证券代码：600289 证券简称：*ST 信通 公告编号：临 2018-056
亿阳信通股份有限公司关于
上海证券交易所对公司 2017 年年度报告
事后审核问询函的回复公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
1、关于公司对北京五洲博通科技有限公司的其他应收款 4.77 亿元，公司正在组织核
查专项小组，核查该笔款项的商业实质和往来背景。公司将根据核查专项小组对该事项核
查的进展情况，严格按照有关法律、法规等规定和要求及时履行信息披露义务，提醒广大
投资者注意投资风险。
2、公司近三年其他应收款期末余额前五名中部分公司是否与控股股东、实际控制人、
公司及董监高存在关联关系，公司正在核查过程中。
亿阳信通股份有限公司（以下简称“公司”）于 2018 年 5 月 3 日收到上海证券交易所
出具的《关于对亿阳信通股份有限公司 2017 年年度报告的事后审核问询函》（上证公函
【2018】0432 号，以下简称“问询函”），根据相关要求，现将有关回复公告如下：
一、关于公司年报审计意见
公司本年度财务报表被出具无法表示意见的审计报告，会计师无法取得相关重要事项
的关键资料和审计证据，且无法取得与评估持续经营能力相关的充分、适当的审计证据。
在此，请上市公司就相关事项进行补充披露。
1. 年报披露，公司为亿阳集团股份有限公司（以下简称控股股东）等公司的 40.19
亿元共 37 笔债务提供担保，该等债务已涉诉而因此确认预计负债 16.63 亿元。会计师未
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能获取与该等担保事项相关的文件或资料，包括对外担保清单、担保合同或协议、法院
诉讼文书等。（1）请公司补充披露上述对外担保的担保范围、担保金额及其担保方式，
自查是否存在尚未披露的其他担保事项；（2）总体预计负债计提比例为 41.38%，请分别
针对所有未决诉讼及仲裁，列表说明个案计提比例及计提依据；（3）补充披露债权人情况，
债权人为企业的补充披露相关股东和最终控制方信息，明确相关自然人或企业与控股股
东、实际控制人、上市公司及董监高是否存在关联关系，或为潜在关联方。
【回复说明】
（1）上述担保的担保范围、担保金额及担保方式
担保范围：债权本息、罚息、违约金、损害赔偿金、债权人为实现债权所发生的各项
费用等。
担保金额：40.19 亿元。
担保方式：连带责任保证。
（2）未决诉讼及仲裁个案的计提比例及计提依据如果对外披露会对公司的诉讼策略、
诉讼方向和诉讼结果产生重大不利影响。根据《上海证券交易所上市公司信息披露暂缓与
豁免业务指引》第五条“信息披露义务人拟披露的信息存在不确定性，属于临时性商业秘
密等情形，及时披露可能损害公司利益或者误导投资者的，可以暂缓披露”之规定，暂缓
披露。
（3）关于债权人的相关情况，公司已与控股股东亿阳集团进行沟通，但尚未得到书
面答复，因此公司暂时无法提供企业债权人的相关股东和最终控制方信息。公司判断相关
自然人或企业与控股股东、实际控制人不存在关联关系，不是潜在关联方，但上述判断尚
未得到控股股东的确认。公司经内部核查及发出询证，就目前所获得的资料表明，债权人
相关自然人或企业与上市公司董监高不存在关联关系，也不是潜在关联方。
2. 年报披露，报告期末公司其他应收款中包括北京五洲博通科技有限公司（以下简
称五洲博通）4.77 亿元，为一年以内发生的往来款，现已全额计提减值准备。会计师未
能获取与该款项有关的合同或协议，发出的询证函未收到回函且无法实施替代审计程序，
无法实施充分、适当的审计程序。（1）结合五洲博通的业务模式和主要产品等，请具体
说明公司与五洲博通的业务往来、其他应收款产生的原因及经济实质；（2）公司对五洲博
通 4.77 亿元应收款的账龄为 1 年以内，请补充说明坏账计提比例 100%的原因及合理性；
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（3）补充披露五洲博通的股东和实际控制人，明确相关人员及董监高是否与上市公司控
股股东、实际控制人、上市公司及董监高存在关联关系，如有，请具体说明。
【回复说明】
公司对其他应收款中包括北京五洲博通科技有限公司（以下简称“五洲博通”）4.77
亿元，为一年以内发生的往来款，现已全额计提减值准备的相关问题高度重视。目前，公
司正在自查同五洲博通近三年的业务往来。同时，通过多方渠道核查五洲博通的主要业务
及控股股东。根据公司目前的核查结果，五洲博通成立于 2006 年 8 月 30 日，公司所属行
业为科技推广和应用服务业。经营范围为：技术开发（企业依法自主选择经营项目，开展
经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从
事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动）。五洲博通的股东为自然人张文彬和刘国
强。其中，张文彬的持股比例为 60%，刘国强的持股比例为 40%。
公司与北京五洲博通科技有限公司历年来均有往来，不是 2017 年度新增往来。2015、
2016 和 2017 年应收款期末余额分别为：1,516 万元、2,166 万元及 4.77 亿元。根据目前掌
握的相关材料，公司暂时无法判断该笔款项是否涉嫌资金转移、关联方占用或其他情况。
为保护投资者利益，公司已于 2018 年 6 月 7 日召开的第七届董事会第十六次会议，通过
《关于将公司与北京五洲博通科技有限公司往来款相关事项提交公司董事会审计委员会
进行核查的议案》，并将组建核查专项小组进行核查工作，核查该笔款项的商业实质和往
来背景。公司将根据核查专项小组对该事项核查的进展情况，严格按照有关法律、法规等
规定和要求及时履行信息披露义务，提醒广大投资者注意投资风险。
3.年报披露，报告期内公司按照完工进度确认了智能交通业务营业收入 2.99 亿元、
营业成本 2.37 亿元。会计师未能获取与该收入及成本确认相关的信息与资料，无法实施
替代审计程序以获取充分、适当的审计证据。（1）请补充披露公司智能交通业务的经营
和盈利模式，相关生产销售业务流程；（2）针对性披露智能交通业务的收入确认和成本结
转相关会计政策；（3）近三年智能交通业务主要项目和收入确认情况，包括具体项目每年
确认的收入、成本和相关完工进度、合同总收入、办理结算的情况，已完工未结算资产为
０元的原因等；（4）补充披露智能交通业务前五大客户名称和销售金额，与控股股东、实
际控制人、上市公司及董监高是否存在关联关系；（5）以往年度相关业务与 2017 年度是
否存在业务模式以及会计处理等方面的差异，是否存在重大项目的影响等；（6）请会计师
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结合近三年对该业务实施的审计程序、获取的审计资料等，说明本期对其无法表示意见的
原因。
【回复说明】
（1）智能交通业务主要从事 ITS 及相关领域的业务拓展。主要业务领域是：高速公
路机电系统工程、城市智能交通、软件产品自主研发与销售。
目前智能交通业务有以下两种盈利模式：
a. 通过承建项目实现销售收入。以用户的应用需求和投入的资金规模为出发点，综
合应用各种技术，适当选择各种软硬件产品，经过相关集成设计、安装调试、应用开发等
大量技术性工作和相应的管理性及商务性工作，使集成后的系统能够满足用户的实际需
求，依靠高质量、低成本的系统及提供优质的服务为用户创造新的价值，从而实现业务收
入及创造项目利润。
政府客户
产品供应商 系统集成商
其 它
系统集成盈利模式
b. 通过软件产品销售实现销售收入。根据市场和用户实际需求自主研发软件产品，
通过将相应软件产品销售给政府、企业等客户实现销售收入。
政府客户
政府部门
产品供应商 社会公众
企业客户
产品销售盈利模式
相关生产销售业务流程：
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项目承建业务流程：
立项 投标 中标 签订合同 项目实施
项目验收
结束 未中标
项目关闭
（2）智能交通业务采用完工百分比法确认收入，完工进度按已经提供的工程量占工
程总量的比例确定。根据完工进度比例，分阶段确认收入与成本。
当期确认的合同收入=（合同总收入×完工进度比例）－以前会计年度累计已确认的
收入
当期确认的合同成本=（合同总成本×完工进度比例）－以前会计年度累计已确认的
成本
（3）近三年主要项目情况如下表（根据《上海证券交易所上市公司信息披露暂缓与
豁免业务指引》第五条“信息披露义务人拟披露的信息存在不确定性，属于临时性商业秘
密等情形，及时披露可能损害公司利益或者误导投资者的，可以暂缓披露”之规定，部分
信息暂缓披露。）
本公司的智通交通业务如前所述，主要业务领域是：高速公路机电系统工程、城市智
能交通、软件产品自主研发与销售，与一般路桥建造公司业务模式、盈利模式并不相同，
公司收入确认依据《企业会计准则－收入》中提供劳务确认，年度报告中“建造合同形成
的已完工未结算资产”对我公司并不适用，披露时由于工作人员疏忽，忘记删除此不适用
行，在以后信息披露时会将及时调整。
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近三年智能交通主要项目明细表
2015年 2016年 2017年
序号 合同名称 客户名称 合同签定金额 2015年 2015年 2015年完 2016年 2016年 2016年完 2017年 2017年 2017年完 2017年累计
收入小计 成本小计 工比例 收入小计 成本小计 工比例 收入小计 成本小计 工比例 完工比例
**省高速机电项目 **自治区交通厅 118,983,117.00
1 45,233,140.85 39,583,288.23 42% 50,602,753.62 44,015,735.68 47% 89%
**高速公路有限
**省高速机电项目 113,069,550.00
2 责任公司 36,796,887.38 30,201,858.80 37% 37%
**高速公路有限
**高速机电项目 61,404,500.00
3 责任公司 49,730,290.97 39,096,882.23 85% 85%
甘肃省**有限公
甘肃**项目 49,341,789.00
4 司 28,456,270.00 26,185,181.29 65% 10,957,225.00 10,082,731.26 25% 90%
福建**公路有限
福建**项目 47,432,000.00
5 责任公司 25,635,611.00 22,218,161.46 58% 11,829,469.73 10,489,537.57 27% 4,347,404.85 3,795,363.75 11% 96%
**联网项目 **自治区**总队 52,679,336.47 23,979,765.17 19,065,504.89 57%
6 57%
湖北**公路建设
湖北**项目 43,340,080.00
7 指挥部 39,690,049.06 30,750,321.80 95% 95%
河北**机电项目 河北省**管理处 48,888,783.08 27,063,231.53 23,129,803.26 7,537,383.78 6,441,884.21 84%
8 60% 24%
湖北省**公路建
湖北**项目 51,066,823.00
9 设指挥部 20,492,620.00 18,669,720.88 51% 18,453,170.00 16,811,687.97 45% 96%
江西**公路有限
江西**项目 38,601,828.37
10 责任公司 27,969,460.92 21,126,645.29 78% 78%
河北**项目 河北省**管理处 26,788,745.00
11 9,854,813.01 8,107,409.09 37% 7,731,907.77 6,360,926.32 31% 68%
山东**投资管理
山东**综合管理 26,753,235.00 7,570,754.71 2,490,546.41 30%
12 有限公司 30%
黑龙江**公路工
黑龙江**项目 28,295,678.00
13 程建设指挥部 10,116,727.92 8,181,568.68 43% 43%
**高速公路有限
福建**项目 22,488,000.00
14 责任公司 14,747,250.00 13,080,743.80 70% 6,226,994.00 5,523,315.41 29% 116,433.01 470,836.79 1% 100%
