中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
中垦农业资源开发股份有限公司
600313
2013 年半年度报告
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中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事的原
未出席董事职务 未出席董事姓名 被委托人姓名
因说明
董事 夏桐 因出差原因 刘小麟
独立董事 杨光 因出国原因 莫少平
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人李学林、主管会计工作负责人黄桂河及会计机构负责人（会计主管人员）
张定巧声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承
诺，敬请投资者注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 11
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 17
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 19
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 20
第九节 备查文件目录 .................................................................................................................. 95
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中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、中农资源 指 中垦农业资源开发股份有限公司
华垦公司、华垦国际 指 华垦国际贸易有限公司
河南地神公司、地神种业 指 河南黄泛区地神种业有限公司
广西格霖公司 、格霖农业 指 广西格霖农业科技发展有限公司
湖北种子公司 指 湖北省种子集团有限公司
中农发集团 指 中国农业发展集团有限公司
中垦集团 指 中国农垦（集团）总公司
洛阳种业公司 指 洛阳市中垦种业科技有限公司
报告期 指 2013 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
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中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 中垦农业资源开发股份有限公司
公司的中文名称简称 中农资源
ZHONGKENAGRICULTRALRESOURCE
公司的外文名称
DEVELOPMENT CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 ZARD
公司的法定代表人 李学林
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周紫雨 宋晓琪
北京市西城区阜外大街 北京市西城区阜外大街
联系地址 甲 28 号京润大厦（西楼） 甲 28 号京润大厦（西楼）
12 层 12 层
电话 010-83607371 010-83607371
传真 010-83607370 010-83607370
电子信箱 zziyu2003@163.com bbxhd@126.com
三、 基本情况变更简介
本报告期公司基本情况未发生变更。
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
登载半年度报告的中国证监会指定网
www.sse.com.cn
站的网址
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 中农资源 600313
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期（1－6 本报告期比上年同
主要会计数据 上年同期
月） 期增减(%)
营业收入 767,590,789.19 984,919,357.28 -22.07
归属于上市公司股东的净利
-2,346,736.19 2,177,395.42 -207.78
润
归属于上市公司股东的扣除非
-3,852,126.50 2,019,581.22 -290.74
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -44,117,929.21 17,222,260.84 -356.17
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,000,786,988.03 1,003,133,724.22 -0.23
总资产 1,694,133,159.14 1,726,174,623.10 -1.86
(二) 主要财务指标
本报告期（1－6 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.0064 0.0072 -188.89
稀释每股收益（元／股） -0.0064 0.0072 -188.89
扣除非经常性损益后的基本每
-0.0105 0.0066 -259.09
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -0.2300 0.4200 减少 0.65 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平
-0.3800 0.3900 减少 0.77 个百分点
均净资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -6,780.19 附注（三十八）、（三十九）
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 2,563,396.22 附注（三十八）
定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 337,138.01
少数股东权益影响额 -1,388,363.73
合计 1,505,390.31
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中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
公司 2013 年上半年实现营业收入 76,759 万元，营业成本 74,278 万元，净利润 -219 万元，其中：
归属于母公司所有者的净利润 -235 万元，与去年同期相比减少 207.78%。上半年公司亏损的主
要原因是：公司种子业务受农业生产季节性影响，上半年实现销售有限，公司的正常费用支出
引起暂时亏损。利润同比减少的主要原因：一是地神公司 2012 年初有库存小麦，2012 年上半
年实现销售，当期收入和利润增加，而本期期初小麦库存很少，导致本期收入减少，主营业务
利润同比下降；二是广西格霖公司因上半年产品结构微调，销售时段后延，导致报告期主营业
务利润出现短时下降。
(一)主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 767,590,789.19 984,919,357.28 -22.07
营业成本 742,780,363.12 966,191,291.57 -23.12
销售费用 14,025,274.15 5,324,199.98 163.43
管理费用 23,694,639.44 13,169,512.44 79.92
财务费用 -7,695,762.64 -4,566,540.17 68.53
经营活动产生的现金流量净额 -44,117,929.21 17,222,260.84 -356.17
投资活动产生的现金流量净额 -16,269,485.71 -6,148,412.00 164.61
筹资活动产生的现金流量净额 20,355,303.56 0.00
研发支出 3,346,621.72 919,448.21 263.98
营业收入变动原因说明：受国内国际化肥市场影响，价格降低，销售量减少所致。
营业成本变动原因说明：受国内国际化肥市场影响，价格降低，销售量减少所致。
销售费用变动原因说明：合并范围变化，并购湖北种业影响。
管理费用变动原因说明：合并范围变化，并购湖北种业影响。
财务费用变动原因说明：公司非公开募集资金到位，银行存款本金增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：合并范围变化，并购湖北种业影响。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：合并范围变化，并购湖北种业影响。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：在公司地神公司增资、新设洛阳公司增资所致。
研发支出变动原因说明：合并范围变化，并购湖北种业影响。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收 营业成
毛利率 入比上 本比上 毛利率比上年增减
分行业 营业收入 营业成本
（％） 年增减 年增减 （%）
(%) (%)
农资贸易 698,157,795.46 693,934,374.51 0.60 -25.31 -25.42 增加 0.14 个百分点
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种子销售 67,925,615.66 48,391,082.90 28.76 49.97 43.84 增加 3.04 个百分点
合计 766,083,411.12 742,325,457.41 3.10 -21.83 -23.00 增加 1.47 个百分点
主营业务分产品情况
营业收 营业成
毛利率 入比上 本比上 毛利率比上年增减
分产品 营业收入 营业成本
（％） 年增减 年增减 （%）
(%) (%)
麦种 2,659,707.74 2,694,184.98 -1.30 -92.99 -91.06 减少 21.81 个百分点
水稻 40,982,384.14 29,351,666.74 28.38 增加 28.38 个百分点
甘蔗种 909,527.24 843,924.86 7.21 -85.94 -66.52 减少 53.82 个百分点
商品薯 838,798.26 1,033,706.65 -23.24 404.48 122.74 增加 155.87 个百分点
甘蔗健康
-100.00 -100.00 减少 54.55 个百分点
种苗
马铃薯种 664,450.00 373,435.50 43.80 增加 43.80 个百分点
玉米种 14,923,377.85 10,463,540.31 29.88 3,273.38 2,640.70 增加 16.19 个百分点
棉种 4,463,264.48 2,025,294.60 54.62 增加 54.62 个百分点
油菜 1,522,687.55 830,438.88 45.46 增加 45.46 个百分点
化肥 696,804,383.06 693,249,818.93 0.51 -25.40 -25.45 增加 0.07 个百分点
大理石 104,008.00 81,001.52 22.12 增加 22.12 个百分点
其他 2,210,822.80 1,378,444.44 37.65 199.77 166.71 增加 7.73 个百分点
合计 766,083,411.12 742,325,457.41 3.10 -21.83 -23.00 增加 1.47 个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华北地区 36,870,946.01 -56.10
华南地区 151,638,001.88 -75.26
华东地区 463,981,087.42 91.59
西南地区 4,969,971.51 94.90
华中地区 40,458,384.93
东北地区 42,438,114.14
黄淮海地区 5,635,798.59 -85.31
境外 20,091,106.64
合计 766,083,411.12 -21.83
(三) 核心竞争力分析
报告期内公司核心竞争力未发生重要变化。
(四) 投资状况分析
1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
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中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 募集资金使用情况
截至 2013 年 6 月 30 日，公司募集资金的使用情况已在《公司 2013 年半年度募集资金存放与实
际使用情况的专项报告》中披露。（网址： www.sse.com.cn）
3、 主要子公司、参股公司分析
单位: 万元
本年度
持股 取得或
子公司全 注册 行业及产 营业利
比例 处置子 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
称 地 品 润
(%) 公司的
情况
华垦国际
农资贸易
贸易有限 85 北京 5,000.00 27,733.41 1,229.78 69,815.78
业务 58.23 58.23
公司
河南黄泛
农作物种
区地神种 河南
53.99 子、新品 3,515.00 14,631.21 12,094.80 689.46 -344.88 -310.98
业有限公 周口
种选育
司
广西格霖
农作物种
农业科技 广西
51 子、新品 5,000.00 7,640.39 7,201.07 174.03 -161.73 -131.73
发展有限 南宁
种选育
公司
湖北种子 农作物种
湖北
集团有限 52.045 子、新品 10,000.00 32,519.44 20,453.06 6,074.14 -6.66 219.68
武汉
公司 种选育
洛阳市中
2013 年 农作物种
垦种业科 河南
51 新投资 子、新品 4,566.99 4,117.92 4,087.92 0.00 1.36 1.36
技有限公 洛阳
设立 种选育
司
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4、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
1、因华垦公司（本公司控股子公司）与宜昌嘉华置业有限公司债务纠纷一案，
华垦公司于 2006 年 3 月向湖北省高级人民法院提起诉讼，请求判令被告偿还 上海证券交
欠款 4340 万元及逾期利息，并于 2008 年 6 月申请强制执行。2009 年 12 月， 易所网站：
湖北省高级人民法院下达执行裁定书：以被执行人宜昌嘉华置业有限公司所 2006 年 010
有的位于宜昌市西陵一路 50 号"新世纪广场"四楼 5060.63 ㎡、五楼 4890.12 号公告；2008
㎡的房屋所有权及相应的土地使用权，价值 5250.456 万元抵偿所欠华垦公司 年 019 号公
的部分债务。截至 2011 年 9 月，上述抵债房产在北京产权交易所挂牌转让， 告；2010 年
转让款 4170 万元，过户手续已经办理完毕。对于剩余债权（全部为利息损失）， 003 号、008
华垦公司继续保留了对嘉华公司"新世纪广场"6 层房屋的抵押权，正积极推动 号公告；2011
剩余债权的回收工作。但由于被执行人嘉华公司的原因，该抵押物通过司法 年 020 号公
拍卖变现或协商出卖变现比较困难，剩余债权可回收的时间存在不确定性。 告
该事项对公司报告期业绩不构成影响。
2、为办理上述与嘉华公司抵债产权的过户手续，华垦公司与嘉华公司于 2010
年 3 月 11 日就华垦公司为嘉华公司垫支抵债房产产权过户手续费相关税费事
宜达成协议，华垦公司同意先垫付应由嘉华公司交纳的相关税费（约 380 万
元，具体数额以交费收据为准）；同时嘉华公司同意上述垫付款项按照中国人
民银行同期贷款利率计付利息至偿还之日；该垫付的款项本息嘉华公司应在
六个月内偿还，逾期不还，应按照中国人民银行逾期贷款利率计付利息至偿 上海证券交
还之日等其他条款。 易所网站：
由于嘉华公司一直未向华垦公司偿还该笔款项，华垦公司于 2013 年 5 月 16 2013 年 020
日向湖北省宜昌市中级人民法院提起诉讼，请求： 号公告
1、 判令被告嘉华公司偿还原告-华垦公司债务 3,795,679 元及利息 703,339.32
元（暂计至 2013 年 4 月 30 日），合计 4,499,018.32 元；2、 判令被告承担本
案诉讼费。
湖北省宜昌市中级人民法院已经正式受理华垦公司的起诉。
该事项对公司报告期利润不构成负面影响。
3、本公司于 2007 年 2 月 2 日就上海奉宝仓储有限公司涉嫌利用合同进行诈
骗事件到上海市公安局经侦总队正式报案。根据上海市第二中级人民法院
【（2007）沪二中刑初字第 95 号】生效判决书，对蒋文豪（交易对方的股东）
以合同诈骗罪判处有期徒刑 14 年，同时判决将蒋文豪的犯罪所得予以追缴，
发还各被害单位。但是在本公司被骗货款数额的认定上，法院对该合同诈骗 上海证券交
本公司的货款金额与本公司账面被骗金额相差 378 万元，2010 年 2 月 15 日， 易所网站：
本公司依法向上海市高级法院提起申诉，2010 年 5 月 7 日，上海市高级法院 2007 年 013
以"上海市人民检察院第二分院对本公司所称的被告人蒋文豪涉嫌诈骗货款 号公告
378 万元之事实未提起公诉，原审法院没有对该节事实进行审判，并无不当"
为由，驳回本公司的申诉。本公司以此为据，认为上海市人民检察院第二分
院是漏诉，又向该院提起申诉并多次催办，但目前仍还没有答复。
华垦公司对被骗款项在以前年度全额计提坏账，不影响报告期业绩。
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中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
4、2005 年 8 月 1 日，廊坊市农业生产资料公司（以下简称"廊坊农资"）向廊
坊市广阳区人民法院提起诉讼，请求法院判令公司控股子公司华垦公司赔偿
因侵权给廊坊农资造成的经济损失 1,425,485.00 元。2005 年 8 月 8 日，华垦
公司提出管辖异议。2005 年 10 月 18 日，廊坊市广阳区人民法院裁定驳回华 上海证券交
垦公司管辖异议。2005 年 11 月 6 日，华垦公司向廊坊市中级人民法院提出上 易所网站：
诉。2005 年 12 月 9 日，廊坊市中级人民法院裁定驳回华垦公司上诉，维持一 2006 年-2011
审裁定。华垦公司依据最高人民法院《关于延长对以中国农垦（集团）总公 年年度报告；
司及其下属企业为被告的民商事案件暂缓受理、暂缓审理、暂缓执行期限的 2011 年 022
通知》为由向廊坊市广阳区人民法院申请中止审理。法院裁定中止审理，没 号公告
有送达判决。2011 年 8 月，廊坊市广阳区法院以司法保护为由驳回廊坊农资
公司的起诉，廊坊农资公司不服裁定，提起上诉。廊坊中院 2011 年底裁定广
阳法院继续审理此案。目前，广阳法院已通知华垦公司拟于近期再次开庭。
5、2005 年 12 月 6 日，华垦国际起诉山西伦达肉类工业有限公司归还货款保
证金 150.00 万元及罚息 43.60 万元一案，华垦国际已于 2007 年 12 月 19 日向
北京市西城区人民法院申请强制执行。北京市西城区人民法院通过北京高级
人民法院、山西高级人民法院将本案委托当地文水县法院执行，2010 年 2 月，
华垦公司收到山西省文水县人民法院来函，称已冻结山西伦达肉类工业有限
公司在中国农业银行文水支行营业部账户 589.32 元，并查封山西伦达肉类工 上海证券交
业有限公司院内的制冷车间、屠宰车间。该案至今尚未执行完毕。华垦公司 易所网站：
在以前年度已全额计提坏帐，不影响报告期业绩。 2006 年 035
2006 年 10 月 21 日，山西伦达肉类工业有限公司向山西省吕梁市中级人民 号公告；2007
法院提起诉讼，请求法院判令华垦公司承担合同履行误期违约金 1,616,546.00 年 012 号、
元和承诺支付的利息费用计 18,904.90 元,共计 1,635,450.90 元。2006 年 11 月 097 号公告
10 日，华垦公司提出管辖异议。2006 年 12 月 16 日，山西省吕梁市中级人民
法院下达民事裁定，驳回华垦公司的管辖异议。2007 年 8 月 1 日，山西省吕
梁市中级人民法院依据最高人民法院《关于延长对以中国农垦（集团）总公
司及其下属企业为被告的民商事案件暂缓受理、暂缓审理、暂缓执行期限的
通知》裁定中止本案审理。公司司法保护已于 2011 年 5 月 30 日结束。
6、因委托合同纠纷案，中国轻工集团公司（以下简称"中轻公司"、"原告"）
于 2013 年 5 月起诉华垦公司（以下简称"被告"），起诉书称：原告多次委托被
告从 LNM MARKETING FZE 公司（以下简称"卡钢"）代理进口马口铁，根据
双方签署的《代理进口协议》，每一批货物在原告收货后，卡钢会返还给原告
一部分运费补贴，双方约定由被告协助原告退至原告指定帐户。在实际履行 上海证券交
中，卡钢直接将运费补贴退还至被告帐户，再由被告退还给原告，同时卡钢 易所网站：
提供退还的运费补贴清单供原告核对和结汇。2004 年-2005 年期间，共有 30 2013 年 022
个协议项下的运费补贴原告未收到，因此，原告向法院提出诉讼请求： 号公告
1、 被告返还原告运费补贴人民币 2,157,231 元（含利息）；
2、 诉讼费用被告承担。
北京市朝阳区人民法院受理了此案。
预计该案可能会对公司今年的利润产生影响，具体金额尚不确定。
(二) 其他说明
1、2008 年 5 月 1 日，本公司农牧分公司与北京合顺丰农业科技有限公司（以下简称"合顺丰公
司"）签订《租赁协议》，协议约定，农牧分公司将位于北京市昌平区小汤山镇常兴庄村 269 号
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中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
农牧分公司所属六环路南侧鸵鸟养殖场、一面坡土鹏及水产养殖场，租赁给合顺丰公司，租赁
期限为 2008 年 5 月 1 日至 2017 年 4 月 30 日。双方约定，租赁期内，合顺丰公司在租赁场所内
进行的固定资产投入、翻建、改造、装饰时，合顺丰公司应将工程的预算、决算以书面的形式
通知农牧分公司，经农牧分公司同意后再进行施工。在新增资产施工过程中，农牧分公司有权
了解施工情况，新增资产情况最终在农牧分公司备案。双方同时约定，在承租期内，如果农牧
分公司根据生产经营需要，对六环路以南整体开发或出租资产全部或部分转让或其他开发时，
农牧分公司有权提前解除本协议，但农牧分公司应提前六个月通知合顺丰公司，对合顺丰公司
新增资产与出租资产不可分割的部分，农牧分公司按照本公司财务制度规定折旧后的资产净值
（如果双方无法就原始投资价值达成一致，则由双方共同认可的评估机构进行评估确定），给予
合顺丰公司经济补偿，但补偿的总额不超过合顺丰公司未使用年限的累计租金总额。
2011 年 3 月 19 日，公司拟对包括上述租赁资产在内的土地进行整体开发，2011 年 3 月 29
日公司向合顺丰公司发出《关于中止租赁合同的通知函》，要求合顺丰公司在收到通知函 6 个月
后交回农牧分公司的出租资产。合顺丰公司未在约定的时间交付出租资产。本公司向北京市昌
平区人民法院提起民事诉讼，诉讼请求：1、判令解除双方于 2008 年 5 月 1 日签订的《租赁协
议》；2、判令合顺丰公司腾退其与农牧分公司于 2008 年 5 月 1 日签订的《租赁协议》中涉及的
租赁资产；3、判令本案诉讼费由合顺丰公司承担。
2012 年 2 月 13 日，合顺丰公司向北京市昌平区人民法院对本公司提交民事反诉状（含本
诉答辩），合顺丰公司提起反诉请求：1、涉案合同终止前，合顺丰公司实际投资新增固定资产
数额 138.72 万元，请求法院判令本公司根据租赁协议约定，向合顺丰公司支付新增固定资产补
偿金 84.48 万元；2、判令涉案合同终止前，合顺丰经营投入及经营损失总额 254.64 万元，请求
法院判令本公司按总额的 80%，即 203.71 万元支付赔偿金；3、请求法院判令本公司退还保证
金 12 万元；4、请求法院判令本公司承担本案及反诉的全部诉讼费用。
截至本报告日，北京市昌平区人民法院尚未对此案作出判决。
2、2008 年 8 月份，本公司农牧分公司（甲方）与天津中兴科贸有限公司（乙方）签订《租赁
协议》，对方租赁农牧分公司水产养殖资产进行水产品养殖，租赁期 10 年。为不影响我公司整
体发展，合同约定"甲方根据生产经营需要，对六环路以南整体开发或出租资产、全部或部分转
让或其他开发时，甲方有权提前解除本合同，但甲方应提前 6 个月通知乙方"。至 2011 年 3 月
份，农牧分公司根据生产经营需要向乙方递交了《关于中止租赁合同的通知函》，要求乙方 6 个
月后交回租赁资产。至 2011 年 9 月末，乙方以原合同不合理为由拒交资产，本公司农牧分公司
即向北京市昌平区人民法院提出诉讼，要求对方按合同约定交回租赁资产。2012 年末，昌平区
人民法院判决对方败诉，并要求在判决生效后交回租赁资产。对方不服判决，向北京市第一中
级人民法院提起上诉，北京市第一中级人民法院以事实依据不清为由，要求北京市昌平区人民
法院进行重新审理。截至目前，该案件正在审理中。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
13
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
公司控股子公司河南地神公司以预约方式向其第二大股东--河南省黄泛区农场采购 2012--2013
年度生产的小麦种（详见 2012 年 040 号临时公告），本年度河南地神公司的实际采购情况详见
第八节财务报告----“关联方及关联交易”之（四）关联交易情况。
(二) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
公司控股子公司河南地神公司以预约方式向其第二大股东--河南省黄泛区农场采购 2012--2013
年度生产的小麦种（详见 2012 年 040 号临时公告），本年度河南地神公司因生产经营需要与河
南省黄泛区农场形成的往来情况详见第八节财务报告----“关联方及关联交易”之（五）关联方
应收应付款项。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
单位:万元 币种:人民币
托管收 是否
受托方名 托管资 托管起 托管 托管收益 关联
委托方名称 益对公 关联
称 产情况 始日 收益 确定依据 关系
司影响 交易
2011 年
中国农垦（集 股权托 《托管协 无 重 大 控股
本公司 12 月 16 20 是
团）总公司 管 议》约定 影响 股东
日
为了避免与本公司产生同业竞争，本公司与中国农垦（集团）总公司（下称"中垦集团"）于 2011
年 12 月 16 日在北京签订《托管协议》，将中垦集团持有的与本公司所经营业务相近的中垦锦绣
华农武汉科技有限公司（下称"锦绣华农"）54.96%股权，委托本公司经营管理。本公司同意对
上述资产进行托管，并依《托管协议》约定享有并承担由此而引起的权利义务。 根据《托管协
议》，委托期限为自《托管协议》生效之日起至《托管协议》第 7.1 条约定终止之日止，即：（１）
中垦集团向本公司或其他第三方转让锦绣华农股权且相关股权转让协议已经由相关各方签署并
生效；（２）锦绣华农依法终止经营。
根据《托管协议》，中垦集团将其持有的锦绣华农 54.96%股权及锦绣华农股东相关权利及权益，
委托我公司经营、管理，托管费为每年 20 万元。
在委托期间，锦绣华农的经营收益和亏损仍由中垦集团按其持股比例享有和承担；中垦集团同
意在委托期间内，每一个完整的会计年度（即：12 个月）向我公司支付托管费为 20 万元。如
果不足一个完整的会计年度，当期托管费用按实际托管月数予以折算，不足一个月，按一个月
计算。中垦集团应于每一会计年度终了之日起 2 个月内向我公司支付托管费。
本公司第四届董事会第十七次会议审议通过了上述关联托管交易。
中垦集团 2012 年度应付本公司托管费 20 万元已于 2013 年 2 月 19 日支付给本公司。
2、 承包情况
本报告期公司无承包事项。
3、 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(二) 担保情况
√ 不适用
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中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
(三) 其他重大合同或交易
1、2013 年 7 月 17 日， 华垦公司与建设银行北京前门支行签订了《信用证开证合同》（下称
"主合同"），建设银行为华垦公司开立金额为人民币 1.3 亿元、溢装金额不超过开证金额 10%的
不可撤销跟单信用证。同日，公司与建设银行签署了《信用证开证保证合同》，同意为主合同项
下的债务提供连带责任保证。（内容详见 2013 年 7 月 31 日上海证券报 026 号公告）
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
承诺 承诺 承诺 承诺内容 承诺时 是否
背景 类型 方 间及期 有履
限 行期
限
为彻底消除同业竞争问题，中国农垦（集团）总公司作
中 国 出承诺：“自承诺函签署之日起 18 个月内，以经中农资
农 垦 源认可的具有证券从业资格的中介机构审计、评估结果 2012
其他 解决 （ 集 为作价参考依据，将本公司持有的锦绣华农股权转让给 年5月
承诺 同业 团 ） 16 日； 是
中农资源；若中农资源主动放弃收购，或因不可抗力导
竞争 总 公 致本公司无法向中农资源转让锦绣华农股权时，本公司 18 个
司 将向与中农资源没有关联关系的第三方转让所持锦绣 月
华农全部股权”。
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、 公司治理情况
1、报告期内，根据法律法规以及监管机构要求，结合公司实际情况，公司制订、修订了部分内
