2019 年半年度报告
公司代码：600326 公司简称：西藏天路
西藏天路股份有限公司
2019 年半年度报告
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人多吉罗布、主管会计工作负责人刘丹明及会计机构负责人（会计主管人员）胡炳
芳声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本报告中描述了可能存在的行业风险、管理风险、财务风险和其他风险，敬请关注
本报告“第四节 经营情况讨论与分析”——“二、其他披露事项”——“（二）可能面对的风险”
的具体内容。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 8
第四节 经营情况的讨论与分析 ................................................................................................... 11
第五节 重要事项........................................................................................................................... 23
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 38
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 40
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 40
第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 41
第十节 财务报告........................................................................................................................... 41
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 191
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、西藏天路 指 西藏天路股份有限公司
报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
区国资委 指 西藏自治区人民政府国有资产监督管理委员会
天路集团 指 西藏天路置业集团有限公司
高争集团 指 西藏高争建材集团有限公司
高争股份 指 西藏高争建材股份有限公司
昌都高争 指 西藏昌都高争建材股份有限公司
天源路桥 指 西藏天源路桥有限公司
天鹰公司 指 西藏天鹰公路技术开发有限公司
萍乡建设公司 指 萍乡市水电八局白源河海绵城市建设有限公司
左贡公司 指 左贡县天路工程建设有限责任公司
昌都水泥 指 昌都高争水泥项目建设有限公司
长九公司 指 中电建安徽长九新材料股份有限公司
华融证券 指 华融证券股份有限公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 西藏天路股份有限公司
公司的中文简称 西藏天路
公司的外文名称 TIBET TIANLU CO.，LTD.
公司的外文名称缩写 TTC
公司的法定代表人 多吉罗布
二、 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 西虹
联系地址 西藏拉萨市夺底路14号
电话 0891-6902701
传真 0891-6903003
电子信箱 xztlgf@263.net
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 西藏拉萨市夺底路14号
公司注册地址的邮政编码 850000
公司办公地址 西藏拉萨市夺底路14号
公司办公地址的邮政编码 850000
公司网址 www.xztianlu.com
电子信箱 xztlgf@263.net
报告期内变更情况查询索引 无
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四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http：//www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引 无
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 西藏天路 600326 无
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年同
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
营业收入 2,278,693,373.66 2,039,217,516.92 11.74
归属于上市公司股东的净利润 208,546,698.24 216,825,388.67 -3.82
归属于上市公司股东的扣除非 200,437,708.83 227,198,990.31 -11.78
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -29,261,962.62 143,568,187.96 -120.38
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 3,187,665,620.24 3,044,605,206.19 4.70
总资产 8,737,079,032.67 8,564,214,745.07 2.02
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.2410 0.2506 -3.83
稀释每股收益（元／股） 0.2410 0.2506 -3.83
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.2316 0.2625 -11.77
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 6.69 7.88 减少1.19个百分
点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 6.43 8.26 减少1.83个百分
产收益率（%） 点
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
经营活动产生的现金流量净额本报告期为-2,926 万元，上年同期为 14,357 万元，主要系建
筑板块影响，主要影响项目如下表所示：
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项目名称 2019 年 1-6 月 2018 年 1-6 月 差额
天源公司 -6,092.57 -2,655.83 -3,436.74
左贡公司 -8,788.98 3,908.30 -12,697.28
国道 219 线古堆乡至朗县金东乡段新
-5,251.15 -1,416.31 -3,834.84
改建工程第 21 施工合同段项目
安徽长九灰岩矿项目码头一期项目 -1,894.57 1,590.35 -3,484.92
日喀则高新雪莲二线项目 -427.45 875.14 -1,302.59
尾工项目 -2,054.74 -478.68 -1,576.06
1、天源公司与去年同期相比经营活动产生的现金净流量减少的主要原因：
由于业主方原因，危桥二标、萨查、国道 219 线 13 标本报告期结算、付款相对滞后，造
成经营活动产生的现金流入较去年同期大幅度减少。同时，为保证工程进度，对下分包结算
按照分包合同的约定正常支付，造成经营活动产生的现金净流量较去年同期大幅度减少。
2、左贡公司与去年同期相比经营活动产生的现金流量净额减少的主要原因：
2019 年 1 月至 2019 年 6 月，经营活动产生的现金净流量为-8,788.98 万元，其中销售商
品、提供劳务收到的现金同比减少 2,800 万元，原因为本报告期业主批复的工程款为 12,540
万元，但由于业主方原因，仅拨付了 700 万工程计量款，导致本年度上半年经营活动产生的
现金流入为 700 万元，而上年同期流入 3,500 万；购买商品、接受劳务支付的现金同比增加
6,771,47 万元，原因为本报告期为保证工程进度，按照合同约定正常支付材料费、机械租赁
费、工程款等共计 8,720.77 万元，上年同期支付材料费、机械租赁费、工程款等款项为
1,949.30 万元，导致经营活动现金净流量较上年同期数据相比大幅度减少。
3、国道 219 线 21 标项目与去年同期相比经营活动产生的现金净流量减少的主要原因：
国道 219 线 21 标项目全程 28.8 公里，2019 年初设计变更为 26 公里，由于设计变更不
能及时完成，致使项目 2019 年 1-6 月对上结算未批复、未拨付工程款。按照业主方要求保证
工程进度，对下分包结算按照分包合同的约定正常支付工程款、材料费及机械租赁费等，导
致经营活动现金净流量较上年同期数据相比大幅度减少。
4、安徽长九灰岩矿项目码头一期项目与去年同期相比经营活动产生的现金净流量减少的
主要原因：
2018 年上半年处于施工高峰期，项目工期紧，工程进度较快，业主办理计量结算金额较
大并且效率比较高，对上计量工程款能够及时到位，上半年经营活动现金流入 58,364,027.39
元。同时为保证项目工期，对下分包工程款和材料供应商材料款按计划进行支付，上半年经
营活动现金流出 42,460,554.96 元，经营活动货币资金流入金额高于流出金额。2019 年 4 月
份项目主体工程已完工，由于业主和监理单位对工程变更部分审批程序繁琐，审批进度较慢，
故 2019 年上半年已完工部分对上结算工程款未能及时到位，2019 年上半年经营活动现金流
入 30,998,,577.59 元，对下分包结算按照分包合同的约定正常支付工程款、材料费及机械租
赁费等，导致经营活动现金净流量较上年同期数据相比大幅度减少。
5、日喀则高新雪莲二线项目与去年同期相比经营活动产生的现金净流量减少的主要原因：
2018 年上半年处于施工高峰期，项目工期紧，工程进度较快，业主办理计量结算金额较
大并且效率比较高，对上计量工程款能够及时到位，经营活动货币资金流入金额高于流出金
额，该项目去年年底已完工，本报告期支付前期结算的工程款、材料费及机械租赁费等，导
致导致经营活动现金净流量较上年同期数据相比大幅度减少。
6、尾工项目与去年同期相比经营活动产生的现金流量净额减少的主要原因：
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主要系支付已完工项目的质量保证金等款项。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注
（如适用）
非流动资产处置损益 -193,527.89 固定资产处置损失
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 19,750,375.00
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享
受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -3,484,928.04
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,140,339.88 罚款收入 9,827.00 元，其
他收入 626,273.07 元，捐
赠支出 491,681.90 元，其
他支出 1,284,758.05 元
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -5,176,974.01
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所得税影响额 -1,645,615.77
合计 8,108,989.41
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
1、主要业务
报告期内，公司主营业务未发生变化，仍为工程施工及水泥生产销售，兼营矿产业开发。
2、经营模式
公司具有建设部批准的公路路面工程专业承包壹级资质、桥梁工程专业承包壹级资质，自治
区建设厅核准的公路工程施工总承包贰级资质、公路路基工程专业承包贰级资质、房屋建筑工程
施工总承包贰级资质、市政公用工程施工总承包贰级资质、铁路工程施工总承包叁级资质。主要
承揽建筑施工工程，包括公路、市政、桥梁、铁路、水利等施工业务，同时参与区外 PPP、EPC
等项目建设。
公司建材业主要经营模式是以水泥为主的建材生产与销售，是公司营业收入的主要组成部分。
公司持有西藏高争建材股份有限公司 71.82%的股权，持有西藏昌都高争建材股份有限公司 62%的
股权，作为第二大股东持有西藏高新建材集团股份有限公司 30%的股权。
矿产业作为西藏优势特色产业，公司持续将矿产业作为战略资源储备。目前公司持有西藏天
路矿业开发有限公司 90%的股权，持有西藏天联矿业开发有限公司 80%的股权，拥有工布江达县
汤不拉铜钼矿及那曲县旁嘎弄巴铅矿的探矿权，且与合作方西藏地质二队共同开发冲江及冲江西
铜矿项目，合作方西藏地质二队拥有尼木县冲江及冲江西铜矿探矿权。矿产业作为公司战略储备
资源，将适时开发。
3、行业情况说明
2019 年 7 月 15 日，国家统计局发布了 2019 年上半年国民经济数据，经济运行总体平稳、稳
中有进。其中，国内生产总值 450,933 亿元，同比增长 6.3%；全国固定资产投资（不含农户）299,100
亿元，同比增长 5.8%，增速比 1-5 月份加快 0.2 个百分点，比一季度回落 0.5 个百分点；全国建
筑业总产值为 101,616 亿元，比上年同期增长 7.2%；全国水泥产量 104,469 万吨，同比增长 6.8%。
《2019 年西藏自治区政府工作报告》提出，“2019 年西藏经济社会发展主要目标是，地区生
产总值增长 10%左右” 、“力争规模以上工业增加值增长 12%以上……统筹布局水泥、玻璃和板
材等绿色建材产能，推进本地建材资源开发”、“正确处理好建设重大项目和民生项目的关系，发
挥优势和补齐短板的关系。力争中央关怀支持西藏的 24 个重大项目全部开工。做好川藏铁路规划
建设服务保障，全面推进拉林铁路建设”、“加快推进国道 109 线那曲至拉萨、国道 219 线萨嘎至
朗县等重点公路项目建设，推进启动 317、318 国道整治、改道建设。确保拉日高等级公路全线开
工，加快实施沿边公路网建设。推进“3+1”机场建设及日喀则和平机场改造工程。”等建设计划。
这些举措为以建筑建材为主业的上市公司提供了广阔的发展空间和机遇，公司将积极把握机遇，
主动作为，争取取得更大的市场份额。与此同时，受行业、环境、市场竞争以及企业自身资质、
管理、技术、创新能力、专业人才等诸多因素影响，公司与先进企业相比仍有较大差距，为适应
行业发展，公司将进一步全面深化经营体制改革，转变经营模式，拓展市场，提升市场竞争力，
推动产业健康有序发展。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
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增减比例
项目 期末数(元) 期初数（元） 增减数（元） 增减变动原因
（%）
主要系支付股利及
货币资 贷款利息、增加投
1,970,204,857.79 2,419,982,765.46 -449,777,907.67 -18.59
金 资、支付工程款及材
料款所致
主要系子公司高争
应收票
27,621,463.00 43,413,463.00 -15,792,000.00 -36.38 股份前期票据到期
据
承兑
主要系工程项目及
应收账
877,781,279.40 675,671,278.27 202,110,001.13 29.91 所属子公司工程结
款
算款、销售款增加
预付款 263,915,043.15 169,511,328.60 主要系新增预付的
94,403,714.55 55.69
项 材料款增加所致
主要系本期收回部
其他应
388,032,642.53 463,567,244.20 -75,534,601.67 -16.29 分工程项目民工工
收款
资保证金
主要系项目已完工
存货 933,726,979.22 726,383,330.69 207,343,648.53 28.54 部分未进行结算增
加
其他流 主要系本期进项税
38,808,420.35 103,416,429.37 -64,608,009.02 -62.47
动资产 额减少
主要系投资黔东南
其他权
项目公司及中电建
益工具 482,722,100.00 379,722,100.00 103,000,000.00 27.13
嵩明基础建设投资
投资
有限公司
长期待 主要系本期进行摊
15,886,800.02 17,931,680.00 -2,044,879.98 -11.40
摊费用 销所致
递延所
主要系计提资产减
得税资 18,098,180.52 13,945,885.70 4,152,294.82 29.77
值损失所致
产
其他非
239,144,507.07 50,973,726.22 188,170,780.85 369.15 主要系预付金川土
流动资
地款所致
产
主要系云南红河州
应付票
10,400,000.00 3,721,663.50 6,678,336.50 179.44 项目开立银行承兑
据
汇票所致
主要系本期支付前
应付帐
768,685,472.54 1,042,344,329.49 -273,658,856.95 -26.25 期工程款、材料款所
款
致
应付职 19,052,053.21 -13,402,468.44 -70.35 主要系本期支付前
5,649,584.77
工薪酬 期应付职工薪酬
主要系本期工程项
目、子公司增加质量
其他应 406,234,470.23 314,486,705.26 91,747,764.97
29.17 保证金及子公司分
付款
配现金红利未付股
利增加所致
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一年内 主要系将长期借款
到期的 1,124,000,000.0 重分类至一年内到
479,000,000.00 645,000,000.00 134.66
非流动 0 期的非流动负债所
负债 致
主要系将长期借款
长期借 重分类至一年内到
884,809,241.50 1,434,809,241.50 -550,000,000.00 -38.33
款 期的非流动负债所
致
其中：境外资产 0.00（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 0.00%。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司在报告期内的核心竞争力未发生变化。
1、战略格局适度多元。作为以基础建设为主业的上市公司，公司积极应对市场变化，以改
革创新提质增效，以资本运作带实体，强力实现转型升级，将企业从单一的建筑产业，发展成为
建筑建材并举、科学发展矿产业的产业适度多元化的企业，统筹区内区外两个市场，推动企业做
强做优做大。目前，公司建筑业在行业领先地位稳步提升，建材业在区内具有较强的品牌、规模
及市场优势，并为公司获得了较为丰厚的投资回报。
2、区域优势比较显著。素有“世界屋脊”之称的西藏，平均海拔在 4000 米以上，高寒缺氧、
气候干燥、风大、气压低、强紫外线辐射等因素对人的劳动能力和身体机能会造成较大的影响。
但公司继承和发扬“特别能吃苦、特别能战斗、特别能忍耐、特别能团结、特别能奉献”的“老
西藏精神”，将当年十八军筑路精神和如今的市场化运作很好地融为一体，在气候恶劣、条件艰苦、
海拔 4、 千米的高原从事基础设施建设，为西藏经济社会长足发展和长治久安做出了应有的贡献。
经过多年的历练，积累了在复杂、恶劣、高原、冻土等特殊环境中施工的丰富经验。同时，作为
民族自治区域的企业，公司能够享受国家多项优惠政策。
3、品牌影响持续增强。作为西藏自治区国有骨干企业和区管一级企业，公司发挥着西藏重点
工程建设本土主力军的作用，使“天路”品牌的影响力持续增强。先后荣获全国就业先进企业、
全国创先争优先进基层党组织、全国“五一”劳动奖状、全国“安康杯”竞赛优胜单位、全国“工
人先锋号”称号，以及西藏自治区“守合同重信用企业”、“A 级纳税人”、“爱心企业”“第十五届
全国职工职业道德建设标兵单位”等多项荣誉，“天路”品牌被评为“西藏自治区著名商标”，逐
步成长为西藏国有企业的标杆。同时，公司作为西藏自治区首批高新技术企业，为促进企业科技
研发、创新发展提供了根本动力。
4、治理结构不断完善。公司始终严格按照上市公司规范化治理要求，坚持规范化、专业化、
精细化、科学化管理。在制度完善、机制转型、精细化管理方面持续深化，对标学习补齐短板，
借助外力增强内力，不断完善治理结构，建立健全内控体系，加快信息化建设步伐，依法治企，
诚信经营，有力推动了企业稳健发展。
5、队伍素质不断优化。公司始终坚持人才强企战略，坚持以人为本，通过引进高层次人才、
招聘高校应届毕业生、联合办学培养本土高级人才、加强智库建设等多种途径，优化人力资源结
构，扎实推进“人才强企”战略，为公司战略发展，经营目标的实现提供重要人力资源支撑。
6、融资能力稳健提升。为适应发展需求，公司积极实施多渠道融资模式，在银行、资本市场
融资体系成功实施融资，具有良好的信用评级和融资能力，下一步公司将通过平衡化直接融资和
间接融资关系，探索创新融资方式的多种途径，力求降低融资风险、节约融资成本，实现公司综
合实力和股东价值的提升。
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第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
报告期内，公司紧紧围绕既定的发展战略和年初经营目标任务，坚持以市场为导向，以提高
执行力为抓手，以提质增效为目标，适当延伸建筑、建材相关的产业链，狠抓内部管理、风险控
制和降本增效，整体业绩状况平稳持续发展。截止 2019 年 06 月 30 日，公司总资产 873,708 万元，
其中固定资产 258,854 万元，流动资产 450,009 万元，负债总额 414,978 万元，所有者权益 458,730
万元，归属于母公司的所有者权益 318,766 万元。实现营业收入 227,869 万元，较上年同期的 203,922
万元增加 23,947 万元，增幅 11.74%；营业成本 154,744 万元，较上年同期的 139,350 万元增加 15,394
万元，增幅 11.05%。利润总额 44,030 万元，较上年同期的 44,549 万元减少 519 万元，减幅 1.17%；
净利润 39,835 万元，较上年同期的 39,767 万元增加 68 万元，增幅 0.17%；归属于母公司所有者
的净利润 20,855 万元，较上年同期的 21,683 万元减少 828 万元，减幅 3.82%
