江西洪都航空工业股份有限公司
财务报表附注
2016年12月31日
人民币元
一、 本集团基本情况
江西洪都航空工业股份有限公司(“本公司”)是一家在中华人民共和国江西省注册的股
份有限公司，由江西洪都航空工业集团有限公司(“洪都公司”)、南昌长江机械工业公
司、宜春第一机械厂、江西爱民机械厂以及江西第二机床厂于1999年12月16日共同发
起设立。本公司所发行的人民币普通股A股股票，已在上海证券交易所上市。本公司总
部位于江西省南昌市青云谱区新溪桥。
本公司及子公司(统称“本集团”)主要经营基础教练机、高级教练机、通用飞机、其他
航空产品及零件部件的设计、研制、生产、销售、维修及相关业务和进出口贸易；航
空产品的转包生产、航空科学技术开发、咨询、服务、引进和转让等。
本公司设立时总股本为人民币80,000,000.00元，每股面值人民币1.00元。于2000年12
月，本公司通过上海证券交易所发行了60,000,000股每股面值人民币1.00元的普通股A
股，发行后总股本增至人民币140,000,000.00元，该些A股于2000年12月开始在上海
证券所挂牌交易。
2001年，本公司实施了每10股送5股的送股方案，转增后本公司总股本增至人民币
210,000,000.00元。2004年，本公司实施了每10股送2股的送股方案，转增后本公司
总股本增至人民币252,000,000.00元。2006年，本公司的股权分置改革方案经过股东
临时大会批准通过，本公司的全部股本均在上海证券所挂牌交易。2008年，本公司实
施了每10股送4股的送股方案，转增后本公司总股本增至人民币352,800,000.00元。
2010年6月，本公司向9名特定投资者非公开发行了95,396,570股每股面值人民币1.00
元的普通股A股，增发后本公司的总股本增至人民币448,196,570.00元。2010年9月，
本 公 司 实 施 了 每 10 股 送 6 股 的 送 股 方 案 ， 转 增 后 本 公 司 总 股 本 增 至 人 民 币
717,114,512.00元。
截至2016年12月31日，本公司累计发行股本总数717,114,512股，详见附注五、35。
于2016年12月31日，本集团的母公司和最终母公司分别为于中华人民共和国成立的中
国航空科技工业股份有限公司(“中航科工”)和中国航空工业集团公司(“中航工
业”)。
本财务报表业经本公司董事会于2017年3月14日决议批准。根据本公司章程，本财务
报表将提交股东大会审议。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具
体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减
值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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三、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2016年
12月31日的财务状况以及2016年的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均
以人民币元为单位表示。
4. 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并
方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形
成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差
额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2016年12
月31日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中
可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。本集团内部
各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全
额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的
份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
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三、重要会计政策及会计估计(续)
5. 合并财务报表(续)
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合
并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项
目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新
评估是否控制被投资方。
6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集
团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投
资。
7. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金
额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产
生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专
门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成
本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为
调节项目，在现金流量表中单独列报。
8. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的
合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一
部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取
的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
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三、 重要会计政策及会计估计 (续)
8. 金融工具(续)
金融工具的确认和终止确认(续)
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金
融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债
的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债
处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资
产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资
产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融
资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其
初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或
减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上
述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。
其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币
货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作
为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转
入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计
量。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。其他金融负债的相关交易费用
计入其初始确认金额。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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三、 重要会计政策及会计估计 (续)
8. 金融工具(续)
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列
示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额
结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产
发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始
确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响
进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重
财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能
倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计
量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括
尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按
照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担
保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折
现率作为利率计算确认。对于贷款和应收款项，如果没有未来收回的现实预期且所有
抵押品均已变现或已转入本集团，则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确
认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金
额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转
回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形
成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产
的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值
损失后的余额。
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三、 重要会计政策及会计估计 (续)
8. 金融工具(续)
金融资产减值(续)
可供出售金融资产(续)
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下
跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低
于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得
成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资
发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收
益中确认。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成
本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金
融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损
失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资
产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负
债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财
务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收
到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
9. 应收款项
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项（金额大于人民币10,000,000.00元），单独进行减值测
试。当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账
准备。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量
现值低于其账面价值的差额进行计提。
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9. 应收款项(续)
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款
收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
额进行计提。
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项，与经单独测试后未减值的应
收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特
征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
本集团确定组合的依据如下：
主要关联方组合：本集团的主要关联方组合包括对洪都公司及其下属子公司、中航技
进出口有限责任公司(“中航技”)、中国航空技术国际控股有限公司(“中航国际”)及
其下属其他子公司(统称“主要关联方单位”)销售形成的应收款项以及合并范围内子公
司的应收款项，通过分析偿还能力和历年偿还情况确定计提比例。
其他账龄组合：本集团以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分析
法对应收账款和其他应收款计提坏账准备比例如下：
应收账款 其他应收款
计提比例 计提比例
1 年以内 5% 5%
1 年至 2 年 10% 10%
2 年至 3 年 30% 30%
3 年至 4 年 50% 50%
4 年至 5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
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10. 存货
存货包括原材料、委托加工材料、在产品、库存商品和周转材料。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 原材
料、委托加工材料按计划成本核算，发出时对计划成本和实际成本之间的差异，通过
材料成本差异科目将材料的计划成本调整为实际成本。本集团采用约当产量法分配库
存商品和在产品成本，并在产品销售发出时结转库存商品成本。周转材料包括低值易
耗品和专用工装，低值易耗品采用一次转销法进行摊销，专用工装按照产量定额分次
摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，
计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消
失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，
将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料、委托加
工材料、在产品、库存商品及周转材料均按单个存货项目计提。与在同一地区生产和
销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量
的存货，合并计提存货跌价准备。
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四、 重要会计政策及会计估计 (续)
11. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取
得的长期股权投资，以合并日取得被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调
整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投
资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资
方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，
在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处
置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投
资，以合并成本作为初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的
负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍
为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形
成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：
支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成
本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股
权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。重大影响，是
指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益，同时调整长期股权投资的成本。
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11. 长期股权投资(续)
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的
账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨
认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业
之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失
属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出
或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享
有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏
损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益
减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计
入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法
核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入
当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按
相应的比例转入当期损益。
12. 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资
产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对
房屋及建筑物和土地使用权采用年限平均法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的使
用寿命、预计净残值率及年折旧/(摊销)率如下：
年折旧
使用寿命 预计净残值率 /(摊销)率
房屋及建筑物 45年 5% 2%
土地使用权 50年 - 2%
本集团至少于每年年度终了，对投资性房地产的使用寿命、预计净残值和折旧或摊销
方法进行复核，必要时进行调整。
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12. 投资性房地产(续)
当投资性房地产被处置、或者预计通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该
投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入和扣除其账面价值
和相关税费的金额计入当期损益。
13. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才
予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并
终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使
固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年
折旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-45 年 5% 2%-5%
通用设备 16 年 5% 6%
电子设备 10 年 5% 10%
运输设备 12 年 5% 8%
仪器仪表 12 年 5% 8%
专用设备 14-20 年 5% 5%-7%
其中：飞机 20 年 5% 5%
电器设备 10-16 年 5% 6%-10%
其他设备 10 年 5% 10%
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折
旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，必要时进行调整。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
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14. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出 、工程达
到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
15. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或
者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他
借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或
者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等
资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益
后的金额确定。
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状
态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生
产活动重新开始。
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16. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才
予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其
公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。公司制改
建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团
带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
土地使用权 50年
软件 10年
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相
关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付
的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度
终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调