控制度，为合理保障公司规范运作、经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实
完整，提高经营效率和效果提供了基础。
2、公司按照法律法规、《公司章程》以及《信息披露办法》的规定，真实、准确、及时、完整
地披露信息，保证所有股东有平等机会获得信息。通过不断完善制度，保障全体股东及时、快
捷的了解公司的运转情况。
3、报告期内，为了提高公司规范运作水平，结合监管机构要求，组织董事、监事、高管人员以
及所属分、子公司、股东单位、全体员工等开展学习宣传“内幕交易知识、树立依法合规理念，
服务市场发展创新”等普法活动，以提高公司管理层和员工的规范运作意识，实现公司可持续
的健康发展。
十、 其他重大事项的说明
(一) 其他
1、公司第四届董事会第 31 次会议、2013 年第 3 次临时股东大会同意对控股子公司河南地神公
15
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
司进行增资，河南地神公司各方股东分别以享有的地神公司的盈余公积、未分配利润及现金对
地神公司进行增资。增资后地神公司注册资本达到 1 亿元，各方股东持股比例不变。其中：本
公司以现金增资 10,624,811 元、以享有的地神公司的盈余公积及未分配利润增资 24,389,263 元。
（内容详见 2013 年 4 月 25 日《上海证券报》以及上交所网站公告）
2、2013 年 7 月，地神公司已在周口市工商行政管理局完成变更登记手续，地神公司注册资本
已变更为一亿元。（内容详见 2013 年 7 月 16 日《上海证券报》以及上交所网站公告）
3、公司第四届董事会第 32 次会议同意对地神公司提供 3000 万元借款，其中 2000 万元借款的
期限为 2013 年 7 月 20 日至 2013 年 10 月 20 日，1000 万元借款的期限为 2013 年 8 月 20 日至
2013 年 11 月 20 日。（内容详见 2013 年 7 月 19 日《上海证券报》以及上交所网站公告）
4、2013 年 1 月 14 日，公司 2013 年第一次临时股东大会审议通过《关于公司与洛阳农林科学
院、洛阳金谷王种业有限公司及马克义等 20 名自然人共同投资设立种业公司的议案》。新设立
的洛阳市中垦种业科技有限公司注册资本 4,566.99 万元，由股东分三期出资。截至目前，洛阳
种业公司已收到股东前两期缴纳的实收资本共计 40,632,400 元。
16
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 17,475
前十名股东持股情况
股东 持股比 报告期内 持有有限售条 质押或冻结的股份数
股东名称 持股总数
性质 例(%) 增减 件股份数量 量
中国农垦（集团） 国 有
27.25 100,100,000 冻结 55,100,000
总公司 法人
中国农业发展集 国 有
17.18 63,087,248 63,087,248
团有限公司 法人
境内
北京湘鄂情集团 非 国
6.88 25,271,700 -5,148,300
股份有限公司 有法
人
吕涛 未知 0.68
2,491,244
张倩 未知 0.60
2,218,210
张志 未知 0.54
2,000,000
李葛卫 未知 0.78
1,880,000
徐青 未知 0.51
1,831,900
陈伟浩 未知 0.49
1,791,200
张强 未知 0.47
1,733,191
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股
股东名称 股份种类及数量
份的数量
中国农垦（集团）总公司 100,100,000 人民币普通股
北京湘鄂情集团股份有限公司 25,271,700 人民币普通股
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中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
吕涛 2,491,244 人民币普通股
张倩 2,218,210 人民币普通股
张志 2,000,000 人民币普通股
李葛卫 1,880,000 人民币普通股
徐青 1,831,900 人民币普通股
陈伟浩 1,791,200 人民币普通股
张强 1,733,191 人民币普通股
张礼佩 1,600,000 人民币普通股
公司第一大股东---中国农垦（集团）总公司，是公司第二大
上述股东关联关系或一致行动的说明 股东---中国农业发展集团有限公司的全资所属企业。
截至 2013 年 7 月 17 日，北京湘鄂情集团股份有限公司已累计减持本公司股份 18,289,900 股，
减持后持有公司股份 12,130,100，占总股本的 3.30%。之后，其继续减持本公司股份，目前已不
属于公司持股 5%以上股东。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交
持有的有限 易情况
序 有限售条件股
售条件股份 新增可上 限售条件
号 东名称 可上市交易时
数量 市交易股
间
份数量
参与本次非公开发行认购的
中国农业发展 2015 年 9 月 26 股份，自本次非公开发行结
1 63,087,248
集团有限公司 日 束之日起 36 个月内不得转
让。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
王毓富 董事 离任 辞职
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中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:中垦农业资源开发股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 728,368,802.87 782,110,494.15
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 27,549,960.00 188,664,102.00
应收账款 71,599,947.79 100,982,328.46
预付款项 261,281,516.55 96,951,453.52
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 10,528,384.61 4,887,238.87
应收股利
其他应收款 8,884,931.80 4,784,366.04
买入返售金融资产
存货 191,519,621.30 172,722,204.02
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 3,000,000.00
流动资产合计 1,302,733,164.92 1,351,102,187.06
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 13,458,602.75 13,864,278.71
固定资产 82,776,891.76 72,630,450.83
在建工程 49,192,645.92 43,006,372.67
工程物资
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中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 76,482,150.38 77,040,374.03
开发支出
商誉 162,783,047.13 162,783,047.13
长期待摊费用 6,706,656.28 5,747,912.67
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 391,399,994.22 375,072,436.04
资产总计 1,694,133,159.14 1,726,174,623.10
流动负债：
短期借款 40,000,000.00 30,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 21,440,527.55 45,234,144.09
预收款项 303,657,196.22 304,793,032.62
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 7,696,088.22 11,906,940.06
应交税费 496,864.63 16,546,759.13
应付利息 229,216.44 229,216.44
应付股利 25,990,000.00 25,990,000.00
其他应付款 20,683,374.34 26,436,051.74
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 420,193,267.40 461,136,144.08
非流动负债：
长期借款
应付债券
21
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
长期应付款 37,292,317.60 50,300,426.40
专项应付款 3,350,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 500,000.00 1,700,000.00
非流动负债合计 41,142,317.60 52,000,426.40
负债合计 461,335,585.00 513,136,570.48
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 367,287,248.00 367,287,248.00
资本公积 648,584,792.41 648,584,792.41
减：库存股 0.00
专项储备
盈余公积 2,699,090.20 2,699,090.20
一般风险准备
未分配利润 -17,784,142.58 -15,437,406.39
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
1,000,786,988.03 1,003,133,724.22
权益合计
少数股东权益 232,010,586.11 209,904,328.40
所有者权益合计 1,232,797,574.14 1,213,038,052.62
负债和所有者权益
1,694,133,159.14 1,726,174,623.10
总计
法定代表人：李学林 主管会计工作负责人：黄桂河 会计机构负责人：张定巧
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:中垦农业资源开发股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 566,613,596.46 607,665,453.51
交易性金融资产
应收票据
应收账款 194,000.00
预付款项
应收利息 10,528,384.61 4,887,238.87
应收股利 6,937,460.13
其他应收款 1,170,976.46 791,131.52
存货 173,601.48 173,601.48
22
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 578,486,559.01 620,648,885.51
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 384,814,937.00 350,898,426.00
投资性房地产 3,389,520.63 3,436,441.17
固定资产 34,068,726.18 35,004,400.84
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 15,843,538.62 16,067,645.64
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,930,983.69 4,006,796.51
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 442,047,706.12 409,413,710.16
资产总计 1,020,534,265.13 1,030,062,595.67
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 1,550,312.11 1,557,112.11
预收款项 2,825,097.39 2,825,097.39
应付职工薪酬 884,754.38 3,119,170.70
应交税费 1,219,399.01 1,225,190.71
应付利息
应付股利
其他应付款 4,315,969.40 4,679,134.13
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 10,795,532.29 13,405,705.04
非流动负债：
23
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
长期借款
应付债券
长期应付款 37,292,317.60 50,300,426.40
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 37,292,317.60 50,300,426.40
负债合计 48,087,849.89 63,706,131.44
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 367,287,248.00 367,287,248.00
资本公积 625,216,543.28 625,216,543.28
减：库存股 0.00
专项储备
盈余公积 2,557,344.03 2,557,344.03
一般风险准备
未分配利润 -22,614,720.07 -28,704,671.08
所有者权益（或股东权益）合计 972,446,415.24 966,356,464.23
负债和所有者权益（或股东
1,020,534,265.13 1,030,062,595.67
权益）总计
法定代表人：李学林 主管会计工作负责人：黄桂河 会计机构负责人：张定巧
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 767,590,789.19 984,919,357.28
其中：营业收入 767,590,789.19 984,919,357.28
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 772,677,106.71 979,848,417.92
其中：营业成本 742,780,363.12 966,191,291.57
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
24
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
分保费用
营业税金及附加 40,944.82 10,391.18
销售费用 14,025,274.15 5,324,199.98
管理费用 23,694,639.44 13,169,512.44
财务费用 -7,695,762.64 -4,566,540.17
资产减值损失 -168,352.18 -280,437.08
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,086,317.52 5,070,939.36
加：营业外收入 2,910,260.62 267,231.09
减：营业外支出 16,506.58 5,000.00
其中：非流动资产处置损失 9,506.58
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
-2,192,563.48 5,333,170.45
列）
减：所得税费用 89,115.29
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,192,563.48 5,244,055.16
归属于母公司所有者的净利润 -2,346,736.19 2,177,395.42
少数股东损益 154,172.71 3,066,659.74
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0064 0.0072
（二）稀释每股收益 -0.0064 0.0072
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -2,192,563.48 5,244,055.16
归属于母公司所有者的综合收益
-2,346,736.19 2,177,395.42
总额
归属于少数股东的综合收益总额 154,172.71 3,066,659.74
法定代表人：李学林 主管会计工作负责人：黄桂河 会计机构负责人：张定巧
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 56,600.00 134,267.00
减：营业成本 46,920.54 46,920.54
营业税金及附加 14,323.40 3,969.33
25
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
销售费用 0.00 0.00
管理费用 7,627,441.97 6,105,619.90
财务费用 -8,971,312.29 -4,206,441.14
资产减值损失 7,480.62 4,510.25
加：公允价值变动收益（损失以“－”
0.00 0.00
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 4,766,800.00 4,347,600.00
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,098,545.76 2,527,288.12
加：营业外收入 0.00 35,287.19
减：营业外支出 8,594.75 0.00
其中：非流动资产处置损失 8,594.75 0.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,089,951.01 2,562,575.31
减：所得税费用 0.00 0.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,089,951.01 2,562,575.31
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0166 0.0084
（二）稀释每股收益 0.0166 0.0084
六、其他综合收益
七、综合收益总额 6,089,951.01 2,562,575.31
法定代表人：李学林 主管会计工作负责人：黄桂河 会计机构负责人：张定巧
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 973,953,266.12 617,831,198.58
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
26
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 12,831,232.51 48,041,061.45
经营活动现金流入小计 986,784,498.63 665,872,260.03
购买商品、接受劳务支付的现金 969,272,557.20 584,869,272.52
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 20,182,061.10 9,438,495.60
支付的各项税费 4,292,624.29 3,758,542.87
支付其他与经营活动有关的现金 37,155,185.25 50,583,688.20
经营活动现金流出小计 1,030,902,427.84 648,649,999.19
经营活动产生的现金流量净额 -44,117,929.21 17,222,260.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
600.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 600.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
13,095,085.71 6,148,412.00
资产支付的现金
投资支付的现金 3,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 175,000.00
投资活动现金流出小计 16,270,085.71 6,148,412.00
投资活动产生的现金流量净额 -16,269,485.71 -6,148,412.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 16,261,337.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00
发行债券收到的现金
27
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 36,261,337.00
偿还债务支付的现金 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
5,906,033.44
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 15,906,033.44
筹资活动产生的现金流量净额 20,355,303.56 0.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -701,471.12
五、现金及现金等价物净增加额 -40,733,582.48 11,073,848.84
加：期初现金及现金等价物余额 731,398,379.73 343,272,413.87
六、期末现金及现金等价物余额 690,664,797.25 354,346,262.71
法定代表人：李学林 主管会计工作负责人：黄桂河 会计机构负责人：张定巧
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 246,200.00 55,200.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,496,701.36 19,378,963.81
经营活动现金流入小计 3,742,901.36 19,434,163.81
购买商品、接受劳务支付的现金 38,400.00 38,400.00
支付给职工以及为职工支付的现
5,045,316.64 2,801,894.71
金
支付的各项税费 500,707.93 713,414.08
支付其他与经营活动有关的现金 3,800,078.17 16,027,466.77
经营活动现金流出小计 9,384,502.74 19,581,175.56
经营活动产生的现金流量净
-5,641,601.38 -147,011.75
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 11,704,260.13
处置固定资产、无形资产和其他长
600.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
28
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 11,704,860.13
购建固定资产、无形资产和其他长
15,496.00 1,280,006.00
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
33,916,511.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 175,000.00
投资活动现金流出小计 34,107,007.00 1,280,006.00
投资活动产生的现金流量净
-22,402,146.87 -1,280,006.00
额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净
额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -28,043,748.25 -1,427,017.75
加：期初现金及现金等价物余额 557,365,027.11 266,042,270.72
六、期末现金及现金等价物余额 529,321,278.86 264,615,252.97
法定代表人：李学林 主管会计工作负责人：黄桂河 会计机构负责人：张定巧
29
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减：
实收资本（或 项 风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他
股本） 储 险
股
备 准
备
一、上
年年末 367,287,248.00 648,584,792.41 2,699,090.20 -15,437,406.39 209,904,328.40 1,213,038,052.62
余额
加
：会计
政策变
更
前
期差错
更正
其
他
二、本
年年初 367,287,248.00 648,584,792.41 0.00 2,699,090.20 -15,437,406.39 0.00 209,904,328.40 1,213,038,052.62
余额
三、本 0.00 0.00 0.00 -2,346,736.19 0.00 22,106,257.71 19,759,521.52
30
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
期增减
变动金
额（减
少 以
“－”
号 填
列）
（一）
-2,346,736.19 154,172.71 -2,192,563.48
净利润
（二）
其他综
合收益
上 述
（一）
0.00 0.00 0.00 0.00 -2,346,736.19 0.00 154,172.71 -2,192,563.48
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 28,335,196.00 28,335,196.00
减少资
本
1．所有
者投入 28,335,196.00 28,335,196.00
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他 0.00
（四） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -6,383,111.00 -6,383,111.00
31
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
利润分
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有 者
（或股 -6,383,111.00 -6,383,111.00
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
32
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
4．其他
（六）
专项储
备
1．本期
提取
2．本期
使用
（七）
其他
四、本
期期末 367,287,248.00 648,584,792.41 2,699,090.20 -17,784,142.58 232,010,586.11 1,232,797,574.14
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减：
实收资本（或 项 风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他
股本） 储 险
股
备 准
备
一、上
年 年 304,200,000.0 253,313,003.0 2,699,090.2 -39,563,034.
85,717,056.76 606,366,116.01
末 余 0 8 0 03
额
加
：会计
政 策
33
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
变更
前
期 差
错 更
正
其
他
二、本
年 年 304,200,000.0 253,313,003.0 2,699,090.2 -39,563,034.
85,717,056.76 606,366,116.01
初 余 0 8 0 03
额
三、本
期 增
减 变
动 金
2,177,395.4
额（减 0.00 0.00 -638,340.26 1,539,055.16
2
少 以
“－”
号 填
列）
（一）
2,177,395.4
净 利 3,066,659.74 5,244,055.16
2
润
（二）
其 他
综 合
收益
上 述 2,177,395.4
0.00 0.00 0.00 3,066,659.74 5,244,055.16
（一） 2
34
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
和
（二）
小计
（三）
所 有
者 投
0.00 0.00 0.00 0.00
入 和
减 少
资本
1．所
有 者
投 入
资本
2．股
份 支
付 计
入 所
有 者
权 益
的 金
额
3．其
他
（四）
利 润 0.00 0.00 0.00 -3,705,000.00 -3,705,000.00
分配
1．提
取 盈
余 公
积
2．提
35
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
取 一
般 风
险 准
备
3．对
所 有
者（或
-3,705,000.00 -3,705,000.00
股东）
的 分
配
4．其
他
（五）
所 有
者 权
益 内
部 结
转
1．资
本 公
积 转
增 资
本（或
股本）
2．盈
余 公
积 转
增 资
本（或
股本）
3．盈
36
