中垦农业资源开发股份有限公司
600313
2009 年半年度报告中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 4
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 8
七、财务报告......................................................................... 11
八、备查文件目录..................................................................... 75中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 董事毕文军委托刘明勇、董事刘建营委托莫少平出席会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人李小平、主管会计工作负责人黄桂河及会计机构负责人（会计主管人员）宋晓琪声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：中垦农业资源开发股份有限公司
公司法定中文名称缩写：中农资源
公司英文名称：ZHONGKEN AGRICULTRAL RESOURCE DEVELOPMENT CO.,LTD.
公司英文名称缩写：ZARD
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：*ST 中农
公司A 股代码：600313
3、 公司注册地址：北京市西城区阜外大街甲28 号京润大厦12 层
公司办公地址：北京市西城区阜外大街甲28 号京润大厦12 层
邮政编码：100037
公司国际互联网网址：http://www.zhnzy.com.cn
公司电子信箱：zhongnongziyuan@126.com
4、 法定代表人：李小平
5、 公司董事会秘书： 黄桂河
电话： 010-83607371
传真： 010-83607370
E-mail：ZHONGNZY@163.COM
联系地址： 北京市西城区阜外大街甲28 号京润大厦12 层
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：HTTP://WWW.SSE.COM.CN
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 614,372,122.08 679,470,923.79 -9.58
所有者权益（或股东权益） 448,712,075.53 452,972,592.86 -0.94
每股净资产(元) 1.4751 1.4891 -0.94
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 -4,395,375.98 -4,625,144.27 4.97
利润总额 -4,304,208.90 -5,749,085.03 25.13中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
3
净利润 -4,260,517.33 -6,010,295.71 29.11
扣除非经常性损益后的净
利润
-4,721,517.17 -4,914,715.81 3.93
基本每股收益(元) -0.014 -0.0198 29.29
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
-0.0155 -0.0162 4.32
稀释每股收益(元) -0.014 -0.0198 29.29
净资产收益率(%) -0.95 -1.28 增加33 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
35,960,648.08 -15,828,632.31 327.19
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.1182 -0.0520 327.31
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 369,832.76 处置子公司股权损益
除上述各项之外的其他营业外收入
和支出
91,167.08
少数股东权益影响额 0
所得税影响额 0
合计 460,999.84
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 20,091 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数
报告
期内
增减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的股份数量
中国农垦（集
团）总公司
国有法人 32.91 100,100,000 100,100,000 冻结 100,100,000
新华信托股份
有限公司
境内非国
有法人
23.36 71,050,000 55,840,000 无
朱韶晖 未知 1.04 3,161,844 未知
莫少青 未知 0.68 2,066,233 未知
章文芝 未知 0.57 1,731,043 未知
陈磊 未知 0.47 1,439,800 未知
刘隽隽 未知 0.45 1,383,776 未知
张燕 未知 0.42 1,268,025 未知
李萍 未知 0.32 963,000 未知
唐建平 其他 0.31 950,000 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
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新华信托股份有限公司 15,210,000 人民币普通股
朱韶晖 3,161,844 人民币普通股
莫少青 2,066,233 人民币普通股
章文芝 1,731,043 人民币普通股
陈磊 1,439,800 人民币普通股
刘隽隽 1,383,776 人民币普通股
张燕 1,268,025 人民币普通股
李萍 963,000 人民币普通股
唐建平 950,000 人民币普通股
杨虹 856,817 人民币普通股
上述股东关联关系或一致
行动的说明
未知前十名股东之间存在关联关系或一致行动人的情况。
未知前十名无限售条件股东之间存在关联关系或一致行动人的情况。
因借款合同纠纷案，北京市第一中级人民法院已依法冻结了中国农垦（集团）总公司持有的本公司国
有法人股,其中5510 万股冻结期限为2008 年7 月21 日至2010 年7 月21 日止,4500 万股冻结期限为
2008 年4 月15 日至2010 年4 月14 日止。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1.
中国农垦(集团)总
公司
100,100,000
2009 年12
月24 日
0
1、在G+12 个月内
不出售；2、在上述
1 承诺期满后出售
数量占公司股份总
数的比例在12 个
月之内不超过5%；
在24 个月之内不
超过10%。（G 指公
司股权分置改革方
案实施后首个交易
日）
2.
新华信托股份有限
公司
55,840,000
2009 年12 月
24 日
0
1、在G+12 个月内
不出售；2、在上述
1 承诺期满后出售
数量占公司股份总
数的比例在12 个
月之内不超过5%；
在24 个月之内不
超过10%。（G 指公
司股权分置改革方
案实施后首个交易
日）
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
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(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2009 年3 月12 日，毕文军先生因身体等方面原因辞去公司副总经理职务，详细情况见2009 年3
月14 日《上海证券报》公告。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
公司2009 年上半年实现营业收入12,868.80 万元，比上年同期增21.27%；营业成本12,570.17
万元，比上年同期增长28.47%；上半年发生营业亏损439.54 万元，扣除营业外收支及所得税费用后，
净亏损426.05 万元，全部为归属于母公司所有者的净亏损，上年同期净亏损157.53 万元，同比增加
亏损268.52 万元。
本报告期较上年同期增加亏损的原因：化肥业务收入虽然较上年同期增长较大，但毛利下降，而
化肥自营业务价格大幅度降低、销售萎靡，导致销售量、销售毛利与去年同期相比大幅减少。
（说明：报告期内，公司原控股子公司--大华公司股权已转让并过户至江苏农垦，根据股权转让协
议，股权转让计价基准日至工商变更登记日之间的损益由购买方承担，因此报告期公司合并利润表不
再合并大华公司的经营损益，由此造成报告期数据与上年同期数据不可比。为准确分析公司上半年经
营情况，上述分析中的“上年同期数据”均已剔除大华公司。）
受全球金融危机的影响，公司子公司-华垦公司经营形势仍然严峻。2009 年如继续亏损，公司将
面临暂停上市风险。公司针对有关经营风险，将加大应收款项的回收力度，设法解除相关担保风险，
积极推动债务重组，化解暂停上市风险。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比
上年增减(%)
分行业
农资贸易 128,501,292.50 125,399,335.81 2.41 22.03 28.70
减少5.06 个
百分点
种子销售 -100.00 -100.00
合计 128,501,292.50 125,399,335.81 2.41 -28.23 -22.14
减少7.64 个
百分点
分产品
水稻 -100.00 -100.00
小麦 -100.00 -100.00
玉米 -100.00 -100.00
其他种子 -100.00 -100.00
化肥 118,668,276.50 116,889,249.80 1.50 30.77 35.22
减少3.24 个
百分点
金属 -100.00 -100.00
其他 9,833,016.00 8,510,086.01 13.45 14.26 57.12
减少23.61 个
百分点
合计 128,501,292.50 125,399,335.81 2.41 -28.23 -22.14
减少7.64 个
百分点
本报告期公司转让子公司大华种业，根据股权转让协议，股权转让计价基准日至工商变更登记日之间
的损益由购买方承担，因此报告期公司合并利润表不再合并大华种业的经营损益。中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华北地区 52,684,085.77 134.83
华南地区 68,505,833.21 42.24
华东地区 7,311,373.52 -91.26
合计 128,501,292.50 -28.23
3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
本报告期公司转让子公司大华种业，根据股权转让协议，股权转让计价基准日至工商变更登记日之间
的损益由购买方承担，因此报告期公司合并利润表不再合并大华种业的经营成果，报告期公司主营业
务只有农资贸易业务，公司主营业务结构发生重大变化。详见财务报告之附注（六）。
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
本报告期公司转让子公司大华种业，根据股权转让协议，股权转让计价基准日至工商变更登记日之间
的损益由购买方承担，因此报告期公司合并利润表不再合并大华种业的经营成果，公司主营业务只有
农资贸易业务，主营业务毛利率与上年度相比，发生重大变化。详见财务报告之附注（六）。
5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
本报告期公司转让子公司大华种业，根据股权转让协议，股权转让计价基准日至工商变更登记日之间
的损益由购买方承担，因此报告期公司合并利润表不再合并大华种业的经营成果,公司利润构成与上年
度相比发生重大变化。详见财务报告之附注（六）。
(三) 公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
公司于2000 年12 月通过首次向社会公众发行人民币普通股（A 股）8,000 万股，实际募集资金人民币
48,800 万元。截止2009 年6 月30 日已累计使用13,467.63 万元（其中：用于30 万吨种子加工线项
目1,145.37 万元；变更用途12,322.26 万元），尚未使用的募集资金35,332.37 万元存于银行。
2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
承诺
项目
名称
是否
变更
项目
拟投入
金额
实际投入
金额
是否
符合
计划
进度
是否
符合
预计
收益
未达到计划进度
和收益说明
变更原因及募集资金变更程序
说明
30 万
吨种
子加
工项
目
否 17,405 1,145.37 否 否
后期投资将根据
公司产业布局规
划进行
农作
物原
种基
地项
目
否 4,780 0 否 否
因市场情况变
化,为降低投资
风险,公司将对
其对其进行进一
步论证。
种子
销售
中心
项目
否 6,183 0 否 否
结合企业内部改
制情况确定其投
资模式。
中垦
鸵鸟
否 15,230 0 否 否
因市场情况变
化,为降低投资中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
7
产业
化项
目
风险,公司将对
其对其进行进一
步论证。
天然
香料
加工
项目
否 4,967 0 否 否
因市场情况变
化，拟放弃该项
目投资方案。
广西
剑麻
产业
化项
目
是 18,146 0 否 否
由于剑麻产业化项目是一个合
作项目，影响项目的因素很多，
从提出项目到现在，期间各方
面都发生了很多变化，2001 年
我公司对广东和广西的剑麻产
业及资源情况都进行了调查研
究，并与地方剑麻企业沟通，
由于合作方在土地入资等问题
上未能达成一致，这在很大程
度上影响了投资兴办该项目可
能性。因此已经股东大会审议
批准停止投资兴办该项目。
合计 / 66,711 1,145.37 / / / /
3、募集资金变更项目情况
（1）公司第二届董事会第十一次会议同意将《关于变更募集资金部分投向的提案》提交2002 年年度
股东大会（详见2003 年7 月10 日上海证券报），决议停止投资兴办广西剑麻产业化项目，将原14157
万元投资中的4000 万元暂用于补充流动资金。公司独立董事对于变更事项发表了独立意见、公司监事
会第七次会议同时发表专项意见，并根据《股票上市规则》要求发布《公司改变募集资金用途公告》；
公司第二届董事会第十二次会议审核通过中国农垦（集团）总公司（持有本公司股份10010 万股占本
公司总股本的39.69%）、江苏省农垦集团有限公司（持有本公司股份7105 万股占本公司总股本的
28.17%）联合提请2002 年年度股东大会审议的《关于暂时利用部分变更投向的募集资金归还银行逾期
贷款的提案》的临时提案，提案建议公司股东大会批准将变更广西剑麻产业化项目后暂用于补充流动
资金的4000 万元中的3190 万元归还银行借款。公司独立董事对于变更事项发表了独立意见、公司监
事会第八次会议也同时发表了专项意见（详见2003 年7 月18 日上海证券报）；2003 年7 月30 日，
公司2002 年度股东大会批准通过上述两项提案（详见2003 年7 月31 日上海证券报）。通过偿还上述
银行债务，豁免银行利息7,632,335.00 元。
（2）2008 年3 月3 日，公司召开的2008 年第1 次临时股东大会通过了《中垦农业资源开发股份有限
公司募集资金清理报告》（详见2008 年1 月31 日、3 月4 日上海证券报公告），对不合乎使用规定
的募集资金作出如下整改：
1）原定30 万吨种子加工项目拟投入17,405 元，截止报告期末实际投入1,145.37 万元 。2002 年，
公司将分公司整合进入控股子公司---江苏省大华种业有限公司，对公司原有种子业务进行全面整合，
公司董事会2002 年提请股东大会批准对本公司控股子公司大华公司增资扩股方案，方案中本公司需增
资9,161.6 万元，占94.87%，分别以所拥有14 家种子分公司经评估后的净资产6,803.38 万元增资，
不足部分以本公司总部对分公司的2,358.26 万元债权投入，从而使用募集资金2,358.26 万元。根据
公司目前的实际情况，现明确当时公司总部对分公司的2,358.26 万元债权投入大华公司，实际为变更
募集资金投向---由固定资产投资项目变更为对江苏省大华种业有限公司的股权投资2,358.26 万元。
2）2005 年2 月-4 月，经公司董事会和股东大会批准，同意将已经停止投资兴办的广西剑麻项目剩
余的未动用的募集资金10157 万元临时用于流动资金周转。根据董事会和股东大会意见，公司于2005
年2 月17 日和3 月15 日两次共借给控股子公司华垦国际贸易公司5000 万元，后华垦公司归还2250
万元；另有1000 万元系公司为华垦公司贷款提供担保，用于提前归还华垦公司贷款本息。截止报告期
末，华垦公司已经归还300 万元，对于余下的3450 万元，公司董事会经研究决定，鉴于华垦公司的持中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
8
续经营对上市公司存在重大影响，在华垦公司尚未收回外部大额欠款的情况下，同意华垦公司用其自
有办公用房及自有民用房抵偿部分欠款，两项资产抵债金额分别为1654.59 万元、650 万元。
3）上述措施完成后，剩余的4665.18 万元经公司经营班子研究后认为确属短时间无法收回的资金占
用，提议将公司已经明确停止投资兴办的广西剑麻项目剩余的未动用的募集资金10157 万元中的
4665.18 万元变更为补充公司流动资金。
（3）2009 年3 月，华垦公司偿还占用的公司流动资金195.77 万元。
4、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警
示及说明
受金融危机影响，公司贸易业务毛利下降，预计公司年初至下一报告期期末的累计净利润可能仍
为亏损。
(五) 公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明
（一）对于海南京豪的574.80 万元欠款，公司向法院申请强制执行，海口市中级人民法院已立案。目
前，公司已聘请了海南的律师事务所对相关单位进行财产调查，公司将督促律师尽快查清相关财产情
况，尽早将债权清收。
（二）对于"华垦国际公司应收广州垦润公司款项"事项， 截至2009 年8 月7 日，华垦公司已收到第
三方代替广州垦润公司偿还的四笔欠款，共计445.0244 万元。
（三）对于"华垦国际未及时结转收入成本"事项，华垦公司已经收到所欠进货发票，并开具销售发票，
冲减与客户的往来账款，结转相应收入、成本，并计提相应应交增值税，完成结算。
（四）对于华垦国际公司持续经营问题，董事会认为华垦国际公司目前虽然仍存在诸多问题，但总体
来看，华垦国际多年来形成和积累经营优势仍然存在，具备逐步提高持续经营的条件。截至报告期末
尚无实质性进展。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
公司2007 年6 月成立了“治理专项活动工作领导小组”，负责全公司治理等专项活动的组织领导，
先后完成了：完善公司内部控制、加强对子公司的管理；完善公司信息披露事务管理制度；募集资金
未履行相关程序使用；总经理缺位；股权分置改革；公司章程修订；为控股子公司--华垦公司提供借
款承担的资金风险等问题。
2009 年公司将继续整改治理活动尚未完成的总经理双兼、大股东关联方欠款清欠问题；此外，公
司为控股子公司--华垦公司提供担保所承担的资金风险仍作为公司持续性整改问题，在公司今后的工
作中逐步加以解决。
2008 年6 月15 日，公司第三届董事会、监事会届满。2008 年7 月15 日，公司召开2008 年第二
次临时股东大会，同意第三届董事会、监事会延期。公司两大股东、董事已就在2009 年12 月31 日前
完成换届做出了承诺。
(二) 重大诉讼仲裁事项
1、因华垦公司（本公司控股子公司）与宜昌嘉华置业有限公司债务纠纷一案，华垦公司已于2008
年6 月2 日向湖北高院立案申请强制执行。2009 年7 月10 日上午10：00 时，宜昌嘉华置业有限公司
所有的"新世纪广场"负一层至第五层第一次拍卖，在武昌洪山大酒店进行，第一次拍卖流拍。 第二次中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
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拍卖定于2009 年8 月21 日上午10：00 时在武昌洪广大酒店进行。
2、宜昌嘉华置业有限公司诉华垦公司撤销权纠纷一案，宜昌嘉华公司向湖北省宜昌市中级人民法院
提出撤诉申请，宜昌中院2009 年3 月裁定，准许原告宜昌嘉华公司撤回起诉。
3、我公司与海南京豪公司钢材买卖合同纠纷一案，公司已向法院申请强制执行，海口市中级人民法
