维维食品饮料股份有限公司
600300
2013 年半年度报告
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 梅野雅之 因公 藤谷阳一
董事 串田高步 因公 藤谷阳一
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人杨启典、主管会计工作负责人张明扬及会计机构负责人（会计主管人员）
霍立娟声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 25
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 27
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 29
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 30
第九节 备查文件目录 ................................................................................................................ 121
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维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
上交所 指 上海证券交易所
证监会 指 指中国证券监督管理委员会
公司/本公司 指 维维食品饮料股份有限公司
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维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 维维食品饮料股份有限公司
公司的中文名称简称 维维股份
公司的外文名称 V V Food & Beverage Co.,Ltd
公司的外文名称缩写 VVFB
公司的法定代表人 杨启典
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 孟召永 詹齐安
联系地址 江苏省徐州市维维大道 300 号 江苏省徐州市维维大道 300 号
电话 0516-83398138 0516-83398890
传真 0516-83394888 0516-83394888
电子信箱 mengzy@vvgroup.com zhanqa@vvgroup.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 江苏省徐州市维维大道 300 号
公司注册地址的邮政编码 221111
公司办公地址 江苏省徐州市维维大道 300 号
公司办公地址的邮政编码 221111
公司网址 www.vvgroup.com
电子信箱 vvzqb@vvgroup.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 江苏省徐州市维维大道 300 号
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 维维股份 600300 G 维维
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 2,712,264,034.01 2,930,430,997.84 -7.44
归属于上市公司股东的净利润 130,012,797.03 110,353,207.54 17.82
归属于上市公司股东的扣除非经常
-111,002,126.85 90,111,770.67 -223.18
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -268,404,320.85 229,656,045.09 -216.87
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,538,926,410.68 2,461,308,991.14 3.15
总资产 7,672,337,738.21 8,069,925,135.49 -4.93
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.08 0.07 14.29
稀释每股收益（元／股） 0.08 0.07 14.29
扣除非经常性损益后的基本每股收
-0.07 0.05 -240.00
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 5.20 4.43 增加 0.77 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
-4.44 3.62 减少 8.06 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 351,323,150.82
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 3,007,459.00
补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
-26,955,004.89
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,005,234.23
少数股东权益影响额 -6,761,565.10
所得税影响额 -82,604,350.18
合计 241,014,923.88
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，公司在董事会、监事会、管理层的共同努力下，围绕着大食品战略的主线及 2013
年度的经营目标，全面落实"深度承包、绩效考核"的经营方针，通过优化内部管理，完善内部
控制，调整产品结构，加大新产品研发和市场开拓力度，强化食品安全监控，控制成本费用等
手段，不断提升市场占有率和市场竞争力。
报告期实现营业收入 271,226.40 万元,比上年同期降低 7.44%;实现利润总额 25,460.60 万元,
比上年同期增长 28.67%;归属于母公司的净利润 13,001.28 万元，较上年同期上升 17.82%；主要
原因为公司出售子公司内蒙古维维能源有限公司实现收益 34,400 万元。扣除非经常性损益后净
利润-11,100.21 万元，较上年同期降低 223.18% 。扣除非经常性损益利润下降的主要原因：一是
为了扩大销售增强了广告宣传及促销力度从而造成销售费用的增加；二是由于人力成本上升造
成职工薪酬增加及维维能源报告期停产费用而造成的管理费用的增加。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 2,712,264,034.01 2,930,430,997.84 -7.44
营业成本 1,947,944,038.31 2,086,831,539.59 -6.66
销售费用 484,265,127.44 323,629,974.94 49.64
管理费用 215,488,908.23 170,411,589.31 26.45
财务费用 102,761,472.30 103,006,148.05 -0.24
经营活动产生的现金流量净额 -268,404,320.85 229,656,045.09 -216.87
投资活动产生的现金流量净额 431,193,924.94 -98,157,876.07
筹资活动产生的现金流量净额 -336,038,411.05 673,063,635.97 -149.93
（1）销售费用变动原因说明：
①白酒销售费用增加 11000 多万元:贵州醇酒业启动市场前期广告促销费用投入 3868 万及枝江
酒业为扩大销售加大促销力度，销售费用较上年同期增加 7000 多万元；
②豆奶及乳饮料等其他产品广告费用较上年同期增加约 2000 万元；因销售收入增加而相应支出
的销售费用增加约 3000 多万元。
（2）管理费用变动原因说明：
①职工薪酬增加 1400 多万元；
②内蒙古维维能源有限公司增加停产期间费用 2400 多万。
（3）经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：
①支付销售费用和管理费用增加；
②内蒙古维维能源有限公司及乌海市西部煤化工有限责任公司退出合并范围。
（4）投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金流量主要是出售内蒙古
维维能源有限公司收回的现金。
（5）筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期归还银行贷款。
2、公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明：
本报告期公司利润来源主要为出售子公司内蒙古维维能源有限公司 100%股权取得收益
34400 万元，扣除所得税后净利润 25800 万元，归属于母公司的净利润为 25230 万元。报告期
公司经营性亏损的主要原因：
公司期间费用的增加，其中销售费用增加 16064 万元，公司报告期为了扩大销售，加大了
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广告和促销力度；管理费用增加 4508 万元，主要是职工薪酬增加 1400 多万元及内蒙古维维能
源有限公司报告期增加停产期间费用 2400 多万。
3、收入
（1）驱动业务收入变化的因素分析：
报告期随着公司广告及促销力度的加大，豆奶、牛奶及酒业收入与上年相比都略有增长。
由于内蒙古维维能源有限公司报告期停产及焦炭价格下降而压缩产销量,煤炭及焦炭收入较上
年同期下降 43.24%。
（2）以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 增减比例
产品类型
产量(吨) 销量(吨 ) 产量(吨) 销量(吨 ) 产量 销量
豆奶 36,236.75 38,895.96 33,915.36 34,389.39 6.84% 13.10%
饮料 76,463.41 79,034.88 67,709.81 67,265.18 12.93% 17.50%
白酒 41,924.51 42,679.29 39,880.91 41,355.92 5.12% 3.20%
（3）主要销售客户的情况：
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
平山县敬业冶炼有限公司 183,927,090.46 6.98
迁安市鑫业工贸有限公司 59,042,800.86 2.24
乌海黑猫炭黑有限责任公司 28,585,419.82 1.08
内蒙古华远焦化运营有限公司 23,204,399.64 0.88
信阳市浉河区建平副食批发部 22,559,924.69 0.86
合计 317,319,635.47 12.04
4、成本
（1）成本分析表：（单位：万元）
上年同期 本期金额较
成本构成 本期占总成本
分产品 本期金额 上年同期金额 占总成本 上年同期变
项目 比例(%)
比例(%) 动比例(%)
豆奶粉 材料 42,514.17 86.41 36,154.97 85.72 17.59
豆奶粉 能源动力 3,417.48 6.95 3,180.96 7.54 7.44
豆奶粉 人工 1,653.32 3.36 1,442.45 3.42 14.62
豆奶粉 费用 1,615.00 3.28 1,398.34 3.32 15.49
豆奶粉 合计 49,199.97 100 42,176.73 100 16.65
植物蛋 白
材料 27,445.58 79.5 23,753.80 78.05 15.54
饮料
植物蛋 白
能源动力 1,274.41 3.69 1,285.70 4.22 -0.88
饮料
植物蛋 白
人工 1,571.69 4.55 1,401.86 4.61 12.11
饮料
植物蛋 白
费用 4,230.70 12.25 3,994.17 13.12 5.92
饮料
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维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
植物蛋白
合计 34,522.38 100 30,435.53 100 13.43
饮料
白酒(生产) 材料 1,370.80 88.54 1,322.32 90.68 3.67
白酒(生产) 能源动力 41,760.63 0.52 39,883.65 0.59 4.71
白酒(生产) 人工 32,168.79 5.58 31,127.70 4.57 3.34
白酒(生产) 费用 1,683.47 5.36 1,684.83 4.15 -0.08
白酒(生产) 合计 41,760.63 100 39,883.65 100 4.71
（2）主要供应商情况:
公司前 5 名供应商采购额占年度采购总额的 17.76%
占总采购额比例
供应商名称 采购金额（元） （%）
天津市天林煤炭有限公司 89,634,833.33 5.86
天津市华得利工贸有限公司 77,554,006.65 5.07
密山金源油脂油料有限责任公司 58,793,896.50 3.84
利乐包装（北京）有限公司 25,389,527.03 1.66
浙江阳阳包装有限公司 20,438,486.86 1.34
合计 271,810,750.38 17.76
(一) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:万元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 4.67
工业 214,501.90 145,947.18 31.96 -9.52 -15.34
个百分点
减少 13.09
商业 45,432.77 36,524.34 19.61 1.87 21.68
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
固体饮料（豆奶粉，
增加 0.24
豆浆粉及嚼益嚼 73,589.15 49,199.97 33.14 17.07 16.65
个百分点
等）
植物蛋白饮料 (牛 增加 1.36
42,478.46 34,522.38 18.73 15.32 13.43
奶，鲜奶及谷动等) 个百分点
酒 增加 0.90
92,025.99 53,079.25 42.32 3.25 1.66
类 个百分点
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减少 7.57
焦炭 39,999.73 34,289.88 14.27 -39.66 -33.82
个百分点
由于内蒙古维维能源报告期停产及焦炭价格下降而压缩产销量,煤炭及焦炭收入较上年同期下
降。
2、 主营业务分地区情况
单位:万元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
东北地区 7,349.37 26.35
华北地区 26,178.02 -8.98
华东地区 68,269.85 -9.31
华中地区 73,808.04 0.58
西北地区 55,752.83 -32.48
西南地区 23,787.54 57.69
华南地区 8,119.05 6.67
印尼地区 334.96 -17.76
西部地区收入减少的原因：维维能源报告期停产及由于焦炭价格下降而压缩产销量导致辞
西北地区收入减少较多。
西部地区收入增加的原因：增加了贵州醇酒业销售。
(二) 核心竞争力分析
报告期内公司核心竞争力没有发生重大变化，依然是以豆奶粉和枝江系列酒为主要销售产
品。
(三) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期，公司对外股权投资额 12968 万元，较上年同期相比减少 22732 万元，同比减少
63.67%。
2013 年公司主要股权投资情况具体如下：
投资金额 占 被 投 资 公 司 权 益
被投资单位名称 主要业务
(万元） 比例
徐州维维中财置业有限
房地产 8000 80%
公司
绥化维维粮油储运有限 农 产 品 收 储 、 销
1000 100%
公司 售、运输
徐州天杰酒业有限公司 白酒生产加工 668 100%
湖北楚窖酒业营销有限
酒类销售 300 30%
公司
乌海市万利恒创业投资
投资 3000 100%
有限公司
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维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
(1) 证券投资情况
证 占期末
持有数量 期末账面价值 报告期损益
序 券 证券代 证券简 最初投资金额 证券总
号 品 码 称 （元） 投资比
（股） （元） （元）
种 例（％）
股 南京银
1 601009 208,183,685.45 19,335,000 162,994,050.00 100 -15,843,913.67
票 行
合计 208,183,685.45 / 162,994,050.00 100 -15,843,913.67
(2) 持有金融企业股权情况
报告期
期末持 报告期
所持对 最初投资 期初持股 期末账面价 所有者 会计核 股份来
股比例 损益
象名称 金额（元） 比例（%） 值（元） 权益变 算科目 源
（%） （元）
动（元）
徐州淮
海农村
信用合
商业银 长期股
27,000,000 27,000,000 6.75 27,000,000.00 作社增
行股份 权投资
发
有限公
司
湖北银
合并子
行股份 长期股
30,000,000 30,000,000 1.64 7,158,515.46 公司持
有限公 权投资
有
司
合计 57,000,000 / / 34,158,515.46 / /
根据当地银监局要求，金融企业不对外披露财务数据。
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
公司已于 2013 年 8 月 31 日在《上海证券报》、《中国证券报》及上海证券交易所网站披露《关
于公司 2013 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（公告编号：2013-032 号）。
(1) 募集资金总体使用情况
单位:万元 币种:人民币
尚未使用募集
募集年 募集方 募集资金 本报告期已使用 已累计使用募 尚未使用募
资金用途及去
份 式 总额 募集资金总额 集资金总额 集资金总额
向
2008 非公开 68,056.30 3,261.12 65,313.60 4,377.07 银 行 存 款 及 定
11
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
发行 期存款
合计 / 68,056.30 3,261.12 65,313.60 4,377.07 /
(2) 募集资金承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
是 是
承 是 否 产 否
募集
诺 否 募集资 符 生 符 变更原因
资金 募集资金 未达到计
项 变 金本报 合 项目进 预计收 收 合 及募集资
拟投 累计实际 划进度和
目 更 告期投 计 度 益 益 预 金变更程
入金 投入金额 收益说明
名 项 入金额 划 情 计 序说明
额
称 目 进 况 收
度 益
募集资金 “豆奶粉
承诺的投 技 改 项
资 总 额 目”在实
10,713.00 施 过 程
万元，本 中，本公
年度未投 司采用先
入募集资 进的技改
金。截止 技术，加
到报告期 强内部管
末累计投 理，大大
入 金 额 降低了技
4,069.55 改成本，
万元，占 节约了大
计划投资 量 的 资
豆
无 额 的 金。植物
奶
法 37.99％。 蛋白饮料
粉
单 在技改中 生 产 项
技 是 10,713 10,713 否 100% 2,734 是
独 公司采用 目”在实
改
核 先进的技 施 过 程
项
算 改技术， 中，公司
目
加强内部 在设备选
管理，大 型、谈判
大降低了 和工程建
技 改 成 设 过 程
本，至报 中，加强
告期末完 科 学 管
成的技改 理，有效
工程达到 的降低了
了该项目 建 设 成
的预期目 本，节约
标。该项 了大量的
目所节约 资金。至
的资金， 报告期末
已经过公 上述两个
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维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
司第四届 项目完成
董事会第 的投资规
二十次会 模达到预
议决议通 期目标，
过 、 2010 能够满足
年第二次 市 场 需
临时股东 要。为充
大会决议 分发挥募
批准后转 集资金投
为补充公 资效益，
司流动资 公司将上
金。公司 述两个项
原计划投 目所节约
入项目的 的募集资
自有资金 金及利息
不 再 投 转为补充
入。 公司流动
资金。
2010 年 2
月经公司
第四届董 由于受技
事会第十 术、市场
六次会议 及氨基酸
决 议 及 保健饮料
2010 年第 产品国家
一次临时 相关规定
股东大会 的影响，
决议批准 根据市场
氨 通过，氨 环境的变
基 基酸保健 化和公司
无
酸 饮料项目 发 展 战
法
保 变更为植 略，充分
单
健 是 15,350 8,438.57 否 100% 3,642.40 是 物蛋白饮 发挥募集
独
饮 料生产项 资金投资
核
料 目，由于 2 效益，公
算
项 个项目的 司 于
目 生产较为 2010 年
类似，在 将原“氨
设备上也 基酸保健
很大程度 饮 料 项
上具有通 目”变更
用性，因 为“植物
此，氨基 蛋白饮料
酸保健饮 生 产 项
料项目前 目”。
期已投入
款项及剩
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维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
余资金均
转投资于
新项目。
则新项目
募集资金
承诺的投
资 总 额
15,350.00
万元，本
年度未投
入募集资
金。截止
到报告期
末累计投
入 金 额
8,051.25
万元，占
计划投资
额 的
52.45％。
在该项目
的实施过
程中，公
司在设备
选型、谈
判和工程
建设过程
中，加强
科 学 管
理，有效
的降低了
建 设 成
本，节约
了大量的
资金。至
报告期末
完成的投
资规模达
到该项目
的预期目
标，能够
满足市场
需要，该
项目所节
约 的 资
金，该项
目所节约
14
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
的资金已
经过公司
第四届董
事会第二
十次会议
决 议 通
过 、 2010
年第二次
临时股东
大会决议
批准后转
为补充公
司流动资
金。公司
原计划投
入项目的
自有资金
不 再 投
入。
该项目经 由于受通
2011 年 10 货膨胀影
月经公司 响，原项
第五届董 目技术、
事会第四 国际国内
次会议决 的市场环
议及 2011 境均发生
年第三次 重 大 变
临时股东 化，国际
大会决议 金融危机
功
批准通过 仍 在 持
能
变更，公 续，导致
性
无 司 2011 年 市场销量
营
法 11 月开始 下降，没
养 是 15,046 3,261.12 11,111.03 否 73.02% 2,740 否
核 进行项目 能达到预
食
算 建设，本 期销售目
品
年度投入 标，为了
项
金 额 发挥资金
目
7,009.88 效益，公
万元，截 司 2010
止到报告 年 10 月
期末累计 27 日 召
投入金额 开的第五
7,390.81 届董事会
万元。因 第四次会
绥化天气 议公司决
原因，冬 议 及
季无法施 2011 年
15
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
工，故无 11 月 21
法在预计 日召开的
完工日期 2011 年
前竣工， 第三次临
项目未达 时股东大
到预定可 会决议，
使 用 状 公司将原
态，无法 募集资金
核算项目 投资项目
效益。 “功能性
营养食品
（ 营 养
棒）项目”
剩余的募
集资金人
民 币
14,586.90
万元变更
投资新募
集资金项
目“大豆
等农副产
品深加工
项目”。
受国际金
融危机蔓
延的影响
和三聚氰
婴 胺事件影
儿 响，婴儿
食 食品饮料
品 及婴儿配
饮 方奶粉产
料 品市场发
及 生了较大
婴 是 20,000 20,000 是 100% 是 变化；同
儿 时由于国
配 际金融危
方 机和国内
奶 经济形势
粉 相应变化
项 的影响，
目 塑料彩印
外袋及纸
箱产品市
场亦发生
了较大变
16
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
化。因此，
公司本着
谨慎投资
原则，未
投资建设
“婴儿食
品饮料及
婴儿配方
奶粉生产
项目”及
“塑料彩
印外袋及
纸箱生产
线项目”。
公司根据
国内国际
市场环境
的变化和
公司发展
战略，充
分发挥募
集资金投
资效益，
将“婴儿
食品饮料
及婴儿配
方奶粉生
产项目”
及“塑料
彩印外袋
及纸箱生
产 线 项
目”变更
为“收购
湖北枝江
酒业股份
有限公司
51%的股
权项目”
和“补充
公司流动
资金”。
新 受国际金
建 融危机蔓
塑 是 15,051 15,051 是 100% 是 延的影响
料 和三聚氰
彩 胺事件影
17
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
印 响，婴儿
外 食品饮料
袋 及婴儿配
及 方奶粉产
纸 品市场发
箱 生了较大
生 变化；同
产 时由于国
线 际金融危
项 机和国内
目 经济形势
相应变化
的影响，
塑料彩印
外袋及纸
箱产品市
场亦发生
了较大变
化。因此，
公司本着
谨慎投资
原则，未
投资建设
“婴儿食
品饮料及
婴儿配方
奶粉生产
项目”及
“塑料彩
印外袋及
纸箱生产
线项目”。
公司根据
国内国际
市场环境
的变化和
公司发展
战略，充
分发挥募
集资金投
资效益，
将“婴儿
食品饮料
及婴儿配
方奶粉生
产项目”
及“塑料
18
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
彩印外袋
及纸箱生
产 线 项
目”变更
为“收购
湖北枝江
酒业股份
有限公司
51%的股
权项目”
和“补充
公司流动
资金”。
合
/ 76,160 3,261.12 65,313.60 / / 9,116.40 / / / /
计
(3) 募集资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
变更投资项
67,597.20
目资金总额
是 是
否 否
变更 对应 符 符
变更项目 本报告 变更项目 未达到计
后的 的原 累计实际 合 产生收 项目进 合
拟投入金 期投入 的预计收 划进度和
项目 承诺 投入金额 计 益情况 度 预
额 金额 益 收益说明
名称 项目 划 计
进 收
度 益
婴儿
食品
饮料
收 购 及婴
湖 北 儿配
枝 江 方奶
酒 业 粉项
股 份 目、
34,802.40 34,802.40 是 8,800.93 2734.47 100% 是
有 限 新建
公 司 塑料
51% 彩印
的 股 外袋
权 及纸
箱生
产线
项目
植 物 氨基 2010 年 2
无法单
蛋 白 酸保 15,350.00 8,051.25 否 3,642.40 52.45% 是 月经公司
独核算
饮 料 健饮 第四届董
19
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
生 产 料项 事会第十
项目 目 六次会议
决 议 及
2010 年第
一次临时
股东大会
决议批准
通过，将
氨基酸保
健饮料项
目变更为
植物蛋白
饮料生产
