中垦农业资源开发股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2董事包峰，未出席本次会议，委托李小平先生行使表决权。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人李小平、主管会计工作负责人黄桂河及会计机构负责人（会计主管人员）王朝晖声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：中垦农业资源开发股份有限公司
公司法定中文名称缩写：SST中农
公司英文名称：ZHONGKEN AGRICULTRAL RESOURCE DEVELOPMENT CO.,LTD.
公司英文名称缩写：ZARD
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：SST中农
公司A股代码：600313
3、公司注册地址：北京市丰台区科学城10D地块2号楼
公司办公地址：北京市丰台区桥南科学城星火路1号昌宁大厦11层A室
邮政编码：100070
公司国际互联网网址：无
公司电子信箱：zhnzy@public3.bta.net.cn
4、公司法定代表人：李小平
5、公司董事会秘书：黄桂河
电话：010-010-83607371
传真：010-010-83607370
E-mail：ZHONGNZY@163.COM
联系地址：北京市丰台区桥南科学城星火路1号昌宁大厦11层A室
6、公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：HTTP://WWW.SSE.COM.CN
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
上年度期末 本报告期末比上年
本报告期末
调整后 调整前 度期末增减（％）
总资产 794,491,705.18 742,826,236.51 748,195,728.25 6.96
所有者权益（或股
505,407,005.99 530,065,448.36 535,138,893.66 -4.65
东权益）
每股净资产(元) 2.0040 2.1018 2.1219 -4.65
报告期（1－6 上年同期 本报告期比上年同
月） 调整后 调整前 期增减（％）
营业利润 -23,269,328.90 -12,122,838.42 -12,571,440.24 -91.95
利润总额 -23,880,496.76 -12,678,358.04 -13,122,568.83 -88.36
净利润 -23,428,983.37 -12,734,506.65 1,781,225.54 -83.98
扣除非经常性损益
-5,850,384.44 -12,720,797.49 1,794,934.70 54.01
的净利润
基本每股收益(元) -0.0929 -0.0505 0.0071 -83.96
稀释每股收益(元) -0.0929 -0.0505 0.0071 -83.96
减少2.24个百分
净资产收益率(%) -4.64 -2.40 0.33
点
经营活动产生的现
18,227,678.08 -5,677,935.95 -5,677,935.95 421.03
金流量净额
每股经营活动产生
0.07 -0.02 -0.02 450
的现金流量净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 134,861.02
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -21,381,922.19
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -725,708.01
其他非经常性损益项目 4,394,170.25
合计 -17,578,598.93
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东
16,570
总数
前十名股东持股情况
持股比 报告期 股份类 持有非流通 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股总数
例(%) 内增减 别 股数量 股份数量
中国农垦(集 冻结
国有法人 39.69 100,100,000 未流通 100,100,000
团)总公司 100,100,000
新华信托投资 境内非国有 冻结
28.17 71,050,000 未流通 71,050,000
股份有限公司 法人 20,000,000
莫少青 未知 0.49 1,251,899 已流通
张若华 未知 0.36 918,823 已流通
李魁 未知 0.33 842,000 已流通
刘隽隽 未知 0.33 838,046 已流通
陈苏芬 未知 0.29 730,000 已流通
章文芝 未知 0.29 719,780 已流通
裘霞斐 未知 0.28 704,600 已流通
戚继雄 未知 0.24 611,800 已流通
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股的数量 股份种类
莫少青 1,251,899 人民币普通股
张若华 918,823 人民币普通股
李魁 842,000 人民币普通股
刘隽隽 838,046 人民币普通股
陈苏芬 730,000 人民币普通股
章文芝 719,780 人民币普通股
裘霞斐 704,600 人民币普通股
戚继雄 611,800 人民币普通股
杨虹 519,283 人民币普通股
张碧勤 514,656 人民币普通股
未知前十名股东之间存在关联关系或一致行动人的情况。
未知前十名流通股股东之间存在关联关系或一致行动人的情况。
上述股东关联关系或一致行动关 未知前十名流通股股东和前十名股东之间存在关联关系或一致行动人的情
系的说明 况。
在公司2007年1月29日公司股权分置改革股东大会投票期间，在同一证
券营业部开户的张若华、章文芝投出反对票。
注1、因借款合同纠纷案，北京市第一中级人民法院已依法全部冻结中国农垦（集团）总公司拥有的本公司10010万股国有法人股,其中5510万股冻结期限为2007年8月6日至2008年2月5日,4500万股冻结期限为2007年4月23日至2007年10月22日。
注2、因债务纠纷案，海南省海口市中级人民法院冻结新华信托投资股份有限公司持有的本公司法人股2000万股，占总股本的7.93%，冻结期限为2007年4月27日至2008年4月26日止。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际 控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
本期增持股 本期减持股
姓名 职务 年初持股数 期末持股数 变动原因
份数量 份数量
公司党总支
书记、控股 二级市场买
黄金鉴 0 7,000 7,000 0
子公司董 卖
事、监事
控股子公司 二级市场买
王岩 7,600 0 7,600 0
董事 卖
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司2006年度股东大会通过了《关于同意刘明勇先生辞去第三届监事会监事的议案》以及《关于聘任刘明勇先生为第三届董事会董事的议案》、《关于聘任曹华锋先生为第三届监事会监事的议案》。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
2007年上半年公司实现营业收入18,017.51万元，比上年同期减少26,468.09万元；营业亏损2,326.93万元，比上年同期增加营业亏损1,114.65万元；扣除营业外收支及所得税费用后，净亏损2,388.33万元，其中归属于母公司所有者的净亏损为2,342.90万元，上年同期净亏损1,273.45万元，同比增加亏损1,069.45万元。
2007年上半年经营亏损较上年同期有较大增幅，主要系：
一是由于公司控股子公司华垦国际中期未能如期收回宜昌嘉华的往来款项，按公司会计制度规定全额计提坏账准备，上半年补提坏账准备的金额2,080万元（上年同期计提960万元），造成净利润较上年同期大幅下降所致；
二是由于公司控股子公司大华公司今年稻种销售量比上年同期减少21.15%，净利润较上年同期下降137.82万元所致，主要由于上年度粮食丰收，形成今年稻种市场供大于求的局面，而个体户经营种子的成本低，对公司稻种的销售形成一定的冲击所致。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
分行业
毛利率 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年同期增
或分产 营业收入 营业成本
(%) 年同期增减(%) 年同期增减(%) 减(%)
品
分行业
农资贸易 105,103,824.22 100,875,676.12 4.02 -69.71 -70.46 增加2.44个百分点
种子销售 74,723,370.20 60,350,158.01 19.24 -23.60 -24.92 增加1.42个百分点
服务业 347,878.50 404,083.88 -16.16 238.40 7,157.25 减少110.74个百分点
合计 180,175,072.92 161,629,918.01 10.29 -59.50 -61.68 增加5.12个百分点
分产品
水稻 55,236,154.50 40,856,086.47 26.03 -29.11 -32.17 增加3.34个百分点
小麦 520,950.81 645,151.40 -23.84 -74.26 -68.12 减少23.85个百分点
玉米 2,348,780.35 2,243,723.82 4.47 -27.42 -19.31 减少9.61个百分点
其他种子 16,617,484.54 16,605,196.32 0.07 13.61 8.23 增加4.97个百分点
化肥 30,257,474.13 28,931,671.19 4.38 -86.41 -86.85 增加3.23个百分点
油 -100.00 -100.00 减少0.15个百分点
金属 64,845,401.60 62,588,896.89 3.48 -8.53 -10.53 增加2.15个百分点
其他 10,348,826.99 9,759,191.92 5.70 -32.26 -26.37 减少7.55个百分点
合计 180,175,072.92 161,629,918.01 10.29 -59.50 -61.68 增加5.12个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
华东地区 74,723,370.20 -23.60
华北地区 80,838,770.22 -25.57
华南地区 7,007,697.44 -74.81
西部地区 9,188,782.94 -95.50
国外 8,416,452.12 26.94
合计 180,175,072.92 -59.50
3、控股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:元币种:人民币
占上市公司净
控股公司贡献的投
公司名称 经营范围 净利润 利润的比重
资收益
(%)
销售金属材料、成品油、
华垦国际贸
焦碳、化肥农药、农膜、 -23,622,492.67 -23,622,492.67 100.83
易有限公司
化工产品、粮食、饲料等
江苏省大华 农作物种子、甜菜种子、
种业集团有 种苗、农副产品（棉花除 739,365.46 701,436.01 -2.99
限公司 外）等销售
4、公司在经营中出现的问题与困难
1、化肥业务：一是受银行收缩贷款及非经营性资金占用等的影响，华垦公司资金不足，2006年底无法进行采购，致使2007年春季销售季节无库存，销售业绩下降；二是受国际市场价格高位运行的影响，进口化肥价格出现“倒挂”，国产二铵纷纷出口，造成国内市场货紧价扬，经营风险增大；三是化肥营销方式的改变，导致公司无法拿到一手货源，再加上化肥业务进入微利时代，中间“拼缝”业务无法实现，也影响了化肥的销售。
2、种子业务：由于上年粮食丰收，造成今年稻种销售量下降，形成稻种市场供大于求的局面，而个体户经营的种子成本低，对公司稻种的销售也形成一定的冲击，影响了公司稻种的销售量和销售价格。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
公司于2000年通过首次发行募集资金48,800万元人民币，本年度使用0元，已累计使用18，580.5万元，其中：
1）按照招股说明书投资于30万吨种子加工项目1,145.37万元；
2）按照法定程序停止原拟使用募集资金投资兴办的剑麻项目后，3,190万元用于归还银行逾期贷款；
3）2002年，经公司第二届董事会第七次会议通过（详见2002年11月6日上海证券报公告）、2002年第二次临时股东大会决议批准（详见2002年12月13日上海证券报公告）对本公司控股子公司大华公司增资扩股方案，方案中：本公司需增资9,161.6万元，占94.87%，分别以所拥有14家种子分公司经评估后的净资产6,803.38万元增资，不足部分以本公司总部对分公司的2,358.26万元债权投入（相关方案所涉债权未说明属于募集资金）；
4）11，886.87万元用于分、子公司借款、公司本部业务占款（其中钢材贸易占款574.8万元）以及支付其他款项等。
尚未使用的募集资金30，219.5万元存于银行。
2、募集资金承诺项目情况
单位:万元币种:人民币
是否符 是否符
承诺项目名 是否变 实际投入金 产生收益情
拟投入金额 预计收益 合计划 合预计
称 更项目 额 况
进度 收益
30万吨种子
17,405 否 1,145.37 否 否
加工项目
农作物原种
4,780 否 0 否 否
基地项目
种子销售中
6,183 否 0 否 否
心项目
中垦鸵鸟产
15,230 否 0 否 否
业化项目
天然香料加
4,967 否 0 否 否
工项目
广西剑麻产
18,146 是 0 否 否
业化项目
合计 66,711 -- 1,145.37 -- --
1)、30万吨种子加工项目
项目拟投入17,405万元，实际投入1,145.37万元，后期投资将根据公司产业布局规划进行。
2)、农作物原种基地项目
项目拟投入4,780万元，实际投入0元，因市场情况变化,为降低投资风险,公司将对其进行进一步论证。
3)、种子销售中心项目
项目拟投入6,183万元，实际投入0元，结合企业内部改制情况确定其投资模式。
4)、中垦鸵鸟产业化项目
项目拟投入15,230万元，实际投入0元，因市场情况变化,为降低投资风险,公司将对其进行进一步论证。
5)、天然香料加工项目
项目拟投入4,967元，实际投入0元，因市场情况变化，拟放弃该项目投资方案。
6)、广西剑麻产业化项目
项目拟投入18,146万元，实际投入0元，由于剑麻产业化项目是一个合作项目，影响项目的因素很多，从提出项目到现在，期间各方面都发生了很多变化，2001年我公司对广东和广西的剑麻产业及资源情况都进行了调查研究，并与地方剑麻企业沟通，由于合作方在土地入资等问题上未能达成一致，这在很大程度上影响了投资兴办该项目可能性。因此已经股东大会审议批准停止投资兴办该项目。
3、募集资金变更项目情况
公司第二届董事会第十一次会议同意将《关于变更募集资金部分投向的提案》提交2002年年度股东大会（详见2003年7月10日上海证券报），决议停止投资兴办广西剑麻产业化项目，将原14157万元投资中的4000万元暂用于补充流动资金。公司独立董事对于变更事项发表了独立意见、公司监事会第七次会议同时发表专项意见，并根据《股票上市规则》要求发布《公司改变募集资金用途公告》；公司第二届董事会第十二次会议审核通过中国农垦（集团）总公司（持有本公司股份10010万股占本公司总股本的39.69%）、江苏省农垦集团有限公司（持有本公司股份7105万股占本公司总股本的28.17%）联合提请2002年年度股东大会审议的《关于暂时利用部分变更投向的募集资金归还银行逾期贷款的提案》的临时提案，提案建议公司股东大会批准将变更广西剑麻产业化项目后暂用于补充流动资金的4000万元中的3190万元归还银行借款。公司独立董事对于变更事项发表了独立意见、公司监事会第八次会议也同时发表了专项意见（详见2003年7月18日上海证券报）；2003年7月30日，公司2002年度股东大会批准通过上述两项提案（详见2003年7月31日上海证券报）。通过偿还上述银行债务，豁免银行利息7,632,335.00元。
4、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
公司2007年半年度报告受公司控股子公司-华垦公司应收宜昌嘉华4340万元欠款未能及时收回、按公司会计制度已补提大额坏账准备的影响出现大额亏损。由于上述欠款的回收仍然存在重大不确定性，目前在上述应收款项的回收没有实质性进展的情况下，预计公司年初至下一报告期期末亏损。
(五)公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明
1、对于宜昌嘉华4340万元欠款，控股子公司华垦公司已按照规定补提了2080万元的坏帐准备；董事会将督促华垦公司继续加强与法院的联系和沟通，同时要做好执行的前期准备工作，尽最大努力早日进入执行程序，力争今年底前实现该项债权。
2、我公司今年以来多次向海南京豪催收欠款，并多次派人到海南催欠。为了加大清欠力度，公司又聘请了北京市康达律师事务所协助清缴欠款。2007年6月，公司收回海南京豪公司欠款20万元，目前正在考虑采取法律措施予以解决。截至报告日，该公司欠款余额为574.8万元，公司根据账龄对该笔债权提取坏帐准备。
3、针对控股子公司-华垦公司持续经营能力存在重大不确定性的问题，本公司第三届董事会第二十次会议审议通过了《关于调减为华垦国际贸易有限公司担保总额》的议案，重点解决华垦国际逾期贷款问题，降低中农资源在对华垦担保和债权上的风险；公司董事会针对华垦国际现有的经营状况，已经要求华垦公司针对国内国际的市场变化，采取调整业务结构，重新进行经营定位，大力抓好主营和核心业务的经营；加大应收账款的回收力度，减少非经营性资金占用，改善华垦国际的财务状况；通过采取以上措施改善华垦国际的经营状况以及控制风险。
4、公司第三届董事会7次会议通过了《关于向社会公开招聘总经理》的议案；2007年3月，公司与科锐国际人力资源（北京）有限公司签订了就招聘总经理职位提供咨询的服务合同。目前，招聘事宜正在进行中。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内公司根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》及中国证监会、上海证券交易所发布的有关建立规范的上市公司治理结构的要求，进一步完善公司治理，规范公司运作，基本符合《上市公司治理准则》的要求。
1、对于公司大股东及其附属企业的非经营性占用余额，我公司始终保持与大股东及其关联方的联系，努力在这些企业破产进程中维护我公司权益。
2、公司第三届董事会7次会议通过了《关于向社会公开招聘总经理》的议案；2007年3月，公司与科锐国际人力资源（北京）有限公司签订了就招聘总经理职位提供咨询的服务合同。目前，招聘事宜正在进行中。
3、公司按照规定制订了《信息披露事务管理制度》，同时能够按照法律法规、《公司章程》以及相关信息披露办法的规定，真实、准确、及时、完整地披露信息，保证所有股东有平等机会获得信息。通过不断完善制度，保障全体股东及时、快捷的了解公司的运转情况。
4、2006年12月，公司召开第二次临时股东大会，由于第二大股东-新华信托投资股份有限公司投了反对票，本次会议未通过《公司章程修正案》。
5、2006年5月，上海证券交易所发布《上市公司董事会议事示范规则》和《上市公司监事会议事示范规则》的通知，要求公司参照执行，但由于新《公司章程》的修改尚未获得股东大会批准，因此尚未修订上述配套规则。
(二)重大诉讼仲裁事项
（1）2007年3月，公司收到控股子公司--华垦国际贸易有限公司上报的湖北省高级人民法院民事一审判决书，法院对华垦公司诉宜昌嘉华公司债务纠纷一案作出如下判决：
（一）宜昌嘉华公司于本判决生效之日起十五日内偿还华垦公司欠款4340万元。
（二）宜昌嘉华公司以4340万元为基数支付华垦公司利息（从2004年12月27日起至2006年3月31日止，按照中国人民银行同期贷款利率计付以437.472万元为限）。
（三）驳回华垦公司其他诉讼请求。
（详见2007年3月6日《上海证券报》公告）
2007年3月14日，嘉华公司已向高院递交了上诉状，但却没有同时交纳诉讼费而是向法院提交了缓交上诉费的申请，目前高院是否最终受理嘉华公司的上诉还不能明确。
（2）2006年8月10日，中国银行股份有限公司三峡分行（原告）起诉宜昌嘉华置业有限公司（第一被告）、华垦国际（第二被告）借款担保合同纠纷，提出以下诉讼请求：1、判令第一被告偿还原告贷款本金5181.05万元及逾期还款利息3,742,788.02元（截止2006年7月24日）；2、判令第一被告与第二被告2004年6月27日所签订的《抵押协议》无效并确认原告对第一被告所有的新世纪广场4—5楼有优先受偿权；3、判令二被告承担本案的诉讼费。”
2007年5月28日，原告三峡分行向湖北省高级人民法院提出撤回对华垦公司起诉的申请，法院裁定准许原告中行三峡分行撤回对华垦公司的起诉。（详见2007年6月12日《上海证券报》公告）
