辽宁曙光汽车集团股份有限公司2007年半年度报告
第一节 重要提示
一、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、公司半年度财务报告未经审计。
四、公司负责人李进巅、主管会计工作负责人于红及会计机构负责人（会计主管人员）于红声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况
一、公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：辽宁曙光汽车集团股份有限公司
公司法定中文名称缩写：曙光汽车集团
公司法定英文名称：LIAONING SG AUTOMOTIVE GROUP CO., LTD.
公司法定英文名称缩写：SG AUTOMOTIVE GROUP
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：曙光股份
公司A股代码：600303
3、公司注册地址：辽宁省丹东市振安区曙光路50号
公司办公地址：辽宁省丹东市振安区曙光路50号
邮政编码：118001
公司国际互连网地址：http://www.sgautomotive.com
公司电子信箱：dongban@sgautomotive.com
4、公司法定代表人：李进巅
5、公司董事会秘书：那涛
公司证券事务代表：于洪亮
电话：0415-4146825
传真：0415-4142821
电子信箱：dongban@sgautomotive.com
联系地址：辽宁省丹东市振安区曙光路50号
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
二、主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
上年度期末 本报告期末比上年
本报告期末
调整后 调整前 度期末增减（％）
总资产 3,765,102,325.15 3,209,939,132.38 2,759,159,230.20 17.30
所有者权益（或股东
1,145,142,541.98 1,076,631,851.90 698,583,236.63 6.36
权益）
每股净资产(元) 5.16 4.85 4.31 6.39
上年同期 本报告期比上年同
报告期（1－6月）
调整后 调整前 期增减（％）
营业利润 109,105,144.20 83,976,241.51 83,785,957.90 29.92
利润总额 108,489,232.56 85,329,441.95 84,996,249.87 27.14
净利润 68,474,112.03 57,899,738.86 55,997,514.90 18.26
扣除非经常性损益
68,783,044.56 57,933,120.54 56,030,896.58 18.73
的净利润
基本每股收益(元) 0.31 0.36 0.35 -13.70
稀释每股收益(元)
净资产收益率(%) 5.98 8.27 8.02 减少2.29个百分点
经营活动产生的现
59,929,481.60 19,421,780.30 19,421,780.30 208.57
金流量净额
每股经营活动产生
0.27 0.12 0.12 125.00
的现金流量净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -11,893.39
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一
1,001.23
标准定额或定量享受的政府补助除外
扣除日常减值准备以外的营业外收入 636,720.21
扣除日常减值准备以外的营业外支出(-) -1,241,739.69
以前年度已经计提各项减值准备的转回 609,350.29
税收影响 -197,491.18
合计 -204,052.53
第三节 股本变动及股东情况
一、股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
二、股东情况
1、股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 26,917
前十名股东持股情况
持有有限 质押或冻
股东性 持股比 报告期内
股东名称 持股总数 售条件股 结的股份
质 例(%) 增减
份数量 数量
质押
辽宁曙光实业集团有限责任公司 其他 21.03 46,687,500 -7,471,864 46,687,500
12,000,000
湖南嘉宇实业有限公司 未知 4.50 10,000,000 0 10,000,000 未知
长江证券有限责任公司 未知 4.50 10,000,000 0 10,000,000 未知
丹东海联 未知 4.50 10,000,000 0 10,000,000 未知
海通－中行－FORTIS BANK
未知 3.60 8,000,000 0 8,000,000 未知
SA/NV
四川星光宾馆 未知 2.70 6,000,000 0 6,000,000 未知
兴业银行股份有限公司－中欧新
未知 2.61 5,793,066 5,793,066 0 未知
趋势股票型证券投资基金(LOF)
四川省乾盛投资有限公司 未知 1.35 3,000,000 0 3,000,000 未知
中国农业银行－华夏平稳增长混
未知 1.35 3,000,000 0 3,000,000 未知
合型证券投资基金
武汉华虹科技投资管理有限公司 未知 1.35 3,000,000 0 3,000,000 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
兴业银行股份有限公司－中欧新趋
5,793,066 人民币普通股
势股票型证券投资基金(LOF)
中国平安人寿保险股份有限公司－
1,999,925 人民币普通股
分红－个险分红
国际金融－中行－AIG GLOBAL
1,346,550 人民币普通股
INVESTMENT CORPORATION
招商银行股份有限公司－上证红利
896,459 人民币普通股
交易型开放式指数证券投资基金
云南国际信托投资有限公司－金丝
猴证券投资.瑞金(一)集合资金信托 877,632 人民币普通股
计划
美国友邦保险有限公司上海分公司
858,524 人民币普通股
－传统－普通保险产品
毛向青 747,720 人民币普通股
张玉豪 636,107 人民币普通股
沃亚洁 579,200 人民币普通股
许国存 500,001 人民币普通股
辽宁曙光实业集团有限责任公司与其他股东之间不存在关联关
上述股东关联关系或一致行动关系
系和一致行动情况，其他股东本公司未知其之间的关联关系和一
的说明
致行动情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情
持有的有 况
序
有限售条件股东名称 限售条件 新增可上 限售条件
号
股份数量 可上市交易时间 市交易股
份数量
2008年12月13日 8,100,000 所持股份自获得上市
2009年12月13日 8,100,000 流通权之日起，在三
十六个月内不上市交
易或者转让；在前项
承诺期期满后，其通
1 辽宁曙光实业集团有限责任公司 46,687,500 过证券交易所挂牌交
2010年12月13日 30,487,500 易出售的股份占公司
股份总数的比例在十
二个月内不超过5%，
在二十四个月内不超
过10%。
2 湖南嘉宇实业有限公司 10,000,000 2007年12月7日 10,000,000
3 丹东海联 10,000,000 2007年12月7日 10,000,000
4 长江证券有限责任公司 10,000,000 2007年12月7日 10,000,000 公司非公开发行股票
的特定投资者均承诺
5 海通－中行－FORTIS BANK SA/NV 8,000,000 2007年12月7日 8,000,000
其所认购本次发行股
6 四川星光宾馆 6,000,000 2007年12月7日 6,000,000
份的锁定期为自本次
中国农业银行－华夏平稳增长混合型
7 3,000,000 2007 12 7 3,000,000 发行股份登记之日起
年 月 日
证券投资基金 12个月。
8 四川省乾盛投资有限公司 3,000,000 2007年12月7日 3,000,000
9 西安华明投资有限公司 3,000,000 2007年12月7日 3,000,000
10 武汉华虹科技投资管理有限公司 3,000,000 2007年12月7日 3,000,000
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
第四节 董事、监事、高级管理人员
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内，胡雄先生因其个人原因辞去公司投资总监职务，公司无其他新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
第五节 董事会报告
一、报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司所属行业及经营范围未发生变化，继续致力于客车、SUV车、皮卡车、特种车和汽车车桥及零部件的生产经营。
报告期内，公司积极贯彻"加快结构调整，提升经营质量，完善体系建设。提高核心竞争力"的经营方针，不断加快优化产品结构和市场结构；不断完善财务管理体系、技术体系、质量体系、考核分配体系等体系建设，通过提高管理水平，降低产品成本提升经营质量，不断提高公司的核心竞争力，实现可持续发展。
黄海客车顺利实施了BRT技术的引进、消化和吸收，试制出了具有德国品质的BRT产品；成功推出了MPB客车（多功能客车），提升了黄海客车品牌影响力。黄海客车在2007世界客车博览亚洲展览会上获得“2007世界客车联盟（BAAV）年度最佳巴士制造商”大奖；在第六届北京国际商用车暨零部件博览会上一举拿下“年度最佳城市客车制造商”、“年度最佳城市客车”、“年度最佳城市客车底盘”、“年度最畅销城市客车”四项金奖，并在“TBC CSI客车品牌忠诚度调查”中，被评为十大客车品牌“用户最忠诚”品牌。黄海翱龙CUV不断提升品质，荣任中国登山队唯一指定用车，助力中国登山队登顶珠穆朗玛峰传递奥运圣火预演成功。并荣获“中国SUV市场用户满意十佳品牌”、“第五届中国汽车国际巡展最佳展出奖”。公司继续致力于轿车悬架车桥、MPV车桥、高档驱动车桥以及汽车零部件的研究和开发，并逐步向系统集成过渡，公司再度捧得“伊顿首席供应商奖”。李进巅董事长荣膺“2007年中国十大创业领袖”、“辽宁十大振兴人物”。
公司1-6月实现营业收入183,080万元，比去年同期176,715万元增长3.60%；增长幅度较小的原因是：一是公司生产的乘用车销量增长，本报告期销售各种乘用车8,238辆，比去年同期4,918辆增加3,320辆，增长67.51%。实现销售收入54,785万元比去年同期增加17,222万元，增长45.85%；二是由于黄海公司的北京客车用户定单主要集中在下半年（去年集中在上半年）以及全力消化BRT技术，影响报告期销量，上半年销售客车2,108辆，比去年同期2,626辆减少518辆，降幅19.73%，实现销售收入50,075万元比去年减少30,686万元，降幅38%。以上增减相抵，销售收入只有小幅增长。本报告期实现营业利润10,911万元，比去年同期8,398增长29.92%；增长的主要原因一是受乘用车及车桥销售收入增长增加主营业务收入，二是银行贷款减少13200万元致使财务费用比去年同期减少515万元。实现净利润6,847万元，比去年同期5,790万元增长18.26%。增长的主要原因一是营业利润增长；二是受公司之控股子公司黄海公司、专用车公司、黄海销售公司、傲龙销售公司股权结构发生变化，持股比例增加，收益增加；三是参股公司安徽安凯福田曙光车桥有限公司收益增加。
二、公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
主营业 主营业务
主营业务成
主营业务 主营业务 务利润 收入比上 主营业务利润率比
分行业或分产品 本比上年增
收入 成本 率 年增减 上年增减（百分点）
减（%）
（%） （%）
行业
汽车及汽车零部件 1,751,842,164.01 1,454,604,225.97 16.97 3.19 3.42 减少0.19个百分点
产品
车桥 402,482,525.36 307,629,711.46 23.57 20.92 16.19 增加3.11个百分点
黄海商用车 500,746,053.26 444,268,106.18 11.28 -38.00 -36.45 减少2.15个百分点
黄海乘用车 547,857,514.17 432,877,984.88 20.99 45.85 53.70 减少4.04个百分点
汽车零部件 84,263,845.79 65,483,852.61 22.29 33.20 29.82 增加2.02个百分点
差速器壳 12,806,000.11 6,550,846.72 48.85 1.20 -25.51 增加18.34个百分点
经销其他汽车 199,851,507.44 195,115,043.45 2.37 98.20 99.75 减少0.76个百分点
汽车维修 3,834,717.88 2,678,680.67 30.15 -20.89 -32.99 增加12.61个百分点
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额为89.6万元。
2、主营业务分地区情况表
单位:元 币种:人民币
主营业务收入比上年增减
分地区 主营业务收入
（%）
东北地区 645,912,710.72 75.80
华北地区 211,258,630.62 -59.26
华东地区 397,813,238.59 0.41
华南地区 179,180,097.27 -3.61
华中地区 72,257,321.44 51.91
西北地区 71,952,325.71 20.88
西南地区 68,542,559.87 117.83
出口 104,925,279.79 15.19
3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
（1）本期财务费用发生额较上年同期减少5,149,497.76元，降幅51.23%，主要原因是本期借款较上年同期减少；
（2）本报告期投资收益发生额较上年同期增加6,411,889.34元，增幅3,369.65%，主要是本期增加安徽安凯福田曙光车桥有限公司的收益。
（3）本期所得税费用35,335,736.54元，增幅166%，主要原因：一是公司控股子公司曙光专用车公司为社会福利企业，原享有免征企业所得税的优惠政策，该政策于2006年10月1日起变更，受其影响本期所得税费用比去年同期增加1,134万元；二是本期增加递延所得税费用557万元。
三、公司投资情况
1、募集资金使用情况
公司于2006年通过增发募集资金326,000,000元，已累计使用91,859,745.89元，其中本年度已使用34,349,875.89元，尚未使用234,140,254.11元。尚未使用募集资金存放在募集资金帐户。
2、募集资金承诺项目情况
单位:元币种:人民币
是否变 实际投入金 产生收益 是否符合 是否符合
承诺项目名称 拟投入金额
更项目 额 情况 计划进度 预计收益
快速公交系统
84,150,000 是 49,072,016.97 0 是 是
客车建设项目
特种车专用车
51,000,000 是 42,787,728.92 0 是 是
项目
合计 135,150,000 -- 91,859,745.89 0 -- --
注：公司原计划利用募集资金23,000万元实施年产BRT车300辆的快速公交系统客车建设项目和利用募集资金9,600万元实施3,000辆的特种专用车项目，为了充分利用常州丰富的配套资源，降低采购成本、提升中高档客车制造水平、占领南方市场、完善公司产品体系，实现公司南方建厂的战略举措，经公司五届八次董事会和2007年第一次临时股东大会审议通过，公司决定将BRT项目剩余的14,585万元和特种专用车项目剩余的4,500万元，两项共计19,085万元的募集资金变更为丹东黄海向常州黄海汽车有限公司（以下称常州黄海）单方增资，由常州黄海实施中高档客车、中巴客车和BRT部件总成项目。
3、募集资金变更项目情况
单位：万元
变更投资项目的资金
19,085
总额
是否符合计
对应的原承 变更项目拟 实际投入 产生收益
变更后的项目 划进度和预
诺项目 投入金额 金额 金额
计收益
快速公交系
投资常州黄海实施中 统客车建设
高档客车、中巴车和 项目、特种 19,085 0 0 是
BRT部件总成项目 车专用车项
目
合计 — 19,085 0 0 —
公司变更原计划投资快速公交系统客车建设项目、特种车专用车项目部分资金，投资常州黄海实施中高档客车、中巴车和BRT部件总成项目，该项目拟投入19,085万元人民币，目前正处于准备阶段。
4、非募集资金项目情况
公司出资1000万元与丹东黄海汽车有限责任公司共同组建常州黄海汽车有限公司。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司的法人治理结构。
1、公司根据中国证监会颁布的《上市公司股东大会规则》、《上市公司信息披露管理办法》和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司董事会议事示范规则》、《上海证券交易所上市公司监事会议事示范规则》等有关规定，结合实际，对公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《信息披露管理制度》做了修订；同时制定了《募集资金使用管理制度》。
2、公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》要求，对公司法人治理情况逐条对照，进行了较全面的自查，发现了需要改进的地方，并在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站上刊登了《关于公司治理的自查报告和整改计划》。通过本次治理专项活动，公司将进一步健全和完善公司治理，规范运作，切实维护全体股东的合法权益，促进本公司持续健康发展。
二、报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2006年度无利润分配预案、无公积金转增股本方案。
三、重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