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
余 公
积 弥
补 亏
损
4．其
他
（六）
专 项
储备
1．本
期 提
取
2．本
期 使
用
（七）
其他
四、本
期 期 304,200,000.0 253,313,003.0 2,699,090.2 0.0 -37,385,638.
0.00 0.00 85,078,716.50 607,905,171.17
末 余 0 8 0 0 61
额
法定代表人：李学林 主管会计工作负责人：黄桂河 会计机构负责人：张定巧
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或 减：库 专项储 一般风险准 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
股本） 存股 备 备 计
一、上年年末余额 367,287,248.00 625,216,543.28 2,557,344.03 -28,704,671.08 966,356,464.23
37
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年年初余额 367,287,248.00 625,216,543.28 0.00 2,557,344.03 -28,704,671.08 966,356,464.23
三、本期增减变动金额
0.00 0.00 0.00 0.00 6,089,951.01 6,089,951.01
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 6,089,951.01 6,089,951.01
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小
0.00 0.00 0.00 0.00 6,089,951.01 6,089,951.01
计
（三）所有者投入和减
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
38
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 367,287,248.00 625,216,543.28 2,557,344.03 -22,614,720.07 972,446,415.24
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或 减：库 专项储 一般风险准 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
股本） 存股 备 备 计
一、上年年末余额 304,200,000.00 229,944,753.95 2,557,344.03 -33,480,751.76 503,221,346.22
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年年初余额 304,200,000.00 229,944,753.95 0.00 2,557,344.03 -33,480,751.76 503,221,346.22
三、本期增减变动金额
0.00 0.00 0.00 0.00 2,562,575.31 2,562,575.31
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 2,562,575.31 2,562,575.31
（二）其他综合收益 0.00
上述（一）和（二）小
0.00 0.00 0.00 0.00 2,562,575.31 2,562,575.31
计
（三）所有者投入和减
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
少资本
39
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 304,200,000.00 229,944,753.95 0.00 2,557,344.03 -30,918,176.45 505,783,921.53
法定代表人：李学林 主管会计工作负责人：黄桂河 会计机构负责人：张定巧
40
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
二、 公司基本情况
中垦农业资源开发股份有限公司（以下简称"本公司"或"公司"）系经国家经济贸易委员会经贸委
企改[1999]698 号文批准，由中国农垦（集团）总公司（以下简称"农垦集团"）作为主发起人，
联合江苏省农垦集团有限公司、中国水果与蔬菜有限公司、天津开发区兴业房地产投资有限公
司及江苏大圣集团有限公司等五家企业共同发起设立的股份有限公司。本公司于 1999 年 8 月
13 日 在 国 家 工 商 行 政 管 理 局 登 记 注 册 ， 取 得 企 业 法 人 营 业 执 照 （ 注 册 登 记 号 ：
1000000011032163）。经中国证监会证监发行字[2000]178 号文核准，2000 年 12 月 22 日本公司
发行社会公众股 8,000 万股，发行后总股本为 25,220 万元。2004 年 12 月 24 日，本公司原第二
大股东江苏省农垦集团有限公司将其所持本公司 7,105 万股国有法人股转让给新华信托股份有
限公司并办理了过户手续。
2007 年 12 月 20 日，本公司实施股权分置改革，以公司股权登记日 2007 年 12 月 20 日流通股
总股本 8,000 万股为基数，以资本公积金向登记在册的全体流通股股东转增 5,200 万股，流通股
每 10 股获得 6.5 股的转增股份，非流通股股东所持原非流通股份以此获取上市流通权。实施本
次股权分置改革方案后,本公司总股本由 25,220 万股增至 30,420 万股。
2011 年 3 月 22 日，北京海淀科技发展有限公司来函通知，根据新华信托股份有限公司与北京
湘鄂情股份有限公司、上海弘滕投资中心（有限合伙）签订的股份转让协议，新华信托股份有
限公司将其所持本公司 7,105 万股股份全部转让给上述两家公司并已办理了过户手续。
2012 年 9 月 21 日，本公司向中国农业发展集团总公司非公开发行 6,309 万股，本次发行的股份
自本次非公开发行结束之日起 36 个月内不得转让。发行后本公司总股本由 30,420 万股增至
36,729 万股。
本公司法定代表人：李学林。
注册地： 北京市西城区阜外大街甲 28 号京润大厦 12 层。
总部地址：北京市西城区阜外大街甲 28 号京润大厦 12 层。
本公司母公司是：农垦集团（本公司第一大股东）。
本公司最终控制方是：中国农业发展集团总公司。
2、 所处行业
公司所属行业为农资、贸易行业。
3、 经营范围
许可经营项目：批发（非实物方式）预包装食品（有效期至 2013 年 7 月 20 日）。
一般经营项目：油料作物、花卉、剑麻的种植、加工、销售；粮食种植；水产品养殖；农业高
新技术及产品的开发、技术转让、技术服务；种子加工设备、检验仪器的销售、安装；饲料销
售；饲料添加剂、针纺织品及服装、皮革制品的生产、销售；金属材料、焦炭、橡胶及制品、
化工产品、化工轻工材料（危险化学品除外）、建筑材料、木材、机械电器设备、工艺美术品、
土畜产品、百货、五金交电、电子计算机及其配件、胶合板的销售；蔬菜、水果的种植、加工；
粮食、水产品加工；进出口业务；货物仓储服务；对农业、食品业的投资、管理；与上述业务
相关的信息咨询服务；对住宿、餐饮、文化娱乐项目的投资管理。
4、 主要产品（或提供的劳务等）
本公司主要产品是：金属材料、成品油、焦碳、化肥农药、农膜、化工产品、粮食、饲料、农
作物种子、甜菜种子、种苗、农副产品（棉花除外）等销售。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2
月 15 日颁布的企业会计准则，并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计估计而编制。
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中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并的会计处理方法
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，应当调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先
对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应
当计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、
（1）合并范围的确定
合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号--合并财务报表》执行。以控制为
基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、特殊目
的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企
业的经营活动中获取利益。
有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。
（2） 购买或出售子公司股权的处理
本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为购买
日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的经营
成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合并取
得的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合并现
金流量表中，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。
购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股权新
取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整所有者权益(资本公积)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。
如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政策对
子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买日该
子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。
（4）合并方法
在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以抵销。
被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。
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中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
（1）外币交易
本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌
价的中间价，下同）折合算成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期
汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"
未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
③ 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，
在现金流量表中单独列示。
(九) 金融工具：
（1）金融资产和金融负债的分类
本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。
按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债两大类。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或金融
负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；
b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获
利方式对该组合进行管理；
c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生工具除外。
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金
融资产或金融：
a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或
损失在确认或计量方面不一致的情况；
b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该
金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
② 持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利率国
债、浮动利率公司债券等。
③ 应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。
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④ 可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金
融资产。
⑤ 其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的计量
本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融
资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计
量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。
② 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或
摊销产生的利得或损失计入当期收益。
③ 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产
生的利得或损失计入当期收益。
④ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入资本
公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资损益；
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损
益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售金融资产
持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
⑤ 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没有指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认
后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第 13 号--或有事项》确定
的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号--收入》的原则确定的累计摊销额的
余额。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益计入
当期损益。
⑥ 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。
在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，
或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用
于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
⑦ 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认金额扣
除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行
摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。
⑧ 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算
其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期
存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还
款权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。
（3）金融资产的转移及终止确认
① 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止；
b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
C、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。
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② 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
a、所转移金融资产的账面价值；
b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③ 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：
a、终止确认部分的账面价值；
b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金
融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程
度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
a、 发行方或债务人发生严重财务困难；
b、 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
c、 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
d、 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
e、 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
f、 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
g、 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人
可能无法收回投资成本；
h、 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
i、 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值
准备：
a、持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值
的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
b、可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断
该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较
大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可
供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失
时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
资产负债表日，应收账款余额、其他应
单项金额重大的判断依据或金额标准
收款余额大于 100 万元的应收款款项。
划分为单项金额重大的应收款项，逐项
进行减值测试，有客观证据表明其发生
了减值的，根据其未来现金流量现值低
单项金额重大并单项计提坏账准备的
于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提方法
计提坏账准备。对单项测试未减值的应
收款项，按应收款项组合计提坏账准
备。
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2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
资产负债表日，单项金额重大、单独进
行减值准备测试后未发生减值的应收
款项以及其他的以账龄特征划分若干
应收款项组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
按账龄组合计提坏账准备的应收款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 3 3
1－2 年 10 10
2－3 年 15 15
3－4 年 30 30
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项金额不重大且未来现金流量现值
与按照组合为信用风险特征的应收款
单项计提坏账准备的理由
项组合的未来现金流量现值存在显著
差异的应收款项。
本公司对于单项金额不重大且按照组
合计提坏账准备不能反映其风险特征
的应收款项通过账龄分析，并结合债务
坏账准备的计提方法
单位的实际财务状况及现金流量情况
确定应收款项的可回收金额，确认减值
损失，计提坏账准备。
(十一) 存货：
1、 存货的分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、在产品、库存商
品、发出商品、委托加工物资、周转材料等大类。
2、 发出存货的计价方法
加权平均法
存货日常核算以实际成本核算。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工
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的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可
变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存
货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
②存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，
并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
五五摊销法
(2) 包装物
五五摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
本公司分别以下情况对长期股权投资进行计量：
① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务
方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担
债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与
所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为企
业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费用等，于发生时计入当期损益。
b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本大于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益（营
业外收入）。为企业合并发生的各项费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估
咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的
权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。。
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：
（Ⅰ）在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他
综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公
允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
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（Ⅱ）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投
资收益。购买方应当在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、
按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其
投资成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含
的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或
协议约定价值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出
资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资
产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条
件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投
资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
2、 后续计量及损益确认方法
对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资，采用的成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发放的
现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益
并调整长期股权投资的账面价值。
当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额。在
确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础上，对
被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资产及无
形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的公允价
值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将本公司
与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司
与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号--资产减值》等规定属于资产减
值损失的则全额确认。
在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单位以
后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额
的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关
的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：A.任何一个合营方均不能单
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中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
独控制合营企业的生产经营活动。B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,
但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处于法
定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投
资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍应当按
照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
②存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。C.