（3）2006年9月，华垦公司因合同纠纷起诉内蒙古临河繁荣磷铵化工有限公司（以下简称化工公司）及其总经理朱忠群、执行董事李继霞。2006年10月，经北京市第一中级人民法院调解后，各方达成调解协议。后华垦公司申请强制执行，截至报告日，该执行案正由北京市石景山法院执行。
（详见2006年10月19日、11月1日《上海证券报》公告）
（4）2007年1月31日，北京市西城区人民法院对华垦公司与山西伦达肉类工业有限公司借款合同纠纷案做出如下判决：1、本判决生效后10日内，被告山西伦达公司返还华垦公司人民币150万元；
2、驳回原告华垦公司其他诉讼请求。3、案件受理费19,690.00元，由被告山西伦达公司负担。2007年2月16日，华垦公司接到通知，山西伦达公司已上诉于北京市第一中级人民法院。（与案件相关的情况详见公司2006年半年度报告、2006年11月2日《上海证券报》、2007年2月6日《上海证券报》、2006度报告）。
（5）2005年12月16日，本公司控股子公司华垦公司向北京市西城区人民法院递交起诉书，起诉青岛银储物资发展公司，要求判令归还公司货款207万元及罚息36万元。2006年2月21日，北京市西城区人民法院出具（2006）西民初字第52号民事调解书，经法院调解达成协议，青岛银储物资发展公司同意支付华垦国际207万元及违约金30万元。截至报告日，华垦国际已执行回款27.22万元。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元币种:人民币
占同类交
关联方名 关联交
关联交易定价原则 关联交易金额 易金额的
称 易内容
比例(%)
合同内的常规粳稻种子，双方根据公平合
理原则，在当年12月底市场商品粮价格基
江苏农垦
采购种 础上上浮一定比例确定收购价格；合同内
国有白马 14,736,860.33 25.95
子 大、小麦种子，双方根据公平合理原则，
湖农场
在当年7月底市场商品粮价格基础上上浮
一定比例确定收购价格。
1)、本公司向其他关联方江苏农垦国有白马湖农场采购种子。
（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元币种:人民币
占同类交
关联交
关联方名称 关联交易定价原则 关联交易金额 易金额的
易内容
比例(%)
江苏农垦国有 销售种
市场价 891,599.00 1.87
白马湖农场 子
1)、本公司向其他关联方江苏农垦国有白马湖农场销售种子。
本公司采取预约生产方式向江苏省农垦集团有限公司所属农场采购种子，利用农场大规模生产的优势，保证本公司所需种子的质量、数量，推进科研成果转化，增强本公司种子市场竞争力，有利于本公司主营业务的持续发展。
关联交易不影响公司独立性。
根据上市规则规定，江苏省农垦集团有限公司及其所属农场系本公司控股子公司江苏省大华种业集团有限公司关键管理人员能够施加重大影响的企业。
2、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
关联方向上市公司提供
向关联方提供资金
关联方 关联关系 资金
发生额 余额 发生额 余额
江苏农垦国有东辛农场 其他 45.70 17.29
江苏农垦国有滨淮农场 其他 1.90
江苏农垦集团有限公司 其他 42.75 42.75
合计 -- 45.70 17.29 42.75 44.65
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0万元，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额4,089.24万元。其中：
1、截至报告期末，本公司控股子公司华垦国际贸易有限公司为公司第一大股东--中国农垦（集团）总公司的子公司中国农垦农业公司、北京中垦东方贸易有限公司、北京新垦实业有限责任公司担保代偿余额为2748.97万元，公司以前年度已经全额作预计负债处理，目前公司帐面已无核算科目。
2、截至报告期末，本公司应收中国农垦物资公司、鸿拓实业有限公司、北京农垦绿色度假村、北京鸿拓园艺有限公司、中国农垦农业公司、北京凯迪饲料有限公司六家企业非经营性资金占用余额为1340.27万元。2006年12月12日，本公司召开的2006年度第三次临时股东大会通过了《关于对农牧（科技）分公司对北京凯迪饲料有限公司等六家企业坏账准备进行核销的议案》，对上述债权予以核销。目前公司帐面已无核算科目。
关联债权债务形成原因：系历史形成的资金往来。
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：
报告期内，关联债权债务未对公司经营成果及财务状况产生重大影响。
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
单位:元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象 发生日期（协 担保类 是否履 是否为关联方担
担保金额 担保期
名称 议签署日） 型 行完毕 保（是或否）
1999年9
中国农垦
1999年9月1 9,969,960 连带责 月1日～
（集团） 否 是
日 任担保 2009年9
总公司
月1日
1999年9
中国农垦
1999年9月1 9,969,960 连带责 月1日～
（集团） 否 是
日 任担保 2009年9
总公司
月1日
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 19,939,920.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 77,136,080.82
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 97,076,000.82
担保总额占公司净资产的比例 18.88
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 19,939,920.00
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的
77,136,080.82（注）
债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 97,076,000.82
1、1999年9月1日，本公司为本公司控股股东中国农垦（集团）总公司提供担保，担保金额为9,969,960元,担保期限为1999年9月1日至2009年9月1日。
2、1999年9月1日，本公司控股子公司华垦国际贸易有限公司为本公司控股股东中国农垦（集团）总公司提供担保，担保金额为9,969,960元,担保期限为1999年9月1日至2009年9月1日。注：
2007年6月1日，经本公司2006年度股东大会审议，通过了《关于调减为华垦国际贸易有限公司担保总额》的议案。会议审议决定使本公司为华垦国际的担保总额由2005年3月的8,113万元下降为5,000万元，期限为一年，在公司与相关银行签订担保协议的同时华垦国际应提供足额的反担保资产，华垦国际应对公司已经担保的借款提出还款计划及保证措施。（详见2007年6月2日、2007年4月28日《上海证券报》公告、2006年度报告）
截至报告日，华垦国际尚未与中国农业银行总行营业部办理相关银行借款手续，华垦国际在中国农业银行总行营业部的本金为7,713.61万元借款仍已全部逾期。根据双方签订的借款合同，银行将对华垦国际加收同期银行贷款利率的50%的罚息。另外，截至报告日，本公司为华垦国际的银行借款担保代偿的余额为1000万元。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
未股改公司的股改工作时间安排说明
公司2006年12月-2007年1月进行了股权分置改革，由于流通股股东的赞成比例未达到2/3，此次股权分置改革方案未获通过。
截至报告日，公司已收到5家非流通股股东关于公司进行第二次股权分置改革的委托函，均要求公司董事会加强与流通股股东的沟通工作，根据沟通情况，在2007年12月31日前启动第二次股权分置改革。
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，
自本公司1999年7月成立至本报告期末，北京兴华会计师事务所有限责任公司、北京天一会计师事务所有限责任公司、广东正中珠江会计师事务所有限责任公司、利安达信隆会计师事务所有限责任公司先后受聘担任本公司财务审计机构。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
其他重大事项的说明
1、2007年1月11日，本公司接到中国证券监督管理委员会“调查通知书”（京调查通字0701号），因本公司"涉嫌违反法律法规的规定"，中国证券监督管理委员会决定进场调查。(详见2007年1月12日《上海证券报》)
2、2006年12月，公司开始进行股权分置改革。2007年1月25日--29日，公司召开A股市场相关股东会议审议公司股权分置改革方案，由于未获得参加表决的流通股股东所持表决权的三分之二以上同意，此次股权分置改革方案未能通过。（详见2006年12月25日、2007年1月8日、2月1日《上海证券报》）
3、2007年2月6日公司收到本公司控股子公司-华垦国际贸易有限公司（以下简称：华垦公司）《关于我公司向公安机关举报上海奉宝仓储有限公司涉嫌利用合同进行诈骗事件的报告》，华垦公司已于2007年2月2日到上海市公安局经侦总队正式报案。（详细情况见2007年2月8日《上海证券报》公告）
4、2007年4月26日，经本公司第三届董事会第二十次会议审议，通过了《关于调减为华垦国际贸易有限公司担保总额》的议案。会议审议决定使本公司为华垦国际的担保总额由2005年3月的8,113万元下降为5,000万元，期限为一年，在公司与相关银行签订担保协议的同时华垦国际应提供足额的反担保资产，华垦国际应对公司已经担保的借款提出还款计划及保证措施。（详见2007年4月28日《上海证券报》公告）(该议案已经2006年度股东大会审议通过)
截至报告日，华垦国际尚未与中国农业银行总行营业部办理相关银行借款手续，华垦国际在中国农业银行总行营业部的本金为7,713.61万元借款仍已全部逾期。根据双方签订的借款合同，银行将对华垦国际加收同期银行贷款利率的50%的罚息。另外，截至报告日，本公司为华垦国际的银行借款担保代偿的余额为1000万元。
5、2007年4月，重庆市高级人民法院判决北京海淀科技发展有限公司是本公司7105万股股份的实际所有人。（详见2006年11月25日、2006年4月11日、2007年4月9日《上海证券报》）
6、2007年5月10日，公司收到海口市琼山区人民法院发至中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的协助执行通知书[（2006）琼山执字第139-12号]，解除对新华信托投资股份有限公司所持有的本公司7105万股股权的冻结，其中4615万股已质押。
2007年6月27日，本公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的股权质押登记解除通知：新华信托于2005年7月5日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理的质押登记已于2007年6月25日解除。
(十四)信息披露索引
刊载的报
事项 刊名称及 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
版面
董事会公告（证监会进场调 上海证券 2007年1 网址为http://www.sse.com.cn,在上市
查） 报 月13日 公司资料检索中输入
上海证券 2007年1 网址为http://www.sse.com.cn,在上市
三届董事会19次会议决议公告
报 月24日 公司资料检索中输入
2007年1次临时股东大会暨A
上海证券 2007年2 网址为http://www.sse.com.cn,在上市
股市场相关股东会议表决结果
报 月1日 公司资料检索中输入
公告
2007年2次临时股东大会决议 上海证券 2007年3 网址为http://www.sse.com.cn,在上市
公告 报 月3日 公司资料检索中输入
上海证券 2007年4 网址为http://www.sse.com.cn,在上市
三届董事会20次会议决议公告
报 月28日 公司资料检索中输入
上海证券 2007年6 网址为http://www.sse.com.cn,在上市
2006年度股东大会决议公告
报 月2日 公司资料检索中输入
上海证券 2007年6 网址为http://www.sse.com.cn,在上市
三届董事会21次会议决议公告
报 月27日 公司资料检索中输入
七、财务报告（未经审计）
资产负债表
2007年6月30日
编制单位：中垦农业资源开发股份有限公司 单位：元
资 产 注 合并 母公司
释 期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产:
货币资金 1 417,806,619.85 367,651,254.72 305,774,402.22 310,214,648.79
交易性金融资产 2 0.00 2,143,203.00
应收票据 3 1,500,000.00 62,600.00
应收账款 16,944,389.68 13,804,169.12
预付账款 79,371,651.68 36,001,726.57
应收利息 4 3,656,125.00 1,078,000.00 3,656,125.00 1,078,000.00
应收股利 5 0.00 4,426,128.56 4,426,128.56
其他应收款 6 28,182,260.46 43,394,308.02 74,545,725.75 75,747,524.00
存货 7 128,414,246.65 156,751,247.01 236,251.18 237,369.96
一年内到期非流动资
8
产
其他流动资产 9
流动资产合计 675,875,293.32 620,886,508.44 388,638,632.71 391,703,671.31
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 10
长期股权投资 113,056,530.02 113,056,530.02
投资性房地产
固定资产 93,129,876.85 96,748,247.90 22,031,369.79 21,943,924.89
在建工程 11 2,486,141.34 1,901,000.00 240,000.00 621,000.00
工程物资 11
固定资产清理 11
生产性生物资产 11
油气资产 11
无形资产 18,533,322.86 18,757,429.88 18,533,322.86 18,757,429.88
开发支出 12
商誉
长期待摊费用 4,467,070.81 4,533,050.29 4,467,070.81 4,533,050.29
递延所得税资产
其他非流动资产 13
非流动资产合计 14 118,616,411.86 121,939,728.07 158,328,293.48 158,911,935.08
资 产 总 计 794,491,705.18 742,826,236.51 546,966,926.19 550,615,606.39
公司负责人：李小平 主管会计工作的负责人：黄桂河 会计机构负责人：王朝晖
资 产 负 债 表（续）
2007年6月30日
编制单位：中垦农业资源开发股份有限公司 单位:元
注 合并 母公司
负债及股东权益
释 期末数 期初数 期末数 期初数
流动负债:
短期借款 15 108,536,080.82 81,136,080.82
交易性金融负债 16
应付票据 17
应付账款 18 43,317,872.29 31,999,468.33 2,465,252.92 2,418,752.92
预收款项 59,211,566.60 35,442,773.89 83,197.39 83,197.39
应付职工薪酬 10,325,718.87 11,965,897.18 2,658,603.80 2,745,715.06
应交税费 19 1,322,766.81 770,514.73 787,657.80 971,608.83
应付利息（应付上级公司
20 3,887,911.43 163,887.88
款）
应付股利 21 68,135.50
其他应付款 22 33,688,406.79 22,033,484.77 4,593,898.26 4,618,007.96
一年内到期的非流动负债 23
其他流动负债
流动负债合计 24 260,358,459.11 183,512,107.60 10,588,610.17 10,837,282.16
非流动负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 19,939,920.00 19,939,920.00 9,969,960.00 9,969,960.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 19,939,920.00 19,939,920.00 9,969,960.00 9,969,960.00
负债合计 280,298,379.11 203,452,027.60 20,558,570.17 20,807,242.16
所有者权益（或股东权益）
实收资本（股本） 252,200,000.00 252,200,000.00 252,200,000.00 252,200,000.00
资本公积 287,501,914.30 288,731,373.30 287,501,914.30 288,731,373.30
减:库存股
盈余公积 3,840,721.50 3,840,721.50 2,024,291.09 2,024,291.09
未分配利润 25 -38,135,629.81 -14,706,646.44 -15,317,849.37 -13,147,300.16
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益 505,407,005.99 530,065,448.36 526,408,356.02 529,808,364.23
少数股东权益 26 8,786,320.08 9,308,760.55
所有者权益合计 27
514,193,326.07 539,374,208.91 526,408,356.02 529,808,364.23
负债和所有者权益总计 27
794,491,705.18 742,826,236.51 546,966,926.19 550,615,606.39
公司负责人：李小平 主管会计工作的负责人：黄桂河 会计机构负责人：王朝晖
利润表
2007年6月
编制单位：中垦农业资源开发股份有限
单位：元
公司
注 合 并 母公司
项 目
释 本年累计数 上年累计数 本年累计数 上年累计数
一、营业收入 27 180,175,072.92 444,856,022.12 171,622.64 86,000.00
减：营业成本 27 161,629,918.01 421,839,465.20 287,035.82 4,644.00
营业税金及附加 50,669.39 191,072.35 55.79 0.00
销售费用 8,397,642.03 8,234,379.05 0.00 0.00
管理费用 28 15,669,617.78 15,979,407.11 4,610,157.61 3,956,393.24
勘探费用 0.00 0.00 0.00 0.00
财务费用 673,884.13 196,906.30 -4,048,052.02 -3,965,683.03
资产减值损失 29 21,416,840.73 10,537,630.53 1,469,564.34 -129,721.81
加：公允价值变动收益（损失以“－”
0.00 0.00 0.00 0.00
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 4,394,170.25 0.00 0.00 0.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收
30 0.00 0.00 0.00 0.00
益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 31 -23,269,328.90 -12,122,838.42 -2,147,138.90
220,367.60
加：营业外收入 32 148,485.99 19,190.80 0.00 0.00
减：营业外支出 759,653.85 574,710.42 20,618.73 25,447,244.00
其中：非流动资产处置损失 -142,153.49 0.00 0.00 0.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-23,880,496.76 -12,678,358.04 -2,167,757.63 -25,226,876.40