五、报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元币种:人民币
占同类交易
关联交易 关联交易 关联交易金 关联交易结
关联方名称 金额的比例
内容 定价原则 额 算方式
(%)
丹东曙光汽车零部件 购买汽车
市场价格 901,088.04 1.07 货币资金
有限公司 零部件
本公司向集团兄弟公司丹东曙光汽车零部件有限公司购买汽车零部件。
（2）销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元币种:人民币
占同类交易
关联交易 关联交易 关联交易金 关联交易结
关联方名称 金额的比例
内容 定价原则 额 算方式
（%）
丹东曙光汽车零部件 销售汽车
市场价格 896,310.00 1.06 货币资金
有限公司 零部件
北汽福田汽车股份有 销售汽车
市场价格 28,475,066.88 7.07 货币资金
限公司 车桥
本公司向其他关联方北汽福田汽车股份有限公司销售汽车车桥。
本公司向集团兄弟公司丹东曙光零部件有限责任公司销售汽车零部件。
2、关联债权债务往来
单位:万元币种:人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
辽宁曙光实业集团有限责任公司 控股股东 0 0 86.5 576.5
合计 / 0 0 86.5 576.5
报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0万元人民币，公司向控股股东及其子公司提供资金的余额0万元人民币。
八、托管情况
本报告期公司无托管事项。
七、承包情况
本报告期公司无承包事项。
八、租赁情况
公司控股子公司丹东黄海汽车有限责任公司为了满足生产要素的完整统一，以自有资金租赁丹东曙光实业有限责任公司拥有的36.8万平方米土地使用权，年租金809.6万元；租赁丹东曙光实业有限责任公司拥有的建筑面积87,762平方米的房屋，年租金252万元。该事项已于2007年3月29日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。
九、担保情况
本报告期公司无担保事项。
十、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
十一、承诺事项履行情况
报告期内，公司2006年非公开发行股票的特定投资者均履行其所认购本次发行股份自本次发行股份登记之日起锁定12个月的承诺。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
股东名称 特殊承诺 承诺履行情况
所持股份自获得上市流通权之日起，在三十六个月内不上市交易或
辽宁曙光实
者转让；在前项承诺期期满后，其通过证券交易所挂牌交易出售的
业集团有限 正在履行中。
股份占公司股份总数的比例在十二个月内不超过5%，在二十四个
责任公司
月内不超过10%；
十二、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十三、其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司持有其他上市公司发行的股票和证券投资情况
序 持股数量 占该公司股权比 初始投资成本
股票代码 简称 会计核算科目
号 (股) 例(%) （元）
1 600166 福田汽车 6,525,000 0.8 5,000,000.00 长期股权投资
期末持有的其他证券投资 -- -- 0 --
合计 -- -- 5,000,000.00 --
十四、信息披露索引
刊载的互联网网
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
站及检索路径
关于胡雄先生辞去投资总监职务 《中国证券报》C012版、
2007年1月16日 www.sse.com.cn
的公告 《上海证券报》D6版
《中国证券报》B07版、《上
关于募集资金实施的公告 2007年1月31日 www.sse.com.cn
海证券报》D8版
《中国证券报》D010版、
关于对外投资的公告 2007年3月6日 www.sse.com.cn
《上海证券报》D9版
五届六次董事会决议公告暨召开 《中国证券报》C030版、
2007年3月29日 www.sse.com.cn
2006年年度股东大会的通知 《上海证券报》D22版
《中国证券报》C030版、
2007年度关联交易公告 2007年3月29日 www.sse.com.cn
《上海证券报》D22版
《中国证券报》C030版、
五届四次监事会决议公告 2007年3月29日 www.sse.com.cn
《上海证券报》D22版
《中国证券报》C006版、
2006年年度股东大会决议公告 2007年4月20日 www.sse.com.cn
《上海证券报》D97版
《中国证券报》C017版、
五届七次董事会决议公告 2007年4月24日 www.sse.com.cn
《上海证券报》D57版
《中国证券报》C011版、
五届八次董事会决议公告 2007年5月25日 www.sse.com.cn
《上海证券报》D8版
关于变更募集资金投资项目的公 《中国证券报》C011版、
2007年5月25日 www.sse.com.cn
告 《上海证券报》D8版
《中国证券报》C011版、
五届六次监事会决议公告 2007年5月25日 www.sse.com.cn
《上海证券报》D8版
2007年第一次临时股东大会决议 《中国证券报》B11版、《上
2007年6月12日 www.sse.com.cn
公告 海证券报》D13版
第七节 财务报告（未经审计）
一、会计报表（附件一）
1、资产负债表
2、利润表
3、现金流量表
4、所有者权益变动表
二、会计报表附注（附件二）
第八节 备查文件目录
1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。
2、报告期内，在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿
辽宁曙光汽车集团股份有限公司
董事长：李进巅
2007年8月27日
附件一： 合并资产负债表
编制单位:辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2007年06月30日 单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 926,193,219.84 834,714,764.01
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 519,097,424.59 323,927,509.91
应收账款 553,778,421.62 364,365,786.49
预付款项 208,448,646.88 101,826,450.34
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 23,308,368.52 16,383,144.92
买入返售金融资产
存货 498,379,265.47 544,559,489.81
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,729,205,346.92 2,185,777,145.48
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 48,664,694.46 38,062,521.51
投资性房地产
固定资产 665,793,707.13 664,541,204.51
在建工程 12,838,112.63 7,805,391.96
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 285,120,813.95 288,569,291.67
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,891,707.79 2,889,366.90
递延所得税资产 20,587,942.27 22,294,210.35
其他非流动资产
非流动资产合计 1,035,896,978.23 1,024,161,986.90
资产总计 3,765,102,325.15 3,209,939,132.38
公司法定代表人:李进巅 主管会计工作负责人: 于红 会计机构负责人:于红
合并资产负债表（续）
编制单位：辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2007年6月30日 单位:元币种:人民币
附
项目 期末余额 年初余额
注
流动负债：
短期借款 256,700,000.00 135,700,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 632,234,041.76 445,935,565.48
应付账款 865,983,195.21 867,507,549.99
预收款项 295,076,281.21 76,183,111.14
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 26,687,341.43 27,473,114.56
应交税费 -8,314,924.50 -10,016,942.60
应付利息
应付股利 3,944,289.53 177,742.78
其他应付款 61,495,823.98 69,795,332.87
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 18,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,133,806,048.62 1,630,755,474.22
非流动负债：
长期借款 242,500,000.00 263,500,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 48,760,000.00 48,760,000.00
预计负债
递延所得税负债 10,564,797.93 6,697,578.83
其他非流动负债
非流动负债合计 301,824,797.93 318,957,578.83
负债合计 2,435,630,846.55 1,949,713,053.05
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 222,000,000.00 222,000,000.00
资本公积 516,571,257.74 516,534,679.69
减：库存股
盈余公积 75,016,820.29 147,200,325.33
一般风险准备
未分配利润 331,554,463.95 190,896,846.88
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,145,142,541.98 1,076,631,851.90
少数股东权益 184,328,936.62 183,594,227.43
所有者权益合计 1,329,471,478.60 1,260,226,079.33
负债和所有者权益总计 3,765,102,325.15 3,209,939,132.38
公司法定代表人:李进巅 主管会计工作负责人: 于红 会计机构负责人:于红
母公司资产负债表
编制单位：辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2007年6月30日 单位:元币种:人民币
附
项目 期末余额 年初余额
注
流动资产：
货币资金 279,105,013.22 198,571,659.85
交易性金融资产
应收票据 198,345,014.50 166,470,175.12
应收账款 166,429,277.05 148,563,052.90
预付款项 47,073,834.08 45,328,339.27
应收利息
应收股利 33,898,920.80
其他应收款 97,568,273.25 6,530,846.74
存货 84,352,580.18 90,281,023.12
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 906,772,913.08 655,745,097.00
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 942,797,468.01 963,443,032.08
投资性房地产
固定资产 263,952,764.67 266,205,605.38
在建工程 2,747,938.50 928,737.63
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 157,818,241.00 158,475,825.37
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,372,783.36 1,349,193.43
递延所得税资产 4,029,788.36 3,840,087.40
其他非流动资产
非流动资产合计 1,372,718,983.90 1,394,242,481.29
资产总计 2,279,491,896.98 2,049,987,578.29
公司法定代表人:李进巅 主管会计工作负责人: 于红 会计机构负责人:于红
母公司资产负债表（续）
编制单位：辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2007年6月30日 单位:元币种:人民币
附
项目 期末余额 年初余额
注
流动负债：
短期借款 200,000,000.00 80,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 234,047,592.42 211,439,414.55
应付账款 350,888,195.38 215,361,105.80
预收款项 5,866,405.58 81,180,423.82
应付职工薪酬 7,023,993.60 5,567,348.35
应交税费 4,594,907.33 -7,950,662.93
应付利息
应付股利
其他应付款 108,524,947.78 87,918,947.90
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 910,946,042.09 683,516,577.49
非流动负债：
长期借款 220,000,000.00 241,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 48,260,000.00 48,260,000.00
预计负债
递延所得税负债 4,949,574.39 2,496,020.12
其他非流动负债
非流动负债合计 273,209,574.39 291,756,020.12
负债合计 1,184,155,616.48 975,272,597.61
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 222,000,000.00 222,000,000.00
资本公积 516,534,679.69 516,534,679.69
减：库存股
盈余公积 75,016,820.29 75,016,820.29
未分配利润 281,784,780.52 261,163,480.70
所有者权益（或股东权益）合计 1,095,336,280.50 1,074,714,980.68
负债和所有者权益（或股东权益）
2,279,491,896.98 2,049,987,578.29
总计
公司法定代表人:李进巅 主管会计工作负责人:于红 会计机构负责人:于红
合并利润表
编制单位：辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2007年1-6月 单位:元币种:人民币
附
项目 本期金额 上期金额
注
一、营业总收入 1,830,801,586.67 1,767,154,132.08
其中：营业收入 1,830,801,586.67 1,767,154,132.08
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,728,298,615.42 1,683,368,174.18
其中：营业成本 1,521,533,452.63 1,463,900,683.18
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 30,804,086.97 26,677,212.88
销售费用 81,447,662.68 96,142,627.20
管理费用 86,675,748.85 75,826,903.78
财务费用 4,901,892.08 10,051,389.84
资产减值损失 2,935,772.21 10,769,357.30
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 6,602,172.95 190,283.61
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 109,105,144.20 83,976,241.51
加：营业外收入 794,211.95 1,817,397.48
减：营业外支出 1,410,123.59 464,197.04
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 108,489,232.56 85,329,441.95
减：所得税费用 35,335,736.54 13,304,562.11
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 73,153,496.02 72,024,879.84
归属于母公司所有者的净利润 68,474,112.03 57,899,738.86
少数股东损益 4,679,383.99 14,125,140.98
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.31 0.36
（二）稀释每股收益
公司法定代表人:李进巅 主管会计工作负责人:于红 会计机构负责人:于红
母公司利润表
编制单位：辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2007年1-6月 单位:元币种:人民币