建筑业方面：报告期内，公司狠抓机遇，及时掌握市场行情，动态调整投标策略，积极参加
区内外交通、水利、铁路、房建与市政等工程建设，在持续巩固和加强区内产业发展的基础上，
稳健实施投资、建筑业、人才培养三方面“走出去”战略，不断强化对区外项目的管控，并取得
了明显的成效。因项目优质履约，贵州省凯里 PPP 项目部多次受到业主的好评；江西萍乡海绵城
市 PPP 项目提前进入运营期。2019 年 2 月公司中标我国援尼项目——尼泊尔沙拉公路修复改善工
程，并于 2019 年 4 月签订了《援尼泊尔沙拉公路修复改善项目工程总承包任务内部实施合同》。
截止报告期末，公司承建的公路工程、桥梁工程、房屋建筑工程、监理工程等共 26 个，其中续建
项目 21 个，新建项目 5 个（公司本部新建项目 4 个）。
建材业方面：报告期内，公司继续聚焦西藏水泥市场供需矛盾，狠抓建材业发展机遇，注重
挖潜增效，建材产业提质增效显著。同时持续加大对建材业的投资力度，延伸水泥产业布局，推
动西藏“十三五”重点项目——控股子公司西藏昌都高争建材股份有限公司第二条 2000t/d 熟料
新型干法水泥生产线项目建设工作；推动控股子公司高争股份积极开展林芝水泥粉磨站前期建设
工作。上半年，公司控股建材企业水泥产量达到 290.91 万吨，较上年同期增幅 5.27%。
矿产业方面：目前公司持有西藏天路矿业开发有限公司 90%的股权，持有西藏天联矿业开发
有限公司 80%的股权，拥有工布江达县汤不拉铜钼矿及那曲县旁嘎弄巴铅矿的探矿权，且与合作
方西藏地质二队共同开发冲江及冲江西铜矿项目，合作方西藏地质二队拥有尼木县冲江及冲江西
铜矿探矿权。矿产业作为公司战略储备资源，将适时开发。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 2,278,693,373.66 2,039,217,516.92 11.74
营业成本 1,547,439,979.77 1,393,497,877.96 11.05
销售费用 20,863,481.86 15,784,799.13 32.17
管理费用 168,648,585.34 174,478,222.26 -3.34
财务费用 35,150,182.45 17,882,418.72 96.56
研发费用 66,819,680.88 100.00
经营活动产生的现金流量净额 -29,261,962.62 143,568,187.96 -120.38
投资活动产生的现金流量净额 -349,005,994.55 -203,824,154.29 -71.23
筹资活动产生的现金流量净额 -60,744,447.90 -621,504,493.75 90.23
营业收入变动原因说明:主要系建筑板块收入增加所致。本报告期贵州凯里项目和云南红河州
项目进入施工高峰期，营业收入增加。
营业成本变动原因说明:随营业收入的增加，成本相应有所增加。
销售费用变动原因说明:主要系林芝商砼公司运输装卸费增加，销售费用增加。
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2019 年半年度报告
管理费用变动原因说明:管理费用较去年同期无较大变动。
财务费用变动原因说明:主要系部分银行贷款用于区外项目，其贷款利率不执行区内的优惠利
率政策，导致利息支出增加。
研发费用变动原因说明:去年同期无研发费用。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:详见第二节 公司简介和主要财务指标——七、
公司主要会计数据和财务指标——(二) 主要财务指标“公司主要会计数据和财务指标的说明”
中的具体内容。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期投资支付的现金及购建固定资产、无形资
产支付的现金同比增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期偿还银行贷款支付的现金较去年同期减
少所致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
√适用 □不适用
项目 本年数（元） 去年同期数（元） 增减数（元） 增减比例 增减变动原因
主要系建筑板块收
入增加所致。本报
告期贵州凯里项目
营业收入 2,278,693,373.66 2,039,217,516.92 239,475,856.74 11.74%
和云南红河州项目
进入施工高峰期，
营业收入增加。
随营业收入的增
营业成本 1,547,439,979.77 1,393,497,877.96 153,942,101.81 11.05% 加，成本相应有所
增加。
主要系 6 月份计提
城市维护维护建设
税金及附加 13,989,228.18 7,945,653.65 6,043,574.53 76.06% 税、教育费附加、
地方地方教育费附
加所致。
主要系林芝商砼公
销售费用 20,863,481.86 15,784,799.13 5,078,682.73 32.17% 司运输装卸费增
加，销售费用增加。
主要系部分银行贷
款用于区外项目，
其贷款利率不执行
财务费用 35,150,182.45 17,882,418.72 17,267,763.73 96.56%
区内的优惠利率政
策，导致利息支出
增加。
主要系本报告期计
资产减值损失 31,531,650.92 14,705,642.81 16,826,008.11 114.42% 提资产减值损失增
加
主要系按权益法核
投资收益 27,629,539.35 30,394,474.72 -2,764,935.37 -9.10% 算的投资收益减少
所致
主要系收到堆龙德
营业外收入 20,386,475.07 819,619.32 19,566,855.75 2387.31% 庆区工信局招商引
资产业扶持金所
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2019 年半年度报告
致。
主要系对外捐赠支
营业外支出 1,776,439.95 604,681.98 1,171,757.97 193.78%
出增加所致
主要系本报告期利
所得税费用 41,946,549.12 47,818,071.94 -5,871,522.82 -12.28% 润总额同比减少所
致
(2) 其他
√适用 □不适用
(1) 主营业务分行业、分产品情况
主营业务分行业情况
营业成
营业收入 毛利率
本比上
比上年同 比上年
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 年同期
期增减 增减
增减
（%） （%）
（%）
增加
施工行业 564,594,120.74 529,816,486.43 6.16 53.28 45.78 4.83 个
百分点
增加
建材行业 1,700,644,212.66 1,008,109,854.65 40.72 2.58 -1.18 2.26 个
百分点
减少
其他行业 12,066,115.13 9,470,459.75 21.51 -4.86 -4.00 0.70 个
百分点
增加
0.40 个
合计 2,277,304,448.53 1,547,396,800.83 32.05 11.70 11.05
百分
点
主营业务分产品情况
营业收 营业成 毛利率
入比上 本比上 比上年
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
年增减 年增减 增减
（%） （%） （%）
增加
公路工程 498,980,031.60 466,478,536.56 6.51 57.68 49.21 5.30 个
百分点
增加
1.45
房建工程 58,419,333.00 56,251,115.07 3.71 51.44 49.20
个百
分点
减少
水利工程 7,194,756.14 7,086,834.80 1.50 -45.92 -45.92 0.01 个
百分点
增加
水泥销售 1,513,463,128.57 855,730,011.00 43.46 6.62 2.10 2.50 个
百分点
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2019 年半年度报告
增加
商砼销售 142,975,808.67 122,234,818.60 14.51 31.56 31.15 0.27 个
百分点
减少
其他行业 12,066,115.13 9,470,459.75 21.51 -4.86 -4.00 0.70 个
百分点
增加
骨料销售 44,205,275.42 30,145,025.05 31.81 -65.89 -66.06 0.35 个
百分点
增加
0.40 个
合计 2,277,304,448.53 1,547,396,800.83 32.05 11.70 11.05
百分
点
(2) 营业收入、营业成本同比情况
营业收入 营业成本
增减
项目 增减比例 上年同期发
本期发生额 上年同期发生额 本期发生额 比例
（%） 生额
（%）
1,393,454, 11
主营业务 2,277,304,448.53 2,038,835,248.32 11.70 1,547,396,800.83
699.02 .05
其他业务 1,388,925.13 382,268.60 263.34 43,178.94 43,178.94 0.00
1,393,497, 11
合计 2,278,693,373.66 2,039,217,516.92 11.74 1,547,439,979.77
877.96 .05
C、主营业务收入分地区情况
地区 本期数 上年同期数 营业收入比上年增减（%）
西藏区内 1,998,140,339.29 1,933,768,371.45 3.33
西藏区外 279,164,109.24 105,066,876.87 165.70
合计 2,277,304,448.53 2,038,835,248.32 11.70
D、主营业务分行业、分产品、分地区情况说明
(1)营业收入、营业成本分行业增加原因：主要系建筑板块营业收入、营业成本增加。
(2)营业收入、营业成本分产品原因如下：
a 公路工程方面：主要系区外项目（即贵州凯里项目和云南红河州项目）进入施工高峰期，
充分利用有效的施工时间加快施工进度，营业收入较去年同期增幅 57.68%，营业成本较去年同期
增幅 49.21%，其中贵州凯里项目 2019 年 1-6 月实现营业收入 16,020 万元，发生营业成本 14,685
万元；云南红河州项目 2019 年 1-6 月实现营业收入 8,683 万元，发生营业成本 8,119 万元。
b 房建工程方面：主要系 2019 年新增两个房建工程项目（即林芝粉磨站项目和昌都高争二线
项目）所致，营业收入、营业成本较去年同期增幅较大。
c 水利工程方面：系子公司天源路桥承建的拉洛水利项目进度较去年同期相对迟缓，营业收
入、营业成本较去年同期减幅较大。
d 商混销售方面：主要系市场需求量较去年同期增加，营业收入、营业成本较去年同期增幅
较大。
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2019 年半年度报告
e 骨料销售方面：主要下游市场需求量减少，营业收入、营业成本较去年同期减幅增大。
(3)其他业务收入主要系处理废旧物资及租赁收入较去年同期增加 97 万元，增幅 293.94%。
(4)主营业务收入分地区情况说明：主要系区外项目（即贵州凯里项目和云南红河州项目）进
入施工高峰期，充分利用有效的施工时间加快施工进度，营业收入较去年同期增幅大。
（5）毛利率变动主要原因：
建筑板块： 公司建筑业务毛利率较高的主要原因是公司推进“走出去”战略，区外项目工程份额不
断提升，施工管理水平不断加强，施工成本进一步降低，由此带动公司建筑业毛利率的上升。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用□不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期
上期期
本期期末 末金额
末数占
数占总资 较上期
项目名称 本期期末数 上期期末数 总资产 情况说明
产的比例 期末变
的比例
（%） 动比例
（%）
（%）
货币资金 1,970,204,857.79 22.55 2,419,982,765.46 28.26 -18.59 主要系支付股利
及贷款利息、增加
投资、支付工程款
及材料款所致
应收票据 27,621,463.00 0.32 43,413,463.00 0.51 -36.38 主要系子公司高
争股份前期票据
到期承兑
应收账款 877,781,279.40 10.05 675,671,278.27 7.89 29.91 主要系工程项目
及所属子公司工
程款、销售款增加
预付款项 263,915,043.15 3.02 169,511,328.60 1.98 55.69 主要系预付的材
料款
其他应收 388,032,642.53 4.44 463,567,244.20 5.41 -16.29 主要系本期收回
款 部分工程项目民
工工资保证金所
致
存货 933,726,979.22 10.69 726,383,330.69 8.48 28.54 主要系项目已完
工部分未进行结
算增加
其他流动资 38,808,420.35 0.44 103,416,429.37 1.21 -62.47 主要系本期进项
产 税额减少
其他权益工 482,722,100.00 5.52 379,722,100.00 4.43 27.13 主要系投资黔东
具投资 南项目公司及中
电建嵩明基础建
设投资有限公司
长期待摊费 15,886,800.02 0.18 17,931,680.00 0.21 -11.40 主要系本期进行
用 摊销所致
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2019 年半年度报告
递延所得税 18,098,180.52 0.21 13,945,885.70 0.16 29.77 主要系计提资产
资产 减值损失所致
其他非流动 239,144,507.07 2.74 50,973,726.22 0.60 369.15 主要系预付金川
资产 土地款所致
应付票据 10,400,000.00 0.12 3,721,663.50 0.04 179.44 主要系云南红河
州项目开立银行
承兑汇票
应付帐款 768,685,472.54 8.80 1,042,344,329.49 12.17 -26.25 主要系本期支
付前期工程款、材
料款所致
应付职工薪 5,649,584.77 0.06 19,052,053.21 0.22 -70.35 主要系本期支付
酬 前期应付职工薪
酬
其他应付款 406,234,470.23 4.65 314,486,705.26 3.67 29.17 主要系本期工
程项目、子公司增
加质量保证金及
子公司分配现金
红利未付股利增
加所致
一年内到期 1,124,000,000.00 12.86 479,000,000.00 5.59 134.66 主要系将长期借
的非流动负 款重分类至一年
债 内到期的非流动
负债所致
长 884,809,241.50 10.13 1,434,809,241.50 16.75 -38.33 主要系将长期借
期借款 款重分类至一年
内到期的非流动
负债所致
其他说明
无
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用□不适用
单位： 元 币种： 人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 34,099,921.57 保证金、贷款户最低存款
应收票据
存货
固定资产 806,095,757.76 抵押贷款
无形资产
其他货币资金
合计 840,195,679.33 /
子公司昌都高争向中国银行股份有限公司昌都地区支行借款，于 2015 年 6 月 10 月签订编号
为 2015 年昌抵字 001 号的抵押合同，为其中人民币壹亿元整提供抵押担保，担保的债权期限为自
实际提款日 2015 年 6 月 12 日起算 84 个月。抵押物为新建 2000 吨/日新型水泥厂生产线项目所形
成的资产（包括土地、厂房、设备及期后新增经营性固定资产）。
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2019 年半年度报告
3. 其他说明
□适用√不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
详见下列（1）重大的股权投资的具体内容。
(1) 重大的股权投资
√适用□不适用
1)向中电建黔东南州高速公路投资有限公司注资：经公司第五届董事会第二十次会议审议通
过，公司与中国水利水电第十四工程局有限公司、中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司、
中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司、黔东南州交通旅游建设投资集团有限公司合资设立
中电建黔东南州高速公路投资有限公司，负责“贵州省凯里环城高速公路北段 PPP 项目”的筹划、
资金筹措、项目实施、运营管理、债务偿还和资产管理。根据本项目总投资估算、项目资本金比
例及公司在中电建黔东南州高速公路投资有限公司的出资比例 10.5%计算，公司计划对本项目投
资总额约为 28,909.01 万元。截止本报告期末，公司累计向中电建黔东南州高速公路投资有限公司
完成投资 22,050 万元，持股比例仍为 10.5%。
2)向西藏昌都高争建材股份有限公司注资：2019 年 5 月，经公司党委会、董事长办公会审议
通过，对昌都高争增资 10,000 万元，用于西藏昌都高争建材股份有限公司第二条 2000t/d 熟料新
型干法水泥生产线项目建设。
3)向安徽天路建材贸易有限公司注资：经公司党委会、总经理办公会及董事长办公会审议通
过，2019 年 1 月，西藏天路设立全资子公司安徽天路建材商贸有限公司，注册资本 6,000 万。主
营建材、砼结构构件、船用配套设备、机电设备、五金产品、橡塑制品、环保设备批发及零售;
商务咨询服务（投资咨询除外）。截止本报告期末，公司已完成出资 500 万元。
4) 投资设立中电建嵩明基础设施投资有限公司：经公司党委会、董事长办公会审议通过，公
司与中国水利水电第十四工程局有限公司、嵩明县土地开发投资经营有限责任公司共同投资成立
中电建嵩明基础设施投资有限公司，注册资本 10,000 万元。中国水利水电第十四工程局有限公司
出资 5,000 万元，占注册资本的 50%；西藏天路股份有限公司出资 4,000 万元，占注册资本的 40%；
嵩明县土地开发投资经营有限责任公司出资 1,000 万元，占注册资本的 10%。截止本报告期末，
公司已完成出资 4,000 万元。
(2) 重大的非股权投资
□适用√不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用√不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用√不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元
注册
持股 2019 年 6 月 2019 年 6 月 2019 年 1-6 月 2019 年 1-6
子公司名称 资本 基本情况
比例 30 日总资产 30 日净资产 营业收入 月净利润
金
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2019 年半年度报告
2007 年 9 月，西藏天路以非公开发行
股票募集资金向高争股份单方增资 2.8
亿元，并以 7981 万元收购西藏公路工
程总公司持有的高争股份 19.42%股权，
西藏高争建 西藏天路持股比例达到 71.82%。2016
5.532
材股份有限 71.82% 年西藏天路以非公开发行股票募集资 447,045.29 272,028.26 136,865.08 38,544.12
亿元
公司 金向高争股份增资 12360 万元，西藏高
争（集团）同比例增资，增资后高争股
份注册资本增加至 55320 万元。高争股
份主营建材、釉面墙地砖的生产、销售，
矿产品销售。
天源路桥主营公路工程施工建设。2014
年 6 月、8 月，西藏天路先后单方增资
共 6000 万元，天源路桥注册资本增至
西藏天源路 1 亿元，西藏天路持股比例由原 83.50%
2 亿元 96.7% 35,514.65 11,090.95 9,937.36 -219.30
桥有限公司 增至 93.4%。2017 年 11 月，西藏天路
单方增资 1 亿元，天源路桥资本增至 2
亿元，西藏天路持股比例由原 93.4%增
至 96.7%。
2012 年 5 月，西藏天路、西藏高争（集
团）与西藏昌都地区投资有限公司、西
西藏昌都高
4.2 亿 藏亨通投资有限公司作为共同发起人
争建材股份 62% 138,605.50 64,040.54 33,301.95 4,130.95
元 设立，西藏天路完成出资 2.604 亿元，
有限公司
持股比例 62%。昌都高争主营水泥生产
销售。
2015 年 12 月，西藏天路第四届董事会
第五十五次会议审议通过了《关于公司
收购西藏联诚矿业开发有限公司股权
西藏天联矿 变更为收购矿权的议案》。根据西藏天
1.2125
业开发有限 80% 路与西藏联诚矿业开发有限公司签订 12,165.13 11,931.24 0.00 -49.76
亿元
公司 的协议，共同出资 12,125 万元成立西
藏天联矿业开发有限公司，主营矿产资
源勘探、开采、加工及销售。西藏天路
已完成出资 9700 万元，持股比例 80%。
2006 年 12 月，西藏天路、浙江万马集
团有限公司和天路集团三方出资成立，
西藏天路矿 主营矿产品加工及销售，注册资本 2 亿
4000
业开发有限 90% 元，三方实缴出资 4000 万元。2009 年 504.72 504.72 0.00 0.21
万元
公司 3 月，经西藏天路第三届董事会第三十
一次会议审议通过，将矿业公司注册资
本减至 4000 万元，并收购浙江万马集
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2019 年半年度报告
团有限公司所持 35%的股权，西藏天路
持股比例由原 55%增至 90%。
经公司党委会、总经理办公会议审议通
过，2018 年 9 月，西藏天路与林芝毛
纺厂共同投资设立林芝天智，注册资本
林芝天智企
500 万 500 万元，主营企业管理技术培训、咨
业管理股份 60% 490.54 490.54 0.00 -8.15
元 询、销售策划；混凝土技术研究与试验
有限公司
发展；土地开发、物业管理等。西藏天
路以货币资金出资 300 万元，持股比例
60%。
经公司党委会、总经理办公会议审议通
过，2018 年 9 月，西藏天路与西藏高
争建材集团有限公司共同投资设立西
西藏高天企
500 万 藏高天企业孵化股份有限公司，注册资
业孵化股份 60% 500.52 500.52 0.00 0.69
元 本 500 万元，主营科技企业孵化服务、
有限公司
创业空间服务、科技推广服务、企业管
理等。西藏天路以货币资金出资 300 万
元，持股比例 60%.