整。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段
的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才
能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具
有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证
明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部
使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无
形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出
能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
为研究航空产品而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，
于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对航空产品最终应用的相关设计、测试
阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
(1) 航空产品的开发已经技术团队进行充分论证；
(2) 管理层已批准航空产品开发的预算；
(3) 已有前期市场调研的研究分析说明航空产品的开发所生产的产品具有市场推广
能力；
(4) 有足够的技术和资金支持，以进行航空产品的开发活动及后续的大规模生产；
(5) 航空产品开发的支出能够可靠地归集。
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17. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本
集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不
确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达
到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的
现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收
回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期
经营租入固定资产改良支出 10年
19. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利等。本集团提供给职工配偶、子女、
受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应
支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
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20. 收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予
以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常
与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合
同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款
的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价
值确定。
提供劳务收入
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确
认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提
供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计
量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团以已经发生的成本占估计总成本的比例
确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的
合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和
提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合
同全部作为销售商品处理。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计
入当期损益。
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21. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资
产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；
政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其
他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收
益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接
计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平
均分配，计入当期损益。但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
22. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计
入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当
期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期
应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以
及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计
税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特
征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的
时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且
未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
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22. 所得税(续)
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按
照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回
资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可
能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延
所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与
同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以
抵销后的净额列示。
23. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均
为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损
益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际
发生时计入当期损益。
作为融资租赁承租人
融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款
额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的
入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分
摊。或有租金在实际发生时计入当期损益。
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24. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
25. 安全生产费
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；
使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储
备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，
同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
26. 公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资
产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，
本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本
集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时
为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益
的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优
先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况
下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具
有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量
日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第
一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关
资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债
进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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27. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收
入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然
而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的
账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有
重大影响的判断：
经营租赁——作为出租人
本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团
保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能
会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
可供出售金融资产减值
本集团将某些资产归类为可供出售金融资产，并将其公允价值的变动直接计入其他综
合收益。当公允价值下降时，管理层就价值下降作出假设以确定是否存在需在损益中
确认其减值损失。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象
时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金
额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允
价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减
值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流
量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折
现率确定未来现金流量的现值。
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27. 重大会计判断和估计(续)
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的
可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳
税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金
额。
坏账准备
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评
估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与
原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备
的计提或转回。
存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值
及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的
可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存
货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果
与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提
或转回。
折旧和摊销年限
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线
法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊
销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而
确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调
整。
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28. 会计政策和会计估计变更
会计政策变更
税费列报方式变更
本集团于2016年按照《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）的要求，将利润表
中“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目；企业经营活动发生的房产
税、土地使用税、印花税等相关税费，自2016年5月1日起发生的，列示于“税金及附
加”项目，不再列示于“管理费用”项目；2016年5月1日之前发生的(除原已计入“营
业税金及附加”项目的与投资性房地产相关的房产税和土地使用税外)，仍列示于“管
理费用”项目。“应交税费”科目的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税
额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目的借方余额，于2016年末
由资产负债表中的“应交税费”项目重分类至“其他流动资产”列示；2015年末上述
明细科目的借方余额，仍按原列报方式列示。“应交税费”科目的“待转销项税额”等
明细科目的贷方余额，于2016年末由资产负债表中的“应交税费”重分类至“其他流
动负债”列示；2015年末上述明细科目的贷方余额，仍按原列报方式列示。由于上述
要求，2016年度和2015年度的“税金及附加”项目以及“管理费用”项目、2016年末
和2015年末的“应交税费”项目、“其他流动资产”项目、“其他应收款”项目、“其他流
动负债”项目之间列报的内容有所不同，但对2016年度和2015年度的合并及公司净利
润和合并及公司股东权益无影响。
四、 税项
主要税种及税率
增值税 – 应税收入按17%的税率计算销项税。并按扣除当期允许抵扣的进项
税额后的差额计缴增值税。
营业税 – 应税收入的5%计缴营业税。自2016年5月1日起，由计缴营业税改
为计缴增值税。
城巿维护建设税– 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
企业所得税 – 企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。
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四、 税项(续)
税收优惠
增值税
根据财税字[1994]11号《财政部、国家税务总局关于军队、军工系统所属单位征收流
转税、资源税问题的通知》的规定，本公司及下属子公司江西洪都国际机电有限责任
公司(“国际机电”)生产、销售及供应的军工产品及军工协作产品免征增值税。
企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技
术企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司及下属子公司国际机电均为高新技术
企业，适用15%的企业所得税率。
土地使用税
根据财税[1995]27号《关于对中国航空、航天、船舶工业总公司所属军工企业免征土
地使用税的若干规定的通知》的规定，对军品的科研生产专用的厂房、车间、仓库等
建筑物用地和周围专属用地，及相应的供水、供电、供气、供暖、供煤、供油、专用
公路、专用铁路等附属设施用地，免征土地使用税。对科研生产中军品、民品共用无
法分清的厂房、车间、仓库等建筑物用地和周围专属用地，及其相关的供水、供电、
供气、供暖、供煤、供油、专用公路、专用铁路等附属设施用地，按比例减征土地使
用税。
房产税
根据财税字[1987]32号《财政部关于对军队房产征免房产税的通知》的规定，军需工
厂的房产，为照顾实际情况，只生产军品的，免征房产税；生产经营民品的，依照规
定征收房产税；既生产军品又生产经营民品的，可按各自比例划分征免房产税。
印花税
根据国税发[1990]200号《国家税务总局关于军火武器合同免征印花税问题的通知》的
规定，国防科工委管辖的军工企业和科研单位，与军队、武警总队、公安、国家安全
部门，为研制和供应军火武器(包括指挥、侦查、通讯装备)所签订的合同免征印花税。
国防科工委管辖的军工系统内各单位之间，为研制军火武器所签订的合同免征印花
税。
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五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2016年 2015年
12月31日 12月31日
库存现金 11,169.33 32,113.02
银行存款 521,799,801.64 665,422,082.00
其他货币资金 189,784,714.73 289,647,781.56
711,595,685.70 955,101,976.58
于 2016 年 12 月 31 日，本集团无存放于境外的货币资金(2015 年 12 月 31 日：无)。
于 2016 年 12 月 31 日，本集团有人民币 189,754,965.76 元(2015 年 12 月 31 日：人
民币 260,305,591.45 元)的其他货币资金由于用作承兑汇票保证金而使用受限。
于 2016 年 12 月 31 日，本集团有人民币 29,748.97 元(2015 年 12 月 31 日：人民币
29,342,190.11 元)的其他货币资金存放于本公司的关联方中航证券有限公司(“中航证
券”)。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。
2. 应收票据
2016年 2015年
12月31日 12月31日
银行承兑汇票 562,171,356.00 390,717,899.59
商业承兑汇票 428,868,102.00 1,159,390.00
991,039,458.00 391,877,289.59
于2016年12月31日，本集团无将应收票据质押给银行的情况(2015年12月31日：无)。
已贴现或背书并终止确认但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2016年 2015年
12月31日 12月31日
银行承兑汇票 794,264,508.34 598,539,151.28
40
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2016年12月31日
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款
应收账款信用期通常为 1 年。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2016年 2015年
12月31日 12月31日
1年以内 994,450,881.04 935,777,680.45
1年至2年 2,644,871.50 3,903,334.66
2年至3年 1,514,247.30 10,323,019.29
3年至4年 7,533,219.03 -
5年以上 47,424.00 204,817.24
1,006,190,642.87 950,208,851.64
减：应收账款坏账准备 2,694,306.70 3,629,824.51
1,003,496,336.17 946,579,027.13
应收账款坏账准备的变动如下：
2016 年 2015 年
年初余额 3,629,824.51 3,105,730.81
本年计提 1,122,958.84 1,995,959.79
本年转回 ( 1,901,083.41 ) ( 1,009,384.56 )
本年核销 ( 157,393.24 ) -
处置子公司减少 - ( 462,481.53 )
年末余额 2,694,306.70 3,629,824.51
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2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款(续)
应收账款及坏账准备按类别披露如下：
2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单独
计提坏账准备 - - - -
按信用风险特征组合
计提坏账准备
主要关联方组合 981,508,329.54 97.55 - -
其他账龄组合 24,682,313.33 2.45 (2,694,306.70) 10.92
其他单项金额不重大但
单独计提坏账准备 - - - -
1,006,190,642.87 100.00 (2,694,306.70)
2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单独
计提坏账准备 - - - -
按信用风险特征组合
计提坏账准备
主要关联方组合 908,279,910.46 95.59 - -
其他账龄组合 41,928,941.18 4.41 (3,629,824.51) 8.66
其他单项金额不重大但
单独计提坏账准备 - - - -
950,208,851.64 100.00 (3,629,824.51)
42
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2016年12月31日
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款(续)
本集团按账龄分析法计提坏账准备的应收账款如下：
2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
1 年以内 18,461,949.11 74.80 ( 921,210.65) 4.99
1 年至 2 年 2,644,871.50 10.72 ( 264,487.15) 10.00
2 年至 3 年 1,514,247.30 6.13 ( 454,274.19) 30.00
3 年至 4 年 2,013,821.42 8.16 (1,006,910.71) 50.00
5 年以上 47,424.00 0.19 ( 47,424.00) 100.00
24,682,313.33 100.00 (2,694,306.70)
2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额 (%)
1 年以内 33,911,367.47 80.88 (1,693,056.15) 4.99
1 年至 2 年 3,059,379.08 7.30 ( 305,937.91) 10.00