附
项目 本期金额 上期金额
注
一、营业收入 363,060,361.56 316,655,076.29
减：营业成本 292,769,635.07 251,510,797.87
营业税金及附加 1,040,054.10 1,349,228.90
销售费用 16,271,768.99 18,427,277.65
管理费用 27,066,369.32 21,553,411.04
财务费用 3,360,530.83 5,844,423.62
资产减值损失 905,454.65 1,872,463.30
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 6,602,172.95
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 28,248,721.55 16,097,473.91
加：营业外收入 109,714.83 23,264.74
减：营业外支出 119,217.04 113,400.00
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 28,239,219.34 16,007,338.65
减：所得税费用 7,617,919.52 6,011,872.34
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,621,299.82 9,995,466.31
公司法定代表人:李进巅 主管会计工作负责人:于红 会计机构负责人:于红
合并现金流量表
编制单位：辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2007年1-6月 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,841,610,522.62 1,483,471,905.22
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 7,436,325.33 10,072,837.70
收到其他与经营活动有关的现金 12,041,967.85 16,244,393.04
经营活动现金流入小计 1,861,088,815.80 1,509,789,135.96
购买商品、接受劳务支付的现金 1,307,284,201.34 1,221,229,330.82
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 94,498,374.24 70,606,675.25
支付的各项税费 123,397,031.48 103,089,889.27
支付其他与经营活动有关的现金 275,979,727.14 95,441,460.32
经营活动现金流出小计 1,801,159,334.20 1,490,367,355.66
经营活动产生的现金流量净额 59,929,481.60 19,421,780.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
291,100.00 11,985,687.13
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 291,100.00 11,985,687.13
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
42,481,339.31 60,891,444.68
的现金
投资支付的现金 4,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 150,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 46,631,339.31 60,891,444.68
投资活动产生的现金流量净额 -46,340,239.31 -48,905,757.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 299,000,000.00 146,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 299,000,000.00 146,000,000.00
偿还债务支付的现金 217,000,000.00 123,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,116,277.32 33,133,296.25
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 221,116,277.32 156,733,296.25
筹资活动产生的现金流量净额 77,883,722.68 -10,733,296.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 5,490.86 81,151.27
五、现金及现金等价物净增加额 91,478,455.83 -40,136,122.23
加：期初现金及现金等价物余额 834,714,764.00 703,414,580.71
六、期末现金及现金等价物余额 926,193,219.83 663,278,458.48
公司法定代表人:李进巅 主管会计工作负责人: 于红 会计机构负责人:于红
合并现金流量表（续）
编制单位：辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2007年1-6月 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 73,153,496.02 72,024,879.84
加：资产减值准备 2,935,772.21 10,769,357.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
27,201,176.74 20,729,977.77
折旧
无形资产摊销 4,448,477.72 1,755,259.19
长期待摊费用摊销 465,778.72 263,756.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-75,670.99 -212,068.09
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,116,277.32 10,051,389.84
投资损失（收益以“－”号填列） -6,602,172.95 -190,283.61
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,706,268.08 -1,975,058.75
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,867,219.10 0
存货的减少（增加以“－”号填列） 46,789,574.62 48,372,275.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -558,357,216.75 -311,745,219.60
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 460,280,501.76 169,577,514.54
其他
经营活动产生的现金流量净额 59,929,481.60 19,421,780.30
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 926,193,219.84 663,278,458.48
减：现金的期初余额 834,714,764.01 703,414,580.71
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 91,478,455.83 -40,136,122.23
公司法定代表人:李进巅 主管会计工作负责人:于红 会计机构负责人:于红
母公司现金流量表
编制单位：辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2007年1-6月 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 587,361,992.69 196,533,889.79
收到的税费返还 1,347,325.71 867,260.08
收到其他与经营活动有关的现金 107,000,000.00 9,338,958.90
经营活动现金流入小计 695,709,318.40 206,740,108.77
购买商品、接受劳务支付的现金 338,743,775.96 162,690,368.17
支付给职工以及为职工支付的现金 26,166,655.74 17,895,906.16
支付的各项税费 14,057,190.28 23,780,392.23
支付其他与经营活动有关的现金 301,909,742.97 11,265,522.67
经营活动现金流出小计 680,877,364.95 215,632,189.23
经营活动产生的现金流量净额 14,831,953.45 -8,892,080.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 22,444,225.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
30,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 22,474,225.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
7,003,150.08 41,470,361.90
的现金
投资支付的现金 14,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 21,003,150.08 41,470,361.90
投资活动产生的现金流量净额 -21,003,150.08 -18,996,136.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 200,000,000.00 96,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 200,000,000.00 96,000,000.00
偿还债务支付的现金 111,000,000.00 41,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,295,450.00 28,580,422.35
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 113,295,450.00 70,180,422.35
筹资活动产生的现金流量净额 86,704,550.00 25,819,577.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 80,533,353.37 -2,068,639.41
加：期初现金及现金等价物余额 198,571,659.85 124,774,670.61
六、期末现金及现金等价物余额 279,105,013.22 122,706,031.20
公司法定代表人:李进巅 主管会计工作负责人: 于红 会计机构负责人:于红
母公司现金流量表（续）
编制单位：辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2007年1-6月 单位:元币种:人民币
附
项目 本期金额 上期金额
注
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 20,621,299.82 9,995,466.31
加：资产减值准备 905,454.65 1,872,463.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
8,104,000.50 6,920,729.36
折旧
无形资产摊销 1,657,584.37 1,139,876.10
长期待摊费用摊销 268,461.30 250,295.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-90,497.79 -23,164.74
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0
财务费用（收益以“－”号填列） 2,295,450.00 5,844,423.62
投资损失（收益以“－”号填列） -6,602,172.95 89,386.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -189,700.96 0
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,453,554.27 0
存货的减少（增加以“－”号填列） 5,928,442.94 23,156,909.25
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -140,200,389.08 -93,549,040.09
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 119,680,466.38 35,410,573.83
其他
经营活动产生的现金流量净额 14,831,953.45 -8,892,080.46
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 279,105,013.22 122,706,031.20
减：现金的期初余额 198,571,659.85 124,774,670.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 80,533,353.37 -2,068,639.41
公司法定代表人:李进巅 主管会计工作负责人:于红 会计机构负责人:于红
合并所有者权益变动表
编制单位：辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2007年1-6月 单位:元币种:人民币
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 减：库 一般风险 其
资本公积 盈余公积 未分配利润
(或股本) 存股 准备 他
一、上年年末余额 222,000,000.00 516,534,679.69 147,432,853.77 182,776,582.55 179,610,569.51 1,248,354,685.5200
加：会计政策变更 -232,528.44 8,120,264.33 3,983,657.92 11,871,393.8100
前期差错更正
二、本年年初余额 222,000,000.00 516,534,679.69 147,200,325.33 190,896,846.88 183,594,227.43 1,260,226,079.33
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 36,578.05 -72,183,505.04 140,657,617.07 734,709.19 74,387,506.8800
（一）净利润 68,474,112.03 4,679,383.99 78,295,603.6300
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 36,578.05 2,369.90 38,947.9500
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 36,578.05 2,369.90 38,947.9500
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 36,578.05 68,474,112.03 4,681,753.89 78,334,551.5800
（三）所有者投入和减少资本 180,497.95 180,497.9500
1．所有者投入资本 180,497.95 180,497.9500
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 72,183,505.04 -72,183,505.04 3,766,546.75 3,766,546.7500
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 3,766,546.75 3,766,546.7500
4．其他 72,183,505.04 -72,183,505.04
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 222,000,000.00 516,571,257.74 75,016,820.29 331,554,463.95 184,328,936.62 1,329,471,478.60
公司法定代表人:李进巅 主管会计工作负责人:于红 会计机构负责人:于红
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2007年1-6月 单位:元币种:人民币
上年同期金额
项目 归属于母公司所有者权益
实收资本(或股 减：库 一般风险 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润
本) 存股 准备 他
一、上年年末余额 162,000,000.00 249,173,892.71 127,187,443.12 127,487,415.31 174,460,787.04 840,309,538.1800
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 162,000,000.00 249,173,892.71 127,187,443.12 127,487,415.31 174,460,787.04 840,309,538.1800