天鹰公司主营公路工程检测、监理和工
程专业技术及业务培训等。受让西藏交
通科学研究所工会持有的天鹰公司
66.67%的股权后，西藏天路持有天鹰公
西藏天鹰公
1400 司 66.67%的股权。2012 年 2 月，收购
路技术开发 100% 3,835.54 1,481.68 1,290.80 35.69
万元 招商局重庆交通科研设计院有限公司
有限公司
持有天鹰公司 33.33%的股权后，西藏
天路持有天鹰公司 100%的股权。2017
年，西藏天路增资 1200 万元，天鹰公
司注册资本为 1400 万元。
2017 年 8 月，西藏天路中标昌都市农
左贡县天路 村公路整体总承包项目第十四标段项
3000
工程建设有 100% 目，根据业主及招标文件要求，设立项 17,522.97 -409.22 5,462.15 134.79
万元
限责任公司 目公司，主营公路工程施工总承包，注
册资本 3000 万元。
经公司党委会、总经理办公会及董事长
办公会审议通过，2019 年 1 月，西藏
安徽天路建 天路设立全资子公司安徽天路建材商
6000
材贸易有限 100% 贸有限公司。主营建材、装潢材料、预 500.02 500.02 0.00 0.02
万元
公司 制材料、船舶用品及配件、机电设备、
化工产品及原料（除危险化学品、监控
化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易
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2019 年半年度报告
制毒化学品）、五金交电、橡塑制品、
环保设备、商务咨询。目前，公司已出
资 500 万元。
参股公司情况：
注册资本 持股比
公司名称 基本情况
金 例
2017 年 8 月，西藏天路与中国电建水电八局、中国电建集团中
南勘测设计研究院有限公司、萍乡市昌兴投资有限公司共同投资
萍乡市水电八局白源河海绵城市建 6228.94 组建萍乡市水电八局白源河海绵城市建设有限公司，主营萍乡海
54.8%
设有限公司 万元 绵城市 PPP 项目的投融资、勘察、设计、建设、运营、维护和移
交。注册资本 6,228.94 万元，其中西藏天路以货币出资 3,413.46
万元，持股比例 54.8%。
2009 年 12 月，西藏天路与华新水泥股份有限公司、西藏高争集
团有限公司、西藏信托投资有限公司、山南兴业水泥厂以现金方
式共同发起组建西藏高新建材集团股份有限公司，主营水泥、水
西藏高新建材集团有限公司 2.73 亿元 30% 泥制品的制造及销售；建材骨料、混凝土的制造及销售等。注册
资本 2 亿元。2014 年 10 月，高新集团注册资本增至 2.73 亿元，
西藏天路同比例增资 2182.8 万元，持股数由 6000 万股增至
8182.8 万股，持股比例仍为 30%。
2011 年 12 月，西藏天路与西藏自治区投资公司等 14 家公司以
货币形式共同发起组建西藏银行股份有限公司，根据银监会和国
家外汇管理局核准的业务范围开展业务。西藏天路出资 6000 万
元，持有西藏银行 4%的股权。2014 年 10 月，西藏银行转增股本
后，注册资本由 15 亿元人民币变更为 16 亿元人民币，西藏天路
33.19635 持有股数由 6000 万股变更为 6400 万股，股权比例未变；2014
西藏银行股份有限公司 2.12%
亿元 年 12 月，西藏银行增资扩股，注册资本由 16 亿元变更为 30.18
亿元，股东由原来的 14 家变为 33 家，西藏天路仍持股 6400 万
股，持股比例变为 2.12%。西藏银行部分股东转让股权,股东由
33 家变为 34 家;2018 年,西藏银行转增股本,注册资本金由 30.18
亿元变为 33.19635 亿元,公司持股数 6400 万元增至 7040 万元,
持股比例不变,仍为 2.12%。
2016 年 1 月，中国电建水电八局联合西藏天路及其他发起人股
东发起设立中电建安徽长九新材料股份有限公司，首期注册资本
3 亿元，西藏天路以货币资金出资 3000 万元，持股比例 10%。2016
年 5 月，西藏天路向长九公司同比例增资 6410.26 万元。增加此
中电建安徽长九新材料股份有限 11.85 亿
11.07% 次资本金后，公司先后投资长九公司 9410.26 万元，持股比例仍
公司 元
为 10%。2018 年 1 月，向长九公司同比例增资 2,439.74 万元。
因长九公司两家股东未能按时同比例增资，根据长九公司向各股
东发来的《关于请求认购公司资本金的函》，公司与其他股东按
照持股比例认购了应由上述两家股东认缴的资本金，公司认购金
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2019 年半年度报告
额为 1,266.52 万元，完成本次增资及认购后，长九公司注册资
本达到 118,500 万元，公司持股数由 9410.26 万元增至 13116.52
万元，比例由 10%增加至 11.07%。
2017 年 12 月，西藏天路与湖南省建筑材料研究设计院有限公司
共同投资组建昌都高争水泥项目建设有限公司，主营建材行业、
建筑行业及相应范围内建设工程总承包、项目管理和相关的技术
昌都高争水泥项目建设有限公司 2000 万元 20%
服务与管理服务。项目公司注册资本 2000 万，其中湖南院出资
1600 万元，持股比例 80%；西藏天路出资 400 万元，持股比例
20%。
2017 年 8 月，西藏天路与中国水利水电第十四工程局有限公司、
中国电建集团成都勘测设计研究院有限公司、中国电建集团贵阳
勘测设计研究院有限公司、黔东南州交通旅游建设投资集团有限
中电建黔东南州高速公路投资有限 公司共同发起设立中电建黔东南州高速公路投资有限公司，主营
2 亿元 10.5%
公司 贵州省凯里环城高速公路北段及其附属设施的投资、建设、经营
及高速公路沿线规定区域内的服务设施和广告业务的经营。公司
首期注册资本 2 亿元，其中西藏天路出资 2100 万元，占注册资
本的 10.5%。
西藏雅江经贸培训中心管理有限公 西藏雅江经贸培训中心管理有限公司主营业务为住宿餐饮。西藏
2500 万元 45%
司 天路实际投资额为 1125 万元，持股比例 45%。
西藏天路与拉萨宏通商贸有限公司、西藏泓昊实业投资有限公司
共同设立西藏南群工贸有限公司，主营氧气生产与销售。西藏天
路出资 105.69 万元，持股比例 35%。经南群工贸第二届股东会
西藏南群工贸有限公司 1000 万元 10.5% 决议，全体股东一致同意每年按本公司对南群工贸投资额的 10%
给予现金分红，该分红方案为固定分红，不受南群工贸经营业绩
的影响。南群工贸进行了增资扩股并于 2019 年 5 月完成了工商
变更，资本金变为 1000 万元，公司持股比例变更为 10.5%。
经公司党委会、总经理办公会及董事长办公会审议通过，2018
年 11 月，公司与眉山宝辰置业有限公司共同投资成立眉山天辰
眉山天辰置业有限责任公司 5000 万元 50% 置业有限责任公司，双方持股比例各 50%。该公司董事会 5 人，
其中眉山宝辰置业有限公司委派 3 名，西藏天路委派 2 名。截止
本报告期末，两家股东各完成出资 1,100 万元。
经公司党委会、总经理办公会及董事长办公会审议通过，2019
年 5 月，西藏天路设立全资子公司中电建嵩明基础设施投资有限
10000 万
中电建嵩明基础设施投资有限公司 40% 公司，主营道路工程的投资、施工、经营；沿线规定区域内的服
元
务设施、广告业务、房屋、设施租赁；综合服务区的经营。目前，
公司已完成出资 4000 万元。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
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2019 年半年度报告
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用□不适用
1.行业风险：建筑业方面，公司在本土建筑行业比较优势明显，但随着区内建筑市场的全开
放，致使行业竞争日益剧烈，行业环境变化多端，公司市场营销力度偏弱、份额偏小，行业风险
依然较大；公司施工项目分布范围广、点多线长、管理难度较大。安全、质量、核算、成本控制
等管理任务重，工程结算、资金回笼、合同管理、劳务分包等涉及环节多，各种潜在风险难以充
分预估；相关部门对企业资质、管理、技术和创新能力的要求不断提高，大宗商品、原材料、劳
动力等价格的波动，加上施工行业可能面临的诸多不确定性和复杂性因素，对项目的履约带来不
确定性影响。建材业方面，国家先后出台的多项约束性政策、能耗限额政策，环保排放和能耗标
准愈加严格，使企业在环境保护、安全生产、市场状况以及销售价格波动等方面存在不确定因素
的影响。下一步，在建筑业方面公司将继续加大市场营销力度的同时，加强项目安全、质量、进
度和成本管控力度，推动项目管理规范化、标准化、精细化，提升项目履约能力和盈利水平。同
时，积极实施“走出去”战略，统筹利用区内区外、国内国外市场资源，培育新的利润增长点；
在建材业方面，全力推动节能减排工作，进一步整合优质资源，深挖潜力、优化结构，不断延伸
产业链，推动建材产业专业化、集团化和品牌化发展。
2.管理风险：公司改革发展中仍存在一些不可忽视的突出问题和短板。核心问题是公司发展
愿望与自身能力不相称的矛盾。公司主营业务多元，随着资产规模的不断壮大，分工越来越细，
协作要求更高，对重点产业、分子公司和项目的全方位管控力度有待提高。公司在精细化管理上
仍存在不足，观念有待转变，体制机制有待创新，结构组织有待优化。特别是项目管控模式有待
创新，全核算体系有待进一步健全，成本控制有待进一步加强。下一步公司将坚持问题导向，不
断强化战略引领、优化管控模式、理顺体制机制，杜绝“碎片化”管理，有效制衡、协调运转，
切实增强整体发展的协同效应。同时，加强智库建设，合理借助行业老专家、专业咨询机构等“外
脑”，全方位对公司“把脉问诊”、“对症下药”，推动企业稳健发展。
3.财务风险：由于资金支出量较大且资金回笼周期较长，对公司的对外融资能力以及内部资
金运用管理能力提出了更高要求。下一步，公司将进一步加强财务管理，多措并举，提升企业管
理人员的财务管理水平，进一步加强财务系统自身建设，持续强化会计基础工作，全力推动全面
预算组织工作，切实发挥财务管理在企业管理中的核心作用。
4.投资风险：由于公司投资项目多且规模较大，因此存在项目设计不当、工期延误、施工条
件困难、合同逐渐趋于复杂、政府部门对提高资产设施和运营维护标准的强制性要求等因素，对
公司投资估算能力提出了更高要求。下一步公司将明确项目的设计文件是否符合设计规范要求、
设计是否合理、项目施工现场条件的好坏、项目合同条款是否完善，准确把握项目原材料、建材
与关键设备等供应情况或价格增长的可能性，持续推进公司主业稳健发展。
5.其他风险：作为建筑建材双主业的上市公司，面对政策影响大、完全充分竞争的市场，资
质升级、市场开发问题仍成为制约公司建筑产业发展的重要瓶颈。公司“走出去”战略取得实质
性进展，区外政府与社会资本合作项目（PPP）稳步推进，并成功中标援尼泊尔工程项目，对公司
管理、技术、人才培养等方面提出了更高的要求。下一步公司将进一步关注人才的引进、培养及
激励措施，着力培养专业技能型人才，特别是市政、房建、水利等新领域高端专业人才和传统公
路领域高素质综合性人才，以满足公司对人才的需求。同时，健全职工工资增长总额调控机制，
促进企业与职工共同发展、共享发展。
(三) 其他披露事项
□适用√不适用
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第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查询索引 决议刊登的披露日期
2018 年度股东大会 2019-04-26 《中国证券报》《上海证券报》《证券 2019-04-27
时 报 》 及 上 海 证 券 交 易 所
http://www.sse.com.cn 网站
股东大会情况说明
□适用√不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
□适用 √不适用
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
五、破产重整相关事项
□适用√不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用√不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用√不适用
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用√不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
占同
关联 类交 关联 交易价格与
关联 关联
关联交易 关联 交易 易金 交易 市场 市场参考价
交易 交易 关联交易价格 关联交易金额
方 关系 定价 额的 结算 价格 格差异较大
类型 内容
原则 比例 方式 的原因
(%)
西藏高争 其他 购买 接受 市场 3,706,636.25 3,706,636.25 0.24 按合 3,706,636.25 无
爆破工程 关联 商品 劳务、 价格 同约
有限公司 人 采购 定
商品
西藏高争 其他 出售 出售 市场 82,113,792.00 82,113,792.00 按合 82,113,792.00 无
集团建材 关联 商品 商品 价格 3.61 同约
销售有限 人 定
公司
中国水利 其他 提供 提供 市场 8,137,917.37 8,137,917.37 0.53 按合 8,137,917.37 无
水电第八 关联 劳务 劳务 价格 同约
工程局有 人 定
限公司
西藏天路 其他 接受 出租 市场 478,938.74 478,938.74 0.28 按合 478,938.74 无
物业管理 关联 劳务 物业， 价格 同约
有限公司 人 物业 定
管理
费及
会务
费
中电建安 其他 提供 提供 市场 30,509,291.11 30,509,291.11 1.34 按合 30,509,291.11 无
徽长九新 关联 劳务 劳务 价格 同约
材料股份 人 定
有限公司
西藏天路 母公 租入 土地 市场 317,973.00 317,973.00 22.89 按合 317,973.00 无
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2019 年半年度报告
置业集团 司 租出 使用 价格 同约
有限公司 权等 定
西藏天路 母公 租入 租入 市场 445,861.26 445,861.26 0.26 按合 445,861.26 无
置业集团 司 租出 土地 价格 同约
有限公司 定
西藏天路 母公 租入 租入 市场 281,387.52 281,387.52 281,387.52
0.17 按合 无
物业管理 司的 租出 房屋 价格 同约
有限公司 全资 定
子公
司
合计 / 125,991,797.25 125,991,797.25 / 125,991,797.25 /
大额销货退回的详细情况 无
关联交易的说明 本公司上述关联方交易均按市场价格定价
1、关联方与公司构成关联交易关系的情形如下：
关联方名称 关联方与上市公司关系
西藏天路置业集团有限公司 控股股东
中国水利水电第八工程局有限
公司副董事长、总经理刘中刚先生担任其副总经理
公司
中电建安徽长九新材料股份有
参股企业，公司董事长多吉罗布先生担任其董事
限公司
西藏高争建材集团有限公司控制的企业。2017 年 11 月 15 日，公司发布
了《西藏天路关于控股股东所持股权无偿划转的提示性公告（临
2017—36 号）》，按照《关于西藏天路股份有限公司变更股东相关事宜的
西藏高争爆破工程有限公司
通知（藏国资发[2017]249 号）》的要求，公司控股股东西藏天路置业集
团有限公司将所持有的本公司 22.67%股权整体无偿划转至西藏高争建
材集团有限公司。目前划转尚未完成。基于审慎原则将其认定为关联方
萍乡市水电八局白源河海绵城
联营企业
市建设有限公司
西藏天路物业管理有限公司 控股股东控制的企业
西藏高争集团建材销售有限公 西藏高争建材集团有限公司控制的企业，基于审慎原则将其认定为关联
司 方。
2、上述事项是否需按照关联交易履行审议披露程序
1）表中第 4 项、第 6 项、第 7 项、第 8 项：根据《股票上市规则》的相关规定，上市公司与
关联自然人发生的交易金额在 30 万元以上的关联交易（上市公司提供担保除外），应当及时披露。
上市公司与关联法人发生的交易金额在 300 万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值 0.5%
以上的关联交易（上市公司提供担保除外），应当及时披露。如上表所示，公司与西藏天路置业集
团有限公司、西藏天路物业管理有限公司发生的租赁业务形成的关联交易，大于 30 万元小于 300
万元，无需按照关联交易履行审议程序，在定期报告中进行了信息披露。
2）表中第 1、2 项：2017 年 11 月 15 日，公司发布了《西藏天路关于控股股东所持股权无偿
划转的提示性公告（临 2017—36 号）》，按照《关于西藏天路股份有限公司变更股东相关事宜的通
知（藏国资发[2017]249 号）》的要求，公司控股股东西藏天路建筑工业集团有限公司（现已更名
为“西藏天路置业集团有限公司”）将所持有的本公司 22.67%股权整体无偿划转至西藏高争建材
集团有限公司，西藏自治区政府于 2018 年 9 月任命本公司董事长多吉罗布先生为西藏高争建材集
团有限公司董事长。但目前西藏高争建材集团有限公司股权无偿划转及整体组建工作尚未完成，
相关经营性资产也未完全并入，未成立董事会、监事会、经营层等相关组织机构，多吉罗布先生
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2019 年半年度报告
未主持董事会。公司在 2019 年中期报告中基于谨慎原则，将西藏高争建材集团有限公司拟并入的
西藏高争集团建材销售有限公司、西藏高争爆破工程有限公司作为关联方披露，相关交易是按照
市场价格进行的正常商业往来。双方的交易从实质不属于应履行关联交易审批、披露程序的范围。
后续公司将按照相关重组进程就实质发生的关联交易履行关联交易审批、披露程序。
3）表中第 3 项：该关联交易为公司与中国水利水电第八工程局有限公司以市场价格发生的交
易，包括西藏拉洛水利枢纽及配套灌区工程贝琼隧洞施工第二标段项目和萍乡市安源区白源河海
绵城市建设 PPP 项目，交易金额分别为 719.47 万元和 94.32 万元。其中，西藏拉洛水利枢纽及配
套灌区工程贝琼隧洞施工第二标段项目系以水电八局公开中标价格为依据签订的工程施工合同。
萍乡市安源区白源河海绵城市建设 PPP 项目事项已经公司第五届董事会第十九次会议审议通过，
并在相关公告中进行了披露。
4）表中第 5 项：分别为中电建安徽长九新材料股份有限公司长九（神山）灰岩矿物流廊道
(K2+500～K7+500)土建工程（合同金额：5,140.21 万元）和长九（神山）灰岩矿项目码头一期工
程陆域部分土建及安装施工工程（合同金额：18,206.89 万元），2019 年 1-6 月确认收入共计
3,050.93 万元。该项关联交易系公司通过公开招标方式中标取得，故公司未进行单独审议和披露。
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
关系 期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
西 藏 天 路 置 业 母 公 18,333,782.86 -186.68 18,333,596.18
集团有限公司 司
中 国 水 利 水 电 其 他 58,354,272.74 -44,387,987.44 13,966,285.30 22,151,347.42 -16,544,024.32 5,607,323.10
第八工程局有 关 联
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2019 年半年度报告
限公司 人
中 电 建 安 徽 长 参 股 1,817,327.19 -1,743,282.43 74,044.76 50,724.60 182,155.44 232,880.04
九新材料股份 子 公
有限公司 司
西 藏 天 路 地 产 其 他 6,000,000.00 6,000,000.00 8,999,999.99 8,999,999.99
发展有限公司 关 联
人
萍 乡 市 水 电 八 联 营 19,030,000.00 -5,416,002.96 13,613,997.04
局 白 源 河 海 绵 公司
城市建设有限
公司
西藏高争集团 其 他 919,692.00 919,692.00 3,000,000.00 -3,000,000.00 0.00
建材销售有限 关 联
公司 人
西藏高争爆破 其 他 2,799,409.35 -2,799,409.35 0.00
工程有限公司 关 联
人
西藏（高争）集 其 他 8,996,683.75 42,180,000.00 51,176,683.75
团有限责任公 关 联
司 人
合计 103,535,382.79 -50,627,767.51 52,907,615.28 45,998,165.11 20,018,721.77 66,016,886.88
关联债权债务形成原 期末应收天路集团系拉萨市拉萨河（城区段）综合治理工程（3#闸）项目管理办公室委托天
因 路集团代其支付的工程款项，目前工程款项尚未到结算期。关联方其他应收应付款项均为正
常业务往来。
关联债权债务对公司 无
经营成果及财务状况
的影响
(五) 其他重大关联交易
□适用√不适用
(六) 其他
□适用√不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
(2) 承包情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
承 是
承包
承 包 否
承包 收益
出包方名 承包资产 承包资产涉及 承包起始 承包终止 包 收 关 关联
方名 对公
称 情况 金额 日 日 收 益 联 关系
称 司影
益 确 交
响
定 易
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2019 年半年度报告
依
据
西藏国际 西藏 援尼泊尔 276,035,131.00 2019-04-25 2022-04-25 否
经济交流 天路 沙拉公路
服务中心 修复改善
项目
昌都高争 西藏 昌都 2x60 398,000,000.00 2019-05-09 2020-08-01 否
水泥项目 天路 万吨新型
建设有限 干法水泥
公司 生产线二
期工程
中国水利 西藏 安徽省池 141,720,778.00 2019-05-16 2024-05-01 是 其他
水电第八 天路 州市长九 关联
工程局有 （神山） 人
限公司 灰岩矿项
目料场土
石方剥离
与毛料挖
装运二标
工程
承包情况说明
安徽省池州市长九（神山）灰岩矿项目料场土石方剥离与毛料挖装运二标工程项目系以中国
水利水电第八工程局有限公司中标价格为依据签订的工程施工合同。
(3) 租赁情况
√适用 □不适用
租赁情况说明
（1）2017 年 8 月 16 日，天路集团与本公司签订协议，约定本公司租赁天路集团部分土地和
房屋的使用权，根据有关约定，本公司租赁天路集团的土地、房屋费用为 891,722.52 元/年，协议
期限至 2019 年 12 月 31 日。
（2）2019 年 1 月 1 日，天路集团与公司签订租赁协议，约定天路集团租赁公司办公楼部分
办公场地含办公设备、监控设备和消防设备等，租赁费 635,946 元/年，租赁期为一年。
（3）2019 年 1 月 1 日，天路物业管理有限公司与公司签订租赁协议，约定公司租赁天路物
业管理有限公司部分房屋，租赁费 281,387.52 元/年，租赁期为一年。
（4）2019 年 1 月 1 日，西藏天路物业管理有限公司与本公司签订物业管理委托协议，根据