与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出管理人员。E.向被投资单位提供关键技
术资料。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、
市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投
资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权
投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十三) 投资性房地产：
投资性房地产指为赚取租金和/或为资本增值而持有的房地产，包括已出租或准备增值后转让的
土地使用权、已出租的建筑物。
（1）采用成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑
物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列
示如下：
投资性房地产类别 预计残值率(%) 预计使用寿命 年折旧（摊销）率(%)
房屋、建筑物 5.00 8-40 年 11.88-2.38
（2）采用成本模式计量的投资性房地产减值准备计提依据
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的
差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的
减值准备不得转回。
(十四) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 8-40 5.00 11.88-2.38
机器设备 3-16 5.00 31.67-5.94
电子设备 5 5.00 19.00
运输设备 5-10 5.00 19.00-9.50
办公设备及其
3-10 5.00 31.67-9.50
他
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中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账
面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列
迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值：
① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
② 企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变
化，从而对企业产生不利影响；
③ 市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现
金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
④ 有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如：资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等；
⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租
赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年
限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产
使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十五) 在建工程：
（1）在建工程的分类
本公司在建工程以立项项目进行分类。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估
价值，但不再调整原已计提的折旧。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，
估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期
间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试：
① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不
确定性；
③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形
(十六) 借款费用:
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条
件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
50
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的
资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。
(十七) 无形资产：
（1）无形资产的计价方法
无形资产按成本进行初始计量。
（2）无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因
素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无
法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
①对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产
品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及
对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的
竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支
付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期
等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
②使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方
式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
（3）寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
① 公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍
为不确定的，应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，
将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提相无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列
一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术
上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内
部使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产
的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计
量。
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中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
(十八) 长期待摊费用：
本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费
用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
(十九) 预计负债：
（1） 预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产
弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
① 该义务是公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2） 预计负债的计量
预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行
复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的
增加金额，确认为利息费用。
（3）最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果
所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定：
① 或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
② 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认
的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，
作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
(二十) 收入：
（1）商品销售收入
本公司商品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：
① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）建造合同收入
① 当建造合同的结果可以可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完
工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。
合同完工程度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、合同总收入能够可靠地计量；
b、与合同相关的经济利益很可能流入企业；
c、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
d、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、与合同相关的经济利益很可能流入企业；
b、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
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中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，
确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
费用后的金额，确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索赔及奖励会在与客户
达成协议时记入合同收入。
② 建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
a、合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生
的当期确认为合同费用。
b、合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
③ 如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
（3）提供劳务
① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳
务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、收入的金额能够可靠地计量；
b、相关的经济利益很可能流入企业；
c、交易的完工进度能够可靠地确定；
d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本；
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务
收入。
（4）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：
① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司；
② 收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十一) 政府补助：
（1）政府补助的确认条件
① 企业能够满足政府补助所附条件；
② 企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的类型及会计处理方法
② 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，
在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、
转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收
益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时
直接计入当期损益。
（3）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（4）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
②不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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(二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
本公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（1）递延所得税资产的确认依据
① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生
的递延所得税资产不予确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：
a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税
负债：
① 商誉的初始确认；
② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a、该项交易不是企业合并；
b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列
条件的：
a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
b、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
(二十三) 经营租赁、融资租赁：
（1）经营租赁
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或
根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有
租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整
个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出
租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租
赁期内进行分摊。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始直接
费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提供免
租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行
分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收
入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
（2）融资租赁
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①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租
赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为
当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，应当计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租
赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始
日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资
产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接
费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余
值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融
资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务业务收入。
(二十四) 持有待售资产：
（1）持有待售资产的确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：
①公司已经就处置该非流动资产作出决议；
②公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
（2）会计处理方法
对于持有待售的固定资产，公司将调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净
残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资
产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损
益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司
将停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的
情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
(二十五) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十六) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
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增值税 产品、原材料销售收入 3%、13%、17%（注 1）
营业税 应税营业收入的 5% 5%
应缴纳流转税额的 5%、
城市维护建设税 1%、5%、7%（注 2）
7%
企业所得税 应缴纳流转税额 3%
地方教育费附加 应缴纳流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
注 1：本公司子公司河南黄泛区地神种业有限公司（以下简称"地神公司"）为增值税小规模纳税
人，销售下脚料、转商种子以及非增值税税收优惠应税项目按销售收入 3%缴纳。
注 2：本公司子公司河南黄泛区地神种业有限公司城市维护建设税按应缴纳流转税额 1%缴纳。
(二) 税收优惠及批文
（1）根据财税[2001]113 号《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的
通知》，下列货物免征增值税：（1）农膜；（2）批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机。
因此，本公司所经营化肥、农药、农业生产资料免税。
（2）本公司子公司地神公司于 2010 年 11 月 5 日对农业生产土地租金收入事项在河南省周口
市地方税务局黄泛区农场税务分局备案，地神公司符合财政部、国家税务总局（1994）财税字
第 2 号 三 "将土地使用权转让给农业生产者用于农业生产，暂免营业税"的规定，减免期限为
2010 年 10 月 1 日-2013 年 10 月 1 日。
（3）本公司子公司地神公司符合《企业所得税实施条例》第 86 条第 1 项第 2 款的规定，对所
从事的农作物新品种选育所得免征 2012 年企业所得税。2012 年企业所得税税收减免优惠尚在
办理备案中。
（4）本公司子公司广西格霖农业科技发展有限公司（以下简称"广西格霖"）于 2010 年 2 月 4 日
对企业所得税免征事项在南宁市青秀区国家税务局备案，经南宁市青秀区国家税务局批准，广
西格霖符合《企业所得税法》第二十七条第一款第（一）项及《企业所得税法实施条例》第八
十六条第一款第（一）项第一目、第二目的规定，从 2009 年 10 月 1 日起免征企业所得税。
（5）武汉市洪山区地方税务局《税收减免备案准予登记通知书》洪地税减免登备字[2013-1]第
000146 号，同意减（免）本公司子公司湖北种子集团有限公司（以下简称"湖北种子"）的 2012
年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日从事的农林牧渔种植养殖项目及服务项目所得的企业所得税。
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
实质 少数
从母公司所有
上构 股东
持 者权益冲减子
成对 表 是 权益
股 公司少数股东
业 期末 子公 决 否 中用
子公 注 分担的本期亏
子公司 务 注册资 经营范 实际 司净 权 合 少数股 于冲
司类 册 比 损超过少数股
全称 性 本 围 出资 投资 比 并 东权益 减少
型 地 例 东在该子公司
质 额 的其 例 报 数股
(% 期初所有者权
他项 (%) 表 东损
) 益中所享有份
目余 益的
额后的余额
额 金额
华垦国 控 股 贸 销售化
北
际贸易 子 公 易 5,000 肥、农药 4,250 0 85 85 是 184.47
京
有限公 司 业 等
56
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
司 务
洛 阳 市
农作物
中 垦 种 控 股
洛 种 种子、新 2,329.
业 科 技 子 公 4,566.99 0 51 51 是 1,757.97
阳 子 品种选 17
有 限 公 司
育
司
2、 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
实质 少数
从母公司所有
上构 股东
持 者权益冲减子
成对 表 是 权益
股 公司少数股东
业 期末 子公 决 否 中用
子公 注 少数 分担的本期亏
子公司 务 注册资 经营范 实际 司净 权 合 于冲
司全 册 比 股东 损超过少数股
类型 性 本 围 出资 投资 比 并 减少
称 地 例 权益 东在该子公司
质 额 的其 例 报 数股
(% 期初所有者权
他项 (%) 表 东损
) 益中所享有份
目余 益的
额后的余额
额 金额
河 南
黄 泛
农作物
区 地 53
控股子 河 种 10,000.0 种子、新 13,24 53.9 5,933.
神 种 0 .9 是
公司 南 子 0 品种选 7.32 9 00
业 有 9
育
限 公
司
广 西
格 霖
农作物
农 业
控股子 广 种 种子、新 7,905. 3,528.
科 技 5,000.00 0 51 51 是
公司 西 子 品种选 00 53
发 展
育
有 限
公司
湖 北
农作物
种 子 52
控股子 湖 种 10,000.0 种子、新 15,00 52.0 10,71
集 团 .0 是
公司 北 子 0 品种选 0.00 45 2.78
有 限 45
育
公司
河 南
黄 泛
区 地 控股子 农作物
53
神 五 公司的 河 种 种子、新 269.9 53.9 218.6
500 0 .9 是
二 种 控股子 南 子 品种选 5
9
9 1
业 有 公司 育
限 公
司
湖 北
禾 盛 控股子 农作物
52
生 物 公司的 湖 种 种子、新 52.04 52.0
100 .0 是 44.81
育 种 控股子 北 子 品种选 5
45
45
研 究 公司 育
院
湖 北 控股子 湖 种 农作物 26 26.5
102 20.4 是 40.21
农 丰 公司的 北 子 种子、新 .5 3
57
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
薯 业 控股子 品种选 3
科 技 公司 育
发 展
有 限
公司
湖 北
鄂 科
控股子 农作物
华 泰 26
公司的 湖 种 种子、新 132.7 26.5 1,132.
