江西洪都航空工业股份有限公司
  2013 年度内部控制评价报告




     江西洪都航空工业股份有限公司


             2014 年 3 月
                                          目 录
一、重要声明 ............................................................................ 2

二、内部控制评价结论 ............................................................ 3

三、内部控制评价工作情况 .................................................... 3

（一）内部控制评价范围 ........................................................ 3

（二）内部控制评价工作依据及其缺陷认定标准................. 4

    1.内部控制评价依据 ........................................................... 4

    2.内部控制缺陷认定标准 ................................................... 4

（三）内部控制缺陷认定及整改情况 .................................... 7

    1.财务报告内部控制缺陷认定情况及整改情况 ............... 7

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 ................... 7




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       江西洪都航空工业股份有限公司
         2013 年度内部控制评价报告

江西洪都航空工业股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和
其他内部控制监管要求（以下简称内部控制规范体系），结
合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价方法，在内
部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2013 年
12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性
进行了评价。

一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实
施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告
是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制
进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报
告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对
报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资
产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效
果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，
故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变
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化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循
的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内
部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，
董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定
的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内
部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重
大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出
日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、
业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括
江西洪都航空工业股份有限公司及其控股子公司，纳入评价
范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 99.63%，
营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 99.56%；
    纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、战略
规划、人力资源、股东权益、经营业绩考核与评价、内部审
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计、社会责任、企业文化、营运资金管理、销售业务、采购
业务、存货管理、固定资产、无形资产、工程项目、研究与
开发、业务外包、筹融资管理、投资管理、担保业务、财务
报告、全面预算、税务管理、合同管理、持有型物业管理、
信息系统等 26 个业务域。重点关注的高风险领域主要包括
产品质量风险、工艺设计风险、研发管理风险（科研项目管
理）、生产计划风险、产品设计风险、生产过程管控风险、
质量体系风险、战略实施风险、质量检测风险、供应商管理
风险。上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领
域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及其缺陷认定标准

  1.内部控制评价依据

   公司 2013 年内部控制评价工作遵循《企业内部控制基本
规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价
指引》、上交所《上市公司内部控制指引》以及《关于开展
2013 年度内部控制评价工作的通知》（特急装备财函〔2014〕
1 号）的相关要求，按照全面性、重要性、客观性的原则组
织开展此次内部控制评价工作。

  2.内部控制缺陷认定标准

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重
要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、
风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非
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   财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺
   陷具体认定标准，并与以前年度保持一致，公司确定的内部
   控制缺陷认定标准如下：
      1.财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

缺陷级次         资产总额                  营业收入总额            税前利润

重大缺陷    错报≥资产总额的 0.5%   错报≥营业收入总额的 1%   错报≥利润总额的 5%

            资产总额的 0.3%≤错报 营业收入总额的 0.5%≤错报 利润总额的 3%≤错报
重要缺陷
            <资产总额的 0.5%        <营业收入总额的 1%        <利润总额的 5%

一般缺陷    错报<资产总额的 0.3%    错报<营业收入总额的 0.5% 错报<利润总额的 3%

 注：采取孰低原则作为缺陷的判断标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷等级                                    定性标准

            1、公司董事、监事和高级管理人员舞弊
            2、公司更正已发布的财务报告
重大缺陷    3、注册会计师发现的当前财务报告存在重大错报，而内部控制运行过程中未
            能发现该错误
            4、公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效

            1、未建立反舞弊程序和控制措施
            2、未依照公认会计准则选择和应用会计政策
            3、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的
重要缺陷
            财务报表达到真实、准确的目标
            4、注册会计师发现的当前财务报告存在重要错报，而内部控制在运行过程中
            未能发现该错误

一般缺陷    不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷

           2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

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   公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如
      下：

缺陷级次        资产总额                  营业收入总额            税前利润

重大缺陷   错报≥资产总额的 0.5%   错报≥营业收入总额的 1%   错报≥利润总额的 5%

           资产总额的 0.3%≤错报 营业收入总额的 0.5%≤错报 利润总额的 3%≤错报
重要缺陷
           <资产总额的 0.5%        <营业收入总额的 1%        <利润总额的 5%

一般缺陷   错报<资产总额的 0.3%    错报<营业收入总额的 0.5% 错报<利润总额的 3%

注：采取孰低原则作为缺陷的判断标准

   公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如
      下：
缺陷等级                                   定性标准

           1、缺乏民主决策
           2、决策程序导致重大失误
           3、违反国家法律法规，并可能由此影响公司可持续经营的
重大缺陷   4、中高级管理人员和高级技术人员流失严重
           5、媒体频现负面新闻，涉及面广
           6、重要业务缺乏制度控制或制度体系失效
           7、内部控制评价发现的重大缺陷未能得到整改

           1、民主决策程序存在但不够完善
           2、决策程序导致出现一般失误
重要缺陷   3、违反企业内部规章，形成损失
           4、关键岗位业务人员流失严重
           5、媒体出现负面新闻，波及局部区域

           1、决策程序效率不高
           2、违反内部规章，但但未形成损失
           3、一般岗位业务人员流失严重
一般缺陷   4、媒体出现负面新闻，但影响不大
           5、一般业务制度或系统存在缺陷
           6、一般缺陷未达到整改
           7、存在其他缺陷
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（三）内部控制缺陷认定及整改情况

  1.财务报告内部控制缺陷认定情况及整改情况

   根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期限
内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

  2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

   根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期
内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。




                       江西洪都航空工业股份有限公司

                        二〇一四年三月二十四日




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