山西**公路有限
山西**项目 责任公司等多个客 17,866,152.00
15 户 14,665,302.28 8,691,645.92 78% 3,026,040.90 1,793,435.66 16% 383,090.77 227,045.39 3% 97%
安徽**公路建设
安徽**项目 23,378,529.00
16 工程指挥部 8,036,636.48 7,752,557.13 44% 44%
太原**项目 太原市**公司 17,864,246.00
17 6,167,052.16 3,964,139.69 35% 5,607,984.76 3,604,774.92 41% 76%
吉林省**项目 吉林省**管理局 14,021,109.00
18 12,632,986.00 10,130,695.52 90% 894,275.00 717,140.65 7% 97%
**机电项目 **市交通运输局 12,750,700.00
19 9,363,800.00 7,997,728.72 74% 3,386,900.00 2,227,841.28 26% 0% 100%
河北**高速项目 河北省**厅 13,506,120.60
20 11,543,692.80 7,863,261.85 81% 14% 95%
吉林**项目 吉林省**建设局 13,111,351.00
21 9,304,185.59 6,231,925.50 70% 2,663,161.26 1,790,880.42 30% 100%
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（4）2017 年度智能交通业务前五大客户情况如下表所示，前五大客户与控股股东、
实际控制人、上市公司及董监高不存在关联关系。（根据《上海证券交易所上市公司信息披
露暂缓与豁免业务指引》第五条“信息披露义务人拟披露的信息存在不确定性，属于临时
性商业秘密等情形，及时披露可能损害公司利益或者误导投资者的，可以暂缓披露”之规
定，部分信息暂缓披露。）
合同签约额 2017 年收入金额 是否存在关
客户名称 项目简称
（人民币元） （人民币元） 联关系
**省**公路建设指挥部 **项目 43,340,080.00 39,690,049.06 否
**高速公路有限责任公司 **项目 113,069,550.00 36,796,887.38 否
**自治区**总队 **联网项目 52,679,336.47 23,979,765.17 否
**省**公路建设指挥部 **项目 51,066,823.00 18,453,170.00 否
**省**公路指挥部 **项目 28,295,678.00 10,116,727.92 否
（5）以往年度相关业务与 2017 年度不存在业务模式以及会计处理等方面的差异，不
存在重大项目的影响。
公司智能交通项目的客户主要为各省高速公路管理局，客户处强势地位，项目取得均
通过招投标的方式。业务开展结算账户为我公司在项目实施地开立的一般账户，此账户为
项目专款专用，收付皆受客户监管。受诉讼事项影响，许多项目结算帐户被冻结，与客户
的结算及业务开展受到较大限制，客户关系受到影响较大。每年年终，公司会对项目客户
发出阶段性完工证明，请客户对截止 12 月 31 日的相关数据盖章确认，阶段性完工证明是
公司确认收入的重要依据。阶段性完工证明内容包括合同原签定金额、变更后金额、当年
完工的工作量金额、累计完工的工作量金额、当年完工的工作量百分比及累计完工的工作
量百分比。受诉讼事项影响，公司被客户列为风险企业，部分客户拒绝盖章确认。公司结
合项目已开发票与回款等因素综合考虑确认了收入。因此会计师认为未能取得充分适当的
审计证据。
（6）会计师说明：
近三年收入执行的主要审计程序包括：了解、测试和评价销售收款循环有关的内部
控制；对报告期内销售收入、毛利的增减变动进行分析；对收入确认的原则和方法进行
分析；对大额客户销售额所占比重进行分析；对大额收入客户发函询证；结合材料采购、
存货监盘、成本、销售收款情况检查收入确认要件是否充分，如销售合同、经客户确认
的阶段性完工证明等资料；对收入执行截止测试等审计程序。在执行前述审计程序后，
2015、2016 年度审计可以获取充分适当的审计证据，而本年所抽查的样本中共有 25 个项
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目我们未能获取到客户确认的阶段性完工证明，以及完整反映实际工程进度的验工计价
单、工程结算书等，也无法实施替代审计程序以获取充分、适当的审计证据。根据《中
国注册会计师审计准则第 1502 号-在审计报告中发表非无保留意见》第七条规定，当存
在无法获取充分、适当的审计证据，不能得出财务报表整体不存在重大错报的结论情形
之时，注册会计师应当在审计报告中发表非无保留意见，以及第十条之规定，如果无法
获取充分、适当的审计证据以作为形成审计意见的基础，但认为未发现的错报对财务报
表可能产生的影响重大且具有广泛性，注册会计师应当发表无法表示意见。故本年审计
对此事项发表了“无法表示意见”的审计报告。
4.年报披露，报告期内公司对无形资产计提了 1.51 亿元的减值准备，会计师未能获取
与该资产减值准备计提相关的信息与资料，无法获取充分、适当的审计证据。公司未明确
计提减值的相关无形资产明细。请公司结合历年来的资产状况、各业务条线经营状况和相
关无形资产明细等，补充说明报告期内无形资产大额计提减值的明细、原因及合理性。
【回复说明】
（1）截至 2017 年底，华为、中兴、大唐、爱立信、诺基亚贝尔等 5 家系统厂商共同
完成了工信部在怀柔规划的 15 个 5G 外场建设站的建设工作，随着二阶段网络部分测试的
完成，预计工信部将在 2019 年推出 5G 手机，实现 5G 商用的目标。目前，三大运营商都
在加快推进 2G 迁移 4G、同时推进 2G\3G 网络减频减容。基于外部市场环境的变化，以及
前期同三大运营商的评估和测试，公司认为 2G\3G 环境下的网络管理软件未来使用价值不
大，因此，对其计提了全额减值准备；鉴于公司目前基本账户被冻结，智能交通和智慧城
市业务受到较大影响，目前无法预测未来何时能够恢复正常，公司出于谨慎性原则，对该
业务板块下相关的无形资产计提全额减值准备。
报告期内无形资产计提减值明细见下表。
2017 年 12 月 31 日计提无形资产减值准备清单
序号 无形资产名称 2017 年末账面价值 计提减值金额
1 亿阳 IT 运维支撑平台软件 154,405.86 154,405.86
2 亿阳交通流量检测系统软件 92,549.66 92,549.66
3 亿阳合作伙伴管理系统软件 V3.5 1,405,577.52 1,405,577.52
4 亿阳综合分析系统软件 v2.0 1,215,214.51 1,215,214.51
5 亿阳交通诱导系统软件 V3.0 171,568.63 171,568.63
6 亿阳性能集中化场景监控系统软件 547,385.12 547,385.12
7 亿阳网络业务监测系统软件 v1.0 1,442,566.83 1,442,566.83
8 亿阳综合资源管理系统软件 V3.0 1,462,345.13 1,462,345.13
9 亿阳交通干线专项优化系统软件 v1.2 5,016,437.48 5,016,437.48
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2017 年 12 月 31 日计提无形资产减值准备清单
10 亿阳话务网管告警监控软件[简称：BOCO IMP] 1,115,352.00 1,115,352.00
11 亿阳 BrightView 企业网络管理系统软件 1,052,081.08 1,052,081.08
12 亿阳话务网管主动监控软件 1,688,237.84 1,688,237.84
13 亿阳无线网络数据检索系统软件 v1.0 392,063.67 392,063.67
14 亿阳综合 IP 网管系统软件 739,033.04 739,033.04
15 亿阳 BoCloud 云平台软件 312,523.29 312,523.29
16 亿阳 WLAN OMC 管理系统软件 V2.8 1,042,158.09 1,042,158.09
17 亿阳统一用户管理系统软件[简称:BOCO UUMS] 277,495.35 277,495.35
18 亿阳 GPS 车辆定位系统软件[简称:BOCO GPS]v3 222,697.51 222,697.51
19 亿阳交通违法处理系统软件[简称:BOCO VES]v 266,353.75 266,353.75
20 亿阳交通视频监控系统软件 v3.0 245,181.58 245,181.58
21 亿阳交通辅助决策系统软件[简称：BOCO DSS] 299,932.72 299,932.72
22 亿阳交通运维管理系统软件 V3.0 237,508.89 237,508.89
23 亿阳集成指挥调度系统软件[简称:BOCO ICMS] 187,134.03 187,134.03
24 亿阳协议分析软件[简称:BOCO RIP ]V 1.0 289,686.49 289,686.49
25 亿阳统一采集云平台软件 V7.0 84,297.75 84,297.75
26 亿阳统一移动应用开发平台软件 v1.5 700,239.41 700,239.41
27 亿阳工程预约管理系统软 378,069.95 378,069.95
28 亿阳动力环境网络运维管理系统软件 V4.0 249,018.43 249,018.43
29 亿阳路政管理系统软件 V1.0 1,030,677.26 1,030,677.26
30 亿阳移动行业电子运维管理系统软件 V4.4 2,391,370.68 2,391,370.68
31 亿阳高速公路联网监控平台软件 V4.0 770,249.62 770,249.62
32 亿阳传输电路调度软件 V1.9.2 335,871.98 335,871.98
33 亿阳数据网络采集管理软件 V1.0 190,226.36 190,226.36
34 传输设备集中监控软件 V1.9.2 224,893.23 224,893.23
35 亿阳传输线路管理软件 V1.9.2 467,205.41 467,205.41
36 亿阳 OSS 联机指令平台软件 V1.0 220,460.22 220,460.22
37 亿阳数据网络 IP 地址管理软件 V1.0 210,592.41 210,592.41
38 亿阳话务网络统一采集平台软件 V1.0 229,349.67 229,349.67
39 亿阳话务网管系统监控软件 V1.0 605,009.02 605,009.02
40 亿阳数据网络拓扑发现软件 V1.0 382,084.35 382,084.35
41 亿阳 BOSS 网管告警管理系统 V2.0 223,871.65 223,871.65
42 亿阳 BOSS 网管集中配置管理系统软件 V2.0 201,923.07 201,923.07
43 亿阳话务网络主动监控系统软件 V1.0 373,854.92 373,854.92
44 亿阳话务网络集中操作维护软件 V3.0 650,943.05 650,943.05
45 亿阳局间业务开通软件 V1.0 608,470.90 608,470.90
46 亿阳 OSS 产品互操作平台软件 V1.0 48,051.70 48,051.70
47 亿阳电信运维门户平台软件 V1.5 739,114.84 739,114.84
48 亿阳告警预处理软件 V1.0 585,479.72 585,479.72
49 亿阳 OSS 统一安全管理软件 V1.0 886,544.15 886,544.15
50 亿阳网络资源拓扑管理软件 V1.0 545,094.78 545,094.78
51 亿阳数据网络资源管理软件 V1.0 1,278,336.35 1,278,336.35
52 亿阳通用综合告警平台软件 V1.0 483,951.23 483,951.23
53 亿阳资源动态模型管理基础平台软件 V1.0 960,758.84 960,758.84
54 亿阳话务网络统一指令平台软件 V1.0 2,133,620.82 2,133,620.82
55 亿阳自动派单软件[简称:BOCO GTFT]V1.0 161,787.19 161,787.19