列）
减：所得税费用 2,791.58 34,089.78 2,791.58 34,089.78
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -23,883,288.34 -12,712,447.82 -2,170,549.21 -25,260,966.18
归属于母公司所有者的净利润 -23,428,983.37 -12,734,506.65 -2,170,549.21 -25,260,966.18
少数股东损益 -454,304.97 22,058.83 0.00 0.00
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0929 -0.0505 -0.0086 -0.1002
（二）稀释每股收益 -0.0929 -0.0505 -0.0086 -0.1002
公司负责人：李小平 主管会计工作的负责人：黄桂河 会计机构负责人：王朝晖
现 金流 量表
2007年1--6月
编制单位：中垦农业资源开发股份有
限公司
合并 母公司
项目
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 196,752,322.24 525,893,875.39 172,320.00 0.00
收到的税费返还 573,423.75 5,465,546.95 0.00 0.00
收到的其他与经营活动有关的现金 15,859,288.02 19,090,322.61 1,172,151.93 9,516,625.70
小计 213,185,034.01 550,449,744.95 1,344,471.93 9,516,625.70
购买商品、接受劳务支付的现金 168,053,864.74 527,816,692.72 10,680.00 0.00
支付给职工以及为职工支付的现金 9,001,770.97 8,774,279.72 1,737,150.02 1,548,771.26
支付各项税费 1,746,832.42 3,712,207.35 331,328.42 158,508.46
支付的其他与经营活动有关的现金 16,154,887.80 15,824,501.11 3,378,565.37 1,997,213.45
小计 194,957,355.93 556,127,680.90 5,457,723.81 3,704,493.17
经营活动产生的现金流量净额 18,227,678.08 -5,677,935.95 -4,113,251.88 5,812,132.53
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 2,143,203.00 0.00 0.00 0.00
取得投资收益所收到的现金 4,394,170.25 0.00 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收回的现金净额 0.00 0.00 0.00 0.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到的其他与投资有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
小计 6,537,373.25 0.00 0.00 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产而支付的现金净额 1,763,186.20 1,565,130.36 326,994.69 0.00
投资所支付的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付的其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
小计 1,763,186.20 1,565,130.36 326,994.69 0.00
投资活动产生的现金流量净额 4,774,187.05 -1,565,130.36 -326,994.69 0.00
三、筹资活动产生的现金流量净额:
吸收投资所收到的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现
金
借款所收到的现金 31,400,000.00 8,000,000.00 0.00 0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
小计 31,400,000.00 8,000,000.00 0.00 0.00
偿还债务所支付的现金 4,000,000.00 25,447,244.00 0.00 25,447,244.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的
现金 6,500.00 0.00 0.00 0.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利
润
支付的其他与筹资活动有关的现金 240,000.00 480,000.00 0.00 0.00
小计 4,246,500.00 25,927,244.00 0.00 25,447,244.00
筹资活动产生的现金流量净额 27,153,500.00 -17,927,244.00 0.00 -25,447,244.00
四、汇率变动对现金的影响 0.00 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 50,155,365.13 -25,170,310.31 -4,440,246.57 -19,635,111.47
加：期初现金及现金等价物余额 367,651,254.72 394,186,098.03 310,214,648.79 294,276,953.56
六、期末现金及现金等价物余额 417,806,619.85 369,015,787.72 305,774,402.22 274,641,842.09
公司负责人:李小平 主管会计工作的负责人:黄桂河 会计机构负责人:王朝晖
现金 流量 表(续）
2007年1--6月
编制单位：中垦农业资源开发股份有限公司
合并 母公司
项目
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -23,883,288.34 -12,712,447.82 -2,170,549.21 -25,260,966.18
加：资产减值准备 21,476,672.99 10,440,103.75 1,741,501.38 9,540.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧 4,794,115.71 4,447,585.45 674,335.10 732,612.64
无形资产摊销 224,107.02 21,442.80 224,107.02 21,442.80
长期待摊费用摊销 65,979.48 65,979.48 65,979.48 65,979.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以"－"号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00
固定资产报废损失（收益以"－"号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以"－"号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以"－"号填列） 5,996.74 0.00 -503.26 0.00
投资损失（收益以"－"号填列） -4,394,170.25 0.00
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） 0.00 0.00
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以"－"号填列） 28,337,000.36 10,598,841.91 1,118.78 -450.00
-
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列）
-54,186,259.73 109,677,743.25 -3,845,771.42 4,753,204.82
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） 47,016,983.10 91,138,301.73 425,989.25 43,524.50
其他 -1,229,459.00 0.00 -1,229,459.00 25,447,244.00
经营活动产生的现金流量净额 18,227,678.08 -5,677,935.95 -4,113,251.88 5,812,132.53
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 417,806,619.85 369,015,787.72 305,774,402.22 274,641,842.09
减：现金的期初余额 367,651,254.72 394,186,098.03 310,214,648.79 294,276,953.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 50,155,365.13 -25,170,310.31 -4,440,246.57 -19,635,111.47
公司负责人:李小平 主管会计工作的负责人:黄桂河 会计机构负责人:王朝晖
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:中垦农业资源开发股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一
般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
风
实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他
险
股
准
备
一、上
年年末 252,200,000.00 288,731,373.30 4,373,774.44 3,560,654.18 -11,566,298.36 7,405,234.78 544,704,738.34
余额
加：会
计政策 -533,052.94 -18,267,300.62 11,566,298.36 1,903,525.77 -5,330,529.43
变更
前期差
错更正
二、本
年年初 252,200,000.00 288,731,373.30 3,840,721.50 -14,706,646.44 0 9,308,760.55 539,374,208.91
余额
三、本
年增减
变动金
额（减
少以
“－”
号填
列）
（一）
-23,428,983.37 -522,440.47 -23,951,423.84
净利润
（二）
直接计
入所有 -1,229,459.00 -1,229,459.00
者权益
的利得
和损失
1．可供
出售金
融资产
公允价
值变动
净额
2．权益
法下被
投资单
位其他
所有者
权益变
动的影
响
3．与计
入所有
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4．其他 -1,229,459.00 -1,229,459.00
上述
（一）
和 -1,229,459.00 -23,428,983.37 -522,440.47 -25,180,882.84
（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
利润分
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者
（或股
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
四、本
期期末 252,200,000.00 287,501,914.30 3,840,721.50 -38,135,629.81 8,786,320.08 514,193,326.07
余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
减
项目 ： 一般
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 库 盈余公积 风险 未分配利润 其他
存 准备
股
一、上
年年末 252,200,000.00 288,993,942.45 4,373,774.44 -9,143,512.77 -12,006,743.96 5,503,623.61 529,921,083.77
余额
加：会
计政策 -533,052.94 -19,740,648.91 12,006,743.96 2,048,006.89 -6,218,951.00
变更
前期差
错更正
二、本
年年初 252,200,000.00 288,993,942.45 3,840,721.50 -28,884,161.68 7,551,630.50 523,702,132.77
余额
三、本
年增减
变动金
额（减
少以
“－”
号填
列）
（一）
-12,734,506.65 -12,734,506.65
净利润
（二）
直接计
入所有
50.49 50.49
者权益
的利得
和损失
1．可供
出售金
融资产
公允价
值变动
净额
2．权益
法下被
投资单
位其他
所有者
权益变
动的影
响
3．与计
入所有
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4．其他 50.49 50.49
上述
（一）
和 50.49 -12,734,506.65 -1,273,456.16
（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
利润分
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者
（或股
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
四、本
期期末 252,200,000.00 288,993,992.94 3,840,721.50 -41,618,668.33 7,551,630.50 510,967,676.61
余额
公司法定代表人:李小平 主管会计工作负责人:黄桂河 会计机构负责人:王朝晖
27
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:中垦农业资源开发股份有限公司 单位:元币种:人民币
本期金额
项目
减：库
实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年年末余额 252,200,000.00 288,731,373.30 2,557,344.03 -8,349,823.67 535,138,893.66
加：会计政策变更 -533,052.94 -4,797,476.49 -5,330,529.43
前期差错更正
二、本年年初余额 252,200,000.00 288,731,373.30 0 2,024,291.09 -13,147,300.16 529,808,364.23
三、本年增减变动
金额（减少以
“－”号填列）
（一）净利润 -2,170,549.21 -2,170,549.21
（二）直接计入所
有者权益的利得和 -1,229,459.00 -1,229,459.00
损失
1．可供出售金融
资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投
资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者
权益项目相关的所
得税影响
4．其他 -1,229,459.00 -1,229,459.00
上述（一）和
-1,229,459.00 -2,170,549.21 -3,400,008.21
（二）小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 252,200,000.00 287,501,914.30 0 2,024,291.09 -15,317,849.37 526,408,356.02
单位:元币种:人民币
上年同期金额
项目 减：库
实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年年末余额 252,200,000.00 288,993,942.45 2,557,344.03 -10,209,325.62 533,541,960.86
加：会计政策变更 -533,052.94 -5,685,898.06 -6,218,951.00
前期差错更正
二、本年年初余额 252,200,000.00 288,993,942.45 0 2,024,291.09 -15,895,223.68 527,323,009.86
三、本年增减变动
金额（减少以
“－”号填列）
（一）净利润 -25,260,966.18 -25,260,966.18
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融
资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投
资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者
权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和
-25,260,966.18 -25,260,966.18
（二）小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 252,200,000.00 288,993,942.45 2,024,291.09 -41,156,189.86 502,062,043.68
公司法定代表人:李小平 主管会计工作负责人:黄桂河 会计机构负责人:王朝晖
中垦农业资源开发股份有限公司
财务报表附注
2007年中期财务报告
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
注释一、公司基本情况
1、历史沿革
中垦农业资源开发股份有限公司（以下简称“本公司”）系经国家经济贸易委员会经贸委企改[1999]698号文批准，由中国农垦（集团）总公司（以下简称“农垦集团”）作为主发起人，联合江苏省农垦集团有限公司、中国水果与蔬菜有限公司、天津开发区兴业房地产投资有限公司及江苏大圣集团有限公司等五家企业共同发起设立的股份有限公司。本公司于1999年8月13日在国家工商行政管理局登记注册，取得企业法人营业执照（注册登记号：1000001103216）。经中国证监会证监发行字[2000]178号文核准，2000年12月22日公司发行社会公众股8,000万股，发行后总股本为25,220万元。
2004年12月24日，本公司第二大股东江苏省农垦集团有限公司已经将所持本公司7,105万股国有法人股转让并办理了过户给新华信托投资股份有限公司。
2、经营范围
许可经营项目：饲料生产（有效期至2007年8月）；定型包装食品、粮油、蔬菜的销售（有效期至2010年5月31日）。
一般经营项目：油料作物、花卉、剑麻的种植、加工、销售；粮食种植；水产品养殖；农业高新技术及产品的开发、技术转让、技术服务；种子加工设备、检验仪器的销售、安装；饲料及饲料添加剂、针纺织品及服装、皮革制品的生产、销售；金属材料、焦炭、橡胶及制品、化工产品、化工轻工材料、建筑材料、木材、机械电器设备、工艺美术品、土畜产品、百货、五金交电、电子计算机及其配件、胶合板的销售；蔬菜、水果的种植、加工；粮食、水产品的加工；进出口业务；货物仓储服务；对农业、食品业的投资、管理；与上述业务相关的信息咨询服务；对住宿、餐饮、文化娱乐项目的投资管理。
3、公司住所：北京市丰台区科学城10D地块2号楼。
4、公司法定代表人：李小平先生。
注释二、公司的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、遵循《企业会计准则》的声明
本公司报告期内所编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计年度
以公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、记账本位币
记账本位币为人民币。
4、记账基础
记账基础采用权责发生制。
5、外币业务核算方法