院已立案。
4、华垦公司于2004 年11 月同新加坡Agrosin 公司签订了22000 吨复合肥买卖合同。该批货物于同
年12 月抵达上海港，货物到港后，经上海市出入境商品检验检疫局检验，结果发现氮含量和颗粒度未
达到合同规定的要求。华垦国际以对方交货质量不符合合同条款的约定为由向Agrosin 公司多次提出
协商解决12000 吨复合肥索赔事宜，但Agrosin 公司对此未予回复。基于上述情况，华垦国际依照合
同的规定于2006 年5 月向国际商会提出仲裁申请，此案分别于2007 年11 月和2008 年1 月两次在香
港开庭审理。华垦国际收到仲裁裁决书，国际商会支持了华垦国际的仲裁请求。目前双方正在协商具
体赔偿金额。(详见2009 年2 月13 日《上海证券报》公告)
(三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(四) 资产交易事项
1、出售资产情况
单位:元 币种:人民币
交易对方 被出售资产 出售价格 资产出售定价原则
所涉及的资
产产权是否
已全部过户
所涉及的
债权债务
是否已全
部转移
江苏省农
垦集团有
限公司
江苏省大华种
业集团有限公
司股权
93,907,135.74
大华公司截至2008 年6
月30 日的帐面净资产值
为基础，以双方共同确
认的资产评估机构出具
的资产评估报告书结果
作为定价依据
是 是
2009 年1 月19 日，本公司召开2009 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于转让本公司控股子公
司江苏省大华种业集团有限公司股权的议案》；2009 年6 月19 日，该项重大资产出售事项获中国证
监会核准；2009 年6 月23 日，本公司收到江苏银行根据《资金监管协议》约定划转的大华公司所欠
款项39,230,839.39 元；2009 年6 月25 日，本公司收到江苏农垦根据《股权转让协议书》及《补充
协议》划转至本公司账户的首期50%股权转让价款4,695.35 万元；2009 年7 月7 日，江苏省工商行政
管理局下发《公司准予变更登记通知书》，批准大华种业的股权变更申请登记；2009 年7 月8 日，江
苏省工商行政管理局下发《公司股权出质准予设立登记通知书》，批准江苏农垦将本次转让的94.87%
大华种业股权出质给本公司。
大华公司股权转让后，该公司不再纳入公司合并报表范围，公司报告期的亏损数额将会减少。
(五) 报告期内公司重大关联交易事项
1、非经营性关联债权债务往来
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
中国农垦农
业公司
母公司的全资
子公司
0 1,139.12
北京中垦东
方贸易有限
母公司的全资
子公司
0 533.49中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
10
公司
北京新垦实
业有限责任
公司
母公司的全资
子公司
0 1,076.36
合计 0 2,748.97
报告期内公司向控股股东及其
子公司提供资金的发生额（万
元）
0
关联债权债务形成原因
中国农垦农业公司、北京中垦东方贸易有限公司、北京新垦实业有
限责任公司是公司第一大股东--中国农垦（集团）总公司的子公司，
截至报告期末，本公司控股子公司华垦国际贸易有限公司为其担保
代偿余额为2748.97 万元，公司以前年度已经全额作预计负债冲销
处理，目前公司帐面已无核算科目。
关联债权债务对公司经营成果
及财务状况的影响
无影响
(六) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保
方
担保
方与
上市
公司
的关
系
被担保方
担
保
金
额
担保发
生日期
(协议签
署日)
担保起
始日
担保到
期日
担保
类型
担保
是否
已经
履行
完毕
担保
是否
逾期
是否为
关联方
担保
华垦
国际
贸易
有限
公司
控股
子公
司
中国农垦
（集团）总
公司
997
1999 年
9 月1 日
1999 年
9 月1 日
2009 年
9 月1 日
连带
责任
担保
否 否 是
农牧
分公
司
公司
本部
中国农垦
（集团）总
公司
997
1999 年
9 月1 日
1999 年
9 月1 日
2009 年
9 月1 日
连带
责任
担保
否 否 是
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 1,994
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 7,635.99
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 9,629.99中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
11
担保总额占公司净资产的比例(%) 21.46
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
（C）
1,994
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对
象提供的债务担保金额（D）
7,635.99
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 9,629.99
华垦国际贸易有限公司与农牧分公司为中国农垦（集团）总公司担保1994 万元,因中国农垦（集团）
总公司涉及诉讼而被法院依法裁定冻结财产限额2100 万元，根据上述裁定，本公司和控股子公司华垦
国际贸易有限公司分别按冻结限额做预计负债处理，并已计入以前年度营业外支出。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(七) 承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，公司、持股5%以上股东及其实际控制人没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(八) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(九) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
2009 年4 月16 日，独立董事夏维剑先生因担任公司独立董事职务已满规定年限，申请辞去独立
董事职务。鉴于夏维剑独立董事的辞职将导致本公司独立董事人数低于董事会总人数的1/3，因此，
夏维剑先生的辞职申请，应在公司股东大会补选独立董事后生效，在此之前夏维剑独立董事继续履行
其职责。
(十) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
2009 年度第一次临
时股东大会决议公
告
上海证券报
2009 年1 月20
日
网址为http://www.sse.com.cn,
在上市公司资料检索中输入
2009 年度底二次临
时股东大会决议公
告
上海证券报
2009 年1 月21
日
网址为http://www.sse.com.cn,
在上市公司资料检索中输入
3 届董事会40 次会
议决议公告
上海证券报
2009 年4 月18
日
网址为http://www.sse.com.cn,
在上市公司资料检索中输入
3 届监事会14 次会
决议公告
上海证券报
2008 年4 月18
日
网址为http://www.sse.com.cn,
在上市公司资料检索中输入
七、财务报告
(一) 财务报表中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
12
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:中垦农业资源开发股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 428,694,358.14 397,989,374.17
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 2,957,738.67 11,544,826.64
预付款项 19,874,796.64 4,635,634.41
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 6,283,562.40 3,194,603.80
应收股利
其他应收款 60,447,255.24 23,819,474.15
买入返售金融资产
存货 35,250,045.99 125,299,073.99
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 553,507,757.08 566,482,987.16
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 21,347,154.79 21,579,478.30
固定资产 33,273,331.29 84,264,745.01
在建工程 120,353.60 500,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,920,372.43 1,944,693.07
开发支出
商誉 0.00 149,235.12
长期待摊费用 4,203,152.89 4,549,785.13中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
13
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 60,864,365.00 112,987,936.63
资产总计 614,372,122.08 679,470,923.79
流动负债：
短期借款 76,359,883.87 77,134,775.75
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 5,385,234.01 29,641,203.63
预收款项 31,187,638.46 28,749,357.64
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,552,969.78 17,154,668.74
应交税费 1,762,458.32 3,242,747.62
应付利息 20,631,509.57 16,503,144.59
应付股利
其他应付款 5,780,352.54 27,408,523.25
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 144,660,046.55 199,834,421.22
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 21,000,000.00 21,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 21,000,000.00 21,000,000.00
负债合计 165,660,046.55 220,834,421.22
股东权益：
股本 304,200,000.00 304,200,000.00
资本公积 229,946,769.26 230,381,316.61
减：库存股 0.00中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
14
盈余公积 2,699,090.21 4,373,774.44
一般风险准备 0.00
未分配利润 -88,133,783.94 -85,982,498.19
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
448,712,075.53 452,972,592.86
少数股东权益 0.00 5,663,909.71
股东权益合计 448,712,075.53 458,636,502.57
负债和股东权益合
计
614,372,122.08 679,470,923.79
公司法定代表人：李小平 主管会计工作负责人：黄桂河 会计机构负责人：宋晓琪中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
15
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:中垦农业资源开发股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 422,453,806.98 337,516,744.80
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息 6,283,562.40 3,167,693.80
应收股利 4,426,128.56
其他应收款 51,383,887.17 41,288,257.49
存货 161,453.48 161,453.48
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 480,282,710.03 386,560,278.13
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 93,907,135.74
投资性房地产 21,347,154.79 21,579,478.30
固定资产 37,807,011.53 38,833,115.00
在建工程 120,353.60
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,920,372.43 1,944,693.07
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,203,152.89 4,269,132.37
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 65,398,045.24 160,533,554.48
资产总计 545,680,755.27 547,093,832.61
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
16
应付账款 2,416,252.92 2,816,252.92
预收款项 3,704,863.39 3,721,530.39
应付职工薪酬 1,904,640.41 2,209,125.29
应交税费 1,182,073.98 2,281,353.91
应付利息
应付股利
其他应付款 16,130,685.34 16,558,753.51
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 25,338,516.04 27,587,016.02
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 10,500,000.00 10,500,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 10,500,000.00 10,500,000.00
负债合计 35,838,516.04 38,087,016.02
股东权益：
股本 304,200,000.00 304,200,000.00
资本公积 229,944,753.95 229,944,753.95
减：库存股
盈余公积 2,557,344.03 2,557,344.03
未分配利润 -26,859,858.75 -27,695,281.39
外币报表折算差额
股东权益合计 509,842,239.23 509,006,816.59
负债和股东权益合
计
545,680,755.27 547,093,832.61
公司法定代表人：李小平 主管会计工作负责人：黄桂河 会计机构负责人：宋晓琪中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
17
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 128,687,959.50 180,109,619.26
其中：营业收入 128,687,959.50 180,109,619.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 133,453,168.24 184,734,763.53
其中：营业成本 125,701,659.32 161,697,798.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 78,166.16 81,363.22
销售费用 2,391,013.97 8,589,202.14
管理费用 7,642,975.81 16,716,044.43
财务费用 -1,705,616.36 -934,698.75
资产减值损失 -655,030.66 -1,414,946.17
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 369,832.76
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -4,395,375.98 -4,625,144.27
加：营业外收入 101,000.00 31,059.00
减：营业外支出 9,832.92 1,154,999.76
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）
-4,304,208.90 -5,749,085.03
减：所得税费用 -43,691.57 954,622.31
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -4,260,517.33 -6,703,707.34
归属于母公司所有者的净利润 -4,260,517.33 -6,010,295.71
少数股东损益 0.00 -693,411.63
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.014 -0.0198
（二）稀释每股收益 -0.014 -0.0198
公司法定代表人：李小平 主管会计工作负责人：黄桂河 会计机构负责人：宋晓琪中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
18
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 186,667.00 183,500.00
减：营业成本 302,323.51 376,308.12
营业税金及附加 9,180.00 0.00
销售费用 0.00 0.00
管理费用 5,001,604.17 3,223,411.85
财务费用 -5,873,685.42 -4,764,693.55
资产减值损失 56,513.67 -4,269,364.46
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 690,731.07 5,617,838.04
加：营业外收入 101,000.00 10,000,000.00
减：营业外支出 0.00 100,000.00
其中：非流动资产处置净损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
791,731.07 15,517,838.04
减：所得税费用 -43,691.57 0.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 835,422.64 15,517,838.04
公司法定代表人：李小平 主管会计工作负责人：黄桂河 会计机构负责人：宋晓琪中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
19
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
144,548,579.75 225,777,157.52
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 55,740.88
收到其他与经营活动
有关的现金
37,931,246.38 41,234,105.59
经营活动现金流入
小计
182,479,826.13 267,067,003.99
购买商品、接受劳务
支付的现金
135,519,199.02 231,794,676.09
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
20
支付给职工以及为职
工支付的现金
3,435,900.37 10,546,012.14
支付的各项税费 2,469,339.33 1,166,899.62
支付其他与经营活动
有关的现金
5,094,739.33 39,388,048.45
经营活动现金流出
小计
146,519,178.05 282,895,636.30
经营活动产生的
现金流量净额