56 亿阳通用日志软件[简称:BOCO GLMS]V1.0 90,697.22 90,697.22
57 亿阳电信运维流程平台[简称:BOCO eProcess]V2.0 559,185.34 559,185.34
9
2017 年 12 月 31 日计提无形资产减值准备清单
58 亿阳 OSS 统一安全管理软件[简称:BOCO 125,343.27 125,343.27
GAUS]V2.0
59 亿阳话务网络统一采集平台软件 V2.0 269,027.03 269,027.03
60 亿阳话务网络主动监控软件 V2.0 779,737.07 779,737.07
61 亿阳业务建模管理工具软件 V1.0 1,715,103.91 1,715,103.91
62 亿阳业务服务管理软件(GBMT)v1.0 1,135,415.61 1,135,415.61
63 亿阳告警相关性软件 V1.0 224,655.79 224,655.79
64 亿阳性能服务软件 V1.0 91,712.32 91,712.32
65 亿阳通用入库软件 V1.0 61,030.11 61,030.11
66 亿阳电信业务开通管理系统软件 V1.0 2,517,458.22 2,517,458.22
67 亿阳分组域信令监测系统软件 V2.0 1,106,494.37 1,106,494.37
68 亿阳话务网络局数据管理软件 V6.1 592,976.29 592,976.29
69 亿阳话务网络主动监控系统软件 V2.4 1,627,245.60 1,627,245.60
70 亿阳集客监控系统软件 V1.1 537,692.09 537,692.09
71 亿阳数据质量管控平台软件 V1.1 719,992.88 719,992.88
72 亿阳通用事件分发平台软件 V1.0 575,440.68 575,440.68
73 亿阳网络概况监控系统软件 V3.0 1,260,133.10 1,260,133.10
74 亿阳智能巡检管理系统软件 V6.1 389,290.59 389,290.59
75 亿阳经营付款管理系统软件 V1.0 1,365,357.44 1,365,357.44
76 亿阳库存商品管理系统软件 V1.0 459,235.85 459,235.85
77 亿阳营业成本管理系统软件 V1.0 935,564.03 935,564.03
78 亿阳营业收入管理系统软件 V1.0 1,297,203.61 1,297,203.61
79 亿阳 B2B 互联交易平台软件 V2.0 1,037,410.50 1,037,410.50
80 亿阳电子采购平台软件 V2.0 1,816,140.94 1,816,140.94
81 亿阳网络资源综合展现系统软件 V1.0 1,851,885.53 1,851,885.53
82 亿阳 G 和 W 网络联合优化支撑系统软件 V1.0 1,031,942.32 1,031,942.32
83 亿阳分组域信令监测系统软件 V2.5 189,842.41 189,842.41
84 亿阳利润表管理系统软件 V1.0 1,644,234.72 1,644,234.72
85 亿阳职工薪酬账务管理系统软件 V1.0 617,698.46 617,698.46
86 亿阳数据处理平台软件 v1.1 1,959,288.75 1,959,288.75
87 亿阳 OSS 产品互操作平台软件 V2.1 1,739,669.46 1,739,669.46
88 亿阳云服务管理平台软件 V1.0 1,905,022.42 1,905,022.42
89 亿阳传输网集中监控系统软件 V1.0 1,941,732.19 1,941,732.19
90 亿阳移动网络结构优化分析系统软件 3,472,607.94 3,472,607.94
91 亿阳信息资源管理系统软件 V1.0 3,837,890.86 3,837,890.86
92 亿阳网络资源综合展现系统软件 V2.0 3,328,647.50 3,328,647.50
93 亿阳自动派单软件 V2.0 104,883.16 104,883.16
94 亿阳告警相关性软件 V2.0 244,228.07 244,228.07
95 亿阳电信行业家客业务开通管理系统软件 V1.0 2,361,086.87 2,361,086.87
96 亿阳集客监控系统软件 V1.5 2,515,187.60 2,515,187.60
97 亿阳上交所附表管理系统软件 v1.0 592,436.14 592,436.14
98 亿阳软件产品版本管理系统软件 V1.0 1,373,222.57 1,373,222.57
99 亿阳数据处理平台软件 V1.2 1,984,214.33 1,984,214.33
100 亿阳统一采集平台软件 V6.2 2,065,635.63 2,065,635.63
101 亿阳成本项目管理系统软件 V1.0 676,828.83 676,828.83
102 亿阳网络隐患定位系统软件 5,944,220.19 5,944,220.19
103 发射机自动化控制系统 441,719.54 441,719.54
104 移动管线资源巡检系统 1,027,790.95 1,027,790.95
105 载频全生命周期管理系统 373,539.28 373,539.28
10
2017 年 12 月 31 日计提无形资产减值准备清单
106 综合资源网络割接系统 489,674.12 489,674.12
107 智能机架标签管理系统 299,063.49 299,063.49
108 数据共享与同步平台系统 725,740.00 725,740.00
109 统合资源报表系统 629,612.51 629,612.51
110 综合资源全景展现系统 373,413.60 373,413.60
111 传输网管自动化数据采集系统 481,861.00 481,861.00
112 DSP 数据共享平台 294,882.88 294,882.88
113 移动生产监控辅助系统 870,455.62 870,455.62
114 企业智慧综合网管系统 1,275,370.06 1,275,370.06
115 基于 NOCS 的传输采集高可用系统 838,087.19 838,087.19
116 电信运营商集中操作维护平台 513,035.86 513,035.86
117 网络故障告警与自动处理系统 1,011,863.11 1,011,863.11
118 量化薪酬管理系统 889,551.07 889,551.07
119 交通干线专项优化系统 995,487.97 995,487.97
120 宽带数据运维支撑系统 664,672.42 664,672.42
121 统一算法管理平台系统 758,811.08 758,811.08
122 网元健康度检查系统 805,006.20 805,006.20
123 基于 hadoop 的云网管技术 501,254.88 501,254.88
124 亿阳基于大数据的网忧分析系统 1,179,105.27 1,179,105.27
125 亿阳 PON 业务开通自动配置激活系统 1,127,438.20 1,127,438.20
126 亿阳核心网局数据核查制作系统 529,988.11 529,988.11
127 亿阳网忧室分专项优化平台 737,698.79 737,698.79
128 亿阳基于高速公路收费信息的经济景气大数据 1,555,302.44 1,555,302.44
129 亿阳互联网管理场景监控软件 1,897,875.06 1,897,875.06
130 亿阳高速公路管理场景监控软件 1,576,776.14 1,576,776.14
131 亿阳红橙黄蓝应急预案软件 716,839.84 716,839.84
132 亿阳统一指令平台基于模板的数据配置软件 606,692.38 606,692.38
133 亿阳汛情管理场景监控软件 781,390.41 781,390.41
134 亿阳重点区域和节假日场景监控软件 3,290,763.74 3,290,763.74
135 亿阳日常生产场景监控软件 1,220,645.71 1,220,645.71
136 亿阳综合资源拓扑展现软件 1,254,776.94 1,254,776.94
137 亿阳网络配置激活软件软件 622,370.07 622,370.07
138 亿阳采集数据质量管控软件 199,074.49 199,074.49
139 广东移动网络规划可视化管理系统 8,215,145.37 8,215,145.37
140 亿阳综合监控网元组管理功能软件 3,005,558.67 3,005,558.67
141 亿阳综合监控无线传输拓扑监控软件 2,674,309.87 2,674,309.87
142 亿阳北向接口检测软件 2,605,023.50 2,605,023.50
143 亿阳性能监控场景监控软件 2,304,864.84 2,304,864.84
合 计 151,261,391.51 151,261,391.51
（2）会计师说明：
亿阳信通本期对无形资产计提了 1.51 亿元的资产减值准备，公司仅从行业的角度进
行宏观分析，即对无形资产账面价值全额计提了减值准备。我们未能获取亿阳信通对于
无形资产减值的测算过程，包括对每项无形资产应用领域、有用性、价值进行分析，无
对无形资产可收回金额的估计或预计未来现金流量的现值预测过程，亦无行业专家的专
业意见。导致我们无法执行重新计算等重要审计程序，以获取充分、适当的审计证据。
11
根据《中国注册会计师审计准则第 1502 号-在审计报告中发表非无保留意见》第七条规
定，当存在无法获取充分、适当的审计证据，不能得出财务报表整体不存在重大错报的
结论情形之时，注册会计师应当在审计报告中发表非无保留意见，以及第十条之规定，
如果无法获取充分、适当的审计证据以作为形成审计意见的基础，但认为未发现的错报
对财务报表可能产生的影响重大且具有广泛性，注册会计师应当发表无法表示意见。故
本年审计对此事项发表了“无法表示意见”的审计报告。
5.年报披露，公司 2017 年度亏损 24.8 亿元，期末净资产为 7.06 亿元，诉讼事项导致
包括基本户在内的多个银行账户被冻结，所持子公司股权、多处房产被冻结，且中国证监
会的立案调查尚无定论，会计师认为公司存在与持续经营相关的多项重大不确定性。（1）
请补充披露公司银行账户、子公司股权及房产等被冻结对日常生产经营的影响；（2）请补
充说明公司就上述冻结事项的应对措施，如何稳定日常生产经营。
【回复说明】
（1）公司认为，上述冻结资金事项，已经涉及公司的基本账户、募集资金专户和一般
结算账户，对公司的招投标、项目回款等日常生产经营已经造成较大影响。子公司股权及
房产被冻结事项，尚未对公司日常生产经营活动产生具体影响。
（2）应对措施：
上述冻结事项均与控股股东亿阳集团的债权、债务相关。公司一直积极与亿阳集团、
有关法院及相关银行进行沟通，了解相关情况，查实公司资产被冻结的具体情况并积极采
取有效措施，争取尽快解决上述问题。
在目前比较困难的经营环境下，公司主要采取以下措施，维护企业的正常经营：a.在成
熟行业中，保障通信行业市场的稳定，加强区域服务团队的建设，保障为用户的交付工作。
依托用户框架服务协议，开展新业务研发，拓展新的利润增长点；b.内部自查自纠，完善
管理制度，尽快打赢官司、完结诉讼，保证公司正常运营，维护股东权益；c.努力稳定日常
生产经营，加强全国营销网络与技术支持团队建设，激发团队活力和创新力量。
各事业部根据战略规划有序地组织相关经营工作，公司在巩固通信运营商网管系统优
势地位的同时，不断挖掘新的利润增长点。一方面实现了由传统网络管理向业务管理的拓
展，另一方面，积极拓展新市场，形成了针对广电、铁路、高速公路、政企等行业的 OSS
解决方案和产品，为公司的可持续发展奠定基础。凭借在大数据和人工智能领域的技术与
经验优势，公司继续在电信领域扩展行业应用，市场份额稳步增长。目前的措施是裁减及
12
合并不盈利的部门人员，未来在没有形成实际业务的省份，会进一步裁减新业务方向人员
等。对于公司孵化的新业务也在同步进行梳理，如在 2019 年底前仍无法形成盈利的，探索
要通过转让或者裁撤来收缩。
二、关于内部控制的重大缺陷
6.内控审计报告显示，公司公章使用登记簿未连续编号，部分用章登记未经审批，部
分用章未在登记簿中登记。请补充披露：（1）公司此前沿用的公章管理规则及流程，出现