发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折合成记账本位币记账；期末，分别外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理；对于外币货币性项目，采用期末即期汇率折算，因结算或采用期末的即期汇率折算而产生的汇兑差额，记入当期损益，同时调增或调减外币货币性项目的记账本位币金额；以历史成本计量的外币非货币性项目，由于已在交易发生日按当日即期汇率折算，期末不改变原记帐本位币金额，不产生汇兑差额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记帐本位币金额与原记帐本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
6、现金等价物的确认标准
现金等价物的确认标准为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。包括：现金、银行存款以及可在证券市场上流通的三个月内到期的短期债券投资等。
7、金融资产和金融负债的核算方法
（1）、金融资产和金融负债的分类
①本公司金融资产在初始确认时划分为以下四类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
B、持有至到期投资；
C、应收款项；
D、可供出售金融资产。
②本公司金融负债在初始确认时划分为以下两类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
B、其他金融负债。
③本公司将尚未到期的持有至到期金融资产投资重新分类为可供出售金融资产的依据：
A、持有该金融资产的期限不确定；
B、发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、融资来源和条件变化、外汇风险变化等情况时，将出售该金融资产。但是，无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项引起的金融资产出售除外；
C、该金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿；
D、没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
E、受法律、行政法规的限制，使本公司难以将该金融资产投资持有至到期；
F、其他情况。
（2）、金融工具计量和后续计量
①、本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
②、金融资产后续计量
除下列情况外，本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用：
A、持有至到期投资和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；
B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
③、金融负债后续计量
除下列情况外，本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
B、与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
C、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金额负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
（A）、按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；
（B）、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
④、金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理如下：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入股东权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益；
外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益；
⑤本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（3）金融资产转移
金融资产转移的确认标准：
①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
②将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
A、从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。本公司发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件；
B、根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证；
C、有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。本公司无权将该现金流量进行再投资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。本公司按照合同约定进行再投资的，将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。
金融资产转移的分类：金融资产整体转移、金融资产部分转移
金融资产转移的计量：
①金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和；
②金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益:
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和；原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
（4）、主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值。
②金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
③初始取得或原生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（5）、金融资产减值
本公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认减值损失，计入当期损益。对单项测试未发生减值的金融资产，连同其他单项金额不重大的金融资产，一并在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的损失予以转回，计入当期损益。但是，转回后的账面价值不能超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
8、应收款项坏账准备的核算方法
（1）坏账的确认标准：因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的债权；因债务人死亡，不能得到偿还的债权；因债务人逾期三年未履行偿还义务，且有确凿证据表明确实无法收回的债权，经公司董事会批准，列作坏账损失。年度核销按上述原则确认的坏账损失金额巨大的、或涉及关联交易的，需经股东大会批准。
坏账的核算方法：本公司的坏账核算采用备抵法；
坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），单独进行减值测试，在有客观证据表明其发生了减值的，按其未来现金流量低于帐面价值的差额计提坏账准备；对单项金额非重大的应收款项，则先依各应收款项的帐龄分成若干组合，再按一定的比例计提各组合的坏账准备。
本公司根据以往年度应收款项的实际坏帐情况，并结合对主要债务单位的信用评估及其他相关信息的分析情况，确定各帐龄段的应收款项组合的具体坏账准备的计提比例如下：
账 龄 计提比例
一年以内 3％
一至二年 6％
二至三年 12％
三至四年 24％
四至五年 48％
五年以上 100％
9、存货核算方法
(1)存货主要包括原材料、在产品、库存商品和周转材料等。
(2)本公司存货取得时按实际成本计价，存货的发出采用加权平均法进行核算；周转材料采用“五五摊销法”进行核算。
（3）存货的盘存制度：存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因，并根据公司的管理权限，经董事会或股东大会批准后，在期末结账前处理完毕。
（4）存货跌价准备：本公司于每年中期期末或年度终了提取存货跌价准备并计入当期损益。存货跌价准备按单个存货项目的成本低于可变现净值的差额计量。
(5)存货可变现净值的确定
①为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量，材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量；
②产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
③需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
④期末，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
10、投资性房地产的核算方法
（1）投资性房地产的种类：①已出租的土地使用权；②持有并准备增值后转让的土地使用权；③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的确认：①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）投资性房地产的计量：①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
11、长期股权投资的核算方法
(1)本公司取得长期股权投资时按照初始投资成本入账，初始投资成本的确定方法如下：
①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；
本公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
③除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定；
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
（2）下列长期股权投资采用成本法进行核算：
①本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
②本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。本公司与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的规定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
③采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益时，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
（3）本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，按照下列规定采用权益法核算。
①长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
②取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
③本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
④本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
⑤本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
（4）长期股权投资减值准备的核算方法
期末长期股权投资按账面价值和可收回金额孰低计价，如由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于账面价值的差额计提长期股权投资减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
12、固定资产的核算方法
(1)固定资产的确认标准：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用寿命超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他设备等。
(2)固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输工具、其他。
(3)固定资产的计价：自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；应计入固定资产成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理；非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第20号——企业合并》和《企业会计准则第21号——租赁》确定。
(4)固定资产的折旧：采用平均年限法，并按原价减去估计的净残值后从其达到预定可使用状态的次月起在预计使用年限内平均计提。各类固定资产的使用年限、净残值率和年折旧率列示如下：
固定资产名称 使用年限（年） 年折旧率（%） 净残值率（%）
房屋建筑物 20-40 4.75-2.38 5
机器设备 5-16 19.00-5.94 5
运输工具 8-10 11.88-9.50 5
电子设备 5 19.00 5
办公设备及其他 5-10 19.00-9.50 5
两次装修期间与尚可
固定资产装修
使用年限两者孰短
（5）固定资产后续支出的处理：固定资产的更新改造等后续支出，如果使可能投入本公司的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产成本，如有被替换的部分，则扣除其账面价值；除此之外的后续支出确认为当期费用。
（6）经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
（7）融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值较低者，作为入账价值，其折旧采用与自有资产一致的会计政策在预计使用寿命与相关租赁期两者孰短的期间内计提折旧。
（8）固定资产减值准备：本公司于每年中期期末或年度终了，对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、在建工程的核算方法
(1)在建工程的计价：在建工程按工程成本进行初始计量，工程成本包括在建期间发生的各项工程支出以及符合资本化条件的借款费用等。
(2)在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。
(3)在建工程减值准备：本公司于每年中期期末或年度终了，对在建工程进行全面检查，若在建工程存在长期停建且预计未来3年内不重新开工、所建项目无论在性能或技术上已经落后且给企业带来的经济效益具有很大的不确定性、以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时，按单个在建工程项目的可收回金额低于在建工程账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、无形资产计价及摊销政策
(1)本公司的无形资产按取得时的实际成本计价，实际成本按以下方法确定：
①、购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。
②、投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
③、非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《企业会计准则第20号——企业合并》确定。
④、以非货币性资产交换换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为无形资产成本。涉及补价的，按《企业会计准则--非货币性资产交换》的相关规定确定无形资产成本。
⑤、自行开发的无形资产，区分研究阶段的支出与开发阶段的支出，研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件时，将达到预定用途前所发生的支出总额确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量。
(2)无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销；如预计使用年限超过了合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，按合同规定的受益年限、法律规定的有效年限或两者之中较短年限确定。
本公司对于无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，将其视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，本公司不对其进行摊销，但在每个会计期末，对该部分无形资产的使用寿命进行复核，如使用寿命仍不能确定，则对其进行减值测试。
(3)无形资产减值准备：公司于每年中期期末或年度终了，检查各项无形资产是否存在减值迹象，存在减值迹象的，对预计可收回金额低于其账面价值的，计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
16、借款费用的会计处理方法
(1)借款费用确认原则：因购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额等，在符合《企业会计准则第17号—借款费用》规定条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本；因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用；因安排其他借款而发生的辅助费用于发生当期确认为费用。
(2)借款费用资本化的开始：当满足以下三个条件时，开始资本化：
A、资产支出（资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用状态或者可销售状态所必要的购建活动或者生产活动已经开始。
(3)借款费用资本化的暂停和停止：符合资本化条件的资产在构建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是使所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
当购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的费用于发生当期确认为费用。
(4)借款费用资本化金额的计算方法：在应予资本化的每一会计期间，按下列规定执行：①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、预计负债的确认原则
（1）若与或有事项相关的义务同时满足以下条件时，本公司将其确认为预计负债：该义务是公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量。
（2）公司预计负债所需支出的全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本能够收到时，作为公司资产单独核算，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面价值。
18、收入确认原则
(1)销售商品：销售商品收入同时满足下列条件时，本公司予以确认销售商品收入的实现：①商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方；②不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务：满足下列条件时（即提供劳务交易的结果能够可靠估计时），采用完工百分比法确认提供劳务收入：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工进度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
(3)让渡资产使用权：按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定，并同时满足与交易相关的经济利益能够流入公司和收入的金额能够可靠计量。
19、成本费用的确认原则