35,960,648.08 -15,828,632.31
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 46,953,567.87
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
668,050.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
4,426,128.56
投资活动现金流入
小计
51,379,696.43 668,050.00
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
408,963.60 3,732,368.12
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
750,000.00
投资活动现金流出
小计
1,158,963.60 3,732,368.12
投资活动产生的
现金流量净额
50,220,732.83 -3,064,318.12
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
21
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金 774,891.88 348.25
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
68,135.50
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
100,000.00
筹资活动现金流出
小计
774,891.88 168,483.75
筹资活动产生的
现金流量净额
-774,891.88 -168,483.75
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
85,406,489.03 -19,061,434.18
加：期初现金及现金
等价物余额
397,989,374.17 418,443,716.98
减：因合并范围减少所导
致的现金及现金等价物减
少额
54,701,505.06
六、期末现金及现金等价
物余额
428,694,358.14 399,382,282.80
公司法定代表人：李小平 主管会计工作负责人：黄桂河 会计机构负责人：宋晓琪中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
22
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
170,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
40,025,105.32 25,597,307.37
经营活动现金流入
小计
40,195,105.32 25,597,307.37
购买商品、接受劳务
支付的现金
32,279.00 28,800.00
支付给职工以及为职
工支付的现金
1,978,043.48 3,365,040.10
支付的各项税费 1,725,092.25 783,098.93
支付其他与经营活动
有关的现金
1,756,441.24 1,768,947.02
经营活动现金流出
小计
5,491,855.97 5,945,886.05
经营活动产生的
现金流量净额
34,703,249.35 19,651,421.32
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 46,953,567.87
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
4,426,128.56
投资活动现金流入
小计
51,379,696.43
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
395,883.60 706,077.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
23
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
750,000.00
投资活动现金流出
小计
1,145,883.60 706,077.00
投资活动产生的
现金流量净额
50,233,812.83 -706,077.00
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
有关的现金
100,000.00
筹资活动现金流出
小计
100,000.00
筹资活动产生的
现金流量净额
-100,000.00
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
84,937,062.18 18,845,344.32
加：期初现金及现金
等价物余额
337,516,744.80 310,235,090.03
六、期末现金及现金等价
物余额
422,453,806.98 329,080,434.35
公司法定代表人：李小平 主管会计工作负责人：黄桂河 会计机构负责人：宋晓琪中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
24
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末
余额
304,200,000.00 230,381,316.61 4,373,774.44 -85,982,498.19 5,663,909.71 458,636,502.57
加：同一
控制下企业
合并产生的
追溯调整
会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
304,200,000.00 230,381,316.61 4,373,774.44 -85,982,498.19 5,663,909.71 458,636,502.57
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
0.00 -434,547.35 0.00 -1,674,684.23 -2,151,285.75 0.00 -5,663,909.71 -9,924,427.04
（一）净利润 -4,260,517.33 -4,260,517.33
（二）直接计
入所有者权
益的利得和
损失
0.00 -434,547.35 0.00 -1,674,684.23 2,109,231.58 0.00 -5,663,909.71 -5,663,909.71中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
25
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他 -434,547.35 -1,674,684.23 2,109,231.58 -5,663,909.71 -5,663,909.71
上述（一）和
（二）小计
0.00 -434,547.35 0.00 -1,674,684.23 -2,151,285.75 0.00 -5,663,909.71 -9,924,427.04
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
26
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
余额
304,200,000.00 229,946,769.26 0.00 2,699,090.21 0.00 -88,133,783.94 0.00 0.00 448,712,075.53
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末
余额
304,200,000.00 230,481,316.61 4,373,774.44 -62,759,092.89 5,807,983.94 482,103,982.10
加：同一
控制下企业
合并产生的
追溯调整
会
计政策变更中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
27
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
304,200,000.00 230,481,316.61 4,373,774.44 -62,759,092.89 5,807,983.94 482,103,982.10
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
0.00 -100,000.00 0.00 -6,010,295.71 -693,411.63 -6,803,707.34
（一）净利润 -6,010,295.71 -693,411.63 -6,703,707.34
（二）直接计
入所有者权
益的利得和
损失
0.00 -100,000.00 0.00 0.00 0.00 -100,000.00
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他 -100,000.00 -100,000.00
上述（一）和
（二）小计
0.00 -100,000.00 0.00 -6,010,295.71 -693,411.63 -6,803,707.34
（三）所有者中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
28
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
余额
304,200,000.00 230,381,316.61 0.00 4,373,774.44 0.00 -68,769,388.60 0.00 5,114,572.31 475,300,274.76
公司法定代表人：李小平 主管会计工作负责人：黄桂河 会计机构负责人：宋晓琪中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
29
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上年年
末余额
304,200,000.00 229,944,753.95 2,557,344.03 -27,695,281.39 509,006,816.59
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年
初余额
304,200,000.00 229,944,753.95 2,557,344.03 -27,695,281.39 509,006,816.59
三、本期增
减变动金额
（减少以
“－”号填
列）
0.00 0.00 0.00 0.00 835,422.64 835,422.64
（一）净利
润
835,422.64 835,422.64
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．可供出售
金融资产公
允价值变动中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
30
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）
和（二）小
计
0.00 0.00 0.00 0.00 835,422.64 835,422.64
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
31
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期
末余额
304,200,000.00 229,944,753.95 2,557,344.03 -26,859,858.75 509,842,239.23
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上年年
末余额
304,200,000.00 230,044,753.95 2,557,344.03 -593,509.07 536,208,588.91
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年
初余额
304,200,000.00 230,044,753.95 2,557,344.03 -593,509.07 536,208,588.91
三、本期增
减变动金额
0.00 -100,000.00 0.00 0.00 15,517,838.04 15,417,838.04中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
32
（减少以
“－”号填
列）
（一）净利
润
15,517,838.04 15,517,838.04
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
0.00 -100,000.00 0.00 0.00 0.00 -100,000.00
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他 -100,000.00
上述（一）
和（二）小
计
0.00 -100,000.00 0.00 0.00 15,517,838.04 15,417,838.04
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
33
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期
末余额
304,200,000.00 229,944,753.95 0.00 2,557,344.03 14,924,328.97 551,626,426.95
公司法定代表人：李小平 主管会计工作负责人：黄桂河 会计机构负责人：宋晓琪中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
34
(二) 公司基本情况
1、历史沿革
中垦农业资源开发股份有限公司（以下简称“本公司”）系经国家经济贸易委员会经贸委企改[1999]698
号文批准，由中国农垦（集团）总公司（以下简称“农垦集团”）作为主发起人，联合江苏省农垦集
团有限公司、中国水果与蔬菜有限公司、天津开发区兴业房地产投资有限公司及江苏大圣集团有限公
司等五家企业共同发起设立的股份有限公司。本公司于1999 年8 月13 日在国家工商行政管理局登记
注册，取得企业法人营业执照（注册登记号：1000000011032163）。经中国证监会证监发行字[2000]178
号文核准，2000 年12 月22 日本公司发行社会公众股8,000 万股，发行后总股本为25,220 万元。2004
年12 月24 日，本公司原第二大股东江苏省农垦集团有限公司已经将其所持本公司7,105 万股国有法
人股转让并办理了过户给新华信托股份有限公司。
2007 年12 月20 日，本公司实施股权分置改革，以公司股权登记日2007 年12 月20 日流通股总股本
8,000 万股为基数，以资本公积金向登记在册的全体流通股股东转增5,200 万股，流通股每10 股获得
6.5 股的转增股份，非流通股股东所持原非流通股份以此获取上市流通权。实施本次股权分置改革方
案后,本公司总股本由25,220 万股增至30,420 万股。
本公司法定代表人：李小平。
注册地： 北京市西城区阜外大街甲12 号京润大厦12 层。
总部地址：北京市西城区阜外大街甲12 号京润大厦12 层。
本公司母公司是：农垦集团（本公司第一大股东）、新华信托股份有限公司（本公司第二大股东）、
北京海淀科技发展有限公司（本公司第二大股东所持股权的实际控制人）。
本公司最终控制方是：农垦集团、北京海淀科技发展有限公司。
2、所处行业
本公司所属行业为：农资贸易。
3、经营范围
本公司经批准的经营范围：定型包装食品、粮油、蔬菜的销售（有效期至2010 年5 月31 日）。
一般经营项目：油料作物、花卉、剑麻的种植、加工、销售；粮食种植；水产品养殖；农业高新技术
及产品的开发、技术转让、技术服务；种子加工设备、检验仪器的销售、安装；饲料及饲料添加剂、
针纺织品及服装、皮革制品的生产、销售；金属材料、焦炭、橡胶及制品、化工产品、化工轻工材料、
建筑材料、木材、机械电器设备、工艺美术品、土畜产品、百货、五金交电、电子计算机及其配件、
胶合板的销售；蔬菜、水果的种植、加工；粮食、水产品的加工；进出口业务；货物仓储服务；对农
业、食品业的投资、管理；与上述业务相关的信息咨询服务；对住宿、餐饮、文化娱乐项目的投资管
理。
4、主要产品
本公司主要产品是：金属材料、成品油、焦碳、化肥农药、农膜、化工产品等销售。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
3、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量，
则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
35
1、本报告期采用的计量属性
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额，或者按照购置资产时所
付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担
现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计
量。
本年数本公司报表项目中除存货采用可变现净值、交易性金融资产采用公允价值计价外，均采用
历史成本计量。
(2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。包括：现金、银行存款以及可在证券市场上流通的三个月内到
期的短期债券投资等。
7、外币业务核算方法
发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折合成记账本位币记账；年末，分别外币货币性项目和外币
非货币性项目进行处理：对于外币货币性项目，采用年末即期汇率折算，因结算或采用年末的即期汇
率折算而产生的汇兑差额，除根据借款费用核算方法应予资本化外，记入当期损益，同时调增或调减
外币货币性项目的记账本位币金额；以历史成本计量的外币非货币性项目，由于已在交易发生日按当
日即期汇率折算，年末不改变原记账本位币金额，不产生汇兑差额；以公允价值计量的外币非货币性
项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，
作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
8、金融资产和金融负债的核算方法
1、金融资产和金融负债的分类
（1）本公司金融资产在初始确认时划分为以下四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产；
②持有至到期投资；
③应收款项；
④可供出售金融资产。
（2）本公司金融负债在初始确认时划分为以下两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债；
②其他金融负债。
（3）本公司将尚未到期的持有至到期金融资产投资重新分类为可供出售金融资产的依据：
①持有该金融资产的期限不确定；
②发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、融资来源和条件变化、
外汇风险变化等情况时，将出售该金融资产。但是，无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的
独立事项引起的金融资产出售除外；
③该金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿；
④没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
⑤受法律、行政法规的限制，使本公司难以将该金融资产投资持有至到期；
⑥其他情况。
2、金融工具初始确认和后续计量
（1）本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（2）金融资产后续计量
除下列情况外，本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
36
可能发生的交易费用：
①持有至到期投资和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；
②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
（3）金融负债后续计量
除下列情况外，本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按公允价值计量，且不扣除将来结清金融
负债时可能发生的交易费用；
②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融负债，按照成本计量；