项目，由
于 2 个项
目的生产
较 为 类
似，在设
备上也很
大程度上
具有通用
性，因此
氨基酸保
健饮料项
目前期已
投入款项
及剩余资
金均转投
资于新项
目。因此
新 项 目
（即植物
蛋白饮料
生 产 项
目）募集
资金承诺
的投资总
额
15,350.00
万元，本
年度未投
入募集资
金。截止
到报告期
末累计投
入 金 额
8,051.25
20
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
万元，占
计划投资
额 的
52.45％。
在该项目
的实施过
程中，公
司在设备
选型、谈
判和工程
建设过程
中，加强
科 学 管
理，有效
的降低了
建 设 成
本，节约
了大量的
资金。至
报告期末
完成的投
资规模达
到该项目
的预期目
标，能够
满足市场
需要，该
项目所节
约的资金
已经过公
司第四届
董事会第
二十次会
议决议通
过 、 2010
年第二次
临时股东
大会决议
批准后转
为补充公
司流动资
金。
大 豆 功能 该项目经
等 农 性营 2011 年 10
无法核
副 产 养食 14,586.90 3,261.12 10,651.93 否 73.02% 否 月经公司
算
品 深 品项 第五届董
加 工 目 事会第四
21
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 次会议决
议及 2011
年第三次
临时股东
大会决议
批准通过
变更，公
司 2011 年
11 月开始
进行项目
建设，本
年度尚在
建设期，
项目未达
到预定可
使 用 状
态，无法
核算项目
效益。
新建
塑料
彩印
外袋
及纸
箱生
产线
项
补 充
目、
公 司
植物 7,279.37 7,279.37 是
流 动
蛋白
资金
饮料
生产
项
目、
豆奶
粉技
改项
目
合计 / 72,018.67 3,261.12 60,784.95 / 12,443.33 / / / /
1、收购湖北枝江酒业股份有限公司 51%的股权和补充公司流动资金：2009 年 9 月 29 日，
公司第四届董事会第十四次会议决议通过了关于变更部分募集资金投资项目的议案，将原"
婴儿食品饮料及婴儿配方奶粉生产项目"和"塑料彩印外袋及纸箱生产线项目"变更为"收购湖
北枝江酒业股份有限公司 51%的股权项目"和"补充公司流动资金"。即将原计划投资于"婴儿
食品饮料及婴儿配方奶粉生产项目"的募集资金 20,000.00 万元，全部变更为用于收购湖北枝
江酒业股份有限公司 51%的股权；将原计划投资于"塑料彩印外袋及纸箱生产线项目"的募集
资金 15,051.00 万元中的 14,802.40 万元变更为用于收购湖北枝江酒业股份有限公司 51%的股
权，剩余的 248.60 万元变更为补充公司流动资金。同时该议案亦已经公司 2009 年第三次临
22
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
时股东大会决议批准通过。
2、植物蛋白饮料生产项目：由于受技术、市场及氨基酸保健饮料产品国家相关规定的影响，
根据市场环境的变化和公司发展战略，充分发挥募集资金投资效益，将原"氨基酸保健饮料
项目"变更为"植物蛋白饮料生产项目"。2010 年 2 月 4 日，公司第四届董事会第十六次会议
决议通过了关于变更部分募集资金投资项目的议案，将原"氨基酸保健饮料项目"变更为"植
物蛋白饮料生产项目"。截至 2009 年 12 月 31 日，原项目前期已投资 6,838.01 万元，由于 2
个项目的生产工艺较为类似，在设备上也很大程度上具有通用性，因此，将"氨基酸保健饮
料项目"前期投资款项 6,838.01 万元及剩余资金 8,511.99 万元全部投资于新项目（即植物蛋
白饮料生产项目）。该议案亦已经公司 2010 年第一次临时股东大会决议批准通过。
3、补充流动资金：2010 年经公司第四届董事会第二十次会议决议通过，植物蛋白饮料生产
项目节余的募集资金及利息转为补充公司流动资金。在该项目实施过程中，公司在设备选型、
谈判和工程建设过程中，加强科学管理，有效的降低了建设成本，节约了大量的资金。至报
告期末完成的投资规模达到该项目的预期目标，能够满足市场需要，该项目所节约的资金已
经过公司 2010 年第二次临时股东大会决议批准后转为补充公司流动资金。
4、补充流动资金：2010 年经公司第四届董事会第二十次会议决议通过，豆奶粉技改项目节
余的募集资金及利息转为补充公司流动资金。在该项目实施过程中，公司采用先进的技改技
术，加强内部管理，大大降低了技改成本，节约了大量的资金。至报告期末完成的投资规模
达到该项目的预期目标，能够满足市场需要，该项目所节约的资金已经过公司 2010 年第二
次临时股东大会决议批准后转为补充公司流动资金。
5、大豆等农副产品深加工项目：2011 年经公司第五届董事会第四次会议决议通过，将"功能
性营养食品（营养棒）生产项目"变更为"大豆等农副产品深加工项目"。由于受通货膨胀影
响，目前原项目技术、国际国内的市场环境均发生重大变化，国际金融危机仍在持续，导致
市场销量下降，没能达到预期销售目标。为了发挥募集资金效益，公司计划将"功能性营养
食品（营养棒）生产项目"前期投入后的剩余资金全部变更为投资维维东北食品饮料有限公
司"大豆等农副产品深加工项目"。 该议案亦已经公司 2011 年第三次临时股东大会决议批准
通过。
4、 主要子公司、参股公司分析
枝江酒业股份有限公司，注册资本 8000 万元人民币，经营范围主要是白酒酿造、销售，截
止 2013 年 6 月 30 日总资产 15.91 亿元人民币，2013 年上半年营业收入 7.52 亿元人民币，净利
润 0.54 亿元人民币。
贵州醇酒业有限公司，注册资本 70000 万元人民币，经营范围主要是白酒生产及销售，截
止 2013 年 6 月 30 日总资产 74734.10 万元人民币，2013 年上半年营业收入 3775 万元人民币，
净利润-3925.21 万元人民币。
乌海市万利恒创业投资有限公司，注册资本 3000 万元人民币，经营范围主要是矿业投资，
截止 2013 年 6 月 30 日总资产 34480.28 万元人民币，2013 年上半年投资收益 34400 万元人民币，
净利润 25940.14 万元人民币。
5、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司严格执行《公司章程》制定的利润分配政策。根据 2013 年 4 月 25 日召开的公司 2012
年年度股东大会审议通过的《2012 年度利润分配预案》,每股派发现金红利 0.06 元（含税），共
计派发股利 100,320,000 元（含税）。公司于 2013 年 6 月 3 日在《中国证券报》、《上海证券报》
及上海证券交易所网站刊登了《2012 年度利润分配实施公告》。上述利润分配事项已于 2013 年
23
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
6 月 18 日实施完毕。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
24
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
2013 年 3 月 12 日子公司西安维维资源有限公司
2013 年 3 月 12 日在《中国证券报》、《上海证券
将所持有的内蒙古维维能源有限公司 100%的股
报》、及上海证券交易所网站披露了《关于子公司
权转让给鄂托克旗新亚煤焦有限责任公司，并签
西安维维资源有限公司拟签署股权转让合同的公
署了《股权转让合同》，股权转让价款为人民币柒
告》（公告编号：临 2013-006 号）。
亿贰仟万元（￥720,000,000.00）。
2013 年 4 月 20 日子公司西安维维资源有限公司 2013 年 4 月 20 日在《中国证券报》、《上海证券
又与鄂托克旗新亚煤焦有限责任公司签署了《股 报》及上海证券交易所网站披露了《关于子公司
权转让合同》补充协议，由乌海市万利恒创业投 西安维维资源有限公司拟签署《股权转让合同》
资有限公司承继西安维维资源有限公司在上述合 补充协议的公告》（公告编号：临 2013-018 号）。
同项下的权利和义务。
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
√ 不适用
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
25
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
是
是
否
否
及
承诺时 有 如未能及时履行应说 如未能及时
承诺背 承诺类 承诺内 时
承诺方 间及期 履 明未完成履行的具体 履行应说明
景 型 容 严
限 行 原因 下一步计划
格
期
履
限
行
对上市
公司收
购股权
后未来
3 年的
净利润
维维集 2011 年
盈利预 未达到
其他承 团股份 9 月
测及补 资产评 是 是
诺 有限公 -2014
偿 估报告
司 年 12 月
中所预
测的净
利润差
额予以
现金补
偿。
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
26
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 147,859
前十名股东持股情况
股
持有有限
东 持股比 报告期
股东名称 持股总数 售条件股 质押或冻结的股份数量
性 例(%) 内增减
份数量
质
境
内
非
维维集团股份
国 31.87 532,896,113 质押 430,000,000
有限公司
有
法
人
境
GIANT
外
HARVEST 18.95 316,800,000 未知
LIMITED 法
人
境
大冢(中国)投资 外
6.26 104,731,478 未知
有限公司 法
人
中国农业银行
股份有限公司 -
其
中证 500 交易型 0.13 2,201,520 未知
他
开放式指数证
券投资基金
其
陈建平 0.12 1,926,285 未知
他
北京维泊恒宁 其 0.10 1,641,234 未知
27
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
投资咨询有限 他
公司
其
谭国琴 0.09 1,581,800 未知
他
其
葛玉金 0.09 1,543,603 未知
他
浙江中昊投资 其
0.09 1,500,000 未知
有限公司 他
中国工商银行
股份有限公司 -
其
广发中证 500 指 0.09 1,483,637 未知
他
数证券投资基
金(LOF)
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的数
股东名称 股份种类及数量
量
维维集团股份有限公司 532,896,113 人民币普通股
GIANT HARVEST
316,800,000 人民币普通股
LIMITED
大冢(中国)投资有限公司 104,731,478 人民币普通股
中国农业银行股份有限公
司-中证 500 交易型开放式 2,201,520 人民币普通股
指数证券投资基金
陈建平 1,926,285 人民币普通股
北京维泊恒宁投资咨询有
1,641,234 人民币普通股
限公司
谭国琴 1,581,800 人民币普通股
葛玉金 1,543,603 人民币普通股
浙江中昊投资有限公司 1,500,000 人民币普通股
中国工商银行股份有限公
司-广发中证 500 指数证券 1,483,637 人民币普通股
投资基金(LOF)
GIANT HARVEST LIMITED、大冢（中国）投资有限公司同为大冢制药
株式会社的子公司，两名股东之间存在关联关系或一致行动人; 维维集
上述股东关联关系或一致
团股份有限公司与其他股东之间不存在关联关系或一致行动人；其余股
行动的说明
东为流通股东，本公司未知股东之间是否存在关联关系，未知其是否属
于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
28
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
东隆 董事 离任 因工作变动辞职
串田高步 董事 聘任 新聘
29
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:维维食品饮料股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 835,151,365.51 1,008,462,760.51
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 162,994,050.00 168,360,000.00
应收票据 185,343,206.22 450,677,848.15
应收账款 133,311,374.59 204,432,164.56
预付款项 213,576,434.91 222,653,107.48
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 1,476,136,421.38 234,390,381.31
买入返售金融资产
存货 1,679,909,641.12 1,592,169,747.64
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 4,686,422,493.73 3,881,146,009.65
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 94,408,910.07 91,312,477.56
投资性房地产
固定资产 1,711,651,515.46 2,551,939,760.56
在建工程 217,320,305.42 111,079,279.44
30
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
工程物资 5,505.36 3,784,314.22
固定资产清理
生产性生物资产 88,301,935.73 91,742,159.26
油气资产
无形资产 780,617,214.35 1,018,954,973.84
开发支出
商誉 68,847,674.36 295,363,957.24
长期待摊费用 1,354,448.07 1,194,468.06
递延所得税资产 23,407,735.66 23,407,735.66
其他非流动资产
非流动资产合计 2,985,915,244.48 4,188,779,125.84
资产总计 7,672,337,738.21 8,069,925,135.49
流动负债：
短期借款 2,044,800,000.00 2,218,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 80,200,000.00 67,800,000.00
应付账款 323,558,769.85 470,142,984.98
预收款项 184,647,660.74 183,779,325.26
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 20,130,797.12 24,561,252.26
应交税费 158,105,867.07 217,622,422.71
应付利息 6,200,000.00 24,800,000.00
应付股利 53,265,198.65 27,973,309.97
其他应付款 172,667,543.28 188,231,898.55
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
5,730,000.00 5,730,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 3,049,305,836.71 3,428,641,193.73
非流动负债：
长期借款 346,250,000.00 346,250,000.00
31
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
应付债券 598,500,000.00 597,600,000.00
长期应付款 107,275,028.36
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 96,482,821.95 148,396,479.65
其他非流动负债 84,189,033.52 52,689,033.52
非流动负债合计 1,125,421,855.47 1,252,210,541.53
负债合计 4,174,727,692.18 4,680,851,735.26
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 1,672,000,000.00 1,672,000,000.00
资本公积 239,482,169.66 176,180,370.19
减：库存股
专项储备 15,377,176.96
盈余公积 162,864,730.12 162,864,730.12
一般风险准备
未分配利润 464,579,510.90 434,886,713.87
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
2,538,926,410.68 2,461,308,991.14
权益合计
少数股东权益 958,683,635.35 927,764,409.09
所有者权益合计 3,497,610,046.03 3,389,073,400.23
负债和所有者权益
7,672,337,738.21 8,069,925,135.49
总计
法定代表人：杨启典 主管会计工作负责人：张明扬 会计机构负责人：霍立娟
32
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:维维食品饮料股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 271,768,607.77 521,297,490.52
交易性金融资产
应收票据 79,050,000.00 20,000,000.00
应收账款 25,908,617.43 43,285,197.09
预付款项 79,744,357.37 98,463,763.79
应收利息
应收股利
其他应收款 2,330,555,344.12 2,415,961,123.32
存货 168,873,130.01 145,906,680.31
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 2,955,900,056.70 3,244,914,255.03
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,139,660,815.92 2,122,980,815.92
投资性房地产 68,419,881.75 51,942,299.93
固定资产 375,931,909.13 400,671,196.69
在建工程 21,565,166.53 14,224,741.05
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 107,978,280.64 109,058,528.67
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,382,778.95 5,382,778.95
其他非流动资产
非流动资产合计 2,718,938,832.92 2,704,260,361.21
资产总计 5,674,838,889.62 5,949,174,616.24
33
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
流动负债：
短期借款 1,623,000,000.00 1,933,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 84,300,000.00 121,300,000.00
应付账款 229,738,828.65 286,044,184.37
预收款项 127,638,022.09 127,252,573.34
应付职工薪酬 4,249,992.41 4,356,861.06
应交税费 11,177,103.61 6,525,093.33
应付利息 6,200,000.00 24,800,000.00
应付股利 25,765,198.65 473,309.97
其他应付款 515,490,377.02 221,114,982.42
一年内到期的非流动
3,750,000.00 3,750,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 2,631,309,522.43 2,728,617,004.49
非流动负债：
长期借款 346,250,000.00 346,250,000.00
应付债券 598,500,000.00 597,600,000.00
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 10,908,161.04 10,908,161.04
非流动负债合计 955,658,161.04 954,758,161.04
负债合计 3,586,967,683.47 3,683,375,165.53
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 1,672,000,000.00 1,672,000,000.00
资本公积 231,211,113.74 231,211,113.74
减：库存股
专项储备
盈余公积 162,864,730.12 162,864,730.12
一般风险准备
未分配利润 21,795,362.29 199,723,606.85
所有者权益（或股东权益）
2,087,871,206.15 2,265,799,450.71
合计
负债和所有者权益
5,674,838,889.62 5,949,174,616.24
（或股东权益）总计
法定代表人：杨启典 主管会计工作负责人：张明扬 会计机构负责人：霍立娟
34
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,712,264,034.01 2,930,430,997.84
其中：营业收入 2,712,264,034.01 2,930,430,997.84
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,796,550,705.52 2,770,249,387.07
其中：营业成本 1,947,944,038.31 2,086,831,539.59
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 69,606,382.60 87,678,265.84
销售费用 484,265,127.44 323,629,974.94
管理费用 215,488,908.23 170,411,589.31
财务费用 102,761,472.30 103,006,148.05
资产减值损失 -23,515,223.36 -1,308,130.66
加：公允价值变动收益（损失以
-15,834,917.50 -13,994,797.62
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
349,827,947.10 4,590,723.39
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 249,706,358.09 150,777,536.54
加：营业外收入 10,550,903.83 54,792,353.57
减：营业外支出 5,651,244.80 7,696,739.09
其中：非流动资产处置损失 2,256,237.17 3,903,255.98
四、利润总额（亏损总额以“－”号
254,606,017.12 197,873,151.02
填列）
减：所得税费用 114,747,042.84 29,303,403.18
35
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 139,858,974.28 168,569,747.84
归属于母公司所有者的净利润 130,012,797.03 110,353,207.54
少数股东损益 9,846,177.25 58,216,540.30
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.08 0.07
（二）稀释每股收益 0.08 0.07
七、其他综合收益
八、综合收益总额 139,858,974.28 168,569,747.84
归属于母公司所有者的综合收益
130,012,797.03 110,353,207.54
总额
归属于少数股东的综合收益总额 9,846,177.25 58,216,540.30
法定代表人：杨启典 主管会计工作负责人：张明扬 会计机构负责人：霍立娟
36
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,025,316,383.58 896,521,170.31
减：营业成本 810,924,645.46 687,226,880.29
营业税金及附加 4,507,363.84 2,711,642.97
销售费用 155,811,825.98 102,220,261.82
管理费用 60,001,368.72 60,173,000.66
财务费用 90,199,808.00 78,024,171.60
资产减值损失 -19,053,451.29 -874,175.55
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -77,075,177.13 -32,960,611.48
加：营业外收入 987,761.54 432,976.96
减：营业外支出 1,361,645.81 896,583.15
其中：非流动资产处置损失 306,130.81 296,583.15
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-77,449,061.40 -33,424,217.67
填列）
减：所得税费用 159,183.16 411,350.09
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -77,608,244.56 -33,835,567.76
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -77,608,244.56 -33,835,567.76
法定代表人：杨启典 主管会计工作负责人：张明扬 会计机构负责人：霍立娟
37
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
2,672,989,567.73 3,075,555,946.42
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 59,325.22
收到其他与经营活动
12,043,850.65 17,388,190.86
有关的现金
经营活动现金流入
2,685,033,418.38 3,093,003,462.50
小计
购买商品、接受劳务
1,991,089,398.00 2,008,861,149.34
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
38
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
202,065,450.61 213,505,157.30