本公司成本和费用的确认以权责发生制为基础。凡是当期已经发生或应当负担的费用，不论款项是否支付，都作为当期的成本和费用；凡是不属于当期的成本和费用，即使款项已在当期支付，也不作为当期的成本和费用。
20、所得税费用的核算方法
本公司按资产负债表债务法核算所得税费用。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照《企业会计准则第18号——所得税》原则确认递延所得税负债或递延所得税资产。
21、合并财务报表的编制方法
(1)合并财务报表的合并范围：本公司长期股权投资中持有50%以上有表决权股份的单位以及虽在50%以下但有实际控制权的单位。
(2)合并财务报表编制方法：按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关要求执行，即以合并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别财务报表为依据，将它们之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项合并，并计算少数股东权益（损益）。
22、利润分配政策
本公司税后净利润按以下顺序分配：弥补亏损；提取10％的法定公积金；向股东分红。按董事会提出的预分方案提交股东大会审议后执行。
23、会计政策、会计估计变更的影响
1、会计政策变更
本公司2007年1月1日前执行国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》，根据财政部“财会[2006]3号”文的规定，自2007年1月1日起，本公司执行财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则(以下简称“新会计准则”)。本公司根据中国证监会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工的通知》（证监发[2006]136号）及《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，确认2007年1月1日的资产负债表期初数，以此为基础并结合公司的具体情况，分析《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对上年同期利润表和可比期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，调整编制可比期间的利润表和资产负债表。
以上调整参见下表：
2007年1月1日所有者权益差异调节表
资产负债表项目 合并数 母公司数
2006年12月31日所有者权益（原会计准则） 537,299,503.56 535,138,893.66
追溯调整项目影响合计数 2,074,705.35 -5,330,529.43
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -5,330,529.43 -5,330,529.43
少数股东权益 7,405,234.78
2007年1月1日所有者权益（新会计准则） 539,374,208.91 529,808,364.23
（2）对照相关规定，本公司涉及的2006年1—6月利润表的调整事项如下：
2006年1-6月净利润差异调节表
利润表项目 合并数 母公司数
2006年1-6月净利润（原会计准则） 1,781,225.54 -23,707,949.82
追溯调整项目影响合计数 -14,493,673.36 -1,553,016.36
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额摊销额 444,210.79 444,210.79
原会计准则按权益法确认的控股子公司投资收益 -1,997,227.15
子公司超额亏损 -14,959,942.98
少数股东本期收益 22,058.83
2006年1-6月净利润（新会计准则） -12,712,447.82 -25,260,966.18
注释三、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售收入 17%，6%，4%，农药免税
城建税 流转税额 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 33%，15%，种子企业免税
2、优惠税负及批文
（1）依据北京市科学技术委员会2006年12月25日授予的高新技术企业认定证书，本公司本部属于高新技术企业，享受15%的企业所得税优惠政策，有效期二年。
（2）依据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字[1994]001号）和《国家税务总局关于企业所得税若干问题的通知》（国税发[1994]132文）的规定以及2000年6月21日江苏省地方税务局对公司《关于继续享受免征企业所得税的请示》批复：江苏省对本公司控股子公司江苏大华种业集团有限公司（包括其下属两家控股子公司及十七家种子分公司）的种子生产经营所得继续免征企业所得税。
（3）依据财税［2001］113号《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》，下列货物免征增值税：（1）农膜；（2）批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机。
注释四、控股子公司及合营企业
1、纳入合并财务报表范围的控股子公司
注册 法定代 权益比例(%) 是否
单位名称 注册资本 经营范围 投资额
地 表人 直接 间接 合并
华垦国际贸易有限 北京 戴向东 5,000万元 销售化肥、农药等 4,250万元 85 是
公司
江苏省大华种业集 南京 胡兆辉 12,800万 农作物种子等销售 13,009.96万元 94.87 是
团有限公司 元
报告期内，本公司财务报表合并范围未发生变化，本期无不纳入合并会计报表范围的子公司。
注释五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目 外币金 折 外币金 折
人民币金额 人民币金额
额 算率 额 算率
现金： 1,106,842.33 707,147.36
人民币 1,106,842.33 707,147.36
银行存款： 412,841,436.44 361,794,881.94
人民币 411,976,091.00 361,553,239.14
美元 111,802.21 7.74 865,345.44 30,945.33 7.81 241,642.80
其他货币资金： 3,858,341.08 5,149,225.42
人民币 3,788,329.59 5,058,147.89
美元 8,963.60 7.81 70,011.49 11,663.60 7.81 91,077.53
合计 417,806,619.85 367,651,254.72
注1：由于本公司及本公司之控股子公司华垦国际贸易有限公司（以下简称“华垦国际”）共同为农垦集团向中国进出口银行借款19,939,920.00元人民币提供担保。北京市第一中级人民法院[2002]一中民初字第8368号民事裁定书裁定：冻结本公司光大银行总行营业部6,108.36元银行存款和华垦国际在广东发展银行甘家口支行1,936,478.82元的银行存款。
2、交易性金融资产：
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.指定为以公允价值计量且其
0.00 2,143,203.00
变动计入当期损益的金融资产
合计 0.00 2,143,203.00
3、应收票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,500,000.00 62,600.00
合计 1,500,000.00 62,600.00
4、应收利息
相关款
项是否
未收回
存款单位 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 发生减
的原因
值的判
断
金融机构存款利息 1,078,000.0 3,033,075.00 454,950.00 3,656,125.00 未到期 否
注：本公司应收利息期末较期初增加239.16%，主要为公司定期存款未到期结息计提所致。
5、应收账款
（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄 金额 比例 坏帐准备 净值 金额 比例 坏帐准备 净值
（%） （%）
1年以内 10,879,468.18 33.11 326,384.04 10,553,084.14 8,051,056.37 27.50 241,531.69 7,809,524.68
1-2年 1,848,307.86 5.62 110,898.47 1,737,409.39 2,506,985.03 8.56 150,419.09 2,356,565.94
2-3年 2,041,853.48 6.21 245,022.42 1,796,831.06 552,484.63 1.89 66,298.15 486,186.48
3-4年 1,203,893.02 3.66 288,934.32 914,958.70 1,647,717.18 5.63 395,452.13 1,252,265.05
4-5年 3,734,819.99 11.37 1,792,713.60 1,942,106.39 3,653,128.81 12.48 1,753,501.84 1,899,626.97
5年以上 12,271,956.47 37.34 12,271,956.47 0.00 11,739,176.51 40.10 11,739,176.51 0.00
特别处理 883,780.12 2.69 883,780.12 0.00 1,121,442.60 3.84 1,121,442.60 0.00
合计 32,864,079.12 100.00 15,919,689.44 16,944,389.68 29,271,991.13 100.00 15,467,822.01 13,804,169.12
（2）应收账款按种类披露
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大
7,525,951.97 22.9 2,836,424.39 17.82 5,330,090.55 18.21 3,596,401.61 23.25
的应收账款
单项金额不重
大但按信用
风险特征组合
后该组合的
风险较大的应
收账款
其他不重大应
25,338,127.15 77.10 13,083,265.05 82.18 23,941,900.58 81.79 11,871,420.40 76.75
收账款
合计 32,864,079.12 100.00 15,919,689.44 100.00 29,271,991.13 100.00 15,467,822.01 100.00
（3）应收账款坏账准备变动情况
本期减少数
项 目 期初余额 本期增加数 期末余额
转回数 转出数 合 计
应收账款坏账准备 15,467,822.01 451,867.43 15,919,689.44
（4）应收账款前五名：
期末数 期初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及比例 7,525,951.97 22.90 5,330,090.55 18.21
（5）截止2007年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
（6）应收账款主要单位及坏账准备计提情况
欠款 计提坏
与本公 计提坏账
单位名称 欠款金额 欠款时间 原因 计提坏账金额 账比例
司关系 原因
（%）
湖西基地 客户 2,120,000.00 1年内 货款 63,600.00 3 按账龄计提
青岛银储物资发展公司 客户 1,801,694.27 4-5年 货款 864,813.25 48 按账龄计提
淮安市种子公司 客户 1,729,689.70 4-5年 货款 830,251.06 48 按账龄计提
昌平水产 客户 1,026,900.00 5年以上 货款 1,026,900.00 100 按账龄计提
山东中棉棉业有限责任公司 客户 847,668.00 1-2年 货款 50,860.08 6 按账龄计提
合 计 7,525,951.97 2,836,424.39
6、其他应收款
（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内 9,168,530.68 9.95 392,503.23 8,776,027.45 2,386,769.80 2.77 70,377.72 2,316,392.08
1-2年 18,830,075.46 20.43 1,129,804.53 17,700,270.93 19,271,571.41 22.34 1,156,294.29 18,115,277.12
2-3年 119,318.74 0.13 14,318.25 105,000.49 232,247.66 0.27 27,869.72 204,377.94
3-4年 1,825,523.98 1.98 438,125.75 1,387,398.23 1,621,036.61 1.88 389,048.79 1,231,987.82
4-5年 410,698.76 0.45 197,135.40 213,563.36 40,595,400.08 47.05 19,485,792.02 21,109,608.06
5年以上 61,797,258.42 67.06 61,797,258.42 0.00 21,614,358.50 25.05 21,614,358.50 0.00
特别处理 0.00 0.00 0.00 0.00 553,400.00 0.64 136,735.00 416,665.00
合计 92,151,406.04 100.00 63,969,145.58 28,182,260.46 86,274,784.06 100.00 42,880,476.04 43,394,308.02
（2）其他应收款按种类披露
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额
重大的其 70,828,792.84 76.86 54,527,820.44 85.24 70,869,632.84 82.18 33,730,270.84 78.66
他应收款
单项金额
不重大但
按信用
风险特征
组合后该
组合的
风险较大
的其他应
收款
其他不重
大其他应 21,322,613.20 23.14 9,441,325.14 14.76 15,405,151.22 17.82 9,150,205.20 21.34
收款
合计 92,151,406.04 100.00 63,969,145.58 100.00 86,274,784.06 100.00 42,880,476.04 100.00
（3）其他应收款坏账准备变动情况
本期 本期减少
项 目 期初数 期末数
增加 转回数 转出数 合 计
其他应收款 42,880,476.04 21,088,669.54 63,969,145.58
坏账准备
（4）其他应收款前五名：
期末数 期初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及比例 70,828,792.84 76.86 70,869,632.84 82.18
（5）大额欠款单位列示
计提坏
欠款原 计提坏账原
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 计提坏账金额 账比例
因 因
（%）
宜昌嘉华置业有限公 往来单位 按账龄计提
43,400,000.00 5年以上 借款 43,400,000.00 100
司
内蒙古繁荣磷铵化工 客户 按账龄计提
11,593,460.00 1--2年 货款 695,607.60 6
有限公司
北京裕盛隆科贸有限 往来单位 按账龄计提
6,263,252.53 5年以上 借款 6,263,252.53 100
公司
海南京豪钢铁进出口 客户 按账龄计提
5,748,000.00 1--2年 货款 344,880.00 6
有限公司
中垦进出口江苏有限 往来单位 按账龄计提
3,824,080.31 5年以上 借款 3,824,080.31 100
公司
合 计 70,828,792.84 54,527,820.44
（6）本报告期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的其他应收款情况
与本公司 欠款 计提坏帐 计提坏帐原
单位名称 欠款金额 欠款时间 计提坏帐金额
关系 原因 比例(%) 因
宜昌嘉华置 往来单位 按账龄计提
43,400,000.00 5年以上 借款 43,400,000.00 100
业有限公司
合计 43,400,000.00 43,400,000.00
(7)截止2007年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
7、预付账款
（1）账龄分析
账 龄 期末数 比例（%） 期初数 比例（%）
1年以内 69,240,848.68 87.24 35,533,648.96 98.70
1-2年 9,916,267.73 12.49 229,538.82 0.64
2-3年 179,535.27 0.23 237,547.79 0.66
3年以上 35,000.00 0.04 991.00 0.00
合 计 79,371,651.68 100.00 36,001,726.57 100.00
（2）本公司预付账款期末较期初增加120.47%，主要原因为期末采购货款增加所致。
（3）期末账龄超过一年的预付款为10,130,803.00元，主要原因为存货尚未结算。
（4）预付账款前五名：
期末数 期初数
项 目 金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计 37,350,379.84 47.06 25,961,468.81 72.11
（5）预付账款主要单位
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
青岛骏世进出口贸易有限公
供应商 11,602,119.84 1年以内 预付货款
司
广州垦润贸易有限公司 供应商 9,096,600.00 1--2年 预付货款
金洲集团有限公司 供应商 6,999,800.00 1年以内 预付货款
青岛邦源纺织有限公司 供应商 5,459,660.00 1年以内 预付货款
山东省农业生产资料日照有
供应商 4,192,200.00 1年以内 预付货款
限责任公司
合 计 37,350,379.84
（6）截止2007年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
8、存货
（1）存货明细
期末数 期初数
项 目
金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值
原材料 67,565,511.61 153,639.15 67,411,872.46 82,514,298.37 184,063.83 82,330,234.54
库存商品 58,957,355.28 499,967.98 58,457,387.30 73,064,691.55 816,366.05 72,248,325.50
在产品 70,153.49 0.00 70,153.49 291,360.00 0.00 291,360.00
产成品
周转材料 2,377,816.39 58,518.14 2,319,298.25 1,773,288.22 47,496.40 1,725,791.82
消耗性生物资产
发出商品 339,476.80 183,941.65 155,535.15 339,476.80 183,941.65 155,535.15
合 计 129,310,313.57 896,066.92 128,414,246.65 157,983,114.94 1,231,867.93 156,751,247.01
9、固定资产及累计折旧
（1）明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
固定资产原值：
房屋及建筑物 121,497,146.54 639,684.62 120,857,461.92
机器设备 58,110,908.75 151,706.46 58,262,615.21
运输设备 21,811,707.39 143,000.00 163,620.51 21,791,086.88
电子设备 4,458,860.44 740,115.54 5,198,975.98
办公设备及其他 4,059,167.49 596,440.33 4,655,607.82
合 计 209,937,790.61 1,631,262.33 803,305.13 210,765,747.81
累计折旧：
房屋及建筑物 42,740,025.75 1,397,977.47 222,844.18 43,915,159.04
机器设备 32,895,098.27 1,897,777.41 34,792,875.68