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 60,000,000.00 267,360,786.98 20,245,410.65 55,289,167.24 5,149,782.47 408,045,147.3400
（一）净利润 99,834,577.89 22,243,025.10 122,077,602.9900
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 1,360,786.98 48,216.63 1,409,003.6100
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
1,165,181.78 48,216.63 1,213,398.4100
影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 195,605.20 195,605.2000
上述（一）和（二）小计 1,360,786.98 99,834,577.89 22,291,241.73 123,486,606.6000
（三）所有者投入和减少资本 60,000,000.00 266,000,000.00 2,585,140.57 328,585,140.5700
1．所有者投入资本 60,000,000.00 266,000,000.00 2,585,140.57 328,585,140.5700
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 20,245,410.65 44,545,410.65 14,556,318.69 79,347,139.9900
1．提取盈余公积 20,245,410.65 20,245,410.65 40,490,821.3000
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 24,300,000.00 14,556,318.69 38,856,318.6900
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 222,000,000.00 516,534,679.69 147,432,853.77 182,776,582.55 179,610,569.51 1,248,354,685.5200
公司法定代表人:李进巅 主管会计工作负责人:于红 会计机构负责人:于红
母公司所有者权益变动表
编制单位：辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2007年1-6月 单位:元币种:人民币
本期金额
项目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 222,000,000.00 516,534,679.69 75,249,348.73 263,256,236.69 1,077,040,265.11
加：会计政策变更 -232,528.44 -2,092,755.99 -2,325,284.43
前期差错更正
二、本年年初余额 222,000,000.00 516,534,679.69 75,016,820.29 261,163,480.70 1,074,714,980.68
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 20,621,299.82 20,621,299.82
（一）净利润 20,621,299.82 20,621,299.82
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 20,621,299.82 20,621,299.82
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 222,000,000.00 516,534,679.69 75,016,820.29 281,784,780.52 1,095,336,280.50
公司法定代表人:李进巅 主管会计工作负责人:于红 会计机构负责人:于红
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：辽宁曙光汽车集团股份有限公司 2007年1-6月 单位:元币种:人民币
上年同期金额
项目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 162,000,000.00 249,173,892.71 64,829,227.17 193,775,142.62 669,778,262.50
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 162,000,000.00 249,173,892.71 64,829,227.17 193,775,142.62 669,778,262.50
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 60,000,000.00 267,360,786.98 10,420,121.56 69,481,094.07 407,262,002.61
（一）净利润 104,201,215.63 104,201,215.63
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 1,360,786.98 1,360,786.98
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 1,360,786.98 1,360,786.98
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 1,360,786.98 104,201,215.63 105,562,002.61
（三）所有者投入和减少资本 60,000,000.00 266,000,000.00 326,000,000.00
1．所有者投入资本 60,000,000.00 266,000,000.00 326,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 10,420,121.56 34,720,121.56 45,140,243.12
1．提取盈余公积 10,420,121.56 10,420,121.56 20,840,243.12
2．对所有者（或股东）的分配 24,300,000.00 24,300,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 222,000,000.00 516,534,679.69 75,249,348.73 263,256,236.69 1,077,040,265.11
公司法定代表人:李进巅 主管会计工作负责人:于红 会计机构负责人:于红
附件二：会计报表附注
(一)、公司简介
辽宁曙光汽车集团股份有限公司（以下简称“公司”）于1993年3月2日经辽宁省体改委辽体改发[1993]5号文批准设立。2000年12月6日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]165号文批准，同意公司在上海证券交易所向社会公众公开发行境内上市普通股4,000万股，公司股本总额为9,000万元。
2001年5月10日经股东大会审议通过2000年度利润分配和资本公积金转增股本方案，以截止2000年12月31日股份总额9,000万股为基准，向全体股东每10股派送2元现金红利，同时以资本公积金每10股转增8股，共转增7,200万股，此次转增后，股份总数为16,200万股，注册资本变更为16,200万元。
2003年9月22日，经临时股东大会审议同意公司更名为辽宁曙光汽车集团股份有限公司，并于2003年9月29日在丹东市工商行政管理局办理了变更登记，取得企业法人营业执照，营业执照注册号：2106002101767，法定代表人为李进巅先生。
2006年，经中国证监会《关于核准辽宁曙光汽车集团股份有限公司非公开发行股票的通知》（证监发行字[2006]104号）文件核准，公司非公开定向发行6,000万股并于12月1日收到募集资金净额32,600万元。公司股份总数增至22,200万股，注册资本变更为22,200万元。
公司主要经营范围：制造、加工汽车前后桥、汽车底盘、汽车零部件；汽车修理（设分支销售汽车及零配件）；经营本企业及所属企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业及所属企业生产科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、及相关技术进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。
(二)、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1.会计制度
公司自2007年1月1日起执行新《企业会计准则》。
2.会计年度
公司以公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
3.会计计量所运用的基础
公司采用借贷记账法记账，以持续经营为前提、权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。
4.记账本位币
公司采用人民币为记账本位币。
5.外币业务核算方法
公司发生的非记账本位币交易，应当在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
6.现金及现金等价物的确认标准
公司根据《企业会计准则第31号--现金流量表》的规定，现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款，不能随时用于支付的存款不属于现金。现金等价物，是指对持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7.应收款项坏账核算方法
公司对坏账损失采用风险判断结合账龄计提坏账准备。
对于单项金额重大的应收款项，公司单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按合同是否逾期分类提取坏账准备：
（1）对于在合同约定付款期限内的应收款项，公司按其余额的5%计提坏账准备；
（2）对于已逾期的应收款项，按以下分期计提标准计提：
项目 计提比例
逾期1年以内 6%
逾期1-2年 10%
逾期2-3年 15%
逾期3-4年 30%
逾期4-5年 50%
逾期5年以上 80%
（3）下列应收款项不计提坏账准备：
1)纳入公司合并报表范围内公司之间的应收款项不计提坏账准备；
2)在报表报出日前已收回的应收款项；
3)具有银行信用证背景且单据没有不符合项的应收账款；
4)应收国家行政机关、事业单位和军队的款项（军品业务应收账款）。
8.存货核算方法
公司存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等；包括原材料、周转材料、委托加工物资、库存商品、发出商品等。
公司原材料的购入和领用采用计划价格核算，实际价格与计划价格的差异按月摊销到有关用料项目；产成品按实际成本计价，采用加权平均法计算产品发出成本；周转材料采用五五摊销法摊销。
期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
可变现净值的确定：
为生产而持有的材料等，用其生产产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
9.长期股权投资核算方法
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算并纳入合并会计报表范围，在合并报表时采用权益法进行合并；公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
长期股权投资初始投资成本的确定：
（1）企业合并形成的长期股权投资
a 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
b 非同一控制下的吸收合并，购买方在购买日应当按照合并中取得的被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值确定其入账价值，确定的企业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额，应确认为商誉或计入当期损益。
c 非同一控制下的控股合并，母公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产、负债应当按照合并中确定的公允价值列示，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在购买日合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。
购买方应当区别下列情况确定合并成本：
a) 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b) 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；
c) 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本；
d) 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以其他方式取得的长期股权投资，主要是指以现金购入的长期股权投资、以发行权益性证券取得的长期股权投资、接受投资者投入的长期股权投资、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资、通过债务重组取得的长期股权投资。
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3）投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
4）通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
5）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
减值准备：
公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
企业合并所形成的商誉，至少应当在每年年度终了进行减值测试。商誉应当结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
10. 除贷款和应收款项的金融资产
公司交易性金融资产，是指公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，主要包括公司为近期内出售所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产。
公司持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产；持有至到期投资的利息收入按持有至到期投资摊余成本和实际利率计算确定。
公司可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产；企业持有的可供出售金融资产的公允价值，包括划分为可供出售的股票投资、债券投资等金融资产。
11. 固定资产计价和折旧方法
公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；单项资产价值在2000元以上、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
公司固定资产按照成本进行初始计量。公司购建固定资产达到预定可使用状态前所发生的的一切合理、必要的支出，包括直接发生的价款、相关税费、运输费、安装成本和专业人员服务费等；包括间接发生的应承担的借款利息及外币借款折算差额以及应分摊的其他间接费用。
公司固定资产投入使用后，为了适应新技术发展的需要，或者为维护、提高固定资产使用效能，对现有固定资产进行维护、改建、扩建、或者改良而增加的价值作为资本支出，列入固定资产；为了维护固定资产的正常运转和使用，公司对固定资产进行的必要的维护支出列为当期费用。
固定资产盘盈应作为前期差错记入“以前年度损益调整”科目；盘亏、报废、毁损及转让出售等资产处理的损益计入当期营业外支出。
固定资产采用直线法计提折旧。根据固定资产的类别、原始价值、使用年限、预计残值（残值率5%）确定其折旧率如下：
资产名称 折旧年限 年折旧率
房屋及建筑物 30◇0 3.17%◇.375%
通用设备 14 6.79%
运输设备 10◇2 9.50%◇.92%
工艺设备 3 31.67％
其他设备 5 19.00%
固定资产减值准备：
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期不得转回。
12. 投资性房地产
公司投资性房地产是指为了赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，该资产的折旧或摊销按公司固定资产及无形资产的摊销办法进行处理。
公司对投资性房地产的计量模式一经确定，不得随意变更。
13. 在建工程核算方法
公司在建工程按实际成本计价，此成本包括建筑安装工程费、设备购置费等。因借款而发生的借款费用符合资本化条件的计入工程成本，其余列入财务费用。已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态之日起按历史资料价值转入固定资产，并停止借款费用资本化，竣工决算手续办理完毕后据以调整。
在建工程减值准备计提方法：若在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工；所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且所带来的经济利益具有很大的不确定性；其他足以证明在建工程已经发生减值的，按可收回金额低于账面价值的差额单项计提在建工程减值准备。
14. 借款费用的会计处理方法
企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