2 年至 3 年 4,753,377.39 11.34 (1,426,013.21) 30.00
5 年以上 204,817.24 0.48 ( 204,817.24) 100.00
41,928,941.18 100.00 (3,629,824.51)
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2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收账款(续)
于2016年12月31日，应收账款余额前五名如下：
占应收账款总 计提坏账准备的
金额 额的比例(%) 年末余额
洪都公司 860,872,881.35 85.56 -
中航技 91,680,951.96 9.11 -
江西洪都航空工业进出口
有限公司(“洪都进出口”) 20,240,667.53 2.01 -
江西洪都数控机械有限
责任公司（“洪都数控”） 6,987,165.33 0.69 -
非关联方单位一 4,642,000.00 0.46 ( 232,100.00)
984,423,666.17 97.83 ( 232,100.00)
于2015年12月31日，应收账款余额前五名如下：
占应收账款总 计提坏账准备的
金额 额的比例(%) 年末余额
洪都公司 544,580,083.47 57.31 -
中航技 325,419,673.81 34.25 -
洪都进出口 30,922,309.06 3.25 ( 82,463.50)
中航工业下属其他公司一 9,750,000.00 1.03 ( 487,500.00)
中国航空规划设计研究总院
有限公司(“中航规划”) 7,885,606.71 0.83 (1,608,064.62)
918,557,673.05 96.67 (2,178,028.12)
于2016年12月31日，本集团实际核销的应收账款为人民币157,393.24元(2015年12月
31日：无)。
4. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 21,692,770.41 96.14 15,295,964.96 89.72
1年至2年 529,175.60 2.35 336,109.00 1.97
2年至3年 136,272.00 0.60 450,392.00 2.64
3年以上 206,675.20 0.91 966,803.76 5.67
22,564,893.21 100.00 17,049,269.72 100.00
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2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
4. 预付款项(续)
于2016年12月31日，账龄超过一年的预付款项为人民币872,122.80元(2015年12月31
日：人民币1,753,304.76元)，主要为预付材料款。因为合同尚未执行完毕，该款项尚
未结清。
于2016年12月31日，预付款项金额前五名如下：
占预付款
金额 总额比例%
非关联方单位一 7,402,453.92 32.81
非关联方单位二 4,201,050.30 18.62
非关联方单位三 2,025,133.63 8.97
中航工业下属其他公司一 1,482,909.50 6.57
非关联方单位四 1,200,000.00 5.32
16,311,547.35 72.29
于2015年12月31日，预付款项金额前五名如下：
占预付款
金额 总额比例%
洪都进出口 4,036,954.03 23.68
非关联方单位一 1,824,632.35 10.70
非关联方单位二 1,037,931.50 6.09
非关联方单位三 867,449.60 5.09
非关联方单位四 866,473.84 5.08
8,633,441.32 50.64
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2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
5. 其他应收款
其他应收款的账龄情况如下：
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
1年以内 2,100,584.21 9,662,630.64
1年至2年 513,085.39 326,294.90
2年至3年 324,400.00 -
3年至4年 - 201,600.00
4年至5年 201,600.00 17,500.00
5年以上 2,017,500.00 2,400,967.58
5,157,169.60 12,608,993.12
减：其他应收账款坏账准备 2,171,215.58 2,556,565.81
2,985,954.02 10,052,427.31
其他应收款坏账准备的变动如下：
2016年 2015年
年初余额 2,556,565.81 2,927,273.36
本年计提 80,757.22 126,173.23
本年转回 ( 65,139.87 ) ( 69,747.00 )
本年核销 ( 400,967.58 ) -
处置子公司减少 - ( 427,133.78 )
年末余额 2,171,215.58 2,556,565.81
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2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
5. 其他应收款(续)
其他应收款及坏账准备按类别披露如下：
2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单独
计提坏账准备 - - - -
按信用风险特征组合
计提坏账准备
主要关联方组合 - - - -
其他账龄组合 5,157,169.60 100.00 (2,171,257.58) 42.10
其他单项金额不重大但
单独计提坏账准备 - - - -
5,157,169.60 100.00 (2,171,257.58)
2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单独
计提坏账准备 - - - -
按信用风险特征组合
计提坏账准备
主要关联方组合 - - - -
其他账龄组合 12,608,993.12 100.00 (2,556,565.81) 20.28
其他单项金额不重大但
单独计提坏账准备 - - - -
12,608,993.12 100.00 (2,556,565.81)
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2016年12月31日
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5． 其他应收款(续)
本集团按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款如下：
2016年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额
1年以内 2,100,584.21 40.73 ( 65,837.04)
1年至2年 513,085.39 9.95 ( 51,308.54)
2年至3年 324,400.00 6.29 ( 36,570.00)
4年至5年 201,600.00 3.91 -
5年以上 2,017,500.00 39.12 ( 2,017,500.00)
5,157,169.60 100.00 ( 2,171,215.58)
2015年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额
1年以内 9,662,630.64 76.63 ( 116,828.23)
1年至2年 326,294.90 2.59 ( 12,190.00)
3年至4年 201,600.00 1.60 ( 12,580.00)
4年至5年 17,500.00 0.14 ( 14,000.00)
5年以上 2,400,967.58 19.04 ( 2,400,967.58)
12,608,993.12 100.00 ( 2,556,565.81)
于2016年12月31日，本集团实际核销的其他应收款为人民币400,967.58元(2015年12
月31日：无)。
其他应收款账面余额按性质分类如下：
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
保证金 884,100.00 404,100.00
备用金 1,751,326.27 2,357,582.29
押金 - 350,167.58
拆迁补偿款 - 7,194,586.00
其他 2,521,743.33 2,302,557.25
5,157,169.60 12,608,993.12
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
5． 其他应收款(续)
于2016年12月31日，其他应收款余额前五名如下：
占其他应收款
余额合计数 坏账准备
年末金额 的比例(%) 性质 账龄 年末余额
非关联单位一 2,000,000.00 38.78 设备工程款 5年以上 (2,000,000.00)
中航国际租赁有限公司 1年以内及
(“中航租赁”) 854,100.00 16.56 保证金 2年至5年 -
综合采购部员工 730,894.39 14.17 备用金 2年以内 ( 36,798.99)
财务会计部员工 395,783.88 7.67 备用金 1年以内 ( 19,789.19)
复合材料厂员工 300,000.00 5.82 备用金 1年至2年 ( 30,000.00)
4,280,778.27 83.00 (2,086,588.18)
于2015年12月31日，其他应收款余额前五名如下：
占其他应收款
余额合计数 坏账准备
年末金额 的比例(%) 性质 账龄 年末余额
非关联单位一 7,194,586.00 57.06 拆迁补偿款 1年以内 -
非关联单位二 2,000,000.00 15.86 设备工程款 5年以上 (2,000,000.00)
综合采购部员工 734,367.39 5.83 备用金 1年以内 ( 36,718.36)
中航租赁 404,100.00 3.20 保证金 1年至4年 ( 12,580.00)
飞机设计研究所员工 366,000.00 2.90 备用金 1年以内 ( 18,300.00)
10,699,053.39 84.85 (2,067,598.36)
6. 存货
2016 年 12 月 31 日
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,228,968,773.16 (29,354,190.65) 1,199,614,582.51
在产品 1,950,137,993.22 ( 8,412,013.49) 1,941,725,979.73
周转材料 256,875,725.08 (10,212,280.06) 246,663,445.02
委托加工材料 49,486,469.00 ( 437,030.00) 49,049,439.00
库存商品 48,971,494.26 - 48,971,494.26
3,534,440,454.72 (48,415,514.20) 3,486,024,940.52
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6. 存货(续)
2015 年 12 月 31 日
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 925,363,255.21 (11,981,662.78) 913,381,592.43
在产品 1,777,101,741.80 ( 9,575,100.51) 1,767,526,641.29
周转材料 208,143,369.20 (10,212,280.06) 197,931,089.14
委托加工材料 53,536,180.50 ( 437,030.00) 53,099,150.50
库存商品 47,359,720.54 - 47,359,720.54
3,011,504,267.25 (32,206,073.35) 2,979,298,193.90
存货跌价准备变动如下：
2016年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
转销
原材料 11,981,662.78 17,372,527.87 - 29,354,190.65
在产品 9,575,100.51 - (1,163,087.02) 8,412,013.49
周转材料 10,212,280.06 - - 10,212,280.06
委托加工材料 437,030.00 - - 437,030.00
32,206,073.35 17,372,527.87 (1,163,087.02) 48,415,514.20
2015年
年初及年末余额
原材料 11,981,662.78
在产品 9,575,100.51
周转材料 10,212,280.06
委托加工材料 437,030.00
32,206,073.35
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7. 其他流动资产
2016年 2015年
12月31日 12月31日
增值税留抵税额 1,163,139.84 653,009.88
8. 可供出售金融资产
2016年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
按公允价值计量 436,477,239.04 - 436,477,239.04
按成本计量 128,593,940.39 (50,000,000.00) 78,593,940.39
565,071,179.43 (50,000,000.00) 515,071,179.43
2015年12月31日
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
按公允价值计量 696,671,664.32 - 696,671,664.32
按成本计量 128,593,940.39 (50,000,000.00) 78,593,940.39
825,265,604.71 (50,000,000.00) 775,265,604.71
以公允价值计量的可供出售权益工具：
2016年 2015年
12月31日 12月31日
权益工具成本 16,161,439.45 16,660,376.82
累计计入其他综合收益的
公允价值变动 420,315,799.59 680,011,287.50
公允价值 436,477,239.04 696,671,664.32
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2016年12月31日
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8. 可供出售金融资产(续)
以成本计量的可供出售权益工具：
2016年及2015年
年初及 年初及年末 持股比 本年
年末余额 减值准备 例% 现金红利
空客(北京)工程技术中心有限公司 10,593,940.39 - 7.00 -
德恒证券有限责任公司 50,000,000.00 (50,000,000.00) 6.53 -
天津中天航空工业投资有限责任公司 30,000,000.00 - 10.00 -
中航锂电(洛阳)有限公司 38,000,000.00 - 2.37 -
128,593,940.39 (50,000,000.00) -
9. 长期股权投资
2016年
本年变动 年末
权益法下 宣告 减值
年初余额 年末余额 准备
投资收益 现金股利
联营企业
洪都进出口 6,199,054.50 412,687.06 (969,998.36) 5,641,743.20 -
江西洪都商用飞机股份
有限公司(“洪都商飞”) 310,259,560.96 253,390.83 - 310,512,951.79 -
316,458,615.46 666,077.89 (969,998.36) 316,154,694.99 -
2015年
本年变动 年末
权益法下 宣告 减值
年初余额 年末余额 准备
投资收益 现金股利
联营企业
洪都进出口 6,174,571.33 1,077,775.96 (1,053,292.79) 6,199,054.50 -
洪都商飞 309,948,794.61 2,860,766.35 (2,550,000.00) 310,259,560.96 -
316,123,365.94 3,938,542.31 (3,603,292.79) 316,458,615.46 -
52
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
10. 投资性房地产
2016年
房屋及建筑物 土地使用权 合计
原价
年初及年末余额 28,964,105.12 17,401,537.08 46,365,642.20
累计折旧和摊销
年初余额 6,563,215.11 4,240,112.82 10,803,327.93
计提 611,464.44 348,031.68 959,496.12
年末余额 7,174,679.55 4,588,144.50 11,762,824.05
账面价值
年末 21,789,425.57 12,813,392.58 34,602,818.15
年初 22,400,890.01 13,161,424.26 35,562,314.27
2015 年
房屋及建筑物 土地使用权 合计
原价
年初余额 529,186.70 17,401,537.08 17,930,723.78
固定资产转入 28,964,105.12 - 28,964,105.12
处置子公司转出 ( 529,186.70 ) - ( 529,186.70 )
年末余额 28,964,105.12 17,401,537.08 46,365,642.20
累计折旧和摊销
年初余额 122,889.32 3,892,082.06 4,014,971.38
固定资产转入 6,563,215.11 - 6,563,215.11
计提 1,861.96 348,030.76 349,892.72
处置子公司转出 ( 124,751.28 ) - ( 124,751.28 )
年末余额 6,563,215.11 4,240,112.82 10,803,327.93
账面价值
年末 22,400,890.01 13,161,424.26 35,562,314.27
年初 406,297.38 13,509,455.02 13,915,752.40
53
江西洪都航空工业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
11. 固定资产
2016年
房屋及建筑物 通用设备 电子设备 运输设备 仪器仪表 专用设备 电器设备 其他设备 合计
原价
年初余额 925,606,831.00 905,983,537.57 106,929,949.86 61,746,435.59 141,345,341.54 110,397,664.29 85,933,262.82 13,876,016.33 2,351,819,039.00
购置 3,277,451.07 51,330,791.42 5,753,747.32 1,508,624.78 16,647,559.63 13,837,440.53 19,290,780.44 593,337.00 112,239,732.19
在建工程转入 292,574,084.80 47,468,631.68 - - 3,000,000.00 5,775,000.00 28,608,076.86 91,883,533.31 469,309,326.65
处置或报废 ( 3,479,100.00) ( 12,515,979.65) ( 14,700,848.25) (24,629,775.00) ( 6,101,615.14) ( 9,119,457.57) ( 3,691,751.86) ( 264,315.00) ( 74,502,842.47)
年末余额 1,217,979,266.87 992,266,981.02 97,982,848.93 38,625,285.37 154,891,286.03 120,890,647.25 130,140,368.26 106,088,571.64 2,858,865,255.37
累计折旧
年初余额 219,733,961.74 366,257,607.46 57,370,901.71 38,853,619.96 81,065,019.97 78,156,725.06 54,839,405.04 4,183,335.48 900,460,576.42
计提 19,833,028.08 50,467,561.76 7,185,013.28 2,430,971.63 7,738,913.19 6,200,489.62 6,807,534.19 1,204,277.15 101,867,788.90
处置或报废 ( 2,810,975.23) ( 9,551,733.04) ( 13,218,151.07) (14,975,016.65) ( 5,625,265.39) ( 6,122,808.93) ( 2,635,447.85) ( 247,380.00) ( 55,186,778.16)
年末余额 236,756,014.59 407,173,436.18 51,337,763.92 26,309,574.94 83,178,667.77 78,234,405.75 59,011,491.38 5,140,232.63 947,141,587.16
减值准备
年初余额 - - - - - 3,727,953.47 - - 3,727,953.47
计提 - 245,232.92 - - - - - - 245,232.92
处置或报废 - - - - - ( 2,417,907.87) - - ( 2,417,907.87)
年末余额 - 245,232.92 - - - 1,310,045.60 - - 1,555,278.52
账面价值
年末 981,223,252.28 584,848,311.92 46,645,085.01 12,315,710.43 71,712,618.26 41,346,195.90 71,128,876.88 100,948,339.01 1,910,168,389.69
年初 705,872,869.26 539,725,930.11 49,559,048.15 22,892,815.63 60,280,321.57 28,512,985.76 31,093,857.78 9,692,680.85 1,447,630,509.11
54
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
11. 固定资产(续)
2015年
房屋及建筑物 通用设备 电子设备 运输设备 仪器仪表 专用设备 电器设备 其他设备 合计
原价
年初余额 483,981,032.34 719,406,272.25 101,576,620.62 61,293,568.14 118,509,414.64 112,315,896.11 90,288,482.94 13,051,217.73 1,700,422,504.77
购置 1,718,589.78 20,155,413.82 7,520,406.93 2,058,563.25 23,267,389.27 791,958.64 3,213,077.73 1,070,468.60 59,795,868.02
在建工程转入 513,133,691.78 200,123,582.04 300,000.00 - 1,404,000.00 195,000.00 - - 715,156,273.82
处置子公司转出 ( 5,233,236.08) ( 6,071,168.00) ( 1,152,117.00) ( 985,432.00) - - - ( 122,585.00) ( 13,564,538.08)
处置或报废 ( 39,029,141.70) ( 27,630,562.54) ( 1,314,960.69) ( 620,263.80) ( 1,835,462.37) ( 2,905,190.46) ( 7,568,297.85) ( 123,085.00) ( 81,026,964.41)
转投资性房地产 ( 28,964,105.12) - - - - - - - ( 28,964,105.12)
年末余额 925,606,831.00 905,983,537.57 106,929,949.86 61,746,435.59 141,345,341.54 110,397,664.29 85,933,262.82 13,876,016.33 2,351,819,039.00
累计折旧
年初余额 233,888,311.60 348,467,947.84 51,339,265.37 37,776,953.27 75,701,588.96 74,414,290.98 54,458,585.86 2,913,407.12 878,960,351.00
计提 10,182,079.93 38,877,198.60 8,040,793.26 2,028,488.87 6,814,860.92 6,346,678.43 5,229,417.07 1,421,678.73 78,941,195.81
处置子公司转出 ( 1,953,454.39) ( 4,039,670.04) ( 1,141,846.57) ( 496,771.09) - - - ( 82,550.18) ( 7,714,292.27)
处置或报废 ( 15,819,760.29) ( 17,047,868.94) ( 867,310.35) ( 455,051.09) ( 1,451,429.91 ) ( 2,604,244.35) ( 4,848,597.89) ( 69,200.19) ( 43,163,463.01)