运输设备 12,821,499.75 851,546.45 124,943.28 13,548,102.92
电子设备 3,019,018.13 124,632.04 3,143,650.17
办公设备及其他 3,014,781.87 522,182.34 3,536,964.21
合 计 94,490,423.77 4,794,115.71 347,787.46 98,936,752.02
固定资产净值：
房屋及建筑物 78,757,120.79 76,942,302.88
机器设备 25,215,810.48 23,469,739.53
运输设备 8,990,207.64 8,242,983.96
电子设备 1,439,842.31 2,055,325.81
办公设备及其他 1,044,385.62 1,118,643.61
合 计 115,447,366.84 111,828,995.79
固定资产减值准备：
房屋及建筑物 13,339,095.82 13,339,095.82
机器设备 5,010,485.96 5,010,485.96
运输设备 52,467.75 52,467.75
电子设备 297,069.41 297,069.41
办公设备及其他
合 计 18,699,118.94 18,699,118.94
固定资产净额：
房屋及建筑物 65,418,024.97 63,603,207.06
机器设备 20,205,324.52 18,459,253.57
运输设备 8,937,739.89 8,190,516.21
电子设备 1,142,772.90 1,758,256.40
办公设备及其他 1,044,385.62 1,118,643.61
合 计 96,748,247.90 93,129,876.85
注1:由于本公司及本公司控股子公司华垦国际共同为农垦集团向中国进出口银行借款19,939,920.00元人民币提供担保，北京市第一中级人民法院[2002]一中民初字第8368号民事裁定书裁定：冻结本公司3辆小轿车，固定资产原值791,512.00元，累计折旧363,435.81元，净值428,076.19元；冻结华垦国际43辆小轿车，固定资产原值10,457,627.00元，累计折旧7,539,271.08元，净值2,918,355.92元。
注2：本期由在建工程转入固定资产401,000.00元。
注3：本公司的控股子公司华垦国际贸易有限公司于1998年1月8日与开发商签订北京市商品房预售契约购买京润大厦西楼十二层的房屋（建筑面积948平方米），同时签定补充协议。总价款合计人民币14,000,000.00元。目前该房产证尚在办理过程中。
注4：暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 6,913,897.42 2,756,350.57 273,703.52 3,883,843.33
机器设备 7,479,243.85 2,246,469.75 3,851,268.88 1,381,505.22
电子设备 1,416,434.69 805,318.01 333,781.72 277,334.96
合 计 15,809,575.96 5,808,138.33 4,458,754.12 5,542,683.51
10、在建工程
期末数 期初数
项目
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
在建工程 2,486,141.34 0.00 986,141.34 1,901,000.00 0.00 1,901,000.00
(1)在建工程项目变动情况
本 工
工程投
项目名 期 转入固定资 程 利息资
预算数 期初数 本期增加 入占预 利息资本化金额 资金来源 期末数
称 减 产 进 本化率
算比例
少 度
地热回
灌管道 650,000.00 401,000.00 401,000.00 自有资金 0.00
工程
地热回
灌设备 600,000.00 200,000.00 33.33 自有资金 200,000.00
工程
热水井
40,000.00 20,000.00 20,000.00 100.00 自有资金 40,000.00
房工程
1/3财政
白马湖
补助,其
良种工 4,500,000.00 1,050,000.00 23.33 1,050,000.00
余为自有
程
资金
新曹仓
385,000.00 50,000.00 100,000.00 38.96 自有资金 150,000.00
库工程
三河建
1,000,000.00 736,831.34 73.68 自有资金 736,831.34
钢板仓
徐州大
华仓库 250,000.00 180,000.00 72.00 自有资金 180,000.00
库房
东辛屯
基、场 80,000.00 48,000.00 60.00 自有资金 48,000.00
面
临海重
力分选 65,000.00 61,823.00 95.11 自有资金 61,823.00
机
泗洪大
华种子
100,000.00 19,487.00 19.49 自有资金 19,487.00
工程附
属材料
合 计 7,670,000.00 1,901,000.00 986,141.34 401,000.00 2,486,141.34
注：本公司在建工程期末较期初增加30.78%，主要原因为本期新增工程所致。
11、无形资产
（1）无形资产
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金额
土地使用权 1,801,197.11 21,442.80 1,779,754.31 0.00
土地使用权 16,956,232.77 202,664.22 16,753,568.55 0.00
合计 18,757,429.88 224,107.02 18,533,322.86 0.00
12、其他长期资产
项目 期末数 期初数
长期待摊费用 4,467,070.81 4,533,050.29
合计 4,467,070.81 4,533,050.29
13、资产减值准备明细
本期减少额
年初账面余 期末账面余
项目 本期计提额
额 额
转回 转销 合计
一、坏账准备 58,348,298.05 21,540,536.96 79,888,835.01
二、存货跌价准备 1,231,867.93 148,240.81 271,937.04 212,104.78 484,041.82 896,066.92
三、固定资产减值准备 18,699,118.94 18,699,118.94
合 计 78,279,284.92 21,688,777.77 271,937.04 212,104.78 484,041.82 99,484,020.87
14、短期借款
（1）短期借款类别
类 别 期末数 期初数
抵押借款 1,400,000.00 0.00
担保借款 77,136,080.82 81,136,080.82
信用借款 30,000,000.00 0.00
合 计 108,536,080.82 81,136,080.82
（2）逾期借款
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未偿还原因 预计还款期
中国农业银行总行营业部 27,136,080.82 10.84% 购化肥 资金紧张
中国农业银行总行营业部 30,000,000.00 10.84% 支付货款 资金紧张
中国农业银行总行营业部 20,000,000.00 10.84% 购货 资金紧张
合 计 77,136,080.82
注：逾期借款情况详见注释十一“其他重要事项重大事项之担保事项”。
15、应付账款
（1）账龄分析
期末数 期初数
项 目
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1年以内 33,545,697.47 77.44 24,476,779.88 76.49
1-2年 1,826,384.78 4.22 884,115.26 2.76
2-3年 1,703,869.91 3.93 1,147,485.46 3.59
3年以上 6,241,920.13 14.41 5,491,087.73 17.16
合 计 43,317,872.29 100.00 31,999,468.33 100.00
注：本公司应付账款期末较期初增加35.37%，主要原因为期末购进存货未付款所致。
（2）截止2007年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
16、预收账款
（1）账龄分析
期末数 期初数
项 目
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1年以下 53,977,674.05 91.16 29,946,097.79 84.49
1-2年 906,481.02 1.53 1,014,077.50 2.86
2-3年 187,842.43 0.32 342,904.58 0.97%
3年以上 4,139,569.10 6.99 4,139,694.02 11.68
合 计 59,211,566.60 100.00 35,442,773.89 100.00
注：本公司预收账款期末较期初增加67.06%，主要原因为期初预收种子款本期未结算所致。
（2）截止2007年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
17、应付职工薪酬
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 7,618,826.11 5,992,778.07 7,444,498.32 6,167,105.86
二、职工福利费 2,273,128.80 439,326.53 852,418.05 1,860,037.28
三、社会保险费 917,630.56 891,879.80 646,328.50 1,163,181.86
其中：1．医疗保险费 272,099.53 209,733.38 109,123.18 372,709.73
2．基本养老保险费 642,670.83 668,361.61 521,578.64 789,453.80
4．失业保险费 2,681.20 11,139.20 13,000.74 819.66
5．工伤保险费 61.40 1,067.73 1,057.10 72.03
6．生育保险费 117.60 1,577.88 1,568.84 126.64
四、住房公积金 90,602.41 136,182.00 169,286.50 57,497.91
五、工会经费和职工教育经费 1,065,709.30 122,564.69 110,378.03 1,077,895.96
合计 11,965,897.18 7,582,731.09 9,222,909.40 10,325,718.87
18、应付股利
项目 期末数 期初数 未支付原因
郝中银 68,135.50 0.00 未结算
19、应交税费
税 种 期末数 期初数 计缴标准
增值税 1,036,295.70 -433,312.18 17%、4%、6%、农药免税
消费税
营业税 31,645.63 79,850.99 应税收入的5%
所得税 5,528.93 770,081.27 33%、15%、免税
个人所得税 188,566.15 107,649.23 超额累进税率
城市维护建设税 5,993.48 180,743.32 流转税额的7%、5%、1%
教育费附加 54,736.92 53,139.91 流转税额的3%
市场调节基金 12,362.19 销售收入的1‰
合计 1,322,766.81 770,514.73
注：本公司的执行税率见附注三。
20、其他应付款
（1）账龄分析
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1年以内 19,698,508.62 58.47 10,142,671.70 46.03
1-2年 5,760,349.91 17.10 3,292,175.72 14.94
2-3年 134,421.52 0.40 544,906.22 2.47
3年以上 8,095,126.74 24.03 8,053,731.13 36.55
合 计 33,688,406.79 100.00 22,033,484.77 100.00
注：账龄超过3年的大额其他应付款主要是未结算所致。
（2）截止2007年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
21、预计负债
项 目 期末数 期初数
对外担保 19,939,920.00 19,939,920.00
注：农垦集团由本公司之北京农牧分公司和控股子公司华垦国际共同担保向中国进出口银行借款7,443万元人民币，各承担担保责任50%，期限1999年9月1日至2009年9月1日，此项借款银行只发放贷款19,939,920.00元人民币,现中国进出口银行以农垦集团可能无法偿贷为由停止继续放贷，并提起诉讼，要求农垦集团偿还已发放的贷款本息。此案经北京市第一中级人民法院(2002)一中民初字8368号民事裁定书裁定：冻结、查封中国农垦（集团）总公司、华垦国际贸易有限公司、中垦农业资源开发股份有限公司的财产，限额为人民币2100万元。根据上述裁定，本公司按已发放的贷款本金作预计负债处理。
22、少数股东权益
少数股东权益期末数为8,786,320.08元。
23、股本 单位：万股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行新 送 公积金转 其 小 比例
数量 数量
（%） 股 股 股 他 计 （%）
股份总
25,220.00 100 25,220.00 100
数
注1：本公司第一大股东农垦集团所持有的本公司股权本年度被继续冻结，详细内容见注释十“资产负债表日后事项中的非调整事项”、注释十一“其他重大事项之股权冻结”。
注2：本公司第二大股东新华信托投资股份有限公司所持有的本公司4615万股被质押股权已解除质押，2000万股股权遭冻结，详细内容见注释十一“其他重大事项之股权质押、股权冻结”。
24、资本公积
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 274,856,085.97 0.00 0.00 274,856,085.97
其他资本公积 13,875,287.33 0.00 1,229,459.00 12,645,828.33
合 计 288,731,373.30 0.00 1,229,459.00 287,501,914.30
注：根据有关规定，本公司本年度发生的股改费用1,229,459.00元直接冲减资本公积。
25、盈余公积
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 3,840,721.50 3,840,721.50
合 计 3,840,721.50 3,840,721.50
26、未分配利润
项 目 期末数
净利润 -23,428,983.37
加：年初未分配利润 -14,706,646.44
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -38,135,629.81
27、主营业务收入
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 179,707,072.90 442,782,769.57
其他业务收入 468,000.02 2,073,252.55
合计 180,175,072.92 444,856,022.12
（2）主营业务分行业情况表
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农资贸易 105,103,824.22 100,875,676.12 346,946,526.26 341,450,224.28
种子销售 74,591,626.04 60,271,105.57 95,836,243.31 78,530,451.04
服务业 11,622.64 278,395.82
合计 179,707,072.90 161,425,177.51 442,782,769.57 419,980,675.32
（3）主营业务分产品情况表
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一、种子 74,591,626.04 60,271,105.57 95,836,243.31 78,530,451.04
其中：水稻 55,236,154.50 40,856,086.47 77,920,121.36 60,236,227.17
麦种 520,950.81 645,151.40 2,024,121.32 2,023,904.38
玉米 2,348,780.35 2,243,723.82 3,236,295.15 2,780,617.99
其他 16,485,740.38 16,526,143.88 12,655,705.48 13,489,701.50
二、化肥 30,257,474.13 28,931,671.19 222,658,471.76 220,087,640.57
三、油 38,218,106.11 38,161,203.46
四、金属 64,845,401.60 62,588,896.89 70,894,399.35 69,953,239.20
五、其他 10,012,571.13 9,633,503.86 15,175,549.04 13,248,141.05
合计 179,707,072.90 161,425,177.51 442,782,769.57 419,980,675.32
（4）分地区主营业务情况
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 81,544,323.48 67,060,849.17 123,656,766.92 106,018,349.44
华北地区 80,557,514.36 77,839,266.54 108,502,814.59 108,251,892.72
西部地区 9,188,782.94 9,159,826.94 203,992,733.68 200,109,499.34
国外 8,416,452.12 7,365,234.86 6,630,454.38 5,600,933.82
合计 179,707,072.90 161,425,177.51 442,782,769.57 419,980,675.32
（5）公司前五名客户的销售收入情况
占公司全部销售收
客户名称 销售收入总额
入的比例
北京金洲世纪科技有限公司 20,255,837.61 11.24
北京华硅金谷商贸有限公司 12,777,944.27 7.09
阿拉山口万达有限责任公司 9,188,782.94 5.10
中国轻工业北京公司 7,231,286.32 4.01
青岛华棉纺织科技有限公司 6,952,697.44 3.86
合计 56,406,548.58 31.30
（6）本公司销售收入本期较上期减少59.50%，主要原因公司贸易业务萎缩所致。
28、主营业务税金及附加
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 40,361.79 31,446.52 应税收入的5%
城建税 6,815.60 111,472.89 流转税额的7%(5%,1%)
教育费附加 3,492.00 48,152.94 流转税额的3%
合计 50,669.39 191,072.35
29、投资收益
本期与上期增减变动的
被投资单位 本期数 上年同期数
原因
天房发展 4,394,170.25 0.00 买卖股票收益
合计 4,394,170.25 0.00
30、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 21,540,536.96 10,028,957.64
二、存货跌价损失 -123,696.23 508,672.89
合计 21,416,840.73 10,537,630.53
31、营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 142,153.49 0.00
其中：固定资产处置利得 142,153.49 0.00
罚款收入 570.00 2,252.00
流动资产处置利得 0.00 9,994.80
其他 5,762.50 6,944.00
合计 148,485.99 19,190.80
32、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 0.00 19,893.60
其中：固定资产处置损失 0.00 19,893.60
罚款支出 71,618.73 357,500.00
合同赔偿金、违约金 657,253.40 42,324.88
综合治理基金 6,151.72 59,331.94
捐赠支出 12,800.00 12,100.00
其他 11,830.00 83,560.00
合计 759,653.85 574,710.42
33、所得税