工支付的现金
支付的各项税费 359,496,235.55 345,818,875.85
支付其他与经营活动
400,786,655.07 295,162,234.92
有关的现金
经营活动现金流出
2,953,437,739.23 2,863,347,417.41
小计
经营活动产生的
-268,404,320.85 229,656,045.09
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 2,148,091.78
取得投资收益收到的
9,138,638.88 4,791,820.07
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 4,518,676.00 3,616,046.00
的现金净额
处置子公司及其他营
579,821,021.98
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
593,478,336.86 10,555,957.85
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 131,695,357.03 101,306,591.08
的现金
投资支付的现金 24,589,054.89 7,407,242.84
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
6,000,000.00
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出 162,284,411.92 108,713,833.92
39
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
小计
投资活动产生的
431,193,924.94 -98,157,876.07
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 20,000,000.00 343,000,000.00
其中：子公司吸收少
20,000,000.00 343,000,000.00
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,234,807,410.82 1,628,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
35,000,000.00
有关的现金
筹资活动现金流入
1,289,807,410.82 1,971,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 1,436,000,000.00 1,072,000,000.00
分配股利、利润或偿
189,845,821.87 174,963,429.79
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
50,972,934.24
有关的现金
筹资活动现金流出
1,625,845,821.87 1,297,936,364.03
小计
筹资活动产生的
-336,038,411.05 673,063,635.97
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-62,588.04 -17,599.92
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-173,311,395.00 804,544,205.07
增加额
加：期初现金及现金
866,812,760.51 843,956,617.03
等价物余额
六、期末现金及现金等价
693,501,365.51 1,648,500,822.10
物余额
法定代表人：杨启典 主管会计工作负责人：张明扬 会计机构负责人：霍立娟
40
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
849,398,382.29 704,242,111.29
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
3,294,519.90 2,266,318.42
有关的现金
经营活动现金流入
852,692,902.19 706,508,429.71
小计
购买商品、接受劳务
770,643,257.82 356,900,098.93
支付的现金
支付给职工以及为职
73,064,733.93 67,489,013.77
工支付的现金
支付的各项税费 47,743,579.13 30,170,893.34
支付其他与经营活动
271,047,551.60 112,488,122.10
有关的现金
经营活动现金流出
1,162,499,122.48 567,048,128.14
小计
经营活动产生的
-309,806,220.29 139,460,301.57
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 40,000.00 30,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
589,400,000.00
有关的现金
投资活动现金流入
589,440,000.00 30,000.00
小计
41
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 20,300,827.31 36,677,194.90
的现金
投资支付的现金 16,000,000.00 357,000,000.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
36,300,827.31 393,677,194.90
小计
投资活动产生的
553,139,172.69 -393,647,194.90
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,046,000,000.00 1,518,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
1,046,000,000.00 1,518,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 1,356,000,000.00 1,050,000,000.00
分配股利、利润或偿
182,799,247.11 161,493,474.85
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
1,538,799,247.11 1,211,493,474.85
小计
筹资活动产生的
-492,799,247.11 306,506,525.15
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-62,588.04 -17,599.92
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-249,528,882.75 52,302,031.90
增加额
加：期初现金及现金
431,297,490.52 500,204,807.28
等价物余额
六、期末现金及现金等价
181,768,607.77 552,506,839.18
物余额
法定代表人：杨启典 主管会计工作负责人：张明扬 会计机构负责人：霍立娟
42
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减：
实收资本（或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润
本） 险 他
股
准
备
一、上年年末余额 1,672,000,000.00 176,180,370.19 15,377,176.96 162,864,730.12 434,886,713.87 927,764,409.09 3,389,073,400.23
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年年初余额 1,672,000,000.00 176,180,370.19 15,377,176.96 162,864,730.12 434,886,713.87 927,764,409.09 3,389,073,400.23
三、本期增减变动金额
63,301,799.47 -15,377,176.96 29,692,797.03 30,919,226.26 108,536,645.80
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 130,012,797.03 9,846,177.25 139,858,974.28
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小
130,012,797.03 9,846,177.25 139,858,974.28
计
（三）所有者投入和减
63,301,799.47 -15,377,176.96 21,073,049.01 68,997,671.52
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他 63,301,799.47 -15,377,176.96 21,073,049.01 68,997,671.52
（四）利润分配 -100,320,000.00 -100,320,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-100,320,000.00 -100,320,000.00
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,672,000,000.00 239,482,169.66 162,864,730.12 464,579,510.90 958,683,635.35 3,497,610,046.03
43
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减：
实收资本（或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润
本） 险 他
股
准
备
一、上年年末余额 1,672,000,000.00 176,180,370.19 5,640,649.41 153,459,594.58 450,264,514.50 527,495,511.13 2,985,040,639.81
加：会计政策
变更
前期差错更
正
其他
二、本年年初余额 1,672,000,000.00 176,180,370.19 5,640,649.41 153,459,594.58 450,264,514.50 527,495,511.13 2,985,040,639.81
三、本期增减变动金额
7,208,324.57 26,753,207.54 401,377,937.21 435,339,469.32
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 110,353,207.54 58,216,540.30 168,569,747.84
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 110,353,207.54 58,216,540.30 168,569,747.84
（三）所有者投入和减少
343,000,000.00 343,000,000.00
资本
1．所有者投入资本 343,000,000.00 343,000,000.00
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -83,600,000.00 -83,600,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-83,600,000.00 -83,600,000.00
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 7,208,324.57 161,396.91 7,369,721.48
1．本期提取 11,542,479.10 258,440.15 11,800,919.25
2．本期使用 4,334,154.53 97,043.24 4,431,197.77
（七）其他
四、本期期末余额 1,672,000,000.00 176,180,370.19 12,848,973.98 153,459,594.58 477,017,722.04 928,873,448.34 3,420,380,109.13
法定代表人：杨启典 主管会计工作负责人：张明扬 会计机构负责人：霍立娟
44
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一
专 般
项目 实收资本（或股 减：库 项 风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股 储 险
备 准
备
一、上年年末余额 1,672,000,000.00 231,211,113.74 162,864,730.12 199,723,606.85 2,265,799,450.71
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,672,000,000.00 231,211,113.74 162,864,730.12 199,723,606.85 2,265,799,450.71
三、本期增减变动金额（减少以
-177,928,244.56 -177,928,244.56
“－”号填列）
（一）净利润 -77,608,244.56 -77,608,244.56
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -77,608,244.56 -77,608,244.56
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -100,320,000.00 -100,320,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -100,320,000.00 -100,320,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,672,000,000.00 231,211,113.74 162,864,730.12 21,795,362.29 2,087,871,206.15
45
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一
专 般
项目 实收资本（或股 减：库 项 风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股 储 险
备 准
备
一、上年年末余额 1,672,000,000.00 231,211,113.74 153,459,594.58 198,677,386.99 2,255,348,095.31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,672,000,000.00 231,211,113.74 153,459,594.58 198,677,386.99 2,255,348,095.31
三、本期增减变动金额（减少以
-117,435,567.76 -117,435,567.76
“－”号填列）
（一）净利润 -33,835,567.76 -33,835,567.76
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -33,835,567.76 -33,835,567.76
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -83,600,000.00 -83,600,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -83,600,000.00 -83,600,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,672,000,000.00 231,211,113.74 153,459,594.58 81,241,819.23 2,137,912,527.55
法定代表人：杨启典 主管会计工作负责人：张明扬 会计机构负责人：霍立娟
46
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
二、 公司基本情况
维维食品饮料股份有限公司（下称：公司或本公司），原名徐州维维食品饮料股份有限公司，
前身系徐州维维食品饮料有限公司。公司于 1999 年 7 月 18 日经中华人民共和国对外贸易经济
合作部以（1999）外经贸资二函字第 409 号文批准由徐州维维食品饮料有限公司改制而成。2000
年 5 月 24 日，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]63 号文批准，本公司向社会公众
公开发行每股为人民币 1.00 元的境内上市内资股（A 股）股票 1 亿股，其中向社会公众发行的
5,000 万股于 2000 年 6 月 30 日上市交易，其余向战略投资者发行的 5,000 万股分别于 2001 年
1 月 4 日、2001 年 3 月 30 日上市交易。
2005 年 8 月 19 日止，大冢（中国）投资有限公司受让公司股东维维集团股份有限公司持
有的公司股份，从而成为持有公司 4.81％股份的新股东。
2005 年 12 月 26 日止，公司完成资本公积转增股本，即公司按每 10 股转增 10 股的比例，用资
本公积向全体股东转增股份总额 3.3 亿股，每股面值 1 元，计增加股本人民币 3.3 亿元，增资后
公司股本为人民币 6.6 亿元。
2006 年 1 月 12 日止，公司完成股权分置改革，改革实施后公司注册资本仍为人民币 6.6 亿
元，总股本仍为 6.6 亿股，其中：社会法人股 22,839.48 万股，占公司股本总额的 34.61%；外资
股 17,160.52 万股，占公司股本总额的 26.00%；社会公众股 26,000 万股，占公司股本总额的
39.39%。
2008 年 5 月 20 日止，公司完成非公开增发普通股 1 亿股，发行完成后公司股本增至人民
币 7.6 亿元。
2008 年 10 月 28 日至 2009 年 3 月 16 日期间，维维集团股份有限公司（下称：维维集团）
通过上海证券交易所证券交易系统累计增持公司股份 6,156,701 股，占公司总股份的 0.81%，本
次增持发生前，维维集团持有公司股份合计 237,386,783 股，占公司总股本的 31.24%；本次增
持发生后，维维集团持有公司股份合计 243,543,484 股，占公司总股本的 32.05%。在本次增持
计划实施期间及法定期限内，维维集团履行了承诺，未减持其持有的公司股份。
根据公司 2008 年度股东大会决议，公司按每 10 股转增 12 股的比例，用资本公积向全体
股东转增股份总额 9.12 亿股，每股面值 1 元，计增加股本人民币 9.12 亿元。该转增于 2009 年
5 月 12 日完成，增加的股本已由立信会计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字（2009）
11582 号验资报告。资本公积转增股本后，维维集团持有公司股份合计 535,795,665 股，占公司
总股本的 32.05%。
2011 年 5 月 22 日维维集团股份有限公司和大冢（中国）投资有限公司持有的公司股份全
部解禁上市流通。截至 2011 年 12 月 31 日止，股本总数为 16.72 亿股，均为无限售流通股。
公司注册资本为人民币 16.72 亿元。所属行业为食品制造业。经营范围为食品、饮料的制造，
销售自产产品。主要产品为维维系列豆奶粉、天山雪系列牛奶以及枝江系列白酒。注册地为徐
州市维维大道 300 号。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
47
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方
采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础
上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足
冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期
损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资
产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价
值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的
被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公
允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价
值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确
认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情
况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债
务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公
司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基
础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、
合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
48
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中
净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至
报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后
的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将
子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期
末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购
买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合
收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因
丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计
算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期
的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认
净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得
的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表
中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具
备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四
个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算：
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。外币货币性
项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损
益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账
本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由
此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"未分
配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权
益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报
表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算
处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
49
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
(九) 金融工具：
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出
售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确
认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，
在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场
上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价
款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计
入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计
入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则
终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司
将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
50
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负
债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与
债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的
账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预
期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值
下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认
原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额大于人民币 1,000 万元。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生