前述公章使用缺陷的原因；（2）公司就前述公章使用缺陷采取的改进措施。
【回复说明】
（1）公司公章登记簿是按各体系、各部门、各业务单元分册连续编号，以满足业务时
效性需要；公章使用须经有权人审批，但存在除现场签字外的邮件、电话等通讯方式审批
的情形，公章使用过程存在管理规范不够明确细化，能够影响公章使用的因素较多，存在
公章因业务需要而带出公司加盖文件等情况，公司对公章监管力度不足。
（2）改进措施：a.原则上禁止公章带出公司加盖相关文件，如有特殊情况需用章人逐
级审批，视实际情况由公章保管人携带公章配合相关盖章事宜；b.完善了公章使用网上审
批流程，细化了公章管理、使用、审批及授权；c.举办培训、深入学习，提高员工的专业素
养，切实履行企业规范和信息披露制度。
7.公司为控股股东提供担保未履行审议程序及信息披露义务。请补充披露公司就违规
担保事项的情况梳理、当前进展及整改措施。
【回复说明】
公司一直有健全的对外担保、关联交易和信息披露管理制度，在实际工作中严格要求
遵守这些规章制度。
公司因控股股东亿阳集团的债务纠纷从法院提供的诉讼文件中发现有公司的担保文
件，经审阅相关董事会及股东大会文件，未发现此类担保事项的记录；查阅相关盖章记录，
未发现此类担保事项的盖章记录。与相关责任人核实，其对担保相关事项亦不知情。通过
内部自查工作，不排除有人私自制作担保文件。公司已向哈尔滨市公安局南岗分局经济犯
罪侦查大队报案，报请公安机关就上述案件中相关责任人涉嫌伪造公司董事签名及私自制
作相关文件等行为进行立案侦查，以查清事实真相，维护公司及广大投资者的合法权益和
利益，并于 2018 年 5 月 23 日收到公安机关的受案回执，受案登记表文号为南岗公（经侦）
13
受案字【2018】1958 号。
上述担保事项的情况梳理、当前进展见下表。
序 起诉方或 案件处 被起诉方或 起诉主 目前 是否 涉案本金
号 申请人 理机关 被申请人 要内容 进展 保全 （万元）
上海申衡商贸有限公司
天津溢美国
天津市第二中级 亿阳集团股份有限公司 企业借贷
1 际保理有限 二审 是 5,000
人民法院 亿阳信通股份有限公司 纠纷
公司
邓伟
亿阳集团股份有限公司
大同证券有 上海市黄浦区人 债权转让
2 亿阳信通股份有限公司 未开庭 是 5,700
限责任公司 民法院 合同纠纷
邓伟
亿阳集团股份有限公司
深圳市罗湖区人
3 崔宏晔 亿阳信通股份有限公司 借贷纠纷 审理中 是 4,600
民法院
邓伟
汇钱途（厦
北京市第二中级 保证合同
4 门）资产管理 亿阳信通股份有限公司 未开庭 是 6,045
人民法院 纠纷
有限公司
华融国际信 亿阳集团股份有限公司
北京市高级人民 金融借款
5 托有限责任 亿阳信通股份有限公司 未开庭 是 50,000
法院 合同纠纷
公司 邓伟
北京天元天 亿阳集团股份有限公司
山东省济南市中 借款合同
6 润投资有限 亿阳信通股份有限公司 未开庭 是 9,975
级人民法院 纠纷
公司 邓伟
北京天有美 亿阳集团股份有限公司
北京市第一中级
7 业咨询有限 亿阳信通股份有限公司 借贷纠纷 未开庭 是 13,000
人民法院
公司 邓伟
亿阳集团股份有限公司
交银国际信 浙江省高级人民 借款合同
8 亿阳信通股份有限公司 未开庭 是 40,000
托有限公司 法院 纠纷
邓伟
安徽华地恒 亿阳集团股份有限公司
安徽省高级人民 借款合同
9 基房地产有 亿阳信通股份有限公司 未开庭 是 20,000
法院 纠纷
限公司 邓伟
北京华夏恒
亿阳集团股份有限公司
基文化交流 北京市第三中级 民间借贷
10 亿阳信通股份有限公司 未开庭 是 5,000
中心（个体工 人民法院 纠纷
邓伟
商户）
汇钱途（厦
福建省厦门市中 上海申衡商贸有限公司 买卖合同
11 门）商业保理 审理中 是 3,600
级人民法院 亿阳信通股份有限公司 纠纷
有限公司
北京市海淀区人 保证合同
12 李强 亿阳信通股份有限公司 未开庭 是 4,000
民法院 纠纷
亿阳集团股份有限公司
亿阳集团阜新工贸有限
湖南邵阳县人民 公司 民间借贷
13 刘小娟 二审 是 5,000
法院 邓伟 纠纷
邓清
亿阳信通股份有限公司
中国华融资 江西省高级人民 亿阳集团股份有限公司 借款合同
14 未开庭 是 40,000
产管理股份 法院 亿阳集团阜新工贸有限 纠纷
14
序 起诉方或 案件处 被起诉方或 起诉主 目前 是否 涉案本金
号 申请人 理机关 被申请人 要内容 进展 保全 （万元）
有限公司黑 公司
龙江省分公 亿阳信通股份有限公司
司 邓伟
第三人：中国华融资产
管理股份有限公司江西
省分公司
绥芬河翰德贸易有限公
中安融金（深
北京市第三中级 司 借款合同
15 圳）商业保理 未审理 是 5,000
人民法院 亿阳集团股份有限公司 纠纷
有限公司
亿阳信通股份有限公司
上海市信御 亿阳集团股份有限公司
上海市浦东新区 金融借款
16 投资中心（有 亿阳信通股份有限公司 未开庭 是 2,000
人民法院 合同
限合伙） 邓伟
香港亿阳实业有限公司
德润融资租
安徽省合肥市中 亿阳集团股份有限公司 租赁合同
17 赁（深圳）有 未开庭 是 3,302
级人民法院 亿阳信通股份有限公司 纠纷
限公司
邓伟
纳斯特投资
中国广州仲裁委 亿阳集团股份有限公司 企业借贷
18 管理有限公 审理中 是 8,300
员会 亿阳信通股份有限公司 纠纷
司
深圳前海海
润国际并购 中国广州仲裁委 亿阳集团股份有限公司 企业借贷
19 审理中 是 32,000
基金管理有 员会 亿阳信通股份有限公司 纠纷
限公司
上海弢瑞资 亿阳集团股份有限公司
上海市长宁区人
20 产管理有限 亿阳信通股份有限公司 借款纠纷 审理中 未知 68
民法院
公司 邓伟
德清鑫垚管
亿阳集团股份有限公司
理咨询合伙 浙江省杭州市中 借款合同
21 亿阳信通股份有限公司 未开庭 是 5,000
企业（有限合 级人民法院 纠纷
邓伟
伙）
乐赚财富投 上海申衡商贸有限公司
上海市黄浦区人 借款合同
22 资管理（上 邓伟 未开庭 是 5,000
民法院 纠纷
海）有限公司 亿阳信通股份有限公司
乐赚财富投 上海申衡商贸有限公司
上海市黄浦区人 借款合同
23 资管理（上 邓伟 未开庭 是 5,000
民法院 纠纷
海）有限公司 亿阳信通股份有限公司
亿阳集团股份有限公司
天合国际融
广东省高级人民 香港亿阳实业有限公司 融资租赁
24 资租赁有限 未开庭 是 32,800
法院 亿阳信通股份有限公司 合同纠纷
公司
邓伟
上海点荣金
亿阳集团股份有限公司
融信息服务 上海市黄浦区人 借贷合同
25 亿阳信通股份有限公司 未开庭 未知 3,055
有限责任公 民法院 纠纷
邓伟
司
亚美斯通商 上海申衡商贸有限公司
广东省深圳前海 借贷合同
26 业保理有限 邓伟 未开庭 是 3,000
合作区人民法院 纠纷
公司 亿阳集团股份有限公司
15
序 起诉方或 案件处 被起诉方或 起诉主 目前 是否 涉案本金
号 申请人 理机关 被申请人 要内容 进展 保全 （万元）
亿阳信通股份有限公司
深圳国投供
深圳市福田区人
27 应链管理有 亿阳信通股份有限公司 借款纠纷 未开庭 未知 3,100
民法院
限公司
吉林柳河农
亿阳集团股份有限公司
村商业银行 吉林省高级人民 借款合同
28 邓伟 未开庭 未知 20,000
股份有限公 法院 纠纷
亿阳信通股份有限公司
司
亿阳集团阜新工贸有限
朝阳银行股 公司
辽宁省锦州市中 借款合同
29 份有限公司 亿阳集团股份有限公司 未开庭 未知 8,500
级人民法院 纠纷
锦州分行 邓伟
亿阳信通股份有限公司
西安品博信 亿阳集团股份有限公司
广东省深圳市中 借款合同
30 息科技有限 亿阳信通股份有限公司 未开庭 是 5,000
级人民法院 纠纷
公司 邓伟
哈尔滨光宇
哈尔滨市中级人 亿阳集团股份有限公司 借款合同
31 蓄电池股份 未开庭 是 5,000
民法院 亿阳信通股份有限公司 纠纷
有限公司
亿阳集团股份有限公司
哈尔滨市道
亿阳信通股份有限公司
里区盛隆小 哈尔滨市中级人 借款合同
32 邓伟 未开庭 未知 4,000
额贷款股份 民法院 纠纷
车延燕
有限公司
香港亿阳实业有限公司
中投鼎盛商 上海申衡商贸有限公司
杭州市江干区人
33 业保理（深 亿阳集团股份有限公司 合同纠纷 未开庭 未知 1,000
民法院
圳）有限公司 亿阳信通股份有限公司
深圳国投商
深圳市中级人民 保证合同
34 业保理有限 亿阳信通股份有限公司 未开庭 是 6,868
法院 纠纷
公司
亿阳集团股份有限公司
亿阳信通股份有限公司
广东省广州市中 民间借贷
35 罗莉莉 邓伟 未开庭 是 9,700
级人民法院 纠纷
WU CRYSTAL ZHIJUAN(中
文名吴志娟)
上海寰金资 亿阳集团股份有限公司
北京市海淀区人 民间借贷
36 产管理有限 邓伟 未开庭 是 6,000
民法院 纠纷
公司 亿阳信通股份有限公司
亿阳集团股份有限公司
鞍山市天水
辽宁省高级人民 亿阳信通股份有限公司 借款合同
37 物资有限公 未开庭 未知 16,665.83
法院 邓伟 纠纷
司
肖阳
公司目前正在积极应诉，尽快打赢官司，完结诉讼，以保证公司正常运营，维护股东
权益。
三、经营状况及财务相关问题
16
8.年报披露，公司本年度主要控参股公司运营状况均堪忧。其中北京亿阳信通科技有
限公司和沈阳亿阳计算机技术有限责任公司等 5 家全资子公司资不抵债，且本年度净利润
为负。重要的非全资子公司北京唯家佳信息技术有限公司连续两年资不抵债、北京恒通安
联科技发展有限公司报告期末资不抵债。此外，两控股子公司均连续两年亏损。请补充披
露：（1）上述七家子公司从事的具体业务和盈利模式，资不抵债以及持续亏损的原因；（2）
上述七家子公司主要流动资产及负债的构成；（3）相关子公司资不抵债的现状对其生产经
营活动是否存在负面影响，维持正常运营的资金来源；（4）在上市公司基本户被冻结的情
况下，母公司如何支持相关子公司正常运营，若其运营受限可能对上市公司业绩造成的影
响，以及相关风险应对措施。
【回复说明】
（1）北京恒通安联科技发展有限公司（以下简称“恒通安联”）的主营业务是基于物
联网技术的行业应用，包括建筑能耗监测和高校后勤信息化等业务。
恒通安联公司的主要盈利模式包括系统集成、软件开发、服务运营等多种项目盈利模
式。
恒通安联公司的核心竞争力在于拥有自主知识产权的应用软件产品并具备丰富的系统
集成经验和运维服务能力。与同行业竞争对手相比更具整体系统性优势。
恒通安联公司公司连续亏损的主要原因有两方面：
a. 新产品开发投入人力物力成本较大，新产品对应项目多为试点，收入有限。在建筑
能耗产品方面针对各行业不同特点开发了政府、高校、商业、工业、医院等多个版本的产
品。在高校后勤信息化方面开发了电费控制产品、宿舍管理产品、阳光餐饮产品、人脸识
别门禁产品等。
b. 基于高校、工业等行业客户特点，恒通安联公司尝试了新的业务模式，采到前期投
资建设后期收取服务费的模式，资金占用较大。2017 年此类项目合同额超过 3000 万，由
于在年底签约，分期回款确认收入，因此未计入当年收入，导致公司帐面出现资不抵债的
情况。
北京唯家佳信息技术有限公司（以下简称“唯家佳”）的主营业务为通过中国移动积分
商城、天猫、淘宝、亚马逊主流电商平台进行家纺布艺纺织品的线上销售。
a. 中国移动积分商城：唯家佳与中国移动通信设计院“积分商城”签署业务合作协议，
为中国移动客户提供家纺家居类优质产品、配送服务、售后服务。负责在“中国移动积分
商城”电子商务平台（以下简称就“积分商城”）后台系统报送拟于“积分商城”展示及售
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卖的信息。客户通过移动积分平台使用全积分方式兑换后形成订单，“积分商城”后台提供
当日订单详情，唯家佳按照订单要求提供商品并进行配送。待客户确认收货后订单执行完
毕，“积分商城”将订单对应款项按月进行结算。
b. 天猫商城：唯家佳与天猫签署协议后，经审核通过，于天猫开设并运营网络旗舰店
（以下简称“天猫商城”），负责在“天猫商城”为消费者提供家纺家居类优质产品、配送
服务及售后服务。消费者通过“天猫商城”购买唯家佳提供的商品后形成订单，“天猫商城”
后台提供当日订单详情，唯家佳按照订单要求提供商品并进行配送。待消费者确认收货后
订单执行完毕，15 日内“天猫商城”将订单对应款项支付至唯家佳“支付宝”服务系统。
c. 淘宝商城：唯家佳与淘宝签署协议后，经审核通过，于淘宝商城开设并运营网络店
铺（以下简称“淘宝商城”），负责在“淘宝商城”为消费者提供家纺家居类优质产品、配