种 业 500 .5 是
控股子 北 子 品种选 1 4 48
股 份 4
公司 育
有 限
公司
(二) 合并范围发生变更的说明
2012 年 11 月 3 日，公司第四届董事会第二十七次会议同意将《关于公司与洛阳农林科学院、
洛阳金谷王种业有限公司及马克义等 20 名自然人共同投资设立种业公司的议案》提交 2013 年
第一次临时股东大会。2013 年 1 月 14 日，公司 2013 年第一次临时股东大会审议并通过上述议
案。根据洛阳市中垦种业科技有限公司（以下简称"洛阳种业公司"）的协议、章程规定，洛阳
种业公司登记的注册资本为人民币 45,669,900.00 元，由全体股东分三期于 2013 年 12 月 31 日
之前缴足。本公司根据洛阳种业章程规定于 2013 年 2 月 1 日支付了上述出资款 2,329.17 万元，
占新设立的种业公司注册资本的 51%。截至目前，洛阳种业公司已收到股东前两期缴纳的实收
资本共计 40,632,400.00 元。第二期工商变更登记已完成。所以，本报告期合并财务报表的合并
范围增加了洛阳种业公司。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的
经营实体
单位:万元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润
洛阳市中垦种业科技有限公司 4,087.92 1.36
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 248,658.34 / / 66,805.95
人民币 / / 248,658.34 / / 66,805.95
银行存
/ / 643,557,805.56 / / 711,756,548.69
款：
人民币 / / 643,364,568.96 / / 711,563,263.49
美元 31,275.40 6.1785 193,236.60 30,750.96 6.2855 193,285.2
其他货
币 资 / / 84,562,338.97 / / 70,287,139.51
金：
人民币 / / 84,562,338.97 / / 70,283,188.03
美元 628.67 6.2855 3,951.48
58
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 / / 728,368,802.87 / / 782,110,494.15
年末其他货币资金 84,562,338.97 元，主要为信用证保证金、保函保证金、业绩承诺保证金以及
以前年度职工房改时的售房款。
(二) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 27,549,960.00 39,134,502.00
商业承兑汇票 149,529,600.00
合计 27,549,960.00 188,664,102.00
2、 期末公司已质押的应收票据情况：
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
上海市农业生产资
2013 年 5 月 24 日 2013 年 8 月 27 日 27,549,960.00
料公司
合计 / / 27,549,960.00 /
(三) 应收利息：
1、 应收利息
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
银行定期存款利息 4,887,238.87 7,334,360.05 1,693,214.31 10,528,384.61
合计 4,887,238.87 7,334,360.05 1,693,214.31 10,528,384.61
(四) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 金额 例 金额 金额 例
(%) (%)
(%) (%)
单 项
金 额
重 大
并 单
项 计
10,631,812.66 13.04 2,148,055.71 20.2 30,614,910.56 27.55 2,148,055.71 7.02
提 坏
账 准
备 的
应 收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
59
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
按 账
龄 组
合 计
提 减
70,917,722.04 86.96 7,801,531.20 11 80,496,030.82 72.45 7,980,557.21 9.91
值 准
备 的
应 收
账款
组 合
70,917,722.04 86.96 7,801,531.20 11 80,496,030.82 72.45 7,980,557.21 9.91
小计
合计 81,549,534.70 / 9,949,586.91 / 111,110,941.38 / 10,128,612.92 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账金额 理由
(%)
湖北种子公司对该笔货款
巴基斯坦澳瑞佳 出口信用保险覆盖外的部
10,631,812.66 2,148,055.71 20.2
种子公司 分按谨慎性原则计提坏账
合计 10,631,812.66 2,148,055.71 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以
59,220,512.34 83.51 1,843,176.98 68,372,138.12 84.94 2,048,698.78
内小计
1 至 2
3,216,922.25 4.54 691,511.72 6,831,430.25 8.49 683,143.03
年
2 至 3
3,205,325.00 4.52 6,537.00
年
3 至 4
20,938.50 0.03 6,281.55 22,321.5 0.03 6,696.45
年
4 至 5
56,244 0.07 28,122
年
5 年以
5,254,023.95 7.4 5,254,023.95 5,213,896.95 6.47 5,213,896.95
上
合计 70,917,722.04 100.00 7,801,531.20 80,496,030.82 100.00 7,980,557.21
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
60
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（％）
巴基斯坦澳瑞佳种子公
客户 10,631,812.66 2 年以内 13.04
司
彭庭亮 客户 4,150,000.00 1 年以内 5.09
宜州市华强甘蔗种植专
客户 3,280,000.00 3 年以内 4.02
业合作社
柳城县糖业局 客户 2,700,000.00 1 年以内 3.31
南宁市农业局 客户 1,981,280.00 2 年以内 2.43
合计 / 22,743,092.66 / 27.89
(五) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金
额重大
并单项
计提坏
7,843,639.00 18.38 3,795,679.00 48.39 3,795,679.00 9.84 3,795,679.00 100.00
账准备
的其他
应收账
款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄
分析法
计提坏
33,420,770.03 78.33 29,384,918.23 87.92 33,222,660.43 86.17 29,375,294.39 88.42
账准备
的其他
应收款
组合小
33,420,770.03 78.33 29,384,918.23 87.92 33,222,660.43 86.17 29,375,294.39 88.42
计
单项金
额虽不
重大但
单项计
1,401,120.00 3.28 600,000.00 42.82 1,537,000.00 3.99 600,000.00 36.93
提坏账
准备的
其他应
收账款
合计 42,665,529.03 / 33,780,597.23 / 38,555,339.43 / 33,770,973.39 /
61
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
对方没有现金偿还
宜昌嘉华置业有限公司 3,795,679.00 3,795,679.00 100.00
能力
鄂州市华容区蒲团乡管
4,047,960.00 征地保证金
委会
合计 7,843,639.00 3,795,679.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 坏账准备
金额 金额 比例(%)
(%)
1 年以内
3,067,918.61 9.18 133,841.56 2,378,611.01 7.16 68,284.09
小计
1至2年 823,480.00 2.46 100,148.00 1,435,565.00 4.32 143,556.50
2至3年 238,100.00 0.72 9,015.00 102,492.50 0.31 15,373.88
3至4年 41,000.00 0.12 12,300.00 49,370.00 0.15 14,811.00
4至5年 241,305.51 0.72 120,647.76 246,706.01 0.74 123,353.01
5 年以上 29,008,965.91 86.80 29,008,965.91 29,009,915.91 87.32 29,009,915.91
合计 33,420,770.03 100.00 29,384,918.23 33,222,660.43 100.00 29,375,294.39
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
计提比例
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
（％）
甘肃甘丰种业有限公 对方没有现金偿还能
600,000.00 600,000.00 100
司 力
备用金 801,120.00 内部员工借支
合计 1,401,120.00 600,000.00 / /
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收
与本公
单位名称 金额 年限 款总额的比
司关系
例(%)
海南京豪钢铁进出口有限公司 客户 5,748,000.00 5 年以上 13.47
上海茂新实业有限公司 客户 4,682,267.24 5 年以上 10.97
北京裕盛隆科贸有限公司 客户 4,263,252.53 5 年以上 9.99
往来单
鄂州市华容区蒲团乡管委会 4,047,960.00 1 年以内 9.49
位
62
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
往来单
中垦进出口江苏有限公司 3,824,080.31 5 年以上 8.96
位
合计 / 22,565,560.08 / 52.88
(六) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 259,027,077.51 99.14 93,256,618.78 96.19
1至2年 1,758,296.22 0.67 2,853,322.12 2.94
2至3年 208,140.34 0.08 645,958.60 0.67
3 年以上 288,002.48 0.11 195,554.02 0.20
合计 261,281,516.55 100.00 96,951,453.52 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
Fertisul International
供应商 42,855,190.02 1 年以内 预付货款
Limited
BAIYING
供应商 28,981,394.80 1 年以内 预付货款
ENTERPRISES
AMEROPA AG 供应商 23,183,102.27 1 年以内 预付货款
黄泛区实业集团 供应商 19,983,000.00 1 年以内 预付麦种款
盐城市射海种业科技有
供应商 10,424,299.75 1 年以内 预付货款
限公司（周立久）
合计 / 125,426,986.84 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(七) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原 材
789,591.80 789,591.80 268,571.50 268,571.50
料
在 产
11,589,310.08 11,589,310.08 7,193,259.33 7,193,259.33
品
库 存
146,252,900.62 606,002.76 145,646,897.86 129,768,983.81 946,649.67 128,822,334.14
商品
周 转
6,292,329.05 49,658.00 6,242,671.05 2,336,238.89 49,658.00 2,286,580.89
材料
63
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
发 出
27,251,150.51 27,251,150.51 34,151,458.16 34,151,458.16
商品
合计 192,175,282.06 655,660.76 191,519,621.30 173,718,511.69 996,307.67 172,722,204.02
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
期初账面余 本期计提 本期减少
存货种类 期末账面余额
额 额 转回 转销
库存商品 946,649.67 340,646.91 606,002.76
周转材料 49,658.00 49,658.00
合计 996,307.67 340,646.91 655,660.76
(八) 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可供出售金融资产 3,000,000.00
合计 3,000,000.00
可供出售金融资产为公司控股子公司华垦公司利用闲置资金购买的 1 个月期限的银行理财产
品。
(九) 投资性房地产:
1、 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值
30,812,105.71 30,812,105.71
合计
1.房屋、建筑
30,812,105.71 30,812,105.71
物
2.土地使用权
二、累计折旧
和累计摊销合 5,665,011.05 405,675.96 6,070,687.01
计
1.房屋、建筑
5,665,011.05 405,675.96 6,070,687.01
物
2.土地使用权
三、投资性房
地产账面净值 25,147,094.66 -405,675.96 24,741,418.70
合计
1.房屋、建筑
25,147,094.66 -405,675.96 24,741,418.70
物
2.土地使用权
四、投资性房
地产减值准备 11,282,815.95 11,282,815.95
累计金额合计
64
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
1.房屋、建筑
11,282,815.95 11,282,815.95
物
2.土地使用权
五、投资性房
地产账面价值 13,864,278.71 -405,675.96 13,458,602.75
合计
1.房屋、建筑
13,864,278.71 -405,675.96 13,458,602.75
物
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：405,675.96 元。
(十) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
139,742,658.30 14,048,448.71 542,648.19 153,248,458.82
计：
其中：房屋及建
91,258,077.52 9,870,806.65 4,000.00 101,124,884.17
筑物
机 器 设
29,852,159.72 3,956,072.50 231,848.00 33,576,384.22
备
运 输 工
11,614,601.82 143,725.00 11,758,326.82
具
办公设
7,017,819.24 77,844.56 306,800.19 6,788,863.61
备
本
期
本期计提
新
增
二、累计折旧合 3,891,901.2
59,340,204.20 532,541.61 62,699,563.79
计： 0
其中：房屋及建 1,798,263.3
33,194,184.48 3,980.00 34,988,467.86
筑物 8
机 器 设 1,004,250.2
13,959,424.32 230,979.87 14,732,694.70
备 5
运 输 工
7,233,373.73 839,832.36 8,073,206.09
具
办公设
4,953,221.67 249,555.21 297,581.74 4,905,195.14
备
三、固定资产账
80,402,454.10 / / 90,548,895.03
面净值合计
其中：房屋及建
58,063,893.04 / / 66,136,416.31
筑物
机 器 设 15,892,735.40 / / 18,843,689.52
65
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
备
运 输 工
4,381,228.09 / / 3,685,120.73
具
办公设
2,064,597.57 / / 1,883,668.47
备
四、减值准备合
7,772,003.27 / / 7,772,003.27
计
其中：房屋及建
2,227,588.97 / / 2,227,588.97
筑物
机 器 设
5,098,761.21 / / 5,098,761.21
备
运 输 工
52,467.75 / / 52,467.75
具
办公设
393,185.34 / / 393,185.34
备
五、固定资产账
72,630,450.83 / / 82,776,891.76
面价值合计
其中：房屋及建
55,836,304.07 / / 63,908,827.34
筑物
机 器 设
10,793,974.19 / / 13,744,928.31
备
运 输 工
4,328,760.34 / / 3,632,652.98
具
办公设
1,671,412.23 / / 1,490,483.13
备
本期折旧额：3,891,901.20 元。
2、 暂时闲置的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 7,341,870.01 4,186,684.72 350,964.21 2,804,221.08
机器设备 2,187,035.70 1,336,539.76 727,395.88 123,100.06
合计 9,528,905.71 5,523,224.48 1,078,360.09 2,927,321.14
3、 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值
房屋及建筑物 1,309,464.10
合计 1,309,464.10
固定资产的增加主要系报告期公司与洛阳农林科学院、洛阳金谷王种业有限公司(以下简称"合
作方")及马克义等 20 名自然人共同投资设立洛阳市中垦种业科技有限公司公司(以下简称"洛阳
种业"),洛阳种业收到合作方出资的固定资产 1238 万元的所致。
66
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
(十一) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 减值 减值准
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 备
在建工
49,192,645.92 49,192,645.92 43,006,372.67 43,006,372.67
程
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
项目名 转入固定 资金来
预算数 期初数 本期增加 期末数
称 资产 源
地神种 自有资
12,860,000.00 1,501,350.10 135,277.00 1,636,627.10
业散仓 金
自有资
物料库 237,982.00 5,000.00 242,982.00
金
自有资
办公楼 5,600.00 5,600.00
金
生物育
自有资
种产业 50,000,000.00 40,137,112.07 5,910,375.28 46,047,487.35
金
化基地
喷灌圈
909,008.50 1,089,249.47 953,628.50 1,044,629.47
安装
配电、
配电房 207,000.00 207,000.00
安装
农科所
8,320.00 8,320.00
门卫
合计 62,860,000 43,006,372.67 7,139,901.75 953,628.50 / 49,192,645.92
(十二) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 97,441,681.25 142,117.00 35,890.35 97,547,907.90
土地使用权 88,955,936.02 142,117.00 35,890.35 89,062,162.67
商标 596,466.67 596,466.67
特许经营使用权 7,071,645.56 7,071,645.56
长期租赁权 707,633.00 707,633.00
ERP 管理系统 110,000.00 110,000.00
二、累计摊销合计 20,401,307.22 668,567.04 4,116.74 21,065,757.52
土地使用权 16,176,236.48 525,917.44 4,116.74 16,698,037.18
商标 203,349.54 22,613.02 225,962.56
特许经营使用权 3,454,578.90 120,036.58 3,574,615.48
67
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
长期租赁权 468,142.30 468,142.30
ERP 管理系统 99,000.00 99,000.00
三、无形资产账面
77,040,374.03 -526,450.04 31,773.61 76,482,150.38
净值合计
土地使用权 72,779,699.54 -383,800.44 31,773.61 72,364,125.49
商标 393,117.13 -22,613.02 370,504.11
特许经营使用权 3,617,066.66 -120,036.58 3,497,030.08