减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试
未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提
坏账准备。
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2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 3 3
1－2 年 8 8
2－3 年 20 20
3－4 年 50 50
4－5 年 70 70
5 年以上 100 100
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项金额重大已单独计提坏账准备的应收款项
外，公司根据以往经验结合实际情况判断，按照
单项计提坏账准备的理由 账龄分析计提规定比例坏账准备不足以完全覆盖
其实际损失的应收款项，根据预计的实际损失率
进行划分，作为信用风险特征组合。
坏账准备的计提方法 根据预计损失率计提坏账准备。
(十一) 存货：
1、 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、包装物、周转材料、低值易耗品、库存商品、产成品、在产
品、发出商品、开发成本等。
2、 发出存货的计价方法
加权平均法
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别
计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
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备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场
价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市
场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(2) 包装物
一次摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中
的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费
用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债
务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现
的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并
转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金
股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认方法
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
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对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资
成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当
期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权
益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整
长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会
计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资
时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值
准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内
部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投
资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计
负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额
后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其
他权益变动为基础进行核算。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要
财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实
施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为
其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损
失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的
差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结
果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后
用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
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公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建
筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策
执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值
损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5 2.38-4.75
机器设备 5-10 5 9.5-19
运输设备 5-10 5 9.5-19
其他设备 3-5 5 19-31.67
固定资产装修费 5 0 20
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置
费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩
余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企
业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的
入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五) 在建工程：
1、 在建工程的类别
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在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账
价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原
来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企
业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计
的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六) 借款费用:
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款
费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在
该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
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当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借
款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调
整每期利息金额。
(十七) 生物资产：
1、 生物资产的确认条件
生物资产，是指有生命的动物和植物。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
2、 生物资产的分类
生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗性生物资产，是指为
出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以
及存栏待售的牲畜等。生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的
生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。公益性生物资产，是指以防护、环境保护为
主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。
公司的生物资产包括未成熟生产性生物资产和成熟生产性生物资产。
3、 生物资产的初始计量
生物资产按成本进行初始计量。
外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资
产的其他支出。
自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，按照下列规定确定：
（1）自行营造的林木类生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的前发生的造林费、
抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。
（2）自行繁殖的产畜和役畜的成本，包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人
工费和应分摊的间接费用等必要支出。达到预定生产经营目的，是指生产性生物资产进入正常
生产期，可以多年连续稳定产出农产品、提供劳务或出租。
（3）生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的成本，达到
预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。
4、 生物资产的后续计量
（1）企业对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，应当按期计提折旧，并根据用途分别计
入相关资产的成本或当期损益。公司每年度终了对使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如使用寿命、预计净产值预期数与原先估计数有差异或经济利益实现方式有重大变化的，作为
会计估计变更调整使用寿命或预计净产值或改变折旧方法。
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成熟性生物资产折旧采用年限平均法计提，折旧年限和年折旧率如下：
预计使用年限 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
8 5 11.9
（2）每年度终了，对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查，有证据表明生产性生物资产
可收回金额或消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按低于金额计提生产性生物资
产的减值准备和消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；生产性生物资产减值准备一经计提，
不得转回；消耗性生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损
益。
(十八) 无形资产：
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以
非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该
无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形
资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 摊销方法 预计使用寿命 依据
土地使用权 直线法 50 年 权证年限
软件使用权 直线法 5年 预计使用年限
采矿权 生产总量法 专家评估
商标使用权 不摊销 专家评估
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
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4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公
司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该
无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶
段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时
计入当期损益。
(十九) 长期待摊费用：
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
(二十) 预计负债：
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产
或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
59
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计
数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的
可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或
有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一) 收入：
1、销售商品收入确认和计量原则
销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让
渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十二) 政府补助：
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买
的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得
时直接计入当期营业外收入。
(二十三) 递延所得税资产/递延所得税负债：
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额为限。
60
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外
的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以
净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递
延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四) 经营租赁、融资租赁：
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财
务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额
确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易
相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十五) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十六) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
61
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和
应税劳务收入为基础计算销项
增值税 税额，在扣除当期允许抵扣的进 13%、17%
项税额后，差额部分为应交增值
税
消费税 按应税销售收入计征 20%、1 元/公斤
营业税 按应税营业收入计征 5%
按实际缴纳的营业税、增值税及
城市维护建设税 5%～7%
消费税计征
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
(二) 税收优惠及批文
宁夏维维农牧科技有限公司、新疆维维农牧科技有限公司、新疆维维西部农牧科技有限公司、
济南维维农牧发展有限公司、维维农牧科技有限公司属于牲畜饲养行业。
根据 2007 年 3 月 16 日国家颁布的新的《中华人民共和国企业所得税法》的第二十七条规定，
企业从事牲畜、家禽的饲养的所得可免征企业所得税。
根据 2008 年 12 月 25 日财政局颁布的《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》的第三十五
条对免税项目的限定，种植业、养殖业、林业、牧业、水产业的公司可免征企业增值税。
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司所
实质 少数
有者权益冲
上构 股东
减子公司少
成对 权益
持股 数股东分担
子公 中用
子公 期末实 表决 是否 的本期亏损
业务 注册资 经营范 司净 少数股东 于冲
子公司全称 司类 注册地 际出资 权比 合并 超过少数股
性质 本 围 投资 比例 权益 减少
型 额 例(%) 报表 东在该子公
的其 (%) 数股
司期初所有
他项 东损
者权益中所
目余 益的
享有份额后
额 金额
的余额
生产、
加工乳
制品、
饮料、
冷冻饮
品、销
售自产
徐州市
控股 产品；
维维大 投 资 2,999 万 2,249 万
维维乳业有限公司 子公 预包装 75 75 是 7,174.84
道 300 销售 美元 美元
司 食品、
号
乳制品
批发与
零售。
食品用
饮料容
器，销
售自产
62
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
产品。
控股
子公 秭归县 食品、
宜昌维维食品饮料 司的 茅坪镇 生 产 饮料生
3,000 3,000 100 100 是
有限公司 控股 建东大 销售 产、销
子公 道 售。
司
奶制品
及冷冻
饮品的
生产加
工及销
售。自
产鲜奶
销售、
控股 奶牛养
子公 徐州市 殖推广
徐州维维牛奶有限 司的 铜山县 生 产 技术咨
3,000 3,000 100 100 是
公司 控股 张集工 销售 询 服
子公 业园区 务、种
司 牛 销
售、牧
草种植
加工、
农副产
品 收
购、牧
草 进
口。
养殖奶
牛，生
产批发
零售：
乳和乳
产品、
其他谷
物 产
品，农
业 种
控股 植、批
库尔勒
子公 发 零
市新城
新疆维维天山雪农 司的 生 产 售，其
辖区库 5,000 5,000 100 100 是
牧科技有限公司 控股 销售 他农畜
尉公路
子公 产品、
7幢
司 其他机
械 设
备、建
材、五
金 交
电、家
用 电
器、饲
料添加
剂。饮
料。
乳 制
品、饮
控股
料制造
子公 呼图壁
销售；
新疆维维天山雪乳 司的 天山雪 生 产
5,000 生鲜牛 5,000 100 100 是
业有限公司 控股 大 道 销售
乳 收
子公 99 号
购、种
司
植、养
殖
新疆维维西部农牧 控股 呼图壁 生 产 谷物及
300 300 100 100 是
科技有限公司 子公 县五工 销售 其他作
63
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
司的 台镇乱 物 种
控股 山子村 植、奶
子公 1 院 牛养殖
司 （呼克
路口）
农作物
吉木萨
控股 种植；
尔县北
子公 牧畜养
庭镇西
新疆维维农牧科技 司的 生 产 殖；农
梁综合 1,000 1,000 100 100 是
有限公司 控股 销售 副产品
养殖场
子公 购 销
（养殖
司 (专项
小区）
除外)
各类预
包装食
品、保
健 食
品、冷
冻 食
品、粮
油 制
品、饮
料、酒
销售。
日用百
货、服
装、文
具 用
品、五
金 交
电、电
子 产
品、建
筑 材
徐州市
全资 料、装
江苏维维商业总配 维维大
子公 贸易 5,000 潢 材 5,000 100 100 是
售有限公司 道 300
司 料、计
号
算机及
耗材、
化工产
品（危
险品除
外）销
售，自
营和代
理各类
商品及
技术的
进出口
业 务
（国家
限定公
司经营
或禁止
进出口
的商品
和技术
除外）。
北京市
朝阳区
常营乡
控股
维维物流总配售有 中国特 物 流 物流综
子公 5,000 5,000 100 100 是
限公司 色经济 服务 合服务
司
之窗一
期
4-A2
64
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
层
02D-1
号
奶牛养
殖，牧
草种植
销售；
奶牛技
术 服
务；奶
牛 销
售；生
鲜乳销
售；苗
木种植
徐州市
控股 销售。
维维农牧科技有限 铜山县 畜 牧
子公 10,000 自营和 10,000 100 100 是
公司 张集工 养殖
司 代理各
业园区
类商品
和技术
的进出
口，但
国家限
定公司
经营或
禁止进
出口的
商品和
技术除
外。
实体投
资、矿
产品、
农业生
产 资
料、化
西安经
工产品
济技术
及 原
开发区
料、橡
控股 草滩生
西安维维资源有限 生 产 胶制品
子公 态产业 23,980 23,980 100 100 是
公司 销售 建筑装
司 园尚稷
潢材料
路
的 销
2699
售；货
号
物和技
术的进
出口业
务。饮
料的经
营，
控股
子公
银川市
宁夏维维农牧有限 司的 生 产 奶牛养
满春乡 1,319.01 1,319.01 100 100 是
公司 控股 销售 殖。
八里桥
子公
司
奶牛饲
养；乳
控股 及乳制
子公 珠海市 品的生
珠海维维大亨乳业 司的 前山镇 生 产 产、加
7,891.73 5,524.21 70 70 是 2,644.97
有限公司 控股 东坑牛 销售 工及销
子公 奶公司 售；饮
司 料的生
产、销
售；农
65
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
副产品
收购；
经营本
企业资
产产品
及相关
技术的
进出口
业务；
经营进
料加工
和“三
来 一
补”业
务。
对制造
业、农
业、采
矿业、
交通运
输业、
批发零
售业、
房地产
业、旅
游业、
控股 铜山新
维维创新投资有限 投 资 餐饮服
子公 区 12 21,000 21,000 100 100 是
公司 服务 务业、
司 号路
物流业
项目的
投资、
经营管
理 服
务、金
融担保
服务、
资金管
理 服
务。
面粉、
大米、
淀粉、
挂面、
方 便
面、米
面制品
生产加
工，粮
食、糖、
各类预
控股
包装食
子公
徐州市 品批发
维维六朝松面粉产 司的 生 产
下淀路 6,000 经营。 5,508.60 91.81 91.81 是 252.63
业有限公司 控股 销售
160 号 橡胶及
子公
橡胶制
司
品、化
工产品
及 原
料、金
属材料
的 销
售；自
营产品
的进出
口 业
务。
66
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
乳制品
的 生
产、自
销；饮
控股 济南市
料 生
子公 历城区
产、自
济南维维乳业有限 司的 遥墙镇 生 产
6,000 销；食 6,000 100 100 是
公司 控股 商业街 销售
品用塑
子公 东首 8
料包装
司 号
容器工
具 生
产、自
销
乳制品
生产、
控股
销售、
子公
临朐卧 饮料罐
潍坊维维乳业有限 司的 生 产
龙工业 3,000 头 生 3,000 100 100 是
公司 控股 销售
园 产、销
子公
售；农
司
副产品
收购。
乳制品
的 生
控股
产、销
子公 邹城市
售；饮
济宁维维乳业有限 司的 太平里 生 产
3,000 料的生 1,530 51 51 是 -183.26
公司 控股 能工业 销售
产、销
子公 园
售；生
司
鲜牛乳
收购。
固体饮
料（豆
奶粉、
麦片）、
麦芽糖
浆、方
控股
面食品
子公 徐州市
（ 糊
徐州维维金澜食品 司的 铜山县 生 产
3,000 类）生 2,250 75 75 是 3,005.73
有限公司 控股 张集工 销售
产、加
子公 业园区
工、销
司
售自产
产品；
原粮销
售；集
中式供
水。
控股 信阳市
生 产 预包装
维维粮油有限公司 子公 京深路 6,000 3,600 60 60 是 1,665.94
销售 食品
司 277 号
粮油，
控股 花生食
子公 河南省 品。饮
维维粮油（正阳） 司的 正阳县 生 产 品，饲
3,000 3,000 100 100 是
有限公司 控股 维维大 销售 料，蛋
子公 道1号 白粉生
司 产 销
售。
控股 粮食、
子公 河南省 油料收
维维粮油（正阳） 司的 正阳县 物 流 购、储
500 500 100 100 是
购销有限公司 控股 维维大 贸易 藏、运
子公 道1号 输、销
司 售。
67
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
各类预
包装食
品、保
健 食
品、酒
销售；
卷烟、
雪茄烟
零售。
日用百
货、化
妆品、
文具用
品、工
艺品、
服装、
鞋帽、
个人职
业安全
防护用
品、五
金、交
电、家
用 电
器、电
徐州市 子 产
全资
维维茗酒坊有限公 维维大 品、家
子公 贸易 5,000 5,000 100 100 是
司 道 300 具、建
司
号 筑 材
料、装
潢 材
料、化
工产品
销售；
会议接
待 服
务；自
营和代
理各类
商品及
技术的
进出口
业务；
连锁企
业经营
管理；
仓储服
务；仓
储 服
务；装
卸 服
务；市
场营销
策划。
销售定
型包装
食品、
北京市
控股 日 用
朝阳区
子公 品、服
五里桥
北京广为嘉业贸易 司的 装、针
一街 1 贸易 1,000 1,000 100 100 是
有限公司 控股 纺 织
号 院
子公 品、五
15 号
司 金 交
楼二层
电、电
子 产
品、建
68
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
筑 材
料、文
具 用
品。
酒、各
类预包
装食品
销售；
卷 烟
（雪茄
烟）零
售。办
公 用
品、日
用品、
化 妆
品、文
具 用
品、工
艺品、
服装、
连云港
控股 鞋帽、
市新浦
子公 个人职
区中房
维维茗酒坊（连云 司的 业安全