送服务及售后服务。消费者通过“淘宝商城”购买唯家佳提供的商品后形成订单，“淘宝商
城”后台提供当日订单详情，唯家佳按照订单要求提供商品并进行配送。待消费者确认收
货后订单执行完毕，15 日内“淘宝商城”将订单对应款项支付至唯家佳“支付宝”服务系
统。
d. 亚马逊商城：唯家佳与亚马逊（中国）签署协议后，经审核通过，于亚马逊电子商
务平台开设并运营网络店铺（以下简称“亚马逊商城”），负责在“亚马逊商城”为消费者
提供家纺家居类优质产品、配送服务及售后服务。消费者通过“亚马逊商城”购买唯家佳
提供的商品后形成订单，“亚马逊商城”后台提供当日订单详情，唯家佳按照订单要求提供
商品并进行配送。待消费者确认收货后订单执行完毕，15 日内“淘宝商城”将订单对应款
项支付至唯家佳指定账户。
唯家佳公司的业务模式为直接面对消费者的电子商务模式，以网络零售业为主，通过
主流电子商务平台开展线上销售活动。利用电子商城提供的网络基础设施、支付平台、安
全平台、管理平台等共享资源展开商业活动。
唯家佳公司商品采购一般由采购部门到具有相关资质的供应商处采购。一种是集中采
购至自建仓储物流中心后发货，另一种是待订单生成后从生产地直接发出。
上述两家公司的业务均属于公司的战略投入。公司一直在持续尝试和探索在电子商务
及物联网方面的市场机会，由于市场的变化，业务也在不断的调整，故形成了目前业务没
有明显的增长、未能形成有效市场份额以及毛利率低而导致亏损的局面。公司在电子商务
及物联网方向还是会继续投入、探索，若未来经营上还是没有好转，会考虑调整两家公司
的业务方向，甚至关闭。
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年报中披露，五家全资子公司本年度经营亏损，且净资产为负，这主要和公司的运营
模式有关。公司主要从事电信网络管理系统、电信网络优化服务、企业 IT 运营支撑系统、
信息安全、智能交通、高速公路机电工程、智慧城市和智慧医疗等方面的行业应用软件开
发，是大数据解决方案提供商。公司的相关产品及解决方案均以技术服务或项目类型交付，
为及时响应客户需求，秉承母公司统筹管理战略，建立了覆盖全国的营销服务平台。
公司在计算机通信及智能交通两大领域积累多年，取得多项业内资质，形成了一定的
竞争壁垒，这些资质大部分在母公司即亿阳信通股份有限公司法人单位名下，因此，收入
和业绩也主要体现在母公司报表上。而通常招标单位要求在当地设立服务机构，故公司在
全国主要省份均设立了全资子公司。子公司作为成本中心管理，每年末由事业部分摊相关
费用。
子公司主要负责当地市场开拓和项目后期维护，只有少量的项目维保收入体现在子公
司。同时子公司需承担当地员工的费用，人员社保等缴纳等，故形成了连续多年亏损的局
面。
各子公司具体业务及近三年已签约销售额见表（单位：元）：
（2）上述七家子公司的主要流动资产为货币资金、应收账款以及其他应收款，主要负
债为其他应付款。具体数据，根据《上海证券交易所上市公司信息披露暂缓与豁免业务指
引》第五条“信息披露义务人拟披露的信息存在不确定性，属于临时性商业秘密等情形，
及时披露可能损害公司利益或者误导投资者的，可以暂缓披露”之规定，暂缓披露。
（3）相关子公司资不抵债的现状对其生产经营活动不存在负面影响，其维持正常运营
的资金来源于母公司拨款。
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（4）母公司被司法冻结包括基本账户在内的 18 个银行账户，对生成经营产生了一定
影响，在目前比较困难的经营环境下，公司加强区域服务团队的建设，保障对用户的交付
工作，同时，采取灵活回款的方式，保证维持正常经营活动所需的现金流。
9.年报披露，报告期内公司计算机与通信分部、智能交通分部、电子商务分部分别亏
损 4.20 亿元、3.48 亿元、245 万元；2016 年公司三个分部营业利润分别为 8422 万元、3365
万元、28 万元；2015 年公司计算机与通信分部营业利润为 1.91 亿元，智能交通分部、电
子商务分部分别亏损 1.08 亿元、15 万元。（1）请公司补充披露报告期内三个分部均亏损的
原因及合理性；（2）结合公司业务模式、市场环境、经营成本等要素，补充说明三个分部
近三年营业利润大幅波动的原因。
【回复说明】
（1）2017 年度，公司营业亏损 7.71 亿元，主要是由于计提坏账准备及无形资产减值
准备 6.78 亿元，以及销售费用、管理费用同比增加 2.09 亿元所致，公司将期间费用及资产
减值损失，按照收入比例分配到各分部，导致报告期内三个分部均发生亏损。
（2）电子商务分部即控股子公司北京唯家佳信息技术有限公司，电子商务行业近年来
竞争激烈，行业毛利率偏低，前期市场投入巨大，同时，规模经济效益显著，在收入达到
一定规模以前，很难实现盈利。由于唯家佳公司近三年的业务开展未能形成有效的市场份
额，市场投入带来的收入增长有限，因此导致连续亏损。
2017 年 2016 年 2015 年
毛利 毛利 毛利
行业 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
率% 率% 率%
计 算
机 与
1,023,337,896.02 280,455,431.68 72.59 948,634,880.39 189,732,305.52 80.00 851,311,616.29 207,627,754.24 75.61
通 信
业务
智 能
交 通 299,306,573.69 237,420,054.71 20.68 378,990,900.24 273,970,645.87 27.71 345,470,349.49 269,644,461.00 21.95
业务
公司计算机与通信业务、智能交通业务近三年的收入成本及毛利率情况如上表所示。
2017 年度，智能交通业务受诉讼影响巨大，由于基本账户被冻结，许多要求用基本户
投标的项目公司不能参与，同时，部分客户将公司列为风险企业，项目的实施进度受到了
影响，上述原因导致智能交通业务的收入同比大幅下降，营业利润随之大幅下降。
计算机与通信行业近三年的营业收入逐年上升，说明公司在该领域依然处于优势地位，
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但 2017 年度，公司层面计提了大额坏账准备及无形资产减值准备，资产减值损失按照收入
比例为权重分配给各业务分部，导致 2017 年度计算机与通信业务的营业利润为负数。
10.年报披露，公司主营业务分产品情况中，“技术开发/技术服务”营业收入为 7.62 亿
元，营业收入占比高达 57.56%，为公司主要业务，且毛利率高达 82.93%。成本分析表显
示，“技术开发/技术服务”成本构成项目为外包服务采购。请公司补充披露：（1）该业务的
具体业务和盈利模式，相关生产销售流程，相关业务的经济实质；（2）请详细披露与主要
客户以及与外包方的协议情况和主要条款；（3）公司采购的外包服务的服务对象，是向公
司客户直接提供服务还是向上市公司提供服务，若均存在请明确具体金额；（4）请披露该
业务主要客户和主要外包方，核实相关方之间是否存在关联关系，是否与上市公司控股股
东、实际控制人和董监高等存在潜在关联关系；（5）请结合业务模式、上下游情况、主要
技术、市场环境、主要客户等要素，补充说明公司技术开发/技术服务保持高毛利率的原因
及合理性；（6）请结合采购外包服务和具体生产模式，补充披露公司核心竞争力和维持客
户稳定的措施，针对性说明该业务模块收入确认采用的会计政策、原因及合理性；（7）请
会计师核查并发表意见。
【回复说明】
（1）公司技术开发和服务的具体业务包括电信网络管理系统、网络优化、信息安全、
管理支撑系统、智慧城市、医疗信息化等方面的行业应用软件开发、解决方案提供和技术
服务；盈利模式通常是“产品＋服务”，定制化产品开发满足客户自身业务特点和行业特点
的业务发展需要，本地化支撑服务快速适应用户管理变更的需要；基本业务流程是通过和
客户交流探讨，推动试点业务，引导用户的技术规范，最终入围客户的大规模市场推广，
依托本地服务确保项目实施；相关业务的经济实质是定制化软件产品的开发和销售，以及
技术服务的提供。
（2）公司与主要客户以及与外包方的协议情况和主要条款属于商业秘密，不适合对外
披露。（主要依据为《上海证券交易所上市公司信息披露暂缓与豁免业务指引》第六条“信
息披露义务人拟披露的信息属于国家秘密、商业秘密等情形，按《股票上市规则》披露或
者履行相关义务可能导致其违反国家有关保密的法律法规或损害上市公司及投资者利益
的，可以豁免披露。”）
（3）公司采购外包的服务对象，是依托于合同中具体明确的服务对象，主要是面向客
户直接提供的服务。
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（4）2017 年度，公司技术服务/开发业务的主要客户是电信运营商，主要外包方为捷
英佳绩（北京）科技有限公司等软件服务外包商，与上市公司控股股东、实际控制人和董
监高等不存在潜在关联关系。
（5）公司立足于通信及信息化领域，实行多元化发展战略，坚持以市场需求为导向、
以技术创新为核心、以提升客户满意度为目标，利用自身在电信行业长期积累的技术经验
和客户资源，创造新的利润增长点。公司近年来的发展战略为向产业链上游转型，强化在
OSS、云安全、大数据等领域的核心竞争力，成为行业内提供解决方案的专家；同时，将
项目实施维护等毛利较低的业务部分外包，外包支出在成本中核算，内部研发人员工资在
管理费用和开发支出中核算，因此，公司技术开发/技术服务连续多年保持较高毛利率，符
合行业特点及公司战略方向。
（6）公司在电信领域经营多年，已经建立起品牌优势、管理优势和技术优势，运营管
理支撑系统的国内市场份额始终保持领先地位，拥有较强的核心竞争力。同时，技术开发/
技术服务的毛利率高达 82.93%，外包成本比例很低，外包服务内容以项目维护为主，客户
稳定性不受影响。公司按照《企业会计准则第 14 号—收入》规定，在取得客户的验收报告
时确认收入。
（7）会计师核查意见：
经核查，亿阳信通技术开发和服务的具体业务包括电信网络管理系统、网络优化、
信息安全、管理支撑系统、智慧城市、医疗信息化等方面的行业应用软件开发、提供解
决方案和技术服务，主要客户为三大移动运营商；采购的外包服务对象为软件外包服务
商，按照亿阳信通的要求提供相关服务。我们认为，亿阳信通上述业务符合行业特点，
收入确认政策符合《企业会计准则》的相关规定。
11.年报披露，公司货币资金期初余额 20.15 亿元，期末余额 12.98 亿元，其中 9.08 亿
元受司法冻结限制，计入“支付其他与经营活动有关的现金”。同时，支付其他与经营活动
有关的现金项下各项费用和往来款项大幅上升，其中往来款项由期初的 2200 万元上升至
4.85 亿元，请补充披露:（1）相关司法冻结资金所在账户、目前的控制权人和资金现状；（2）
对司法冻结资金采用上述会计处理的原因及合理性；（3）本期往来款项的明细，交易对手
方和发生原因，本期大幅上升的原因，相关对手方中是否存在控股股东、实际控制人、公
司及董监高的关联方；（4）请会计师核查并发表意见。
【回复说明】
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（1）截至 2017 年 12 月 31 日，公司共有 18 个银行账户被司法冻结，其中包括 1 个基
本账户，3 个募集资金账户，14 个一般账户（包括临时账户），冻结金额 9.08 亿元。目前，
公司是被冻结银行账户的控制权人，账户资金状态为被冻结。
（2）本期末公司被司法冻结的货币资金 9.08 亿元，因该部分资金使用受到限制，不
符合《企业会计准则第 31－现金流量表》中现金及现金等价物的范围，且属于投资活动和
筹资活动以外的交易和事项，故将其计入“支付其他与经营活动有关的现金”。
（3）报告期内，支付往来款项同比增加 4.63 亿元，主要是支付北京五洲博通科技有
限公司的款项所致。本期支付给北京五洲博通科技有限公司的 4.63 亿元，是其他应收款期
末余额 4.77 亿元的组成部分。
根据目前掌握的相关材料，公司暂时无法判断该笔款项是否涉嫌资金转移、关联方占
用或其他情况。为保护投资者利益，公司已于 2018 年 6 月 7 日召开的第七届董事会第十六
次会议，通过《关于将公司与北京五洲博通科技有限公司往来款相关事项提交公司董事会
审计委员会进行核查的议案》，并将组建核查专项小组进行核查工作。公司将根据核查专项
小组对该事项核查的进展情况，严格按照有关法律、法规等规定和要求及时履行信息披露