a 当资产支出已经发生（资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）；
b 借款费用已经发生；
c 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款利息费用资本化金额的确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业应当根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
15. 无形资产的计价和摊销方法
无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
公司无形资产按照成本进行初始计量。
无形资产取得时分析判断其使用寿命，使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，使用寿命不确定的无形资产不摊销。
公司每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法。
公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按公司上述规定处理。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期不得转回。
16. 长期待摊费用摊销方法
公司长期待摊费用按发生的实际成本计价，在各项目受益期内平均摊销。
17. 收入确认原则
销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。
提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入
让渡资产使用权：与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时确认收入。
18.预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
a 该义务是企业承担的现时义务；
b 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
c 该义务的金额能够可靠计量。
金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种最可能金额及其发生概率确定；
（3）确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
19.所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
20.合并报表编制方法
公司合并会计报表根据《企业会计准则第33号------合并财务报表》中有关规定进行编制。公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为依据，按照《企业会计准则第33号------合并财务报表》中的有关规定，合并各项目数据编制的。合并时对纳入合并会计报表范围内公司的长期投资、实收资本、重大内部交易和资金往来均相互抵消，并将少数股东权益在合并资产负债表中所有者权益项目下列示。
公司和纳入合并范围的子公司采用的会计政策和会计处理方法一致。
21.每股收益的计算
公司应当按照归属于普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算基本每股收益。公司如存在稀释性潜在普通股的，分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。
(三)、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
公司第五届七次董事会审议通过了关于会计政策和会计估计变更的议案，其中公司对应收款项坏账核算方法由原账龄分析法改为风险判断结合账龄分析计提坏账准备。对原账龄一年以内的往来款项进行了细分，对于在合同约定付款期限内的应收款项，公司按余额的5%计提坏账准备；对于已逾期一年以内的应收款项，公司按余额的6%计提坏账准备。此估计变更影响本年净利润减少数为954,488.19元。
(四)、税项
1.增值税
公司增值税按产品及材料销售收入的17%计算销项税额，应交增值税为公司销项税额抵扣进项税额的余额。
公司控股子公司丹东曙光专用车有限责任公司（以下简称“曙光专用车公司”）是社会福利企业。根据辽国税发[1994]21号《转发国家税务总局关于民政福利企业征收流转税问题的通知》规定，社会福利企业享受先征后退，100%返还增值税的优惠政策。该政策于2006年10月1日变更。
根据财政部、国家税务总局《关于调整完善现行福利企业税收优惠政策试点工作的通知》（财税字[2006]111号）文件及丹东市国税局下发的文件精神，自2006年10月1日起，曙光专用车公司原享有100%返还增值税的优惠政策变更为：按公司实际安置残疾人员的人数限额减征增值税，标准每人每年3.5万元。
2.消费税
公司控股子公司丹东黄海汽车有限责任公司（以下简称“丹东黄海汽车公司”）生产、销售小客车，根据《中国人民共和国消费税暂行条例》和财政部、国家税务总局联合下发《关于调整和完善消费税政策的通知》（财税[2006]33号）文件的相关规定，丹东黄海汽车公司计缴消费税的税率如下：气缸容量在1500毫升（含）以下的，税率为3%；气缸容量在1500毫升以上至2000毫升（含）的，税率为5%；气缸容量在2000毫升以上至2500毫升（含）的，税率为9%；气缸容量在2500毫升以上至3000毫升（含）的，税率为12%。
3.营业税
按房屋租赁收入的5%计缴营业税。
4.城市维护建设税
公司及所属控股子公司按增值税、消费税和营业税应纳税额的7%计缴城市维护建设税。
5.教育费附加和地方教育费附加
教育费附加按增值税、消费税和营业税应纳税额的3%计缴。
地方教育费附加按增值税、消费税和营业税应纳税额的1%计缴。
6.所得税
公司依照《中华人民共和国企业所得税暂行条例》，按应纳税所得额计缴所得税。公司适用33%的所得税税率。
公司控股子公司曙光专用车公司为社会福利企业。根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》规定，享有免征企业所得税的优惠政策。该政策于2006年10月1日起变更。根据财政部、国家税务总局《关于调整完善现行福利企业税收优惠政策试点工作的通知》（财税字[2006]111号）文件及丹东市国税局下发的文件精神，自2006年10月1日起，曙光专用车公司所得税实行税前成本加计扣除的办法，按企业支付给残疾职工实际工资的2倍税前扣除。
公司控股子公司上海曙光曼哈顿投资有限公司注册地为上海浦东新区，享受企业所得税15%的税收优惠政策。
公司控股子公司辽宁曙光汽车制动系统有限公司注册地为辽宁省沈阳市经济技术开发区，享受企业所得税15%的税收优惠政策。
公司全资子公司丹东傲龙销售有限责任公司（以下简称“傲龙销售公司”）与丹东边境经济合作区管委会于2006年9月签订协议，享受国家级边境经济合作区的优惠政策，企业所得税按照24%的比例缴纳。
(五)、 利润分配
公司税后利润按照《公司法》和股东大会决议进行分配，顺序如下：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取法定盈余公积金10%；
（3）提取任意盈余公积金；
（4）分配股东股利。
(六)、 控股子公司及合营企业
1.控股子公司及合营企业明细
注册资本 公司投资额 公司持股 是否
被投资单位名称 经营范围
(人民币元) (人民币元) 比例 合并
丹东黄海汽车有限责任公司 客车 473,890,000.00 438,200,000.00 77.25% 是
辽宁曙光汽车制动系统有限公司 零部件 60,000,000.00 48,000,000.00 99.56% 是
凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 汽车半轴 54,000,000.00 48,600,000.00 99.78% 是
上海曙光曼哈顿投资有限公司 投资管理 50,000,000.00 45,000,000.00 97.725% 是
丹东曙光重型车桥有限责任公司 汽车车桥 49,500,000.00 44,550,000.00 97.725% 是
山东荣成曙光齿轮有限责任公司 齿轮 34,600,000.00 23,170,000.00 67.00% 是
丹东曙光汽车贸易有限责任公司 批零汽车 11,800,000.00 11,800,000.00 100.00% 是
丹东曙光专用车有限责任公司 改装车 45,330,000.00 44,330,000.00 97.80% 是
诸城市曙光车桥有限责任公司 车桥 24,000,000.00 21,600,000.00 90.00% 是
丹东黄海汽车销售有限责任公司 批零汽车 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00% 是
丹东傲龙汽车销售有限责任公司 批零汽车 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00% 是
2.公司控股子公司及合营企业的变动情况
A 常州黄海汽车有限公司
公司第五届六次董事会审议通过了与丹东黄海汽车公司和常州长江客车制造有限公司共同在江苏省常州市组建常州黄海汽车有限公司（以下称新公司）。新公司注册资本10,000万元，其中本公司出资1,000万元，占注册资本的10%比例；丹东黄海汽车公司出资6,000万元，占注册资本的60%比例；常州长江客车制造有限公司出资3,000万元，占注册资本的30%比例。常州黄海汽车有限公司股东会决议通过，股东常州长江客车制造有限公司将出资未到位的3,000万元机器设备出资，变更由丹东黄海汽车公司以货币资金出资。变更后丹东黄海汽车公司持常州黄海汽车有限公司90%股权，此事项经江苏常申会计师事务所验证并出具常申验（2007）第31号验资报告。
B 丹东曙光汽车贸易有限责任公司
2007年5月23日，控股子公司丹东曙光汽车贸易有限责任公司（以下简称“曙光汽贸公司”）股东会决议通过，股东丹东傲绅技术开发有限公司转让其所持的5%曙光汽贸公司股权；经过上述股权转让，公司对曙光汽贸公司的投资比例由原95%增至100%。
(七)、 合并会计报表主要项目注释
1.货币资金
单位:人民币元
项 目 期末账面余额 年初账面余额
现 金 189,776.87 104,865.17
银行存款 724,866,641.48 656,097,881.40
其他货币资金 201,136,801.49 178,512,017.44
合 计 926,193,219.84 834,714,764.01
其中期末余额中外币存款明细：
币种 原币值 汇率 折合人民币
美 元 802,583.04 1：7.6155 6,112,071.14
欧 元 26.31 1：10.2337 269.25
2.应收票据
单位：人民币元
项 目 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 519,097,424.59 322,927,509.91
其中：已质押银行承兑汇票 346,640,987.64 208,179,943.69
商业承兑汇票
已贴现未到期银行承兑汇票 1,000,000.00
合 计 519,097,424.59 323,927,509.91
应收票据期末余额中有346,640,987.64元的银行承兑汇票在银行进行质押，用以取得银行承兑汇票。
应收票据期末余额较期初增加195,169,914.68元，增幅60.25%，主要原因为公司质押票据增加。
3.应收账款
单位:人民币元
坏账 期末账面余额 年初账面余额
账 龄 计提 占总额 占总额
金额 坏账准备 金额 坏账准备
比例 的比例 的比例
422,515,499.93 71.85% 21,125,775.00
合同期内应收款 5%
129,431,378.30 22.01% 7,710,407.95 352,658,664.27 89.06% 17,632,933.25
逾期1年以内 6%
10,738,957.66 1.83% 1,073,895.77 35,747,531.44 9.03% 11,674,753.14
逾期1-2年 10%
21,987,427.75 3.73% 3,298,114.17 3,328,450.00 0.84% 499,267.50
逾期2-3年 15%
3,235,653.79 0.55% 970,696.14 3,109,218.89 0.79% 932,765.67
逾期3-4年 30%
42,931.75 0.01% 21,465.88 145,915.76 0.04% 72,957.88
逾期4-5年 50%
134,636.76 0.02% 107,709.41 943,417.84 0.24% 754,734.27
逾期5年以上 80%
588,086,485.94 100.00% 34,308,064.32 395,933,198.20 100.00% 31,567,411.71
合计
应收账款期末余额中无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
应收账款前五名欠款情况：
期末余额中欠款金额前五名债务人的欠款共计175,884,427.53元，占应收账款期末余额的29.91%。
应收账款期末余额较期初增加189,412,635.13元，增幅为51.98%，主要原因如下：公司为拓展销售市场，适度调整营销政策，对信用较好的客户增加了信用额度，导致应收账款期末余额增加。
4.预付账款
单位：人民币元
期末账面余额 年初账面余额
账 龄
金 额 比 例 金 额 比 例
1年以内 196,474,225.44 94.26% 92,063,535.37 90.41%
1-2年 9,906,973.36 4.75% 9,618,725.82 9.45%
2-3年 2,066,832.01 0.99% 144,189.15 0.14%
3年以上 616.07 0.00%
100.00 100.00
合 计 208,448,646.88 101,826,450.34
% %
预付账款期末余额中无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
预付账款期末余额较期初余额增加106,622,196.54元，增幅104.71%，其主要原因是公司控股子公司丹东黄海汽车公司为BRT快速公交车和客车订单预付的主要配套件采购款。
期末余额中欠款金额前五名债务人的欠款共计79,865,355.98元，占预付账款的30.11%。其明细如下：
单位：人民币元
单位名称 内容 金额 账 龄
1 鞍钢股份有限公司 货款 26,977,236.50 一年以内
2 采埃孚传动技术（苏州）有限公司 货款 18,591,300.00 一年以内
3 中国东风汽车进出口有限公司 货款 17,655,219.48 一年以内
4 烟台宇信科技有限公司 货款 9,000,000.00 一年以内
5 山东精典建筑工程有限公司 货款 7,641,600.00 一年以内
合 计 79,865,355.98
5.其他应收款
单位:人民币元
期末账面余额 年初账面余额
坏账计
账 龄 占总额 占总额
提比例 金额 坏账准备 金额 坏账准备
的比例 的比例
合同期内应收款 5% 7,795,362.57 28.56% 389,768.13
逾期1年以内 6% 13,029,545.98 47.74% 781,772.76 16,037,201.16 79.67% 3,123,238.49
57,435.00 0.21% 5,768.38 347,340.00 1.73% 34,734.00
逾期1-2年 10%
3,647,857.25 13.37% 547,178.59 3,704,289.76 18.4% 555,643.46
逾期2-3年 15%
12,367.50 0.05% 3,710.25
逾期3-4年 30%
逾期4-5年 50%
2,748,566.71 10.07% 2,254,568.38 39,649.75 0.2% 31,719.80
逾期5年以上 80%
27,291,135.01 100.00% 3,982,766.49 20,128,480.67 100.00% 3,745,335.75
合计
其他应收款期末余额中无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
其他应收款期末余额较期初增加11,285,797.62元，增幅93.87%，主要由于公司本年度投标保证金、预缴用电款和备用金增加的影响。
期末余额中欠款金额居前五名的债务人欠款共计11,101,400.12元，占其他应收款期末余额的40.68%，其明细如下：
单位：人民币元
单位名称 内容 金额 账 龄
1 投标保证金 保证金 3,690,000.00 一年以内
2 丹东市城乡建设委员会 回迁保证金 3,480,000.00 二至三年
3 丹东市电业局 预缴电费 3,327,589.70 一年以内
4 一汽贸易总公司 往来款 354,510.42 一年以内
5 代扣代缴税金 代缴税 249,300.00 一年以内
合 计 11,101,400.12
6.存货
单位:人民币元
存货种类 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
原材料 214,852,099.19 1,385,181,939.87 1,368,206,419.28 231,827,619.78
在产品 47,654,587.69 1,467,837,457.79 1,463,483,449.95 52,008,595.53
库存商品 262,534,679.01 2,100,808,939.07 2,234,504,462.19 128,839,155.89
发出商品 - 514,501,148.10 443,552,726.50 70,948,421.60
周转材料 23,294,328.37 346,513,826.28 351,885,827.82 17,922,326.83
委托加工物资
消耗性生物资产
合 计 548,335,694.26 5,814,843,311.11 5,861,632,885.74 501,546,119.63
存货跌价准备变动情况
单位:人民币元
年初账面余 本期计提 本期减少数 期未账面
存货种类
额 数 转回 转销 余额
原材料 829,880.00 165,000.00 664,880.00
在产品 519,350.29 109,350.29 410,000.00