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 2,791.58 34,089.78
34、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
往来款项 12,301,720.62
利息收入 689,768.64
收取违约金 248,616.24
其他 2,619,182.52
合 计 15,859,288.02
35、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
管理费用 6,602,217.40
营业费用 5,956,106.79
财务费用－手续费 37,209.36
往来款项 1,570,241.40
营业外支出 759,653.85
其他 1,229,459.00
合 计 16,154,887.80
注释六、母公司财务报表有关项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金 23,199.32 25,024.06
银行存款 305,751,202.90 310,189,624.73
合计 305,774,402.22 310,214,648.79
注：银行存款冻结情况见注释五之货币资金。
2、应收利息
未收回 相关款项是否发生
存款单位 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
的原因 减值的判断
金融机构存款利息 1,078,000.0 3,033,075.00 454,950.00 3,656,125.00 未到期 否
注：本公司应收利息期末较期初增加239.16%，主要为公司定期存款未到期结息计提所致。
3、应收股利
相关款项是否
本期增 本期减 未收回
项目 期初数 期末数 发生减值的判
加数 少数 的原因
断
应收股利 4,426,128.56 4,426,128.56 未结算 否
合计 4,426,128.56 4,426,128.56 --
4、应收账款
a) 账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 坏账准备 净值 金额 比例（%） 坏账准备 净值
5年以上 4,620,069.33 100.00 4,620,069.33 0.00 4,620,069.33 100.00 4,620,069.33 0.00
合计 4,620,069.33 100.00 4,620,069.33 0.00 4,620,069.33 100.00 4,620,069.33 0.00
b) 应收账款按种类披露
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大
3,392,323.03 73.42 3,392,323.03 73.42 3,392,323.03 73.42 3,392,323.03 73.42
的应收账款
单项金额不重
大但按信用
风险特征组合
后该组合的
风险较大的应
收账款
其他不重大应
1,227,746.30 26.58 1,227,746.30 26.58 1,227,746.30 26.58 1,227,746.30 26.58
收账款
合计 4,620,069.33 100 4,620,069.33 100.00 4,620,069.33 100 4,620,069.33 100.00
c) 应收账款坏账准备变动情况
本期减少数
项 目 期初余额 本期增加数 期末余额
转回数 转出数 合 计
应收账款坏账准备 4,620,069.33 4,620,069.33
d) 应收账款前五名：
期末数 期初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及比例 3,392,323.03 73.42 3,392,323.03 73.42
e) 截止2007年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
f) 应收账款主要单位及坏账准备计提情况
欠款 计提坏
与本公 计提坏账
单位名称 欠款金额 欠款时间 原因 计提坏账金额 账比例
司关系 原因
（%）
昌平水产 客户 1,026,900.00 5年以上 货款 1,026,900.00 100 按账龄计提
黑龙江海伦机械学校 客户 780,000.00 5年以上 货款 780,000.00 100 按账龄计提
北京中垦池田鸵鸟发展有限 客户 711,823.03 5年以上 货款 711,823.03 100 按账龄计提
公司
温泉垂钓宫 客户 480,000.00 5年以上 货款 480,000.00 100 按账龄计提
河南新兴公司 客户 393,500.00 5年以上 货款 393,500.00 100 按账龄计提
合 计 3,392,223.03 3,392,223.03
5、其他应收款
a) 账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例 坏账准备 净值 金额 比例 坏账准备 净值
1年以内
3,262,264.20 3.63 84,813.05 3,177,451.15 2,559,728.33 2.86 77,960.72 2,481,767.61
1-2年 6,625,550.80 7.36 397,533.04 6,228,017.76 34,378,302.14 38.45 2,062,698.13 32,315,604.01
2-3年
27,530,000.00 30.61 3,303,600.00 24,226,400.00
3-4年 38,864,712.84 43.21 14,400.00 38,850,312.84 40,804,712.84 45.64 0 40,804,712.84
4-5年
122,200.00 0.13 58,656.00 63,544.00 279,691.40 0.31 134,251.86 145,439.54
5年以上 13,544,299.10 15.06 11,544,299.10 2,000,000.00 11,386,889.10 12.74 11,386,889.10 0.00
合计 89,949,026.944 100.00 15,403,301.199 74,545,725.755 89,409,323.81 100.00 13,661,799.81 75,747,524.00
b) 其他应收款按种类披露
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大
85,920,058.79 95.52 11,627,894.83 75.49 83,347,452.52 93.18 9,977,272.33 73.03
的其他应收款
单项金额不重
大但按信用
风险特征组合
后该组合的
风险较大的其
他应收款
其他不重大其
4,028,968.15 4.48 3,775,406.36 24.51 6,061,871.29 6.82 3,684,527.48 26.97
他应收款
合计 89,949,026.94 100.00 15,403,301.19 100.00 89,409,323.81 100.00 13,661,799.81 100.00
c) 其他应收款坏账准备变动情况
本期 本期减少
项 目 期初数 期末数
增加 转回数 转出数 合 计
其他应收款 13,661,799.81 1,741,501.38 15,403,301.19
坏账准备
d）其他应收款前五名：
期末数 期初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及比例 85,920,058.79 95.52 83,347,452.52 93.18
e）大额欠款单位列示
与本公司关 计提坏账比 计提坏账
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因 计提坏账金额
系 例（%） 原因
江苏省大华种业 控股子
40,804,712.84 3--4年 往来款 0
集团有限公司 公司
华垦国际贸易有 控股子 按账龄计
31,516,112.50 1--3年 往来款 3,431,781.38 3、6、12
限公司 公司 提
华垦国际贸易有 控股子 按账龄计
1,957,749.37 5年以上 往来款 1,957,749.37 100
限公司 公司 提
海南京豪钢铁进 按账龄计
客户 5,748,000.00 1--2年 货款 344,880.00 6
出口有限公司 提
中垦进出口江苏有 往来单 按账龄计
3,824,080.31 5年以上 往来款 3,824,080.31 100
限公司 位 提
往来单 按账龄计
房山兴房公司 2,069,403.77 5年以上 往来款 2,069,403.77 100
位 提
合计 85,920,058.79 11,627,894.83
（6）截止2007年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
6、存货
a) 存货明细
期末数 期初数
项 目
金额 跌价准备 净值 金额 跌价准备 净值
原材料 76,065.70 36,240.00 39,825.70 76,065.70 36,240.00 39,825.70
库存商品 271,183.80 232,364.10 38,819.70 549,579.62 504,301.14 45,278.48
周转材料 157,605.78 0.00 157,605.78 152,265.78 0.00 152,265.78
合 计 504,855.28 268,604.10 236,251.18 777,911.10 540,541.14 237,369.96
7、长期股权投资
核算方 在被投资单
增减 在被投资单 减值准
被投资单位 法 初始投资成本 期初余额 期末余额 位表决权比
变动 位持股比例 备
例
华垦国际贸易有限公
成本法 4250万元 0 0 0 85 85 0
司
江苏省大华种业有限 成本法 13，009.96万元 113,056,530.02 0 113,056,530.02 94.87 94.87 0
公司
合计 17，259.96万元 113,056,530.02 0 113,056,530.02
8、固定资产及累计折旧
a) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
固定资产原值：
房屋及建筑物 41,995,544.82 41,995,544.82
机器设备 11,453,653.75 88,256.46 11,541,910.21
运输设备 4,630,230.28 4,630,230.28
电子设备 2,414,233.29 673,523.54 3,087,756.83
办公设备及其他 1,403,017.00 1,403,017.00
合 计 61,896,679.14 761,780.00 62,658,459.14
累计折旧：
房屋及建筑物 11,814,406.59 276,395.70 12,090,802.29
机器设备 4,418,130.15 129,263.13 4,547,393.28
运输设备 2,216,989.04 216,895.26 2,433,884.30
电子设备 1,457,822.24 47,883.23 1,505,705.47
办公设备及其他 1,346,287.29 3,897.78 1,350,185.07
合 计 21,253,635.31 674,335.10 21,927,970.41
固定资产净值：
房屋及建筑物 30,181,138.23 29,904,742.53
机器设备 7,035,523.60 6,994,516.93
运输设备 2,413,241.24 2,196,345.98
电子设备 956,411.05 1,582,051.36
办公设备及其他 56,729.71 52,831.93
合 计 40,643,043.83 40,730,488.73
固定资产减值准备：
房屋及建筑物 13,339,095.82 13,339,095.82
机器设备 5,010,485.96 5,010,485.96
运输设备 52,467.75 52,467.75
电子设备 297,069.41 297,069.41
办公设备及其他 -
合 计 18,699,118.94 18,699,118.94
固定资产净额：
房屋及建筑物 16,842,042.41 16,565,646.71
机器设备 2,025,037.64 1,984,030.97
运输设备 2,360,773.49 2,143,878.23
电子设备 659,341.64 1,284,981.95
办公设备及其他 56,729.71 52,831.93
合 计 21,943,924.89 22,031,369.79
注1:本期由在建工程转入固定资产401,000.00元。
注2：暂时闲置的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 6,913,897.42 2,756,350.57 273,703.52 3,883,843.33
机器设备 7,479,243.85 2,246,469.75 3,851,268.88 1,381,505.22
电子设备 1,416,434.69 805,318.01 333,781.72 277,334.96
合 计 15,809,575.96 5,808,138.33 4,458,754.12 5,542,683.51
9、在建工程
期末数 期初数
项目 减值准
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 帐面净额
备
在建工程 240,000.00 240,000.00 621,000.00 621,000.00
(1)在建工程项目变动情况
工程投 利息 利息资
本期 工程 资金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 入占预 资本 本化金 期末数
减少 进度 来源
算比例 化率 额
地热回灌 自有
650,000.00 401,000.00 401,000.00 0.00
管道工程 资金
地热回灌 自有
600,000.00 200,000.00 33.33 200,000.00
设备工程 资金
热水井房 自有
40,000.00 20,000.00 20,000.00 100.00 40,000.00
工程 资金
合 计 1,301,000.00 621,000.00 20,000.00 401,000.00 240,000.00
注：本公司在建工程期末较期初减少61.35%，主要原因为本期在建工程转入固定资产所致。
10、无形资产
母公司无形资产内容详见附注五“合并会计报表科目之无形资产”。
11、其他长期资产
母公司长期待摊费用内容详见附注五“合并会计报表科目之长期待摊费用”。
12、资产减值准备明细
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准备 18,281,869.14 1,741,501.38 20,023,370.52
二、存货跌价
540,541.14 271,937.04 271,937.04 268,604.10
准备
三、固定资产
18,699,118.94 18,699,118.94
减值准备
合 计 37,521,529.22 1,741,501.38 271,937.04 271,937.04 38,991,093.56
13、应付账款
a) 账龄分析
期末数 期初数
项 目
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1年以内 52,083.00 2.11 5,583.00 0.23
1-2年 0.00 5,000.00 0.21
2-3年 1,140.40 0.05 1,140.40 0.05
3年以上 2,412,029.52 97.84 2,407,029.52 99.51
合 计 2,465,252.92 100.00 2,418,752.92 100.00
b) 截止2007年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
14、预收账款
a) 账龄分析
期末数 期初数
项 目
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
3年以上 83,197.39 100.00 83,197.39 100.00
合 计 83,197.39 100.00 83,197.39 100.00
b) 截止2007年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
15、应付职工薪酬
期末账面余
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额
额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,172,259.53 1,147,123.30 1,168,528.75 2,150,854.08
二、职工福利费 159,902.60 48,580.22 65,963.31 142,519.51
三、社会保险费 159,488.88 230,834.92 261,792.31 128,531.49
其中：1．医疗保险费 113,481.41 70,231.86 72,287.42 111,425.85
2．基本养老保险费 43,147.27 146,818.25 173,878.21 16,087.31
3．失业保险费 2,681.20 11,139.20 13,000.74 819.66
4．工伤保险费 61.40 1,067.73 1,057.10 72.03
5．生育保险费 117.60 1,577.88 1,568.84 126.64
四、住房公积金 42,937.00 104,790.00 128,894.50 18,832.50
五、工会经费和职工教育经费 211,127.05 8,132.53 1,393.36 217,866.22
合计 2,745,715.06 1,539,460.97 1,626,572.23 2,658,603.80
16、应交税费
税 种 期末数 期初数
计缴标准
增值税 -508.63 -1,205.99 6%
营业税 10,457.40 16,572.40 应税收入的5%
所得税 724,633.33 728,572.85 33%、15%、核定征收
个人所得税 679.77 308.76 超额累进税率
城市维护建设税 554.89 176,313.82 流转税额的7%、5%
教育费附加 51,841.04 51,046.99 流转税额的3%
合计 787,657.80 971,608.83
注：本公司的执行税率见附注三。
17、其他应付款
a) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1年以内 460,519.12 10.03 242,768.07 5.26
1-2年 0.00 0.00 119,423.31 2.58
2-3年 70,437.78 1.53 129,129.90 2.80
3年以上 4,062,941.36 88.44 4,126,686.68 89.36
合 计 4,593,898.26 100.00 4,618,007.96 100.00
注：账龄超过1年的大额其他应付款主要是未结算所致。
b) 截止2007年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上股份的股东欠款。
18、预计负债
项 目 期末数 期初数
对外担保 9,969,960.00 9,969,960.00
注：详见本附注五、21。
19、股本 单位：万股
母公司股本内容详见附注五“合并会计报表科目之股本”。
20、资本公积
母公司资本公积内容详见附注五“合并会计报表科目之资本公积”。
21、盈余公积
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 2,024,291.09 2,024,291.09
合 计 2,024,291.09 2,024,291.09
22、未分配利润
项 目 期末数
净利润 -2,170,549.21
加：年初未分配利润 -13,147,300.16
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -15,317,849.37
23、主营业务收入
a) 营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 11,622.64
其他业务收入 160,000.00 86,000.00
合计 171,622.64 86,000.00
b) 主营业务分行业情况表
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
服务业 11,622.64 278,395.82
合计 11,622.64 278,395.82
c) 分地区主营业务情况
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 11,622.64 278,395.82