鑫城 A 贸易 500 255 51 51 是 133.62
港）有限公司 控股 防护用
楼 西
子公 品、五
3-4 号
司 金、家
门面
用 电
器、电
子 产
品、家
具、建
筑 材
料、装
潢 材
料、化
工产品
的 销
售；会
议接待
服务；
连锁企
业经营
管理。
批发零
售各类
预包装
食品。
卷烟零
售。日
用 百
货、化
控股 妆品、
子公 常州市 办公用
维维茗酒坊常州有 司的 聚博花 品、工
贸易 500 255 51 51 是 32.74
限公司 控股 园 10 艺美术
子公 号 品、服
司 装、鞋
帽、劳
保 用
品、五
金 交
电、家
用 电
器、电
子 产
69
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
品、家
具、建
筑 材
料、装
潢 材
料、化
工产品
的 销
售；会
务 服
务、展
览展示
服务。
各类预
包装食
品的销
售；日
用 百
货、服
装、鞋
帽、五
金 交
电、家
用 电
器、家
西安市
具、建
雁塔区
筑装饰
雁翔路
控股 材料、
99 号
子公 化 妆
交大科
维维茗酒坊西安有 司的 品、办
技园开 贸易 1,500 975 65 65 是 590.83
限公司 控股 公 用
元孵化
子公 品、工
器壹幢
司 艺美术
孵化器
品、劳
（一）
保 用
号房
品、电
子 产
品、化
工产品
的 销
售；商
品展览
展示服
务；卷
烟、雪
茄烟的
零售。
预包装
食品批
发与零
售；卷
烟、雪
茄烟零
南京市
售。日
控股 白下区
用 百
子公 龙蟠中
货、化
维维茗酒坊南京有 司的 路 368
贸易 300 妆品、 300 100 100 是
限公司 控股 号 03
文化用
子公 幢3单
品、体
司 元 108
育 用
室
品、工
艺品、
服装、
鞋帽、
五金交
电、家
70
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
用 电
器、电
子 产
品、家
具、建
筑 材
料、装
饰 材
料、化
工产品
销售；
会务服
务；自
营和代
理各类
商品和
技术的
进出口
业务。
国内贸
易，经
营各类
商品和
浦东新
技术的
控股 区绿科
维维国际贸易有限 进 出
子公 路 90 贸易 10,000 10,000 100 100 是
公司 口，销
司 号1幢
售本公
508 室
司投资
方的自
产 产
品。
从事货
物及技
术的进
出口业
务、转
口 贸
上海市
控股 易、保
外高桥
子公 税区内
保税区
上海维维进出口有 司的 企业间
加枫路 贸易 1,000 1,000 100 100 是
限公司 控股 的贸易
24 号
子公 及 代
银行楼
司 理；保
311 室
税区内
商业性
简单加
工及商
务咨询
服务。
饮料的
生产；
预包装
食品兼
散装食
品、乳
无锡锡 制品的
控股 山经济 零售。
维维华东食品饮料 生 产
子公 开发区 8,000 （凭许 8,000 100 100 是
有限公司 销售
司 友谊北 可证经
路 营）；自
用农副
产品的
收购；
吹塑瓶
的 生
产。下
71
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
列经营
范围限
分支机
构：奶
牛 养
殖。
泸州市
全资 龙马潭 生产、
泸州维维食品饮料 生 产
子公 区向阳 100 销售饮 100 100 100 是
有限公司 销售
司 集团工 料。
业园区
预包装
食 品
（含酒
类，不
含保健
成都市
食品）
大邑县
全资 销 售
维维川王酒业有限 晋原镇 酒 类
子公 5,000 （凭许 5,000 100 100 是
公司 甲子东 销售
司 可证经
道 街
营，有
137 号
效期至
2012
年 12
月 2
日）。
房地产
徐州市 开发、
全资
维维印象城综合开 维维大 房 地 销售；
子公 10,000 10,000 100 100 是
发有限公司 道 300 产 产业园
司
号 建设管
理。
控股 济南市
子公 历城区
济南维维农牧发展 司的 遥墙镇 畜 牧 畜禽养
500 500 100 100 是
有限公司 控股 李牌村 养殖 殖
子公 东小杜
司 家村北
北京市
朝阳区
常营乡
控股
中国特 销售定
子公
色经济 型包装
北京维维商贸有限 司的
之窗一 贸易 500 食品、 500 100 100 是
公司 控股
期 含乳冷
子公
4-A2 食品。
司
层
02D-1
号
杭州市 批发零
控股 滨江区 售：定
子公 长河街 型包装
杭州维维贸易有限 司的 道长河 食品，
贸易 100 100 100 100 是
公司 控股 路 351 日用百
子公 号3号 货，建
司 楼1层 筑 材
C座 料。
预包装
长春市 食品、
控股
南关区 冷 冻
子公
磐石路 （藏）
长春维维商贸有限 司的
8 号交 贸易 100 食品、 100 100 100 是
公司 控股
行宿舍 植 物
子公
5512 油、米、
司
号 面、杂
粮及其
72
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
制品。
批发兼
零售预
包装食
哈尔滨
品、乳
控股 市道外
制品、
子公 区宏伟
豆奶。
哈尔滨维维商贸有 司的 小 区
贸易 100 批发零 100 100 100 是
限公司 控股 14 栋 1
售：日
子公 单元 1
用品、
司 层3号
建筑材
门市
料、电
子 产
品。
定性包
装 食
品、饮
控股 徐州市
料 销
子公 泉山区
售。日
徐州维维商业配售 司的 奎园北
贸易 500 用 百 500 100 100 是
有限公司 控股 区奎西
货、建
子公 村新建
筑 材
司 2 号楼
料、电
子产品
销售。
各类预
包装食
品、保
健食品
控股 销售。
南京市
子公 食品技
鼓楼区
南京维维食品技术 司的 术 开
鼓教新 贸易 500 500 100 100 是
开发有限公司 控股 发；日
村6号
子公 用 百
201 室
司 货、建
筑 材
料、电
子产品
销售。
上海市
控股
长宁区
子公
天山四 销售预
上海维维商贸有限 司的
村 122 贸易 500 包装食 500 100 100 是
公司 控股
号 18 品。
子公
幢 511
司
室
库尔勒
批发零
市新城
售：预
辖区新
控股 包装食
城南路
子公 品，其
16 区
库尔勒维维商贸有 司的 他日用
（火车 贸易 30 15 50 50 是 -8.08
限公司 控股 品、建
东站铁
子公 筑 材
路 16
司 料、电
区1栋
子 产
17-18
品。
号）
日用百
货、服
控股
武汉市 装、办
子公
东西湖 公 用
武汉维维食品有限 司的
区五环 贸易 100 品、五 100 100 100 是
公司 控股
南 路 金 交
子公
38 号 电、电
司
子 产
品、建
73
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
筑 材
料、装
潢 材
料、计
算机及
耗材销
售。
包装装
潢印刷
品 印
全资 徐州市
江苏维维包装印务 包 装 刷，其
子公 铜山县 1,000 1,000 100 100 是
有限公司 印刷 他印刷
司 张集镇
品 印
刷，纸
箱
粮食收
购；对
黑龙江 粮 食
全资 植物蛋
维维东北食品饮料 省绥化 收 购
子公 10,000 白饮料 10,000 100 100 是
有限公司 市经济 生 产
司 建设项
开发区 销售
目的投
资
房地产
开发、
销售；
对法律
法规允
银川市 许行业
全资 兴庆区 的 投
银川维维置业有限 房 地
子公 解放东 5,000 资；物 5,000 100 100 是
公司 产
司 街 518 业 服
号 务；建
筑装饰
材料、
五金交
电的销
售。
新沂市
控股 房地产
徐州市维维万恒置 新东村 房 地
子公 3,000 开发、 2,400 80 80 是 571.18
业有限公司 市府东 产
司 销售。
路北侧
郑州市
郑东新
区天赋 商品住
控股
郑州维维置业有限 路 28 房 地 宅的开
子公 5,000 3,500 70 70 是 296.42
公司 号 16 产 发与销
司
号 楼 售
1-2 层
附1号
控股 兴义市 白酒生
贵州醇酒业有限公 生 产
子公 贵醇新 70,000 产及销 35,700 51 51 是 31,726.49
司 销售
司 路1号 售
控股
子公 批发兼
兴义市
贵州贵之尊酒类销 司的 生 产 零售预
贵醇新 100 100 100 100 是
售有限公司 控股 销售 包装食
路1号
子公 品
司
枝江市
全资 马家店 酒、饮
楚天酒业有限公司 子公 迎宾大 贸易 5,000 料及茶 5,000 100 100 是
司 道西段 叶批发
以北
徐州维维中财置业 控股 徐州高 房 地 房地产
10,000 8,000 80 80 是 1,999.06
有限公司 子公 新区北 产 开发、
74
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
司的 京 路 销售
控股 23 号 1
子公 号办公
司 楼
201 、
202 室
农产品
黑龙江
收购、
全资 省绥化
绥化维维粮油储运 储存、
子公 市北林 贸易 1,000 1,000 100 100 是
有限公司 销售、
司 区经济
运输等
开发区
业务
内蒙古
控股
自治区
子公 矿业投
乌海市
乌海市万利恒创业 司的 资、矿
海南区 投资 3,000 3,000 100 100 是
投资有限公司 控股 产品销
西来峰
子公 售
工业园
司
区
2、 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
实质 少数
从母公司所有
上构 股东
者权益冲减子
成对 权益
持股 公司少数股东
子公 中用
子公 期末实 表决 是否 分担的本期亏
注册 业务 注册资 经营 司净 少数股东 于冲
子公司全称 司类 际出资 权比 合并 损超过少数股
地 性质 本 范围 投资 比例 权益 减少
型 额 例(%) 报表 东在该子公司
的其 (%) 数股
期初所有者权
他项 东损
益中所享有份
目余 益的
额后的余额
额 金额
白 酒
酿造、
销售；
酒 剂
保 健
食 品
枝 江
生产、
市 马
控 股 销售；
湖北枝江酒业股 家 店 生 产
子 公 8,000 其 他 4,080 51 51 是 45,505.34
份有限公司 迎 宾 销售
司 酒 生
大 道
产、销
西段
售；纸
箱 及
包 装
品 生
产、销
售。
武 汉
控 股 市 经
乳 制
子 公 济 技
品、饮
武汉维维乳业有 司 的 术 开 生 产
2,100 料 生 2,100 100 100 是
限公司 控 股 发 区 销售
产、销
子 公 车 城
售。
司 南 街
68 号
乳 及
控 股
银 川 乳 制
子 公
市 解 品、生
银川维维北塔乳 司 的 生 产
放 东 4,447.45 产、销 3,027.22 68.07 68.07 是 459.90
业股份有限公司 控 股 销售
街 518 售，种
子 公
号 植、奶
司
牛 养
75
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
殖 及
技 术
咨 询
及 服
务（不
含 中
介 服
务 ），
房 屋
租赁，
奶 牛
养 殖
及 饲
料 经
营，中
西 兽
药 及
药 物
添 加
剂，预
包 装
食品。
农 副
控 股 银 川
产品、
子 公 市 兴
纺 织
宁夏东方乳业有 司 的 庆 区 生 产
4,400 品、服 4,400 100 100 是
限公司 控 股 解 放 销售
装 批
子 公 东 路
发、零
司 518 号
售。
全 资 铜 山 白 酒
徐州天杰酒业有 生 产
子 公 县 大 500 生 产 668 100 100 是
限公司 销售
司 许镇 加工
(二) 合并范围发生变更的说明
1、与上期相比本期新增合并单位 5 家，原因为
合并范围新增公司 原 因
徐州维维中财置业有限公司 投资新设
绥化维维粮油储运有限公司 投资新设
徐州天杰酒业有限公司 投资新设
湖北楚窖酒业营销有限公司 投资新设
乌海市万利恒创业投资有限公司 投资新设
2、与上期相比本期减少合并单位 4 家，原因为
合并范围减少公司 原 因
内蒙古维维能源有限公司 股权出售
乌海市西部煤化工有限责任公司 股权出售
乌海市维维洁净煤技术有限公司 股权出售
乌海市维维矿山设备有限责任公司 股权出售
76
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的
经营实体
单位:万元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润
徐州维维中财置业有限公司 9,995.27 -4.72
绥化维维粮油储运有限公司 1,000.00
徐州天杰酒业有限公司 540.30 -43.57
湖北楚窖酒业营销有限公司 999.87 -0.12
乌海市万利恒创业投资有限公司 28,940.14 25,940.14
2、 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
的经营实体
单位:万元 币种:人民币
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
内蒙古维维能源有限公司 25,845.20 -3,393.23
乌海市西部煤化工有限责任公司 20,075.92 1,048.97
乌海市维维洁净煤技术有限公司 999.52 -0.04
乌海市维维矿山设备有限责任公
999.52 -0.04
司
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 2,260,944.69 / / 3,582,342.77
人民币 / / 2,253,175.84 / / 3,576,022.56
日元 61,605.00 0.06 3,857.52 61,605.00 0.0730 4,497.16
美元 630.48 6.20 3,911.33 290.04 6.2855 1,823.05
银行存款： / / 738,071,100.03 / / 812,051,939.09
人民币 / / 738,070,987.02 / / 811,368,725.23
日元 2,620.78 0.8109 2,125.06
美元 18.29 6.18 113.01 108,358.73 6.2855 681,088.80
其他货币资
/ / 94,819,320.79 / / 192,828,478.65
金：
人民币 / / 94,819,320.79 / / 192,828,478.65
合计 / / 835,151,365.51 / / 1,008,462,760.51
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 70,000,000.00 131,650,000.00
信用证保证金 2,000,000.00
国内信用证保证金 8,000,000.00
用于担保的定期存单或
通知存款
77
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
合 计 70,000,000.00 141,650,000.00
(二) 交易性金融资产：
1、 交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
162,994,050.00 168,360,000.00
益的金融资产
4.衍生金融资产
5.套期工具
6.其他
合计 162,994,050.00 168,360,000.00
(三) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 185,343,206.22 450,677,848.15
合计 185,343,206.22 450,677,848.15
(四) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例(%)
(%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄组
合计提坏
189,745,501.16 91.20 56,434,126.57 29.74 275,146,923.35 91.76 70,714,758.79 25.70
账准备的
应收账款
组合小计 189,745,501.16 91.20 56,434,126.57 29.74 275,146,923.35 91.76 70,714,758.79 25.70
单项金额
虽不重大
但单项计
18,304,127.56 8.80 18,304,127.56 100.00 24,723,756.16 8.24 24,723,756.16 100.00
提坏账准
备的应收
账款
合计 208,049,628.72 / 74,738,254.13 / 299,870,679.51 / 95,438,514.95 /
78
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 123,929,870.57 65.31 4,666,715.08 189,514,559.05 68.88 5,685,436.77
1 年以内
123,929,870.57 65.31 4,666,715.08 189,514,559.05 68.88 5,685,436.77
小计
1至2年 6,973,810.62 3.68 557,904.85 13,049,931.02 4.74 1,043,994.48
2至3年 1,636,397.90 0.86 327,279.58 1,636,397.90 0.59 327,279.58
3至4年 6,456,379.84 3.40 3,228,189.92 8,456,379.84 3.07 4,228,189.92
4至5年 10,316,683.62 5.44 7,221,678.53 10,199,325.01 3.71 7,139,527.51
5 年以上 40,432,358.61 21.31 40,432,358.61 52,290,330.53 19.01 52,290,330.53
合计 189,745,501.16 100.00 56,434,126.57 275,146,923.35 100.00 70,714,758.79
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
上海百品酒业有
5,733,357.00 5,733,357.00 100 预计无法收回
限公司
徐州市贾汪区耿
5,177,887.98 5,177,887.98 100 预计无法收回
集豆奶粉厂
徐州市家禾面业
1,811,246.30 1,811,246.30 100 预计无法收回
有限公司
北京家合恒发商
1,394,323.70 1,394,323.70 100 预计无法收回
贸有限公司
徐州维维丰沛商
1,205,394.90 1,205,394.90 100 预计无法收回
贸易公司
青岛黄海橡胶有
1,147,931.40 1,147,931.40 100 预计无法收回
限公司
其他零星公司 1,833,986.28 1,833,986.28 100 预计无法收回
合计 18,304,127.56 18,304,127.56 / /
2、 本期转回或收回情况
单位：元 币种：人民币
转回或收回前
转回或收回原 确定原坏账准 转回坏账准备
应收账款内容 累计已计提坏 收回金额
因 备的依据 金额
账准备金额
铜山县联维食
收回欠款 账龄 18,736,292.63 20,000,000.00 18,736,292.63
品有限公司
合计 / / 18,736,292.63 / /
3、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
79
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
3 年至 4 年（含 4
年）50,602.53；4
徐州市贾汪副食
无关系 22,116,164.44 年至 5 年（含 5 年） 10.63
品加工厂
194,385.60； 年以
上 21,871,176.31
北京维维海福鑫
联营公司 18,038,786.37 1 年以内 8.67
商贸有限公司
1 年 以 内
2,634,321.28；3 年
至 4 年（含 4 年）
徐州市贾汪区耿
无关系 11,718,574.53 2,860,349.97；4 年 5.63
集豆奶粉厂
至 5 年（含 5 年）
2,317,538.01；5 年
以上 3,906,365.27
1 年 以 内
26,450.00；4 年至
深圳市桑亚达实 5 年（含 5 年）
无关系 11,966,389.74 5.75
业有限公司 10,107,211.61 ； 5
年 以 上
1,832,728.13
1 年 以 内
1,749,196.81；1 年
铜山县棠张包装
无关系 6,150,309.19 至 2 年 2.96
箱厂
749,079.13； 年至
4 年 3,652,033.25
合计 / 69,990,224.27 / 33.64
5、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（％）
北京维维海福鑫商贸有
联营公司 18,038,786.37 8.67
限公司
合计 / 18,038,786.37 8.67
(五) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
80
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例(%)
(%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按 账 龄
组 合 计
提 坏 账
1,513,520,222.95 99.58 37,383,801.57 2.47 272,378,253.97 97.56 37,987,872.66 13.95
准 备 的
其 他 应
收账款
组 合 小
1,513,520,222.95 99.58 37,383,801.57 2.47 272,378,253.97 97.56 37,987,872.66 13.95
计
单 项 金
额 虽 不
重 大 但
单 项 计
6,326,491.50 0.42 6,326,491.50 100.00 6,819,619.56 2.44 6,819,619.56 100.00
提 坏 账
准 备 的
其 他 应
收账款
合计 1,519,846,714.45 / 43,710,293.07 / 279,197,873.53 / 44,807,492.22 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 1,445,944,061.02 95.53 6,382,065.72 199,528,848.26 73.25 5,985,865.45
1 年以内
1,445,944,061.02 95.53 6,382,065.72 199,528,848.26 73.25 5,985,865.45
小计
1至2年 16,083,791.39 1.06 1,286,703.31 19,371,882.63 7.11 1,549,750.61
2至3年 13,707,812.07 0.91 2,741,562.41 14,896,045.76 5.47 2,979,209.15
3至4年 21,369,998.96 1.41 10,684,999.48 21,641,472.24 7.95 10,820,736.12
4至5年 420,296.21 0.03 294,207.35 958,979.18 0.35 671,285.43
5 年以上 15,994,263.30 1.06 15,994,263.30 15,981,025.90 5.87 15,981,025.90
合计 1,513,520,222.95 100.00 37,383,801.57 272,378,253.97 100.00 37,987,872.66
81
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
徐州国家粮食储
3,477,623.84 3,477,623.84 100 预计无法收回
备库
其他零星公司 2,848,867.66 2,848,867.66 100 预计无法收回
合计 6,326,491.50 6,326,491.50 / /
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
内蒙古维维能源
非关联方 810,180,094.29 1 年以内 53.31
有限公司
乌海市西部煤化
非关联方 171,359,991.51 1 年以内 11.27
工有限公司
鄂托克旗新亚煤
非关联方 130,000,000.00 1 年以内 8.55
焦有限责任公司
徐州市财政局 非关联方 120,000,000.00 1 年以内 7.90
北京聚光堂广告
有限公司广州分 非关联方 34,225,000.00 1 年以内 2.25
公司
合计 / 1,265,765,085.80 / 83.28
(六) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 213,576,434.91 100 222,653,107.48 100
合计 213,576,434.91 100 222,653,107.48 100
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
密山金源油脂油
非关联方 48,178,465.73 1 年以内 预付货款
料有限责任公司
黑龙江省香兰米
非关联方 11,000,000.00 1 年以内 预付货款
业集团有限公司
正阳李家民 非关联方 9,600,000.00 1 年以内 预付货款
苏酒集团贸易股
非关联方 8,902,299.08 1 年以内 预付货款
份有限公司
82
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
李加民 非关联方 7,836,541.84 1 年以内 预付货款
合计 / 85,517,306.65 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(七) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 792,029,606.09 4,744,000.64 787,285,605.45 783,786,464.05 5,344,000.64 778,442,463.41
在产品 31,565,312.50 31,565,312.50 22,319,631.78 22,319,631.78
库存商品 83,303,001.85 1,634,976.00 81,668,025.85 77,687,917.54 1,634,976.00 76,052,941.54
包装物 98,432,352.17 16,487,679.23 81,944,672.94 104,389,576.93 16,487,679.23 87,901,897.70
低值易耗品 530,528.64 164,838.49 365,690.15 706,801.79 164,838.49 541,963.30
产成品 180,117,725.44 3,422,309.71 176,695,415.73 211,456,269.06 3,422,309.71 208,033,959.35
开发成本 520,384,918.50 520,384,918.50 418,876,890.56 418,876,890.56
合计 1,706,363,445.19 26,453,804.07 1,679,909,641.12 1,619,223,551.71 27,053,804.07 1,592,169,747.64
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 5,344,000.64 600,000.00 4,744,000.64