库存商品 2,426,974.16 335,000.00 2,091,974.16
发出商品
周转材料
委托加工物资
消耗性生物资产
合 计 3,776,204.45 609,350.29 3,166,854.16
7.长期股权投资
单位：人民币元
被投资单位 期末账面余额 年初账面余额
安徽安凯福田曙光车桥有限公司 36,834,694.46 30,232,521.51
北京福田环保动力股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
北汽福田汽车股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
北京市诚信运达物资供应有限责任公司 780,000.00 780,000.00
丹东曙光零部件有限公司 50,000.00 50,000.00
丹东市高新技术培训学校 4,000,000.00
合 计 48,664,694.46 38,062,521.51
股票投资
单位：人民币元
被投资单位名称 股份类别 股票数量 占被投资公司股权的比例 投资金额 减值准备
北汽福田汽车股份有限公司 无限售流通股 652.5万股 0.80% 5,000,000.00
其他股权投资
单位:人民币元
在被投资单 在被投资单位
被投资单位名称 初始投资额 投资金额 减值准备 核算方法
位持股比例 表决权比例
安徽安凯福田曙光车桥有限公司 30.00% 30.00% 18,000,000.00 36,834,694.46 权益法
北京福田环保动力股份有限公司 0.51% 0.51% 2,000,000.00 2,000,000.00 成本法
丹东曙光零部件有限公司 10.00% 10.00% 50,000.00 50,000.00 成本法
北京市诚信运达物资供应有限责任
36.42% 36.42% 780,000.00 780,000.00 成本法
公司
丹东市高新技术培训学校 4,000,000.00 4,000,000.00
合 计 24,830,000.00 43,664,694.46
2007年6月20日，公司与辽宁机电职业技术学院就"丹东市高新技术培训学校的举办人由辽宁机电职业技术学院变更为辽宁曙光汽车集团股份有限公司"达成协议。同时公司于2007年6月21日取得了该学校的民办学校办学许可证。
其他股权投资（权益法）
期初 本期投资 本期权益 分得 期末
被投资单位名称
投资金额 增减额 增减额 现金红利额 投资金额
安徽安凯福田曙光车桥有限公司 30,232,521.51 6,602,172.95 36,834,694.46
合 计 30,232,521.51 6,602,172.95 36,834,694.46
8.固定资产
单位: 人民币元
项目 年初账面余额 本期增加数 本期减少数 期末账面余额
一、原值合计 950,141,933.97 30,154,426.96 3,859,594.62 976,436,766.31
其中：房屋建筑物 392,925,380.21 3,264,171.60 - 396,189,551.81
通用设备 514,354,843.28 19,688,728.83 2,031,877.62 532,011,694.49
工艺设备 - - -
运输设备 21,471,433.07 5,834,226.42 1,775,717.00 25,529,942.49
电子及办公设备 21,390,277.41 1,367,300.11 52,000.00 22,705,577.52
公共设施
二、累计折旧合计 285,600,729.46 27,201,173.74 2,158,844.02 310,643,059.18
其中：房屋建筑物 67,611,281.05 5,010,624.25 - 72,621,905.30
通用设备 200,580,839.54 19,392,632.72 1,317,731.82 218,655,740.44
工艺设备 - - -
运输设备 7,085,572.58 941,896.89 803,273.53 7,224,195.94
电子及办公设备 10,323,036.29 1,856,019.88 37,838.67 12,141,217.50
公共设施
三、固定资产减值准备累计
金额合计
四、固定资产账面价值合计 664,541,204.51 665,793,707.13
其中：房屋建筑物 325,314,099.16 323,567,646.51
通用设备 313,774,003.74 313,355,954.05
工艺设备 -
运输设备 14,385,860.49 18,305,746.55
电子及办公设备 11,067,241.12 10,564,360.02
公共设施
固定资产本期增加数中由在建工程转入的资产为2,568,616.25元。
固定资产期末余额中，用于抵押借款的房屋及建筑物原值192,222,942.94元，机器设备原值260,223,232.42元。
9.在建工程
单位：人民币元
年初账面 其他 期末
在建工程 本期增加数 本期转固数 资金来源项目进度
余额 减少数 账面余额
轻型车驱动桥项目 394,191.90 394,191.90 自筹 40.00%
汽车维修中心项目 364,059.34 1,153,026.14 1,517,085.48 自筹
制动器系统工程 4,264,482.96 8,200.00 4,272,682.96 自筹 63.40%
出口基地项目 280,000.00 280,000.00 自筹 初期投入
古城子特种车项目 3,675,164.17 3,675,164.17 募集 30%
BRT项目 545,745.74 545,745.74 募集 30%
零星工程 2,502,657.76 2,998,848.07 1,051,530.77 779,647.20 3,670,327.86 自筹
合 计 7,805,391.96 8,380,984.12 2,568,616.25 779,647.20 12,838,112.63
其中:利息资本化
在建工程减值准备
在建工程净额 7,805,391.96 12,838,112.63
在建工程期末余额较期初余额增加5,032,720.67元，增幅64.48%，主要原因是公司之控股子公司丹东黄海汽车公司实施特种车项目。
10.无形资产
单位:人民币元
项目 年初账面余额 本期增加数 本期减少数 期末账面余额
一、原价合计 288,569,291.67 1,000,000.00 289,569,291.67
土地使用权 258,131,857.16 1,000,000.00 259,131,857.16
非专利技术 400,066.51 400,066.51
专有技术 29,757,881.42 29,757,881.42
专利技术 279,486.58 279,486.58
二、累计摊销额合计 4,448,477.72
土地使用权 2,728,500.69
非专利技术 70,600.02
专有技术 1,579,505.38
专利技术 69,871.63
三、无形资产减值准备累计金额合计
土地使用权
非专利技术
专有技术
专利技术
四、无形资产账面价值合计 288,569,291.67 1,000,000.00 4,448,477.72 285,120,813.95
土地使用权 258,131,857.16 1,000,000.00 2,728,500.69 256,403,356.47
非专利技术 400,066.51 70,600.02 329,466.49
专有技术 29,757,881.42 1,579,505.38 28,178,376.04
专利技术 279,486.58 69,871.63 209,614.95
无形资产期末余额中，用于抵押借款的土地使用权原值178,214,130.56元。
11.长期待摊费用
单位：人民币元
年初账面 期末账面 剩余摊销
种 类 原 值 本期增加数 本期摊销数 累计摊销数
余额 余额 年限
软件 2,241,325.80 1,793,060.84 292,051.23 350,372.98 798,637.94 1,734,739.09 3.50
软件 128,205.13 111,112.63 12,816.00 29,908.50 98,296.63 3.33
软件 862,506.50 140,481.87 83,350.65 805,375.28 57,131.22 0.5
软件 273,100.00 69,443.33 2,731.00 206,387.67 66,712.33 0.07-0.35
软件 108,300.00 58,096.67 1,083.00 51,286.33 57,013.67 1.5-1.75
软件 955,614.55 717,171.56 9,556.15 247,999.14 707,615.41 2.58-3.42
软件 176,068.38 176,068.38 5,868.94 5,868.94 170,199.44 4.83
合计 4,745,120.36 2,889,366.90 468,119.61 465,778.72 2,145,463.80 2,891,707.79
12.递延所得税资产
单位:人民币元
项 目 期末账面余额 年初账面余额
应收账款-坏账准备 11,828,750.69 9,689,169.03
其他应收款-坏账准备 1,329,965.55 1,229,236.54
存货-存货跌价准备 1,045,061.87 1,246,147.47
固定资产-固定资产减值准备
长期股权投资减值准备
股权投资差额 1,210,886.06
在建工程减值准备
无形资产减值准备
预付账款中待摊性质费用
折旧政策影响固定资产
其他应付款中预提性质费用 6,384,164.16 8,918,771.25
预计负债
合 计 20,587,942.27 22,294,210.35
13.短期借款
单位:人民币元
借款种类 期末账面余额 年初账面余额
信用借款
抵押借款 129,700,000.00 7,700,000.00
保证借款 127,000,000.00 127,000,000.00
质押借款
票据贴现借款 1,000,000.00
合 计 256,700,000.00 135,700,000.00
担保借款期末余额情况：
曙光实业集团为公司取得借款提供担保80,000,000.00元，为曙光半轴公司取得借款提供担保27,000,000.00元，为丹东黄海汽车公司取得借款提供担保20,000,000.00元；
14.应付票据
单位：人民币元
项 目 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 632,234,041.76 445,935,565.48
商业承兑汇票
合 计 632,234,041.76 445,935,565.48
应付票据期末余额较期初增加186,298,476.28元，增幅41.78%，主要系公司增加银行承兑汇票结算方式所致。
15.应付账款
单位：人民币元
账 龄 期末账面余额 年初账面余额
金 额 比 例 金 额 比 例
1年以内 842,113,035.09 97.24% 814,077,131.86 93.84%
1-2年 18,589,213.51 2.15% 25,744,509.12 2.97%
2-3年 3,462,038.14 0.40% 9,387,255.36 1.08%
3年以上 1,818,908.47 0.21% 18,298,653.65 2.11%
合 计 865,983,195.21 100.00% 867,507,549.99 100.00%
期末应付账款余额中无欠持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
期末余额中应付前五名供应商的款项共计74,549,498.82元，占应付账款期末余额的8.08%。
16.预收账款
单位：人民币元
期末账面余额 年初账面余额
账 龄
金 额 比 例 金 额 比 例
1年以内 290,024,730.10 98.29% 69,797,593.40 91.62%
1-2年 2,621,297.34 0.89% 2,808,848.34 3.69%
2-3年 2,324,513.02 0.79% 3,576,669.40 4.69%
3年以上 105,740.75 0.04%
合 计 295,076,281.21 100.00% 76,183,111.14 100.00%
期末预收账款余额中无欠持公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
期末余额中预收前五名客户的款项共计163,678,195.81元，占预收账款期末余额的55.47%。
预收账款期末余额较期初增加218,893,170.07元，增幅287.33%，主要是公司预收公交公司及经销商的订车款。
17.应付职工薪酬
单位:人民币元
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、冿贴和补贴 54,433,255.55 54,433,255.55
二、职工福利费 24,035,767.73 5,388,316.17 18,647,451.56
三、社会保险费 2,605,367.93 14,616,097.73 14,128,278.11 3,093,187.55
其中：医疗保险费 776,111.76 1,269,611.22 2,655,515.00 -609,792.02
基本养老保险费 925,395.87 11,590,601.90 9,946,749.46 2,569,248.31
年金缴费
失业保险费 718,036.07 1,251,164.73 1,090,448.39 878,752.41
工伤保险费 185,824.23 504,719.88 429,977.76 260,566.35
生育保险费 5,587.50 -5,587.50
四、住房公积金 24,786.09 5,819,577.73 4,222,659.30 1,621,704.52
五、工会经费和职工教育经费 814,560.81 3,788,965.85 1,291,368.86 3,312,157.80
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他 -7,368.00 22,770.00 2,562.00 12,840.00
其中：以现金结算的股份支付
合 计 27,473,114.56 78,680,666.86 79,466,439.99 26,687,341.43
18.应付股利
应付股利期末余额3,944,289.53元，主要是公司各控股子公司尚未支付给其他股东的股利款。
19.应交税费
单位:人民币元
项 目 期末账面余额 年初账面余额
增值税 -25,700,243.25 -20,692,221.46
消费税 2,215,262.60 -40,802.30
企业所得税 17,200,923.85 7,785,490.92
营业税 -218,087.66 24,649.43
城建税 120,876.98 1,446,690.91
教育费附加 68,913.70 841,113.07
个人所得税 570,027.11 981,379.60
房产税 136,005.67 170,188.43
车船使用税 -440.00
土地使用税 -1,046,969.07 133,934.85
契税 127,632.00 5,128,306.94
特种基金 -
待抵扣税金（固定资产） -1,788,826.43 -5,795,672.99
合 计 -8,314,924.50 -10,016,942.60
20.其他应付款
单位:人民币元
期末账面余额 年初账面余额
账 龄
金 额 比 例 金 额 比 例
1年以内 56,935,314.60 92.58% 59,531,226.46 85.29%
1-2年 3,880,970.08 6.31% 8,469,993.05 12.14%
2-3年 543,328.25 0.88% 801,299.34 1.15%
3年以上 136,211.05 0.23% 992,514.02 1.42%
合 计 61,495,823.98 100.00% 69,795,032.87 100.00%
其他应付款期末余额中持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项：
单位:人民币元
单位名称 金 额 性 质
辽宁曙光实业集团有限责任公司 5,764,754.58 往来款
合 计 5,764,754.58
其他应付款期末余额中欠款金额前五名债权人的欠款共计31,325,098.97元，占其他应付款期末余额的50.94%，其明细如下：
单位:人民币元
单位名称 金 额 性 质
1 预提销售返利款 18,606,402.00 尚未支付的销售返利
2 辽宁曙光实业集团有限责任公司 5,764,754.58 往来款
3 Standard Gear & Axle.Inc 4,743,942.39 押金
4 丹东翱龙物流有限公司 1,210,000.00 运费
5 科技资金 1,000,000.00 专项用于技术中心研究与开发
合 计 31,325,098.97
21.长期借款
单位:人民币元
借款种类 期末账面余额 年初账面余额
信用借款
抵押借款 242,500,000.00 175,100,000.00
保证借款 88,400,000.00
质押借款
合 计 242,500,000.00 263,500,000.00
单位：人民币元
借款单位 期末账面余额 借款期限 年利率 借款条件
农行丹东市鸭绿江支行 120,000,000.00 2005/06/29-2011/06/28 7.20% 抵押借款
农行丹东市鸭绿江支行 39,000,000.00 2006/03/29-2012/03/29 7.20% 抵押借款
农行丹东市鸭绿江支行 11,000,000.00 2005/05/19-2011/05/19 7.20% 抵押借款
中国银行丹东分行 50,000,000.00 2005/01/31-2011/01/31 7.20% 抵押借款
中国银行丹东分行 6,500,000.00 2005/09/01-2010/08/30 7.20% 抵押借款
中国银行丹东分行 9,500,000.00 2005/07/18◇010/07/17 7.20% 抵押借款
中国银行丹东分行 6,500,000.00 2005/05/10◇010/05/09 7.20% 抵押借款
合 计 242,500,000.00
22.专项应付款
单位：人民币元
项 目 期末账面余额 年初账面余额