有关约定，本公司承担物业管理费用 895,293.48 元/年，协议期限至 2019 年 12 月 31 日。
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
方与 发生 担保是 关
担保 是否存 是否为
担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
起始 在反担 关联方
方 公司 保方 金额 (协议 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
日 保 担保
的关 签署 毕 系
系 日)
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2019 年半年度报告
无
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 0
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公 0
司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 270,270,192.6
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 270,270,192.6
担保总额占公司净资产的比例(%) 8.48
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担 0
保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 不适用
担保情况说明
报告期内，公司累积为控股子公司昌都高争和天源路
桥提供担保共计270,270,192.6元。具体如下：经西藏天路
第四届董事会第三十五次会议和2013年年度股东大会审
议通过，为控股子公司昌都高争向中国银行西藏分行昌都
支行贷款250,000,000元人民币提供担保，贷款期限7年
（2015年6月28日放贷）；经西藏天路第五届董事会第二十
三次会议审议通过，为控股子公司西藏天源路桥有限公司
向上海浦东发展银行拉萨分行营业部申请开立
20,270,192.60元银行保函提供担保，保函期限30个月。
3 其他重大合同
√适用 □不适用
以前期间发生但持续到报告期内的贷款合同
（1）2016 年 8 月 3 日，公司（借款人）与中国建设银行拉萨城西支行（贷款人）签署借款
合同，贷款人向公司提供贷款 20000 万元用于流动资金周转。借款期限为 3 年，从 2016 年 8 月 3
日至 2019 年 8 月 2 日，年利率 2.75%，利息由借款人负担，截止本报告期，此笔贷款本金为 17,900
万元。
（2）2016 年 12 月 27 日，公司（借款人）与中国银行西藏自治区分行（贷款人）签署借款
合同，贷款人向公司提供贷款 20000 万元用于流动资金周转。借款期限为 3 年，从 2016 年 12 月
27 日至 2019 年 12 月 27 日，年利率 2.75%，利息由借款人负担，截止本报告期，此笔贷款本金为
4,000 万元。
（3）2017 年 1 月 20 日，公司（借款人）与中国工商银行拉萨色拉路支行（贷款人）签署借
款合同，贷款人向公司提供贷款 10000 万元用于流动资金周转。借款期限为 3 年，从 2017 年 1
月 20 日至 2020 年 1 月 20 日，年利率 2.475%，利息由借款人负担，截止本报告期，此笔贷款本
金为 8,000 万元。
（4）2017 年 3 月 23 日，公司（借款人）与中国工商银行拉萨色拉路支行（贷款人）签署借
款合同，贷款人向公司提供贷款 10000 万元用于流动资金周转。借款期限为 3 年，从 2017 年 3
月 23 日至 2020 年 3 月 23 日，年利率 2.475%，利息由借款人负担，截止本报告期，此笔贷款本
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2019 年半年度报告
金为 8,000 万元。
（5）2017 年 3 月 27 日，公司（借款人）与中国工商银行拉萨色拉路支行（贷款人）签署借
款合同，贷款人向公司提供贷款 10000 万元用于流动资金周转。借款期限为 3 年，从 2017 年 3
月 27 日至 2020 年 3 月 27 日，年利率 2.475%，利息由借款人负担，截止本报告期，此笔贷款本
金为 8,000 万元。
（6）2017 年 3 月 28 日，公司（借款人）与中国工商银行拉萨色拉路支行（贷款人）签署借
款合同，贷款人向公司提供贷款 10000 万元用于流动资金周转。借款期限为 3 年，从 2017 年 3
月 28 日至 2020 年 3 月 28 日，年利率 2.475%，利息由借款人负担，截止本报告期，此笔贷款本
金为 8,000 万元。
（7）2017 年 3 月 29 日，公司（借款人）与中信银行西藏自治区分行（贷款人）签署借款合
同，贷款人向公司提供贷款 12000 万元用于流动资金周转。借款期限为 3 年，从 2017 年 3 月 29
日至 2020 年 3 月 1 日，年利率 2.75%，利息由借款人负担，截止本报告期，此笔贷款本金为 10,000
万元。
（8）2017 年 12 月 28 日，公司（借款人）与中信银行西藏自治区分行（贷款人）签署借款
合同，贷款人向公司提供贷款 28000 万元用于流动资金周转。借款期限为 26 个月，从 2017 年 3
月 28 日至 2020 年 2 月 1 日，年利率 2.75%，利息由借款人负担，截止本报告期，此笔贷款本金
为 23,000 万元。
（9）2017 年 3 月 28 日，公司（借款人）与中国建设银行拉萨城西支行（贷款人）签署借款
合同，贷款人向公司提供贷款 20000 万元用于流动资金周转。借款期限为 3 年，从 2017 年 3 月
28 日至 2020 年 12 月 28 日，年利率 2.75%，利息由借款人负担，截止本报告期，此笔贷款本金为
18,500 万元。
（10）2018 年 2 月 8 日，公司（借款人）与浦发银行拉萨分行（贷款人）签署借款合同，贷
款人向公司提供贷款 10000 万元用于流动资金周转。借款期限为 1 年，从 2018 年 2 月 8 日至 2019
年 2 月 8 日，年利率 2.35%，利息由借款人负担，截止本报告期，此笔贷款已全额结清。
（11）2018 年 3 月 29 日，公司（借款人）与中国工商银行拉萨色拉路支行（贷款人）签署
借款合同，贷款人向公司提供贷款 10000 万元用于流动资金周转。借款期限为 3 年，从 2018 年 3
月 29 日至 2021 年 3 月 23 日，年利率 2.75%，利息由借款人负担，截止本报告期，此笔贷款本金
为 8,000 万元。
（12）2018 年 3 月 29 日，公司（借款人）与中国工商银行拉萨色拉路支行（贷款人）签署
借款合同，贷款人向公司提供贷款 10000 万元用于流动资金周转。借款期限为 2 年，从 2018 年 3
月 29 日至 2020 年 3 月 29 日，年利率 2.75%，利息由借款人负担，截止本报告期，此笔贷款本金
为 8,000 万元。
（13）2018 年 11 月 27 日，公司（借款人）与中国工商银行拉萨色拉路支行（贷款人）签署
借款合同，贷款人向公司提供贷款 3180 万元用于流动资金周转。借款期限为 1 年，从 2018 年 11
月 27 日至 2019 年 11 月 09 日，年利率 2.35%，利息由借款人负担，截止本报告期，此笔贷款本
金为 3,180 万元。
报告期内新增贷款合同
（1）2019 年 1 月 25 日，公司（借款人）与中国农业银行拉萨城北支行（贷款人）签署借款
合同，贷款人向公司提供贷款 15000 万元用于流动资金周转。借款期限为 3 年，从 2019 年 1 月
25 日至 2022 年 1 月 25 日，年利率 2.75%，利息由借款人负担，截止本报告期，此笔贷款本金为
15,000 万元。
（2）2019 年 4 月 30 日，公司（借款人）与中国工商银行拉萨色拉路支行（贷款人）签署借
款合同，贷款人向公司提供贷款 16000 万元用于流动资金周转。借款期限为 2 年，从 2019 年 4
月 30 日至 2021 年 4 月 19 日，年利率 4.75%，利息由借款人负担，截止本报告期，此笔贷款本金
为 16,000 万元。
（3）2019 年 5 月 27 日，公司（借款人）与中国建设银行拉萨城西支行（贷款人）签署借款
合同，贷款人向公司提供贷款 5000 万元用于流动资金周转。借款期限为 1 年，从 2019 年 5 月 27
日至 2020 年 5 月 14 日，年利率 2.35%，利息由借款人负担，截止本报告期，此笔贷款本金为 5,000
万元。
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2019 年半年度报告
西藏天路股份有限公司 2019 年上半年度贷款利息统计表
序号 合同编号 贷款银行 贷款期限 贷款利率 开始日期 结束日期 利息（元）
1 2016-039 城西建行 三年 2.750% 2016/8/3 2019/8/2 2,488,597.22
2 2016-16 中国银行 三年 2.750% 2016/12/27 2019/12/27 1,014,444.44
3 2017-00004 工商银行 三年 2.475% 2017/1/20 2020/1/20 1,021,625.00
4 2017-008 中信银行 三年 2.750% 2017/3/29 2020/3/1 1,529,305.56
5 2017-00009 工商银行 三年 2.475% 2017/3/23 2020/3/23 1,064,250.00
6 2017-00010 工商银行 三年 2.475% 2017/3/27 2020/3/27 1,067,000.00
7 2017-00011 工商银行 三年 2.475% 2017/3/28 2020/3/28 1,067,687.50
8 2017-1052 中信银行 26 个月 2.750% 2017/12/28 2020/2/1 3,568,888.89
9 2017-064 城西建行 三年 2.750% 2017/12/28 2020/12/28 2,641,527.78
10 32012018280003 浦发银行 一年 2.350% 2018/2/8 2019/2/8 319,861.11
0015800013-2018
11 工商银行 三年 2.750% 2018/3/29 2021/3/23 1,252,777.78
年（色拉）字 00005
0015800013-2018
12 工商银行 二年 2.750% 2018/3/29 2020/3/29 1,261,944.44
年（色拉）字 00006
0015800013-2018
13 工商银行 一年 2.350% 2018/11/27 2019/11/9 377,801.67
年（色拉）字 00020
14 5401012019000033 农业银行 三年 2.75% 2019/1/25 2022/1/25 1,684,375.00
0015800013-2019
15 工商银行 二年 4.75% 2019/4/30 2021/4/19 1,097,777.78
年（色拉）字 00006
HTZ54002363LDJ20
16 城西建行 一年 2.35% 2019/5/27 2020/5/14 78,333.33
1900006
合计 - - - - - - 21,536,197.5
0
西藏天路股份有限公司 2019 年上半年度贷款合同情况表
贷款种 贷款金额 贷款 贷款利 归还情况
序号 合同编号 贷款银行 开始日期 结束日期
类 （万元） 期限 率 （万元）
2016.12.21 100.00
2017.6.21 500.00
2017.12.21 500.00
流动资 建设银行
1 2016-039 20,000.00 三年 2.750% 2016.08.03 2018.6.21 500.00
金贷款 （城西）
2018.12.21 500.00
17,900.0
2019.08.02
0
2017/5/20 2,000.00
2017/11/20 2,000.00
流动资 2018/5/20 4,000.00
2 2016-16 20,000.00 中国银行 三年 2.750% 2016/12/27
金贷款 2018/11/20 4,000.00
2019/5/20 4,000.00
2019/12/27 4,000.00
2018/1/20 1,000.00
流动资 2017-000
3 10,000.00 工商银行 三年 2.475% 2017/1/20 2019/1/20 1,000.00
金贷款 04
2020/1/20 8,000.00
2017/6/21 200.00
流动资
4 2017-008 12,000.00 中信银行 三年 2.750% 2017/3/29 2017/12/21 300.00
金贷款
2018/6/21 200.00
31 / 191
2019 年半年度报告
2018/12/21 300.00
2019/6/21 1,000.00
2019/12/21 1,000.00
2020/3/1 9,000.00
2018/3/23 1,000.00
流动资 2017-000
5 10,000.00 工商银行 三年 2.475% 2017/3/23 2019/3/23 1,000.00
金贷款 09
2020/3/23 8,000.00
2018/3/27 1,000.00
流动资 2017-000
6 10,000.00 工商银行 三年 2.475% 2017/3/27 2019/3/27 1,000.00
金贷款 10
2020/3/27 8,000.00
2018/3/28 1,000.00
流动资 2017-000
7 10,000.00 工商银行 三年 2.475% 2017/3/28 2019/3/28 1,000.00
金贷款 11
2020/3/28 8,000.00
2018/6/1 1,000.00
2018/12/1 1,000.00
流动资 2017-105 26 个 2019/6/1 3,000.00
8 28,000.00 中信银行 2.750% 2017/12/28
金贷款 2 月 2019/12/1 3,000.00
20,000.0
2020/2/1
0
2018/6/21 500.00
2018/12/21 500.00
2019/6/21 500.00
流动资
9 2017-064 20,000.00 城西建行 三年 2.750% 2017/12/28 2019/12/21 500.00
金贷款
2020/6/21 500.00
17,500.0
2020/12/28
0
流动资 32012018 10,000.0
10 10,000.00 浦发银行 一年 2.350% 2018/2/8 2019/2/8
金贷款 280003 0
流动资 00158000 2019/3/23 2,000.00
金贷款 13-2018 2020/3/23 2,000.00
11 10,000.00 工商银行 三年 2.75% 2018/3/29
年（色拉）
2021/3/23 6,000.00
字 00005
流动资 00158000 2019/3/29 2,000.00
金贷款 13-2018
12 10,000.00 工商银行 二年 2.75% 2018/3/29
年（色拉） 2020/3/29 8,000.00
字 00006
00158000
流动资 13-2018
13 3,180.00 工商银行 一年 2.35% 2018/11/27 2019/11/9 3,180.00
金贷款 年（色拉）
字 00020
2019/7/31 2,250.00
2020/1/31 2,250.00
54010120
流动资 2020/7/31 2,250.00
14 19000003 15,000.00 农业银行 三年 2.75% 2019/1/25
金贷款 2021/1/31 2,250.00
3
2021/7/31 3,000.00
2022/1/25 3,000.00
流动资 00158000 2020/4/19 4,000.00
15 16,000.00 工商银行 二年 4.75% 2019/4/30
金贷款 13-2019 2021/4/19 12,000.0
32 / 191
2019 年半年度报告
年（色拉） 0
字 00006
号
HTZ54002
流动资
16 3636LDJ2 5,000.00 城西建行 一年 2.35% 2019/5/27 2020/5/14 5,000.00
金贷款
01900006
十二、 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
√适用□不适用
西藏是全国唯一省级集中连片特困地区，贫困程度深、脱贫难度大。作为西藏国有骨干企业
和区管一级企业，在推动企业提质增效的同时，公司积极践行“发展企业，服务社会，造福西藏”
的企业宗旨，从大局出发，充分发挥企业党建的引领、组织和保障作用，敢于担当、主动作为，
通过结对帮扶、选派驻村工作队、捐资扶贫事业等多种途径，积极开展扶贫工作。
2. 报告期内精准扶贫概要
√适用□不适用
公司在提升生产经营效益的同时，践行“发展企业，服务社会，造福西藏”的企业宗旨，积极
履行社会责任，为农牧民群众创收。秉承“修好一条路，造福一方百姓”的社会责任，公司积极发
挥自身优势，吸纳农牧民群众参与施工建设,为扶贫攻坚和西藏经济发展贡献力量。
3. 精准扶贫成效
√适用□不适用
单位：万元 币种：人民币
指 标 数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金 1.53
2.物资折款 18.55
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 0
二、分项投入
7.兜底保障
其中：7.1 帮助“三留守”人员投入金额 0.8
7.2 帮助“三留守”人员数（人） 51
7.3 帮助贫困残疾人投入金额 0
7.4 帮助贫困残疾人数（人） 0
8.社会扶贫
其中：8.1 东西部扶贫协作投入金额 0
8.2 定点扶贫工作投入金额 15.52
8.3 扶贫公益基金 0
9.其他项目
其中：9.1.项目个数（个） 0
9.2.投入金额 0
9.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 0
9.4.其他项目说明 捐助乡政府：1.2 万；“3.28”活动经费 1.2
万；维修村委会：1.35 万。
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2019 年半年度报告
三、所获奖项（内容、级别） 无
4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况
√适用□不适用
（1）积极为农牧民群众创收。报告期内，公司吸收区内外农牧民工 4057 人次参与施工建设，
为农牧民工创收 4090.03 万元，购买当地材料费 1824.15 万元，租用当地农牧民工机械或运输车
辆费达 1208.09 万元，为当地经济发展、农牧民脱贫致富起到了有力的推动作用。同时，积极发
挥“传、帮、带”作用，把当地农牧民工当成自己的徒弟，结合农牧民自身特点，多次组织农牧民
工技能学习活动，向他们传授技艺。
（2）报告期内，公司投入自有资金 132.35 万元，在西藏那曲市尼玛县吉瓦乡四个行政村扎
实开展创先争优强基础惠民生活动，发挥自身特点和专业优势，帮助驻在村建强基层组织、维护
社会稳定、寻找致富门路、助力精准扶贫。
（3）关心关爱公司职工。公司在千方百计提高职工收入的同时，不忘关心、关爱公司困难职
工、重病职工等。报告期内，走访慰问“三老人员”28 人次、发放慰问金 2.8 万元，慰问住院职工、
困难职工、去世职工发放慰问金 6.01 万元，发放扶贫救助金 4.14 万元，让员工共享企业改革发展
成果的同时，将组织的温暖送到他们的心坎上。
5. 后续精准扶贫计划
√适用□不适用
下一步，公司将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，一如既往地继续深入学习党
的十九大、十九届二中、三中全会精神，贯彻落实中央和区党委精准扶贫工作部署和要求，结合“不
忘初心、牢记使命”主题教育和“四讲四爱”群众教育实践活动，发挥企业自身优势，履行好社会责
任，为精准扶贫贡献力量，为全区经济社会发展和建设美丽和谐西藏贡献力量。
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
√适用□不适用
1. 排污信息
√适用□不适用
公司控股子公司西藏高争建材股份有限公司、西藏昌都高争建材股份有限公司作为以水泥生
产销售为主营业务的企业，严格执行《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国大气污染防
治法》《中华人民共和国水污染防治法》等国家法律法规和标准，建立健全环境保护管理机制，强
化环境保护管理。对于生产过程中产生的噪声、固体废弃物、废水、废气等污染物，积极采取防
控措施，建设 ISO14001 环境管理体系，开展各项环境卫生检查、矿山生态治理、粉尘防治、环境
检测、突发环境事故应急演练及责任制考核工作，进一步加强公司环境管理制度建设，切实做好
环境管理工作中的各类环境因素辨识、现场管理、检查监督及教育培训工作，确保生产清洁、环
保运行。根据国家及自治区各级环保部门要求，积极开展排污申报工作，均取得有效的排污许可
证。
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
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2019 年半年度报告
高争股份积极推进环保项目建设，完成了循环水改造项目、噪音治理项目、堆场全封闭改造
项目、矿山恢复治理项目、氨水脱销项目、厂区绿化改造项目及大布袋除尘器改造项目等，严格
执行建设项目环保“三同时”原则，并设立巡检岗位，保障日常污染设施的正常运行。
昌都高争积极引进袋式除尘设备、脱销设备、在线监测设备等对污染进行防控，配合第三方
监测单位开展监测工作，并将相关监测资料上报至上级部门进行备案。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用□不适用
高争股份、昌都高争均严格按照国家及自治区环境法律法规要求，开展建设项目环境影响评
价，取得环评批复并进行项目环保验收。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
根据国家及自治区环境保护要求，高争股份、昌都高争均委托第三方编制突发环境事件应急
预案，包括《突发环境时间应急预案报告》《突发环境时间风险评估报告》《突发环境时间应急资
源调查报告》等，并报备自治区各级环保部门。
5. 环境自行监测方案
√适用□不适用
高争股份、昌都高争一年均开展四次环境检测，取得环境检测报告，并报备自治区各级环保部门。
6. 其他应当公开的环境信息
√适用 □不适用
高争股份、昌都高争均严格按照国家及自治区要求，对噪声、固体废弃物、废水、废气、生
态恢复及环保设备进行合理、标准化管理，积极缴纳环保税，开展环境检查及环境突发事件应急
演练，进行环保整改验收，开展环保教育培训，细化环保台账，并及时向上级部门报告环保管理
情况，保障环保工作开展的有效、合理、合法化。
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
公司持续落实企业环境保护主体责任，层层压实岗位工作职责，积极开展环境因素识别、评
价和控制工作，合理管控。成立了环境保护工作领导小组，由公司董事长担任该工作小组的主任，
全面负责企业环境保护管理的相关工作。设置安全环保部，负责全公司的安全环保工作，并制定
了环境保护工作领导小组及安全环保部工作职责、安全环保部经理工作职责和环保员岗位职责，