合计 11,622.64 278,395.82
24、主营业务税金及附加
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 应税收入的5%
城建税 34.87 流转税额的7%(5%)
教育费附加 20.92 流转税额的3%
合计 55.79 0.00
25、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,741,501.38 -129,721.81
二、存货跌价损失 -271,937.04
合计 1,469,564.34 -129,721.81
26、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
罚款支出 20,618.73
其他 25,447,244.00
合计 20,618.73 25,447,244.00
27、所得税
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 2,791.58 34,089.78
28、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
往来款项 543,961.57
利息收入 620,057.88
其他 8,132.48
合 计 1,172,151.93
29、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 金 额
管理费用 1,765,856.25
财务费用－手续费 740.36
往来款项 361,891.03
营业外支出 20,618.73
其他 1,229,459.00
合 计 3,378,565.37
注释七、关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
注册地 与本公司的 法定代
企业名称 主营业务 经济性质
址 关系 表人
承包本行业国外工程和境内外工程、
组织农垦系统企业的生产、农垦企事
中国农垦（集
北京 业单位所需商品的计划内供应和计划 本公司股东 全民所有制 关永光
团）总公司
外销售农垦系统及联营企业产品的销
售等
受托经营资金信托业务；受托经营动
产、不动产及其他资产信托业务；受
托经营法律法规允许从事的投资基金
新华信托投资股
重庆 业务；作为基金管理公司发起人从事 本公司股东 股份有限公司 黄晓东
份有限公司*
的投资基金业务；受托经营公益信托
业务和经营企业资产重组、购并及项
目融资、公司理财、财务顾问等中介
业务；受托经营国务院有关部门批准
的国债、政策性银行债券、企业债券
承销业务；代理财产的管理、运用和
处分；代保管业务；信用见证、资信
调查及经济咨询业务；以固有财产为
他人提供担保；以银行存放、同业拆
放、贷款、融资租赁或投资方式运用
自有资金；办理同业拆借；中国人民
银行批准的其他业务。以上经营范围
包括本外币业务。
法律、行政法规、国务院决定禁止
的，不得经营；法律、行政法规、国 新华信托投资
务院决定规定应经许可的，经审批机 股份有限公司
北京海淀科技发
北京 关批准并经工商行政管理机关登记注 持有本公司股 有限责任公司 刘广明
展有限公司*
册后方可经营；法律、行政法规、国 份的实际控制
务院决定未规定许可的，自主选择经 人
营项目开展经营活动。
销售金属材料、成品油、焦碳、化肥
华垦国际贸易有
北京 农药、农膜、化工产品、粮食、饲料 控股子公司 有限责任公司 海唯俊
限公司
等
江苏省大华种业 农作物种子、甜菜种子、种苗、农副
南京 控股子公司 有限责任公司 胡兆辉
集团有限公司 产品（棉花除外）等销售
农作物种子、农副产品（棉花除外）
江苏省徐州大华 江苏徐 控股子公司之
销售，为农垦系统组织农药、化肥， 有限责任公司 王俊仁
种业有限公司 州 控股子公司
技术培训、信息服务；普货运输
农作物常规种子及亲本种子批发、零
江苏省农垦大华
江苏淮 售，花卉种子、大米、面粉、食用 控股子公司之
淮安种子有限公 有限责任公司 张锡芳
安 油，花卉销售，信息服务（金融、期 控股子公司
司
货、证券、劳务信息除外）
泗洪县大华种业 江苏泗 农作物种子生产、加工、销售，化 控股子公司之
有限责任公司 江玉明
有限公司 洪县 肥、农副产品（国家专营种除外） 控股子公司
江苏省大华湖西 江苏沛 控股子公司之
农作物种子销售 有限责任公司 姜建友
种业有限公司 县 控股子公司
*新华信托投资股份有限公司为受托持有本公司股份。北京海淀科技发展有限公司为新华信托投资股份有限公司持有本公司股份的实际控制人。
（2）存在控制关系的关联方注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
中国农垦（集团）总公司 39,140,000.00 0.00 0.00 39,140,000.00
新华信托投资股份有限公司 500,000,000.00 0.00 0.00 500,000,000.00
北京海淀科技发展有限公司 80,000,000.00 0.00 0.00 80,000,000.00
江苏省大华种业集团有限公司 128,000,000.00 0.00 0.00 128,000,000.00
华垦国际贸易有限公司 50,000,000.00 0.00 0.00 50,000,000.00
江苏省徐州大华种业有限公司 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00
江苏省农垦大华淮安种子有限公司 1,000,000.00 0.00 0.00 1,000,000.00
泗洪县大华种业有限公司 1,800,000.00 0.00 0.00 1,800,000.00
江苏省大华湖西种业有限公司 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位：万元)
企业名称 期初数 比例(%) 本期增加 本期减少 期末数 比例(%)
中国农垦（集团）总公司 100,100,000.00 39.69 0.00 0.00 100,100,000.00 39.69
新华信托投资股份有限公司 71,050,000.00 28.17 0.00 0.00 71,050,000.00 28.17
华垦国际贸易有限公司 42,500,000.00 85 0.00 0.00 42,500,000.00 85
江苏省大华种业集团有限公司 121,433,400.00 94.87 0.00 0.00 121,433,400.00 94.87
江苏省徐州大华种业有限公司 4,200,000.00 84 0.00 0.00 4,200,000.00 84
江苏省农垦大华淮安种子有限公 900,000.00 90 0.00 0.00 900,000.00 90
司
泗洪县大华种业有限公司 1,110,000.00 61.67 0.00 0.00 1,110,000.00 61.67
江苏省大华湖西种业有限公司 2,550,000.00 51 0.00 0.00 2,550,000.00 51
（4）不存在控制关系的关联方情况
企业名称 与本企业的关系
北京中垦东方贸易有限公司 同受一个公司控股股东控制
北京新垦实业有限责任公司 同受一个公司控股股东控制
中国农垦农业公司 同受一个公司控股股东控制
北京凯迪饲料有限公司 同受一个公司控股股东控制
鸿拓实业有限公司 同受一个公司控股股东控制
中国农垦物资公司 同受一个公司控股股东控制
北京农垦绿色度假村 同受一个公司控股股东控制
北京鸿拓园艺有限公司 同受一个公司控股股东控制
关键管理人员能够施加影响的其他企业（注
江苏省农垦集团有限公司
1）
江苏农垦国有岗埠农场 同上
江苏农垦国有东辛农场 同上
江苏农垦国有白马湖农场 同上
江苏农垦国有黄海农场 同上
江苏农垦国有滨淮农场（江苏省滨淮农工商实业总公司） 同上
注1：本公司控股子公司—大华种业集团有限公司法定代表人、董事长胡兆辉先生现任江苏农垦集团有限公司副总经理，能够对江苏农垦集团有限公司及附属企业施加影响。
2、关联方交易
（1）关联方交易
①销售商品
本公司2007年1--6月向关联方销售商品的金额如下：
本期数 上年同期数
关联交 关联交易定价
关联方 占同类交易
易内容 原则 占同类交易金
金额 金额 金额的比例
额的比例(%)
(%)
江苏农垦
销售
国有白马 市场价 891,599.00 1.87 1,028,386.40 1.56
商品
湖农场
②采购商品
本公司2007年1--6月向关联方采购商品的金额如下：
本期数 上年同期数
关联交 关联交易定
关联方
易内容 价原则 占同类交易金额 占同类交易金额
金额 金额
的比例(%) 的比例(%)
江苏农
垦国有 采购
注1 14,736,860.33 25.95 15,769,614.72 37.58
白马湖 商品
农场
注1：合同内的常规粳稻种子，双方根据公平合理原则，在当年12月底市场商品粮价格基础上上浮一定比例确定收购价格；合同内大、小麦种子，双方根据公平合理原则，在当年7月底市场商品粮价格基础上上浮一定比例确定收购价格。
③水电费
依据江苏农垦集团有限公司和中垦农业资源开发股份有限公司签订的《综合服务协议》：江苏省农垦集团有限公司以市场价为本公司提供生产、用水和用电，本期和上年同期本公司及江苏省大华种业集团下属种子分公司分别通过所在地农场供电站支付水电费357,173.85元和276,308.02元。
④租赁资产
关联方名称 交易内容 本期数 上年同期数
江苏农垦国有农场 土地租赁费 427,500.00 426,125.00
依据江苏省农垦集团有限公司和本公司签订的《国有土地使用权租赁合同》，本公司控股子公司江苏省大华种业集团公司租用江苏省农垦集团有限公司26宗土地（面积315,648.30平方米，租金标准为2.70元/平方米）。
⑥关联担保情况
担保金额 是否履行完
担保方 被担保方 担保期限
（万元） 毕
本公司及子公司华垦国际贸易 1999.09.01-
中国农垦（集团）总公司 1,993.99 否（注）
有限公司 2009.09.01
2005.05.18-
本公司 华垦国际贸易有限公司 2,713.61 否
2006.05.18
2005.11.21-
本公司 华垦国际贸易有限公司 3,000.00 否
2006.11.21
2005.12.23-
本公司 华垦国际贸易有限公司 2,000.00 否
2006.12.23
注：本公司该项担保在2003年度已经作了预计负债处理，见注释五之“预计负债”。
（2）关联方应收应付款项余额
应收应付款项名称 关联方 期末数 期初数
北京中垦池田鸵鸟发展有限公司
应收账款 0.00 711,823.03
（注1）
应收账款 江苏农垦国有岗埠农场 353,116.84 353,116.84
合 计 353,116.84 1,064,939.87
其他应收款 江苏农垦国有东辛农场 172,859.71 0.00
应付账款 江苏农垦国有白马湖农场 1,008,133.30 11,569,215.22
应付账款 江苏省黄海农场 0.00 2,617,340.35
合 计 1,008,133.30 14,186,555.57
其他应付款 江苏农垦国有白马湖农场 0.00 557,154.00
其他应付款 江苏农垦国有滨淮农场 18,988.20 26,771.20
其他应付款 江苏农垦集团有限公司 427,500.00 0.00
合 计 446,488.20 583,925.20
注1：报告期内，本公司控股股东中国农垦（集团）总公司已将其所持有的北京中垦池田鸵鸟
发展有限公司的股权（包括其两家所属企业共75%的股权）转让给李新武先生,期末中垦池田鸵
鸟发展有限公司不再是本公司关联方。注释八、或有事项
1、关联担保情况详见附注七之“关联交易情况”中关联担保。
2、2007年1月11日，本公司接到中国证券监督管理委员会“调查通知书”（京调查通字0701号），因本公司"涉嫌违反法律法规的规定"，中国证券监督管理委员会决定进场调查。(详见2007年1月13日《上海证券报》公告）
3、 2007年1月31日，北京市西城区人民法院对本公司控股子公司华垦国际贸易有限公司（本公司出资额占其注册资本的85%，以下简称华垦国际）与山西伦达肉类工业有限公司借款合同纠纷案做出如下判决：1、本判决生效后10日内，被告山西伦达公司返还华垦国际人民币150万元；2、驳回原告华垦国际其他诉讼请求。3、案件受理费19,690.00元，由被告山西伦达公司负担。2007年2月16日，华垦国际接到通知，山西伦达公司已上诉于北京市第一中级人民法院。（与案件相关的情况详见公司2006年半年度报告、2006年11月2日《上海证券报》公告、2007年2月6日《上海证券报》公告、2006度报告）。
4、2007年2月6日，公司收到控股子公司华垦国际《关于我公司向公安机关举报上海奉宝仓储有限公司涉嫌利用合同进行诈骗事件的报告》，华垦国际已于2007年2月2日到上海市公安局经侦总队正式报案。(详见2007年2月8日《上海证券报》公告、2006度报告）
5、2007年3月，湖北省高级人民法院对华垦国际诉宜昌嘉华置业有限公司（简称嘉华公司）债务纠纷一案作出一审判决如下：1、嘉华公司于本判决生效之日起十五日内偿还华垦国际欠款4340万元。2、嘉华公司以4340万元为基数支付华垦国际利息（从2004年12月27日起至2006年2006年3月31日止，按照中国人民银行同期贷款利率计付以437.472万元为限）。3、驳回华垦国际其他诉讼请求。案件受理费24.8884万元，由嘉华公司负担。（详见2007年3月6日《上海证券报》公告）
2007年3月14日，嘉华公司已向高院递交了上诉状，但却没有同时交纳诉讼费而是向法院提交了缓交上诉费的申请，目前高院是否最终受理嘉华公司的上诉还不能明确。
6、2005年8月1日，廊坊市农业生产资料公司（简称廊坊农资）向廊坊市广阳区人民法院递交起诉状，起诉公司控股子公司华垦国际，请求：判令华垦国际赔偿因侵权给廊坊农资造成的经济损失1,425,485.00元。目前公司正在等待判决。(详见2006度报告）
注释九、承诺事项
本公司在报告期内无需披露的承诺事项。
注释十、资产负债表日后事项中的非调整事项
因北京裕盛隆科贸有限公司诉中国农垦(集团)总公司借款纠纷一案，北京市第一中级人民法院已于2007年8月6日依法继续冻结中国农垦(集团)总公司持有的中垦农业资源开发股份有限公司(下称：公司)10,010万股国有法人股中的5,510万股，占总股本的21.85%，冻结期限为2007年8月6日至2008年2月5日止。至此，中国农垦（集团）总公司持有的本公司10010万股国有法人股已经被全部冻结。（详细内容见2007年8月8日《上海证券报》公告）
注释十一、其他重要事项
1、股权质押
2007年6月27日，本公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的公司第二大股东—新华信托投资股份有限公司（以下简称：新华信托）股权质押登记解除通知。新华信托于2005年7月5日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理的质押登记（有关新华信托股权的质押情况详见2005年7月8日《上海证券报》公告）已于2007年6月25日解除。
新华信托投资股份有限公司持有本公司法人股股份7105万股，占本公司总股本的28.17%，为本公司第二大股东，截止目前，有2000万股被司法冻结，占本公司总股本的7.93%。（详见2007年7月2日《上海证券报》公告）
2、股权冻结
（1）因中国经济开发信托投资公司等诉中国农垦(集团)总公司借款合同纠纷一案，北京市第一中级人民法院已于2007年4月23日依法继续冻结中国农垦(集团)总公司拥有的公司10,010万股国有法人股中的4,500万股，占总股本的17.84%，冻结期限为2007年4月23日至2007年10月22日止。（详细内容见2007年4月26日《上海证券报》公告）
（2）2007年4月30日，公司收到海南省海口市中级人民法院发至中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的协助执行通知书[（2007）海中法民二初字第37号]，因中国银行股份有限公司海南省分行与被告北京海淀科技发展有限公司、第三人洋浦长流实业有限公司、洋浦祥安达实业有限公司债务纠纷一案（2007）海中法民二初字第37号民事裁定书已经发生法律效力，轮候冻结新华信托投资股份有限公司持有的本公司法人股中2000万股，占总股本的7.93%，冻结期限为：2007年4月27日至2008年4月26日止。（详见2007年5月8日《上海证券报》公告）
2007年5月10日，公司收到海口市琼山区人民法院发至中国证券登记结算有限责任公司上海分公司的协助执行通知书[（2006）琼山执字第139-12号]，解除对新华信托投资股份有限公司所持有的本公司7105万股股权的冻结。截至2007年5月10日，新华信托投资股份有限公司所持有的本公司法人股中的2000万股仍被冻结。（详见2007年5月1日《上海证券报》公告）
3、股份实际控制人
2007年4月，重庆市高级人民法院判决北京海淀科技发展有限公司是本公司7105万股股份的实际所有人。（详见2006年11月25日、2006年4月11日、2007年4月9日《上海证券报》公告）
4、股权分置改革情况
2007年1月25日--29日，公司召开A股市场相关股东会议审议公司股权分置改革方案，由于未获得参加表决的流通股股东所持表决权的三分之二以上同意，此次股权分置改革方案未能通过。（详见2006年12月25日、2007年1月8日、2月1日《上海证券报》公告）
5、担保情况
2007年6月1日，经本公司2006年度股东大会审议，通过了《关于调减为华垦国际贸易有限公司担保总额》的议案。会议审议决定使本公司为华垦国际的担保总额由2005年3月的8,113万元下降为5,000万元，期限为一年，在公司与相关银行签订担保协议的同时华垦国际应提供足额的反担保资产，华垦国际应对公司已经担保的借款提出还款计划及保证措施。（详见2007年6月2日、2007年4月28日《上海证券报》公告、2006年度报告）
截至报告日，华垦国际尚未与中国农业银行总行营业部办理相关银行借款手续，华垦国际在中国农业银行总行营业部的本金为7,713.61万元借款仍已全部逾期。根据双方签订的借款合同，银行将对华垦国际加收同期银行贷款利率的50%的罚息。另外，截至报告日，本公司为华垦国际的银行借款担保代偿的余额为1000万元。
6、诉讼
本公司近日收到公司控股子公司华垦国际上报的有关该公司诉讼纠纷进展情况通报，湖北省高级人民法院对中国银行股份有限公司三峡分行关于撤回其对华垦国际借款担保合同纠纷案，裁定如下：准许原告中国银行股份有限公司三峡分行撤回对华垦公司的起诉。（详见2007年6月12日《上海证券报》公告）。
7、股权转让
2004年1月18日，本公司与郭成华签订了股权转让协议，将持有的中垦进出口江苏有限公司90％股权以零价格转让给郭成华，同时放弃对中垦进出口江苏有限公司的债权340.72万元，并同意为该公司代偿向华夏银行杭州分行庆春支行的借款本息合计81.93万元。截止目前，该股权转让尚未进行工商变更登记。
8、关于公司控股子公司华垦国际财务状况的提示
截至2007年6月30日，本公司控股子公司华垦国际贸易有限公司净资产为-3,631万元，对中国农业银行总行营业部的本金为7,713.61万元借款已全部逾期。
注释十二、委托理财
本公司在报告期内无委托理财事项。
注释十三、利润表附表
加权平均
全面摊薄 全面摊薄 加权平均
报告期利润 净资产收益
净资产收益 每股收益 每股收益
（人民币元） 率
率（%） （元/股） （元/股）
（%）
营业利润 -4.60 -4.47 -0.0923 -0.0923
归属于母公司所有者权益的净利润 -4.64 -4.50 -0.0929 -0.0929
扣除非常性损益后的归属于母
-1.16 -1.12 -0.0232 -0.0232
公司所有者权益的净利润
注：非经常性损益的构成，说明内容及具体金额。（参照《公开发行证券的公司信息批露编报规则》第１９号）。
扣除非经常性损益后的净利润计算如下：
项 目 金 额
归属于母公司所有者权益的净利润 -23,428,983.37
加：本期计提的各项资产减值准备 21,381,922.19
减：非流动资产处置收益 134,861.02
减：其他营业外收支净收益 -725,708.01
减：投资收益 4,394,170.25
扣除非经常性损益后的归属于母公司所有者权益的净利润 -5,850,384.44
上述非经常性损益根据中国证券监督管理委员会“公开发行证券的公司信息披露规范问答第一号—非经常性损益（修订）”的规定计算。
上述二ΟΟ七年中期财务报表和财务报表有关附注，系我们按《企业会计准则》的要求编制。
企业名称：中垦农业资源开发股份有限公司
单位负责人：李小平 财务负责人：黄桂河 会计机构负责人：王朝晖
日期：2007年8月23日 日期：2007年8月23日 日期：2007年8月23日
八、备查文件目录
1、（一)载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、（二)载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、(三)报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
4、(四)其他有关资料
董事长：李小平
中垦农业资源开发股份有限公司
2007年8月23日