长期租赁权 239,490.70 239,490.70
ERP 管理系统 11,000.00 11,000.00
四、减值准备合计
五、无形资产账面
77,040,374.03 -526,450.04 31,773.61 76,482,150.38
价值合计
土地使用权 72,779,699.54 -383,800.44 31,773.61 72,364,125.49
商标 393,117.13 -22,613.02 370,504.11
特许经营使用权 3,617,066.66 -120,036.58 3,497,030.08
长期租赁权 239,490.70 239,490.70
ERP 管理系统 11,000.00 11,000.00
本期摊销额：668,567.04 元。
(十三) 商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称
本期增 本期减
或形成商誉的事 期初余额 期末余额 期末减值准备
加 少
项
河南黄泛区地神
75,448,855.79 0 0 75,448,855.79
种业有限公司
湖北种子集团有
41,040,542.55 41,040,542.55
限公司
湖北农丰薯业科
8,548.71 8,548.71
技发展有限公司
广西格霖农业科
46,285,100.08 0 0 46,285,100.08
技发展有限公司
合计 162,783,047.13 0 0 162,783,047.13
资产负债表日公司对包含商誉的相关资产组合进行了减值测试，未发现存在减值迹象。
(十四) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
其他减少
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 期末额
额
土地租赁费 3,741,296.53 0.00 65,979.48 0.00 3,675,317.05
地热采矿权出
265,499.98 0.00 9,833.34 0.00 255,666.64
让金
青苗补偿 172,756.34 93,618.67 0.00 0.00 266,375.01
科研基地改建
824,397.32 0.00 0.00 0.00 824,397.32
费
68
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
太和土地流转
743,962.50 0.00 0.00 0.00 743,962.50
租金
海南基地改造
940,937.76 0.00 0.00 940,937.76
支出
合计 5,747,912.67 1,034,556.43 75,812.82 0.00 6,706,656.28
(十五) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 63,440,664.11 63,950,713.20
可抵扣亏损 75,396,626.17 76,341,775.77
合计 138,837,290.28 140,292,488.97
(2) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2014 年 62,576,492.07 65,232,068.63
2015 年 0.00 0.00
2016 年 11,109,707.14 11,109,707.14
2017 年 1,710,426.96
合计 75,396,626.17 76,341,775.77 /
(十六) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 43,899,586.31 13,480.62 181,832.80 1,050.00 43,730,184.13
二、存货跌价准备 996,307.67 0.00 340,646.91 655,660.76
三、可供出售金融
资产减值准备
四、持有至到期投
资减值准备
五、长期股权投资
减值准备
六、投资性房地产
11,282,815.95 11,282,815.95
减值准备
七、固定资产减值
7,772,003.27 7,772,003.27
准备
八、工程物资减值
准备
九、在建工程减值
准备
十、生产性生物资
69
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
产减值准备
其中：成熟生产性
生物资产减值准
备
十一、油气资产减
值准备
十二、无形资产减
值准备
十三、商誉减值准
备
十四、其他
合计 63,950,713.20 13,480.62 181,832.80 341,696.91 63,440,664.11
(十七) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 40,000,000.00 30,000,000.00
合计 40,000,000.00 30,000,000.00
(十八) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 13,277,615.51 35,275,717.19
1-2 年 1,495,479.25 1,447,635.81
2-3 年 575,259.61 976,151.19
3 年以上 6,092,173.18 7,534,639.90
合计 21,440,527.55 45,234,144.09
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
河南省黄泛区农场二分场 130,000.00
河南省黄泛区农场四分场 358,186.60 558,186.60
河南省黄泛区丰裕示范场 333,864.32 533,864.32
河南省黄泛区丰润示范场 201,310.84 351,310.84
河南省黄泛区农场七分场 187,324.04 337,324.04
河南省黄泛区丰盛示范场 203,614.80 403,614.80
河南省黄泛区农场九分场 426,858.64 826,858.64
河南省黄泛区农场十一分场 189,812.20 339,812.20
河南省黄泛区丰源示范场 130,000.00
河南省黄泛区农场十三分场 100,000.00
70
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
河南省黄泛区农场实业集团 517,000.00
合计 1,900,971.44 4,227,971.44
3、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
账龄超过 1 年的大额应付款项 8,162,912.04 元，其原因为资金紧张尚未支付。
(十九) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 295,548,856.14 293,838,884.29
一年以上 8,108,340.08 10,954,148.33
合计 303,657,196.22 304,793,032.62
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
3、 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
账龄超过 1 年的大额预收款项 8,108,340.08 元，未结转的原因为尚未到结算期的款项。
(二十) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴
9,938,984.58 12,552,481.32 16,627,917.98 5,863,547.92
和补贴
二、职工福利费 0.00 1,093,118.16 1,093,118.16 0.00
三、社会保险费 239,036.68 2,229,391.07 2,209,227.89 259,199.86
其中：① 医疗保
74,459.28 652,486.64 646,936.54 80,009.38
险费
② 基本养老保险
162,024.59 1,377,615.73 1,363,644.73 175,995.59
费
③ 年金缴费
④ 失业保险费 2,146.67 124,506.70 123,814.35 2,839.02
⑤ 工伤保险费 155.47 39,310.83 39,331.05 135.25
⑥ 生育保险费 250.67 35,471.17 35,501.22 220.62
⑦补充医疗保险
四、住房公积金 6,825.00 814,591.00 811,663.00 9,753.00
五、辞退福利
六、其他 167,633.06 4,000.00 108,740.94 62,892.12
七、工会经费和职工教
1,554,460.74 189,978.61 243,744.03 1,500,695.32
育经费
合计 11,906,940.06 16,883,560.16 21,094,412.00 7,696,088.22
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
71
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
工会经费和职工教育经费金额 1,500,695.32 元，非货币性福利金额 0 元，因解除劳动关系给予
补偿 0 元。
(二十一) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -1,911,050.60 1,289,107.20
营业税 118,094.30 143,912.30
企业所得税 2,167,994.36 2,357,871.73
个人所得税 118,114.58 12,598,180.64
城市维护建设税 275.52 63,201.11
教育费附加 167.02 27,160.84
地方教育费附加 600
水利建设基金 3,269.45 41,489.72
印花税 7,321.1
其他 17,914.49
合计 496,864.63 16,546,759.13
(二十二) 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 229,216.44 229,216.44
合计 229,216.44 229,216.44
(二十三) 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
湖北省宏泰国有资产经营
6,390,000.00 6,390,000.00
有限公司
袁国保 5,600,000.00 5,600,000.00
易岚 2,361,333.33 2,361,333.33
刘继斌 2,333,333.33 2,333,333.33
柳继红 2,137,333.34 2,137,333.34
何学功 952,000.00 952,000.00
崔登维 812,000.00 812,000.00
耿明月 812,000.00 812,000.00
刘善德 784,000.00 784,000.00
许泽明 476,000.00 476,000.00
孙荣俊 420,000.00 420,000.00
周枝乾 420,000.00 420,000.00
张春桂 420,000.00 420,000.00
杨祖荣 420,000.00 420,000.00
朱晓波 420,000.00 420,000.00
吕德安 420,000.00 420,000.00
72
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
邓岩 812,000.00 812,000.00
合计 25,990,000.00 25,990,000.00 /
湖北种子公司应付其原股东的股利，目前作为湖北种子公司完成业绩的质押担保由湖北种子公
司代管（详见第八节财务报告---附注十承诺事项 6）。
(二十四) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 12,311,546.35 17,797,429.41
1-2 年 1,909,013.19 1,472,151.69
2-3 年 1,036,503.77 1,512,744.40
3 年以上 5,426,311.03 5,653,726.24
合计 20,683,374.34 26,436,051.74
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过一年的其他应付款 8,371,827.99 元，未支付原因为对方未要求付款。
(二十五) 长期应付款：
1、 金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
利率
单位 期限 初始金额 应计利息 期末余额 借款条件
（%）
2012.4.30 —
李日裕等 13,668,000.00 0 11,276,100.00 --
2015.12.31
2013.4.30 —
袁国保等 39,024,326.40 0 26,016,217.60 --
2015.12.31
合计 52,692,326.40 0.00 37,292,317.60
长期应付款详见本附注"十一、（一）、5-6"。
(二十六) 专项应付款：
单位：元 币种：人民币
本期减
项目 期初数 本期增加 期末数 备注说明
少
产量大省
3,350,000.00 3,350,000.00
奖励资金
合计 3,350,000.00 3,350,000.00 /
(二十七) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
73
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 期末账面余额 期初账面余额
高产优质水稻新品种育繁推一体化能力建设
1,500,000.00
与产业化
甘蔗脱毒健康苗繁育及配套栽培技术研究与
100,000.00
示范
甘蔗脱毒健康种苗繁育技术示范 500,000.00 100,000.00
合计 500,000.00 1,700,000.00
其他非流动负债系公司取得的与收益相关的政府补助。
(二十八) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 期末数
送股 公积金转股 其他 小计
股
股份总数 367,287,248 367,287,248
(二十九) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 611,515,249.46 0 0 611,515,249.46
其他资本公积 37,069,542.95 0 0 37,069,542.95
合计 648,584,792.41 0 0 648,584,792.41
(三十) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 2,699,090.20 0.00 0.00 2,699,090.20
合计 2,699,090.20 0.00 0.00 2,699,090.20
(三十一) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -15,437,406.39 /
调整后 年初未分配利润 -15,437,406.39 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,346,736.19 /
期末未分配利润 -17,784,142.58 /
(三十二) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 766,083,411.12 980,054,621.28
其他业务收入 1,507,378.07 4,864,736.00
营业成本 742,780,363.12 966,191,291.57
74
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农资贸易 698,157,795.46 693,934,374.51 934,762,408.61 930,402,369.68
种子销售 67,925,615.66 48,391,082.90 45,292,212.67 33,641,690.95
合计 766,083,411.12 742,325,457.41 980,054,621.28 964,044,060.63
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
麦种 2,659,707.74 2,694,184.98 37,922,485.73 30,142,364.06
水稻种子 40,982,384.14 29,351,666.74
甘蔗种子 909,527.24 843,924.86 6,468,470.00 2,520,466.25
甘蔗健康种
292,600.00 133,000.00
苗
马铃薯种 664,450.00 373,435.50
玉米种 14,923,377.85 10,463,540.31 442,386.64 381,783.28
棉种 4,463,264.48 2,025,294.60
油菜 1,522,687.55 830,438.88
商品薯 838,798.26 1,033,706.65 166,270.30 464,077.36
化肥 696,804,383.06 693,249,818.93 934,024,899.20 929,885,529.71
大理石 104,008.00 81,001.52
其他 2,210,822.80 1,378,444.44 737,509.41 516,839.97
合计 766,083,411.12 742,325,457.41 980,054,621.28 964,044,060.63
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 36,870,946.01 36,639,734.97 83,985,149.17 83,736,213.27
华南地区 151,638,001.88 150,865,341.72 612,978,012.44 605,366,997.50
华东地区 463,981,087.42 461,188,785.30 242,176,587.30 241,904,616.12
西南地区 4,969,971.51 4,926,934.06 2,550,000.00 2,512,086.40
华中地区 40,458,384.93 22,642,891.25
东北地区 42,438,114.14 42,191,209.97
黄淮海地区 5,635,798.59 4,055,618.24 38,364,872.37 30,524,147.34
境外 20,091,106.64 19,814,941.90
合计 766,083,411.12 742,325,457.41 980,054,621.28 964,044,060.63
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比
客户名称 营业收入
例（％）
75
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
客户 1 231,563,993.85 30.23
客户 2 112,168,754.24 14.64
客户 3 100,304,098.78 13.09
客户 4 96,927,032.07 12.65
客户 5 30,342,000.00 3.96
合计 571,305,878.94 74.57
(三十三) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 22,826.85 8,232.81 应税营业收入的 5%
城市维护建设税 10,249.81 702.43 应缴纳流转税额的 5%、7%
教育费附加 4,612.58 1,400.74 应缴纳流转税额的 3%
地方教育费附加 3,255.58 55.20 应缴纳流转税额的 2%
合计 40,944.82 10,391.18 /
(三十四) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,640,537.08 1,885,574.52
业务招待费 847,892.24 121,824.27
折旧费 1,109,428.15 770,353.51
修理费 71,747.00 161,634.00
办公费 453,032.69 3,519.90
差旅费 819,379.80 68,609.60
交通费 20,435.00 10,872.00
运杂费 467,646.60 50,078.99
仓储费 411,917.73 161,999.16
销售服务费 769,909.50 452,586.00
会议费 222,731.00 0.00
咨询费 0.00 0.00
摊销 10,410.00 6,730.85
保险费 308,622.22 0.00
业务宣传费 852,679.00 243,480.00
包装费 439,239.86 3,004.00
装卸费 439,426.38 7,350.00
租赁费 379,433.58 185,100.00
其他 760,806.32 1,191,483.18
合计 14,025,274.15 5,324,199.98
(三十五) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,826,048.59 5,340,823.99
折旧费 2,351,851.89 2,009,421.37
76
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
招待费 1,505,462.49 1,384,404.60
修理费 237,990.65 141,147.25
摊销费用 582,909.78 377,958.99
中介机构费用 801,718.50 196,459.00
交通费 485,260.81 295,809.74
咨询费 115,000.00 0.00
会议费 325,163.25 283,240.67
办公费 668,339.05 155,956.68
物业费 226,089.31 152,356.56
租赁费 366,934.74 301,832.00
税金 684,136.57 448,307.74
差旅费 613,507.87 404,943.89
研发费用 3,346,621.72 919,448.21
其他 557,604.22 757,401.75
合计 23,694,639.44 13,169,512.44
(三十六) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,220,633.34 4,051.00
减：利息收入 -9,796,665.60 -4,691,431.93
汇兑损益 701,489.74 0.00
手续费 177,506.88 120,660.76
其他 1,273.00 180.00
合计 -7,695,762.64 -4,566,540.17
(三十七) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -168,352.18 -280,437.08
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -168,352.18 -280,437.08
77
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