库存商品 1,634,976.00 1,634,976.00
包装物 16,487,679.23 16,487,679.23
低值易耗品 164,838.49 164,838.49
产成品 3,422,309.71 3,422,309.71
合计 27,053,804.07 600,000.00 26,453,804.07
83
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
(八) 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企
业在
本企 被投
被投资单位名 业持 资单 期末负债总 期末净资产 本期营业收
期末资产总额 本期净利润
称 股比 位表 额 总额 入总额
例(%) 决权
比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
湖北银行股份
1.64 1.64
有限公司
大冢（上海）
食品安全研究 2.00 2.00
开发有限公司
徐州淮海农村
商业银行股份 6.75 6.75
有限公司
无锡超科食品
10.00 10.00
有限公司
枝江市玖安鑫
小额贷款有限 20.00 20.00 12,817,063.19 122,022.78 12,695,040.41 1,062,273.00 576,749.41
责任公司
北京维维海福
鑫商贸有限责 40.00 40.00 111,408,377.56 34,336,566.78 77,071,810.78 0 -46,367.92
任公司
湖北楚窖酒业
30.00 30.00 9,998,766.00 0 9,998,766.00 0 -1,234.00
营销有限公司
84
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
(九) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投
资单位
在被投
在被投 持股比
资单位
增减 资单位 例与表
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 表决权
变动 持股比 决权比
比例
例（％） 例不一
（％）
致的说
明
湖北银行股
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 22,841,484.54 1.64 1.64
份有限公司
大冢（上海）
食品安全研
254,396.80 254,396.80 254,396.80 134,832.98 2.00 2.00
究开发有限
公司
徐州淮海农
村商业银行
27,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 6.75 6.75
股份有限公
司
无锡超科食
23,763,468.60 23,763,468.60 23,763,468.60 10.00 10.00
品有限公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投
本 资单位
在被投
减 期 在被投 持股比
资单位
被投资单 值 现 资单位 例与表
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
位 准 金 持股比 决权比
比例
备 红 例（％） 例不一
（％）
利 致的说
明
枝江市玖
安鑫小额
2,000,000.00 2,423,658.20 115,349.88 2,539,008.08 20.00 20.00
贷款有限
责任公司
北京维维
海福鑫商
32,000,000.00 30,847,271.48 -18,547.17 30,828,724.31 40.00 40.00
贸有限责
任公司
湖北楚窖
酒业营销 3,000,000.00 2,999,629.80 2,999,629.80 30.00 30.00
有限公司
85
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(十) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 3,682,283,522.28 73,561,221.43 1,021,121,594.72 2,734,723,148.99
其中：房屋及建筑物 1,881,171,854.98 42,514,726.18 597,500,529.49 1,326,186,051.67
机器设备 1,589,463,239.71 21,686,264.59 392,025,348.92 1,219,124,155.38
运输工具 121,469,227.42 7,176,091.42 19,892,696.50 108,752,622.34
其他设备 82,707,995.30 2,184,139.24 11,703,019.81 73,189,114.73
固定资产装修 7,471,204.87 7,471,204.87
本期新
本期计提
增
二、累计折旧合计： 1,128,318,310.83 116,443,788.83 223,715,917.02 1,021,046,182.64
其中：房屋及建筑物 300,060,242.84 35,564,589.87 82,629,378.39 252,995,454.32
机器设备 703,954,991.01 71,087,937.89 127,005,425.32 648,037,503.58
运输工具 62,211,431.32 6,071,333.84 10,489,319.52 57,793,445.64
其他设备 58,353,800.32 3,612,651.55 3,591,793.79 58,374,658.08
固定资产装修 3,737,845.34 107,275.68 3,845,121.02
三、固定资产账面净值
2,553,965,211.45 / / 1,713,676,966.35
合计
其中：房屋及建筑物 1,581,111,612.14 / / 1,073,190,597.35
机器设备 885,508,248.70 / / 571,086,651.80
运输工具 59,257,796.10 / / 50,959,176.70
其他设备 24,354,194.98 / / 14,814,456.65
固定资产装修 3,733,359.53 / / 3,626,083.85
四、减值准备合计 2,025,450.89 / / 2,025,450.89
其中：房屋及建筑物 2,025,450.89 / / 2,025,450.89
机器设备 / /
运输工具 / /
其他设备 / /
固定资产装修 / /
五、固定资产账面价值
2,551,939,760.56 / / 1,711,651,515.46
合计
其中：房屋及建筑物 1,579,086,161.25 / / 1,071,165,146.46
机器设备 885,508,248.70 / / 571,086,651.80
运输工具 59,257,796.10 / / 50,959,176.70
其他设备 24,354,194.98 / / 14,814,456.65
固定资产装修 3,733,359.53 / / 3,626,083.85
本期折旧额：116,443,788.83 元。
2、 暂时闲置的固定资产情况
86
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 26,352,954.04 8,253,311.74 18,099,642.30
机器设备 199,323,239.99 162,449,759.71 36,873,480.28
运输工具 5,037,262.47 4,425,539.24 611,723.23
其他设备 4,758,110.34 3,949,634.24 808,476.10
3、 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值
房屋及建筑物 1,960,953.04
机器设备 1,347,523.42
4、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 自建厂房，尚在办理中
(十一) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工
217,320,305.42 217,320,305.42 111,079,279.44 111,079,279.44
程
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
利
息 其
资 中：
项 其 工程投 工
本 本期
目 转入固定 他 入占预 程 资金来
预算数 期初数 本期增加 化 利息 期末数
名 资产 减 算比例 进 源
累 资本
称 少 （％） 度
计 化金
金 额
额
东
北
厂
自有及
区
120,000,000.00 78,026,774.07 34,236,471.55 123,000.00 0 94 94% 0 0 专项筹 112,140,245.62
建
集
设
工
程
合
120,000,000.00 78,026,774.07 34,236,471.55 123,000.00 0 / / 0 0 / 112,140,245.62
计
87
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
(十二) 工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 3,784,314.22 3,778,808.86 5,505.36
合计 3,784,314.22 3,778,808.86 5,505.36
(十三) 生产性生物资产:
1、 以成本计量：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
犊 牛 2,382,083.47 5,053,208.00 5,082,583.92 2,352,707.55
育成牛 11,704,853.64 9,027,371.69 11,452,471.99 9,279,753.34
青年牛 19,597,819.53 13,671,119.82 14,736,107.50 18,532,831.85
成母牛 58,057,402.62 8,672,182.25 8,592,941.88 58,136,642.99
三、林业
四、水产业
合计 91,742,159.26 36,423,881.76 39,864,105.29 88,301,935.73
(十四) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 1,155,238,512.61 8,732,800.00 281,340,615.42 882,630,697.19
商誉（含商标使用
39,800,000.00 39,800,000.00
权）
土地使用权 598,881,114.03 8,732,800.00 29,349,992.06 578,263,921.97
煤碳采矿权 251,990,623.36 251,990,623.36
枝江商标使用权 262,462,300.00 262,462,300.00
软件使用权 2,104,475.22 2,104,475.22
二、累计摊销合计 131,728,081.65 7,022,725.15 36,737,323.96 102,013,482.84
商誉（含商标使用
11,940,000.12 11,940,000.12
权）
土地使用权 84,538,550.24 6,933,275.36 3,011,776.54 88,460,049.06
煤碳采矿权 33,725,547.42 33,725,547.42
枝江商标使用权
软件使用权 1,523,983.87 89,449.79 1,613,433.66
三、无形资产账面
1,023,510,430.96 1,710,074.85 244,603,291.46 780,617,214.35
净值合计
商誉（含商标使用
27,859,999.88 27,859,999.88
权）
土地使用权 514,342,563.79 1,799,524.64 26,338,215.52 489,803,872.91
煤碳采矿权 218,265,075.94 218,265,075.94
88
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
枝江商标使用权 262,462,300.00 262,462,300.00
软件使用权 580,491.35 -89,449.79 491,041.56
四、减值准备合计 4,555,457.12 4,555,457.12
商誉（含商标使用
权）
土地使用权
煤碳采矿权 4,555,457.12 4,555,457.12
枝江商标使用权
软件使用权
五、无形资产账面
1,018,954,973.84 1,710,074.85 240,047,834.34 780,617,214.35
价值合计
商誉（含商标使用
27,859,999.88 27,859,999.88
权）
土地使用权 514,342,563.79 1,799,524.64 26,338,215.52 489,803,872.91
煤碳采矿权 213,709,618.82 213,709,618.82
枝江商标使用权 262,462,300.00 262,462,300.00
软件使用权 580,491.35 -89,449.79 491,041.56
(十五) 商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
的事项
湖北枝江酒业
68,847,674.36 68,847,674.36
股份有限公司
内蒙古维维能
52,871,458.29 52,871,458.29
源有限公司
乌海市西部煤
化工有限责任 173,644,824.59 173,644,824.59
公司
合计 295,363,957.24 226,516,282.88 68,847,674.36
(十六) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
泸州电力间
隔费及线路 129,166.57 25,000.04 104,166.53
搬迁工程
农牧公司土
12,508.33 596,090.00 311,295.93 297,302.40
地租金
华东乳业模
569,973.16 7,480.02 562,493.14
具费
茗酒坊公司
482,820.00 92,334.00 390,486.00
装修费
合计 1,194,468.06 596,090.00 436,109.99 0.00 1,354,448.07
89
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(十七) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 4,032,291.31 4,032,291.31
交易性金融资产公允价值变
7,338,679.49 7,338,679.49
动
无形资产 260,000.00 260,000.00
合并抵销未实现的毛利 11,776,764.86 11,776,764.86
小计 23,407,735.66 23,407,735.66
递延所得税负债：
无形资产 72,461,034.18 115,451,183.90
固定资产 24,021,787.77 32,945,295.75
小计 96,482,821.95 148,396,479.65
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
坏账准备 5,464,515.32
存货跌价准备 10,664,649.92
交易性金融资产公允价值变动 29,354,717.96
合并抵销未实现的毛利 47,107,059.44
无形资产 1,040,000.00
小计 93,630,942.64
可抵扣差异项目：
无形资产 289,844,136.72
固定资产 96,087,151.08
小计 385,931,287.8
(十八) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 140,246,007.17 708,149.51 22,505,609.48 118,448,547.20
二、存货跌价准
27,053,804.07 600,000.00 26,453,804.07
备
三、可供出售金
融资产减值准
备
四、持有至到期
投资减值准备
90
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五、长期股权投
22,976,317.52 22,976,317.52
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
2,025,450.89 2,025,450.89
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减
值准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
4,555,457.12 4,555,457.12
减值准备
十三、商誉减值
5,488,202.13 5,488,202.13
准备
十四、其他
合计 202,345,238.90 708,149.51 22,505,609.48 10,643,659.25 169,904,119.68
(十九) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 155,000,000.00 95,000,000.00
保证借款 1,693,000,000.00 1,993,000,000.00
票据贴现 196,800,000.00 130,000,000.00
合计 2,044,800,000.00 2,218,000,000.00
(二十) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 80,200,000.00 67,800,000.00
合计 80,200,000.00 67,800,000.00
下一会计期间（下半年）将到期的金额 80,200,000.00 元。
91
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(二十一) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
供应商 323,558,769.85 470,142,984.98
合计 323,558,769.85 470,142,984.98
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(二十二) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
货款 184,647,660.74 183,779,325.26
合计 184,647,660.74 183,779,325.26
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(二十三) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 20,996,195.87 149,466,377.20 154,176,167.04 16,286,406.03
二、职工福利费 8,480,355.80 8,322,287.14 158,068.66
三、社会保险费 633,571.05 8,569,832.67 8,569,586.18 633,817.54
四、住房公积金 1,825,402.03 6,705,644.00 6,705,644.00 1,825,402.03
五、辞退福利 900,566.04 0.00 0.00 900,566.04
六、其他 205,517.27 285,208.80 164,189.25 326,536.82
合计 24,561,252.26 173,507,418.47 177,937,873.61 20,130,797.12
(二十四) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 3,674,646.79 49,634,265.56
消费税 70,896,448.84 88,580,710.07
营业税 4,404.30 2,830.00
企业所得税 77,217,311.57 74,059,417.61
个人所得税 190,442.51 441,117.38
城市维护建设税 234,745.95 735,895.74
房产税 1,567,137.05 520,862.44
印花税 10,927.57 313,736.96
土地使用税 3,615,625.72 1,034,342.84
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其他 694,176.77 2,299,244.11
合计 158,105,867.07 217,622,422.71
(二十五) 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
企业债券利息 6,200,000.00 24,800,000.00
合计 6,200,000.00 24,800,000.00
(二十六) 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
法人股股东 25,765,198.65 473,309.97 尚未领取
子公司应付少数股东 27,500,000.00 27,500,000.00 尚未领取
合计 53,265,198.65 27,973,309.97 /
(二十七) 其他应付款：
1、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
2、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因
崔刚 5,716,145.58 尚未支付的购买资产款项
3、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位名称 期末余额 性质或内容
奖票 33,243,140.70 尚未承兑的奖票款
崔刚 5,716,145.58 尚未支付的购买资产款项
(二十八) 1 年内到期的非流动负债：
1、 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 5,730,000.00 5,730,000.00
合计 5,730,000.00 5,730,000.00
2、 1 年内到期的长期借款
(1) 1 年内到期的长期借款
93
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单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 3,750,000.00 3,750,000.00
抵押借款 1,980,000.00 1,980,000.00
合计 5,730,000.00 5,730,000.00
(2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
始日 日 本币金额 本币金额
2008 年
2013 年 11
银川市财政局 12 月 28 人民币 1,980,000.00 1,980,000.00
月 30 日
日
2012 年 9 2013 年 9
农业银行泉山支行 人民币 6.72 1,500,000.00 1,500,000.00
月 18 日 月 10 日
2012 年 9 2013 年 12
农业银行泉山支行 人民币 6.72 2,250,000.00 2,250,000.00
月 18 日 月 17 日
合计 / / / / 5,730,000.00 5,730,000.00
(二十九) 长期借款：
1、 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 146,250,000.00 146,250,000.00
保证借款 200,000,000.00 200,000,000.00
合计 346,250,000.00 346,250,000.00
2、 金额前五名的长期借款：
单位：元 币种：人民币
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
日 日 本币金额 本币金额
中国建设银行股 2012 年 2014 年
份有限公司徐州 11 月 19 11 月 29 人民币 7.00 200,000,000.00 200,000,000.00
城南支行 日 日
中国农业银行股
2012 年 9 2017 年 9
份有限公司徐州 人民币 6.72 146,250,000.00 146,250,000.00
月 18 日 月 15 日
泉山支行
合计 / / / / 346,250,000.00 346,250,000.00
(三十) 应付债券：
单位：元 币种：人民币
债
券 期初应付利 本期应计利
债券名称 面值 发行日期 发行金额 本期已付利息 期末应付利息 期末余额
期 息 息
限
11 维 维 2011 年 4 月
600,000,000.00 3年 600,000,000.00 24,800,000.00 18,600,000.00 37,200,000.00 6,200,000.00 598,500,000.00
MTN1 29 日
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(三十一) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 84,189,033.52 52,689,033.52
合计 84,189,033.52 52,689,033.52
(三十二) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总
1,672,000,000.00 1,672,000,000.00
数
(三十三) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 229,735,345.33 229,735,345.33
其他资本公积 -53,554,975.14 -63,301,799.47 9,746,824.33
合计 176,180,370.19 -63,301,799.47 239,482,169.66
(三十四) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 162,864,730.12 162,864,730.12
合计 162,864,730.12 162,864,730.12
(三十五) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 434,886,713.87 /
调整后 年初未分配利润 434,886,713.87 /
加：本期归属于母公司所有者的
130,012,797.03 /
净利润
应付普通股股利 100,320,000.00
期末未分配利润 464,579,510.90 /
(三十六) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,635,996,533.27 2,889,176,199.37
其他业务收入 76,267,500.74 41,254,798.47
营业成本 1,947,944,038.31 2,086,831,539.59
95