转投资性房地产 ( 6,563,215.11) - - - - - - - ( 6,563,215.11)
年末余额 219,733,961.74 366,257,607.46 57,370,901.71 38,853,619.96 81,065,019.97 78,156,725.06 54,839,405.04 4,183,335.48 900,460,576.42
减值准备
年初及年末余额 - - - - - 3,727,953.47 - - 3,727,953.47
账面价值
年末 705,872,869.26 539,725,930.11 49,559,048.15 22,892,815.63 60,280,321.57 28,512,985.76 31,093,857.78 9,692,680.85 1,447,630,509.11
年初 250,092,720.74 370,938,324.41 50,237,355.25 23,516,614.87 42,807,825.68 34,173,651.66 35,829,897.08 10,137,810.61 817,734,200.30
55
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
11. 固定资产(续)
于2016年12月31日，本集团无暂时闲置的固定资产。
融资租入的固定资产如下：
2016年12月31日
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
专用设备 8,817,100.00 (1,421,816.34) - 7,395,283.66
2015年12月31日
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
专用设备 8,817,100.00 ( 977,434.50) - 7,839,665.50
于2016年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：
账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 293,325,945.07 2016年末预转固，产权证在陆续办理中
房屋及建筑物 487,946,717.33 2015年末预转固，产权证在陆续办理中
房屋及建筑物 76,959,934.65 2010年大量购入，产权证在陆续办理中
于2016年12月31日，本集团无作为抵押的固定资产(2015年12月31日：无)。
12. 在建工程
2016 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值
航空城北区厂房建设工程 1,003,284,088.09 - 1,003,284,088.09
航空城北区在建生产线及
大型待安装设备 262,596,570.47 - 262,596,570.47
其他 10,408,631.29 - 10,408,631.29
1,276,289,289.85 - 1,276,289,289.85
2015 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值
航空城北区厂房建设工程 1,155,477,635.25 - 1,155,477,635.25
航空城北区在建生产线及
大型待安装设备 238,615,902.26 - 238,615,902.26
其他 12,310,231.29 - 12,310,231.29
1,406,403,768.80 - 1,406,403,768.80
56
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
12． 在建工程 (续)
重要在建工程 2016 年变动如下：
工程投入 工程
本年转入 本年转入 占预算比 进度 利息资本化 其中：本年 本年资
预算 年初余额 本年增加 固定资产 无形资产 年末余额 资金来源 例% (%) 累计金额 利息资本化 本化率
航空城北区
厂房建设工程 4,093,202,000.00 1,155,477,635.25 292,911,647.81 (445,105,194.97) - 1,003,284,088.09 募集/自筹 46.30 46.30 50,056,358.98 23,307,650.89 3.89%
航空城北区
在建生产线及
大型待安装设
备 1,000,000,000.00 238,615,902.26 47,824,299.89 ( 23,843,631.68) - 262,596,570.47 募集/自筹 50.91 50.91 - - -
昌南工业园
厂房建设 80,000,000.00 - 360,500.00 ( 360,500.00) - - 募集/自筹 89.36 89.36 - - -
其他 12,310,231.29 438,000.00 - (2,339,600.00) 10,408,631.29 募集/自筹 - - -
1,406,403,768.80 341,534,447.70 (469,309,326.65) (2,339,600.00) 1,276,289,289.85 50,056,358.98 23,307,650.89
57
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
12． 在建工程 (续)
重要在建工程 2015 年变动如下：
工程投入 工程
本年转入 本年转入 占预算比 进度 利息资本化 其中：本年 本年资
预算 年初余额 本年增加 固定资产 无形资产 本年转回 年末余额 资金来源 例% (%) 累计金额 利息资本化 本化率
航空城北区
厂房建设工程 4,093,202,000.00 1,307,908,120.57 294,514,412.60 (440,385,177.85) - (6,559,720.07) 1,155,477,635.25 募集/自筹 39.15 39.15 26,748,708.09 19,720,208.26 5.50%
航空城北区
在建生产线及
大型待安装设备 1,000,000,000.00 368,682,721.92 71,723,630.02 (201,790,449.68) - - 238,615,902.26 募集/自筹 46.12 46.12 - - -
昌南工业园
厂房建设 80,000,000.00 70,452,267.08 677,772.70 ( 71,130,039.78) - - - 募集/自筹 88.91 88.91 - - -
其他 12,988,013.64 8,935,824.16 ( 1,850,606.51) (7,763,000.00) - 12,310,231.29 募集/自筹 - - -
1,760,031,123.21 375,851,639.48 (715,156,273.82) (7,763,000.00) (6,559,720.07) 1,406,403,768.80 26,748,708.09 19,720,208.26
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2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
13. 无形资产
2016 年
土地使用权 软件 合计
原价
年初余额 133,631,847.40 47,851,086.30 181,482,933.70
购置 - 7,835,460.00 7,835,460.00
在建工程转入 - 2,339,600.00 2,339,600.00
年末余额 133,631,847.40 58,026,146.30 191,657,993.70
累计摊销
年初余额 409,127.15 15,775,114.91 16,184,242.06
计提 11,508,156.48 4,229,826.57 15,737,983.05
年末余额 11,917,283.63 20,004,941.48 31,922,225.11
账面价值
年末 121,714,563.77 38,021,204.82 159,735,768.59
年初 133,222,720.25 32,075,971.39 165,298,691.64
2015年
土地使用权 软件 合计
原价
年初余额 128,538,328.00 34,161,154.70 162,699,482.70
购置 8,654,519.40 5,926,931.60 14,581,451.00
在建工程转入 - 7,763,000.00 7,763,000.00
处置子公司转出 ( 3,561,000.00 ) - ( 3,561,000.00 )
年末余额 133,631,847.40 47,851,086.30 181,482,933.70
累计摊销
年初余额 7,343,140.07 12,616,333.31 19,959,473.38
计提 420,997.15 3,158,781.60 3,579,778.75
本年转回 ( 6,559,720.07 ) - ( 6,559,720.07 )
处置子公司转出 ( 795,290.00 ) - ( 795,290.00 )
年末余额 409,127.15 15,775,114.91 16,184,242.06
账面价值
年末 133,222,720.25 32,075,971.39 165,298,691.64
年初 121,195,187.93 21,544,821.39 142,740,009.32
于 2016 年 12 月 31 日，本集团无作为抵押物的无形资产(2015 年 12 月 31 日：无)。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
14. 开发支出
2016年
本年减少
年初余额 本年内部开发 确认无形资产 计入当期损益 年末余额
农五 B 飞机项目 48,595,446.43 2,032,817.82 - - 50,628,264.25
2015年
本年减少
年初余额 本年内部开发 确认无形资产 计入当期损益 年末余额
农五 B 飞机项目 45,108,148.84 3,487,297.59 - - 48,595,446.43
2016 年 ， 本 集 团 研 究 开 发 支 出 共 计 人 民 币 48,595,031.64 元 (2015 年 ： 人 民 币
54,775,973.54元)，其中人民币46,562,213.82元(2015年：人民币51,288,675.95元)于
当年计入损益，人民币2,032,817.82元(2015年度：人民币3,487,297.59元)包含在开发
成 本 的 年 末 余 额 中 。 2016 年 开 发 支 出 占 2016 年 研 究 开 发 支 出 总 额 的 比 例 为
4.18%(2015年：6.37%)。
15. 长期待摊费用
2016年
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
经营性租入固定资产 1,541,019.27 - (170,751.51) 1,370,267.76
其他 1,160,944.34 346,775.79 (246,179.23) 1,261,540.90
合计 2,701,963.61 346,775.79 (416,930.74) 2,631,808.66
2015年
处置
年初余额 本年增加 本年摊销 子公司转出 年末余额
经营性租入固定资产 521,627.13 1,069,638.61 ( 50,246.47) - 1,541,019.27
其他 1,885,159.33 - (194,162.92) (530,052.07) 1,160,944.34
合计 2,406,786.46 1,069,638.61 (244,409.39) (530,052.07) 2,701,963.61
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
16. 递延所得税资产/负债
2016年12月31日 2015年12月31日
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
递延所得税资产
资产减值准备 53,420,618.40 8,013,092.77 38,237,734.07 5,735,660.10
应付职工薪酬 76,764,496.51 11,514,674.47 70,561,059.31 10,584,158.89
内部交易未实现利润 2,643,813.93 396,572.09 4,791,817.40 718,772.61
其他 - - 12,899,951.20 1,934,992.68
132,828,928.84 19,924,339.33 126,490,561.98 18,973,584.28
2016年12月31日 2015年12月31日
应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
递延所得税负债
研发支出 33,974,905.53 5,096,235.83 33,974,905.53 5,096,235.83
可供出售金融资产
公允价值变动 420,315,799.59 63,047,369.95 680,011,287.50 102,001,693.10
454,290,705.12 68,143,605.78 713,986,193.03 107,097,928.93
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
2016年12月31日 2015年12月31日
抵销金额 抵销后余额 抵销金额 抵销后余额
递延所得税资产 (19,164,733.30) 759,606.03 (17,924,389.05) 1,049,195.23
递延所得税负债 19,164,733.30 48,978,872.48 17,924,389.05 89,173,539.88
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16. 递延所得税资产/负债(续)
本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：：
2016年 2015年
12月31日 12月31日
可抵扣暂时性差异 51,415,696.60 54,017,484.12
可抵扣亏损 4,738,153.22 5,229,182.37
56,153,849.82 59,246,666.49
本公司之部分子公司预计在未来五年内可能无法产生足够的应纳税所得额，未对可抵扣
暂时性差异及可抵扣亏损确认递延所得税资产。未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将
于以下年度到期：
2016年 2015年
12月31日 12月31日
2016年 - 171,951.75
2017年 1,145,928.80 1,465,006.20
2018年 2,143,641.33 2,143,641.33
2019年 1,448,583.09 1,448,583.09
4,738,153.22 5,229,182.37
17. 其他非流动资产
2016年 2015年
12月31日 12月31日
预付设备采购款 153,519,619.22 117,811,396.66
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18. 资产减值准备
2016年
年初余额 本年计提 本年转回 本年转销/核销 年末余额
坏账准备 6,186,390.32 1,203,716.06 (1,966,223.28) ( 558,360.82) 4,865,522.28
存货跌价准备 32,206,073.35 17,372,527.87 - (1,163,087.02) 48,415,514.20
可供出售金融资产
减值准备 50,000,000.00 - - 50,000,000.00
固定资产减值准备 3,727,953.47 245,232.92 - (2,417,907.87) 1,555,278.52
92,120,417.14 18,821,476.85 (1,966,223.28) (4,139,355.71) 104,836,315.00
2015年
年初余额 本年计提 本年转回 处置子公司 年末余额
坏账准备 6,033,004.17 2,122,133.02 (1,079,131.56) (889,615.31) 6,186,390.32
存货跌价准备 32,206,073.35 - - - 32,206,073.35
可供出售金融资产
减值准备 50,000,000.00 - - - 50,000,000.00
固定资产减值准备 3,727,953.47 - - - 3,727,953.47
91,967,030.99 2,122,133.02 (1,079,131.56) (889,615.31) 92,120,417.14
19. 短期借款
2016年 2015年
12月31日 12月31日
信用借款 - 862,936,000.00
于2016年12月31日，本集团无逾期偿还的情况（2015年12月31日：无）。
于2016年12月31日，本集团无短期借款（2015年12月31日短期借款的年利率为2.34%
至5.40%）。
20. 应付票据
2016年 2015年
12月31日 12月31日
银行承兑汇票 593,347,116.76 406,873,481.64
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21. 应付账款
2016年 2015年
12月31日 12月31日
应付材料采购款 2,042,525,402.93 1,925,192,840.91
于2016年12月31日，账龄超过1年的重要应付账款如下：
单位名称 应付金额 未偿还原因
非关联单位一 122,423,000.00 军品未定价，导致结算周期长
中航工业下属其他公司一 18,773,642.00 军品未定价，导致结算周期长
非关联单位二 15,345,481.30 军品未定价，导致结算周期长
中航工业下属其他公司二 9,880,654.00 军品未定价，导致结算周期长
中航工业下属其他公司三 8,934,051.00 军品未定价，导致结算周期长
22. 预收款项
2016年 2015年
12月31日 12月31日
预收合同款 9,054,403.65 9,104,376.19
于2016年12月31日，账龄超过一年的预收款项为人民币1,688,801.13元(2015年12月31
日：人民币1,785,561.39元)，主要为预收零件加工和材料销售款，由于项目尚未完成，
相关款项尚未结清。
23. 应付职工薪酬
2016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 89,611,272.86 724,237,664.60 (713,846,535.27) 100,002,402.19
离职后福利
(设定提存计划) 4,201,387.27 123,818,999.69 (127,008,365.27) 1,012,021.69
93,812,660.13 848,056,664.29 (840,854,900.54) 101,014,423.88
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23. 应付职工薪酬(续)
2015年
处置子公司
年初余额 本年增加 本年减少 转出 年末余额
短期薪酬 115,470,644.40 650,146,793.57 (675,898,581.97) (107,583.14) 89,611,272.86
离职后福利
(设定提存计划) 7,296,030.44 133,659,144.13 (136,741,346.90) ( 12,440.40) 4,201,387.27
122,766,674.84 783,805,937.70 (812,639,928.87) (120,023.54) 93,812,660.13
短期薪酬如下：
2016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴
和补贴 40,236,206.62 555,551,341.90 (555,833,905.57) 39,953,642.95
职工福利费 - 31,119,404.10 ( 31,119,404.10) -
社会保险费 30,666,609.64 59,858,584.56 ( 53,675,573.23) 36,849,620.97
其中：医疗保险费 1,791.12 30,032,786.75 ( 30,032,748.69) 1,829.18
补充医疗保险 30,625,591.92 25,038,270.62 ( 18,850,632.96) 36,813,229.58
工伤保险费 2,677.89 2,300,969.53 ( 2,303,647.42) -
生育保险费 36,548.71 2,486,557.66 ( 2,488,544.16) 34,562.21
住房公积金 8,696.68 59,105,654.92 ( 59,105,811.00) 8,540.60
工会经费和职工教育 18,699,759.92 18,602,679.12 ( 14,111,841.37) 23,190,597.67
经费
89,611,272.86 724,237,664.60 (713,846,535.27) 100,002,402.19
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23. 应付职工薪酬(续)
2015年
处置子公司
年初余额 本年增加 本年减少 转出 年末余额
工资、奖金、津贴和
补贴 82,801,917.26 487,973,666.30 (530,539,376.94) - 40,236,206.62
职工福利费 - 24,369,451.14 ( 24,369,451.14) - -
社会保险费 17,760,497.64 63,617,505.25 ( 50,704,884.90) ( 6,508.35) 30,666,609.64
其中：医疗保险费 25,101.03 30,045,266.13 ( 30,062,791.96) ( 5,784.08) 1,791.12
补充医疗保险 17,693,588.15 26,491,722.78 ( 13,559,719.01) - 30,625,591.92
工伤保险费 6,261.87 3,227,881.18 ( 3,231,174.70) ( 290.46) 2,677.89
生育保险费 35,546.59 3,852,635.16 ( 3,851,199.23) ( 433.81) 36,548.71
住房公积金 22,382.09 57,006,189.59 ( 57,008,201.00) ( 11,674.00) 8,696.68
工会经费和职工教育 14,885,847.41 17,179,981.29 ( 13,276,667.99) ( 89,400.79) 18,699,759.92
经费
115,470,644.40 650,146,793.57 (675,898,581.97) (107,583.14) 89,611,272.86
设定提存计划如下：
2016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 124,566.73 95,816,756.09 ( 95,834,845.86) 106,476.96
补充养老保险 4,045,447.05 24,264,868.05 ( 27,438,024.10) 872,291.00
失业保险费 31,373.49 3,737,375.55 ( 3,735,495.31) 33,253.73
4,201,387.27 123,818,999.69 (127,008,365.27) 1,012,021.69
2015年
处置子公司
年初余额 本年增加 本年减少 转出 年末余额
基本养老保险费 266,039.75 99,306,932.89 ( 99,436,557.91) (11,848.00) 124,566.73
补充养老保险 6,989,204.51 25,923,441.73 ( 28,867,199.19) - 4,045,447.05
失业保险费 40,786.18 8,428,769.51 ( 8,437,589.80) ( 592.40) 31,373.49
7,296,030.44 133,659,144.13 (136,741,346.90) (12,440.40) 4,201,387.27
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24. 应交税费
2016年 2015年
12月31日 12月31日
土地增值税 31,520,757.20 31,520,757.20
企业所得税 2,454,566.47 5,182,174.77
个人所得税 2,119,926.42 3,835,921.06
其他 7,558,521.16 8,495,514.55
43,653,771.25 49,034,367.58
25. 应付利息
2016年 2015年
12月31日 12月31日
短期借款利息 - 7,471,375.56
长期借款利息 202,777.78 311,111.11
应付债券利息 54,640,000.00 -
54,842,777.78 7,782,486.67
26. 应付股利
2016年 2015年
12月31日 12月31日
应付股利 1,253,636.55 3,453,122.20
27. 其他应付款
2016年 2015年
12月31日 12月31日
固定资产等长期资产采购款 403,025,188.28 391,756,165.81
其他 11,840,654.66 12,603,819.48