(三十八) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 2,726.39 35,287.19 2,726.39
其中：固定资产处置利得 35,287.19
政府补助 2,563,396.22 2,563,396.22
其他 344,138.01 231,943.90 344,138.01
合计 2,910,260.62 267,231.09 2,910,260.62
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
高产优质水稻新品
种育繁推一体化能 1,500,000.00
力建设与产业化
良种繁育补助 443,396.22
科技研发专项资金 300,000.00
省科学技术奖励 20,000.00
冬种马铃薯示范基
300,000.00
地补助
合计 2,563,396.22 /
(三十九) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置
9,506.58
损失合计
其中：固定资产处
911.83
置损失
对外捐赠 7,000
其他 5,000.00
合计 16,506.58 5,000.00
(四十) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
报告期利润 本年金额 上年金额
基 本 每 股 稀 释 每 股 收 基本每股收益 稀释每股收
收益 益 益
归属于公司普通股股 -0.0064 -0.0064 0.0072 0.0072
东的净利润
扣除非经常性损益后-0.0105 -0.0105 0.0066 0.0066
归属于公司普通股股
东的净利润
78
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或
股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回
购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末
的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债
券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
(四十一) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
往来款项 7,340,209.58
利息收入 4,126,488.71
政府补助及其他营业外收入 1,172,596.22
其他 191,938.00
合计 12,831,232.51
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
营业费用 7,203,477.30
管理费用 9,532,993.61
财务费用--手续费 178,779.88
营业外支出 15,594.75
往来款项 20,224,339.71
合计 37,155,185.25
3、 支付的其他与投资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
投资项目中介费 175,000.00
合计 175,000.00
(四十二) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -2,192,563.48 5,244,055.16
加：资产减值准备 -168,352.18 -280,437.08
79
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
4,297,577.16 2,963,734.17
旧
无形资产摊销 668,567.04 3,239,093.17
长期待摊费用摊销 75,812.82 95,312.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-35,287.19
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 9,506.58
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,441,171.37
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -18,797,416.74 -571,233.44
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 19,790,862.73 -69,440,523.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -49,243,094.51 76,007,546.57
其他
经营活动产生的现金流量净额 -44,117,929.21 17,222,260.84
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 690,664,797.25 354,346,262.71
减：现金的期初余额 731,398,379.73 343,272,413.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -40,733,582.48 11,073,848.84
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 690,664,797.25 731,398,379.73
其中：库存现金 248,658.34 66,805.95
可随时用于支付的银行存款 605,853,799.94 711,756,548.69
可随时用于支付的其他货币资金 84,562,338.97 19,575,025.09
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 690,664,797.25 731,398,379.73
3、 现金流量表补充资料的说明
现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
80
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司 母公司
法
注 对本企 对本企
母公司名 企业 人 业务性 本企业最 组织机构
册 注册资本 业的持 业的表
称 类型 代 质 终控制方 代码
地 股比例 决权比
表
(%) 例(%)
国有
企业
工程承
中国农垦 （全 李 中国农业
北 包、农资
（集团） 民所 学 49,807.70 27.25 27.25 发展集团 100001561
京 产品销
总公司 有制 林 总公司
售等
企
业）
(二) 本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
注
企业类 法人代 业务性 注册资 持股比 表决权 组织机构代
子公司全称 册
型 表 质 本 例(%) 比例(%) 码
地
华垦国际贸 有限责 北 贸易业
包峰 5,000 85 85 101366108
易有限公司 任公司 京 务
河南黄泛区
有限责 河
地神种业有 陈章瑞 种子 10,000 53.99 53.99 72962662-2
任公司 南
限公司
河南黄泛区
有限责 河
地神五二种 陈清林 种子 500 53.99 53.99 729626622
任公司 南
业有限公司
广西格霖农
有限责 广
业科技发展 王平 种子 5,000 51 51 77596561-7
任公司 西
有限公司
湖北省种子
有限责 武 农资、贸
集团有限公 周紫雨 10,000 52.045 52.045 17756642-1
任公司 汉 易行业
司
湖北禾盛生
有限责 武
物育种研究 耿月明 农资 100 52.045 52.045 559710097
任公司 汉
院
湖北鄂科华
有限责 武
泰种业股份 崔登维 农资 500 26.54 26.54 66677143-4
任公司 汉
有限公司
湖北农丰薯
有限责 武
业科技发展 耿月明 农资 102 26.53 26.53 67584149-X
任公司 汉
有限公司
洛阳市中垦 有限责 洛 陈章瑞 种子 4,566.99 51 51 06646678-6
81
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
种业科技有 任公司 阳
限公司
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
北京湘鄂情集团股份有限公司 参股股东 71772721-5
中国牧工商（集团）总公司 股东的子公司 100000921
中国水产总公司 股东的子公司 100024608
中水集团远洋股份有限公司 股东的子公司 100028633
中国乡镇企业总公司 股东的子公司 100001326
中国华农资产经营公司 股东的子公司 101712496
中农发集团国际农业合作开发有限
股东的子公司 710934887
公司
中非农业投资有限责任公司 股东的子公司 717827443
北京中水嘉源物业管理有限责任公
股东的子公司 700219046
司
淄博柴油机总公司 股东的子公司 16410114X
中国水产舟山海洋渔业公司 股东的子公司 142913251
中国水产广州建港工程公司 股东的子公司 190651903
中非农业投资有限责任公司 股东的子公司 717827443
中国农发食品有限公司 股东的子公司 100004172
赞比亚中赞友谊农场 股东的子公司 260123461
非洲农业开发中心 股东的子公司 100024472
几内亚世纪高大股份有限公司 股东的子公司 324123461
中国爱地集团公司 股东的子公司 10001184X
深圳市格林果蔬有限公司 股东的子公司 618831869
中国农垦控股上海公司 股东的子公司 132207679
中国华信信息技术开发公司 股东的子公司 100012244
北京农垦超市有限责任公司 股东的子公司 633066560
北京中垦华信物业管理有限责任公
股东的子公司 101758769
司
大连中垦鑫源国际贸易有限公司 股东的子公司 760781620
北京中垦进出口有限公司 股东的子公司 718746901
深圳市华盛兴业投资有限公司 股东的子公司 799239708
上海中垦进出口公司 股东的子公司 132225033
武汉锦绣华农科技有限公司 股东的子公司 79632200-4
河南省黄泛区农场 其他 73552721-7
河南省黄泛区农场实业集团 其他 55692574-6
河南黄泛区鑫宇建筑工程有限公司 其他 175440091
河南省黄泛区欣鑫牧业有限公司 其他 76620226-3
河南省绿源化工有限公司 其他 71675234-7
河南省黄泛区丰硕原种场 其他 76782654-5
河南省黄泛区农场二分场 其他 17544032-3
河南省黄泛区农场三分场 其他 17544016-3
河南省黄泛区农场四分场 其他 17544024-3
82
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
河南省黄泛区丰裕示范场 其他 77940973-0
河南省黄泛区丰润示范场 其他 77940972-2
河南省黄泛区农场七分场 其他 17544019-8
河南省黄泛区丰盛示范场 其他 66341467-7
河南省黄泛区农场九分场 其他 17544031-5
河南省黄泛区农场十分场 其他 66341466-9
河南省黄泛区农场十一分场 其他 17544033-1
河南省黄泛区丰源示范场 其他 77940974-9
河南省黄泛区农场十三分场 其他 17544105-1
河南省黄泛区丰登示范场 其他 66341465-0
河南省黄泛区农场十五分场 其他 17544104-3
河南省黄泛区农场十六分场 其他 71125671-5
注：其他关联方系公司控股子公司河南省黄泛区地神种业有限公司的第二大股东及其所属企业。
(四) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联交 本期发生额 上期发生额
关联 易定价
占同类交易 占同类交易
关联方 交易 方式及
金额 金额的比例 金额 金额的比例
内容 决策程
（%） （%）
序
河南省黄泛
区农场实业 麦种 协商 20,500,000.00 98.52 20,522,808.00 93.70
集团
河南黄泛区
工 程
鑫宇建筑工 协商 400,000.00 88.89
施工
程有限公司
2、其他关联交易
地神种业 2013 年 1--6 月收取河南省黄泛区实业集团有限公司科研经费及科研服务费
9200 元。
(五) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方 坏账准
账面余额 账面余额 坏账准备
备
中国农垦（集团）
应收账款 200,000.00 6,000.00
总公司
河南省黄泛区丰硕
应收账款 218,450.00 6,553.50
原种场
应收账款 河南省黄泛区农场 436,125.00 13,083.75
83
中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
二分场
河南省黄泛区农场
应收账款 496,875.00 14,906.25
三分场
河南省黄泛区农场
应收账款 365,250.00 10,957.50
四分场
河南省黄泛区丰裕
应收账款 297,875.00 8,936.25
示范场
河南省黄泛区丰润
应收账款 169,250.00 5,077.50
示范场
河南省黄泛区农场
应收账款 243,750.00 7,312.50
七分场
河南省黄泛区丰盛
应收账款 103,375.00 3,101.25
示范场
河南省黄泛区农场
应收账款 848,375.00 25,451.25
九分场
河南省黄泛区农场
应收账款 67,500.00 2,025.00
十分场
河南省黄泛区农场
应收账款 214,375.00 6,431.25
十一分场
河南省黄泛区丰源
应收账款 365,500.00 10,965.00
示范场
河南省黄泛区农场
应收账款 110,875.00 3,326.25
十三分场
河南省黄泛区丰登
应收账款 83,000.00 2,490.00
示范场
河南省黄泛区农场
应收账款 117,500.00 3,525.00
十五分场
河南省黄泛区农场
应收账款 256,000.00 7,680.00
十六分场
合 计 4,594,075.00 137,822.25
河南省黄泛区农场 19,983,000.0
预付账款
实业集团 0
河南黄泛区鑫宇建
预付账款 2,525,980.12 2,125,980.12 0
筑工程有限公司
22,508,980.1
合 计 0.00 2,125,980.12 0.00
2
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 河南省黄泛区农场二分场 130,000.00
应付账款 河南省黄泛区农场四分场 358,186.60 558,186.60
应付账款 河南省黄泛区丰裕示范场 333,864.32 533,864.32
应付账款 河南省黄泛区丰润示范场 201,310.84 351,310.84
应付账款 河南省黄泛区农场七分场 187,324.04 337,324.04
应付账款 河南省黄泛区丰盛示范场 203,614.80 403,614.80
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中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
应付账款 河南省黄泛区农场九分场 426,858.64 826,858.64
应付账款 河南省黄泛区农场十一分场 189,812.20 339,812.20
应付账款 河南省黄泛区丰源示范场 130,000.00
应付账款 河南省黄泛区农场十三分场 100,000.00
应付账款 河南省黄泛区农场实业集团 517,000.00
合计 1,900,971.44 4,227,971.44
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
(一) 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
1、被提起诉讼的事项
（1）2005 年 8 月 1 日，廊坊市农业生产资料公司向河北省廊坊市广阳区人民法院（以下简称"
广阳法院"）提起诉讼，请求法院判令公司控股子公司华垦国际贸易有限公司（以下简称"华垦
公司"）赔偿因侵权给廊坊农资造成的经济损失 1,425,485.00 元。后华垦公司依据最高人民法院
《关于延长对以中国农垦（集团）总公司及其下属企业为被告的民商事案件暂缓受理、暂缓审
理、暂缓执行期限的通知》为由向广阳法院申请中止审理。公司受司法保护的延长期限已于 2011
年 5 月 31 日到期。现广阳法院已通知华垦公司近期要再次开庭。
（2）2002 年 7 月饶宝宽就其与北京东方鸵鸟有限公司鸵鸟款纠纷第一次向丰台法院提起诉讼，
丰台法院经审理认定本公司与本案无直接利害关系, 于同年 12 月 16 日裁定驳回饶宝宽的起诉。
后饶宝宽又分别向丰台法院、昌平法院多次提起诉讼又撤诉。2012 年 3 月 7 日，公司收到丰台
法院出具（2003）丰民初字第 15013 号的民事判决书。判决内容如下：农牧分公司、本公司于
本判决生效之日起十日内偿还饶宝宽货款八十四万八千三百三十元，并支付相应利息（利息自
2003 年 1 月 1 日起至款付清之日至，以实欠本金为基数，按照中国人民银行公布的同期贷款利
率标准计息），驳回饶宝宽其他诉讼请求，案件诉讼费由农牧分公司、本公司承担"。2012 年 10
月 15 日公司已经给付饶宝宽 1,387,822.77 元。目前，本公司已委托律师向北京市高级人民法院
提出申诉，2012 年 12 月 12 日北京市高级人民法院已正式受理。
（3）2013 年 5 月，中国轻工集团公司（以下简称"中轻公司"、"原告"） 就其与公司控股子公
司华垦国际贸易有限公司（以下简称"华垦公司"、"被告"）委托合同纠纷案向北京市朝阳区人民
法院提起诉讼，起诉书称：原告多次委托被告从 LNM MARKETING FZE 公司（以下简称"卡钢
"）代理进口马口铁，根据双方签署的《代理进口协议》，每一批货物在原告收货后，卡钢会返
还给原告一部分运费补贴，双方约定由被告协助原告退至原告指定帐户。在实际履行中，卡钢
直接将运费补贴退还至被告帐户，再由被告退还给原告，同时卡钢提供退还的运费补贴清单供
原告核对和结汇。2004 年-2005 年期间，共有 30 个协议项下的运费补贴原告未收到，因此，原
告向法院提出诉讼请求："被告返还原告运费补贴人民币 2,157,231 元（含利息）；诉讼费用被告
承担。"
近日，北京市朝阳区人民法院受理了此案，并向华垦公司发出应诉通知书及举证通知书。目
前华垦公司正在积极组织人员调查举证。
2、提起诉讼的事项
（1）华垦公司于 2007 年 2 月 2 日就上海奉宝仓储有限公司涉嫌利用合同进行诈骗事件到上海
市公安局经侦总队正式报案。根据上海市第二中级人民法院【（2007）沪二中刑初字第 95 号】
生效判决书，对蒋文豪（交易对方的股东）以合同诈骗罪判处有期徒刑 14 年，同时判决将蒋
文豪的犯罪所得予以追缴，发还各被害单位。但是在华垦公司被骗货款数额的认定上，法院对
该合同诈骗本公司的货款金额与华垦公司账面被骗金额相差 378 万元，2010 年 2 月 15 日，华
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中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
垦公司依法向上海市高级法院提起申诉，2010 年 5 月 7 日，上海市高级法院以"上海市人民检察
院第二分院对华垦公司所称的被告人蒋文豪涉嫌诈骗货款 378 万元之事实未提起公诉，原审法
院没有对该节事实进行审判，并无不当"为由，驳回华垦公司的申诉。华垦公司以此为据，认为
上海市人民检察院第二分院是漏诉，又向该院提起申诉并多次催办，但目前仍还没有答复。
（2）华垦公司诉宜昌嘉华置业有限公司（下简称嘉华公司）债务纠纷执行案，华垦公司于 2006
年 4 月 3 日向湖北省高院提起诉讼，请求判令嘉华公司偿还 4340 万元欠款及利息损失。法院支
持了华垦公司的诉讼请求，但直至 2008 年 4 月 1 日判决才终审生效。2009 年 12 月，湖北省高
级人民法院对华垦公司与嘉华公司债务纠纷一案下达执行裁定书：以被执行人宜昌嘉华公司所
有的位于宜昌市西陵一路 50 号"新世纪广场"四楼 5060.63 ㎡、五楼 4890.12 ㎡的房屋所有权及
相应的土地使用权，价值 5250.456 万元抵偿其所欠华垦公司的部分债务。2009 年至 2011 年，
华垦公司在该案中通过实现抵押权成功实现了 5250.456 万元债权并变现为 4170 万元资金，对
于剩余债权（全部为利息损失），华垦公司继续保留了对嘉华公司"新世纪广场"6 层房屋的抵押
权，正积极推动剩余债权的回收工作。
为办理上述产权过户手续实现抵押权，华垦公司与嘉华公司于 2010 年 3 月 11 日就华垦公司为
嘉华公司垫支抵债房产产权过户手续费相关税费事宜达成协议，约定：对办理产权过户手续中
在嘉华公司名下交纳的税费应由嘉华公司交纳。鉴于嘉华公司当时的财务状况，华垦公司同意
先垫付应由嘉华公司交纳的相关税费（约 380 万元，具体数额以交费收据为准）；同时嘉华公司
同意上述垫付款项按照中国人民银行同期贷款利率计付利息至偿还之日；该垫付的款项本息嘉
华公司应在六个月内偿还，逾期不还，应按照中国人民银行逾期贷款利率计付利息至偿还之日
等其他条款。
由于嘉华公司一直未向华垦公司偿还该笔代垫款项，为此，华垦公司于 2013 年 5 月 16 日向
湖北省宜昌市中级人民法院提起诉讼，要求嘉华公司偿还该笔代垫款项及利息。湖北省宜昌市
中级人民法院已经正式受理华垦公司的起诉。
（3）就本公司农牧分公司（甲方）与天津中兴科贸有限公司（乙方）的租赁协议纠纷案，本公
司农牧分公司即向北京市昌平区人民法院提出诉讼，要求乙方按合同约定交回租赁资产。2012
年末，昌平区人民法院判决对方败诉，并要求乙方在判决生效后交回租赁资产。乙方不服判决，
向北京市第一中级人民法院提起上诉，北京市第一中级人民法院以事实依据不清为由，要求北
京市昌平区人民法院进行重新审理。截至目前，该案件正在审理中。
（4）因钢材买卖合同纠纷，本公司起诉海南京豪钢铁进出口有限公司（以下简称"海南京豪"），
北京市第二中级人民法院支持了本公司的诉讼请求。因海南京豪未履行还款义务，本公司申请
强制执行。2011 年 1 月 17 日，本公司接到海南省海口市中级人民法院执行裁定书：经查被执
行人海南京豪钢铁进出口有限公司、海南京豪三源大酒店有限公司无存款和其他财产可供执行，
该案件没有强制执行条件，终结北京市第二中级人民法院作出的（2007）二中民初字第 16239
号民事判决书的本次执行程序。
（5）华垦公司于 2004 年 11 月同新加坡 Agrosin 公司签订了 22000 吨复合肥买卖合同。因货
物未达到合同规定的要求，华垦公司依照合同的规定于 2006 年 5 月向香港国际仲裁中心提出
仲裁申请，仲裁庭于 2010 年 1 月 28 日做出"最终裁决"，裁决 Agrosin 公司承担华垦公司在仲裁
庭的合理支出及费用及美元 22,500.00 元、人民币 1,636,613.00 元和港币 525,267.10 元。华垦公
司该案件代理律师事务所收到 GRANT THORNTON（均富会计师行）的通知，称 Agrosin 公司
已申请破产。由于本公司判断其可追回债权不足以支付相关费用，因此未申报破产债权，该案