③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金额负债的财务担保合同，或没有指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A、按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额；
B、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
④金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理如下：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损
失，计入当期损益；
B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的
汇兑差额外，直接计入股东权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益；
C、外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益；
⑤本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得
或损失，计入当期损益。
3、金融资产转移
（1）金融资产转移的确认标准：
①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支
付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
A、从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。本公司发生短期垫付
款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件；
B、根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流
量的保证；
C、有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。本公司无权将该现金流量进行再投资，但按
照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。本公司
按照合同约定进行再投资的，将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。
（2）金融资产转移的分类：金融资产整体转移、金融资产部分转移。
金融资产转移的计量：
①金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和；
②金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按
照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益:
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和；原直接计入所有者权益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，
对该累计额进行分摊后确定。
4、主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值。
（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
37
（3）初始取得或原生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5、金融资产减值
本公司年末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认减值
损失，计入当期损益。对单项测试未发生减值的金融资产，连同其他单项金额不重大的金融资产，一
并在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且
客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的损失予以转回，计入当期损益。但是，转回后的账
面价值不能超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
某项应收款项达到或超过公司报表应收款项净额
的5%或应收款项原值的1%时，将其作为单项金额
重大的应收款项核算披露。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
对单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其
他应收款），单独进行减值测试，在有客观证据
表明其发生了减值的，按其未来现金流量低于账
面价值的差额计提坏账准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法
信用风险特征组合的确定依据
本公司根据以往年度应收款项的实际坏账情况，并结合对主要债务
单位的信用评估及其他相关信息的分析情况，确定各账龄段的应收
款项组合的具体坏账准备的计提比例
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 3 3
1－2 年 6 6
2－3 年 12 12
3－4 年 24 24
4－5 年 48 48
5 年以上 100 100
计提坏账准备的说明
纳入合并范围的公司内部之间的应收款项，如无债务人资不抵债、
持续经营能力受到怀疑、破产、关闭、以及被强令解散或清算的情
形，不计提坏账准备。
10、存货核算方法
(1) 存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物和低值易耗品等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值的确定
（1）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量，中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
38
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量；
（2）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
（3）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
（4）年末，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净
值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货跌价准备的计提方法：
资产负债表日，对公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货
跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
存货盘点采用永续盘存法。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于年末前查明原因，并根
据公司的管理权限，经董事会或股东大会批准后，在年末结账前处理完毕。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
五五摊销法
11、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资的初始计量
①同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第20 号——企业合并》确定的合并成本作
为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性
证券的公允价值，以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始
投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约
定价值不公允的除外；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——非货
币性资产交换》确定；
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》确
定。
(2) 后续计量及收益确认方法
下列长期股权投资采用成本法进行核算：
（1）本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
（2）本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资。
（3）采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金
股利或利润，确认为当期投资收益。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，按照下列规定采用权益法核算。中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
39
（1）长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
（2）取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损
益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值。
（3）本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分
享额。
（4）本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
（5）本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值
并计入所有者权益。
长期股权投资减值准备的核算方法
（1）年末，对子公司投资、对合营企业投资和对联营企业投资按账面价值和可收回金额孰低计价，
如由于市价持续下跌或经营状况恶化等导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低价值在可预计
的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于账面价值的差额计提长期股权投资减值准备。
（2）其他股权投资发生减值时，按照类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值低
于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益。
上述长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和
经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本公司与其他方对被投资单位实施共同控制的，
被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的规定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
12、投资性房地产的核算方法
1、投资性房地产的种类：（1）已出租的土地使用权；（2）持有并准备增值后转让的土地使用权；（3）
已出租的建筑物。
2、投资性房地产的确认：（1）与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该投资
性房地产的成本能够可靠地计量。
3、投资性房地产的初始计量：（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直
接归属于该资产的其他支出；（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
4、公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
（1）对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。
（2）对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。
5、投资性房地产的减值准备
年末，如果投资性房地产存在减值迹象，则估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的差
额确认为减值损失，计入当期损益。上述投资性房地产减值准备不得转回。
13、固定资产计价和折旧方法的计提方法
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
40
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-40 5 4.75-2.38
机器设备 5--16 5 19.00-5.94
电子设备 5 5 19
运输设备 8--10 5 11.88-9.50
办公设备及其他 5--10 5 19.00-9.50
固定资产装修
两次装修期间与尚可使用
年限两者孰短
5
固定资产的计价：自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成；投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值
不公允的除外；应计入固定资产成本的借款费用，按照《企业会计准则第17 号——借款费用》处理；
非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准
则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第20
号——企业合并》和《企业会计准则第21 号——租赁》确定。
固定资产的折旧：采用平均年限法，并按原价减去估计的净残值后从其达到预定可使用状态的次月起
在预计使用年限内平均计提。
固定资产后续支出的处理：固定资产的更新改造等后续支出，如果使可能投入本公司的经济利益超过
了原先的估计，则计入固定资产成本，其增计后的金额不超过该固定资产的可收回金额；如有被替换
的部分，则扣除其账面价值。除此之外的后续支出确认为当期费用。
经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值较低者，作为入账价
值，其折旧采用与自有资产一致的会计政策在预计使用寿命与相关租赁期两者孰短的期间内计提折旧。
固定资产减值准备：本公司于每年中期年末或年度终了，对固定资产逐项进行检查, 如果由于市价持
续下跌, 或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额
低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转
回。
14、在建工程核算方法
1、在建工程的计价：在建工程按工程成本进行初始计量，工程成本包括在建期间发生的各项工程支出
以及符合资本化条件的借款费用等。
2、在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。在建工程已达到预定可使用状态，
但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计价值确定其成本，并计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调
整原已计提的折旧额。
3、在建工程减值准备：本公司于每年中期年末或年度终了，对在建工程进行全面检查，若在建工程存
在长期停建且预计未来3 年内不重新开工、所建项目无论在性能或技术上已经落后且给企业带来的经
济效益具有很大的不确定性、以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时，按单个在建工程项
目的可收回金额低于在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，
在以后会计期间不得转回。
15、无形资产的核算方法
1、 无形资产确认条件
无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在同时满足下列
条件的，才能予以确认：
（1）与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业；中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
41
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2、本公司的无形资产按取得时的实际成本计价，实际成本按以下方法确定：
（1）购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。
（2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的
除外。
（3）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会
计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第
16 号——政府补助》和《企业会计准则第20 号——企业合并》确定。
（4）自行开发的无形资产，区分研究阶段的支出与开发阶段的支出，研究阶段的支出，于发生时计入
当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件时，将达到预定用途前所发生的支出总额确认为无形
资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量。
3、无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销；如预计使用年限超过了合同规定的受益年
限或法律规定的有效年限，按合同规定的受益年限、法律规定的有效年限或两者之中较短年限确定。
本公司对于无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，将其视为使用寿命不确定的无形资产。对
于使用寿命不确定的无形资产，本公司不对其进行摊销，但在每个会计年末，对该部分无形资产的使
用寿命进行复核，如使用寿命仍不能确定，则对其进行减值测试。
4、无形资产减值准备：本公司于每年中期年末或年度终了，检查各项无形资产是否存在减值迹象，存
在减值迹象的，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一
经确认，在以后会计期间不得转回。
16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊
销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
17、资产减值的核算方法
(1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
对于固定资产、在建工程、无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产等长期非金融资产，公司在
每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减
值测试。
每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估计其可回收金额。可回
收金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为资产减值损失。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。
(2) 计提依据
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，在认定资产组时，考虑企业管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是
按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间
保持一致。
几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
42
者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。
如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照企业管理层在公平交易中对未来价格的最佳估
计数来确定资产组的未来现金流量。