通过不定期现场检查抽查等措施来强化生产过程中的管理，确保施工中对生态环境实施保护，在
实施保护中安全生产。报告期内，公司组织开展了“蓝天保卫战，我是行动者”主题活动，并通过
海报宣传、发放宣传手册等方式，广泛开展环境保护宣传教育工作，提升全员环保意识；根据公
司安全生产工作年度部署及《公司安健环绩效考评管理标准》的具体要求，由公司安全环保部牵
头，组成联合检查小组，对司属各单位、项目经理部开展环境保护等检查工作 12 次，排查出 46
项问题和隐患，并及时下达了《隐患整改通知书》，要求相关责任单位严格按照定人员、定时间、
定责任、定标准、定措施的“五定”原则限期进行整改，各单位均按照整改意见整改到位，整改率
为 100%。公司及下属企业未受到环境保护部门的任何处罚。
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
1、会计政策变更
本公司编制 2019 年度中期报告报表执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报
表格式的通知》(财会〔2019〕6 号)，公司已执行新金融准则但未执行新收入准则和新租赁准则，
根据通知的要求，公司对财务报表项目进行相应调整。此项变更采用追溯调整法，仅是报表格式
变化，对资产总额和净利润不产生影响。
公司对 2018 年 12 月 31 日/2018 年度的合并财务报表列报项目进行追溯调整如下：
原列报报表项目及金额 调整后列报报表项目及金额
应收票据 43,413,463.00
应收票据及应收账款 719,084,741.27
应收账款 675,671,278.27
应付票据 3,721,663.50
应付票据及应付账款 1,046,065,992.99
应付账款 1,042,344,329.49
公司对 2018 年 12 月 31 日/2018 年度的母公司财务报表列报项目进行追溯调整如下：
原列报报表项目及金额 调整后列报报表项目及金额
应收票据 5,000,000.00
应收票据及应收账款 522,791,485.38
应收账款 517,791,485.38
应付票据 3,721,663.50
应付票据及应付账款 407,203,216.59
应付账款 403,481,553.09
2、2017 年 3 月 31 日，财政部发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号——套期会计》；5
月 2 日，财政部发布了修订后的《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下
简称“新金融工具准则”），要求在境内外同时上市的企业自 2018 年 1 月 1 日起执行新金融工具准
则，其他境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行。
根据财政部相关文件规定，公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，公司对被投资单
位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益
工具投资，原分类为“可供出售金融资产”，依据新金融工具准则规定分类调整至“其他权益工具
投资”。根据新金融工具会计准则的衔接规定，公司无需重述前期可比数。
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
公司考虑以长期持有为目的，所以将原在可供出售金融资产列报的权益性投资
调整为其他权益工具投资。
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(三) 其他
√适用 □不适用
1、可转换公司债券进展情况
2018 年 12 月 5 日，公司召开第五届董事会第三十二次会议，审议通过了公司公开发行 A 股
可转换公司债券相关的议案。公司本次可转债募集资金总额确定为不超过 112,198.81 万元，募集
资金项目分别为昌都新建 2,000t/d 熟料新型干法水泥生产线（二期）项目、林芝年产 90 万吨环
保型水泥粉磨站项目、日喀则年产 60 万立方米商品混凝土扩建环保改造项目、重庆重交再生资源
开发股份有限公司股份收购及增资项目及补充流动资金等。
2018 年 12 月 27 日，公司取得了自治区国资委就本次可转债事项的相关批复，并于 12 月 28
日召开股东大会审议通过了本次可转债的相关议案。
2019 年 1 月 18 日，公司完成本次可转债募投项目的国有资产评估备案。
2019 年 1 月 30 日收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请受理单》（受理序号：
190136），并于 1 月 31 日发布了《西藏天路关于公开发行 A 股可转换公司债券申请获得中国证监
会受理的公告》。
2019 年 3 月 7 日，公司收到《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》，并于 3
月 8 日发布了《西藏天路关于收到＜中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书＞的公告》。
2019 年 4 月 2 日，经公司第五届董事会第三十五次会议审议通过，公司发布了《西藏天路股
份有限公司公开发行 A 股可转换公司债券预案（修订稿）》等相关附件。
根据中国证监会的相关要求，公司与中介机构对反馈意见的回复内容进行了修订，并分别于
2019 年 4 月 12 日、2019 年 4 月 12 日、2019 年 5 月 27 日发布了《西藏天路股份有限公司关于公
开发行可转债申请文件反馈意见回复修订的公告（临 2019-20 号）》《西藏天路股份有限公司关
于公开发行可转债申请文件反馈意见回复修订的公告（临 2019-24 号）》《西藏天路股份有限公
司关于公开发行可转债申请文件反馈意见回复修订的公告（临 2019-26 号）》及相关附件。
2019 年 6 月 6 日，公司收到中国证监会出具的《关于请做好西藏天路可转债发审委会议准备
工作的函》，并于 2019 年 6 月 20 日发布了《<关于请做好西藏天路可转债发审委会议准备工作的
函>的回复（临 2019-32 号）》。
2019 年 6 月 28 日， 公司发布了《西藏天路股份有限公司关于公开发行可转换公司债券发审
委会议准备工作函回复修订的公告（临 2019-33 号）》及回复全文。
2019 年 7 月 20 日，公司发布了《西藏天路股份有限公司关于公开发行可转换公司债券申请
获得中国证监会发行审核委员会审核通过的公告（临 2019-35 号）》。
2019 年 8 月 1 日，公司第五届董事会第四十次会议审议通过了《关于调整公司公开发行 A 股
可转换公司债券方案的议案》等，根据中国证监会的相关监管要求，对于公司本次可转债发行董
事会决议日前六个月内至本次发行前的财务性投资金额应从本次募集资金总额中扣除。本次可转
债的董事会决议日为 2018 年 12 月 5 日，公司于 2018 年 12 月 24 日向重庆重交再生资源开发股
份有限公司提供 3,500 万元借款。基于审慎原则，公司将其认定为财务性投资，故该笔借款应当
从本次募集资金总额中扣除。因此，公司董事会在 2018 年第一次临时股东大会授权范围内，对公
开发行 A 股可转换公司债券发行方案进行调整，将发行规模从“不超过人民币 112,198.81 万元（含
112,198.81）”调减为“不超过人民币 108,698.81 万元（含 108,698.81 万元）”，同时相应调减补充
流动资金项目投入金额，发行方案的其他条款不变。公司于同日发布了《西藏天路股份有限公司
公开发行 A 股可转换公司债券预案（修订稿）（临 2019-41 号）》等公告。
2、变更保荐机构、保荐代表人及募集资金用途的事项
2019 年 3 月 26 日，公司发布了《西藏天路股份有限公司关于变更保荐机构及保荐代表人的
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2019 年半年度报告
公告（临 2019-6 号）》，公司拟发行可转债事项由华融证券担任承销商，原由长城证券股份有限公
司对 2015 年非公开发行股票的持续督导工作将由华融证券完成。华融证券已指派梁燕华女士、
张见先生担任公司本次公开发行可转债工作的保荐代表人。
2019 年 3 月 26 日，公司第五届董事会第三十四次会议审议通过了《关于注销部分 2015 年非
公开发行募集资金账户并变更部分募集资金用途用于永久补充流动资金的议案》，并发布了《西藏
天路股份有限公司关于注销部分 2015 年非公开发行募集资金账户并变更部分募集资金用途用于
永久补充流动资金的公告（临 2019-9 号）》。
3、制度修订完善事项
2019 年 4 月 2 日，经公司第五届董事会第三十五次会议审议通过，公司修订完善了包括《公
司章程》《信息披露制度》等在内的 17 项制度并进行了披露。
4、参加投资者集体接待日活动
2019 年 5 月 20 日，公司参加由西藏自治区证券业协会、上证所信息网络有限公司、深圳全
景网络有限公司共同举办的“2019 年西藏辖区上交所上市公司投资者集体接待日”主题活动。活动
期间，公司董事会秘书西虹女士和财务负责人刘丹明先生通过网络在线交流形式回答了投资者提
出的问题，答复率达到 100%，达到了公司与投资者的良好互动。
5、转让部分子公司股权暨构成关联交易事项
2019 年 5 月 27 日，公司第五届董事会第三十七次会议通过了《关于公司转让部分子公司股
权暨构成关联交易的议案》，同意公司向西藏高争建材集团有限公司以协议转让方式转让公司所持
有的控股公司西藏高天企业孵化股份有限公司 60%股权、林芝天智企业管理股份有限公司 60%股
权及参股公司眉山天辰置业有限责任公司 50%股权，并发布了《西藏天路股份有限公司关于转让
部分子公司股权暨构成关联交易的公告（临 2019-27 号）》。截止本报告发布之日，已完成眉山天
辰置业有限责任公司 50%股权转让及工商变更，其余两家已签订股权转让协议 ，正在办理工商变
更。
6、2018 年年报问询函事项
2019 年 5 月 30 日，公司收到上海证券交易所《关于对西藏天路股份有限公司 2018 年年度报
告的事后审核问询函》（上证公函【2019】0809 号）（以下简称“《问询函》”）发布了《西藏天路
股份有限公司关于收到上海证券交易所对公司 2018 年年度报告事后审核问询函的公告（2019-28
号）》，并于 2019 年 6 月 15 日发布了《西藏天路股份有限公司关于上海证券交易所对公司 2018
年年度报告事后审核问询函的回复公告（2019-30 号）》。
7、2018 年度权益分派事项
公司第五届董事会第三十四次会议和 2018 年度股东大会审议通过了《关于公司 2017 年度利
润分配和资本公积金转增股本的预案》，议案内容为：公司以总股本 865,384,510 股为基数,向全体
股东每 10 股派 0.8 元现金红利（含税），共计分配现金红利 69,230,760.8 元。公司于 2019 年 6 月
14 日发布了《西藏天路股份有限公司 2018 年年度权益分派实施公告（临 2019-29 号）》，并于 6
月 20 日进行了现金分红。
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
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3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用√不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 98,209
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
股东名称 报告期内增 比例 限售条 数量 股东性
期末持股数量 股份
（全称） 减 (%) 件股份 质
状态
数量
西藏天路 0 196,200,592 22.67 97,500,000 国有法
置业集团 质押 人
有限公司
西藏天海 0 44,726,675 5.17 国有法
集团有限 无 人
责任公司
西藏自治 0 9,373,000 1.08 国有法
区投资有 未知 人
限公司
陈冠生 -602,069 7,832,431 0.91 境内自
未知
然人
郭俊君 401,800 3,826,229 0.44 境内自
未知
然人
傅扬 3,051,518 3,051,518 0.35 境内自
未知
然人
香港中央 -10,755,423 2,885,640 0.33 其他
结算有限 未知
公司
李光宙 0 2,600,000 0.30 境内自
未知
然人
西藏自治 0 1,965,932 0.23 国有法
区交通厅 人
无
格尔木运
输总公司
郭凤英 1,882,300 1,882,300 0.22 境内自
未知
然人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量
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种类 数量
西藏天路置业集团有限公 196,200,592 人民币普通 196,200,592
司 股
西藏天海集团有限责任公 44,726,675 人民币普通 44,726,675
司 股
西藏自治区投资有限公司 9,373,000 人民币普通 9,373,000
股
陈冠生 7,832,431 人民币普通 7,832,431
股
郭俊君 3,826,229 人民币普通 3,826,229
股
傅扬 3,051,518 人民币普通 3,051,518
股
香港中央结算有限公司 2,885,640 人民币普通 2,885,640
股
李光宙 2,600,000 人民币普通 2,600,000
股
西藏自治区交通厅格尔木 1,965,932 人民币普通 1,965,932
运输总公司 股
郭凤英 1,882,300 人民币普通 1,882,300
股
上述股东关联关系或一致 上述股东中第一、第二、第三、第九股东之间不存在关联关系或一
行动的说明 致行动人，其他股东未知是否存在关联关系或一致行动人。
表决权恢复的优先股股东 不适用
及持股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
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二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用√不适用
三、其他说明
□适用 √不适用
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2019 年 6 月 30 日
编制单位: 西藏天路股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,970,204,857.79 2,419,982,765.46
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价 值 计量且其 变 动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 27,621,463.00 43,413,463.00
应收账款 877,781,279.40 675,671,278.27
应收款项融资
预付款项 263,915,043.15 169,511,328.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 388,032,642.53 463,567,244.20
其中：应收利息
应收股利 1,513,690.00 105,690.00
买入返售金融资产
存货 933,726,979.22 726,383,330.69
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 38,808,420.35 103,416,429.37
流动资产合计 4,500,090,685.44 4,601,945,839.59
非流动资产：
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2019 年半年度报告
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 324,926,512.01 298,704,972.66
其他权益工具投资 482,722,100.00 379,722,100.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 2,588,540,150.35 2,634,114,306.68
在建工程 219,658,456.88 216,186,898.71
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 348,011,640.38 350,689,335.51
开发支出
商誉
长期待摊费用 15,886,800.02 17,931,680.00
递延所得税资产 18,098,180.52 13,945,885.70
其他非流动资产 239,144,507.07 50,973,726.22
非流动资产合计 4,236,988,347.23 3,962,268,905.48
资产总计 8,737,079,032.67 8,564,214,745.07
流动负债：
短期借款 531,800,000.00 581,800,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价 值 计量且其 变 动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 10,400,000.00 3,721,663.50
应付账款 768,685,472.54 1,042,344,329.49
预收款项 315,994,637.10 297,771,866.96
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 5,649,584.77 19,052,053.21
应交税费 87,799,695.07 80,198,822.97
其他应付款 406,234,470.23 314,486,705.26
其中：应付利息 331,817.08 1,907,367.58
应付股利 58,813,433.75 11,633,433.75
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,124,000,000.00 479,000,000.00
其他流动负债
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2019 年半年度报告
流动负债合计 3,250,563,859.71 2,818,375,441.39
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 884,809,241.50 1,434,809,241.50
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 3,193,420.60 3,193,420.60
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 11,211,062.50 11,340,437.50
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 899,213,724.60 1,449,343,099.60
负债合计 4,149,777,584.31 4,267,718,540.99
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 865,384,510.00 865,384,510.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 803,895,750.70 803,895,750.70
减：库存股
其他综合收益
专项储备 6,496,352.52 2,751,875.91
盈余公积 122,053,034.79 122,053,034.79
一般风险准备
未分配利润 1,389,835,972.23 1,250,520,034.79
归属于母 公 司所有者 权 益 3,187,665,620.24 3,044,605,206.19
（或股东权益）合计
少数股东权益 1,399,635,828.12 1,251,890,997.89
所有者权益（或股东权 4,587,301,448.36 4,296,496,204.08
益）合计
负债和所有者权益（或 8,737,079,032.67 8,564,214,745.07
股东权益）总计
法定代表人：多吉罗布 主管会计工作负责人：刘丹明 会计机构负责人：胡炳芳
母公司资产负债表
2019 年 6 月 30 日
编制单位:西藏天路股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 355,332,807.88 893,053,466.24
交易性金融资产
以公允价 值 计量且其 变 动
计入当期损益的金融资产
43 / 191
2019 年半年度报告
衍生金融资产
应收票据 5,000,000.00
应收账款 543,249,040.48 517,791,485.38
应收款项融资
预付款项 32,425,570.09 30,640,685.63
其他应收款 792,036,005.54 677,217,675.15
其中：应收利息 3,644,973.40 1,379,367.44
应收股利 153,819,559.70 40,672,743.42
存货 270,977,534.33 271,272,212.66
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 25,528,818.40 35,660,373.65
流动资产合计 2,019,549,776.72 2,430,635,898.71
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,660,452,489.68 1,529,230,950.33
其他权益工具投资 452,722,100.00 349,722,100.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 59,954,648.56 60,444,274.63
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 52,115,278.61 52,599,797.95
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 413,303,789.49 233,000,000.00
非流动资产合计 2,638,548,306.34 2,224,997,122.91
资产总计 4,658,098,083.06 4,655,633,021.62
流动负债：
短期借款 81,800,000.00 131,800,000.00
交易性金融负债
以公允价 值 计量且其 变 动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 10,400,000.00 3,721,663.50
应付账款 340,654,791.22 403,481,553.09
预收款项 127,766,044.07 76,075,770.05
应付职工薪酬 1,653,078.74 11,119,442.72
应交税费 13,881,973.90 25,304,950.51
其他应付款 228,862,957.31 306,387,212.28