财政拨款 500,000.00 500,000.00
国债专项资金 29,890,000.00 29,890,000.00
国债转贷资金 18,070,000.00 18,070,000.00
信息化发展基金 300,000.00 300,000.00
合 计 48,760,000.00 48,760,000.00
23.递延所得税负债
单位:人民币元
项 目 期末账面余额 年初账面余额
固定资产折旧 10,564,797.93 6,697,578.83
合 计 10,564,797.93 6,697,578.83
24.股本
单位：人民币元
期初数 本期变动增减（＋，－〕 期末数
项 目 新股发 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
行 股 转股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 106,687,500.00 48.06% 106,687,500.00 48.06%
其中：境内法人持股 106,687,500.00 48.06% 106,687,500.00 48.06%
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境内自然人持股
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 115,312,500.00 51.94% 115,312,500.00 51.94%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 222,000,000.00 100.00% 222,000,000.00 100.00%
25.资本公积
单位：人民币元
期末
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数
数
股本溢价 497,573,351.12 497,573,351.12
其他资本公积 18,961,328.57 36,578.05 18,997,906.62
其中：股权投资准备 18,297,762.20 36,578.05 18,334,340.25
其中：原制度资本公积转
663,566.37 663,566.37
入
合 计 516,534,679.69 36,578.05 516,571,257.74
26.盈余公积
单位：人民币元
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 119,311,898.17 44,295,077.88 75,016,820.29
任意盈余公积 27,888,427.16 27,888,427.16
-
合 计 147,200,325.33 72,183,505.04 75,016,820.29
盈余公积减少主要是执行新的企业会计准则后，未对公司所属的各子公司累计已补提的盈余公积按持股比例进行补提，直接转入未分配利润。
27.未分配利润
单位：人民币元
项 目 期末数 期初数
净利润 68,474,112.03 99,834,577.89
上年年末未分配利润余额 182,776,582.55 127,487,415.31
加：会计政策变更 8,120,264.33
加：前期差错更正
本年年初未分配利润余额 190,896,846.88 127,487,415.31
盈余公积转入 72,183,505.04
减:提取法定盈余公积金 20,245,410.65
提取任意盈余公积金
应付普通股股利 24,300,000.00
转作股本的股利
期末未分配利润 331,554,463.95 182,776,582.55
28.营业收入
单位：人民币元
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,751,842,164.01 1,697,692,655.14
其他业务收入 78,959,422.66 69,461,476.94
合 计 1,830,801,586.67 1,767,154,132.08
主营业务收入
单位：人民币元
本期发生额 上期发生额
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
车桥 402,482,525.36 307,629,711.46 332,845,376.36 264,765,889.45
黄海商用车 500,746,053.26 444,268,106.18 807,606,781.96 699,133,060.00
黄海乘用车 547,857,514.17 432,877,984.88 375,642,083.29 281,631,207.41
汽车零部件 84,263,845.79 65,483,852.61 63,261,182.41 50,442,656.30
差速器壳 12,806,000.11 6,550,846.72 12,653,970.27 8,793,845.76
经销其他汽车 199,851,507.44 195,115,043.45 100,835,633.96 97,678,709.27
汽车维修 3,834,717.88 2,678,680.67 4,847,626.89 3,997,599.62
合 计 1,751,842,164.01 1,454,604,225.97 1,697,692,655.14 1,406,442,967.81
主营业务(分地区)
单位：人民币元
本期发生额 上期发生额
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
东北 645,912,710.72 486,808,844.97 367,423,097.05 267,120,325.83
华北 211,258,630.62 184,621,144.79 518,563,993.50 450,375,917.44
华东 397,813,238.59 350,704,791.02 396,169,774.56 333,425,833.02
华南 179,180,097.27 158,140,623.48 185,890,137.25 148,742,875.34
华中 72,257,321.44 63,853,140.87 47,566,683.54 37,837,002.62
西北 71,952,325.71 64,374,928.75 59,522,773.84 49,429,564.06
西南 68,542,559.87 60,608,595.11 31,466,200.60 23,464,771.45
出口 104,925,279.79 85,492,156.98 91,089,994.80 96,046,678.06
合计 1,751,842,164.01 1,454,604,225.97 1,697,692,655.14 1,406,442,967.81
公司前五名客户的销售收入情况
单位：人民币元
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
沈阳华晨金杯汽车有限公司 116,400,848.53 6.64%
哈尔滨市公共汽车总公司 38,211,965.81 2.18%
南昌市公共交通总公司 38,003,136.75 2.17%
唐山市公共交通总公司 34,324,358.97 1.96%
北京联合中兴汽车有限公司 34,374,359.02 1.96%
合计 261,314,669.08 14.91%
其他业务收入
单位：人民币元
本期发生额 上期发生额
项 目
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
销售材料 66,764,763.87 62,931,144.41 61,677,787.83 54,563,041.94
对外加工 2,183,218.44 936,003.02 2,866,913.93 939,315.46
房屋租赁 150,120.00 95,756.00 671,684.00 116,974.61
仓储费 1,800.00
其他 9,859,520.35 2,966,323.22 4,245,091.18 1,838,383.36
合 计 78,959,422.66 66,929,226.65 69,461,476.94 57,457,715.37
29.营业税金及附加
单位：人民币元
项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 22,795,188.49 18,061,534.63 5%-12%
营业税
城建税 5,096,571.75 5,463,446.11 7%
教育费附加 2,912,326.73 3,152,232.14 4%
合 计 30,804,086.97 26,677,212.88
营业税金及附加本期发生额较上年同期发生额增加4,126,874.09元，增长15.47%，主要原因是公司控股子公司丹东黄海汽车公司乘用车分公司生产、销售SUV车的消费税率比去年提高，消费税增长26.21%，导致营业税金及附加比上年同期增加。
30.财务费用
单位：人民币元
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,270,017.03 12,046,281.78
减：利息收入 2,713,592.19 2,447,357.51
利息净支出 3,556,424.84 9,598,924.27
汇兑损失 1,968,730.01 67,039.52
减：汇兑收益 1,007,271.64 763.68
手续费 384,008.87 386,189.73
合 计 4,901,892.08 10,051,389.84
本期财务费用发生额较上年同期减少5,149,497.76元，降幅51.23%，主要原因是本期期初根据生产资金需求计划，归还借款13,200万元的影响。
31.资产减值损失
单位:人民币元
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 3,545,122.50 10,769,357.30
存货跌价损失 -609,350.29
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合计 2,935,772.21 10,769,357.30
本期资产减值损失发生额较上年同期减少8,588,336.38元，降幅79.75%，主要原因是根据新《企业会计准则第22号－金融工具确认和计量》的规定，公司对应收款项坏账核算方法由原账龄分析法改为风险判断结合账龄分析计提坏账准备。
32.投资收益
单位：人民币元
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
股票投资收益
债券投资收益
联营或合营公司分配的利润 221,572.77
被投资公司所有者权益净增减的金额 6,602,172.95 -31,289.16
长期投资跌价准备
股权投资转让收益
合 计 6,602,173.95 190,283.61
本报告期投资收益发生额较上年同期增加6,411,889.34元，增幅3,369.65%，主要是本期增加安徽安凯福田曙光车桥有限公司的收益。
33.营业外收入
单位:人民币元
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 156,490.51 379,464.47
其中：固定资产处置利得 156,490.51 379,464.47
无形资产处置利得
非货币性资产交换利得 144,839.55
债务重组利得
政府补助 1,001.23
盘盈利得 263,902.95
捐赠利得 214,861.71
罚款 39,909.56
违约金 17,000.00
保险公司赔款
94,346.49
废品变卖收入
增值税退税款 1,279,397.08
其他 13,116.00 7,279.88
合计 794,211.95 1,817,397.48
34.营业外支出
单位:人民币元
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 168,383.90 167,396,.38
其中：固定资产处置损失 168,383.90 167,396.38
无形资产处置损失
非货币性资产交换损失 41,309.93
债务重组损失 48,640.90
公益性捐赠支出 1,090,800.00 288,184.56
非常损失
盘亏损失
罚款 60,988.86 1,818.95
其它 6,797.15
合计 1,410,123.59 464,197.04
营业外支出本期发生额比去年同期增加945,926.55元，增幅203.77%，主要原因是公益性捐赠比去年同期增加所致。35.所得税
本期所得税费用35,335,736.54元，比去年同期13,304,562.11元增加22,031,174.43元，增幅166%，主要原因：
一是公司控股子公司曙光专用车公司为社会福利企业，原享有免征企业所得税的优惠政策，该政策于2006年10月1日起变更，受其影响本期所得税费用比去年同期增加1,134万元；
二是本期增加递延所得税费用557万元。
（七）母公司会计报表主要项目注释
1.应收账款
单位:人民币元
期末账面余额 年初账面余额
坏账
账 龄 计提 占总额 占总额
金额 坏账准备 金额 坏账准备
比例 的比例 的比例
合并范围内的
18,694,134.55 10.73% 20,506,848.58 13.12%
公司间往来
合同期内应收款 5% 155,451,042.24 89.19% 7,772,552.11 131,981,576.90 84.45% 6,599,078.85
逾期1年以内 6% 2,788.00 139.40 163,689.70 0.10% 8,184.49
逾期1-2年 10% 1,885,384.89 1.21% 188,538.49
逾期2-3年 15% 36,204.44 0.02% 5,430.67 666,565.03 0.43% 99,984.75
逾期3-4年 30% 0.00%
逾期4-5年 50% 135,350.00 0.09% 67,675.00
逾期5年以上 80% 116,150.00 0.06% 92,920.00 935,496.84 0.60% 748,397.47
合计 174,300,319.23 100.00% 7,871,042.18 156,274,911.94 100.00% 7,711,859.04
应收账款期末余额中无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
期末余额中欠款金额前五名债务人的欠款共计119,684,021.80元，占应收账款期末余额的68.67%。
期末余额中应收合并范围内控股子公司款项合计18,694,134.55元。
2.其他应收款
单位:人民币元
坏账 期末账面余额 年初账面余额
账 龄 计提 占总额 占总额
金额 坏账准备 金额 坏账准备
比例 的比例 的比例
合并范围内的
90,000,000.00 91.72%
公司间往来
合同期内应收款 5% 4,265,697.66 4.35% 6,231.10
逾期1年以内 6% 336,252.00 0.34% 16,812.60 3,743,145.04 51.47% 187,157.25
逾期1-2年 10% 0.00% 2,010.00 0.03% 201.00
逾期2-3年 15% 3,514,549.75 3.58% 527,182.46 3,488,400.00 47.96% 523,260.00
逾期3-4年 30%
逾期4-5年 50%
逾期5年以上 80% 10,000.00 0.01% 8,000.00 39,549.75 0.54% 31,639.80
合计 98,126,499.41 100.00% 558,226.16 7,273,104.79 100.00% 742,258.05
其他应收款期末余额中无持公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
期末余额中应收合并范围内控股子公司款项合计90,000,000.00元。
3.长期股权投资
单位：人民币元
被投资单位 期末账面余额 年初账面余额
丹东黄海汽车有限责任公司 465,362,307.84 465,362,307.84
丹东曙光专用车有限责任公司 139,147,502.62 173,046,423.42
凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 51,298,175.45 51,298,175.45
山东荣城曙光汽车齿轮有限公司 32,832,609.32 32,832,609.32
诸城市曙光车桥有限责任公司 23,533,621.02 30,882,437.24
上海曙光曼哈顿投资有限公司 51,035,608.38 51,035,608.38
丹东曙光汽车贸易有限责任公司 13,881,325.82 13,881,325.82
辽宁曙光汽车制动系统有限公司 48,100,036.48 48,100,036.48
丹东曙光重型车桥有限责任公司 46,918,639.54 46,918,639.54
丹东黄海汽车销售有限责任公司 1,193,229.73 1,193,229.73
丹东傲龙汽车销售有限责任公司 11,659,717.35 11,659,717.35
安微安凯福田曙光车桥有限公司 36,834,694.46 30,232,521.51
北汽福田汽车股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
北京福田环保动力股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
常州黄海汽车有限公司 10,000,000.00
丹东高新技术培训学校 4,000,000.00
合 计 942,797,468.01 963,443,032.08
其他股权投资
单位:人民币元
在被投资单 在被投资单位
被投资单位名称 初始投资额 投资金额 核算方法
位持股比例 表决权比例
丹东黄海汽车有限责任公司 77.25% 77.25% 438,200,000.00 465,362,307.84 成本法
凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 90.00% 90.00% 48,600,000.00 51,298,175.45 成本法