在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组（或
者资产组组合，下同）进行减值测试时，应当将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的
账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）
是否发生了减值。上述资产组发生减值的，将该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于
母公司的商誉减值损失。
18、借款费用资本化的核算方法
1、借款费用确认原则
因购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额等，
在符合《企业会计准则第17 号—借款费用》规定条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本；
因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态之前发生的，予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用；因安排其他借
款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。
2、借款费用资本化的开始
当满足以下三个条件时，开始资本化：
（1）资产支出（资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产
或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用状态或者可销售状态所必要的购建活动或者生产活动已经开始。
3、借款费用资本化的暂停和停止
符合资本化条件的资产在构建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停
借款费用的资本化，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是使所购建或者生产的符合资
本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
当购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，
以后发生的费用于发生当期确认为费用。
4、借款费用资本化金额的计算方法
在应予资本化的每一会计期间，按下列规定执行：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的借款费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、收入确认原则
1、销售商品：销售商品收入同时满足下列条件时 ，本公司予以确认销售商品收入的实现：（1）商品
所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没
有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流
入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务：在提供劳务交易的结果能够可靠估计时，采用完工百分比法确认提供劳务收入：（1）
收入的金额能够可靠地计量；（2）相关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工进度能够可靠
地确定；（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
3、在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
（3）让渡资产使用权：按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定，并同时满足与交易相关的
经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量。中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
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20、确认递延所得税资产的依据
本公司按资产负债表债务法核算所得税费用。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照
《企业会计准则第18 号——所得税》原则确认递延所得税负债或递延所得税资产。
21、合并报表合并范围发生变更的理由
2009 年6 月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]520 号文批复，核准本公司重大资产重组方
案。至此，本公司与江苏省农垦集团有限公司签署的关于江苏大华种业公司（以下简称“江苏大华”）
的股权转让协议已生效。截至报告日，该股权转让工商变更登记手续已完成，且江苏省农垦集团有限
公司以其受让的股权质押于本公司。期末公司合并范围不再包含江苏大华。
22、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
预计负债确认原则
1、若与或有事项相关的义务同时满足以下条件时，本公司将其确认为预计负债
该义务是公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠
的计量。
2、预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内
的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表的合并范围：本公司长期股权投资中持有50%以上有表决权股份的单位以及虽在50%
以下但有实际控制权的单位。
2、合并财务报表编制方法：按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》的有关要求执行，即以
合并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别财务报表为依据，将它们之间的投资、重大交
易和往来及未实现利润相抵销，逐项合并，并计算少数股东权益（损益）。
23、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(四) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 17%，6%，4%，农药免税
营业税 流转税额 5%
城建税 流转税额 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%
2、税收优惠及批文
依据财税［2001］113 号财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》，
下列货物免征增值税：农膜；批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机。中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
44
(五) 企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位:元 币种:人民币
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
华垦国际贸易
有限公司
控股子公司 北京
销售金属
材料、成品
油、焦炭、
化肥农药、
农膜、化工
产品、粮
食、饲料等
50,000,000 销售化肥、农药等
单位:元 币种:人民币
子公司全称
期末实际投资
额
实质上构成对子公
司的净投资的余额
（资不抵债子公司
适用）
持股比例（%）
表决权比
例
（%）
是否合并报表
华垦国际贸易
有限公司
42,500,000.00 42,500,000.00 85 85 是
2、各重要子公司中少数股东权益情况
单位:元 币种:人民币
子公司全称 少数股东权益
少数股东权益中用于冲
减少数股东损益的金额
从归属母公司当期损益中扣减
少数股东承担的超额亏损
华垦国际贸易有限
公司
7,500,000.00 836,352.94
3、出售子公司的出售日确定方法
出售日是指公司控股子公司净资产的控制权转移给购买方的日期。同时满足下列条件的，通常认为实
现了控制权的转移：
（1）关于子公司控制权的股权转让合同或协议已获公司股东大会审议通过；
（2）关于子公司控制权转移事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准；
（3）与购买方就子公司的股权已办理了必要的财产权转移手续；
（4）购买方已支付了股权转让价款的大部分（一般应超过50%），并且有能力、有计划支付剩余款项；
（5）购买方实际上已控制了子公司的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
4、合并报表范围发生变更的内容和原因
江苏省大华种业集团有限公司（以下简称“大华种业”）系本公司持股94.87%的子公司，公司注册地
江苏南京，主要经营农作物种子的生产、加工和销售，注册资本12800 万元，本公司享有表决权为
94.87%。本报告期公司鉴于以下情况：
（1）2009 年1 月19 日，本公司召开2009 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于转让本公司控
股子公司江苏省大华种业集团有限公司股权的议案》；
（2）2009 年6 月19 日，本公司收到中国证监会《关于核准中垦农业资源开发股份有限公司重大资产
重组方案的批复》（证监许可[2009]520 号），核准公司向江苏农垦出售资产的重大资产出售方案；
（3）2009 年6 月25 日，本公司收到江苏农垦的首期50%股权转让价款4,695.35 万元；
（4）2009 年7 月8 日，大华种业的股权已变更至江苏农垦名下，同时江苏农垦将本次受让的94.87%
的大华种业股权出质给本公司；
（5）江苏农垦已实际控制了大华种业的财务和经营政策，并享有相应的收益和风险。
本公司确定报告期末公司已将关于大华种业的控制权转移至江苏农垦，期末公司合并报表范围不
再包含大华种业。同时，根据本公司与江苏省农垦集团有限公司签订的股权转让协议中第四条：“本
协议生效后，股权转让计价基准日至工商变更登记日之间的大华公司的损益，由乙方（即江苏农垦）中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
45
承担”，同时本协议第一条第三款约定“股权转让价格基准日为2008 年6 月30 日”，公司2009 年上
半年合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的合并范围也不再包含大华种业。
报告期公司将处置大华种业股权所取得的对价9，390.71 万元与原08 年度公司合并报表中确认的
应享有的大华种业股东权益9,353.73 万元之间的差额36.98 万元，计入报告期投资收益。
1、大华种业期初的财务状况主要数据如下：
主要项目 期初数 主要项目 期初数
货币资金 54,701,505.06 应付账款 23,855,969.62
存货 88,901,589.72 预收款项 9,336,785.74
应收款项 11,682,331.61 应付职工薪酬 13,419,954.24
流动资产合计 155,285,426.39 其他应付款 55,846,864.75
固定资产 49,808,263.71 其他流动负债 4,362,790.94
其他长期资产 929,887.88 流动负债合计 106,822,365.29
资 产 总 计 206,023,577.98 归属于母公司所有者权益 98,595,238.73
2、大华种业上年度同期利润表、现金流量表的主要数据如下：
主要项目 2008 年1--6 月数据 主要项目 2008 年1--6 月数据
营业收入 73,995,988.46 销售商品、提供劳务收到的现金 94,158,323.97
营业成本 63,850,296.70 收到的其他与经营活动有关的现金 14,438,856.33
销售费用 4,908,028.38 购买商品.接受劳务支付的现金 87,412,845.60
管理费用 10,218,737.18 支付给职工以及为职工支付的现金 5,041,651.18
营业利润 -4,575,561.89 经营活动产生的现金流量净额 5,041,475.76
利润总额 -5,128,405.23 投资活动产生的现金流量净额 -2,998,841.12
归属于母公司所有者的净利润 -4,674,811.43 现金及现金等价物净流量 1,974,499.14
(六) 合并会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 143,097.25 / / 413,410.64
人民币 / / / /
人民币 65,522.22 335,824.26
美元 11,352.00 6.83 77,575.03 11,352.00 6.83 77,586.38
银行存款： / / 428,058,386.28 / / 396,968,336.33
人民币 / / / /
人民币 428,058,289.11 396,190,713.79
美元 14.22 6.83 97.17 113,777.33 6.83 777,622.54
其他货币资
金：
/ / 492,874.61 / / 607,627.2
人民币 / / / /
人民币 492,874.61 607,627.2
合计 / / 428,694,358.14 / / 397,989,374.17
本公司及控股子公司华垦国际贸易有限公司（以下简称华垦国际）共同为农垦集团向中国进出口银行
的7,443 万元银行借款提供担保，中国进出口银行以农垦集团可能无法偿贷为由停止继续放贷，并提
起诉讼，此案经北京市第一中级人民法院[2002]一中民初字第8368 号民事裁定书裁定，冻结（查封）
本公司光大银行总行营业部银行存款6,250.12 元。
2、应收利息
单位：元 币种：人民币
贷款单位 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
未收回的
原因
相关款项
是否发生中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
46
减值的判
断
银行存款
利息
3,194,603.80 4,689,191.10 1,600,232.50 6,283,562.40
未到结息
期
否
合计 3,194,603.80 4,689,191.10 1,600,232.50 6,283,562.40 / /
上述应收利息为应收银行存款利息，本公司判断其发生减值的风险很小。
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
应
收
账
款
5,100,469.17 64.06 2,864,508.41 57.24 6,131,494.96 20.77 357,755.13 1.99
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
2,861,317.22 35.94 2,139,539.31 42.76 23,384,403.77 79.23 17,613,316.96 98.01中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
47
的
应
收
账
款
其
他
不
重
大
应
收
账
款
0.00 0 0.00
合
计
7,961,786.39 / 5,004,047.72 / 29,515,898.73 / 17,971,072.09 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提
单位：元 币种：人民币
应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
依耐斯厨具（中
国）有限公司
1,572,838.16 47,185.14 3 按账龄计提
昌平水产 1,026,900.00 1,026,900.00 100 按账龄计提
黑龙江海伦机械
学校
780,000.00 780,000.00 100 按账龄计提
北京中垦池田鸵
鸟发展有限公司
711,823.03 711,823.03 100 按账龄计提
北京华农伟业饲
料销售中心
330,000.00 39,600.00 12 按账龄计提
晟延轮胎经营公
司
246,013.40 246,013.40 100 按账龄计提
北京华瀛置业房
地产开发有限公
司
219,430.00 6,582.90 3 按账龄计提
北京汉森家居产
品有限公司
213,464.58 6,403.94 3 按账龄计提
合计 5,100,469.17 2,864,508.41 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
一年以内 422,240.23 5.30 12,667.21 3,279,805.43 11.11 98,394.16
一至二年 250,031.48 3.14 15,001.89 1,155,042.93 3.91 69,302.58
二至三年 87,699.21 1.10 10,523.91 1,680,639.13 5.69 576,580.11
三至四年 1,170,106.67 3.96 842,211.78
四至五年 503,409.43 1.71 431,428.15
五年以上 2,101,346.30 26.40 2,101,346.30 15,595,400.18 52.85 15,595,400.18中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
48
合计 2,861,317.22 35.94 2,139,539.31 23,384,403.77 79.23 17,613,316.96
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例（％）
依耐斯厨具（中
国）有限公司
客户 1,572,838.16 1 年以内 19.75
昌平水产 客户 1,026,900.00 5 年以上 12.90
黑龙江海伦机械
学校
客户 780,000.00 5 年以上 9.80
北京中垦池田鸵
鸟发展有限公司
客户 711,823.03 5 年以上 8.94
北京华农伟业饲
料销售中心
客户 330,000.00 2-3 年 4.14
合计 / 4,421,561.19 / 55.53
4、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
项
126,473,874.75 97.23 66,807,965.16 95.95 86,845,347.62 90.00 66,727,271.60 91.82
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
3,603,204.78 2.77 2,821,859.13 4.05 9,644,534.32 10.00 5,943,136.19 8.18中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
49
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
项
合
计
130,077,079.53 / 69,629,824.29 / 96,489,881.94 / 72,670,407.79 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提
单位：元 币种：人民币
其他应收款项内
容
账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
江苏省农垦集团
有限公司
46,953,567.87 0.00 0
有股权质押，无减
值风险
宜昌嘉华置业有
限公司
43,400,000.00 43,400,000.00 100 按帐龄计提
北京裕盛隆科贸
有限公司
6,263,252.53 6,263,252.53 100 按帐龄计提
海南京豪钢铁进
出口有限公司
5,748,000.00 1,379,520.00 24 按帐龄计提
广州垦润贸易有
限公司
5,433,344.00 652,001.28 24 按帐龄计提
上海茂新实业有
限公司
4,682,267.24 4,682,267.24 100 涉诉事项
江苏进出口有限
公司
3,824,080.31 3,824,080.31 100 按帐龄计提
北京市第一中级
人民法院
3,672,700.00 110,181.00 3 按帐龄计提
房山兴房公司 2,069,403.77 2,069,403.77 100 按帐龄计提
山西伦达肉类工
业有限公司（注
③）
1,500,000.00 1,500,000.00 100 按帐龄计提
天津保东国际贸
易公司