已结案。
3、互诉的事项
（1）2005 年 12 月 6 日，华垦国际起诉山西伦达肉类工业有限公司归还货款保证金 150.00 万元
及罚息 43.60 万元一案，华垦国际已于 2007 年 12 月 19 日向北京市西城区人民法院申请强制执
行。北京市西城区人民法院通过北京高级人民法院、山西高级人民法院将本案委托当地文水县
法院执行，2010 年 2 月，华垦公司收到山西省文水县人民法院来函，称已冻结山西伦达肉类工
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中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
业有限公司在中国农业银行文水支行营业部账户 589.32 元，并查封山西伦达肉类工业有限公司
院内的制冷车间、屠宰车间。该案至今尚未执行完毕。
2006 年 10 月 21 日，山西伦达肉类工业有限公司向山西省吕梁市中级人民法院提起诉讼，请求
法院判令本公司承担合同履行误期违约金 1,616,546.00 元和承诺支付的利息费用 18,904.90 元，
共计 1,635,450.90 元。2007 年 8 月 1 日，山西省吕梁市中级人民法院依据最高人民法院《关于
延长对以中国农垦（集团）总公司及其下属企业为被告的民商事案件暂缓受理、暂缓审理、暂
缓执行期限的通知》裁定中止本案审理。公司受司法保护的延长期限已于 2011 年 5 月 31 日到
期。本案的审理随时可能启动。
（2）2011 年 3 月，本公司农牧分公司就其与北京合顺丰农业科技有限公司（以下简称"合顺丰
公司"）的租赁纠纷，向北京市昌平区人民法院提起民事诉讼，诉讼请求：1、判令解除双方于
2008 年 5 月 1 日签订的《租赁协议》；2、判令合顺丰公司腾退其与农牧分公司于 2008 年 5 月 1
日签订的《租赁协议》中涉及的租赁资产；3、判令本案诉讼费由合顺丰公司承担。
2012 年 2 月 13 日，合顺丰公司向北京市昌平区人民法院对本公司农牧分公司提交民事反诉状
（含本诉答辩），合顺丰公司提起反诉请求：1、涉案合同终止前，合顺丰公司实际投资新增固
定资产数额 138.72 万元，请求法院判令本公司根据租赁协议约定，向合顺丰公司支付新增固定
资产补偿金 84.48 万元；2、判令涉案合同终止前，合顺丰经营投入及经营损失总额 254.64 万元，
请求法院判令本公司按总额的 80%，即 203.71 万元支付赔偿金；3、请求法院判令本公司退还
保证金 12 万元；4、请求法院判令本公司承担本案及反诉的全部诉讼费用。
截至本报告日，北京市昌平区人民法院尚未对此案作出判决。
(二) 其他或有负债及其财务影响：
截至 2013 年 6 月 30 日，华垦公司为相关业务开出信用证 40,589,360 美元。
十、 承诺事项：
(一) 重大承诺事项
1、为彻底消除同业竞争问题，公司控股股东中国农垦（集团）总公司（简称"中垦集团"）于 2012
年 5 月 16 日作出承诺："自承诺函签署之日起 18 个月内，以经中农资源认可的具有证券从业资
格的中介机构审计、评估结果为作价参考依据，将本公司持有的锦绣华农股权转让给中农资源；
若中农资源主动放弃收购，或因不可抗力导致本公司无法向中农资源转让锦绣华农股权时，本
公司将向与中农资源没有关联关系的第三方转让所持锦绣华农全部股权"。
2、2011 年 8 月 19 日，黄泛区农场及陈清林等 11 名自然人出具的《关于股权锁定的承诺函》
承诺：黄泛区农场自交易完成后 10 年内不会通过任何方式向股东以外的任何第三方转让所持有
的地神种业 53.99%股权；陈清林等 11 名自然人自交易完成后 3 年内不会通过任何方式向股东
以外的任何第三方转让所持有的地神种业 53.99%股权。同日，黄泛区农场及陈清林等 11 名自
然人出具的《关于避免同业竞争的承诺函》承诺：目前未从事与地神种业相同或类似的生产经
营活动，作为地神种业股东期间（如果将所持地神种业股权对外转让，该等承诺期应不低于 10
年）也不会从事与地神种业主营业务相同或类似的生产经营活动。
3、2011 年 8 月 19 日，本公司与黄泛区农场签署了《盈利预测补偿协议》，约定：在现有所得
税政策不变的情况下，如果地神种业在 2011-2013 年度实际盈利数不足盈利预测数，差额部分
由黄泛区农场以现金方式补偿给本公司。
4、2011 年 10 月 17 日，李日裕等 4 名自然人出具的《关于股权锁定的承诺函》承诺：李日裕
等 4 人自交易完成后 10 年内不会通过任何方式向第三方转让所持有的格霖农业 44%股权。同日，
李日裕等 4 名自然人出具的《关于避免同业竞争的承诺函》承诺：目前未从事与格霖农业相同
或类似的生产经营活动，作为格霖农业股东期间，也不会从事与格霖农业主营业务相同或类似
的生产经营活动。
5、根据 2011 年 10 月 17 日本公司与李日裕等 4 名自然人签署的《盈利预测补偿协议》以及 2011
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中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
年 11 月 1 日双方签署的关于《股权转让协议》的补充承诺函，约定：在现有所得税政策不变的
情况下，如果格霖农业在 2011-2020 年度实际盈利数不足盈利预测数，差额部分由李日裕等 4
名自然人以现金方式补偿给本公司，以其受让的股权转让款 20%作为履约保证金，存入本公司
共管账户。
6、根据 2012 年 11 月 6 日本公司与乙方：湖北省宏泰国有资产经营有限责任公司及丙方：袁国
保等 14 名自然人签署的《关于增资并购实际盈利数不足预测数的补偿协议》，约定：在现有所
得税政策不变的情况下，如果湖北种子在 2012-2014 年度实际盈利数不足盈利预测数，差额部
分由乙方、丙方对公司进行补偿。乙方、丙方以其分配未付的股利作为完成业绩的质押担保由
种子公司代管，丙方以其应受让的股权转让款 60%作为上述盈利预测业绩的履约保证金，存入
本公司共管账户。
同日，本公司与丙方签署的《股权质押协议》约定：丙方以其合计持有的湖北种子 26.798%的
股权质押给我公司，作为其向我公司履行主合同项下之全部义务的担保。股权质押的担保范围
为：《股权转让协议》、《增资协议》及《盈利预测补偿协议》中乙方所应履行的转让种子公司
32%的股权、履行相关保证和承诺、盈利预测补偿等全部主合同项下之义务、相应的违约责任、
赔偿责任以及我公司为实现债权而发生的相关费用（包括但不限于诉讼费、保全费、执行费、
律师费、评估费、拍卖费、差旅费等）。股权质押的担保期限为：自协议签署之日起至被担保的
债务（即上述担保范围）履行期限届满之日。
此外，上述乙方、丙方向公司出具的《关于湖北省种子集团有限公司库存减值的承诺》承诺：
对湖北种子截止 2012 年 6 月 30 日的库存种子的数量、入库时间、库存种子的保值做出承诺，
并保证该部分库存在库龄三年以内销售完毕。如出现库存数量虚高、库龄不符或种子滞销导致
资产减值，乙方、丙方以其已分配未付股利、股权转让款、以后年度的可分配利润对此承担保
证责任。
7、2012 年 11 月 6 日，袁国保等 14 名自然人出具的《关于股权锁定的承诺函》承诺：袁国保
等 14 人自交易完成后 3 年内不会通过任何方式向第三方转让所持有的湖北种子 26.798%股权，
亦不会在该等股权上设置任何形式的权利限制。同日，袁国保、崔登维、更月明、何学功等 4
名湖北种子的高管股东出具的《关于避免同业竞争的承诺函》承诺：目前未从事与湖北种子相
同或类似的生产经营活动，作为湖北种子股东期间（如将所持湖北种子股权对外转让，该等承
诺期不低于 5 年），也不会从事与湖北种子主营业务相同或类似的生产经营活动。
十一、 资产负债表日后事项：
(一) 其他资产负债表日后事项说明
1、为支持公司控股子公司河南黄泛区地神种业有限公司（以下简称"地神公司"）的生产经
营和发展，2013 年 7 月 18 日，公司第四届董事会第 32 次会议审议同意向地神公司提供 3000
万元（人民币）的借款。
2、根据公司第四届董事会第 24 次会议以及公司 2012 年第二次临时股东大会决议确定的担
保额度，公司控股子公司--华垦公司与中国建设银行股份有限公司北京前门支行（下称“建设银
行”）于 2013 年 7 月 17 日签订了《信用证开证合同》，建设银行为华垦公司开立金额为人民
币 1.3 亿元、溢装金额不超过开证金额 10%的不可撤销跟单信用证。同日，公司与建设银行签
署了《信用证开证保证合同》，同意为上述开证事项的债务提供连带责任保证。
十二、 其他重要事项：
(一) 其他
（一）股权冻结
因北京裕盛隆科贸有限公司诉农垦集团借款纠纷一案，北京市第一中级人民法院已于 2012 年 7
月 19 日依法继续冻结农垦集团持有的本公司 10,010 万股国有法人股中的 5,510 万股，占总股本
的 15.00%，冻结期限为：2012 年 7 月 22 日至 2014 年 7 月 21 日止。
（二）资产重组
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中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
1、2012 年 11 月 3 日，公司第四届董事会第二十七次会议同意将《关于公司与洛阳农林科学院、
洛阳金谷王种业有限公司及马克义等 20 名自然人共同投资设立种业公司的议案》提交 2013 年
第一次临时股东大会。2013 年 1 月 14 日，公司 2013 年第一次临时股东大会审议并通过上述议
案。根据洛阳市中垦种业科技有限公司（以下简称"洛阳种业公司"）的协议、章程规定，洛阳
种业公司登记的注册资本为人民币 45,669,900.00 元，由全体股东分三期于 2013 年 12 月 31 日
之前缴足。本公司根据洛阳种业章程规定于 2013 年 2 月 1 日支付了上述出资款 2,329.17 万元，
占新设立的种业公司注册资本的 51%。截至目前，洛阳种业公司已收到股东前两期缴纳的实收
资本共计 40,632,400.00 元。第二期工商变更登记已完成。
2、2013 年 5 月 13 日，公司 2013 年第三次临时股东大会通过了《关于对控股子公司河南黄泛
区地神种业有限公司进行增资的议案》。目前，地神公司已在周口市工商行政管理局完成工商变
更登记手续，地神公司注册资本已变更为一亿元。
（三）子公司股权转让事宜
2004 年 1 月 18 日，本公司与郭成华签订了股权转让协议，将持有的中垦进出口江苏有限公司
90％股权以零价格转让给郭成华，同时放弃对中垦进出口江苏有限公司的债权 340.72 万元，并
同意为该公司代偿向华夏银行杭州分行庆春支行的借款本息合计 81.93 万元。截止目前，该股
权转让尚未进行工商变更登记。目前该公司在江苏省工商行政管理局网站上显示为"吊销后未注
销"状态。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种
比 比
类 比例
金额 例 金额 例 金额 金额 比例(%)
(%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄组
合计提减
4,620,069.33 100 4,620,069.33 100 4,820,069.33 100.00 4,626,069.33 95.98
值准备的
应收账款
组合小计 4,620,069.33 100 4,620,069.33 100 4,820,069.33 100.00 4,626,069.33 95.98
合计 4,620,069.33 / 4,620,069.33 / 4,820,069.33 / 4,626,069.33 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 坏账准备
金额 金额 比例(%)
(%)
1 年以
200,000.00 4.15 6,000.00
内小计
5 年以
4,620,069.33 100.00 4,620,069.33 4,620,069.33 95.85 4,620,069.33
上
合计 4,620,069.33 100.00 4,620,069.33 4,820,069.33 100.00 4,626,069.33
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中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例
(%)
昌平水产 客户 1,026,900.00 5 年以上 22.23
黑龙江海伦 客户 780,000.00 5 年以上 16.88
北京中垦池田
鸵鸟发展有限 客户 711,823.03 5 年以上 15.41
公司
温泉垂钓宫 客户 480,000.00 5 年以上 10.39
河南新兴公司 客户 393,500.00 5 年以上 8.52
合计 / 3,392,223.03 / 73.43
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄
组合计
提减值
16,716,057.32 100.00 15,545,080.86 100.00 16,322,731.76 100.00 15,531,600.24 95.15
准备的
其他应
收账
组合小
16,716,057.32 100.00 15,545,080.86 100.00 16,322,731.76 100.00 15,531,600.24 95.15
计
合计 16,716,057.32 / 15,545,080.86 / 16,322,731.76 / 15,531,600.24 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 坏账准备
金额 金额 比例(%)
(%)
1 年以内
481,370.63 2.88 13,487.97 88,055.07 0.01 7.35
小计
1至2年 780,732.00 4.67 78,073.20 780,732.00 4.79 78,073.20
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中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
2至3年 500.00 0.00 75.00 500.00 0.01 75.00
4至5年 10.00 0.00
5 年以上 15,453,444.69 92.45 15,453,444.69 15,453,444.69 95.19 15,453,444.69
合计 16,716,057.32 100.00 15,545,080.86 16,322,731.76 100.00 15,531,600.24
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收
与本公司关
单位名称 金额 年限 账款总额的
系
比例(%)
海南京豪进出口有限公司 客户 5,748,000.00 5 年以上 34.39
江苏进出口有限公司 客户 3,824,080.31 5 年以上 22.88
房山兴房公司 客户 2,069,403.77 5 年以上 12.38
天津保东国际贸易公司 客户 1,473,859.03 5 年以上 8.82
丰南加油站 客户 916,468.45 5 年以上 5.48
合计 / 14,031,811.56 / 83.95
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
在被投
计 在被投
被投 资单位
提 资单位
资单 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 表决权
减 持股比
位 比例
值 例（％）
（％）
准
备
华 垦
国 际
贸 易 42,500,000.00 42,500,000.00 0 42,500,000.00 42,500,000.00 0 85 85
有 限
公司
河 南
黄 泛
区 地
神 种 132,473,237.00 121,848,426.00 10,624,811.00 132,473,237.00 0 0 53.99 53.99
业 有
限 公
司
广 西
79,050,000.00 79,050,000.00 0 79,050,000.00 0 0 51 51
格 霖
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中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
农 业
科 技
发 展
有 限
公司
湖 北
省 种
子 集
150,000,000.00 150,000,000.00 0.00 150,000,000.00 0 0 52.045 52.045
团 有
限 公
司
洛 阳
市 中
垦 种
业 科 23,291,700.00 0 23,291,700.00 23,291,700.00 0 0 51 51
技 有
限 公
司
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他业务收入 56,600.00 134,267.00
营业成本 46,920.54 46,920.54
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 4,766,800.00 4,347,600.00
合计 4,766,800.00 4,347,600.00
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
本期比上期增减变动的
被投资单位 本期发生额 上期发生额
原因
河南黄泛区地神种
4,766,800.00 4,347,600.00
业有限公司
合计 4,766,800.00 4,347,600.00 /
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
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中垦农业资源开发股份有限公司 2013 年半年度报告
净利润 6,089,951.01 2,562,575.31
加：资产减值准备 7,480.62 4,510.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
988,896.45 1,004,704.03
折旧
无形资产摊销 224,107.02 224,107.02
长期待摊费用摊销 75,812.82 75,812.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-35,287.19
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,594.75
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -1,250.51
投资损失（收益以“－”号填列） -4,766,800.00 -4,347,600.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,673,116.72 4,990,923.99
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,595,276.82 -4,626,757.98
其他
经营活动产生的现金流量净额 -5,641,601.38 -147,011.75
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 529,321,278.86 264,615,252.97
减：现金的期初余额 557,365,027.11 266,042,270.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -28,043,748.25 -1,427,017.75
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -6,780.19 附注 63、64
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 2,563,396.22 附注 63
定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 337,138.01
少数股东权益影响额 -1,388,363.73
合计 1,505,390.31
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净 每股收益
报告期利润
资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
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（%）
归属于公司普通股股东的净利润 -0.2300 -0.0064 -0.0064
扣除非经常性损益后归属于公司普
-0.3800 -0.0105 -0.0105
通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末数/本期 期初数/上年同
报表项目 变动幅度 变动原因
数 期数
华垦公司预付外商的货款
增加和三家种子公司预付
预付账款 169.50%
261,281,516.55 96,951,453.52 种子收购货款尚未结算所
致
定期存款本金增加，未到
应收利息 115.43%
10,528,384.61 4,887,238.87 结息期所致
湖北种子下属公司购买土
其他应收款 85.71%
8,884,931.80 4,784,366.04 地的保证金增加所致
湖北种子公司在种子收购
短期借款 33.33% 淡季归还部分短期借款所
40,000,000.00 30,000,000.00
致
三家种子公司支付供应商
应付账款 -52.60%
21,440,527.55 45,234,144.09 货款所致
应付职工薪酬 -35.36% 支付上年度预提奖金所致
7,696,088.22 11,906,940.06
应交税费 -97.00% 支付应交税费所致
496,864.63 16,546,759.13
其他非流动负 湖北种子公司政府补助按
-70.59%
债 500,000.00 1,700,000.00 收益期进行结转所致
合并范围与上年同期相比
销售费用 163.43% 发生变化，并购湖北种业影
14,025,274.15 5,324,199.98
响
合并范围与上年同期相比
79.92% 发生变化，并购湖北种业影
23,694,639.44 13,169,512.44
管理费用 响
公司非公开发行募集资金
68.53% 4.58 亿元，银行存款本金增
-7,695,762.64 -4,566,540.17
财务费用 加，利息收入增加所致
合并范围与上年同期相比
989.04% 发生变化，并购湖北种业影
2,910,260.62 267,231.09
营业外收入 响
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第九节 备查文件目录
一、 载有董事长签名的半年度报告文本；
二、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
三、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、 其它有关资料。
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