414,865,842.94 404,359,985.29
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27. 其他应付款(续)
于2016年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款如下：
单位名称 应付金额 未偿还原因
未完工项目的工程保证金
中航规划 130,967,764.30 及工程尾款和进度款
28. 一年内到期的非流动负债
2016年 2015年
12月31日 12月31日
一年内到期的长期借款 200,000,000.00 --
一年内到期的递延收益 1,036,052.60 1,036,052.60
一年内到期的长期应付款 821,957.88 756,156.98
201,858,010.48 1,792,209.58
29. 其他流动负债
2016年 2015年
12月31日 12月31日
预提飞机成附件及初总装加工费 39,496,204.72 39,496,204.72
30. 长期借款
2016年 2015年
12月31日 12月31日
信用借款 200,000,000.00 300,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 200,000,000.00 -
- 300,000,000.00
于2016年12月31日，本集团的长期借款无逾期偿还情况（2015年12月31日：无）。
于 2016 年 12 月 31 日 ， 上 述 借 款 的 年 利 率 为 3.65% （ 2015 年 12 月 31 日 ： 3.65% 至
3.90%）。
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31. 应付债券
2016年 2015年
12月31日 12月31日
应付债券 1,887,555,935.61 -
于2016年12月31日，应付债券余额列示如下：
债券 年初
面值 发行日期 期限 发行金额 余额 本年发行 本年计提利息 折价摊销 年末余额
2016年
1,000,000,000.00 1月26日 3年 991,000,000.00 - 991,000,000.00 32,560,000.00 2,666,093.78 993,666,093.78
2016年
900,000,000.00 3月23日 3年 891,900,000.00 - 891,900,000.00 22,080,000.00 1,989,841.83 893,889,841.83
1,882,900,000.00 - 1,882,900,000.00 54,640,000.00 4,655,935.61 1,887,555,935.61
于2016年12月31日应付债券余额为人民币1,887,555,935.61元（2015年12月31日：
无）。
32. 长期应付款
2016年 2015年
12月31日 12月31日
应付职工住房补贴款 56,226,409.03 56,226,409.03
应付融资租赁飞机款 4,218,123.22 4,994,815.09
60,444,532.25 61,221,224.12
减：一年内到期的长期应付款 821,957.88 756,156.98
59,622,574.37 60,465,067.14
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33. 专项应付款
2016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
国拨经费科研项目 14,099,175.66 1,595,000.00 (3,555,955.07) 12,138,220.59
2015年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
国拨经费科研项目 3,655,949.60 12,453,000.00 (2,009,773.94) 14,099,175.66
34. 递延收益
2016年
本年转入
年初余额 本年增加 营业外收入 年末余额
与资产相关的
政府补助 51,644,050.69 - ( 4,581,081.04) 47,062,969.65
减：划分为流动负债的部分 1,036,052.60
46,026,917.05
2015年
本年转入
年初余额 本年增加 营业外收入 年末余额
与资产相关的
政府补助 48,609,630.00 3,193,000.00 (158,579.31) 51,644,050.69
减：划分为流动负债的部分 1,036,052.60
50,607,998.09
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34. 递延收益(续)
于2016年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
本年计入 与资产
年初余额 本年新增 营业外收入 年末余额 /收益相关
南昌航空工业
城建设及发展
大飞机项目 51,644,050.69 - (4,581,081.04) 47,062,969.65 资产
于2015年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
本年计入 与资产
年初余额 本年新增 营业外收入 年末余额 /收益相关
南昌航空工业
城建设及发展
大飞机项目 48,609,630.00 3,193,000.00 ( 158,579.31) 51,644,050.69 资产
2013年7月，根据《江西省财政厅关于下达江西洪都航空工业集团有限责任公司财政
补助资金的通知》(赣财企指[2013]32号)文件，本公司收到江西省财政厅下拨的用于支
持南昌航空工业城建设及发展大飞机项目的补助资金人民币48,609,630.00元。
2015年12月，根据《关于下达南昌航空工业城大飞机及航空转包生产区建设项目第二
批财政补助资金的请示》，本公司收到江西省财政厅下拨的用于大飞机部件研制生产
区和国际航空转包生产区建设的补助资金人民币3,193,000.00元。
35. 股本
2016年及2015年
年初及年末余额
人民币普通股(A股) 717,114,512.00
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36. 资本公积
2016年
年初及年末余额
股本溢价 2,921,147,482.84
其他资本公积 218,945,556.09
3,140,093,038.93
2015年
年初余额 本年增加 处置子公司转出 年末余额
股本溢价 2,921,917,004.77 - (769,521.93) 2,921,147,482.84
其他资本公积 218,945,556.09 - - 218,945,556.09
3,140,862,560.86 - (769,521.93) 3,140,093,038.93
37. 其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累积余额
2015年1月1日 增减变动 2015年12月31日 增减变动 2016年12月31日
可供出售金
融资产公允
价值变动 284,521,753.91 293,510,699.47 578,032,453.38 (220,741,164.63) 357,291,288.75
利润表中归属于母公司的其他综合收益当期发生额
2016年
以后将重分类进损益的其他综合收益
减：前期计入其
他综合收益 归属少数股
税前金额 当期转入损益 减：所得税 归属母公司 东权益
可供出售金融资
产公允价值变动 (221,183,425.28) 32,735,253.14 (33,177,513.79) (220,741,164.63) -
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37. 其他综合收益(续)
2015年
以后将重分类进损益的其他综合收益
减：前期计入其
他综合收益 归属少数股
税前金额 当期转入损益 减：所得税 归属母公司 东权益
可供出售金融资
产公允价值变动 383,329,729.79 32,319,570.86 57,499,459.46 293,510,699.47 -
38. 专项储备
2016年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 456,899.31 9,475,495.35 ( 9,802,921.32) 129,473.34
2015年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 74,254.84 10,884,342.76 (10,501,698.29) 456,899.31
39. 盈余公积
2016年
年初余额 本年增加 年末余额
法定盈余公积 172,657,034.79 809,665.46 173,466,700.25
2015年
年初余额 本年增加 年末余额
法定盈余公积 164,575,142.96 8,081,891.83 172,657,034.79
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程的规定，本公司按年度净利润的10%提取
法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。
公司在提取法定盈余公积后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于
弥补以前年度亏损或增加股本。
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40. 未分配利润
2016年 2015年
年初未分配利润 673,661,515.16 610,749,355.67
归属于母公司股东的净利润 11,040,393.50 78,165,196.44
减： 提取法定盈余公积 809,665.46 8,081,891.83
应付普通股现金股利 7,171,145.12 7,171,145.12
年末未分配利润 676,721,098.08 673,661,515.16
根据2016年6月28日召开的2015年度股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，
每10股人民币0.10元(含税)，按照2015年度已发行股份717,114,512股计算，共计人民
币7,171,145.12元
根据2015年5月15日召开的2014年度股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，
每10股人民币0.10元(含税)，按照2014年度已发行股份717,114,512股计算，共计人民
币7,171,145.12元。
41. 营业收入及成本
2016年 2015年
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,059,775,475.38 1,939,635,107.48 1,957,984,811.27 1,796,264,734.51
其他业务 1,620,408,434.92 1,528,224,363.66 857,590,396.12 785,106,330.05
3,680,183,910.30 3,467,859,471.14 2,815,575,207.39 2,581,371,064.56
主营业务收入和主营业务成本列示如下：
2016年 2015年
收入 成本 收入 成本
销售航空产品 1,284,143,199.40 1,244,295,220.03 1,170,718,618.90 1,084,000,826.16
军品加工及服务 335,272,137.37 304,114,200.33 351,054,038.30 337,934,871.39
销售民品配件 188,834,573.54 172,856,904.83 223,089,035.77 208,026,952.87
销售车轴产品 163,953,762.49 149,617,868.78 105,195,220.80 87,028,744.22
提供技术协作 83,152,339.84 64,463,259.68 102,410,523.55 75,712,880.07
提供通航服务 4,419,462.74 4,287,653.83 5,517,373.95 3,560,459.80
2,059,775,475.38 1,939,635,107.48 1,957,984,811.27 1,796,264,734.51
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41. 营业收入及成本(续)
其他业务收入和其他业务成本列示如下：
2016 年 2015 年
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
销售材料 1,602,932,369.21 1,523,772,155.77 832,647,836.24 780,795,336.13
其他 17,476,065.71 4,452,207.89 24,942,559.88 4,310,993.92
1,620,408,434.92 1,528,224,363.66 857,590,396.12 785,106,330.05
42. 税金及附加
2016年 2015年
营业税 4,410.18 94,268.92
城巿维护建设税 1,529,345.07 671,154.31
教育费附加 1,024,688.61 727,310.93
土地使用税 427,998.72 -
印花税 100,395.11 -
其他 469,372.20 -
3,556,209.89 1,492,734.16
43. 销售费用
2016年 2015年
销售服务费 1,570,640.26 10,971,736.07
职工薪酬 10,246,105.06 9,444,533.22
运输费 7,436,562.37 6,716,604.89
其他 3,214,867.59 1,462,650.20
22,468,175.28 28,595,524.38
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44. 管理费用
2016年 2015年
职工薪酬 73,026,410.51 68,873,575.45
修理费 19,261,106.14 17,413,742.18
研发费 46,562,213.82 51,288,675.95
折旧费和摊销费 20,974,638.45 7,887,607.94
专业服务费 2,969,969.35 8,362,584.29
其他 23,714,976.79 27,475,789.09
186,509,315.06 181,301,974.90
45. 财务费用
2016年 2015年
利息支出 79,122,386.80 77,045,742.85
减：资本化利息金额 23,307,650.89 19,720,208.26
减：利息收入 13,730,821.91 6,671,947.34
汇兑损益 356,923.58 93,982.26
其他 849,595.31 ( 890,489.73 )
43,290,432.89 49,857,079.78
46. 资产减值损失
2016年 2015年
坏账损失 ( 762,507.22 ) 1,043,001.46
存货跌价损失 17,372,527.87 -
固定资产减值损失 245,232.92 -
16,855,253.57 1,043,001.46
47. 投资收益
2016年 2015年
权益法核算的长期股权投资收益 666,077.89 3,938,542.31
可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益 1,114,240.96 550,000.00
处置子公司取得的投资收益 - 7,368,206.81
处置可供出售金融资产取得的投资收益 38,441,842.70 38,023,024.54
40,222,161.55 49,879,773.66
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48. 营业外收入
计入2016年度
2016年 2015年 非经常性损益
非流动资产处置利得 1,648,292.69 6,174.77 1,648,292.69
其中：固定资产处置利得 1,648,292.69 6,174.77 1,648,292.69
政府补助 10,282,185.04 2,153,579.31 10,282,185.04
拆迁补偿收入(注1) 24,514,488.33 124,706,376.60 24,514,488.33
无法支付的应付账款 749,943.44 - 749,943.44
其他 4,028,387.25 1,334,439.38 4,028,387.25
41,223,296.75 128,200,570.06 41,223,296.75
计入当期损益的政府补助如下：
与资产
2016年 2015年 /收益相关
通用航空发展专项资金补助 - 570,000.00 收益
南昌航空工业城建设及发展大飞机项目 4,581,081.04 158,579.31 资产
南昌市职工失业保险管理处稳岗补贴(注2) 5,381,104.00 - 收益
其他 320,000.00 1,425,000.00 收益
10,282,185.04 2,153,579.31
注1：2016年，本公司与南昌市青云谱区国有土地房屋征收与补偿办公室签订了3份
《南昌市国有土地上房屋征收补偿协议书》，根据协议的规定，本公司收到南昌
市青云谱区国库集中收付核算中心支付的拆迁补偿款人民币85,004,500.20元，
扣除拆迁过程发生的停产停业损失后，计入营业外收入人民币24,514,488.33
元。
注2：2016年，根据南昌市人力资源和社会保障局及南昌市财政局下发的《关于进一步
做好失业保险支持企业稳岗补贴工作的操作细则》，本公司收到南昌市人力资源
和社会保障局支付的企业稳定就业岗位补贴资金人民币5,381,104.00元。
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49. 营业外支出
计入2016年度
2016年 2015年 非经常性损益
非流动资产处置损失 9,738,312.46 37,793,019.04 9,738,312.46
其中：固定资产处置损失 9,738,312.46 37,793,019.04 9,738,312.46
搬迁支出 - 17,161,322.31 -
其他 1,099,578.32 4,987,543.02 1,099,578.32
10,837,890.78 59,941,884.37 10,837,890.78
50. 费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类的补充资料如下：
2016 年 2015 年
产成品、在产品及周转材料存货变动 ( 313,424,800.98 ) ( 525,553,404.25 )
耗用的原材料和低值易耗品 2,243,330,218.30 1,736,785,796.37
外部加工费 419,904,294.65 424,918,036.99
职工薪酬 848,056,664.29 779,712,295.60
折旧与摊销 118,982,198.81 83,115,276.67
其他 359,988,386.38 292,290,562.46
3,676,836,961.45 2,791,268,563.84
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51. 所得税费用
2016年 2015年
当期所得税费用 (1,341,180.88) 10,927,289.75
递延所得税费用 ( 950,755.05) ( 481,105.08)
(2,291,935.93) 10,446,184.67
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2016年 2015年
利润总额 10,252,619.99 90,052,287.50
按适用税率(15%)计算的所得税费用 1,537,893.00 13,507,843.13
某些子公司适用不同税率的影响 51,369.57 84,588.66
归属于联营企业的损益 ( 99,911.68) ( 590,781.35)
无须纳税的收入 ( 166,134.00) ( 225,000.00)
技术开发费的加计扣除 ( 2,161,262.67) ( 2,205,908.39)
不可抵扣的费用 3,335,987.05 603,934.32
使用前期未确认的可抵扣亏损 ( 122,757.29) ( 108,826.98)
未确认的可抵扣暂时性差异 ( 207,013.51) 15,390.31
对以前期间当期所得税的调整 ( 4,953,962.05) ( 1,628,977.52)
其他 493,855.65 993,922.49
按本集团实际税率计算的所得税费用 ( 2,291,935.93 ) 10,446,184.67
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52. 每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权
平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日(一般为
股票发行日)起计算确定。
基本及稀释每股收益的具体计算如下：
2016年 2015年
收益
归属于本公司普通股股东的当期净利润 11,040,393.50 78,165,196.44
股份
本公司发行在外普通股的加权平均数(股数) 717,114,512 717,114,512
基本每股收益(元/股) 0.02 0.11
稀释每股收益(元/股) 0.02 0.11
截至本财务报表批准日，本公司无稀释性潜在普通股。
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53. 现金流量表项目注释
收到的其他与经营活动有关的现金：
2016年 2015年
利息收入 13,730,821.91 6,671,947.34
所得税汇算清缴退款 6,652,518.31 -
政府补助 5,701,104.00 1,995,000.00
保险理赔收入 2,698,463.00 -
国拨经费科研项目收款 1,595,000.00 12,453,000.00
房屋租金收入 434,049.92 837,592.53
其他 929,025.24 820,198.62
31,740,982.38 22,777,738.49
支付的其他与经营活动有关的现金：
2016年 2015年
修理费 19,715,423.05 18,119,835.49
专业服务费 2,969,969.35 8,362,584.29
研发费 46,562,213.82 51,288,675.95
运输费 7,436,562.37 9,499,386.47
办公费 12,328,442.58 11,808,992.75
水电费 45,125,515.55 49,627,934.82
其他 72,447,405.18 62,472,367.46
206,585,531.90 211,179,777.23
收到的其他与投资活动有关的现金
2016年 2015年
搬迁补偿款 92,199,086.20 117,511,790.60
其他 - 3,193,000.00
92,199,086.20 120,704,790.60
支付的其他与投资活动有关的现金
2016年 2015年
搬迁支出 88,761,772.30 75,391,757.97
81
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2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
54. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
2016年 2015年
净利润 12,544,555.92 79,606,102.83
加：资产减值损失 16,855,253.57 1,043,001.46
固定资产折旧 101,867,788.90 78,941,195.81
投资性房地产折旧 959,496.12 349,892.72
无形资产摊销 15,737,983.05 3,579,778.75
长期待摊费用摊销 416,930.74 244,409.39
递延收益摊销 ( 4,581,081.04) ( 158,579.31)
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失 8,090,019.77 37,786,844.27
财务费用 55,814,735.91 57,325,534.59
投资收益 ( 40,222,161.55) ( 49,879,773.66)
递延所得税资产的减少 289,589.20 338,054.92
递延所得税负债的减少 ( 1,240,344.24) ( 819,160.00)
存货的增加 ( 495,827,514.06) ( 629,960,776.76)
政府搬迁补偿收益 ( 24,514,488.33) ( 107,545,054.29)
专项储备的增加 ( 327,425.97) 382,644.47
经营性应收项目的减少/(增加) ( 592,811,568.73) 881,729,971.36
经营性应付项目的(减少)/增加 300,242,375.41 ( 5,968,421.48)
经营活动产生/(使用)的现金流量净额 ( 646,705,855.33) 346,995,665.07
不涉及现金的重大投资和筹资活动：
2016年 2015年
