江西洪都航空工业股份有限公司

   关于完善《2013 年内部控制评价报告》的说明


    根据中国《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 21 号——

年度内部控制评价报告的一般规定》，公司对 2013 年度内部控制评

价报告进行了部分修改和完善，具体如下：

   1、   公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
    缺陷等级                           定性标准

                 1、公司董事、监事和高级管理人员舞弊
                 2、公司更正已发布的财务报告
                 3、注册会计师发现的当前财务报告存在重大错报，而内部控
      重大缺陷
                 制运行过程中未能发现该错误
                 4、公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效




                 1、未建立反舞弊程序和控制措施
                 2、未依照公认会计准则选择和应用会计政策

      重要缺陷   3、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能
                 合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标
                 4、注册会计师发现的当前财务报告存在重要错报，而内部控
                 制在运行过程中未能发现该错误

      一般缺陷   不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷




                                 1
2、公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准
     缺陷等级                           定性标准
                1、缺乏民主决策
                2、决策程序导致重大失误
                3、违反国家法律法规，并可能由此影响公司可持续经营的
     重大缺陷   4、中高级管理人员和高级技术人员流失严重
                5、媒体频现负面新闻，涉及面广
                6、重要业务缺乏制度控制或制度体系失效
                7、内部控制评价发现的重大缺陷未能得到整改
                1、民主决策程序存在但不够完善
                2、决策程序导致出现一般失误
     重要缺陷   3、违反企业内部规章，形成损失
                4、关键岗位业务人员流失严重
                5、媒体出现负面新闻，波及局部区域
                1、决策程序效率不高
                2、违反内部规章，但但未形成损失
                3、一般岗位业务人员流失严重
     一般缺陷   4、媒体出现负面新闻，但影响不大
                5、一般业务制度或系统存在缺陷
                6、一般缺陷未达到整改
                7、存在其他缺陷

    公司内控报告的全文详见 2014 年 6 月 10 日在上海证券交易所发

布的《江西洪都航空工业股份有限公司 2013 年度内部控制评价报

告》。

                                  江西洪都航空工业股份有限公司

                                               董   事   会

                                          二○一四年六月十日

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