1,473,859.03 1,473,859.03 100 按帐龄计提中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
50
青岛中垦化工 900,000.00 900,000.00 100 按帐龄计提
山东盈商针棉织
品进出口有限公
司
553,400.00 553,400.00 100 涉诉事项
合计 126,473,874.75 66,807,965.16 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以内 140,000.00 0.11 4,200.00 845,776.99 0.88 25,373.35
一至二年 71,653.81 0.06 4,299.23 322,950.91 0.33 19,377.05
二至三年 463,544.80 0.36 55,625.38 2,801,436.44 2.90 998,924.79
三至四年 203,515.33 0.16 48,843.68 1,134,543.53 1.18 368,998.08
四至五年 30,000.00 0.02 14,400.00 205,627.90 0.21 196,264.37
五年以上 2,694,490.84 2.06 2,694,490.84 4,334,198.55 4.50 4,334,198.55
合计 3,603,204.78 2.77 2,821,859.13 9,644,534.32 10.00 5,943,136.19
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 金额较大的其他的其他应收款项的性质或内容
本公司期末应收江苏省农垦集团有限公司 46,953,567.87 元，系报告期公司向其转让本公司原控股子
公司江苏省大华种业集团有限公司的股权转让尾款。
(5) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例（％）
江苏省农垦集团
有限公司
往来单位 46,953,567.87 1 年以内 33.76
宜昌嘉华置业有
限公司
往来单位 43,400,000.00 5 年以上 31.21
北京裕盛隆科贸
有限公司
往来单位 6,263,252.53 5 年以上 4.5
海南京豪钢铁进
出口有限公司
客户 5,748,000.00 3--4 年 4.13
广州垦润贸易有
限公司
客户 5,433,344.00 2--3 年 3.91
合计 / 107,798,164.40 / 77.51
5、预付账款
(1) 预付账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 19,838,494.86 99.82 4,599,782.63 99.23
一至二年 7,549.10 0.04 16,851.90 0.36
二至三年 28,752.68 0.14 18,999.88 0.41中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
51
三年以上 0 0
合计 19,874,796.64 100 4,635,634.41 100
年末账龄超过1 年的预付款为尚未结算的款项。
(2) 预付账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合
计及比例
9,962,530.72 50.13 2,065,473.99 44.56
(3) 预付账款主要单位
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
嘉得有限公司 供应商 5,577,588.49 1 年以内 货款
ARYSTA
LIFESCIENCE
供应商 2,205,845.50 1 年以内 货款
LEMAGRO 供应商 1,748,856.39 1 年以内 货款
唐山市丰润区自
强建材经销处
供应商 260,601.04 1 年以内 货款
唐山冀东水泥股
份有限公司
供应商 169,639.30 1 年以内 货款
合计 / 9,962,530.72 / /
(4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项
目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材
料
13,835.38 13,835.38 76,153,578.85 4,091,208.07 72,062,370.78
在
产
品
65,330.48 65,330.48
库
存
商
品
36,746,992.51 1,672,235.38 35,074,757.13 56,843,641.57 4,691,411.75 52,152,229.82
周
转
材
料
186,366.14 186,366.14
低
值
易
211,111.48 49,658.00 161,453.48 882,434.77 49,658.00 832,776.77中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
52
耗
品
合
计
36,971,939.37 1,721,893.38 35,250,045.99 134,131,351.81 8,832,277.82 125,299,073.99
(2) 存货跌价准备情况
项目
计提存货跌价准备的
依据
本期转回存货跌价准备的
原因
本期转回金额占该项存货期
末余额的比例（％）
原材料 可变现净值 无
库存商品 可变现净值 无
周转材料 可变现净值 无
低值易耗品 可变现净值 无
7、投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 44,464,913.42 70,000.00 44,534,913.42
1.房屋、建筑物 24,486,282.50 70,000.00 24,556,282.50
2.土地使用权 19,978,630.92 19,978,630.92
二、累计折旧和累
计摊销合计
11,602,619.17 302,323.51 11,904,942.68
1.房屋、建筑物 7,540,296.98 102,037.13 7,642,334.11
2.土地使用权 4,062,322.19 200,286.38 4,262,608.57
三、投资性房地产
净值合计
32,862,294.25 -232,323.51 32,629,970.74
1.房屋、建筑物 16,945,985.52 -32,037.13 16,913,948.39
2.土地使用权 15,916,308.73 -200,286.38 15,716,022.35
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
11,282,815.95 11,282,815.95
1.房屋、建筑物 11,282,815.95 11,282,815.95
2.土地使用权
五、投资性房地产
账面价值合计
21,579,478.30 -232,323.51 21,347,154.79
1.房屋、建筑物 5,663,169.57 -32,037.13 5,631,132.44
2.土地使用权 15,916,308.73 -200,286.38 15,716,022.35
本期折旧和摊销额：302,323.51 元。
投资性房地产本期减值准备计提额：0 元。
8、固定资产
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 184,875,958.30 18,610.00 117,327,400.41 67,567,167.89
其中：房屋及建筑
物
104,375,440.81 63,500,604.85 40,874,835.96
机器设备 57,710,919.18 47,831,584.76 9,879,334.42
运输工具 13,389,023.88 2,260,282.61 11,128,741.27
电子设备 5,020,365.63 18,610.00 852,679.85 4,186,295.78中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
53
办公设备及
其他
4,380,208.80 2,882,248.34 1,497,960.46
二、累计折旧合计 90,689,663.37 1,001,760.01 64,606,862.50 27,084,560.88
其中：房屋及建筑
物
41,478,580.25 354,468.33 29,595,802.31 12,237,246.27
机器设备 34,692,404.21 59,169.17 31,051,505.24 3,700,068.14
运输工具 8,305,810.78 491,098.69 1,346,136.82 7,450,772.65
电子设备 2,564,395.41 93,313.72 410,872.74 2,246,836.39
办公设备及
其他
3,648,472.72 3,710.10 2,202,545.39 1,449,637.43
三、固定资产净值
合计
94,186,294.93 -983,150.01 52,720,537.91 40,482,607.01
其中：房屋及建筑
物
62,896,860.56 -354,468.33 33,904,802.54 28,637,589.69
机器设备 23,018,514.97 -59,169.17 16,780,079.52 6,179,266.28
运输工具 5,083,213.10 -491,098.69 914,145.79 3,677,968.62
电子设备 2,455,970.22 -74,703.72 441,807.11 1,939,459.39
办公设备及
其他
731,736.08 -3,710.10 679,702.95 48,323.03
四、减值准备合计 9,921,549.92 2,712,274.20 7,209,275.72
其中：房屋及建筑
物
4,256,779.35 2,299,995.78 1,956,783.57
机器设备 5,165,249.38 407,647.24 4,757,602.14
运输工具 57,098.93 4,631.18 52,467.75
电子设备 442,422.26 442,422.26
办公设备及
其他
五、固定资产净额
合计
84,264,745.01 -983,150.01 50,008,263.71 33,273,331.29
其中：房屋及建筑
物
58,640,081.21 -354,468.33 31,604,806.76 26,680,806.12
机器设备 17,853,265.59 -59,169.17 16,372,432.28 1,421,664.14
运输工具 5,026,114.17 -491,098.69 909,514.61 3,625,500.87
电子设备 2,013,547.96 -74,703.72 441,807.11 1,497,037.13
办公设备及
其他
731,736.08 -3,710.10 679,702.95 48,323.03
本期折旧额：1,001,760.01 元。
(2) 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值
机器设备 1,202,645.10
1、截至报告期末，本公司3 辆小轿车原值791,512.00 元，累计折旧513,823.14 元，净值277,688.86
元因涉及诉讼被冻结。
2、固定资产本期减少数包括本报告期因合并范围减少，原公司控股子公司江苏省大华种业集团有限公中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
54
司期初数固定资产原值117,127,400.41 元、累计折旧64,606,862.50 元、固定资产减值准备
2,712,274.20 元、固定资产净额49,808,263.71 元。
9、在建工程
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 120,353.60 120,353.60 500,000.00 500,000.00
(1) 在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名
称
预算数 期初数 本期增加 其他减少
工程投
入占预
算比例
（％）
工程进
度
期末数
农牧办
公楼装
修
301,000.00 67,947.60 22.57 50.00 67,947.60
农牧农
场办公
楼装修
190,000.00 52,406.00 27.58 50.00 52,406.00
新曹种
子仓库
438,800.00 330,000.00 330,000.00
新曹下
水道及
围墙等
205,775.00 170,000.00 170,000.00
合计 1,135,575.00 500,000.00 120,353.60 500,000.00 / / 120,353.60
在建工程其他减少数系因本报告期末合并范围减少，原公司控股子公司江苏省大华种业集团有限公司
的期初数期末不再纳入公司合并报表范围所致。
10、无形资产
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 2,432,065.08 2,432,065.08
土地使用权1 2,144,282.00 2,144,282.00
土地使用权2 287,783.08 287,783.08
二、累计摊销合计 487,372.01 24,320.64 511,692.65
土地使用权1 428,856.09 21,442.80 450,298.89
土地使用权2 58,515.92 2,877.84 61,393.76
三、无形资产净值
合计
1,944,693.07 -24,320.64 1,920,372.43
土地使用权1 1,715,425.91 -21,442.80 1,693,983.11
土地使用权2 229,267.16 -2,877.84 226,389.32
四、减值准备合计
土地使用权1 0.00
土地使用权2 0.00
五、无形资产净额
合计
1,944,693.07 -24,320.64 1,920,372.43
土地使用权1 1,715,425.91 -21,442.80 1,693,983.11中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
55
土地使用权2 229,267.16 -2,877.84 226,389.32
本期摊销额：24,320.64 元。
11、商誉
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
江苏省徐州大华种业有限公司 149,235.12
合计 0.00 149,235.12
公司期末合并范围减少，原公司控股子公司江苏省大华种业集团有限公司2007 年从其他少数股东处购
入江苏省徐州大华种业有限公司（系江苏大华控股子公司）股权形成商誉149,235.12 元不再纳入合并
报表范围。
12、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
土地租赁费 4,203,152.89 4,269,132.37
房 租 280,652.76
合计 4,203,152.89 4,549,785.13
13、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额
本期计提
额 转回 转销 合计
期末账面余额
一、
坏账
准备
90,641,479.88 56,513.67 711,544.33 15,352,577.21 16,064,121.54 74,633,872.01
二、
存货
跌价
准备
8,832,277.82 7,110,384.44 7,110,384.44 1,721,893.38
三、
可供
出售
金融
资产
减值
准备
四、
持有
至到
期投
资减
值准
备
五、
长期
股权
投资
减值
准备
6,218,951.01 6,218,951.01 6,218,951.01中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
56
六、
投资
性房
地产
减值
准备
11,282,815.95 11,282,815.95
七、
固定
资产
减值
准备
9,921,549.92 2,712,274.20 2,712,274.20 7,209,275.72
八、
工程
物资
减值
准备
九、
在建
工程
减值
准备
十、
生产
性生
物资
产减
值准
备
其
中：
成熟
生产
性生
物资
产减
值准
备
十
一、
油气
资产
减值
准备
十
二、
无形
资产
减值
准备
十
三、中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
57
商誉
减值
准备
十
四、
其他
合计 126,897,074.58 56,513.67 711,544.33 31,394,186.86 32,105,731.19 94,847,857.06
14、短期借款
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 76,359,883.87 77,134,775.75
合计 76,359,883.87 77,134,775.75
(2) 逾期短期借款情况
单位：元 币种：人民币
贷款单位 贷款金额
贷款利率
（％）
贷款资金用途
未按期偿还原
因
预计还款期
中国农业银行
总行营业部
76,359,883.87 10.935 支付货款 资金紧张 不确定
合计 76,359,883.87 / / / /
逾期借款情况详见本附注“十、（一）、1”。
15、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明
账龄超过1 年的大额应付账款系由于资金紧张未能支付。
16、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明
账龄超过1 年的大额预收账款系未及时结算所致。
17、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 9,370,101.19 2,903,149.54 10,005,829.64 2,267,421.09
二、职工福利费 38,358.64 52,460.01 91,318.65 -500.00
三、社会保险费 5,126,996.89 704,459.29 5,573,555.91 257,900.27
其中：1．医疗保险费 3,719,782.06 175,888.14 3,817,154.69 78,515.51
2．基本养老保险费 1,389,557.09 494,512.04 1,706,296.13 177,773.00
3．失业保险费 12,223.45 22,114.72 33,016.47 1,321.70
4．工伤保险费 2,664.56 2,766.27 5,318.80 112.03
5．生育保险费 2,769.73 9,178.12 11,769.82 178.03
四、住房公积金 41,371.31 566,454.00 561,799.41 46,025.90中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
58
五、其他 587,456.38 10,800.00 411,764.26 186,492.12
六、工会经费和职工教育经费 1,957,383.13 89,773.34 1,251,526.07 795,630.40
七、因解除劳动关系给予的补偿 33,001.20 9,792.00 42,793.20
合计 17,154,668.74 4,336,888.18 17,938,587.14 3,552,969.78
本期支付数中含因合并范围减少，原公司控股子公司江苏大华种业集团有限公司的期初数
13,419,954.24 元。
18、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 1,485,757.20 1,641,643.41 销售收入
营业税 21,700.24 24,374.48 流转税额
所得税 172,212.59 1,271,439.27 应纳税所得额
个人所得税 67,924.07 253,280.64
城建税 10,389.35 29,492.85 流转税额
教育费附加 4,474.87 12,670.97
土地使用税 9,846.00
合计 1,762,458.32 3,242,747.62 /
19、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过1 年的大额其他应付款原因系对方未要求付款。
20、预计负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 备注说明
对外提供担保 21,000,000.00 21,000,000.00
合计 21,000,000.00 21,000,000.00 /