经营性往来支付设备采购款 1,703,000.00 25,428,115.55
票据背书转让：
销售商品、提供劳务收到的
银行承兑汇票背书转让 822,118,043.74 448,212,973.11
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2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
54. 现金流量表补充资料(续)
现金及现金等价物净变动情况如下：
2016年 2015年
现金的年末余额 521,840,719.94 694,796,385.13
减：现金的年初余额 694,796,385.13 426,557,902.51
现金及现金等价物净增加/(减少)额 (172,955,665.19 ) 268,238,482.62
1. 处置子公司的信息
2016年 2015年
处置子公司的价格 - 25,352,200.00
处置子公司收到的现金和现金等价物 - 25,352,200.00
减：处置子公司持有的现金和现金等价物 - 4,606,323.58
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 20,745,876.42
2. 现金及现金等价物
2016年12月31日 2015年12月31日
现金及现金等价物
其中：库存现金 11,169.33 32,113.02
可随时用于支付的银行存款 521,799,801.64 665,422,082.00
可随时用于支付的其他货币资金 29,748.97 29,342,190.11
年末现金及现金等价物余额 521,840,719.94 694,796,385.13
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2016年12月31日
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
55. 所有权或使用权受到限制的资产
2016年 2015年
12月31日 12月31日
货币资金(注1) 189,754,965.76 260,305,591.45
注1：2016年12月31日，本集团以人民币189,754,965.76元(2015年12月31日：人民币
260,305,591.45元)的货币资金作为承兑汇票保证金，以获取银行承兑汇票。
56. 外币货币性项目
2016年12月31日 2015年12月31日
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
货币资金
美元 400,379.80 6.9370 2,777,434.67 2,949,195.22 6.4936 19,150,894.08
欧元 3,901.03 7.3068 28,504.05 3,901.03 7.0952 27,678.59
短期借款
美元 - - - 10,000,000.00 6.4936 64,936,000.00
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六、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
本公司子公司的情况如下：
主要经营地/注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%)
直接 间接
通过设立或投资等方式取得的子公司：
国际机电 江西南昌 航空产品生 人民币 85.00 -
产、加工 100,000,000.00
同一控制下企业合并取得的子公司：
江西长江通用航空有限公司 江西南昌 通用航空 人民币 76.19 -
（“长江通航”） 服务 10,500,000.00
存在重要少数股东权益的子公司如下：
2016年
少数股东 归属少数 向少数股东 其他权益 年末累计
持股比例 股东损益 支付股利 变动 少数股东权益
国际机电 15.00% 1,381,851.47 (1,253,636.55) (58,632.72) 16,718,385.72
长江通航 23.81% 122,310.95 - - 663,238.21
1,504,162.42 (1,253,636.55) (58,632.72) 17,381,623.93
2015年
少数股东 归属少数 向少数股东 其他权益 年末累计
持股比例 股东损益 支付股利 变动 少数股东权益
国际机电 15.00% 1,392,929.49 (882,735.33) 61,388.26 16,648,803.52
长江通航 23.81% 201,405.60 - - 540,927.26
1,594,335.09 (882,735.33) 61,388.26 17,189,730.78
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人民币元
六、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
下表列示了上述子公司主要财务信息，这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金
额：
国际机电 长江通航
2016年12月31日
流动资产 141,765,478.49 4,403,739.04
非流动资产 27,170,888.71 8,274,234.94
资产合计 168,936,367.20 12,677,973.98
流动负债 57,480,462.39 6,496,263.85
非流动负债 - 3,396,165.34
负债合计 57,480,462.39 9,892,429.19
2016年
营业收入 401,428,176.82 4,419,462.74
净利润 9,212,343.14 513,695.74
综合收益总额 9,212,343.14 513,695.74
经营活动产生的现金流量净额 8,703,691.46 439,123.60
国际机电 长江通航
2015年12月31日
流动资产 132,991,191.18 4,199,840.48
非流动资产 30,458,332.41 8,509,356.59
资产合计 163,449,523.59 12,709,197.07
流动负债 52,457,500.10 6,198,689.91
非流动负债 - 4,238,658.11
负债合计 52,457,500.10 10,437,348.02
2015年
营业收入 429,813,415.41 5,517,373.95
净利润 9,286,196.70 845,886.59
综合收益总额 9,286,196.70 845,886.59
经营活动产生的现金流量净额 2,381,349.20 2,338,380.09
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2016年12月31日
人民币元
六、 在其他主体中的权益(续)
2. 在联营企业中的权益
注册地/ 业务 持股比例% 会计
主要经营地 性质 注册资本 直接 间接 处理
联营企业
人民币
洪都进出口 江西南昌 贸易 10,000,000.00 48.00 - 权益法
人民币
洪都商飞 江西南昌 制造 1,200,000,000.00 25.50 - 权益法
本集团的重要联营企业洪都进出口作为本集团战略伙伴从事国内贸易，自营和代理各类
商品和技术的进出口业务，采用权益法核算。下表列示了洪都进出口的财务信息，这些
财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：
2016年 2015年
12月31日 12月31日
流动资产 81,706,968.94 129,737,078.62
其中：货币资金 20,141,468.58 16,756,302.96
非流动资产 768,908.79 994,172.39
资产合计 82,475,877.73 130,731,251.01
流动负债 70,722,246.07 117,816,554.14
非流动负债 - -
负债合计 70,722,246.07 117,816,554.14
归属于母公司的股东权益 11,753,631.66 12,914,696.87
按持股比例享有的净资产份额 5,641,743.20 6,199,054.50
投资的账面价值 5,641,743.20 6,199,054.50
2016年 2015年
营业收入 190,260,581.00 303,966,076.82
所得税费用 303,931.55 743,829.15
净利润 859,764.71 2,245,366.58
综合收益总额 859,764.71 2,245,366.58
收到的股利 969,998.36 1,053,292.79
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人民币元
六、 在其他主体中的权益(续)
2. 在联营企业中的权益(续)
本集团的重要联营企业洪都商飞作为本集团战略伙伴从事国内、国际商用飞机大部件、零
组件的设计等业务，采用权益法核算。下表列示了洪都商飞的财务信息，这些财务信息调
整了所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：
2016年 2015年
12月31日 12月31日
流动资产 948,821,124.54 954,069,090.96
其中：货币资金 890,642,660.04 911,016,463.15
非流动资产 306,254,354.06 315,430,731.07
资产合计 1,255,075,478.60 1,269,499,822.03
流动负债 28,602,505.62 41,814,245.72
非流动负债 6,412,490.00 9,618,735.00
负债合计 35,014,995.62 51,432,980.72
归属于母公司的股东权益 1,220,060,482.98 1,218,066,841.31
按持股比例享有的净资产份额 311,115,423.16 310,607,044.53
投资的账面价值 310,512,951.79 310,259,560.96
2016年 2015年
营业收入 70,097,658.93 100,049,757.44
所得税费用 303,811.68 879,747.21
净利润 993,689.53 11,218,691.58
综合收益总额 993,689.53 11,218,691.58
收到的股利 - 2,550,000.00
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人民币元
七、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2016年12月31日
金融资产
可供出售金融资产 贷款和应收款项 合计
货币资金 - 711,595,685.70 711,595,685.70
应收票据 - 991,039,458.00 991,039,458.00
应收账款 - 1,003,496,336.17 1,003,496,336.17
其他应收款 - 2,985,954.02 2,985,954.02
可供出售金融资产 515,071,179.43 - 515,071,179.43
515,071,179.43 2,709,117,433.89 3,224,188,613.32
金融负债
其他金融负债
应付票据 593,347,116.76
应付债券 1,887,555,935.61
应付账款 2,042,525,402.93
应付利息 54,842,777.78
应付股利 1,253,636.55
其他应付款 414,865,842.94
一年内到期的长期应付款 821,957.88
一年内到期的长期借款 200,000,000.00
长期应付款 59,622,574.37
5,254,835,244.82
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2016年12月31日
人民币元
七、 与金融工具相关的风险(续)
1. 金融工具分类(续)
2015年12月31日
金融资产
可供出售金融资产 贷款和应收款项 合计
货币资金 - 955,101,976.58 955,101,976.58
应收票据 - 391,877,289.59 391,877,289.59
应收账款 - 946,579,027.13 946,579,027.13
其他应收款 - 10,052,427.31 10,052,427.31
可供出售金融资产 775,265,604.71 - 775,265,604.71
775,265,604.71 2,303,610,720.61 3,078,876,325.32
金融负债
其他金融负债
短期借款 862,936,000.00
应付票据 406,873,481.64
应付账款 1,925,192,840.91
应付利息 7,782,486.67
应付股利 3,453,122.20
其他应付款 404,359,985.29
一年内到期的长期应付款 756,156.98
长期借款 300,000,000.00
长期应付款 60,465,067.14
3,971,819,140.83
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2016年12月31日
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七、 与金融工具相关的风险(续)
2. 金融工具抵销
本公司就与洪都公司、中航技、江西航天海虹测控技术有限责任公司(“海虹测控”)、
洪都进出口的应收账款、应付账款、其他应付款、预收款项、预付款项和其他非流动
资产签订了抵销安排。2016年12月31日，已抵销的累计资产和负债的金额为人民币
1,291,994,532.74元(2015年12月31日：人民币1,298,961,757.32元)。
3. 金融资产转移
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2016年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款和其他应付款的银行承
兑 汇 票 的 账 面 价 值 为 人 民 币 794,264,508.34 元 (2015 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
310,039,151.28元)。于2016年12月31日，本集团无已贴现给银行用于获取现金的银行
承兑汇票 (2015年12月31日：人民币288,500,000.00元)。于2016年12月31日，其到期
日为1至6个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向
本集团追索(“继续涉入”)。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，
因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款和其他应付款的账面价值。继续涉入
及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价
值并不重大。
2016年度，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金
融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。
4. 金融工具风险
本集团的主要金融工具，包括银行借款、应付票据、应付债券、融资租赁、货币资金
等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直
接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。本集团对此
的风险管理政策概述如下。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要
求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持
续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。
本集团其他金融资产包括货币资金、应收票据、可供出售金融资产、其他应收款等，
这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
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2016年12月31日
人民币元
七、 与金融工具相关的风险(续)
4. 金融工具风险(续)
信用风险
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。于2016年12月31日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应
收账款的85.56%(2015年12月31日：57.31%)和97.83%(2015年12月31日：96.67%)分
别源于最大客户和前五大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增
级。
认为没有发生减值的金融资产的期限分析如下：
2016年12月31日
已逾期未减值
合计 未逾期未减值 1年以内 1年以上
应收账款 981,508,329.54 975,988,931.93 - 5,519,397.61
应收票据 991,039,458.00 991,039,458.00 - -
可供出售金融资产 515,071,179.43 515,071,179.43 - -
2,487,618,966.97 2,482,099,569.36 - 5,519,397.61
2015年12月31日
已逾期未减值
合计 未逾期未减值 1年以内 1年以上
应收账款 908,279,910.46 901,866,312.98 843,955.58 5,569,641.90
应收票据 391,877,289.59 391,877,289.59 - -
其他应收款 7,194,586.00 7,194,586.00 - -
可供出售金融资产 775,265,604.71 775,265,604.71 - -
2,082,617,390.76 2,076,203,793.28 843,955.58 5,569,641.90
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七、 与金融工具相关的风险(续)
4. 金融工具风险(续)
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期
日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款、应付票据、应付债券和融资租赁等多种融资手段以保
持融资的持续性与灵活性的平衡。本集团已从多家商业银行取得银行授信以满足营运
资金需求和资本开支。
本集团管理层一直监察本集团的流动资金状况，以确保其具备有足够的流动资金应付
到期的财务债务，并将本集团的财务资源发挥最大效益。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2016年12月31日
1 年以内 1 年至 2 年 2 年至 5 年 5 年以上 合计
应付票据 593,347,116.76 - - - 593,347,116.76
应付债券 - 64,000,000.00 1,973,360,000.00 - 2,037,360,000.00
应付账款 2,042,525,402.93 - - - 2,042,525,402.93
应付利息 54,842,777.78 - - - 54,842,777.78
应付股利 1,253,636.55 - - - 1,253,636.55
其他应付款 414,865,842.94 - - - 414,865,842.94
一年内到期
的长期借款 202,352,222.22 - - - 202,352,222.22
长期应付款 1,056,514.48 1,056,514.48 2,748,461.80 56,226,409.03 61,087,899.79
3,310,243,513.66 65,056,514.48 1,976,108,461.80 56,226,409.03 5,407,634,898.97
2015年12月31日
1 年以内 1 年至 2 年 2 年至 5 年 5 年以上 合计
短期借款 878,680,958.40 - - - 878,680,958.40
应付票据 406,873,481.64 - - - 406,873,481.64
应付账款 1,925,192,840.91 - - - 1,925,192,840.91
应付利息 7,782,486.67 - - - 7,782,486.67
应付股利 3,453,122.20 - - - 3,453,122.20
其他应付款 404,359,985.29 - - - 404,359,985.29
长期借款 11,200,000.00 303,478,888.89 - - 314,678,888.89
长期应付款 1,056,514.48 1,056,514.48 3,169,543.44 57,148,590.50 62,431,162.90
3,638,599,389.59 304,535,403.37 3,169,543.44 57,148,590.50 4,003,452,926.90
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2016年12月31日
人民币元
七、 与金融工具相关的风险(续)
4. 金融工具风险(续)
市场风险
利率风险
本集团的利率风险主要产生于带息债务，主要是银行借款等计息借款。浮动利率的金
融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值
利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
于2016年12月31日，本集团以固定利率计息的银行借款和应付债券分别为人民币
200,000,000.00元和人民币1,887,555,935.61元，无以浮动利率计息的银行借款。
汇率风险
本集团的业务主要在中国，绝大多数交易以人民币结算，惟若干少量销售、采购和借
款业务须以美元和欧元等外币结算。故人民币对外币汇率的波动对本集团经营业绩的
影响并不大，于2016年12月31日及2015年12月31日，本集团并未订立任何对冲交
易，以减低本集团为此所承受的外汇风险。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，美元汇率发生合
理、可能的变动时，将对利润总额产生的影响。因其他币种的金融工具账面净值不重
大，此处略去相关敏感性分析。
2016年
其他综合收益 股东权益
汇率增加 利润总额 的税后净额 合计
/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对美元贬值 5% 138,871.72 - 118,040.96
人民币对美元升值 (5%) (138,871.72) - (118,040.96)
2015年
其他综合收益 股东权益
汇率增加 利润总额 的税后净额 合计
/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对美元贬值 5% (2,289,255.30) - (1,945,867.00)
人民币对美元升值 (5%) 2,289,255.30 - 1,945,867.00
*不包括留存收益。
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人民币元
七、 与金融工具相关的风险(续)
4. 金融工具风险(续)
市场风险(续)
权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值
的变化而降低的风险。于2016年12月31日，本集团暴露于因归类为可供出售权益工具
投资(附注五、8)的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。本集团持
有的上市权益工具投资在上海和深圳的证券交易所上市，并在资产负债表日以市场报
价计量。
以下证券交易所的、在最接近资产负债表日的交易日的收盘时的市场股票指数，以及
年度内其各自的最高收盘点和最低收盘点如下：
2016 年末 2016 年 2015 年末 2015 年
最高/最低 最高/最低
深圳-A 股指数 2,060 2,237/1,703 2,416 3,305/1,472
创业板指数 P 1,962 2,491/1,880 2,714 4,038/1,429
下表说明了，在所有其他变量保持不变的假设下，本集团净损益和其他综合收益的税
后净额对分别在深圳A股和创业板市场持有的权益工具投资的公允价值的每20%(2015
年：20%)、25%(2015年：25%)的下降(以资产负债表日的账面价值为基础)的敏感
性。就本敏感性分析而言，对于可供出售权益工具投资，该影响被视为对可供出售权
益工具投资公允价值变动的影响，而不考虑可能影响损益的减值等因素。
权益工具投资 其他综合收益的
账面价值 净损益减少 税后净额减少 股东权益减少
2016年
权益工具投资
创业板-可供出售 434,340,975.04 - 92,297,457.20 92,297,457.20
深圳-可供出售 2,136,264.00 - 363,164.88 363,164.88
436,477,239.04 - 92,660,622.08 92,660,622.08
权益工具投资 其他综合收益的
账面价值 净损益减少 税后净额减少 股东权益减少
2015年
权益工具投资
创业板-可供出售 693,748,496.32 - 147,421,555.47 147,421,555.47