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2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 2,145,019,039.02 1,459,471,774.84 2,370,805,791.23 1,723,873,297.67
商业 454,327,739.47 365,243,405.69 445,979,801.56 300,159,633.06
采掘业 3,485,254.10 3,112,824.85 50,245,331.02 27,332,311.42
其他 33,164,500.68 30,073,394.75 22,145,275.56 18,353,919.42
合计 2,635,996,533.27 1,857,901,400.13 2,889,176,199.37 2,069,719,161.57
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
固体饮料（豆奶粉，
豆浆粉及嚼益嚼 735,891,506.14 491,999,730.64 628,564,513.07 421,767,265.33
等）
植物蛋白饮料 (牛
424,784,558.22 345,223,769.65 368,349,537.40 304,355,330.54
奶，鲜奶及谷动等)
食用面粉及食用油 121,454,169.40 114,034,045.54 163,925,711.51 154,981,576.28
酒
920,259,855.94 530,792,472.88 891,298,817.55 522,141,137.55
类
煤矿 3,485,254.10 3,112,824.85 50,245,331.02 27,332,311.42
焦炭 399,997,257.74 342,898,812.92 662,932,041.05 518,128,818.71
其他 30,123,931.73 29,839,743.65 123,860,247.77 121,012,721.74
合计 2,635,996,533.27 1,857,901,400.13 2,889,176,199.37 2,069,719,161.57
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 73,493,660.74 57,097,430.52 58,167,589.39 42,071,423.10
华北地区 261,780,205.75 188,188,047.47 287,600,449.50 191,569,215.91
华东地区 682,698,487.50 462,148,204.67 752,786,255.47 574,789,811.91
华中地区 738,080,369.15 434,918,426.57 733,809,609.16 448,548,651.03
西北地区 557,528,337.87 468,275,084.73 825,774,423.22 642,821,087.60
西南地区 237,875,362.80 183,102,691.83 150,847,526.59 107,808,801.00
华南地区 81,190,460.61 61,592,515.05 76,117,229.14 59,180,982.46
印尼地区 3,349,648.85 2,578,999.29 4,073,116.90 2,929,188.56
合计 2,635,996,533.27 1,857,901,400.13 2,889,176,199.37 2,069,719,161.57
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
96
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
平山县敬业冶炼有限公司 183,927,090.46 6.98
迁安市鑫业工贸有限公司 59,042,800.86 2.24
乌海黑猫炭黑有限责任公司 28,585,419.82 1.08
内蒙古华远焦化运营有限公司 23,204,399.64 0.88
信阳市浉河区建平副食批发部 22,559,924.69 0.86
合计 317,319,635.47 12.04
(三十七) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 43,790,509.13 53,951,187.37 按应税销售收入计征
营业税 673,003.65 491,097.42 按应税营业收入计征
按实际缴纳的营业税、
城市维护建设税 14,803,681.04 15,517,182.07
增值税及消费税计征
教育费附加 6,545,830.98 6,661,131.28
资源税 27,899.20 3,413,750.55
其他 3,765,458.60 7,643,917.15
合计 69,606,382.60 87,678,265.84 /
(三十八) 公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -15,834,917.50 -13,994,797.62
合计 -15,834,917.50 -13,994,797.62
(三十九) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 9,138,638.88
权益法核算的长期股权投资收益 96,432.51 78,403.49
处置长期股权投资产生的投资收益 351,594,985.02
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 5,648,160.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 -11,002,109.31 -1,135,840.10
合计 349,827,947.10 4,590,723.39
(四十) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -18,027,021.23 -1,308,130.66
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
97
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失 -5,488,202.13
十四、其他
合计 -23,515,223.36 -1,308,130.66
(四十一) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
2,126,547.58 833,363.39
计
其中：固定资产处置利
219,994.58 541,828.20
得
政府补助 6,470,095.76 53,449,153.22
其他 1,954,260.49 509,836.96
合计 10,550,903.83 54,792,353.57
(四十二) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
2,256,237.17 3,903,255.98
计
其中：固定资产处置损
711,469.27 1,573,769.13
失
对外捐赠 2,303,265.00 3,205,000.00
其他 1,091,742.63 588,483.11
合计 5,651,244.80 7,696,739.09
(四十三) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
115,297,285.22 31,006,986.48
所得税
递延所得税调整 -550,242.38 -1,703,583.30
合计 114,747,042.84 29,303,403.18
(四十四) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
（1）基本每股收益
98
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均
数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合
130,012,797.03 110,353,207.54
并净利润
本公司发行在外普通股的加权
1,672,000,000.00 1,672,000,000.00
平均数
基本每股收益（元/股） 0.08 0.07
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 1,672,000,000.00 1,672,000,000.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 1,672,000,000.00 1,672,000,000.00
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 130,012,797.03 110,353,207.54
本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀
1,672,000,000.00 1,672,000,000.00
释）
稀释每股收益（元/股） 0.08 0.07
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加
1,672,000,000.00 1,672,000,000.00
权平均数
[可转换债券的影响]
[股份期权的影响]
期末普通股的加权平均数（稀释） 1,672,000,000.00 1,672,000,000.00
99
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
(四十五) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息 4,552,781.59
补贴收入 6,470,095.76
营业外收入 1,020,973.30
合计 12,043,850.65
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
广告费 177,811,884.00
运输费 65,457,532.07
促销费 78,758,066.53
业务费 21,786,562.57
差旅费 8,376,054.32
办公费 14,472,071.88
小车费 7,130,828.52
维修费 2,297,356.56
租赁费 6,898,152.89
董事会费 45,662.00
研发支出 6,808,030.34
财产保险费 1,970,012.62
中介鉴定费 5,612,052.56
其他 3,362,388.21
合计 400,786,655.07
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
枝江市财政局县城经济农产品加工园产业发展调
35,000,000.00
度资金
合计 35,000,000.00
(四十六) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 139,858,974.28 168,569,747.84
加：资产减值准备 -23,515,223.36 -1,308,130.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
120,892,436.55 110,062,678.71
折旧
100
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
无形资产摊销 7,022,725.15 9,830,388.45
长期待摊费用摊销 436,109.99 1,004,574.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
271,834.20 3,069,892.59
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 15,834,917.50 13,994,797.62
财务费用（收益以“－”号填列） 105,274,892.67 104,061,918.21
投资损失（收益以“－”号填列） -349,827,947.10 -4,590,723.39
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -51,913,657.70 -1,703,583.30
存货的减少（增加以“－”号填列） -87,739,893.48 -20,428,467.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 60,500,619.06 55,137,430.59
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -204,618,908.61 -208,044,478.23
其他 -881,200.00
经营活动产生的现金流量净额 -268,404,320.85 229,656,045.09
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 693,501,365.51 1,648,500,822.10
减：现金的期初余额 866,812,760.51 843,956,617.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -173,311,395.00 804,544,205.07
2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 6,680,000.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 6,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,000,000.00
4．取得子公司的净资产 3,195,200.00
流动资产
非流动资产 3,195,200.00
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 720,000,000.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 590,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 10,178,978.02
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 579,821,021.98
101
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
4．处置子公司的净资产 259,201,784.58
流动资产 326,771,025.36
非流动资产 1,235,105,230.33
流动负债 1,154,476,265.21
非流动负债 148,198,205.90
3、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 693,501,365.51 866,812,760.51
其中：库存现金 2,260,944.69 3,582,342.77
可随时用于支付的银行存款 666,421,100.03 812,051,939.09
可随时用于支付的其他货币资金 24,819,320.79 51,178,478.65
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 693,501,365.51 866,812,760.51
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 本企业的 本企业的 业最 组织机构代
司名 注册资本
类型 地 代表 性质 持股比例 表决权比 终控 码
称
(%) 例(%) 制方
维 维
集 团 有 限 江苏
崔 桂 食 品 7 名自
股 份 责 任 省徐 16,108.02 32.05 32.05 13477938-X
亮 生产 然人
有 限 公司 州市
公司
公司的最终控制方为 7 名自然人，实际控制人为崔焕礼、杨启典、胡云峰、魏伯玲、曹荣开、
庞政堂、张桂宣。
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 注册资 持股比 表决权 组织机构代
注册地
全称 型 表 质 本 例(%) 比例(%) 码
徐州市
维 维 乳
中 外 合 维维大 投 资 销 2,999 万
业 有 限 崔桂民 75 75 72061612-9
资 道 300 售 美元
公司
号
宜 昌 维 有 限 责 秭归县 生 产 销
李军 3,000 100 100 78446426-7
维 食 品 任公司 茅坪镇 售
102
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
饮 料 有 建东大
限公司 道
徐 州 维 徐州市
维 牛 奶 有 限 责 铜山县 生 产 销
杨启典 3,000 100 100 72741172-4
有 限 公 任公司 张集工 售
司 业园区
新 疆 维 库尔勒
维 天 山 市新城
有 限 责 生 产 销
雪 农 牧 辖区库 刘军林 5,000 100 100 72694407-8
任公司 售
科 技 有 尉公路
限公司 7幢
新 疆 维
呼图壁
维 天 山
有 限 责 天山雪 生 产 销
雪 乳 业 崔桂周 5,000 100 100 73445222-5
任公司 大道 99 售
有 限 公
号
司
呼图壁
新 疆 维 县五工
维 西 部 台镇乱
有 限 责 生 产 销
农 牧 科 山子村 崔刚 300 100 100 68270727-2
任公司 售
技 有 限 1 院（呼
公司 克 路
口）
吉木萨
尔县北
新 疆 维
庭镇西
维 农 牧 有 限 责 生 产 销
梁综合 崔刚 1,000 100 100 67631892-4
科 技 有 任公司 售
养殖场
限公司
（养殖
小区）
江 苏 维
徐州市
维 商 业
有 限 责 维维大
总 配 售 崔桂亮 贸易 5,000 100 100 68296493-0
任公司 道 300
有 限 公
号
司
北京市
朝阳区
常营乡
维 维 物 中国特
流 总 配 有 限 责 色经济 物 流 服
李军 5,000 100 100 74671394-7
售 有 限 任公司 之窗一 务
公司 期 4-A2
层
02D-1
号
维 维 农 有 限 责 徐州市 畜 牧 养
崔桂华 10,000 100 100 75463912-6
牧 科 技 任公司 铜山县 殖
103
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
有 限 公 张集工
司 业园区
西安经
济技术
西 安 维 开发区
维 资 源 有 限 责 草滩生 生 产 销
崔桂周 23,980 100 100 72996316-X
有 限 公 任公司 态产业 售
司 园尚稷
路 2699
号
宁 夏 维
银川市
维 农 牧 有 限 责 生 产 销
满春乡 郭海鹏 1,319.01 100 100 75081707-9
有 限 公 任公司 售
八里桥
司
珠 海 维 珠海市
维 大 亨 有 限 责 前山镇 生 产 销
曹光平 7,891.73 70 70 73503470-3
乳 业 有 任公司 东坑牛 售
限公司 奶公司
维 维 创
铜山新
新 投 资 有 限 责 投 资 服
区 12 号 胡云峰 21,000 100 100 72931490-1
有 限 公 任公司 务
路
司
维 维 六
朝 松 面 徐州市
有 限 责 生 产 销
粉 产 业 下淀路 魏伯玲 6,000 91.81 91.81 72931511-1
任公司 售
有 限 公 160 号
司
济南市
济 南 维 历城区
维 乳 业 有 限 责 遥墙镇 生 产 销
崔桂民 6,000 100 100 74022637-1
有 限 公 任公司 商业街 售
司 东首 8
号
潍 坊 维
临朐卧
维 乳 业 有 限 责 生 产 销
龙工业 崔桂民 3,000 100 100 74240482-1
有 限 公 任公司 售
园
司
济 宁 维 邹城市
维 乳 业 有 限 责 太平里 生 产 销
崔桂民 3,000 51 51 74986912-X
有 限 公 任公司 能工业 售
司 园
徐 州 维 徐州市
维 金 澜 中 外 合 铜山县 生 产 销
崔桂华 3,000 75 75 74313282-1
食 品 有 资 张集工 售
限公司 业园区
维 维 粮 有 限 责 信阳市 熊铁虹 生 产 销 6,000 60 60 66722991-1
104
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
油 有 限 任公司 京深路 售
公司 277 号
维 维 粮 河南省
油 （ 正 有 限 责 正阳县 生 产 销
熊铁虹 3,000 100 100 66885614-0
阳）有限 任公司 维维大 售
公司 道1号
维 维 粮
河南省
油 （ 正
有 限 责 正阳县 物 流 贸
阳）购销 熊铁虹 500 100 100 68971326-1
任公司 维维大 易
有 限 公
道1号
司
徐州市
维 维 茗
有 限 责 维维大
酒 坊 有 崔桂亮 贸易 5,000 100 100 66577699-7
任公司 道 300
限公司
号
北京市
朝阳区
北 京 广
五里桥
为 嘉 业 有 限 责
一街 1 陈洪卫 贸易 1,000 100 100 79340504-X
贸 易 有 任公司
号院 15
限公司
号楼二
层
连云港
市新浦
维 维 茗
区中房
酒坊（连 有 限 责
鑫城 A 胡云峰 贸易 500 51 51 68964071-X
云港）有 任公司
楼 西
限公司
3-4 号
门面
维 维 茗
常州市
酒 坊 常 有 限 责
聚博花 胡云峰 贸易 500 51 51 69025172-X
州 有 限 任公司
园 10 号
公司
西安市
雁塔区
雁翔路
99 号交
维 维 茗
大科技
酒 坊 西 有 限 责
园开元 胡云峰 贸易 1,500 65 65 69380753-5
安 有 限 任公司
孵化器
公司
壹幢孵
化 器
（一）
号房
维 维 茗 南京市
有 限 责
酒 坊 南 白下区 胡云峰 贸易 300 100 100 55887970-4
任公司
京 有 限 龙蟠中
105
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
公司 路 368
号 03 幢
3 单元
108 室
浦东新
维 维 国
区绿科
际 贸 易 有 限 责
路 90 号 胡云峰 贸易 10,000 100 100 74957780-5
有 限 公 任公司
1 幢 508
司
室
上海市
外高桥
上 海 维
保税区
维 进 出 有 限 责
加枫路 崔超 贸易 1,000 100 100 79893621-0
口 有 限 任公司
24 号银
公司
行 楼
311 室
无锡锡
维 维 华
山经济
东 食 品 有 限 责 生 产 销
开发区 崔桂民 8,000 100 100 75322417-2
饮 料 有 任公司 售
友谊北
限公司
路
泸州市
泸 州 维
龙马潭
维 食 品 有 限 责 生 产 销
区向阳 张兴国 100 100 100 73161369-5
饮 料 有 任公司 售
集团工
限公司
业园区
四川省
成都市
维 维 川
大邑县
王 酒 业 有 限 责 酒 类 销
晋原镇 崔桂亮 5,000 100 100 68182704-5
有 限 公 任公司 售
甲子东
司
道 街
137 号
维 维 印
徐州市
象 城 综
有 限 责 维维大
合 开 发 崔桂华 房地产 10,000 100 100 66639754-2
任公司 道 300
有 限 公
号
司
济南市
济 南 维 历城区
维 农 牧 有 限 责 遥墙镇 畜 牧 养
崔桂民 500 100 100 66488284-3
发 展 有 任公司 李牌村 殖
限公司 东小杜
家村北
北 京 维 北京市
有 限 责
维 商 贸 朝阳区 陈洪卫 贸易 500 100 100 79065680-4
任公司
有 限 公 常营乡
106
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
司 中国特
色经济
之窗一
期 4-A2
层
02D-1
号
杭州市
滨江区
杭 州 维 长河街
维 贸 易 有 限 责 道长河
祁胜海 贸易 100 100 100 79091714-6
有 限 公 任公司 路 351
司 号 3 号
楼 1 层
C座
长春市
长 春 维 南关区
维 商 贸 有 限 责 磐石路
侯先圣 贸易 100 100 100 67564398-7
有 限 公 任公司 8 号交
司 行宿舍
5512 号
哈尔滨
市道外
哈 尔 滨
区宏伟
维 维 商 有 限 责
小区 14 侯先圣 贸易 100 100 100 68029188-3
贸 有 限 任公司
栋 1 单
公司
元1层3
号门市
徐州市
徐 州 维 泉山区
维 商 业 有 限 责 奎园北
崔桂民 贸易 500 100 100 68054243-5
配 售 有 任公司 区奎西
限公司 村新建
2 号楼
南 京 维 南京市
维 食 品 鼓楼区
有 限 责
技 术 开 鼓教新 崔桂民 贸易 500 100 100 68251946-6
任公司
发 有 限 村 6 号
公司 201 室
上海市
上 海 维 长宁区
维 商 贸 有 限 责 天山四
崔桂民 贸易 500 100 100 68404997-1
有 限 公 任公司 村 122
司 号 18 幢
511 室
库 尔 勒 有 限 责 库尔勒
马昌军 贸易 30 50 50 68271556-3
维 维 商 任公司 市新城
107
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
贸 有 限 辖区新
公司 城南路
16 区
（火车
东站铁
路 16 区
1 栋
17-18
号）
武汉市
武 汉 维
东西湖
维 食 品 有 限 责
区五环 王玉斌 贸易 100 100 100 55502502-5
有 限 公 任公司
南路 38
司
号
江 苏 维
徐州市
维 包 装 有 限 责 包 装 印
铜山县 杨启典 1,000 100 100 56913542-8
印 务 有 任公司 刷
张集镇
限公司
维 维 东 黑龙江
粮 食 收
北 食 品 有 限 责 省绥化
杨启典 购 生 产 10,000 100 100 57420746-5
饮 料 有 任公司 市经济
销售
限公司 开发区
银川市
银 川 维
兴庆区
维 置 业 有 限 责
解放东 杨启典 房地产 5,000 100 100 56412509-5
有 限 公 任公司
街 518
司
号
徐 州 市
新沂市
维 维 万
有 限 责 新东村
恒 置 业 杨启典 房地产 3,000 80 80 57535316-5
任公司 市府东
有 限 公
路北侧
司
郑州市
郑东新
郑 州 维
区天赋
维 置 业 有 限 责
路 28 号 李鸿 房地产 5,000 70 70 58858132-7
有 限 公 任公司
16 号楼
司
1-2 层
附1号
湖 北 枝 枝江市
江 酒 业 有 限 责 马家店 生 产 销
蒋红星 8,000 51 51 18266121-2
股 份 有 任公司 迎宾大 售
限公司 道西段
武 汉 维 武汉市
维 乳 业 有 限 责 经济技 生 产 销
崔桂民 2,100 100 100 61540842-4
有 限 公 任公司 术开发 售
司 区车城
108
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
南街 68
号
银 川 维
银川市
维 北 塔