义务，提醒广大投资者注意投资风险。
（4）会计师核查意见：
经核查，上述账户资金仍处被冻结状态，目前控制权人仍为亿阳信通，冻结资金的
会计处理符合《企业会计准则》相关规定；如我们出具的致同审字（2018）第 230ZA6645
号《审计报告》所述，部分大额往来款项的交易发生原因及是否与亿阳信通控股股东、
实际控制人、公司及董监高存在关联交易我们无法获取充分适当的审计证据以做出合理
判断。
12.年报披露，报告期内公司拥有研发人员 2486 名，占公司总人数的 86.08%。报告期
内，公司新增软件著作权 31 件，无新增发明专利。成本分析表显示，公司主营业务“信息
系统集成”“技术开发/技术服务”的成本构成项目全部由第三方软硬件采购、外包服务采购
构成，与公司高比例研发人员的情况不甚匹配。（1）公司研发人员比例较高，请说明公司
对研发人员的界定方式，量化说明研发人员的学历层次、工作年限及近三年变动情况；（2）
请公司结合业务模式、研发成果、经营考虑等要素，补充说明在拥有大量研发人员的情况
下，主营业务采用大量第三方软硬件采购、外包服务采购的原因及合理性。
【回复说明】
23
（1）年报披露，报告期内公司拥有技术人员 2486 名。公司对技术人员的界定包括如
下人员：总部研发、区域二次开发、工程实施、系统维护和技术服务人员，合计为 2486 人，
占公司总人数的 86.08%，上述技术人员中，区域二次开发、工程实施、系统维护和技术服
务人员为项目实施团队，总部研发人员为产品研发团队，共计 1386 人，占公司总人数的
47.99%。
技术人员学历层次占比情况：博士 1%、硕士 10%、本科 80%、大专及以下 9%；工作
年限：0-3 年占 50.3%，3-5 年 12.8%，5 年以上 36.9%；近三年来，技术人员人数的变化在
1%-2%之间波动。
2013 到 2015 年，公司压缩传统业务人数；2015 到 2016 年，公司在医疗，大数据，智
慧城市等业务领域进行拓展，人员数量有所增加。综合看，压了 2 年（2014，2015 年），
放了 1 年（2016 年），实现了人员结构的变化（新业务人员增加）；2017 年公司严格控制人
员数量，正式员工数量 2017 年底较 2016 年底有所下降。近 5 年人员情况如下表
年份 12 月 年平均人数 最大值 最小值
2013 年正式人员数量 2,815 2,800 2,892 2,737
2014 年正式人员数量 2,487 2,600 2,809 2,487
2015 年正式人员数量 2,480 2,435 2,484 2,375
2016 年正式人员数量 3,005 2,790 3,005 2,518
2017 年正式人员数量 2,888 2,945 2,989 2,888
人员变化情况：2015 年至 2017 年度，人员流失率基本保持稳定。
年份 主动离职率 管理层离职率 骨干员工离职率
2014 年 24.35% 5.2% 16.52%
2015 年 18.8% 7.5% 12.3%
2016 年 14.5% 4.5% 10.5%
2017 年 12.5% 4.5% 9.12%
（2）报告期内，公司信息系统集成毛利率 42.35%、技术开发/技术服务毛利率 82.93%，
主营业务中第三方软硬件采购及外包服务采购占比较低。公司近年来的发展战略为向产业
链上游转型，强化在 OSS、云安全、大数据等领域的核心竞争力，成为行业内提供解决方
案的专家；同时，将项目实施维护等毛利较低的业务部分外包。
24
13.2015 年至 2017 年，公司研发投入分别为 6189 万元、7532 万元、2999 万元，占当
年营业收入的比例分别达到 5.17%、5.66%、2.26%，资本化比例分别为 82.81%、89.07%、
47.31%，资本化比例较高。前期有媒体报道称公司研发费用高度资本化疑粉饰业绩，请公
司补充披露：（1）列表说明近三年来研发费用的明细及所对应的业务领域；（2）研发费用
资本化政策，以及近年来高比例资本化的原因；（3）近三年来公司相关研发项目的实施主
体、应用产品、项目进展和拟达到的目标，是否符合资本化政策，并预计对公司未来发展
的影响；（4）结合研发人员、研发投入等要素，进行同行业比较分析；（5）请会计师核查
并发表意见。
【回复说明】
（1）近三年来主要研发费用明细及所对应的业务领域见下表。
2017 年研发投入明细
错误！链接无效。
2016 年研发费用明细
项目名称 金额 业务领域
亿阳工程建设管理系统软件 v2.0 416,051.05 综合资源平台
亿阳集中故障管理系统软件 V10.6 3,219,116.03 综合监控
亿阳 LTE 接入及管理软件 V1.5 566,089.47 IPBOSS
亿阳综合资源管理系统软件 V5.0 2,110,349.75 IPMIS 网管
亿阳数据通信网管系统软件 V2.2.1 564,604.45 综合资源平台
亿阳传输综合网管系统软件 V3.3.2 322,958.20 综合资源平台
亿阳全专业拓扑监控系统软件 V2.5 868,947.21 综合监控
亿阳综合监控系统软件 V1.2 1,205,060.34 综合监控
亿阳移动行业电子运维管理系统软件 V4.4 2,681,911.06 EOMS 电子运维
亿阳合作伙伴管理系统软件 V3.8 4,664,869.25 综合分析
亿阳综合监控运维平台软件 V1.0 1,372,394.35 综合监控
亿阳移动掌上运维门户软件 V1.0 1,225,169.86 EOMS 电子运维
亿阳高速公路联网监控平台软件 V4.0 863,831.29 智慧城市
亿阳路政管理系统软件 V1.0 1,177,916.81 智慧城市
亿阳大数据处理&分析平台软件 V1.0 7,696,667.24 EOMS 电子运维
亿阳集客监控系统软件 V2.6 766,744.56 综合监控
25
项目名称 金额 业务领域
亿阳通用基础平台软件 V2.0 1,357,672.15 通用网管
亿阳性能管理系统软件 V5.0 1,992,466.45 通用网管
亿阳网管数据共享平台软件 V3.0 2,150,553.49 大数据
亿阳电信行业管线资源全生命周期管理系统软
1,416,001.64 综合资源平台
件 V1.0
亿阳 IDC/ISP 信息安全管理系统软件 V4.0 894,052.51 信息安全
亿阳 IP 网络 DPI 数据汇聚分析平台软件 V2.0 1,417,481.24 IP 网管
亿阳家客监控系统软件 V1.0 745,394.67 大数据
亿阳动环可视化场景管理软件 5,030,316.05 智能交通
亿阳通信用户行为异常监测软件 4,775,987.85 综合监控
亿阳性能监控场景监控软件 449,892.85 综合监控
亿阳北向接口检测软件 792,857.69 智能交通
亿阳电信网络统一数据采集平台 5,750,367.05 大数据
校园营销支撑性能管理 2,007,450.57 移动 APP 应用
苹果资源场景 3,246,508.71 移动 APP 应用
亿阳网警数据分析防护系统软件（DAPS） 5,331,050.83 信息安全
城市运行数据中心设计咨询 500,000.00 智慧城市
通用物体检测和识别算法 900,000.00 物联网
企业征信平台开发 850,000.00 大数据
数据采集和数据共享 1,700,000.00 大数据
其他 4,284,668.22
合计 75,315,402.89
2015 年研发投入明细
项目名称 金额 业务领域
亿阳 CDMA 网络优化支撑平台软件 v4.0 643,273.00 网络优化
亿阳 LTE 接入及管理软件 V1.4【BOCO LTEMS】 925,309.68 智慧城市
亿阳性能集中化场景监控系统软件 V2.1【BOCO
893,768.05 智慧城市
PMSS】
亿阳工程预约管理系统软件 V2.3【BOCO PBMS】 498,553.93 智慧城市
亿 阳 家 客 服 务 保 障 系 统 软 件 V2.1 【 BOCO
344,930.61 智慧城市
HUSS】
26
项目名称 金额 业务领域
亿阳大数据处理平台软件 V1.0 2,835,268.91 EOMS 电子运维
亿阳动力环境网络运维管理系统软件 v4.0 321,314.17 智慧城市
亿阳集中故障管理系统软件[BOCO IMG] 4,701,913.29 综合监控
亿阳工程建设管理系统软件 v2.0 310,879.92 综合资源
亿阳合作伙伴管理系统软件 V3.7 1,611,955.90 IPMIS 网管
亿阳计费服务开通系统软件【BOCO SPCS】V2. 897,968.34 移动计费
亿阳渠道管理支撑系统软件 V1.1 416,406.44 综合资源
亿阳业务支撑网运营管理系统软件 V5.0 639,522.71 网管运营支撑
亿阳移动业务感知系统软件 V1.0 399,847.79 智慧城市
亿阳电信互联网数据应用系统软件 V2.0 473,363.97 大数据
亿阳三维数字化平台软件 V1.0 2,633,849.47 大数据
亿阳集中化网优支撑平台软件 V2.0 2,140,894.67 网络优化
亿阳 LTE 参数全息管控软件 V1.0 1,292,553.49 智慧城市
亿阳集中操作维护平台软件 V7.0.2 124,995.10 EOMS 电子运维
亿阳掌上网优系统软件 V2.0 404,934.70 网络优化
亿阳系统管家软件 V1.0 1,395,590.30 网络优化
亿阳性能管理系统软件 V4.0 1,332,040.47 IP 网管
亿阳实时性能监控系统软件 V1.4 887,795.55 综合监控
亿阳集客监控系统软件 V2.5 1,168,486.47 综合监控
亿阳 IP 网络 DPI 数据汇聚分析平台软件 V1.0 1,341,957.97 IP 网管
亿阳集中规划支撑平台软件 V1.0 1,826,684.84 网管运营支撑
亿阳云盾(亿阳云盾云安全软件 v1.1) 2,026,466.73 云安全
亿阳网警 ISMP (亿阳网警信息安全管理平台
6,489,833.24 信息安全
V1.1)
亿阳综合监控网元组管理功能软件 2,750,586.80 综合监控
亿阳流量经营场景软件 V2.0 1,933,991.07 大数据
亿阳集客保障场景软件 V2.0 3,817,971.85 网管运营支撑
亿阳基于大数据的网优分析系统 953,573.57 大数据
亿阳 PON 业务开通自动配置激活系统 838,145.33 大数据
亿阳核心网局数据核查制作系统 408,395.81 大数据
亿阳网元健康体检平台 791,146.43 互联网医疗
27
项目名称 金额 业务领域
亿阳网优室分专项优化平台 243,579.69 网络优化
亿阳基于高速公路收费信息的经济景气大数据 533,513.35 智能交通
基于大数据行业信息的咨询 1,228,150.00 大数据
基于混合回归模型的行业信息预测方法的咨询 1,100,000.00 大数据
基于快速原型发的 IT 需求开发的咨询 1,250,000.00 需求开发
运输车辆数据分析系统的研发 1,000,000.00 智慧城市
移动网管底层性能数据汇总模块开发 688,113.53 大数据
交通大数据研究实验室 1,000,000.00 智慧城市
其他 4,372,714.10
合计 61,890,241.24
（2）公司对开发阶段的研发活动进行了资本化，开发活动开始前，从产品的市场定位、
环境分析、产品的功能以及性能分析、关键技术、技术风险分析以及研发策略等方面研究
该新产品的开发是否可行，在可研性报告分析结果可行的基础上，对新产品提出开发立项
申请，最终经由主管研发的副总裁签批后，该开发项目方可开始。在会计处理上，依据立
项审批表的签批时间确定资本化开始的时点，开发活动结束后，以取得的测试报告及软件
产品著作权证书上标注的时间作为资本化结束时点，将开发支出余额转至无形资产，并开
始摊销。
近年来，信息技术发展速度较快，伴随云计算、大数据、人工智能等各种创新技术的
发展融合，公司在制度建设、组织设置和人员设置等方面不断调整，以期了解业内技术发
展的最新趋势，更好地满足客户不断升级的需求。在尝试“互联网+”业务转型过程中，受
BAT 行业巨头影响，新业务人才变化较频繁，在财务核算时，对研究阶段的研发投入计入
管理费用-工资科目，未计入研发费用，导致近三年研发投入资本化比例较高。
2017 年度 2016 年度 2015 年度
年报中披露的费用化研发投入（1） 15,802,764.59 8,234,668.22 10,638,977.63