深圳-可供出售 2,923,168.00 - 496,938.56 496,938.56
696,671,664.32 - 147,918,494.03 147,918,494.03
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七、 与金融工具相关的风险(续)
5. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，
以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调
整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本
或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2016年度和2015年度，资本管
理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比
率。本集团的政策将使该杠杆比率不超过50%。本集团净负债包括所有借款款项、应
付票据、应付账款、应付债券、预收款项、应付职工薪酬、除应交企业所得税之外的
其他应交税费、应付利息、应付股利、包括在其他应付款中的金融负债、长期应付款
及一年内到期的长期应付款等抵减现金及现金等价物后的净额。资本包括归属于母公
司股东权益，本集团于资产负债表日的杠杆比率如下：
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
短期借款 - 862,936,000.00
应付票据 593,347,116.76 406,873,481.64
应付账款 2,042,525,402.93 1,925,192,840.91
应付债券 1,887,555,935.61 -
预收款项 9,054,403.65 9,104,376.19
应付职工薪酬 101,014,423.88 93,812,660.13
应交税费(不含应交所得税) 41,199,204.78 43,852,192.81
应付利息 54,842,777.78 7,782,486.67
应付股利 1,253,636.55 3,453,122.20
其他应付款 414,865,842.94 404,359,985.29
一年内到期的非流动负债 200,821,957.88 756,156.98
长期借款 - 300,000,000.00
长期应付款 59,622,574.37 60,465,067.14
减：现金及现金等价物 521,840,719.94 694,796,385.13
净负债 4,884,262,557.19 3,423,791,984.83
归属于母公司股东权益 5,064,816,111.35 5,282,015,453.57
资本和净负债 9,949,078,668.54 8,705,807,438.40
杠杆比率 49% 39%
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八、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的金融工具
2016年12月31日
公允价值计量使用的输入值
重要可观察 重要不可观察
活跃市场报价 输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
持续的公允价值计量
可供出售金融资产 436,477,239.04 - - 436,477,239.04
2015年12月31日
公允价值计量使用的输入值
重要可观察 重要不可观察
活跃市场报价 输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
持续的公允价值计量
可供出售金融资产 696,671,664.32 - - 696,671,664.32
2. 以公允价值披露的金融工具
2016年12月31日
公允价值计量使用的输入值
重要可观察 重要不可观察
活跃市场报价 输入值 输入值 合计
(第一层次) (第二层次) (第三层次)
应付债券 - 1,887,555,935.61 - 1,887,555,935.61
长期应付款 - 59,622,574.37 - 59,622,574.37
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2016年12月31日
人民币元
八、 公允价值的披露(续)
2. 以公允价值披露的金融工具(续)
2015年12月31日
公允价值计量使用的输入值
重要可观察 重要不可观察
活跃市场报价 输入值 输入值 合计
(第一层次) (第二层次) (第三层次)
长期借款 - 300,000,000.00 - 300,000,000.00
长期应付款 - 60,465,067.14 - 60,465,067.14
3. 公允价值估值
金融资产公允价值
以下是本集团除账面价值与公允价值相差很小的金融工具、活跃市场中没有报价且公
允价值无法可靠计量的权益工具之外的各类别金融工具的账面价值与公允价值：
账面价值 公允价值
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
金融资产
可供出售金融资产 436,477,239.04 696,671,664.32 436,477,239.04 696,671,664.32
账面价值 公允价值
2016 年 2015 年 2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
金融负债
长期借款 - 300,000,000.00 - 300,000,000.00
应付债券 1,887,555,935.61 - 1,887,555,935.61 -
长期应付款 59,622,574.37 60,465,067.14 59,622,574.37 60,465,067.14
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八、 公允价值的披露(续)
3. 公允价值估值（续）
管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付票据、应付账
款、应付利息、应付股利、其他应付款、一年内到期的非流动负债等，因剩余期限不
长，公允价值与账面价值相若。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资
产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和
假设用于估计公允价值。
长期应付款、应付债券等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条
款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。
2016年12月31日，针对长短期借款等自身不履约风险评估为不重大。
上市的权益工具，以市场报价确定公允价值。
九、 关联方关系及其交易
1. 母公司
对本公司 对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
直升机、支线飞机、航空
电子产品、汽车发动机等
北京市经济 的制造和销售，以及相关 人民币
中航科工 技术开发区 产品的研究开发活动 5,474,429,167.00 43.77% 43.77%
本公司的最终控制方为中航工业。
2. 子公司
本公司所属的主要子公司详见附注六、1。
3. 联营企业
联营企业详见附注六、2。
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人民币元
九、 关联方关系及其交易（续）
4. 其他关联方
公司名称 关联方关系
洪都公司 最终控制方控制的公司
洪都数控 最终控制方控制的公司
南昌摩托车质量监督检验所(“南昌摩检所”) 最终控制方控制的公司
海虹测控 最终控制方控制的公司
广东省珠海经济特区洪珠工业有限公司(“洪珠工业”) 最终控制方控制的公司
中航国际 最终控制方控制的公司
中航技 最终控制方控制的公司
中航规划 最终控制方控制的公司
中航租赁 最终控制方控制的公司
中航证券 最终控制方控制的公司
中航工业集团财务有限责任公司(“中航财务”) 最终控制方控制的公司
除上述关联方外，2016 年与本集团发生关联交易的关联方公司共计 126 家，均为中航
工业下属其他公司。
5. 本集团与关联方的主要交易
(1) 关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品
2016年 2015年
中航国际 (iii) 236,478,241.33 112,737,702.01
洪都进出口 (ii)(a) 32,885,776.02 245,206,042.70
南昌摩检所 (ii)(a) 100,136,609.24 39,769,355.88
海虹测控 (ii)(a) 167,291,652.87 201,168,219.17
洪都数控 (ii)(a) 18,624,906.38 35,129,693.16
洪都公司 (ii)(a) 15,140,855.81 -
中航工业下属其他公司 (iii) 734,371,889.60 1,192,779,819.08
1,304,929,931.25 1,826,790,832.00
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九、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(1) 关联方商品和劳务交易(续)
接受关联方的委托加工服务
2016年 2015年
洪都公司 (i)(a) 31,307,778.73 85,444,353.55
洪都进出口 (ii)(a) 57,521.67 295,898.87
洪都商飞 (ii)(a) 44,050,652.94 1,148,622.85
南昌摩检所 (ii)(a) 4,162,200.00 14,304,433.00
海虹测控 (ii)(a) 1,600,000.00 5,300,000.00
洪都数控 (ii)(a) 31,214,703.40 22,182,356.96
洪珠工业 (ii)(a) 391,675.00 -
中航工业下属其他公司 (iii) 35,744,140.54 64,822,545.99
148,528,672.28 193,498,211.22
自关联方购建固定资产
2016年 2015年
洪都公司 (vi) - 1,766,076.04
海虹测控 (vi) 37,129,000.00 17,926,000.00
洪都进出口 (vi) - 36,371.00
洪都数控 (vi) - 600,000.00
中航规划 (vi) 243,168,756.30 263,627,166.89
中航工业下属其他公司 (vi) 38,651,769.79 85,422,837.60
318,949,526.09 369,378,451.53
接受关联方提供的劳务
2016年 2015年
洪都公司 (i)(a) 5,547,746.91 6,172,866.12
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九、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(1) 关联方商品和劳务交易(续)
向关联方销售商品
2016年 2015年
洪都公司 (i)(a) 2,624,253,582.04 1,689,068,482.38
中航技 (iii) 152,302,511.40 181,339,319.16
中航国际 (iii) 11,986,230.49 16,105,009.21
洪都进出口 (ii)(a) 111,249,793.49 144,953,943.48
洪都商飞 (ii)(a) 7,405,952.76 13,802,570.06
南昌摩检所 (ii)(a) 25,283,233.63 59,376,938.55
海虹测控 (ii)(a) 88,391,829.05 59,656,086.29
洪都数控 (ii)(a) 51,066,890.65 2,434,202.38
3,071,940,023.51 2,166,736,551.51
向关联方提供委托加工服务
2016年 2015年
洪都公司 (i)(a) 345,799,925.91 359,009,218.39
中航技 (iii) - 892,000.00
洪都进出口 (ii)(a) 193,203.10 330,817.46
海虹测控 (ii)(a) 10,526,648.46 17,381,446.18
洪都数控 (ii)(a) 14,263.09 164,260.16
南昌摩检所 (ii)(a) 59,487.18 -
中航工业下属其他公司 (iii) 69,916,936.71 104,040,950.74
426,510,464.45 481,818,692.93
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人民币元
九、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(2) 关联方租赁
作为出租人
租赁资产 2016 年 2015 年
承租方名称 类型 租赁收入 租赁收入
洪都公司 (i)(b) 土地使用权 - 411,400.00
洪都商飞 (ii)(b) 固定资产 - 273,192.53
洪都数控 (ii)(b) 土地使用权 317,747.93 -
作为承租人
出租方名称 租赁资产 2016 年 2015 年
类型 租赁费 租赁费
洪都公司 (i)(b) 固定资产 15,193,241.83 9,713,530.86
洪都公司 (i)(c) 土地使用权 4,049,658.75 10,271,836.00
洪都数控 (ii)(b) 固定资产 - 600,000.00
洪都数控 (ii)(b) 土地使用权 - 181,520.00
中航租赁 (v) 固定资产 1,056,514.48 1,077,800.77
(3) 关联方资金拆借
资金拆入
2015年 拆借金额 起始日 到期日
中航科工 (注1) 168,000,000.00 2015年2月16日 2016年2月15日
注1：于2015年2月16日，本公司通过交通银行与中航科工签订委托贷款协议，借入人
民币168,000,000.00元，约定年利率4.48%，到期日为2016年2月15日，截至
2016年12月31日已全部偿还。
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九、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(4) 其他关联交易
2016 年 2015 年
关键管理人员薪酬 (注 1) 4,953,016.88 5,204,916.04
委托贷款利息 961,706.67 6,648,320.00
注1：关键管理人员薪酬除工资奖金外，包括公司承担的五险一金。
注释：
(i)本公司与洪都公司的关联交易协议的主要内容和定价政策
(a)生产及生产保障协议
本协议旨在明确洪都公司向本公司提供生产辅助和公用工程保障以及本公司向洪都公
司提供整机、零部件、生产辅助保障中必须遵守的基本原则以及交易的范围、定价的
原则等。生产、供料范围：本公司向洪都公司提供整机生产、产品零部件加工(含工装
制造)、产品改型生产、军品科研研制加工和材料供应。生产保障范围：本公司接受洪
都公司的委托，对外采购物资、并对物资进入库检验，库房保管以及发料管理等管
理。定价政策依次按照下列标准计算：国家、地方物价管理部门规定的价格；行业指
导价或自律价规定的较低的价格；若无国家、地方物价管理部门的价格，也无行业指
导价或自律价，则为可比的当地市场价格(可比的当地市场价格应由本公司和洪都公司
双方协商后确定；确定可比的当地市场价格时，应主要考虑在当地提供类似服务的第
三人当时所收取市价以及本公司以公开招标的方式所能获得的最低报价)；若无可比的
当地市场价格，则为推定价格(推定价格是指依据当时使用的中国有关的会计准则而加
以确定的实际成本加上届时平均利润率而构成的价格)；经本公司和洪都公司双方同
意，按双方通常实行的常规取费标准之价格。
(b)资产租赁协议
洪都公司与本公司相互出租资产，主要包括房屋类固定资产、通用设备、电气设备、
电子设备、运输设备及仪器仪表等，租赁标的应作为一个整体，不可分拆。2016年本
公司陆续搬迁至航空城新区，本公司自洪都公司承租的土地使用权的租赁期为2016年1
月1日至2016年12月31日。双方租金的定价政策为：
资产租赁金额(年)＝(资产原值×分类折旧率＋资产净值×年保险费率)×1.2
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九、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(c)土地使用权租赁协议
2016年度本公司承租洪都公司一宗面积为153,152.23平方米的工业用地，土地年租金
按人民币25.00元/平方米计算，租赁期为2016年1月1日至2016年12月31日。
(ii)本公司与洪都数控、南昌摩检所、海虹测控、洪都商飞及洪都进出口的关联交易协
议的主要内容和定价政策如下：
(a)洪都数控、南昌摩检所、海虹测控、洪都商飞及洪都进出口向本公司提供产品零部
件、材料供应、技术服务和咨询；本公司接受洪都数控、南昌摩检所、海虹测控及联
营公司的委托，提供产品零部件、材料及租赁、相关产品的保障和技术服务。定价政
策依次按照下列标准计算：国家、地方物价管理部门规定的价格；行业指导价或自律
价规定的较低的价格；若无国家、地方物价管理部门的价格，也无行业指导价或自律
价，则为可比的当地市场价格(可比的当地市场价格应由本公司和洪都公司双方协商后
确定；确定可比的当地市场价格时，应主要考虑在当地提供类似服务的第三人当时所
收取市价以及本公司以公开招标的方式所能获得的最低报价)；若无可比的当地市场价
格，则为推定价格(推定价格是指依据当时使用的中国有关的会计准则而加以确定的实
际成本加上届时平均利润率而构成的价格)；经本公司和联营公司双方同意，按双方通
常实行的常规取费标准之价格。
(b)资产租赁协议
洪都商飞、洪都数控承租本公司固定资产以及本公司承租洪都数控的土地使用权和固
定资产，租金的价格取决于资产的价值、折旧率以及年保险费的支出情况。
(iii)本公司与中航技、中航国际、中航规划以及中航工业下属其他公司有关采购和接受
劳务、销售和提供劳务等关联交易协议内容和定价政策如下：
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人民币元
九、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(a)中航技及中航国际向本公司提供外销业务、相关业务的技术转让、咨询和技术服
务；本公司向中航技提供航空器及相关装备、配套系统等产品及相关产品的维修保障
和服务。中航工业下属其他公司向本公司提供航空器及发动机、燃气轮机、产品零部
件供应、材料供应以及相关产品的维修保障服务等业务；本公司向中航工业下属公司
提供产品零部件加工、产品改型生产、科研研制加工、材料供应。定价政策依次按照
下列标准计算：服务项目由国家定价的，执行国家价格；有国家指导价格的，参照国
家指导价；服务项目无国家定价和国家指导价格的，执行市场价格；服务项目无市场
价格，由双方协商价格；提供服务方向接受服务方收取之服务费用，在同等条件下，
应不高于提供服务方向任何第三人收取之服务费用。
(iv)本公司存放于中航财务的存款按照银行同期人民币存款计息。
(v)本公司与中航租赁的固定资产融资租赁定价参照市场价格制定。
(vi)本公司从关联方采购固定资产的交易条款由双方协议商定。
6. 本集团与关联方的承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的
承诺事项：
2016 年 2015 年
采购商品
海虹测控 26,414,275.00 106,262,580.90
洪都进出口 1,375,517.61 6,374,103.21
中航国际 1,874,823.10 37,446,899.42
中航工业下属其他公司 391,872,162.00 351,736,928.00
421,536,777.71 501,820,511.53
销售商品
洪都公司 292,143,137.10 292,143,137.10
中航技 1,075,672,988.60 286,543,000.00
1,367,816,125.70 578,686,137.10
购建固定资产
中航规划 361,346,980.27 445,388,982.79
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2016年12月31日
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九、 关联方关系及其交易(续)
7. 关联方应收应付款项余额
2016年12月31日 2015年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据
洪都公司 961,050,000.00 - 383,956,244.59 -
中航工业下属其他公司 29,169,458.00 - 7,602,400.00 -
990,219,458.00 - 391,558,644.59 -
应收账款
洪都公司 860,872,881.35 - 544,580,083.47 -
中航技 91,680,951.96 - 325,419,673.81 -
洪都进出口 20,240,667.53 - 30,922,309.06 82,463.50
中航规划 2,540,037.89 980,143.47 7,885,606.71 1,608,064.62
海虹测控 674,960.00 - 946,754.00 -
洪都数控 6,987,165.33 - 448,095.00 -
洪都商飞 - - 1,034,019.74 51,700.99
中航国际 1,051,703.37 - 4,505,836.97 -
中航工业下属其他公司 5,925,499.39 603,313.33 19,594,331.39 979,716.57
989,973,866.82 1,583,456.80 935,336,710.15 2,721,945.68
其他应收款
中航租赁 854,100.00 - 404,100.00 12,580.00
预付款项
洪都进出口 - - 4,036,954.03 -
中航工业下属其他公司 2,503,660.95 - 25,870.99 -
2,503,660.95 - 4,062,825.02 -
其他非流动资产
中航工业下属其他公司 91,691,279.72 - 21,624,369.16 -
中航规划 7,775,310.00 - 7,775,310.00 -
99,466,589.72 - 29,399,679.16 -
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2016年12月31日
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九、 关联方关系及其交易(续)
7. 关联方应收应付款项余额(续)
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
短期借款
中航科工 - 168,000,000.00
应付票据
中航规划 8,405,279.00 11,861,105.14
中航工业下属其他公司 188,133,968.40 185,256,038.00
196,539,247.40 197,117,143.14
应付账款
海虹测控 92,428,987.05 68,193,237.38
中航国际 4,097,802.82 5,463,779.73
南昌摩检所 2,126,028.79 8,206,920.00
洪都数控 15,656,799.94 1,963,038.20
洪都公司 12,686,862.35 7,120,205.91
中航工业下属其他公司 722,519,883.84 768,731,343.91
849,516,364.79 859,678,525.13
预收款项
洪都进出口 - 4,134,450.50
中航工业下属其他公司 2,838,865.44 1,338,408.08
2,838,865.44 5,472,858.58
其他应付款
中航规划 374,089,563.30 361,696,013.81
洪都公司 - 697,200.00
洪都数控 157,360.00 784,160.00
中航工业下属其他公司 4,631,138.56 15,066,784.55
378,878,061.86 378,244,158.36
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2016年12月31日
人民币元
九、 关联方关系及其交易(续)
7. 关联方应收应付款项余额(续)
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应付利息
中航科工 - 6,648,320.00
长期应付款(含一年内到期的长期应付款)
中航租赁 4,218,123.22 4,994,815.09
本集团对关联方的应收票据、应付票据和长期应付款不计利息、无抵押、有固定还款
期，短期借款计利息、无抵押、有固定还款期，其他应收及应付关联方款项均不计利
息、无抵押，其中贸易往来的还款期遵从贸易条款的规定，非贸易往来无固定还款期。
8. 存放关联方的货币资金
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
其他货币资金
中航证券 29,748.97 29,342,190.11
银行存款
中航财务 299,719,857.41 300,005,682.94
2016年，上述存款年利率为0.35%(2015年：0.35%)。