本公司之北京农牧分公司和控股子公司华垦国际共同为农垦集团银行贷款提供担保，各承担担保责任
50%，因农垦集团涉及诉讼而被法院裁定冻结财产限额2,100 万元。根据上述裁定，本公司及控股子公
司分别按冻结限额的50%作预计负债处理。
21、少数股东权益
期末公司合并范围减少，合并范围内的子公司已资不抵债，因此公司少数股东权益年末数为0。
22、股本
单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比例
(%)
发行
新股
送股
公积
金转
股
其他小计 数量
比例
(%)
股份总
数
304,200,000 100.00 304,200,000 100.00
23、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
59
资本溢价（股本溢价） 216,243,460.13 216,243,460.13
其他资本公积 14,137,856.48 434,547.35 13,703,309.13
合计 230,381,316.61 434,547.35 229,946,769.26
本期减少数系期末合并范围减少，公司期初合并报表确认的因原公司控股子公司江苏大华种业集团有
限公司资本公积变动公司所享有的份额转出所致。
24、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 4,373,774.44 1,674,684.23 2,699,090.21
合计 4,373,774.44 1,674,684.23 2,699,090.21
本期减少数系期末合并范围减少所致，公司期初合并报表确认的原公司控股子公司江苏大华种业集团
有限公司提取的盈余公积本公司所享有的份额转出所致。
25、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润
（2008 年期末数）
-85,982,498.19 /
调整后 年初未分配利润 -85,982,498.19 /
加：本期净利润 -4,260,517.33 /
减：合并范围减少所调整的
公积金数
-2,109,231.58
期末未分配利润 -88,133,783.94 /
因期末合并范围减少，本报告期将期初合并报表所确认的对原公司控股子公司江苏大华种业集团有限
公司的资本公积、盈余公积变动部分本公司所享有的份额直接调整未分配利润。
26、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 128,501,292.50 179,049,289.10
其他业务收入 186,667.00 1,060,330.16
合计 128,687,959.50 180,109,619.26
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农资贸易 128,501,292.50 125,399,335.81 105,303,354.87 97,436,721.16
种子销售 73,745,934.23 63,614,955.10
合计 128,501,292.50 125,399,335.81 179,049,289.10 161,051,676.26
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一、种子 73,745,934.23 63,614,955.10
二、化肥 118,668,276.50 116,889,249.80 90,745,620.96 86,441,524.44中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
60
三、金属 5,951,718.92 5,579,002.95
四、其他 9,833,016.00 8,510,086.01 8,606,014.99 5,416,193.77
合计 128,501,292.50 125,399,335.81 179,049,289.10 161,051,676.26
(4) 主营业务（分地区）
地区分布标准：客户所在地
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 52,684,085.77 50,291,077.77 22,434,943.05 16,465,963.67
华南地区 68,505,833.21 68,055,550.69 48,161,806.72 47,571,479.28
华东地区 7,311,373.52 7,052,707.35 83,688,445.68 72,698,125.62
西部地区 18,812,374.74 18,737,104.74
国外 5,951,718.91 5,579,002.95
合计 128,501,292.50 125,399,335.81 179,049,289.10 161,051,676.26
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
前五名客户的销售收
入总额
120,244,993.06 93.57
合计 120,244,993.06 93.57
27、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 52,021.45 20,113.95 流转税额
城建税 18,250.29 42,434.71 流转税额
教育费附加 7,894.42 18,814.56 流转税额的3%、1%
合计 78,166.16 81,363.22 /
28、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益 369,832.76
合计 369,832.76
公司本年度成功转让所持江苏大华种业集团有限公司的控股股权，公司将收到的价款与原合并报表确
认的应享有江苏大华种业集团有限公司所有者权益份额的差额列为投资收益。详见本附注（五）、4。
29、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -655,030.66 -1,125,002.76
二、存货跌价损失 -289,943.41
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
61
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -655,030.66 -1,414,946.17
30、营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他 101,000.00 31,059.00
合计 101,000.00 31,059.00
31、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 402,117.86
其中：固定资产处置损失 402,117.86
对外捐赠 152,000.00
其他 9,832.92 600,881.90
合计 9,832.92 1,154,999.76
32、所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按《企业所得税法》等规定的当
期所得税
-43,691.57 954,622.31
合计 -43,691.57 954,622.31
33、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
往来款项 36,136,128.05
利息收入 1,638,483.20
营业外收入 101,000.00
其他 55,635.13
合计 37,931,246.38
公司收到的其他与经营活动有关的现金主要为报告期收回对江苏大华种业集团有限公司的往来款所
致。
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
营业费用 1,771,747.77
管理费用 2,539,874.50
财务费用--手续费 49,235.97中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
62
往来款项 724,048.17
营业外支出 9,832.92
合计 5,094,739.33
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
子公司分回股利 4,426,128.56
合计 4,426,128.56
(4) 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
重大资产重组的财务顾问费 700,000.00
重大资产重组的律师服务费 50,000.00
合计 750,000.00
34、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -4,260,517.33 -6,703,707.34
加：资产减值准备 -655,030.66 -1,396,508.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
1,304,083.52 4,748,093.25
无形资产摊销 24,320.64 24,320.64
长期待摊费用摊销 65,979.48 627,285.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
402,117.86
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -369,832.76
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,147,438.28 12,267,508.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 20,430,989.99 -54,685,084.38
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 17,523,216.92 28,887,342.36
其他 750,000.00
经营活动产生的现金流量净额 35,960,648.08 -15,828,632.31
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 428,694,358.14 399,382,282.80
减：现金的期初余额 397,989,374.17 418,443,716.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
63
因合并范围减少导致现金及现金等价物减少额 54,701,505.06
现金及现金等价物净增加额 85,406,489.03 -19,061,434.18
注：1、固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧额中包括投资性房地产本年计提的折旧摊
销额277072.87 元。
2、其他项目包括重大资产重组费用75 万元。
(七) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
应
收
账
款
3,392,223.03 73.42 3,392,223.03 73.42 3,392,223.03 73.42 3,392,223.03 73.42
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
1,227,846.30 26.58 1,227,846.30 26.58 1,227,846.30 26.58 1,227,846.30 26.58中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
64
大
的
应
收
账
款
合
计
4,620,069.33 / 4,620,069.33 / 4,620,069.33 / 4,620,069.33 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提
单位：元 币种：人民币
应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
昌平水产 1,026,900.00 1,026,900.00 100.00 按帐龄计提
黑龙江海伦机械
学校
780,000.00 780,000.00 100.00 按帐龄计提
北京中垦池田鸵
鸟发展有限公司
711,823.03 711,823.03 100.00 按帐龄计提
温泉垂钓宫 480,000.00 480,000.00 100.00 按帐龄计提
河南新兴公司 393,500.00 393,500.00 100.00 按帐龄计提
合计 3,392,223.03 3,392,223.03 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
五年以上 1,227,846.30 26.58 1,227,846.30 1,227,846.30 26.58 1,227,846.30
合计 1,227,846.30 26.58 1,227,846.30 1,227,846.30 26.58 1,227,846.30
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例(%)
昌平水产 客户 1,026,900.00 5 年以上 22.22
黑龙江海伦机械学
校
客户 780,000.00 5 年以上 16.88
北京中垦池田鸵鸟
发展有限公司
客户 711,823.03 5 年以上 15.41
温泉垂钓宫 客户 480,000.00 5 年以上 10.39
河南新兴公司 客户 393,500.00 5 年以上 8.52
合计 / 3,392,223.03 / 73.42
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
种期末数 期初数
类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
65
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
项
60,068,910.98 96.09 8,746,863.11 78.57 48,403,946.29 92.44 7,273,004.08 65.67
单
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
项
2,447,111.58 3.91 2,385,272.28 21.43 3,959,932.92 7.56 3,802,617.64 34.33
合
计
62,516,022.56 / 11,132,135.39 / 52,363,879.21 / 11,075,621.72 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
66
单位：元 币种：人民币
其他应收款项内
容
账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
江苏省农垦集团
有限公司
46,953,567.87 0.00 0
有股权质押，无坏
帐可能
海南京豪钢铁进
出口有限公司
5,748,000.00 1,379,520.00 24 按帐龄计提
中垦进出口江苏
有限公司
3,824,080.31 3,824,080.31 100 按帐龄计提
房山兴房公司 2,069,403.77 2,069,403.77 100 按帐龄计提
天津保东国际贸
易公司
1,473,859.03 1,473,859.03 100.00 按帐龄计提
合计 60,068,910.98 8,746,863.11 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额
比例
(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
一年以内 5,000.00 0.01 150.00 15,000.00 0.03 450.00
一至二年 10,010.00 0.01 600.60 2,010.00 0 120.60
二至三年 4,000.00 0.01 480.00 68,409.55 0.13 3,533.67
三至四年 37,447.24 0.06 8,987.34 100,000.00 0.19 24,000.00
四至五年 30,000.00 0.05 14,400.00 0.00 0 0.00
五年以上 2,360,654.34 3.77 2,360,654.34 3,774,513.37 7.21 3,774,513.37
合计 2,447,111.58 3.91 2,385,272.28 3,959,932.92 7.56 3,802,617.64
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 金额较大的其他的其他应收款项的性质或内容
本公司期末应收江苏省农垦集团有限公司 46,953,567.87 元，系报告期公司向其转让本公司原控股子
公司江苏省大华种业集团有限公司的股权转让尾款。
(5) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
江苏省农垦集团
有限公司
往来单位 46,953,567.87 1 年以内 75.11
海南京豪钢铁进
出口有限公司
客户 5,748,000.00 3--4 年 9.19
中垦进出口江苏
有限公司
往来单位 3,824,080.31 5 年以上 6.12
房山兴房公司 往来单位 2,069,403.77 5 年以上 3.31
天津保东国际贸
易公司
往来单位 1,473,859.03 5 年以上 2.36
合计 / 60,068,910.98 / 96.09中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
67
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被
投
资
单
位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减值准备
在被投资
单位持股
比例（％）
在被投资单
位表决权比
例（％）
在被投资单位持股
比例与表决权比例
不一致的说明
江
苏
省
大
华
种
业
集
团
有
限
公
司
130,099,644.23 130,099,644.23 -130,099,644.23 0 无
华
垦
国
际
贸
易
有
限
公
司
42,500,000.00 42,500,000.00 0 42,500,000.00 42,500,000 85 85 无中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
68
报告期内公司将持有的江苏省大华种业集团有限公司的控股股权进行了处置，期末对该公司的长期股
权投资已结转为0。
4、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他业务收入 186,667.00 183,500.00
合计 186,667.00 183,500.00
5、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 835,422.64 15,517,838.04
加：资产减值准备 56,513.67 -4,175,004.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
1,133,956.98 914,344.91
无形资产摊销 24,320.64 24,320.64
长期待摊费用摊销 65,979.48 65,979.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 32,027,330.73 7,520,569.41
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -190,274.79 9,783,373.44
其他 750,000.00 -10,000,000.00
经营活动产生的现金流量净额 34,703,249.35 19,651,421.32
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 422,453,806.98 329,080,434.35
减：现金的期初余额 337,516,744.80 310,235,090.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 84,937,062.18 18,845,344.32
(八) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公
司名
企业
类型
注册
地
法人
代表
业务性质 注册资本
母公司对本
企业的持股
母公司对
本企业的中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
69
称 比例(%) 表决权比
例(%)