资本化研发投入（2） 14,189,419.48 67,080,734.67 51,251,263.61
研发投入合计 29,992,184.07 75,315,402.89 61,890,241.24
资本化比例 47.31% 89.07% 82.81%
管理费用-工资（3） 394,020,655.71 305,395,950.65 213,092,843.08
如上表所示，公司在年报中披露的研发投入中，资本化占比较高。
28
根据公司对研发人员的定义和划分，2017 年底，研发人员共计 1386 人，占公司总人
数的 47.99%。但在工资表中，人员划分是按部门划分的，并未按人员类型划分，因此，财
务核算时也未将研发人员工资单独核算，而是统一在管理费用-工资科目中核算，即上表中，
部分应在（1）中归集的研发投入，在（3）中核算，导致资本化比例较高。
（3）近三年来研发项目的实施主体主要包括：母公司、北京亿阳信通科技有限公司、
亿阳安全技术有限公司、西安亿阳信通软件科技发展有限公司、广州亿阳信息技术有限公
司等。研发产品主要应用在大数据分析、下一代运营支撑系统及网络优化等领域，研发项
目按立项计划进展，在面向融合网络的下一代运营支撑系统与应用等方面取得了重大突破，
使OSS系统集中化、自动化和智能化，立项产品均能够取得软件产品著作权证书，符合资
本化政策，为未来SDN/NFV技术的应用、下一代网管的能力开放和共享平台的持续创利奠
定了基础。
（4）在研发人员和研发投入方面，公司和同行业 2017 年数据比较如下表所示：
神州泰岳 东方国信 亿阳信通
研发人员数量（人） 1,456 2,688 1,386
研发人员数量占公司总人数的比例 34.46% 44.85% 47.99%
研发投入金额（元） 204,388,448.99 326,424,157.77 29,992,184.07
研发投入占营业收入比例 10.09% 21.68% 2.26%
资本化研发投入金额（元） 128,506,148.79 254,239,275.46 14,189,419.48
研发投入资本化的比重 62.87% 77.89% 47.31%
（5）会计师核查意见：
经核查，亿阳信通具体研发项目的资本化条件：根据项目开发管理的流程，将项目
可行性研究阶段与项目立项申请阶段作为研究阶段，在此阶段开发团队会详细论证该项
目在技术上可行性、商业上有用性，论证完成通过后，形成书面的立项报告，并经研发
部、知识产权部及财务部逐级审评通过，开始资本化；项目立项审评通过后，组织成立
项目研发团队，进入封闭开发、实施阶段，项目开发完成后由产品测试部进行独立测试，
测试合格完成后，出具压力测试报告，停止资本化，近三年公司资本化会计处理符合《企
业会计准则》相关规定。
14.年报披露，2017 年公司应收账款期末余额为 5.12 亿元，占当年营业收入的 38.64%，
29
而 2015 年、2016 年应收账款占当年营业收入的比例分别为 37.61%、41.15%。其中，2017
年账龄 3 年以上的应收账款金额为 1.10 亿，已 100%计提坏账准备。（1）请结合公司的业
务模式、议价能力、信用政策及结算方式，说明公司应收账款占营业收入比例较高的原因；
（2）请补充披露 2017 年账龄 3 年以上的应收款项欠款方明细，长期未能收回的原因及合
理性；（3）请补充披露公司近三年应收账款欠款方期末余额前五名的名称、金额，是否与
控股股东、实际控制人、公司及董监高存在关联关系；（4）请会计师就上述事项核查并发
表意见。
【回复说明】
（1）公司在计算机通信行业和智能交通行业的主营业务均属于项目运作模式。
公司在计算机通信行业的主要客户为三大运营商，在智能交通行业的主要客户为各省
高速公路管理局，两大主营业务所在行业，客户均处强势地位，公司的议价能力较弱。公
司的业务模式均属于项目运作模式，计算机通信行业的项目以招投标和议标为主，智能交
通行业的项目以招投标为主，同客户的结算方式为电汇，结算周期为 3-6 个月，根据行业
特点，项目验收一般都在年底，收入确认也在年底，因此在年底时点，应收账款占营业收
入比例较高。
（2）根据合同约定，部分项目完工后需预留一部分项目尾款作为质保金，以保障未来
2-5 年的项目质量，因此形成了 3 年以上的应收账款，款项形成合理。
公司在计算机通信业务三年以上未能收回的应收账款共 7,389 万元，其中，金额较大
的有两家，分别是**移动 1,331 万元，主要原因是由于发票交接问题及营改增政策变化导
致发票超期，目前公司正在与客户进行后续沟通，处于协调解决过程中。**网通三年以上
应收账款 1,452 万元，其未收回原因为网通和联通合并后，客户方主要负责人岗位变化，
项目的遗留问题未能妥善解决，导致应收款项一直未收回。除去以上两家三年以上应收款
项大额客户，其余 4,606 万元应收款项由 165 家客户组成，平均金额较小，也符合行业特
点。
其中，2001 年，中国电信南北分拆，北方 10 省划给中国网通。2008 年，中国电信收
购中国联通 CDMA 网，中国联通与中国网通合并成为新中国联通，中国卫通的基础电信业
务并入中国电信，铁通并入中国移动。
以上两次电信行业整合，对公司项目的后续进展影响较大，因客户端后续项目无负责
人跟进，导致长期无法收回的应收账款总计 1,817 万元。
3 年以上的应收款项欠款方明细见下表。（根据《上海证券交易所上市公司信息披露暂
30
缓与豁免业务指引》第五条“信息披露义务人拟披露的信息存在不确定性，属于临时性商
业秘密等情形，及时披露可能损害公司利益或者误导投资者的，可以暂缓披露”之规定，
部分信息暂缓披露。）
2017 年账龄 3 年以上应收账款
客户名称 期末余额中 3 年以上金额
山西**实验工程有限公司 70,000.00
**市**高速公路管理处 4,980,990.00
中铁电气化局集团第*工程有限公司 251,645.50
**省交通厅**高速公路项目建设办公室 845,989.02
**省交通厅**高速公路工程建设指挥部 48,693.00
**省**公路管理局 1,710,461.50
**省**公路管理局 3,081,575.00
**省**公路管理局 1,617,725.66
CITIC INTERNATIONAL ** INC ** PRIMEIRO 4,925,316.43
**集团国际建设股份有限公司 2,769,709.00
**省高速公路有限公司 6,619.00
**高速公路**发展有限公司 0.20
陕西**集团**管理处 1,077,300.21
陕西省**建设集团公司 2,070,099.22
**市**工程建设指挥部 2,153,556.02
云南**工程建设指挥部 213,053.40
贵州**开发总公司 4,358,206.70
广东**公路有限公司 1,017,262.29
陕西省**建设集团公司 175,219.07
广东省**发展有限公司 219,639.00
广东**公路有限公司 601,121.27
河南**高速公路 1,157,970.02
武汉**投资有限公司 210,000.00
泉州**有限责任公司 311,328.43
**市**开发中心 2,607,015.00
北京**系统集成 63,870.00
**信息技术有限公司 510.28
陕西**指挥系统 79,184.60
中国人民财产保险股份有限公司**支公司 1,268,100.00
中国**集团公司 3,024,606.06
**移动 13,314,196.80
**移动 98,024.70
**移动 39,000.00
**移动 72,000.00
**移动 86,400.00
中国移动**有限公司 21.47
**联通 530,178.00
**联通 243,730.40
**联通 31,400.00
**联通 8,250.00
**联通 1,895,810.00
31
客户名称 期末余额中 3 年以上金额
**联通 598,000.00
**通信 29,400.00
**通信 49,000.00
**通信 748,123.79
辽宁**通信 135,302.20
**省电信 25,598.40
**电信 412,680.00
**电信 644,282.10
**电信 843,796.00
**电信 749,316.14
**电信 621,651.80
**电信 224,000.00
**电信事业部 1,738,211.47
**电信 207,820.00
**电信 120,000.00
**电信 132,000.00
**电信 1,123,561.60
**网通 56,000.00
**网通 11,200.00
**网通 11,200.00
**网通 11,200.00
**网络 340,123.00
**网通 14,524,377.82
**网通 224,000.00
**网通 1,168,000.00
**网通 37,500.00
**网通 1,669,200.00
**网络通信 1,780,886.26
**网通 33,381.50
**网通 212,400.00
**网络通信 311,721.30
**网络通信 356,863.88
**网通 311,400.00
**网络通信 180,891.28
**网络通信 707,400.00
**网络通信 20,000.00
**网通 212,400.00
**证券 33,000.00
**商行 180,000.00
**森达信 500,000.00
北京华阳** 12,072.00
北京**代克 52,000.00
中国**器材总公司 28,222.91
**卫校 680.00
农业部**指挥中心 644,000.00
北京**益祥 1,500.00
北京**财政局 153,427.00
北京**达公司 76,000.00
32
客户名称 期末余额中 3 年以上金额
**银行 67,720.00
北京**在线 30,000.00
中国**技术研究院 188,215.00
中国人寿保险**分公司 31,789.00
中国**局 49,854.49
朝阳区人民政府**街道办事处 489,469.00
中国**科技集团 800,000.00
智能防伪项目 130,252.00
中国**车辆研究所 37,860.00
黑数据局 121,768.71
**(上海)塑制 13,000.00
**天然气 159,500.00
黑**五处 39,638.00
哈**器材 50,000.00
哈**软件工程 450,000.00
中国人寿**分公司 343,409.30
长春**正元 41,160.00
**烟草 282.93
辽宁省**税务局 437,500.00
辽宁**监督局 3,000.00
**盈科 25,146.14
**油田胜利软件 400,000.00
**石油 160,000.00
中国**销售有限责任公司**信息服务分公司 470,000.00
中石化**石油有限公司 26,150.00
**二桥 10,000.00
**省工行 23,400.00
**建行 200,000.00
**科技 626,900.00
深圳*兴*讯 0.02
**交行 200,000.00
**信用社 50,000.00
**城郊信用社 50,000.00
**招行 200,000.00
**中行 200,000.00
**商行 200,000.00
**农行 200,000.00
**农行 200,000.00
**广电 37,500.00
**工行 200,000.00
河北**科技 148,500.00
**贝尔 143,633.60
**建行 19,900.00
上海**信息技术 40,000.00
天津**局 107,815.00
*电**通信 409.78
云南**支行 32,000.00
*昌*塔 500.00
33
客户名称 期末余额中 3 年以上金额
海委**指挥系统 537,740.30
中国人寿**分公司 467,490.00
**租赁公司 2,865.00
**新大陆 1,900.00
上海**科技 5,150.00
广州**科技 93,000.00
**通信股份 50,000.00
广州**科技 135,000.00
淮委**防汛 26,606.20
太阳**系统（中国）－广州 2 101,761.98
陕西**电子科技 18,400.00
南宁**科技 19,680.00
国家开发银行**省分行 3,000.00
人行 200,000.00
上海**信息 1,900.00
上海市**信息中心 198,640.67
福建省**厅 150,000.00