有 限 责 解放东 生 产 销
乳 业 股 焦明义 4,447.45 68.07 68.07 22778597-3
任公司 街 518 售
份 有 限
号
公司
银川市
宁 夏 东
兴庆区
方 乳 业 有 限 责 生 产 销
解放东 张军 4,400 100 100 71066562-1
有 限 公 任公司 售
路 518
司
号
贵 州 醇 兴义市
有 限 责 生 产 销
酒 业 有 贵醇新 唐士军 70,000 51 51 59835646-5
任公司 售
限公司 路1号
贵 州 贵
之 尊 酒 兴义市
有 限 责 生 产 销
类 销 售 贵醇新 唐士军 100 100 100 05190433-3
任公司 售
有 限 公 路1号
司
枝江市
楚 天 酒 马家店
有 限 责
业 有 限 迎宾大 蒋红星 贸易 5,000 100 100 05004454-6
任公司
公司 道西段
以北
黑龙江
绥 化 维
省绥化
维 粮 油 有 限 责
市北林 岳邦真 贸易 1,000 100 100 06919747-0
储 运 有 任公司
区经济
限公司
开发区
徐 州 天
杰 酒 业 有 限 责 铜山县 生 产 销
张明扬 500 100 100 73782027-3
有 限 公 任公司 大许镇 售
司
徐州高
新区北
徐 州 维
京路 23
维 中 财 有 限 责
号 1 号 杨启典 房地产 10,000 80 80 06187678-6
置 业 有 任公司
办公楼
限公司
201 、
202 室
乌 海 市 内蒙古
万 利 恒 自治区
有 限 责
创 业 投 乌海市 黄景坡 投资 3,000 100 100 06503954-7
任公司
资 有 限 海南区
公司 西来峰
109
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
工业园
区
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业
被投资 本企业 在被投
企业类 法人代 业务性 组织机构代
单位名 注册地 注册资本 持股比 资单位
型 表 质 码
称 例(%) 表决权
比例(%)
二、联营企业
枝江市
玖安鑫 枝江市
办理各
小额贷 有限责 马家店
蒋红星 项小额 1,000 20 20 68268571-2
款 有 限 任公司 迎宾大
贷款
责任公 道西段
司
北京市
北京维
海淀区
维海福
有限责 长春桥 酒类销
鑫商贸 徐福生 8,000 40 40 56368272-X
任公司 路5号4 售
有限责
号楼 4
任公司
层 505
食品及
大冢（上
上 海市 原料安
海）食品 有限责
闵 行区 全检测;
安全研 任公司 青山幸 160 万美
莲 花南 分析研 2 2 78788181-6
究开发 （中外 治 元
路 1969 究;咨询
有限公 合资）
号 及技术
司
服务
江 苏 省
无锡超 有限责 无 锡 市
科食品 任公司 锡 山 经 食品生 3,285 万美
张骐牧 10 10 74817116-8
有限公 （中外 济 开 发 产销售 元
司 合资） 区 工 业
园
徐 州 淮
海 农 村
徐州市
商 业 银 股份有 金融业
文亭街 黄保华 40,000 6.75 6.75 58995735-7
行 股 份 限公司 务
28 号
有 限 公
司
湖 北银 湖 北 省 吸收公
行 股份 股份有 武 汉 市 众存款；
陈大林 199,585.97 1.64 1.64 56833500-6
有 限公 限公司 武 昌 区 发放贷
司 中 北 路 款；办理
110
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
81 号 结算、票
据贴现、
发行金
融债券
等；从事
同行业
拆借、信
用证服
务、担保
及经湖
北银监
局和国
家外汇
管理局
湖北分
局批准
的其他
业务。
湖北楚
武汉经
窖酒业 有限责 食品批
济开发 陈宏卫 1,000 30 30 07050741-3
营销有 任公司 发零售
区
限公司
(四) 关联交易情况
本报告期公司无关联交易事项。
(五) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京维维海福
应收账款 鑫商贸有限公 18,038,786.37 1,322,533.78 37,355,495.37 1,322,533.78
司
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
无
十、 承诺事项：
无
十一、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
111
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账
龄组
合计
提坏
63,482,110.89 92.13 37,573,493.46 59.19 94,219,248.29 88.83 50,934,051.20 54.06
账准
备的
应收
账款
组合
63,482,110.89 92.13 37,573,493.46 59.19 94,219,248.29 88.83 50,934,051.20 54.06
小计
单项
金额
虽不
重大
但单
项计 5,422,876.11 7.87 5,422,876.11 100 11,842,504.71 11.17 11,842,504.71 100.00
提坏
账准
备的
应收
账款
合计 68,904,987.00 / 42,996,369.57 / 106,061,753.00 / 62,776,555.91 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 21,348,275.52 33.63 351,397.40 32,268,679.21 34.25 415,195.64
1 年以内
21,348,275.52 33.63 351,397.40 32,268,679.21 34.25 415,195.64
小计
1至2年 58,216.53 0.09 4,657.32 6,134,336.93 6.51 490,746.95
3至4年 3,652,033.25 5.75 1,826,016.63 5,652,033.25 6.00 2,826,016.63
4至5年 10,107,211.61 15.92 7,075,048.13 9,873,689.74 10.48 6,911,582.82
5 年以上 28,316,373.98 44.61 28,316,373.98 40,290,509.16 42.76 40,290,509.16
合计 63,482,110.89 100.00 37,573,493.46 94,219,248.29 100.00 50,934,051.20
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
112
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
徐州市贾汪区耿
5,177,887.98 5,177,887.98 100.00 预计无法收回
集豆奶粉厂
徐州市贾汪副食
244,988.13 244,988.13 100.00 预计无法收回
品加工厂
合计 5,422,876.11 5,422,876.11 / /
2、 本期转回或收回情况
单位：元 币种：人民币
转回或收回前
转回或收回原 确定原坏账准 转回坏账准备
应收账款内容 累计已计提坏 收回金额
因 备的依据 金额
账准备金额
铜山县联维食
收回欠款 账龄 18,736,292.63 20,000,000.00 18,736,292.63
品有限公司
合计 / / 18,736,292.63 / /
3、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
3 年至 4 年（含 4
年 ） 50,602.53 ； 4
徐州市贾汪副食品
无关系 22,116,164.44 年至 5 年（含 5 年） 32.10
加工厂
194,385.60；5 年以
上 21,871,176.31
1 年 以 内
2,634,321.28；3 年
至 4 年（含 4 年）
徐州市贾汪区耿集
无关系 11,718,574.53 2,860,349.97；4 年 17.01
豆奶粉厂
至 5 年（含 5 年）
2,317,538.01；5 年
以上 3,906,365.27
1 年 以 内
26,450.00；4 年至
深圳市桑亚达实业 5 年（含 5 年）
无关系 11,966,389.74 17.37
有限公司 10,107,211.61 ； 5
年 以 上
1,832,728.13
上海维维商贸有限
子公司 7,830,026.43 1 年以内 11.36
公司
铜山县棠张包装箱 1 年 以 内
无关系 6,150,309.19 8.93
厂 1,749,196.81；1 年
113
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
至 2 年 749,079.13；
3 年 至 4 年
3,652,033.25
合计 / 59,781,464.33 / 86.77
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比 比
比例
金额 例 金额 例 金额 金额 例
(%)
(%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按 账
龄 组
合 计
提 坏
账 准 2,335,966,595.33 100 5,411,251.21 0.23 2,420,645,639.48 100 4,684,516.16 0.19
备 的
其 他
应 收
账款
组 合
2,335,966,595.33 100 5,411,251.21 0.23 2,420,645,639.48 100.00 4,684,516.16 0.19
小计
合计 2,335,966,595.33 / 5,411,251.21 / 2,420,645,639.48 / 4,684,516.16 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内 1,053,330,864.42 45.08 2,323,051.21 573,265,089.26 23.68 1,593,628.64
1 年以内小计 1,053,330,864.42 45.08 2,323,051.21 573,265,089.26 23.68 1,593,628.64
1至2年 681,554,183.94 29.18 288,000.00 803,481,929.25 33.19 290,687.52
2至3年 351,244,244.04 15.04 2,604,200.00 766,466,006.67 31.67 2,604,200.00
3至4年 95,312,131.59 4.08 111,609,216.20 4.61
4至5年 90,315,161.17 3.87 101,613,387.93 4.20
5 年以上 64,210,010.17 2.75 196,000.00 64,210,010.17 2.65 196,000.00
合计 2,335,966,595.33 100.00 5,411,251.21 2,420,645,639.48 100.00 4,684,516.16
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
114
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
1 年以内 32523 万
元，1-2 年 33370
内蒙古维维能源
无关联关系 810,180,094.29 万元，2-3 年 8134 34.68
有限公司
万元，3-4 年 6988
万元
1 年以内 22093 万
维维印象城综合 元，1-2 年 799 万
子公司 319,958,056.72 13.70
开发有限公司 元，2-3 年 9102 万
元
乌海市西部煤化
无关联关系 171,359,991.51 1-2 年 17135 万元 7.34
工有限公司
1 年以内 6410 万
徐州市维维万恒
子公司 131,796,605.61 元，1-2 年 6769 万 5.64
置业有限公司
元
1 年以内 10252 万
元，1-2 年 1145 万
济南维维乳业有 元，2-3 年 928 万
子公司 131,779,201.14 5.64
限公司 元，3-4 年 117 万
元，4-5 年 734 万
元
合计 / 1,565,073,949.27 / 67.00
115
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
本 在被投
期 资单位
在被投
计 在被投 持股比
资单位
提 资单位 例与表
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 表决权
减 持股比 决权比
比例
值 例（％） 例不一
（％）
准 致的说
备 明
维维乳业有
186,037,252.10 186,037,252.10 186,037,252.10 75 75
限公司
江苏维维商
业总配售有 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100 100
限公司
维维物流总
配售有限公 44,000,000.00 44,000,000.00 44,000,000.00 88 88
司
维维农牧科
90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 90 90
技有限公司
西安维维资
218,800,000.00 218,800,000.00 218,800,000.00 91.24 91.24
源有限公司
维维创新投
189,000,000.00 189,000,000.00 189,000,000.00 90 90
资有限公司
维维粮油有
36,000,000.00 36,000,000.00 36,000,000.00 60 60
限公司
维维茗酒坊
50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100 100
有限公司
维维国际贸
90,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 90 90
易有限公司
维维华东食
品饮料有限 72,000,000.00 72,000,000.00 72,000,000.00 90 90
公司
泸州维维食
品饮料有限 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100 100
公司
维维川王酒
50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100 100
业有限公司
维维印象城
综合开发有 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100 100
限公司
江苏维维包
装印务有限 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100
公司
维维东北食
品饮料有限 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100 100
公司
银川维维置
50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100 100
业有限公司
徐州市维维
万恒置业有 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 80 80
限公司
116
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
郑州维维置
7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00 70 70
业有限公司
湖北枝江酒
业股份有限 348,024,000.00 348,024,000.00 348,024,000.00 51 51
公司
楚天酒业有
50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100 100
限公司
贵州醇酒业
357,000,000.00 357,000,000.00 357,000,000.00 51 51
有限公司
大冢（上海）
食品安全研
254,396.80 254,396.80 254,396.80 134,832.98 2 2
究开发有限
公司
徐州天杰酒
6,680,000.00 6,680,000.00 6,680,000.00 100 100
业有限公司
绥化维维粮
油储运有限 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100
公司
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 811,073,647.47 692,832,034.93
其他业务收入 214,242,736.11 203,689,135.38
营业成本 810,924,645.46 687,226,880.29
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 811,073,647.47 609,364,185.88 692,832,034.93 503,588,896.34
合计 811,073,647.47 609,364,185.88 692,832,034.93 503,588,896.34
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
食品-豆奶粉、麦片、
660,089,004.15 459,836,687.77 608,737,071.01 423,473,529.35
嚼益嚼
食品-牛奶、奶粉、牛、
150,984,643.32 149,527,498.11 84,094,963.92 80,115,366.99
鲜奶
合计 811,073,647.47 609,364,185.88 692,832,034.93 503,588,896.34
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
117
维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
东北地区 33,450,525.92 23,250,528.70 32,594,422.86 22,818,712.33
华北地区 151,315,412.92 104,962,450.49 119,547,939.00 87,330,717.22
华东地区 312,721,541.66 262,892,606.50 268,170,796.73 203,416,619.38
华中地区 114,908,772.38 79,899,851.00 90,683,121.61 61,922,983.08
西北地区 66,518,360.03 46,314,697.79 53,734,573.88 38,707,032.11
西南地区 118,641,808.22 82,624,699.66 113,537,611.22 79,190,367.15
华南地区 10,167,577.49 6,840,352.45 10,490,452.73 7,273,276.51
东南亚地区（印尼） 3,349,648.85 2,578,999.29 4,073,116.90 2,929,188.56
合计 811,073,647.47 609,364,185.88 692,832,034.93 503,588,896.34
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
维维乳业有限公司 139,933,762.04 17.25
上海维维商贸有限公司 21,011,953.25 2.59
北京新发地松雷食品经营部 8,100,922.22 1.00
运城经济开发区银香副食店 6,920,168.55 0.85
霸州市益津市场善友食品批发
6,555,387.18 0.81
部
合计 182,522,193.24 22.50
(五) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -77,608,244.56 -33,835,567.76
加：资产减值准备 -19,053,451.29 -874,175.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
20,803,125.88 33,638,921.64
折旧
无形资产摊销 1,080,248.03 1,343,821.20
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
306,130.81 296,583.15
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 72,749,078.62 60,030,516.80
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -22,966,449.70 -59,142,696.45
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -54,669,178.41 -87,414,038.40
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -230,447,479.67 225,416,936.94
其他
经营活动产生的现金流量净额 -309,806,220.29 139,460,301.57
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维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 181,768,607.77 552,506,839.18
减：现金的期初余额 431,297,490.52 500,204,807.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -249,528,882.75 52,302,031.90
十二、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 351,323,150.82
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 3,007,459.00
补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
-26,955,004.89
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,005,234.23
少数股东权益影响额 -6,761,565.10
所得税影响额 -82,604,350.18
合计 241,014,923.88
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
5.20 0.08 0.08
利润
扣除非经常性损益后归属于
-4.44 -0.07 -0.07
公司普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报表项目 期末数（万元）年初数（万元） 变动幅度(%) 原因说明
应收票据 18,534.32 45,067.78 -58.87 维维能源退出合并范围
应收账款 13,331.14 20,443.22 -34.79 维维能源退出合并范围
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维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
维维能源退出合并范围公司应收维维能源往来款
其他应收款 147,613.64 23,439.04 529.78 8.1 亿、西部煤化 1.7 亿，应收转让维维能源股权尾
款 1.3 亿，徐州市财政局土地竞标押金 1.2 亿
固定资产 171,165.15 255,193.98 -32.93 维维能源退出合并范围
在建工程 21,732.03 11,107.93 95.64 东北厂区建设工程
工程物资 0.55 378.43 -99.85 维维能源退出合并范围
商誉 6,884.77 29,536.40 -76.69 维维能源退出合并范围
应交税费 15,810.59 21,762.24 -27.35 维维能源退出合并范围
应付利息 620.00 2,480.00 -75.00 支付应付利息
应付股利 5,326.52 2,797.33 90.41 尚未付出部分 2012 年度股利分配额
长期应付款 - 10,727.50 -100.00 维维能源退出合并范围
递延所得税负债 9,648.28 14,839.65 -34.98 维维能源退出合并范围
其他非流动负债 8,418.90 5,268.90 59.78 收到政府补助
资本公积 23,948.22 17,618.04 35.93 维维能源退出合并范围
专项储备 - 1,537.72 -100.00 维维能源退出合并范围
上年同期数（万
报表项目 本期数（万元） 变动幅度（%）
元）
①白酒销售费用增加 11000 多万元:贵州醇酒业启动
市场前期广告促销费用投入 3868 万及枝江为扩大销
售加大促销力度，销售费用较上年同期增加 7000 多
销售费用 48,426.51 32,363.00 49.64 万元;
②豆奶及乳饮料等其他产品广告费用较上年同期增
加约 2000 万元，及因销售收入增加而相应支出的销
售费用增加约 3000 多万元。
资产减值损失 -2,351.52 -130.81 1,697.62 收回已提坏帐准备应收款
投资收益 34,982.79 459.07 7,520.32 转让维维能源股权收益
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维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
营业外收入 1,055.09 5,479.24 -80.74 政府补贴减少
所得税 11,474.70 2,930.34 291.58 转让维维能源股权收益所得税
上年同期数（万 变 动 幅 度 （ 万
报表项目 本期数（万元）
元） 元）
经营活动产生的 ①支付销售费用和管理费用增加；
-26,840.43 22,965.60 -49,806.04
现金流量净额 ②内蒙维维能源及西部煤化退出合并范围。
投资活动产生的
43,119.39 -9,815.79 52,935.18 出售内蒙维维能源有限公司收回的现金
现金流量净额
筹资活动产生的
-33,603.84 67,306.36 -100,910.20 报告期归还银行贷款
现金流量净额
第九节 备查文件目录
一、 载有董事长亲笔签名的公司 2013 年半年度报告文本；
二、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签名并盖章的会计报表；
三、 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
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维维食品饮料股份有限公司 2013 年半年度报告
董事长：杨启典
维维食品饮料股份有限公司
2013 年 8 月 29 日
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