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2016年12月31日
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十、 承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
资本承诺
已签约但未拨备 361,346,980.27 445,388,982.79
2. 或有事项
截止资产负债表日，本集团并无须作披露的或有事项。
十一、资产负债表日后事项
2017年3月14日，本公司召开董事会提议向全体股东派发现金股利，每10股人民币
0.07元(含税)，按已发行股份717,114,512股计算，共计人民币5,019,801.58元，上述
提议有待股东大会批准，方可作实。在股东大会批准前，不会形成本公司负债，故未
在本年财务报表中反映。
十二、其他重要事项
1. 分部报告
经营分部
中国企业会计准则规定以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分
部。本集团的经营活动归属于一个单独的经营分部，提供主要为航空产品生产、加
工、研发和服务业务。本公司管理层进行组织管理时，以航空产品业务的整体营运为
基础，相应进行资源分配及业绩评价。本集团全部非流动资产位于中国，因此，并无
其他分部。
其他信息
主要客户信息
2016 年 2015 年
洪都公司 2,970,053,507.95 2,048,489,100.77
主要客户信息为达到或超过本集团收入的10%单个客户的收入。
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2016年12月31日
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十二、其他重要事项(续)
2. 租赁
作为承租人
本集团通过融资租赁租入固定资产，未来应支付租金汇总如下：
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
1 年以内(含 1 年) 1,056,514.48 1,056,514.48
1 年至 2 年以内(含 2 年) 1,056,514.48 1,056,514.48
2 年至 3 年以内(含 3 年) 1,056,514.48 1,056,514.48
3 年以上 1,691,947.32 3,035,210.43
4,861,490.76 6,204,753.87
于2016年12月31日，未确认的融资费用余额为人民币643,367.54元(2015年12月31日：
人民币1,209,938.78元)。
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2016年12月31日
人民币元
十三、公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
应收账款的账龄分析如下：
2016年 2015年
12月31日 12月31日
1年以内 961,256,641.28 884,787,715.59
1年至2年 2,630,000.00 1,517,403.53
2年至3年 933,520.07 5,569,641.90
3年至4年 5,519,397.61 -
5年以上 - 157,393.24
970,339,558.96 892,032,154.26
减：应收账款坏账准备 636,813.33 1,296,716.28
969,702,745.63 890,735,437.98
应收账款坏账准备的变动如下：
2016年 2015年
年初余额 1,296,716.28 181,024.48
本年计提 304,411.99 1,135,542.30
本年转回 ( 806,921.70 ) ( 19,850.50 )
本年核销 ( 157,393.24 ) -
年末余额 636,813.33 1,296,716.28
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2016年12月31日
人民币元
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收账款(续)
应收账款及坏账准备按类别披露如下：
2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单独
计提坏账准备 - - - -
按信用风险特征组合
计提坏账准备
主要关联方组合 963,706,323.57 99.32 - -
其他账龄组合 6,633,235.39 0.68 (636,813.33) 9.60
其他单项金额不重大但
单独计提坏账准备 - - - -
970,339,558.96 100.00 (636,813.33)
2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单独
计提坏账准备 - - - -
按信用风险特征组合
计提坏账准备
主要关联方组合 869,755,718.20 97.50 - -
其他账龄组合 22,276,436.06 2.50 (1,296,716.28) 5.82
其他单项金额不重大但
单独计提坏账准备 - - - -
892,032,154.26 100.00 (1,296,716.28)
于2016年12月31日，本集团无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款(2015年12
月31日：无)。
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财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收账款(续)
本集团按账龄分析法计提坏账准备的应收账款如下：
2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1 年以内 3,301,081.97 49.76 (163,167.30) 4.94
1 年至 2 年 2,630,000.00 39.65 (263,000.00) 10.00
2 年至 3 年 702,153.42 10.59 (210,646.03) 30.00
6,633,235.39 100.00 (636,813.33)
2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1 年以内 21,401,380.52 96.07 (1,067,556.81) 4.99
1 年至 2 年 717,662.30 3.22 ( 71,766.23) 10.00
5 年以上 157,393.24 0.71 ( 157,393.24) 100.00
22,276,436.06 100.00 (1,296,716.28)
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2016年12月31日
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十三、公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收账款(续)
于2016年12月31日，应收账款余额前五名如下：
占应收账款
总额的比例 计提坏账准备的
金额 (%) 期末余额
洪都公司 855,165,327.74 88.13 -
中航技 91,680,951.96 9.45 -
洪都进出口 14,902,147.60 1.54 -
非关联方单位一 3,248,736.00 0.33 (293,936.80 )
中航工业下属其他公司一 1,894,120.00 0.20 ( 94,706.00 )
966,891,283.30 99.65 (388,642.80 )
于2015年12月31日，应收账款余额前五名如下：
占应收账款
总额的比例 计提坏账准备的
金额 (%) 期末余额
洪都公司 538,853,463.15 60.41 -
中航技 325,419,673.81 36.48 -
中航工业下属其他公司一 9,750,000.00 1.09 (487,500.00 )
中航工业下属其他公司二 4,681,504.00 0.52 (234,075.20 )
中航国际 4,505,836.97 0.51 -
883,210,477.93 99.01 (721,575.20 )
于2016年12月31日，本公司实际核销的应收账款为人民币157,393.24元(2015年12月
31日：无)。
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2016年12月31日
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2. 其他应收款
其他应收款的账龄情况如下：
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
1年以内 1,994,401.81 9,644,253.21
1年至2年 513,085.39 1,874,068.83
2年至3年 1,874,068.83 -
4年至5年 - 17,500.00
5年以上 2,017,500.00 2,400,967.58
6,399,056.03 13,936,789.62
减：其他应收账款坏账准备 2,131,845.58 2,532,126.94
4,267,210.45 11,404,662.68
其他应收款坏账准备的变动如下：
2016 年 2015 年
年初余额 2,532,126.94 2,481,964.58
本年计提 52,577.22 119,909.36
本年转回 ( 51,891.00 ) ( 69,747.00 )
本年核销 ( 400,967.58 ) -
年末余额 2,131,845.58 2,532,126.94
其他应收款及坏账准备按类别披露如下：
2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单独
计提坏账准备 - - - -
按信用风险特征组合
计提坏账准备
主要关联方组合 2,364,068.83 36.94 - -
其他账龄组合 4,034,987.20 63.06 (2,131,845.58) 52.83
其他单项金额不重大但
单独计提坏账准备 - - - -
6,399,056.03 100.00 (2,131,845.58)
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2. 其他应收款(续)
其他应收款及坏账准备按类别披露如下：(续)
2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 计提比例%
单项金额重大并单独计
提坏账准备 - - - -
按信用风险特征组合计
提坏账准备
主要关联方组合 1,864,068.83 13.38 - -
其他账龄组合 12,072,720.79 86.62 (2,532,126.94) 19.98
其他单项金额不重大但
单独计提坏账准备 - - - -
13,936,789.62 100.00 (2,532,126.94)
本公司按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款如下：
2016年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额
1年以内 1,494,401.81 37.03 ( 60,037.04)
1年至2年 513,085.39 12.72 ( 51,308.54)
2年至3年 10,000.00 0.25 ( 3,000.00)
5年以上 2,017,500.00 50.00 (2,017,500.00)
4,034,987.20 100.00 (2,131,845.58)
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2016年12月31日
人民币元
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
2. 其他应收款(续)
本公司按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款如下(续)：
2015年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额
1年以内 9,644,253.21 79.88 ( 116,159.36)
1年至2年 10,000.00 0.08 ( 1,000.00)
4年至5年 17,500.00 0.14 ( 14,000.00)
5年以上 2,400,967.58 19.90 (2,400,967.58)
12,072,720.79 100.00 (2,532,126.94)
于2016年12月31日，本公司实际核销的其他应收款为人民币400,967.58元(2015年12
月31日：无)。
其他应收款账面余额按性质分类如下：
2016 年 2015 年
12 月 31 日 12 月 31 日
备用金 1,741,326.27 2,350,687.39
各类押金 - 350,167.58
拆迁补偿款 - 7,194,586.00
应收子公司款 2,364,068.83 1,864,068.83
其他 2,293,660.93 2,177,279.82
6,399,056.03 13,936,789.62
118
江西洪都航空工业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
2. 其他应收款(续)
于2016年12月31日，其他应收款余额前五名如下：
占其他应收款
余额合计数 坏账准备
年末金额 的比例(%) 性质 账龄 年末余额
企业内部关 1年以内及
长江通航 2,364,068.83 36.94 联往来 2年至3年 -
非关联单位一 2,000,000.00 31.25 设备工程款 5年以上 (2,000,000.00)
综合采购部员工 730,894.39 11.42 备用金 2年以内 ( 36,798.99)
财务会计部员工 395,783.88 6.19 备用金 1 年以内 ( 19,789.19)
复合材料厂员工 300,000.00 4.69 备用金 1 至 2 年 ( 30,000.00)
5,790,747.10 90.49 (2,086,588.18)
于2015年12月31日，其他应收款余额前五名如下：
占其他应收款
余额合计数 坏账准备
年末金额 的比例(%) 性质 账龄 年末余额
非关联单位一 7,194,586.00 51.62 拆迁补偿款 1年以内 -
非关联单位二 2,000,000.00 14.35 设备工程款 5年以上 (2,000,000.00)
企业内部关
长江通航 1,264,068.83 9.07 联往来 1年至2年 -
综合采购部员工 734,367.39 5.27 备用金 1 年以内 ( 36,718.36)
飞机设计研究所员工 366,000.00 2.63 备用金 1 年以内 ( 18,300.00)
11,559,022.22 82.94 (2,055,018.36)
119
江西洪都航空工业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
3. 存货
2016 年 12 月 31 日
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,223,221,626.36 (29,170,409.74) 1,194,051,216.62
在产品 1,912,203,464.94 ( 8,412,013.49) 1,903,791,451.45
周转材料 256,875,725.08 (10,212,280.06) 246,663,445.02
委托加工材料 49,486,469.00 ( 437,030.00) 49,049,439.00
库存商品 20,090,646.66 - 20,090,646.66
3,461,877,932.04 (48,231,733.29) 3,413,646,198.75
2015 年 12 月 31 日
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 917,912,803.17 (11,981,662.78) 905,931,140.39
在产品 1,751,548,705.71 ( 9,575,100.51) 1,741,973,605.20
周转材料 206,320,813.47 (10,212,280.06) 196,108,533.41
委托加工材料 53,536,180.50 ( 437,030.00) 53,099,150.50
库存商品 30,789,134.81 - 30,789,134.81
2,960,107,637.66 (32,206,073.35) 2,927,901,564.31
存货跌价准备变动如下：
2016年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
转回或转销
原材料 11,981,662.78 17,188,746.96 - 29,170,409.74
在产品 9,575,100.51 - (1,163,087.02) 8,412,013.49
库存商品 10,212,280.06 - - 10,212,280.06
周转材料 437,030.00 - - 437,030.00
32,206,073.35 17,188,746.96 (1,163,087.02) 48,231,733.29
120
江西洪都航空工业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
3. 存货(续)
2015年
年初及年末余额
原材料 11,981,662.78
在产品 9,575,100.51
周转材料 10,212,280.06
委托加工材料 437,030.00
32,206,073.35
4. 长期股权投资
2016年 2015年
12月31日 12月31日
按成本法核算的长期股权投资 (1) 93,000,000.00 93,000,000.00
按权益法核算的长期股权投资 (2) 316,154,694.99 316,458,615.46
409,154,694.99 409,458,615.46
本公司不存在长期投资变现的重大限制。
(1) 按成本法核算的长期股权投资
2016年
本年宣告分派的
年初余额 本年变动 年末余额 现金股利
非上市投资
长江通航 8,000,000.00 - 8,000,000.00 -
国际机电 85,000,000.00 - 85,000,000.00 (7,103,940.48)
93,000,000.00 - 93,000,000.00 (7,103,940.48)
非上市投资
121
江西洪都航空工业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
4. 长期股权投资(续)
2015年
本年宣告分派的
年初余额 本年变动 年末余额 现金股利
非上市投资
长江通航 8,000,000.00 - 8,000,000.00 -
沈阳通航 10,654,800.00 (10,654,800.00) - -
国际机电 85,000,000.00 - 85,000,000.00 (5,002,166.88)
103,654,800.00 (10,654,800.00) 93,000,000.00 (5,002,166.88)
非上市投资
(2) 按权益法核算的长期股权投资
2016年
本年变动
权益法下 宣告
年初余额 年末余额
投资损益 现金股利
联营企业
洪都进出口 6,199,054.50 412,687.06 (969,998.36) 5,641,743.20
洪都商飞 310,259,560.96 253,390.83 - 310,512,951.79
316,458,615.46 666,077.89 (969,998.36) 316,154,694.99
2015 年
本年变动
权益法下 宣告
年初余额 年末余额
投资损益 现金股利
联营企业
洪都进出口 6,174,571.33 1,077,775.96 (1,053,292.79) 6,199,054.50
洪都商飞 309,948,794.61 2,860,766.35 (2,550,000.00) 310,259,560.96
316,123,365.94 3,938,542.31 (3,603,292.79) 316,458,615.46
5. 营业收入及成本
2016年 2015年
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,699,441,854.91 1,620,481,091.54 1,622,712,295.77 1,504,234,196.42
其他业务 1,623,445,482.28 1,531,832,711.34 827,905,785.92 756,122,524.36
3,322,887,337.19 3,152,313,802.88 2,450,618,081.69 2,260,356,720.78
122
江西洪都航空工业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
5. 营业收入及成本(续)
主营业务收入及主营业务成本列示如下：
2016年 2015年
收入 成本 收入 成本
销售航空产品 1,280,820,989.58 1,249,559,239.92 1,169,247,733.92 1,090,586,444.96
军品加工及服务 335,272,137.37 306,262,203.82 351,054,038.30 337,934,871.39
提供技术协作 83,348,727.96 64,659,647.80 102,410,523.55 75,712,880.07
1,699,441,854.91 1,620,481,091.54 1,622,712,295.77 1,504,234,196.42
其他业务收入和其他业务成本列示如下：
2016年 2015年
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
销售材料 1,605,779,483.24 1,527,190,570.12 802,763,796.04 751,612,100.44
其他 17,665,999.04 4,642,141.22 25,141,989.88 4,510,423.92
1,623,445,482.28 1,531,832,711.34 827,905,785.92 756,122,524.36
6. 投资收益
2016年 2015年
成本法核算的长期股权投资收益 7,103,940.48 5,002,166.88
权益法核算的长期股权投资收益 666,077.89 3,938,542.31
可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益 1,114,240.96 550,000.00
处置子公司取得的投资收益 - 14,697,400.00
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 38,441,842.70 38,023,024.54
47,326,102.03 62,211,133.73
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
123
江西洪都航空工业股份有限公司
财务报表附注(续)
2016年12月31日
人民币元
十三、公司财务报表主要项目注释(续)
7. 关联方的主要交易
自子公司购买商品
2016年 2015年
国际机电 47,550,437.08 62,058,379.92
接受子公司提供的劳务
2016年 2015年
长江通航 - 87,925.24
向子公司销售商品
2016年 2015年
国际机电 3,418,322.04 9,458,613.28
长江通航 - -
3,418,322.04 9,458,613.28
本公司以上关联方销售和采购商品、接受劳务的条款，由交易双方协议商定。
124
江西洪都航空工业股份有限公司
补充资料
2016年12月31日
人民币元
1、 非经常性损益明细表
2016年
非流动资产处置损失 ( 8,090,019.77)
计入当期损益的政府补助 10,282,185.07
持有可供出售金融资产取得的投资收益 1,114,240.96
处置可供出售金融资产取得的投资收益 38,441,842.70
除上述各项之外的其他营业外收入 28,193,240.67
69,941,489.63
所得税影响数 (10,489,955.77)
少数股东权益影响数(税后) ( 313,977.94)
59,137,555.92
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号—非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。
1
江西洪都航空工业股份有限公司
补充资料(续)
2016年12月31日
人民币元
2、 净资产收益率和每股收益
2016年 加权平均净资产 每股收益
收益率(%) (人民币元)
归属于公司普通股股东的净利润 0.21 0.0154
扣除非经常性损益后归属于本
公司普通股股东的净利润 ( 0.93) (0.0671)
2015年 加权平均净资产 每股收益
收益率(%) (人民币元)
归属于公司普通股股东的净利润 1.53 0.1090
扣除非经常性损益后归属于本
公司普通股股东的净利润 ( 0.36) (0.0259)
本公司无稀释性潜在普通股。
以上加权平均净资产收益率和每股收益按中国证券监督管理委员会证监会计字[2009]2
号《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算
与披露》(2010 年修订)所载之计算公式计算。
2