44 / 191
2019 年半年度报告
其中：应付利息 1,170,688.89
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,024,000,000.00 429,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,829,018,845.24 1,386,890,592.15
非流动负债：
长期借款 500,000,000.00 950,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 500,000,000.00 950,000,000.00
负债合计 2,329,018,845.24 2,336,890,592.15
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 865,384,510.00 865,384,510.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 846,738,424.04 846,738,424.04
减：库存股
其他综合收益
专项储备 3,380,772.40 1,533,380.15
盈余公积 115,369,381.51 115,369,381.51
未分配利润 498,206,149.87 489,716,733.77
所有者权益（或股东权 2,329,079,237.82 2,318,742,429.47
益）合计
负债和所有者权益（或 4,658,098,083.06 4,655,633,021.62
股东权益）总计
法定代表人：多吉罗布 主管会计工作负责人：刘丹明 会计机构负责人：胡炳芳
合并利润表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 2,278,693,373.66 2,039,217,516.92
其中：营业收入 2,278,693,373.66 2,039,217,516.92
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
45 / 191
2019 年半年度报告
二、营业总成本 1,852,911,138.48 1,609,588,971.72
其中：营业成本 1,547,439,979.77 1,393,497,877.96
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 13,989,228.18 7,945,653.65
销售费用 20,863,481.86 15,784,799.13
管理费用 168,648,585.34 174,478,222.26
研发费用 66,819,680.88
财务费用 35,150,182.45 17,882,418.72
其中：利息费用 44,211,633.78 36,339,540.70
利息收入 9,972,537.91 18,833,327.99
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填 27,629,539.35 30,394,474.72
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
号填列）
资产减值损失（损失以“-” -31,531,650.92 -14,705,642.81
号填列）
资产处置收益（损失以“－” -193,527.89 -40,514.16
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 421,686,595.72 445,276,862.95
加：营业外收入 20,386,475.07 819,619.32
减：营业外支出 1,776,439.95 604,681.98
四、利润总额（亏损总额以“－”号 440,296,630.84 445,491,800.29
填列）
减：所得税费用 41,946,549.12 47,818,071.94
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 398,350,081.72 397,673,728.35
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 398,350,081.72 397,673,728.35
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
46 / 191
2019 年半年度报告
1.归属于母公司股东的净利润 208,546,698.24 216,825,388.67
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-” 189,803,383.48 180,848,339.68
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备（现金流
量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 398,350,081.72 397,673,728.35
归属于母公司所有者的综合收益 208,546,698.24 216,825,388.67
总额
归属于少数股东的综合收益总额 189,803,383.48 180,848,339.68
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.2410 0.2506
（二）稀释每股收益(元/股) 0.2410 0.2506
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元, 上期被合并方实
现的净利润为： 0.00 元。
法定代表人：多吉罗布 主管会计工作负责人：刘丹明 会计机构负责人：胡炳芳
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2019 年半年度报告
母公司利润表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 412,135,862.86 235,030,855.93
减：营业成本 389,707,440.80 237,131,310.57
税金及附加 581,493.72 1,756,365.27
销售费用
管理费用 47,011,222.14 37,564,341.80
研发费用 13,118,151.28
财务费用 13,168,406.89 6,074,560.15
其中：利息费用 21,536,197.50 23,379,596.46
利息收入 9,170,528.73 17,445,930.72
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填 139,518,355.63 154,078,251.06
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
号填列）
资产减值损失（损失以“-” -10,425,154.39 1,082,411.04
号填列）
资产处置收益（损失以“－” -193,527.89 -40,514.16
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 77,448,821.38 107,624,426.08
加：营业外收入 271,399.59 302,891.41
减：营业外支出 44.07 190,300.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号 77,720,176.90 107,737,017.49
填列）
减：所得税费用 48,664.89
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 77,720,176.90 107,688,352.60
（一）持续经营净利润（净亏损以 77,720,176.90 107,688,352.60
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
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2019 年半年度报告
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值
变动损益
4.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量
套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 77,720,176.90 107,688,352.60
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0898 0.1244
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0898 0.1244
法定代表人：多吉罗布 主管会计工作负责人：刘丹明 会计机构负责人：胡炳芳
合并现金流量表
2019 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2019年半年度 2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 2,312,197,003.70 2,343,834,580.19
金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
49 / 191
2019 年半年度报告
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的 102,825,642.00 76,354,522.65
现金
经营活动现金流入小计 2,415,022,645.70 2,420,189,102.84
购买商品、接受劳务支付的现 2,034,335,510.50 1,824,930,188.34
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
为交易目的而持有的金融资
产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付 175,258,436.21 184,443,367.80
的现金
支付的各项税费 111,828,338.36 99,330,209.15
支付其他与经营活动有关的 122,862,323.25 167,917,149.59
现金
经营活动现金流出小计 2,444,284,608.32 2,276,620,914.88
经营活动产生的现金流 -29,261,962.62 143,568,187.96
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的 10,000,000.00
现金
投资活动现金流入小计 10,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其 246,005,994.55 124,261,554.29
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 103,000,000.00 89,562,600.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 349,005,994.55 213,824,154.29
投资活动产生的现金流 -349,005,994.55 -203,824,154.29
量净额
50 / 191
2019 年半年度报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,000,000.00 14,700,000.00
其中：子公司吸收少数股东投 3,000,000.00 14,700,000.00
资收到的现金
取得借款收到的现金 560,000,000.00 500,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 563,000,000.00 514,700,000.00
偿还债务支付的现金 515,000,000.00 1,021,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支 108,744,447.90 115,204,493.75
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计 623,744,447.90 1,136,204,493.75
筹资活动产生的现金流 -60,744,447.90 -621,504,493.75
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -439,012,405.07 -681,760,460.08
加：期初现金及现金等价物余 2,375,117,341.29 3,012,461,420.74
额
六、期末现金及现金等价物余额 1,936,104,936.22 2,330,700,960.66
法定代表人：多吉罗布 主管会计工作负责人：刘丹明 会计机构负责人：胡炳芳
母公司现金流量表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019年半年度 2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 465,954,545.44 413,624,096.94
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的 130,924,409.10 457,517,208.40
现金
经营活动现金流入小计 596,878,954.54 871,141,305.34
购买商品、接受劳务支付的现 591,591,134.86 357,845,065.48
金
支付给职工以及为职工支付 58,703,527.65 46,342,359.10
的现金
支付的各项税费 12,177,055.45 2,923,350.78
支付其他与经营活动有关的 128,362,828.74 330,290,740.34
现金
经营活动现金流出小计 790,834,546.70 737,401,515.70
经营活动产生的现金流量净 -193,955,592.16 133,739,789.64
额
51 / 191
2019 年半年度报告
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 150,000.00 1,646,549.48
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的 10,647,500.00
现金
投资活动现金流入小计 150,000.00 12,294,049.48
购建固定资产、无形资产和其 129,302,347.40 3,251,972.97
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 208,000,000.00 89,562,600.00
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的 100,000,000.00
现金
投资活动现金流出小计 337,302,347.40 192,814,572.97
投资活动产生的现金流 -337,152,347.40 -180,520,523.49
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 360,000,000.00 300,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 360,000,000.00 300,000,000.00
偿还债务支付的现金 265,000,000.00 741,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支 90,846,189.06 94,558,429.37
付的现金
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计 355,846,189.06 835,558,429.37
筹资活动产生的现金流 4,153,810.94 -535,558,429.37
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -526,954,128.62 -582,339,163.22
加：期初现金及现金等价物余 859,194,821.47 1,582,929,706.13
额
六、期末现金及现金等价物余额 332,240,692.85 1,000,590,542.91
法定代表人：多吉罗布 主管会计工作负责人：刘丹明 会计机构负责人：胡炳芳
52 / 191
2019 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 般
减： 少数股东权益
实收资本 (或股 综 风 其
优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 合 险 他
先 续 股
他 收 准
股 债
益 备
一、上 865,384,510.00 803,895,750.70 2,751,875.91 122,053,034.79 1,250,520,034.79 3,044,605,206.19 1,251,890,997.89 4
年期末
余额
加：会
计政策
变更
前
期差错
更正
同
一控制
下企业
合并
其
他
二、本 865,384,510.00 803,895,750.70 2,751,875.91 122,053,034.79 1,250,520,034.79 3,044,605,206.19 1,251,890,997.89 4
年期初
余额
三、本 3,744,476.61 139,315,937.44 143,060,414.05 147,744,830.23
期增减
变动金
额（减
少 以
53 / 191
2019 年半年度报告
“－”
号 填
列）
（一） 208,546,698.24 208,546,698.24 189,803,383.48
综合收
益总额
（二） 5,121,446.75
所有者
投入和
减少资
本
1．所有 5,121,446.75
者投入
的普通
股
2．其他
权益工
具持有
者投入
资本
3．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
4．其他
（三） -69,230,760.80 -69,230,760.80 -47,180,000.00
利润分
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所 -69,230,760.80 -69,230,760.80 -47,180,000.00
54 / 191
2019 年半年度报告
有 者
（或股
东）的
分配
4．其他
（四）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．设定
受益计
划变动
额结转
留存收
益
5．其他
综合收
益结转
留存收
益
6．其他
（五） 3,744,476.61 3,744,476.61
专项储
55 / 191
2019 年半年度报告
备
1．本期 9,142,154.44 9,142,154.44
提取
2．本期 5,397,677.83 5,397,677.83
使用
（六）
其他
四、本 865,384,510.00 803,895,750.70 6,496,352.52 122,053,034.79 1,389,835,972.23 3,187,665,620.24 1,399,635,828.12 4
期期末
余额
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 般
减： 少数股东权益
综 风 其
实收资本(或股本) 优 永 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其 合 险 他
先 续 股
他 收 准
股 债
益 备
一、上 865,384,510.00 803,895,750.70 3,854,034.95 95,504,659.36 896,735,122.78 2,665,374,077.79 978,836,475.23 3,
年期末
余额
加：会
计政策
变更
前
期差错
更正
同
一控制
下企业
合并
其
56 / 191
2019 年半年度报告
他
二、本 865,384,510.00 803,895,750.70 3,854,034.95 95,504,659.36 896,735,122.78 2,665,374,077.79 978,836,475.23 3,
年期初
余额
三、本 3,065,498.11 147,594,627.87 150,660,125.98 142,873,439.94
期增减
变动金
额（减
少 以
“－”
号 填
列）
（一） 216,825,388.67 216,825,388.67 180,848,339.68
综合收
益总额
（二） 14,700,000.00
所有者
投入和
减少资
本
1．所有 14,700,000.00
者投入
的普通
股
2．其他
权益工
具持有
者投入
资本
3．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
4．其他
（三） -69,230,760.80 -69,230,760.80 -52,674,899.74 -
57 / 191
2019 年半年度报告
利润分
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所 -69,230,760.80 -69,230,760.80 -52,674,899.74 -
有 者
（或股
东）的
分配
4．其他
（四）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．设定
受益计
划变动
额结转
留存收
58 / 191
2019 年半年度报告
益
5．其他
综合收
益结转
留存收
益
6．其他
（五） 3,065,498.11 3,065,498.11
专项储
备
1．本期 5,705,366.98 5,705,366.98
提取
2．本期 2,639,868.87 2,639,868.87
使用
（六）
其他
四、本 865,384,510.00 803,895,750.70 6,919,533.06 95,504,659.36 1,044,329,750.65 2,816,034,203.77 1,121,709,915.17 3,
期期末
余额
法定代表人：多吉罗布 主管会计工作负责人：刘丹明 会计机构负责人：胡炳芳
母公司所有者权益变动表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
2019 年半年度
项目 实收资本 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
(或股本) 优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 865,384, 846,738 1,533,3 115,369 489,716 2,318,7
510.00 ,424.04 80.15 ,381.51 ,733.77 42,429.