中国
农垦
（集
团）总
公司
国有
企业
（全
民所
有制
企业）
北京
李小
平
承包本行业国外工程和境
内外工程、组织农垦系统
企业的生产、农垦企事业
单位所需商品的计划内供
应和计划外销售农垦系统
及联营企业产品的销售等
49,807.70 32.91 32.91
新华
信托
股份
有限
公司
股份
公司
重庆
黄晓
东
本外币业务；资金信托；
动产信托；不动产信托；
有价证券信托；其他财产
或财产权信托；作为投资
基金或者基金管理公司的
发起人从事投资基金业
务；经营企业资产的重组、
购并及项目融资、公司理
财、财务顾问等业务；受
托经营国务院有关部门批
准的证券承销业务；办理
居间、咨询、资信调查等
业务；代保管及保管箱等
业务；以存放同业、拆放
同业、贷款、租赁、投资
方式运用固有财产为他人
提供担保；从事同业拆借；
法律法规规定或中国银行
业监督管理委员会批准的
其他业务（以上经营范围
按相关行政许可核定事项
及期限从事经营）
50,000.00 23.36 23.36
北京
海淀
科技
发展
有限
公司
有限
责任
公司
北京
李再
生
法律、行政法规、国务院
决定禁止的，不得经营；
法律、行政法规、国务院
决定规定应经许可的，经
审批机关批准并经工商行
政管理机关登记注册后方
可经营；法律、行政法规、
国务院决定未规定许可
的，自主选择经营项目开
展经营活动。
8,000.00 23.36 23.36
新华信托股份有限公司所持本公司股份系受北京海淀科技发展有限公司委托持有。
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司
全称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
组织机
构代码
华垦国
际贸易
有限公
司
有限责
任公司
北京 王平
销售金
属材料、
成品油、
焦炭、化
肥农药、
50,000,000 85 85中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
70
农膜、化
工产品、
粮食、饲
料等
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
中垦产业有限责任公司 股东的子公司
赞比亚中赞友谊农场 股东的子公司
非洲农业开发中心 股东的子公司
几内亚世纪高大股份有限公司 股东的子公司
中国爱地集团公司 股东的子公司
广州爱地国际贸易有限公司 其他
深圳市格林果菜有限公司 股东的子公司
海南康龙药业有限公司 股东的子公司
中国农垦控股上海公司 股东的子公司
中国华信信息技术开发公司 股东的子公司
北京中垦生化有限公司 股东的子公司
天津中垦进出口公司 股东的子公司
北京中垦华信物业管理有限责
任公司
股东的子公司
大连中垦鑫源国际贸易有限公
司
其他
北京中垦进出口有限公司 股东的子公司
深圳市华盛兴业投资有限公司 股东的子公司
上海中垦进出口公司 股东的子公司
上海泛泰国际贸易有限公司 其他
上海农垦高科技联合发展有限
公司
其他
赞比亚中垦友谊农场 股东的子公司
赞比亚中垦产业农场 股东的子公司
北京三聚环保新材料股份有限
公司
股东的子公司
北京海科融通信息技术有限公
司
股东的子公司
北京华鑫正泰软件技术有限公
司
股东的子公司
徐州大行润丰置业有限公司 股东的子公司
1、其他关联方情况是指本公司第一大股东中国农垦（集团）总公司能够施加重大影响的公司。
2、北京三聚环保新材料股份有限公司、北京海科融通信息技术有限公司、北京华鑫正泰软件技术有限
公司、徐州大行润丰置业有限公司系公司第二大股东北京海淀科技发展有限公司的子公司。
4、关联交易情况
(1) 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
本公司及子公
司华垦国际贸
易有限公司
中国农垦（集团）
总公司
1,993.99
1999 年9 月1 日～
2009 年9 月1 日
否
本公司 华垦国际贸易有2,635.99 2005 年5 月18 日～ 否中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
71
限公司 2006 年5 月18 日
本公司
华垦国际贸易有
限公司
3,000.00
2005 年11 月21 日～
2006 年11 月21 日
否
本公司
华垦国际贸易有
限公司
2,000.00
2005 年12 月23 日～
2006 年12 月23 日
否
注：参见本附注“(十)、2”。
(九) 股份支付
无
(十) 或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
（1）2007 年3 月2 日，湖北省高级人民法院对本公司控股子公司华垦国际诉宜昌嘉华置业有限公司
（以下简称“嘉华公司”）债务纠纷一案作出判决（［2006］鄂民二初字第007 号）：（1）嘉华公司
于本判决生效之日起十五日内偿还华垦国际欠款4,340 万元；（2）嘉华公司以4,340 万元为基数支付
华垦国际利息（从2004 年12 月27 日起至2006 年3 月31 日止，按照中国人民银行同期贷款利率计付
以437.472 万元为限）；（3）驳回华垦国际其他诉讼请求。案件受理费24.8884 万元，由嘉华公司负
担。嘉华公司不服判决，已于2007 年3 月14 日向湖北高院提起上诉，最高人民法院于2008 年4 月1
日做出维持原判的终审判决。2008 年8 月4 日，嘉华公司不服最高院于2008 年4 月1 日作出的（2007）
民二终字第100 号民事判决，向最高院申请再审，最高院已立案审查。
根据湖北省高级人民法院2009 年4 月22 日下达整体拍卖的裁定，湖北中盛拍卖有限公司、湖北
成德拍卖有限公司于2009 年7 月10 日上午10 时在武昌洪山大酒店会议厅对“新世纪广场”负一层及
1-5 层部分房屋及相关土地使用权进行了第一次公开拍卖，结果因无人应拍流拍。8 月21 日将进行第
二次公开拍卖，目前尚无结果。
截止2009 年6 月30 日，华垦国际已对此项债权全额计提坏账准备。（与案件相关情况详见公司
2005 年、2006 年、2007 年年度报告以及2004 年7 月2 日、2005 年7 月15 日、2005 年8 月4 日、2006
年4 月7 日、2007 年3 月6 日、2007 年11 月27 日、2008 年1 月23 日、2008 年4 月26 日、2008 年
6 月7 日、2008 年8 月5 日、2009 年7 月7 日、2009 年7 月14 日《上海证券报》公告）。
（2）2008 年1 月21 日，华垦国际收到湖北省宜昌市中级人民法院应诉通知书及嘉华公司起诉状，嘉
华公司提出两项诉讼请求：①请求人民法院依法撤销原告嘉华公司2004 年6 月25 日、6 月26 日、6
月27 日分别与被告华垦国际、被告中国农垦（集团）总公司、被告北京裕盛隆科贸有限公司签订的《权
益确认书》、《债务清偿协议》、《债权债务重组协议》，并判令被告华垦国际返还原告3,000 万元，
其他三被告承担连带清偿责任；②本案件的诉讼费用由被告承担。湖北省宜昌市中级人民法院（以下
简称“宜昌中院”）在审理宜昌嘉华公司诉华垦公司撤销权纠纷一案中，湖北省高级人民法院向宜昌
中院下达了［2008］180 号《湖北省高级人民法院关于延长对中国农垦（集团）总公司及下属企业为
被告的民商案件暂缓受理、暂缓审理、暂缓执行期限的通知》，该文件要求对以中国农垦（集团）总
公司及下属企业为被告的民商案件暂缓受理、暂缓审理、暂缓执行的期限延长至2009 年5 月31 日。
鉴于本案属于该文件要求暂缓审理的情形，宜昌中院于2008 年12 月21 日裁定：本案中止诉讼。
2009 年3 月22 日，宜昌中院下达（2007）宜中民二初字第00121 号民事裁定书，同意嘉华公司
撤诉。
（与嘉华公司诉讼相关的其他情况已刊登在公司2005 年年度报告以及2004 年7 月2 日、2005 年7 月
15 日、2005 年8 月4 日、2006 年4 月7 日、2007 年3 月6 日、2007 年11 月27 日、2008 年1 月23
日、2008 年4 月26 日、2008 年6 月7 日、2009 年2 月11 日《上海证券报》公告）。
（3）2006 年10 月21 日，山西伦达肉类工业有限公司向山西省吕梁市中级人民法院提起诉讼，请求
法院判令华垦国际承担合同履行误期违约金1,616,546.00 元和承诺支付的利息费用计18,904.90 元,
共计1,635,450.90 元。2006 年11 月10 日，华垦国际提出管辖异议。2006 年12 月16 日，山西省吕
梁市中级人民法院下达民事裁定，驳回本公司的管辖异议。2007 年8 月1 日，山西省吕梁市中级人民
法院依据最高人民法院《关于延长对以中国农垦（集团）总公司及其下属企业为被告的民商事案件暂
缓受理、暂缓审理、暂缓执行期限的通知》裁定中止本案审理。（与案件相关的情况详见公司2006
年半年度报告、2006 年11 月2 日、2007 年2 月6 日《上海证券报》公告）。中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
72
（4）2005 年8 月1 日，廊坊市农业生产资料公司（以下简称“廊坊农资”）向廊坊市广阳区人民法
院提起诉讼，请求法院判令华垦国际赔偿因侵权给廊坊农资造成的经济损失1,425,485.00 元。2005
年8 月8 日，华垦国际提出管辖异议。2005 年10 月18 日，廊坊市广阳区人民法院裁定驳回华垦国际
管辖异议。2005 年11 月6 日，华垦国际向廊坊市中级人民法院提出上诉。2005 年12 月9 日，廊坊市
中级人民法院裁定驳回华垦国际上诉，维持一审裁定。华垦国际依据最高人民法院《关于延长对以中
国农垦（集团）总公司及其下属企业为被告的民商事案件暂缓受理、暂缓审理、暂缓执行期限的通知》
为由向廊坊市广阳区人民法院申请中止审理。法院裁定中止审理，没有送达判决。2009 年5 月4 日，
最高法院再次发出明传电报，将司法保护的时间延长至2009 年11 月底，华垦国际已将此电报快递廊
坊市广阳区人民法院。
（5）华垦国际于2004 年11 月同新加坡Agrosin 公司签订了22000 吨复合肥买卖合同。该批货物于同
年12 月抵达上海港，货物到港后，经上海市出入境商品检验检疫局检验，结果发现氮含量和颗粒度未
达到合同规定的要求。华垦国际依照合同的规定于2006 年5 月向国际商会提出仲裁申请。2009 年2
月4 日，华垦国际收到仲裁裁决书，国际商会支持了本公司的仲裁请求。目前双方正在协商具体赔偿
数额。(详见2009 年2 月13 日《上海证券报》公告)。
（6）2005 年12 月6 日，华垦国际起诉山西伦达肉类工业有限公司归还货款保证金150.00 万元及罚
息43.60 万元一案，华垦国际已于2007 年12 月19 日向北京市西城区人民法院申请强制执行。北京市
西城区人民法院通过北京高级人民法院、山西高级人民法院将本案委托当地文水县法院执行，该案至
今尚未执行完毕。
（7）2007 年2 月6 日，公司收到控股子公司华垦国际《关于我公司向公安机关举报上海奉宝仓储有
限公司涉嫌利用合同进行诈骗事件的报告》，华垦国际于2007 年2 月2 日就上海奉宝仓储有限公司涉
嫌利用合同进行诈骗事件到上海市公安局经侦总队正式报案。根据上海市第二中级人民法院【（2007）
沪二中刑初字第95 号】生效判决书，对蒋文豪（交易对方的股东）以合同诈骗罪判处有期徒刑14 年，
同时判决将蒋文豪的犯罪所得予以追缴，发还各被害单位。但是在华垦国际被骗货款数额的认定上，
法院对该合同诈骗华垦公司的货款金额与华垦国际账面被骗金额相差378 万元，目前华垦国际正向有
关各方致函申诉，现仍在申诉立案的审查阶段。
截至2009 年6 月30 日，华垦国际已将因上述交易形成的债权计提5,235,667.24 元坏账准备。(详
见2007 年2 月8 日《上海证券报》公告）。
（8）因钢材买卖合同纠纷，本公司起诉海南京豪钢铁进出口有限公司，北京市第二中级人民法院、北
京市高级人民法院做出判决，支持本公司的诉讼请求（[2008]高民终字第1162 号）。
截至本报告日，公司向法院申请强制执行，海口市中级人民法院已立案。（有关钢材买卖合同纠
纷的详细情况详见2006 年2 月23 日、2007 年10 月24 日、2008 年4 月18 日、2008 年7 月16 日、
2008 年11 月18 日《上海证券报》公告）。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
(1)截至2009 年6 月30 日，华垦国际尚未归还中国农业银行总行营业部已逾期贷款额本金为7,635.99
万元，应付利息2,063.15 万元。截至报告日，华垦国际尚未与中国农业银行总行营业部办理相关银行
借款展期手续。上述借款系由本公司提供担保。本公司担保情况详见本附注“(八)、4、（1）”。
(2)由于华垦国际及本公司共同为中国农垦（集团）总公司向中国进出口银行借款19,939,920.00 元人
民币提供担保，北京市第一中级人民法院[2002]一中民初字第8368 号民事裁定书裁定：冻结本公司3
辆小汽车及华垦国际43 辆小轿车， 2007 年12 月7 日，北京市第一中级法院通知将华垦国际43 辆小
轿车解封，并为此冻结华垦国际的基本银行账户，2008 年11 月17 日，华垦国际为启动基本银行账户
付北京市第一中级法院367 万元，截至资产负债表日，该款项以其他应收款挂账。
(十一) 承诺事项
无
(十二) 资产负债表日后事项
1、2009 年7 月7 日，江苏省工商行政管理局下发《公司准予变更登记通知书》（公司变更【2009】
第07010001 号），批准江苏省大华种业集团有限公司的股权变更申请登记。2009 年7 月8 日，江苏
省工商行政管理局下发《公司股权出质准予设立登记通知书》（公司股权出质设立登记【2009】第中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
73
07080001 号），批准江苏省农垦集团有限公司将本次转让的94.87%江苏省大华种业集团有限公司股权
出质给本公司。（详细内容见2009 年7 月10 日《上海证券报》公告）。
2、截至2009 年8 月7 日，公司控股子公司华垦国际已收到第三方代替广州垦润公司偿还的四笔欠款，
共计445.0244 万元。
(十三) 其他重要事项
（一）股权冻结
1、因北京裕盛隆科贸有限公司诉中国农垦（集团）总公司借款纠纷一案，北京市第一中级人民法院已
于2008 年7 月21 日依法继续冻结中国农垦（集团）总公司持有的本公司10,010 万股国有法人股中的
5,510 万股，占总股本的18.11%，冻结期限为：2008 年7 月21 日至2010 年7 月21 日止。（详细内
容见2008 年7 月22 日《上海证券报》公告）。
2、因中国经济开发信托投资公司等诉中国农垦（集团）总公司借款合同纠纷一案，北京市第一中级人
民法院已于2008 年4 月10 日依法继续冻结中国农垦（集团）总公司拥有的本公司10,010 万股国有法
人股中的4,500 万股，占总股本的14.79%，冻结期限为：2008 年4 月15 日至2010 年4 月14 日止。
（详细内容见2008 年4 月15 日《上海证券报》公告）。
（二）往来款项回收
1、2009 年3 月18 日，华垦国际归还本公司往来款1,957,749.37 元。截至目前，华垦国际对我公司
的借款全部结清。
2、2009 年6 月23 日，本公司收到江苏银行根据《资金监管协议》约定划转的专项用于偿还大华种业
所欠本公司债务的款项39,230,839.39 元。至此，大华种业所欠本公司债务全部结清。
（三）子公司的股权转让
1、2009 年1 月19 日，本公司2009 年度第一次临时股东大会决议通过《关于转让本公司持有的江苏
省大华种业集团有限公司股份的议案》，授权本公司董事会在本决议得到股东大会批准并报经中国证
监会核准后的12 个月内办理本次重大资产重组的具体事宜。
2009 年6 月19 日，本公司收到中国证监会《关于核准中垦农业资源开发股份有限公司重大资产
重组方案的批复》（证监许可[2009]520 号）。2009 年6 月25 日，本公司收到江苏农垦根据《股权转
让协议书》及《补充协议》划转至本公司账户的首期50%股权转让价款4,695.35 万元。
2009 年7 月7 日，江苏省工商行政管理局下发《公司准予变更登记通知书》（公司变更【2009】
第07010001 号），批准大华种业的股权变更申请登记。2009 年7 月8 日，江苏省工商行政管理局下
发《公司股权出质准予设立登记通知书》（公司股权出质设立登记【2009】第07080001 号），批准江
苏农垦将本次转让的94.87%大华种业股权出质给本公司。（详细内容见2008 年9 月6 日、2008 年11
月26 日、2008 年12 月17 日、2009 年1 月20 日、2009 年6 月20 日、2009 年7 月10 日、2009 年7
月14 日《上海证券报》公告）。
2、2004 年1 月18 日，本公司与郭成华签订了股权转让协议，将持有的中垦进出口江苏有限公司90
％股权以零价格转让给郭成华，同时放弃对中垦进出口江苏有限公司的债权340.72 万元，并同意为该
公司代偿向华夏银行杭州分行庆春支行的借款本息合计81.93 万元。截止目前，该股权转让尚未进行
工商变更登记。
（四）子公司的持续经营能力
截至2009 年6 月30 日，本公司控股子公司华垦国际（本公司持股85%）累计经营亏损额为14,746.32
万元，净资产-5,469.72 万元，本年度净利润 -557.83 万元，已严重资不抵债。并且华垦国际对中国
农业银行总行营业部的7,635.99 万元借款本金也已全部逾期,应付利息达2,063.15 万元。
（五）新一届总经理及经营班子
1、2008 年7 月15 日本公司2008 年第2 次临时股东大会审议通过了公司两大股东《关于延长中农资
源董事会和监事会任期的建议》。2008 年6 月10 日公司第三届董事会32 次会议审议通过《关于延长
中农资源经营班子任期的议案》，同意公司第三届董事会聘任的经营班子成员继续勤勉尽责、履行相
关职责至董事会换届后、产生新的经营班子时止。（详见2008 年6 月11 日、2008 年7 月16 日《上
海证券报》）。
2、2009 年3 月12 日，本公司董事会收到本公司副总经理毕文军先生的辞职报告。 (详见2009 年3
月14 日《上海证券报》公告)。
(十四) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规
定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
74
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 369,832.76 处置子公司股权损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支
出
91,167.08
少数股东权益影响额 0
所得税影响额 0
合计 460,999.84
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及
每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
东的净利润
-0.95 -0.94 -0.014 -0.014
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
-1.05 -1.05 -0.0155 -0.0155
3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明
报告期内公司成功转让控股子公司大华种业的股权，期末公司合并报表范围不再包含大华种业。有关
大华种业对公司资产负债期初数、利润表、现金流量表主要指标的影响详见本附注（六）。公司主要
会计报表项目、财务指标出现的除大华种业影响因素外的异常情况及原因的说明如下：
（1）公司货币资金较期初增加8,540.65 万元，主要系公司转让大华种业股权收到50%股权转让款
4,695.35 万元及大华种业归还往来款项3,923.08 万元所致；
（2）应收帐款比期初减少233.20 万元，主要系公司控股公司华垦国际收回大理石应收账款所致；
（3）预付帐款、预收帐款比上年末有较大幅度增加，主要系华垦国际上半年化肥业务预收预付货款增
加所致；
（4）应收利息比上年末增加311.59 万元，系公司总部定期银行存款未到结息期计提的利息所致；
（5）其他应收款比上年末增加3,889.65 万元，主要系公司转让大华股权成功，期末增加应收江苏农
垦50%股权转让款4,695.35 万元所致；
（6）应付利息比期初数增加412.84 万元，系华垦国际因资金紧张，银行贷款逾期未归还，按合同约
定计提的应付利息。
4、境内外会计准则差异
单位：元 币种:人民币
净利润 净资产
本期数 上期数 期初数 期末数
按中国会计准则 -4,260,517.33 -6,010,295.71 452,972,592.86 448,712,075.53中垦农业资源开发股份有限公司 2009 年半年度报告
75
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
4、其他有关资料 。
董事长（授权代表）：李小平
中垦农业资源开发股份有限公司
2009 年8 月20 日