中国人民银行**中心支行 240,000.00
大连**食品有限公司 6,500.00
深圳**娱乐有限公司 18,200.00
青州市**公司 12,555.90
烟台市**区供电公司 625,105.62
漳州**广场有限公司 40,667.20
国网**电力公司**供电公司 30,083.90
武汉**局**通信段 3,024,000.00
**自治区防汛指挥系统 86,426.20
**重庆分公司 450,000.00
兰州**电子结算中心 200,000.00
农行**分行 75,500.00
农行**省分行 56,605.00
**公司 43,670.00
济南**信息技术有限公司 7,600.00
安徽**有限责任公司 23,600.00
安徽**科技有限公司 44,640.00
武汉**发展有限公司 21,000.00
**世纪科技有限责任公司 350,000.00
中国移动通信集团**有限公司 139,520.00
航天* 715,912.81
**广利 418,102.90
**联通 3,300.00
北京*阳*业 48,000.00
**电信 IP 5,822.30
**高速公路 12,000.00
**联通 60,500.00
大连**数码科技有限公司 98,000.00
大连**计算机公司 90,000.00
**烟草公司 12,060.00
辽宁移动通信**分公司 225,000.00
34
客户名称 期末余额中 3 年以上金额
**省通信管理局 400,000.00
中国网通集团有限公司**省分公司 156,000.00
**省电信公司**分公司 1,797,588.00
**省通信公司**分公司 35,000.00
**电信技术中心 17,500.00
**对外经贸公司 1,782,600.00
中国移动通信集团**有限公司 29,800.00
合计 110,371,834.65
（3）公司近三年应收账款前五名如下表所示，应收账款客户与控股股东、实际控制人、
公司及董监高不存在关联关系。（根据《上海证券交易所上市公司信息披露暂缓与豁免业务
指引》第五条“信息披露义务人拟披露的信息存在不确定性，属于临时性商业秘密等情形，
及时披露可能损害公司利益或者误导投资者的，可以暂缓披露“之规定，部分信息暂缓披
露。）
2017 年应收账款前 5 名 2016 年应收账款前 5 名 2015 年应收账款前 5 名
石化**信息技术有限 石化**信息技术有限 石化**信息技术有
54,049,303.80 48,485,789.13 43,696,442.90
责任公司 责任公司 限责任公司
中国移动通信集团** 中国移动通信集团** 中国移动通信集团
35,611,267.80 43,821,410.50 35,953,111.38
有限公司 有限公司 **有限公司
**移动中国移动通信 **市**高速公路管理 中国移动通信集团
35,023,517.24 42,351,937.00 23,561,516.32
集团**有限公司 处 **有限公司
中国移动通信集团** 中国移动通信集团** 中国移动通信集团
23,801,348.53 29,550,422.48 17,059,980.00
有限公司 有限公司 **有限公司
中国移动通信集团** 中国移动通信集团** 中国网通集团**通
22,433,901.80 22,626,595.21 14,524,377.82
有限公司 有限公司 信公司
合计 170,919,339.17 合计 186,836,154.32 合计 134,795,428.42
（4）会计师核查意见：
经核查，亿阳信通近三年应收账款余额占营业收入的比例较高，符合公司的行业特
点，与客户结算期较长有关，3 年以上应收账款为公司经营业务产生，应收账款客户与
控股股东、实际控制人、公司及董监高不存在关联关系。
15.年报披露，2017 年账龄 3 年以上的其他应收款期末余额为 9442 万元，已 100%计
35
提坏账准备。（1）请结合公司的业务模式、议价能力、信用政策及结算方式，补充披露 2017
年账龄 3 年以上的其他应收款形成的业务背景，以及长期未能收回的原因；（2）请补充披
露公司近三年其他应收账款欠款方期末余额前五名是否与控股股东、实际控制人、公司及
董监高存在关联关系；（3）请会计师就上述事项核查并发表意见。
【回复说明】
（1）截至 2017 年底，公司 3 年以上其他应收款的期末余额为 9,442 万元，款项性质
主要为项目质保金、往来款、个人借款等，其中项目质保金合计金额为 1,768 万元，其业
务背景及长期未收回原因为：公司在传统电信和交通行业的部分客户要求在项目完工后，
交纳合同额的一定比例作为质保金，因为行业的特殊性，需要保障时间较长，一般都在 2-5
年，因此形成了 3 年以上的项目质保金；往来款合计金额为 4,814 万元，其业务背景及长
期未收回原因为：公司近年来一直尝试在传统行业以外的新领域拓展业务，与相关领域合
作伙伴发生往来款项，后期由于业务长期合作等原因，往来款项未收回；个人借款合计金
额为 2,860 万元，其业务背景及长期未收回原因为：公司为使员工顺利开展业务，向员工
支付了备用金性质的个人借款，报销时，财务将报销款支付给报销人，未冲减个人借款，
此款项实际供员工循环使用，故而形成了账龄三年以上的备用金。
（2）公司近三年其他应收款期末余额前五名中，北京亿阳汇智通科技股份有限公司是
公司的参股公司，有一部分为公司客户，其余公司是否与控股股东、实际控制人、公司及
董监高存在关联关系，公司正在核查过程中。（根据《上海证券交易所上市公司信息披露暂
缓与豁免业务指引》第五条“信息披露义务人拟披露的信息存在不确定性，属于临时性商
业秘密等情形，及时披露可能损害公司利益或者误导投资者的，可以暂缓披露“之规定，
部分信息暂缓披露。）
2017 年其他应收款前五名 2016 年其他应收款前五名 2015 年其他应收款前五名
单位名称 款项性质 期末余额 单位名称 款项性质 期末余额 单位名称 款项性质 期末余额
北京五洲博 北京五洲博
北京五洲博通
往来款 477,799,365.67 通科技有限 保证金 21,666,385.67 通科技有限 保证金 15,165,285.67
科技有限公司
公司 公司
北京亿阳汇智 **市**信息
**省**委员
通科技股份有 往来款 6,500,000.00 保证金 6,945,000.00 技术有限公 保证金 9,397,290.00
会
限公司 司
36
北京亿阳汇
**电视技术中 **科技发展
保证金 6,389,915.35 智通科技股 往来款 6,500,000.00 往来款 6,977,451.83
心 有限公司
份有限公司
北京**技术
北京**软件技 **省**信息
往来款 5,000,000.00 服务有限公 往来款 5,000,000.00 保证金 6,945,000.00
术有限公司 中心
司
**省**利用
**人口和**信
保证金 4,861,500.00 外资项目办 保证金 3,392,044.30 刘明 备用金 4,829,454.85
息中心
公室
合计 500,550,781.02 合计 43,503,429.97 合计 43,314,482.35
（3）会计师核查意见：
经核查，亿阳信通 3 年以上其他应收款的款项性质主要为项目质保金、往来款、个
人借款等，亿阳信通项目质保期一般为 2－5 年，形成了较长账龄的其他应收款项，公司
对账龄 3 年以上款项已全额计提坏账准备；如我们出具的致同审字（2018）第 230ZA6645
号《审计报告》所述，部分款项余额较大的对象是否与亿阳信通控股股东、实际控制人、
公司及董监高存在关联关系我们无法获取充分适当的审计证据以做出合理判断。
16.年报披露，2017 年账龄 3 年以上的预付款项期末余额为 733 万元，预付对象期末余
额前五名合计占预付款项期末余额的 49.28%，较为集中。（1）请公司按预付款项的用途补
充披露报告期内所有预付款项的构成情况，在此基础上分析形成账龄 3 年以上的预付款项
的原因及合理性；（2）请具体列示报告期内新增预付款项的对象、金额和用途，并明确预
付对象是否与控股股东、实际控制人、公司及董监高存在关联关系；（3）请会计师就上述
事项核查并发表意见。
【回复说明】
（1）截至 2017 年 12 月 31 日，公司预付款项 6,824 万元，按照预付款项用途划分为：
计算机与通信行业的项目采购款项 4,368 万元，占比 64%，智能交通行业的项目采购款项
2,456 万元，占比 36%。预付款项中，一年以内预付款项 4,635 万元，占比 67.92%，3 年以
上预付款项 733 万元，占比 10.74%。公司 3 年以上预付款项对应 91 家采购供应商，单笔
预付款项金额较小，形成原因主要是由于智能交通个别项目工期较长，工程未验收结算，
由于行业的特殊性，形成了账龄 3 年以上的预付账款，款项形成合理。
（2）报告期内新增预付款项的具体金额及内容见下表所示，预付对象与控股股东、实
际控制人、公司及董监高不存在关联关系。
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2017 年新增供应商名称 2017 年末预付款余额 款项性质
北京嘉怡和顺新科技有限公司 695,000.00 预付采购货款
北京四方纳川科技有限公司 333,848.00 预付采购货款
东北师大理想软件股份有限公司 255,948.70 预付采购货款
吉林省春信科技有限公司 154,830.05 预付采购货款
吉林省启源信息科技有限公司 780,000.00 预付采购货款
沈阳睿讯通信技术有限公司 162,000.00 预付采购货款
深圳市思感科技有限公司 81,600.00 预付采购货款
四川皓雷系统集成工程有限公司 6,300,000.00 预付采购货款
荣成市瑞通市政非开挖管道工程处 50,640.00 预付采购货款
荣成市电力安装有限责任公司 461,531.22 预付采购货款
贵州智辰工程有限公司 266,560.00 预付采购货款
内蒙古华音信息技术有限责任公司 154,164.00 预付采购货款
合计 9,696,121.97
（3）会计师核查意见：
经核查，亿阳信通预付账款均为公司业务采购而预付的款项，账龄 3 年以上的款项
形成主要原因是由于智能交通个别项目工期较长，工程未验收结算所致，符合行业特点；
报告期内新增预付款项也均为采购支付，与亿阳信通控股股东、实际控制人、公司及董
监高不存在关联关系。
17. 年报披露，期末按成本计量的可供出售金融资产中，本期增加了东华光普大数据
技术有限公司 300 万元、北京易联达商务服务有限公司 211 万元。（1）请公司补充披露新
增前述两项金融资产的具体发生时点、交易对方和交易目的；（2）本期公司处置北京易联
达商务服务有限公司 17%的股权，处置后仍持有 10%股权，请补充说明相关会计处理方式，
上述处理是否符合相关会计政策。
【回复说明】
（1）公司于 2017 年 9 月向东华光普大数据技术有限公司投资 300 万元，占比 2%。东
华光普大数据技术有限公司是东华软件股份公司（上市公司，股票代码 002065）旗下的大
数据综合服务提供商，是国内医疗信息化的领先企业，掌握海量的医疗大数据资源，有深
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厚的医疗行业基础和数据运营经验。公司希望通过此次交易，利用对方的技术优势、人才
优势、资源优势和客户优势，为公司在互联网医疗领域拓展更广阔的市场；
2017 年 11 月，公司向个人于树峰转让持有北京易联达商务服务有限公司 17%的股权，
交易价格 340 万元，本次交易后对北京易联达商务服务有限公司的持股比例由 27%降至
10%。公司于 2017 年 11 月起，陆续发现部分子公司股权被冻结，为保全公司资产，做了
以上交易。
（2）公司原持有北京易联达商务服务有限公司 27%股份，对被投资单位具有重大影响，
按照权益法核算，本期因处置部分股权投资丧失了对易联达公司的重大影响，处置后的剩
余股权按《企业会计准则第 22 号－金融工具确认和计量》的规定，在丧失重大影响之日以
处置股权比例的公允价值与其账面价值之间的差额计入当期损益。处置后剩余股权投资，
属于在活跃市场中没有报价且公允价值不能可靠计量的权益工具投资，转入可供出售金融
资产按成本计量。
特此公告。
亿阳信通股份有限公司董事会
2018 年 6 月 9 日
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