47
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
59 / 191
2019 年半年度报告
其他 0.00
二、本年期初余额 865,384, 846,738 1,533,3 115,369 489,716 2,318,7
510.00 ,424.04 80.15 ,381.51 ,733.77 42,429.
47
三、本期增减变动金额（减 1,847,3 8,489,4 10,336,
少以“－”号填列） 92.25 16.10 808.35
（一）综合收益总额 77,720, 77,720,
176.90 176.90
（二）所有者投入和减少资 0.00
本
1．所有者投入的普通股 0.00
2．其他权益工具持有者投入 0.00
资本
3．股份支付计入所有者权益 0.00
的金额
4．其他 0.00
（三）利润分配 -69,230 -69,230
,760.80 ,760.80
1．提取盈余公积 0.00
2．对所有者（或股东）的分 -69,230 -69,230
配 ,760.80 ,760.80
3．其他 0.00
（四）所有者权益内部结转 0.00
1．资本公积转增资本（或股 0.00
本）
2．盈余公积转增资本（或股 0.00
本）
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．设定受益计划变动额结转 0.00
留存收益
5．其他综合收益结转留存收 0.00
益
6．其他 0.00
60 / 191
2019 年半年度报告
1,847,3 1,847,3
（五）专项储备
92.25 92.25
6,429,3 6,429,3
1．本期提取
78.49 78.49
4,581,9 4,581,9
2．本期使用
86.24 86.24
（六）其他 0.00
四、本期期末余额 865,384, 846,738 3,380,7 115,369 498,206 2,329,0
510.00 ,424.04 72.40 ,381.51 ,149.87 79,237.
82
2018 年半年度
项目 实收资本 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
(或股本) 优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 865,384, 846,738 2,993,4 88,821, 320,012 2,123,9
510.00 ,424.04 98.90 006.08 ,115.72 49,554.
74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 865,384, 846,738 2,993,4 88,821, 320,012 2,123,9
510.00 ,424.04 98.90 006.08 ,115.72 49,554.
74
三、本期增减变动金额（减 1,465,7 38,457, 39,923,
少以“－”号填列） 16.50 591.80 308.30
（一）综合收益总额 107,688 107,688
,352.60 ,352.60
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
61 / 191
2019 年半年度报告
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -69,230 -69,230
,760.80 ,760.80
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -69,230 -69,230
配 ,760.80 ,760.80
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
1,465,7 1,465,7
（五）专项储备
16.50 16.50
3,615,0 3,615,0
1．本期提取
59.06 59.06
2,149,3 2,149,3
2．本期使用
42.56 42.56
（六）其他
四、本期期末余额 865,384, 846,738 4,459,2 88,821, 358,469 2,163,8
510.00 ,424.04 15.40 006.08 ,707.52 72,863.
04
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2019 年半年度报告
法定代表人：多吉罗布 主管会计工作负责人：刘丹明 会计机构负责人：胡炳芳
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2019 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
（一）公司概况
西藏天路股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经西藏自治区人民政府“藏政
函（1999）80 号”文批准，由西藏公路工程总公司（现更名为“西藏天路置业集团有限公司”，
以下简称“天路置业集团”）作为主要发起人，联合西藏自治区交通工业总公司（现更名为“西
藏天海集团有限责任公司”）、西藏拉萨汽车运输总公司（现更名为“西藏天海集团有限责任公
司”）、西藏自治区汽车工业贸易总公司、西藏自治区交通厅格尔木运输总公司，于 1999 年 2 月
28 日以发起方式设立，并于 1999 年 3 月 29 日取得 5400001000128 号《企业法人营业执照》，2016
年 2 月 4 日，本公司取得新的营业执照，统一社会信用代码为 91540000710905111C。
公司原注册资本为人民币 60,000,000.00 元，经中国证券监督管理委员会（以下简称“证监
会”）“证监发行字（2000）179 号”文核准，于 2000 年 12 月 25 日发行人民币普通股 40,000,000.00
股，2001 年 1 月 16 日公司股票在上海证券交易所上市交易，股票简称“西藏天路”，股票代码
600326。公司经上海证券交易所“上证上字[2001] 7 号”文批准，公司股票 2001 年 1 月 16 日在
上海证券交易所挂牌交易，公司可流通股本 40,000,000.00 股，总股本为 100,000,000.00 股。经
公司第一届董事会第五次会议和 2001 年度股东大会决议通过，本公司用资本公积每 10 股转增 8
股，共计转增股本 80,000,000.00 股，股本增至 180,000,000.00 元； 2007 年 7 月 25 日，经证
监会“关于核准西藏天路股份有限公司非公开发行股票的通知”“证监发行字［2007］200 号”
核准，非公开发行 48,000,000.00 股，股本增至 228,000,000.00 元；2008 年 5 月 30 日，根据公
司 2007 年度股东大会决议，以资本公积按每 10 股转增 10 股，转增后的累计注册资本实收金额为
人民币 456,000,000.00 元；2010 年 6 月 10 日，根据公司 2009 年度股东大会决议，以资本公积
按每 10 股转增 2 股，转增后的累计注册资本实收金额为人民币 547,200,000.00 元。
根据公司第四届董事会第四十三次会议审议、第四届董事会第四十九次会议审议、2015 年第
一次临时股东大会决议，经证监会《关于核准西藏天路股份有限公司非公开发行股票的批复》“证
监许可[2015]2083 号”文核准，公司向东海基金管理有限责任公司、西藏自治区投资有限公司、
申万菱信（上海）资产管理有限公司、北京鼎博文化发展有限公司、诺安基金管理有限公司、华
夏人寿保险股份有限公司、华宝信托有限责任公司、中国华电集团资本控股有限公司、财通基金
管理有限公司 9 家特定投资者（以下简称“特定投资者”）非公开发行普通股股票 118,480,392
股（每股面值 1 元），新增股本人民币 118,480,392.00 元，新增资本公积（股本溢价）人民币
811,929,526.38 元。
根据 2016 年年度公司股东大会《关于公司 2016 年度利润分配和资本公积金转增股本的预案》。
本公司以总股本 665,680,392 股为基数，用资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股（即转增
199,704,118.00 股）。此次资本公积金转增股本后，公司股本为 865,384,510.00 股。
截至 2019 年 6 月 30 日，本公司注册资本为人民币 865,384,510.00 元，股本为人民币
865,384,510.00 元。
（二）企业注册地、组织形式和总部地址
本公司注册地址：西藏自治区拉萨市夺底路 14 号
本公司组织形式：股份有限公司
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2019 年半年度报告
本公司总部办公地址：西藏自治区拉萨市夺底路 14 号
（三）企业的业务性质和主要经营活动
本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要从事公路工程、铁路工程、房建工程、水利水
电工程、桥梁工程、施工及建筑材料的生产及销售。
（四）母公司以及集团总部的名称
本公司母公司为天路置业集团，天路置业集团的最终控制人为西藏自治区人民政府国有资产
监督管理委员会（以下简称“自治区国资委”）。
（五）本期合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。报告期合并范围详见本附注九、其他主体
中的权益之（一）在子公司中的权益之 1、企业集团的构成，报告期合并范围的变化详见附注八、
合并范围的变更。
（六）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告于 2019 年 8 月 15 日公司第五届第四十一次董事会批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。报告期合并范围详见本附注九、其他主体
中的权益之（一）在子公司中的权益之 1、企业集团的构成，报告期合并范围的变化详见附注八、
合并范围的变更。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则-基本准则》和 42 项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释
及其他规定（以下简称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司自报告期末起 12 个月具备持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
无
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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2019 年半年度报告
3. 营业周期
√适用□不适用
本公司以 12 个月作为正常营业周期。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业合并。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下：
1、同一控制下企业合并在合并日的会计处理
（1）一次交易实现同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初始投资成
本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）多次交易分步实现同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在个别财务报表中，合并日时点按照新增后
的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为该项投资的
初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股权新支付对
价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调整
的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资产调
整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资
与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损益、其他综合
收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
2、非同一控制下企业合并在购买日的会计处理
（1）购买日的确定
购买日是购买方获得对被购买方控制权的日期，即企业合并交易进行过程中，发生控制权转
移的日期。同时满足以下条件时，一般可认为实现了控制权的转移，形成购买日。有关的条件包
括：
①企业合并合同或协议已获股东大会等内部权力机构通过；
②按照规定，合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得相关部门的批准；
③参与合并各方已办理了必要的财产权交接手续；
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2019 年半年度报告
④购买方已支付了购买价款的大部分(一般应超过 50％)，并且有能力、有计划支付剩余款项；
⑤购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险。
（2）一次交易实现非同一控制下企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的
各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购
买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，
在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期损益。
（3）多次交易分步实现非同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被
购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买
日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照
《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收
益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当在购买日采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。同时，购买日之前所持被购买方
的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买
日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
1、合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）
本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，
是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力
运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投
资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权
力影响其回报金额。在判断投资方是否能够控制被投资方时，当且仅当投资方具备上述三要素时，
才能表明投资方能够控制被投资方。
如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司，则不编制合并财
务报表，该母公司以公允价值计量其对所有子公司的投资，且公允价值变动计入当期损益。如果
母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司（如有）纳入合并
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范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照公
允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其
投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，自转变日起对其他
子公司不再予以合并，按照视同在转变日处臵子公司但保留剩余股权的原则进行会计处理。当母
公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳
入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交
易对价。
2、合并财务报表编制的方法
母公司应当以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
母公司编制合并财务报表，应当将整个企业公司视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计
期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行
编报财务报表。
（1）合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；
（2）抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；
（3）抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产
发生减值损失的，应当全额确认该部分损失；
（4）站在企业公司角度对特殊交易事项予以调整。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数
股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。在合并财务报表中，子
公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其
余额仍应当冲减少数股东权益。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，
应当调整合并资产负债表的期初数，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报
告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在；编制利润表时，应当将该子公司以及业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时应当对比较报表的相关项目进行调
整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在；编制现金流量表时，应当将
该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时应当对比较报
表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
母公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资
产负债表时，不应当调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，应当将该子公司以及业务购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，应当将该子公司购买
日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
母公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不应当调整合并资产负债
表的期初数；编制利润表时，应当将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；编制现金流量表时，应当将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金
流量表。
3、因处置部分股权投资或其他原因丧失对原有子公司控制权的会计处理
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本公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，应当区分个别财务报
表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）个别财务报表的会计处理
对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定进行会计处理。
处置后的对于剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理，在其丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）合并财务报表的会计处理
①一次交易实现处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益，在丧失控制权时应当采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计
量产生的相关利得或损失的金额。
②分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
A.属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与
处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行
重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原
有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时应当采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。
B.不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法
对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权应当采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用□不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
各参与方均受到该安排的约束;两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方
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都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参
与方组合单独控制该安排。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安
排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
合营安排不要求所有参与方都对该安排实施共同控制。合营安排参与方既包括对合营安排享
有共同控制的参与方(即合营方)，也包括对合营安排不享有共同控制的参与方。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。但有确凿证据表明满足下列任一条件
并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方
对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该
安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排
中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，
并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
本公司为合营企业合营方的，按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企
业的投资进行会计处理。本公司为合营企业不享有共同控制的参与方的，根据其对该合营企业的
影响程度进行会计处理：对该合营企业具有重大影响的，应当按照《企业会计准则第 2 号—长期
股权投资》的规定进行会计处理；对该合营企业不具有重大影响的，应当按照《企业会计准则第
22 号—金融工具确认和计量》的规定进行会计处理。
本公司为共同经营合营方的，应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相
关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资
产;确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债;确认出售其享有的共同经营产出份
额所产生的收入;按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用，以及按
其份额确认共同经营发生的费用。合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，
在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其
他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号—资产减值》等规定的资产
减值损失的，合营方应当全额确认该损失。合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，
在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方
的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号—资产减值》等规定的资产减值损失的，合
营方应当按其承担的份额确认该部分损失。本公司为共同经营不享有共同控制的参与方的，如果
享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，参照共同经营合营方的会计处理;否则，
按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般指从购买日
起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
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1、外币业务折算
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记
账本位币金额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额，除了按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产
相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币
性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币
非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益。
2、外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其
外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中其他综
合收益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变
动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表
折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用□不适用
1、金融资产和金融负债的分类
本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认
时分为以下几类：
金融资产分类由现行“四分类”改为“三分类”，公司按照管理金融资产的业务模式和金融
资产的合同现金流量特征，分为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三类。
2、金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
本公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产或金融负
债初始确认按照公允价值计量。
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产
或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续
计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
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（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、发生减
值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
（3）其他权益工具投资按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认
时转出，计入当期损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认
后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A.《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额；
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
3、金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认
该金融负债或其一部分。
4、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值；不存在活跃市场
的，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质
上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使
用市场参数，减少使用与本公司特定相关的参数。
5、金融资产转移的确认和计量
本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将
收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资产所有权有关的所有风
险和报酬的，分别下列情况处理：
（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额之和。
6、金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
（1）金融资产计提减值的范围及减值的客观证据
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发
生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有
影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
（2）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金
流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，
按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。对单项金额的金融资产单独进
行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单
独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试，对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况
下该金融资产在转回日的摊余成本。应收款项减值测试及计提方法见“附注五、（12）应收款项”。
②以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产
当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
发生的减值损失一经确认，不再转回。
③其他权益工具投资
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累
计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为其他权益工具投资的初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减
值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认
后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生
的减值损失，不通过损益转回。
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11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
无
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
应收款项包括应收票据、应收账款、预付款项和其他应收款等，本公司对应收票据、预付款
项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生减值的，确认减值损失，计提坏账准备。其他应收
款项采用以下方式确认和计提坏账准备：
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额在前 5 名的应收款项或其他不属于
前 5 名，但期末单项金额占应收账款（或其他
应收款）总额 10%（含 10%）以上或期末单项
金额达到 100 万元及以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，
确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发
生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险
特征的应收款项组合中再进行减值测试。
考虑本公司承建的工程项目主要系国家投资项目，形成坏账损失的可能性较小，经公司第三
届董事会第五次会议决议，由于国家投资的工程项目形成的应收款项可收回性与其他各类应收款
项存在明显的差别，导致该类应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无
法真实地反映其可收回金额，则对该类应收款项采用个别认定法按3%的比例计提坏账准备。根据
业主方要求，公司应在中标通知书发出后7天内向业主方支付签约合同价的20%作为履约担保金和
民工工资保证金（各10%）。经公司第四届董事会第五十次会议决议，由于该类项目施工期及验收
期较长、标的金额较大，按 20%缴纳的保证金相应也较大，如按上述政策并对应按具体信用风险
组合进行估计而计提的减值损失将不能真实反映公司财务状况，甚至会出现尚未实际施工即需计
提大额减值损失的情形，故为提高会计信息质量，本公司自2015年起，对此类保证金暂不计提资
产减值损失。
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(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
正常信用风险组合 账龄分析法
无信用风险组合 对合并范围内关联方确定可收回的款项认定
为无信用风险组合，不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年（含 2 年） 8 8
2－3 年（含 3 年） 10 10
3－4 年 50 50
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
不适用。
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
无信用风险组合 0.00 0.00
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生
了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
应收款项包括应收票据、应收账款、预付款项和其他应收款等，本公司对应收票据、预付款项单
独进行减值测试，有客观证据表明其发生减值的，确认减值损失，计提坏账准备。其他应收款项
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采用以下方式确认和计提坏账准备：单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额在前 5 名的应收款项或其他不属于
前 5 名，但期末单项金额占应收账款（或其他
应收款）总额 10%（含 10%）以上或期末单项
金额达到 100 万元及以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，
确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发
生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险
特征的应收款项组合中再进行减值测试。
考虑本公司承建的工程项目主要系国家投资项目，形成坏账损失的可能性较小，经公司第三
届董事会第五次会议决议，由于国家投资的工程项目形成的应收款项可收回性与其他各类应收款
项存在明显的差别，导致该类应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无
法真实地反映其可收回金额，则对该类应收款项采用个别认定法按 3%的比例计提坏账准备。根据
业主方要求，公司应在中标通知书发出后 7 天内向业主方支付签约合同价的 20%作为履约担保金
和民工工资保证金（各 10%）。经公司第四届董事会第五十次会议决议，由于该类项目施工期及验
收期较长、标的金额较大，按 20%缴纳的保证金相应也较大，如按上述政策并对应按具体信用风
险组合进行估计而计提的减值损失将不能真实反映公司财务状况，甚至会出现尚未实际施工即需
计提大额减值损失的情形，故为提高会计信息质量，本公司自 2015 年起，对此类保证金暂不计提
资产减值损失。按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
正常信用风险组合 账龄分析法
无信用风险组合 对合并范围内关联方确定可收回的款项认定
为无信用风险组合，不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年（含 2 年） 8 8
2－3 年（含 3 年） 10 10
3－4 年 50 50
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的组合中，采用其他方法计提坏账准备的
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
无信用风险组合 0.00 0.00
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生
了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
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15. 存货
√适用 □不适用
1、存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中
的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、建造合同存货等。具体划分为原材
料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品及已完工尚未结算工程等。
2、存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
②该存货的成本能够可靠地计量。
3、存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法
确定发出存货的实际成本。
4、低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊
销法进行摊销。
5、期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可
变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
①可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表
日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本
计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为
基础计算。
②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
6、存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
16. 持有待售资产
□适用√不适用
17. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
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18. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期股权投资
√适用 □不适用
1、投资成本的确定
（1）对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、
转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企
业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；对于多次交易实现非同一控制下的企业
合并，长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和。
（2）以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款。投资成本包括
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