上海曙光曼哈顿投资有限公司 90.00% 90.00% 45,000,000.00 51,035,608.38 成本法
山东荣成曙光汽车齿轮有限公司 67.00% 67.00% 23,170,000.00 32,832,609.32 成本法
丹东曙光汽车贸易有限责任公司 95.00% 95.00% 13,094,926.87 13,881,325.82 成本法
安微安凯福田曙光车桥有限公司 30.00% 30.00% 18,000,000.00 36,834,694.46 权益法
丹东曙光专用车有限责任公司 97.80% 97.80% 44,330,000.00 139,147,502.62 成本法
诸城市曙光车桥有限责任公司 90.00% 90.00% 21,600,000.00 23,533,621.02 成本法
辽宁曙光汽车制动系统有限公司 80.00% 80.00% 48,000,000.00 48,100,036.48 成本法
丹东曙光重型车桥有限责任公司 90.00% 90.00% 44,550,000.00 46,918,639.54 成本法
丹东黄海汽车销售有限责任公司 100.00% 100.00% 10,000,000.00 1,193,229.73 成本法
丹东傲龙汽车销售有限责任公司 100.00% 100.00% 10,000,000.00 11,659,717.35 成本法
常州黄海汽车有限公司 10.00% 10.00% 10,000,000.00 10,000,000.00 成本法
丹东高新技术培训学校 4,000,000.00 4,000,000.00 成本法
北京福田环保动力股份有限公司 0.51% 0.51% 2,000,000.00 2,000,000.00 成本法
合 计 780,544,926.87 937,797,468.01
股票投资
单位：人民币元
被投资单位名称 股份类别 股票数量 占被投资公司股权的比例 投资金额 减值准备
北汽福田汽车股份有限公司 无限售流通股 652.5万股 0.80% 5,000,000,00
纳入合并范围内的股权投资
单位:人民币元
期初 本期投资 本期权益 分得 期末
被投资单位名称
投资金额 增减额 增减额 现金红利额 投资金额
丹东黄海汽车有限责任公司 465,362,307.84 465,362,307.84
凤城市曙光汽车半轴有限责任公司 51,298,175.45 51,298,175.45
上海曙光曼哈顿投资有限公司 51,035,608.38 51,035,608.38
山东荣成曙光汽车齿轮有限公司 32,832,609.32 32,832,609.32
丹东曙光汽车贸易有限责任公司 13,881,325.82 13,881,325.82
丹东曙光专用车有限责任公司 173,046,423.42 33,898,920.80 139,147,502.62
诸城市曙光车桥有限责任公司 30,882,437.24 7,348,816.22 23,533,621.02
辽宁曙光汽车制动系统有限公司 48,100,036.48 48,100,036.48
丹东曙光重型车桥有限责任公司 46,918,639.54 46,918,639.54
丹东黄海汽车销售有限责任公司 1,193,229.73 1,193,229.73
丹东傲龙汽车销售有限责任公司 11,659,717.35 11,659,717.35
常州黄海汽车有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 926,210,510.57 10,000,000.00 41,247,737.02 894,962,773.55
4．固定资产
单位: 人民币元
项目 年初账面余额 本期增加数 本期减少数 期末账面余额
一、原值合计 340,316,625.62 6,539,348.89 1,228,224.00 345,627,750.51
其中：房屋建筑物 157,395,882.65 13,500.00 157,409,382.65
通用设备 168,630,589.18 4,475,165.13 173,105,754.31
工艺设备
运输设备 10,271,333.60 1,800,000.00 1,200,124.00 10,871,209.60
电子及办公设备 4,018,820.19 250,683.76 28,100.00 4,241,403.95
公共设施
二、累计折旧合计 74,111,020.24 8,104,000.50 540,034.90 81,674,985.84
其中：房屋建筑物 19,910,456.96 1,963,358.07 21,873,815.03
通用设备 48,910,420.46 5,351,671.74 54,262,092.20
工艺设备
运输设备 2,996,215.37 259,230.77 521,191.34 2,734,254.80
电子及办公设备 2,293,927.45 529,739.92 18,843.56 2,804,823.81
公共设施
三、固定资产减值准备累计
金额合计
其中：房屋建筑物
通用设备
工艺设备
运输设备
电子及办公设备
公共设施
四、固定资产账面价值合计 266,205,605.38 263,952,764.67
其中：房屋建筑物 137,485,425.69 135,535,567.62
通用设备 119,720,168.72 118,843,662.11
工艺设备
运输设备 7,275,118.23 8,136,954.80
电子及办公设备 1,724,892.74 1,436,580.14
公共设施
5．营业收入
单位：人民币元
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 354,033,693.30 299,926,107.12
其他业务收入 9,026,668.26 16,728,969.17
合 计 363,060,361.56 316,655,076.29
主营业务收入
单位：人民币元
本期发生额 上期发生额
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
车桥 341,227,693.19 282,236,387.20 287,272,136.85 234,236,497.87
差速器 12,806,000.11 6,550,846.72 12,653,970.27 8,793,845.76
合 计 354,033,693.30 288,787,233.92 299,926,107.12 243,030,343.63
主营业务(分地区)
单位：人民币元
本期发生额 上期发生额
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
东北 167,600,538.56 137,378,892.68 91,780,297.24 76,995,706.39
华北 72,950,670.90 58,490,866.66 81,058,804.47 65,184,189.69
华东 56,831,537.00 51,072,275.81 82,879,328.44 66,716,459.09
华南 30,879,839.83 23,911,886.58 15,184,235.75 10,584,446.45
华中 12,965,106.90 11,382,465.47 16,369,470.95 14,755,696.25
西北 - - - -
西南 - -
出口 12,806,000.11 6,550,846.72 12,653,970.27 8,793,845.76
合 计 354,033,693.30 288,787,233.92 299,926,107.12 243,030,343.63
公司前五名客户的销售收入情况
单位：人民币元
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
沈阳华晨金杯汽车有限公司 116,400,848.53 32.88%
北京联合中兴汽车有限公司 34,374,359.02 9.71%
安徽江淮汽车股份有限公司商务车分厂 25,846,823.48 7.30%
沈阳金杯车辆制造有限公司 22,677,402.59 6.41%
北京福田环保动力股份有限公司南海汽车厂 18,128,143.06 5.12%
合 计 217,427,576.68 61.41%
6．投资收益
单位：人民币元
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
股票投资收益
债券投资收益
联营或合营公司分配的利润
被投资公司所有者权益净增减的金额 6,602,172.95
长期投资跌价准备
股权投资转让收益
合 计 6,602,172.95
（八） 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本母公司对本
关联 企业 法人 业务 本企业最
母公司名称 注册地 注册资本 企业的持股企业的表决
关系 类型 代表 性质 终控制方
比例 权比例
辽宁曙光实业集团 辽宁省丹东市
母公司有限责任 李海阳 综合 96,000,000.00 21.03% 21.03%
有限责任公司 振安区曙光路
2、本企业的子公司情况
子公司 企业 法人 业务
子公司全称 注册地 注册资本 持股比例表决权比例
类型 类型 代表 性质
丹东黄海汽车有限责任 辽宁省丹东市振兴
控股子公司有限责任 李进巅 生产 473,890,000.00 77.25% 77.25%
公司 区黄海大街
丹东曙光专用车有限责 辽宁省丹东市
控股子公司有限责任 梁文利 生产 45,330,000.00 97.80% 97.80%
任公司 振安区曙光路
凤城市曙光汽车半轴有
控股子公司有限责任 凤城市凤山路 李海阳 生产 54,000,000.00 90.00% 90.00%
限责任公司
诸城市曙光车桥有限责
控股子公司有限责任 山东省诸城市 李进巅 生产 24,000,000.00 90.00% 90.00%
任公司
山东荣成曙光齿轮有限
控股子公司有限责任 山东省荣成市 李进巅 生产 34,600,000.00 67.00% 67.00%
责任公司
丹东曙光汽车贸易有限 辽宁省丹东市振兴
全资子公司有限责任 王永林 服务 11,800,000.00 100.00% 100.00%
责任公司 区花园路
上海曙光曼哈顿投资有 上海市浦东新区东
控股子公司有限责任 李进巅 投资 50,000,000.00 90.00% 90.00%
限公司 方路
辽宁曙光汽车制动系统 沈阳经济技术开发区
控股子公司有限责任 李海阳 生产 60,000,000.00 80.00% 80.00%
有限公司 十四号路八号
丹东曙光重型车桥有限 辽宁省丹东市
控股子公司有限责任 李海阳 生产 49,500,000.00 90.00% 90.00%
责任公司 振安区曙光路
丹东黄海汽车销售有限 辽宁省丹东市
全资子公司有限责任 梁文利 商业 10,000,000.00 100.00% 100.00%
责任公司 振安区曙光路
丹东傲龙汽车销售有限 沿江开发区A区8号
全资子公司有限责任 梁文利 商业 10,000,000.00 100.00% 100.00%
责任公司 楼2幢301室
3、本企业的合营和联营企业的情况
本企业在被
企业 法人 业务 本企业
被投资单位名称 注册地 注册资本 投资单位表关联关系
类型 代表 性质 持股比例
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
安徽安凯福田曙光车 安徽省合肥市葛淝
有限责任 97 童永 生产 60,000,000.00 30.00% 30.00% 联营企业
桥有限公司 路号
按上表：
本期营业收入
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润 关联关系
总额
一、合营企业
二、联营企业
安徽安凯福田曙光 686,644,696.46 563,647,543.38 122,997,153.08 670,814,493.34 22,007,243.18联营企业
车桥有限公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
丹东曙光汽车零部件有限公司 集团兄弟公司
丹东曙光实业有限责任公司 集团兄弟公司
北汽福田汽车股份有限公司 公司参股公司
辽宁黄海汽车集团进出口有限责任公司 其他
5、关联交易情况
6、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：人民币元
本期数 上年同期数
关联方 关联交易关联交易定价
关联方 占同类交 占同类交
交易类型 内容 原则
金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
辽宁黄海汽车集团进
销售商品 车辆 市场价格 15,340,204.16 3.02% 25,103,150.40 3.11%
出口有限责任公司
安徽安凯福田曙光车
销售商品 汽车配件 市场价格 2,491,394.66 2.96% 115,484.04 0.68%
桥有限公司
丹东曙光汽车零部件 汽车
购买商品 市场价格 901,088.04 1.07%
有限公司 零部件
丹东曙光汽车零部件 汽车
销售商品 市场价格 896,310.00 1.06% 1,040,702.08 1.65%
有限公司 零部件
北汽福田汽车股份有
销售商品 车桥 市场价格 28,475,066.88 7.07%
限公司
辽宁黄海汽车集团进
购买商品 汽车配件 市场价格 10,340,441.39 1.78%
出口有限责任公司
关联交易说明
（1）关联租赁情况
租赁资产 租赁收益确租赁收益对公
出租方名称 承租方名称 租赁起始日租赁终止日 租赁收益
情况 认依据 司影响
丹东曙光实业丹东黄海汽车 房产及
2007.01.01 2008.12.31 5,308,000.00货币资金 5,308,000.00
有限责任公司有限责任公司土地使用权
关联租赁情况说明：
2007年1月，丹东曙光实业有限责任公司与丹东黄海汽车公司签订房屋及土地使用权租赁协议，协议约定丹东曙光实业有限责任公司将其所拥有的丹东市振兴区黄海大街544号、总面积为368,000的土地使用权租赁给丹东黄海汽车公司，年租金为8,096,000.00元，租赁期2年；将其所拥有的丹东市振兴区黄海大街544号、总面积为87,762的房屋租赁给丹东黄海汽车公司，年租金为2,520,000.00元，租赁期2年。
（2） 关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 是否履行完毕
辽宁曙光实业集团有限责任公司 本企业 80,000,000.00 2007.6.29 2008.6.29 否
辽宁曙光实业集团有限责任公司 曙光半轴公司 27,000,000.00 2007.3.19 2008.03.19 否
辽宁曙光实业集团有限责任公司 丹东黄海汽车公司 20,000,000.00 2007.3.16 2008.3.16 否
辽宁曙光实业集团有限责任公司 丹东黄海汽车公司 46,060,000.00 滚动 否
辽宁曙光实业集团有限责任公司 丹东曙光汽贸 1,980,000.00 滚动 否
曙光专用车公司 丹东黄海汽车公司 58,366,200.00 滚动 否
关联担保情况说明：
曙光实业集团共提供担保192,860,000.00元，其中为借款提供担保为127,000,000.00元，银行承兑担保65,860,000.00元，曙光专用车公司为丹东黄海汽车公司提供银行承兑担保58,366,200.00元。
（3）其他关联交易
截止2007年6月30日，公司无应披露的其他关联交易事项。
7、关联方应收应付款项
单位：人民币元
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应收账款 丹东曙光汽车零部件有限公司 281,603.03 1,438,617.44
应收账款 安徽安凯福田曙光车桥有限公司 803,525.44 404,121.49
应收账款 北汽福田汽车股份有限公司 13,677,455.21 17,525,518.63
应收账款 辽宁黄海汽车集团进出口有限责任公司 1,967,000.00
预付账款 辽宁黄海汽车集团进出口有限责任公司 5,570,841.86
应付账款 辽宁黄海汽车集团进出口有限责任公司 1,363.11
其他应付款 辽宁曙光实业集团有限责任公司 5,764,754.58 4,900,000.00
（九）或有事项
截止2007年6月30日，公司无应披露的或有事项。
（十）承诺事项
截止2007年6月30日，公司不存在应披露的重大承诺事项。
（十一） 资产负债表日后事项
公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
（十二） 其他重要事项
截止2007年6月30日，公司不存在应披露的其他重要事项。
（十三） 净资产收益率及每股收益
净资产收益率% 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润 5.98% 6.16% 0.31 0.31
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
6.01% 6.19% 0.31 0.31
股东的净利润
其中非经常性损益项目及金额如下：
单位：人民币元
项 目 本期数
处置固定资产、在建工程损益 11,893.39
各种形式的政府补贴
扣除日常减值准备以外的营业外收入
636,720.21
扣除日常减值准备以外的营业外支出()
1,241,739.69
以前年度已经计提各项减值准备的转回 609,350.29
债务重组损益
税收影响 197,160.78
非经常性损益净额 204,723.36
归属于普通股股东的非经常性损益 308,932.53
归属于少数股东的非经常性损益 104,209.17
2006
（十四） 年半年度净利润差异调节表
单位：人民币元
项 目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） 55,997,514.90
追溯调整项目影响合计
其中：
长期股权投资投资差额当年摊销金额 333,192.08
所得税政策变更使所得税费用减少 3,254,455.83
影响少数股东损益 1,685,423.95
2006年半年度净利润（新会计准则） 57,899,738.86
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计
其中：
2006年半年度模拟净利润 57,899,738.86