(3)以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值。
(4)以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，其初始投资成本应按照《企
业会计准则第 12 号—债务重组》和《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》的原则确定。
2、后续计量及损益确认方法
根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或权
益法核算。
（1）采用成本法核算的长期股权投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或利润，确认为当
期投资收益。
（2）采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的
份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的
部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
按照《企业会计准则第 8 号—资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被
投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益。投资方对于
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权
投资的账面价值并计入资本公积。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的
账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被
投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被
投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收
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益分享额。
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资
长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。对于剩余股权，按其账面价值确认为
长期股权投资或按公允价值确认为金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行
后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
3、确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考
虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因
素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法见“附注五、（29）、长期资产减值”。
21. 投资性房地产
不适用
22. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 25-40 4 2.40-3.84
机器设备 年限平均法 9-14 4 6.86-10.67
运输设备 年限平均法 8-12 4 8.00-12.00
其他设备 年限平均法 5-10 4 9.60-19.20
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见“附注五、（39）租赁”。
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23. 在建工程
√适用□不适用
1、在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借
款费用和汇兑损益。
2、本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预
定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；
待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
24. 借款费用
√适用□不适用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可
销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的借款费用计入
当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
3 个月的，暂停借款费用的资本化。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
3、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规
定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。
4、利率的确定方法
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确认借款利息的利率一般采用合同利率。当借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额，实际利率按照内插法取得。借款
实际利率与合同利率差异较小的，采用合同利率计算确定利息费用。
本公司专为开发房地产项目而借入资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前，计
入开发产品成本，在开发产品完工之后，计入当期损益。
25. 生物资产
□适用√不适用
26. 油气资产
□适用√不适用
27. 使用权资产
□适用 √不适用
28. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
1、无形资产的初始计量
无形资产指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件、专利权、
非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作
为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协
议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途
前所发生的支出总额。
2、无形资产的后续计量
（1）无形资产使用寿命的估计
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理摊
销，摊销金额计入当期损益。土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、
非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中
最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的
无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变
更处理。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计
使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使
用寿命内摊销。
（2）无形资产使用寿命的复核
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进行调
整。
（3）无形资产的摊销
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资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应
进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计
提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者孰高确定。
特许权（特许经营资产）的核算
本公司涉及若干服务特许经营安排，据此，本公司按照授权当局所订预设条件，为授权当局
开展建筑工程（如收费高速公路、水电站等），以换取有关资产的经营权。特许经营安排下的资产
可列作无形资产或应收特许经营权的授权当局的款项。如本公司可以无条件地自合同授予方收取
确定金额的货币资金或其他金融资产，或本公司提供经营服务的收费低于某一定限定金额的情况
下，由授权当局将差价补偿给本公司的，确认收入的同时确认金融资金。如授权当局赋予本公司
在从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，确认收入的
同时确认无形资产。如适用无形资产模式，则本公司会将该等特许经营安排下相关的非流动资产
于资产负债表内列作无形资产类别中的特许经营资产。于特许经营安排的相关基建项目落成后，
特许经营资产根据无形资产模式在特许经营期内以直线法或工作量法进行摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用□不适用
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出是指公
司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司内部研究
开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发阶段的支出，只有
在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
29. 长期资产减值
√适用□不适用
1、适用范围
本附注所述资产减值主要包括长期股权投资、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产（包
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括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等。
2、可能发生减值资产的认定
在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉
和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象的，
表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期
发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来
现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的
净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
3、资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后
的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
4、资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余
使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在
以后会计期间不再转回。
5、资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为
依据。同时，公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续
使用或处置的决策方式等。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或
者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），
确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再
根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他
各项资产的账面价值。
6、商誉减值
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本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商
誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，
将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。在对包含商誉的相关资产组或者
资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对
不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，
确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产
组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资
产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述
资产组减值的规定进行处理。
30. 长期待摊费用
√适用□不适用
本公司内所属公司在筹建期间的开办费用于发生时直接计入当期损益。
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一
年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊销。
31. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司发生的一般短期薪酬按照受益对象计入当期损益或相关资产成本，其中向职工提供非
货币性福利的，应当按照公允价值计量。带薪缺勤应当根据其性质及其职工享有的权利，分为累
积带薪缺勤和非累积带薪缺勤两类分别进行会计处理。本公司短期利润分享计划同时满足下列条
件的，确认相关的应付职工薪酬，并计入当期损益或相关资产成本：因过去事项导致现在具有支
付职工薪酬的法定义务或推定义务；因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务能够可靠估计。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
对于设定提存计划，本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单
独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。对于设定收益计
划，本公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质
量公司债券的市场收益率确定折现率，将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益
计划义务的现值和当期服务成本；确定设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，
企业应当将设定受益计划义务的现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
一项设定受益计划净负债或净资产；报告期末，本公司在损益中确认的设定受益计划产生的职工
薪酬成本包括服务成本、设定受益净负债或净资产的利息净额；确定应当计入其他综合收益的金
额企业应当将重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后
续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
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2019 年半年度报告
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
本公司向职工提供辞退福利应当在公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时、公司确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退
福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
报告期末本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本的组成部分（包括服务成本、其他
长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生
的变动）的总净额计入当期损益或相关资产成本。
32. 预计负债
√适用□不适用
1、预计负债的确认原则
与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产
弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行
调整。
33. 租赁负债
□适用 √不适用
34. 股份支付
□适用√不适用
35. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
36. 收入
√适用 □不适用
1、销售商品收入的确认方法
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本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有
权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认
为收入的实现。
销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同
或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照
应收的合同或协议价款的公允价值确定。
2、提供劳务收入的确认方法
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳
务收入。本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定项目完工进度。
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本；
（2）已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认方法
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足与交易相关的经济利益能够
流入公司、收入的金额能够可靠地计量的条件时，确认为收入的实现。
利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，
按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
37. 政府补助
√适用 □不适用
1、政府补助的确认条件
政府补助是指从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，政府补助在能够满足政府补助所
附条件且能够收到时予以确认。
2、政府补助的判断依据及会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收
益相关的政府补助。
（1）与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损
益。
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（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损
益。
3、已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
4、因公共利益进行搬迁而收到的搬迁补偿：本公司因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、
沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，应作为专项应付
款处理。其中，属于对企业在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支
出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，应自专项应付款转入递延收益。企业取得的搬迁
补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，应当作为资本公积处理。
38. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
1、所得税的核算方法
本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
2、暂时性差异
暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为
应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。
3、递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的
递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
4、递延所得税负债的确认
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
5、递延所得税资产的减值在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果
未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
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税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所
有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记
的递延所得税资产账面价值可以恢复。
39. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出
租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用□不适用
（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，采用出租
人租赁内含利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与
其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生
时计入当期损益。
40. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
（1）记账基础及会计计量属性
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会
计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、
现值、公允价值计量。
（2）安全生产费
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本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管
理办法>的通知》（财企[2012]16 号）的规定计提和使用安全生产费。
公司按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。使
用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；使用提取的安全生产费形成固
定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态
时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。
该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（3）建造合同
1、建造合同收入、成本的确认原则
A、建造合同结果能够可靠的估计
在资产负债表日，建造合同结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认合同收入和合同费
用。建造合同的结果能够可靠估计的依据是同时满足以下条件：
a、合同总收入能够可靠计量；
b、与合同相关的经济利益很可能流入企业；
c、实际发生的合同成本能够清楚区分和可靠计量；
d、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠确定。
B、建造合同结果不能够可靠的估计
在资产负债表日，建造合同结果不能够可靠估计的，公司根据能够收回的实际合同成本确认
建造合同收入，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立
即确认为合同费用，不确认合同收入。
建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，转为按照完工百分比法确认合同收
入和合同费用。
2、合同完工进度的确认方法
合同的完工进度按照累计实际发生合同成本占合同预计总成本的比例确定。
3、合同预计损失的确认标准和计提方法
建造合同的预计总成本超过合同总收入而形成合同预计损失，提取损失准备，并确认为当期
费用。在工程施工期间，随工程施工进度将已提取的损失准备冲减合同费用。
建造合同收入具体确认方法如下：
考虑到公司项目主体完工后至竣工验收跨度期可能较长，故以实体形象完工为 T，考虑 3 个
月合理交工验收期，T+3 个月作为收入确认终止及预计总成本截止时点。超过 3 个月至年终（12
月 31 日）之间发生的相关费用计入当期损益，3 个月内发生的相关费用（包括尚未改派其他项目
的人员工资、应计或应付的机械折旧或租赁费用及应分摊至本项目的间接费用）作为该项目的成
本，同时修定完工进度，相应重新计量收入金额。
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41. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
其他说明：
本公司编制 2019 年度中期报告报表执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报
表格式的通知》(财会〔2019〕6 号) ，公司已执行新金融准则但未执行新收入准则和新租赁准则，
根据通知的要求，公司对财务报表项目进行相应调整。此项变更采用追溯调整法，仅是报表格式
变化，对资产总额和净利润不产生影响。
公司对 2018 年 12 月 31 日/2018 年度的合并财务报表列报项目进行追溯调整如下：
原列报报表项目及金额 调整后列报报表项目及金额
应收票据 43,413,463.00
应收票据及应收账款 719,084,741.27
应收账款 675,671,278.27
应付票据 3,721,663.50
应付票据及应付账款 1,046,065,992.99
应付账款 1,042,344,329.49
公司对 2018 年 12 月 31 日/2018 年度的母公司财务报表列报项目进行追溯调整如下：
原列报报表项目及金额 调整后列报报表项目及金额
应收票据 5,000,000.00
应收票据及应收账款 522,791,485.38
应收账款 517,791,485.38
应付票据 3,721,663.50
应付票据及应付账款 407,203,216.59
应付账款 403,481,553.09
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项
目情况
√适用□不适用
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 2,419,982,765.46 2,419,982,765.46
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
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2019 年半年度报告
衍生金融资产
应收票据 43,413,463.00 43,413,463.00
应收账款 675,671,278.27 675,671,278.27
应收款项融资
预付款项 169,511,328.60 169,511,328.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 463,567,244.20 463,567,244.20
其中：应收利息
应收股利 105,690.00 105,690.00
买入返售金融资产
存货 726,383,330.69 726,383,330.69
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 103,416,429.37 103,416,429.37
流动资产合计 4,601,945,839.59 4,601,945,839.59
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 298,704,972.66 298,704,972.66
其他权益工具投资 379,722,100.00 379,722,100.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 2,634,114,306.68 2,634,114,306.68
在建工程 216,186,898.71 216,186,898.71
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 350,689,335.51 350,689,335.51
开发支出
商誉
长期待摊费用 17,931,680.00 17,931,680.00
递延所得税资产 13,945,885.70 13,945,885.70
其他非流动资产 50,973,726.22 50,973,726.22
非流动资产合计 3,962,268,905.48 3,962,268,905.48
资产总计 8,564,214,745.07 8,564,214,745.07
流动负债：
短期借款 581,800,000.00 581,800,000.00
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2019 年半年度报告
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 3,721,663.50 3,721,663.50
应付账款 1,042,344,329.49 1,042,344,329.49
预收款项 297,771,866.96 297,771,866.96
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 19,052,053.21 19,052,053.21
应交税费 80,198,822.97 80,198,822.97
其他应付款 314,486,705.26 314,486,705.26
其中：应付利息 1,907,367.58 1,907,367.58
应付股利 11,633,433.75 11,633,433.75
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 479,000,000.00 479,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,818,375,441.39 2,818,375,441.39
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 1,434,809,241.50 1,434,809,241.50
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 3,193,420.60 3,193,420.60
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 11,340,437.50 11,340,437.50
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,449,343,099.60 1,449,343,099.60
负债合计 4,267,718,540.99 4,267,718,540.99
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 865,384,510.00 865,384,510.00
其他权益工具
其中：优先股
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2019 年半年度报告
永续债
资本公积 803,895,750.70 803,895,750.70
减：库存股
其他综合收益
专项储备 2,751,875.91 2,751,875.91
盈余公积 122,053,034.79 122,053,034.79
一般风险准备
未分配利润 1,250,520,034.79 1,250,520,034.79
归属于母公司所有者权益（或 3,044,605,206.19 3,044,605,206.19
股东权益）合计
少数股东权益 1,251,890,997.89 1,251,890,997.89
所有者权益（或股东权益） 4,296,496,204.08 4,296,496,204.08
合计
负债和所有者权益（或股 8,564,214,745.07 8,564,214,745.07
东权益）总计
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
公司考虑以长期持有为目的，所以将原在可供出售金融资产列报的权益性投资调整为其他权
益工具投资。
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 893,053,466.24 893,053,466.24
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 5,000,000.00 5,000,000.00
应收账款 517,791,485.38 517,791,485.38
应收款项融资
预付款项 30,640,685.63 30,640,685.63
其他应收款 677,217,675.15 677,217,675.15
其中：应收利息 1,379,367.44 1,379,367.44
应收股利 40,672,743.42 40,672,743.42
存货 271,272,212.66 271,272,212.66
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 35,660,373.65 35,660,373.65
流动资产合计 2,430,635,898.71 2,430,635,898.71
非流动资产：
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2019 年半年度报告
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,529,230,950.33 1,529,230,950.33
其他权益工具投资 349,722,100.00 349,722,100.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 60,444,274.63 60,444,274.63
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 52,599,797.95 52,599,797.95
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 233,000,000.00 233,000,000.00
非流动资产合计 2,224,997,122.91 2,224,997,122.91
资产总计 4,655,633,021.62 4,655,633,021.62
流动负债：
短期借款 131,800,000.00 131,800,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 3,721,663.50 3,721,663.50
应付账款 403,481,553.09 403,481,553.09
预收款项 76,075,770.05 76,075,770.05
应付职工薪酬 11,119,442.72 11,119,442.72
应交税费 25,304,950.51 25,304,950.51
其他应付款 306,387,212.28 306,387,212.28
其中：应付利息 1,170,688.89 1,170,688.89
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 429,000,000.00 429,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,386,890,592.15 1,386,890,592.15
非流动负债：
长期借款 950,000,000.00 950,000,000.00
应付债券
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2019 年半年度报告
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 950,000,000.00 950,000,000.00
负债合计 2,336,890,592.15 2,336,890,592.15
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 865,384,510.00 865,384,510.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 846,738,424.04 846,738,424.04
减：库存股
其他综合收益
专项储备 1,533,380.15 1,533,380.15
盈余公积 115,369,381.51 115,369,381.51
未分配利润 489,716,733.77 489,716,733.77
所有者权益（或股东权益） 2,318,742,429.47 2,318,742,429.47
合计
负债和所有者权益（或 4,655,633,021.62 4,655,633,021.62
股东权益）总计
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
公司考虑以长期持有为目的，所以将原在可供出售金融资产列报的权益性投资调整为其他权
益工具投资。
2017 年 3 月 31 日，财政部发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》和《企业会计准则第 24 号——套期会计》；5 月 2 日，
财政部发布了修订后的《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下简称“新
金融工具准则”），要求在境内外同时上市的企业自 2018 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，其他
境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行。
根据财政部相关文件规定，公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，公司对被投资单
位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益
工具投资，原分类为“可供出售金融资产”，依据新金融工具准则规定分类调整至“其他权益工具投
资”。根据新金融工具会计准则的衔接规定，公司无需重述前期可比数。
(4).首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
42. 其他
□适用√不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 应交增值税为销项税额减可抵 3%、5%、9%、10%、13%、16%[注
扣进项税额后的余额 1]
消费税
营业税
房产税 注2
城市维护建设税 缴纳流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、9%、25%
教育费附加 缴纳流转税税额 3%
地方教育费附加 缴纳流转税税额 2%
注 1：根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税
务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号，以下简称财税 39 号公告），自 2019 年 4 月 1 日期，纳
税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 10%税率的，税率调整为 9%；原适用 16%税
率的，税率调整为 13%。
注 2：依据房产租赁收入或房产原值按照相关税率征收房产税。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
西藏天路股份有限公司 9
左贡县天路工程建设有限公司 9
西藏高争建材股份有限公司 9
西藏天源路桥有限公司 9
西藏昌都高争股份有限公司 9
西藏天鹰公路技术开发有限公司 9
西藏天路矿业开发有限公司 9
西藏天联矿业开发有限公司 9
林芝天智企业管理股份有限公司 15
西藏高天企业孵化股份有限公司 15
安徽天路建材贸易有限公司 25
2. 税收优惠
√适用□不适用
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2019 年半年度报告
（1）根据西藏自治区人民政府《关于我区企业所得税税率问题的通知》（藏政发[2011]14 号）
文件规定，对设在西藏地区的各类企业，在 2011 年至 2020 年期间，继续按 15%的税率征收企业
所得税。
（2）根据西藏自治区人民政府《关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定(试行)的通
知》（藏政发[2018]25 号）第四条和第六条的规定，“吸纳我区农牧民、残疾人员、享受城市最低
生活保障人员、高校毕业生及退役士兵五类人员就业人数达到企业职工总数 30%(含本数)以上的；
或吸纳西藏常住人口就业人数达到企业职工总数 70%(含本数)以上的企业。”在享受“西部大开发”
15%的所得税税率的基础上，免征应缴纳的企业所得税中属于地方分享部分，此文件有效期为：2018
年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。
（3）本公司于 2018 年 9 月 17 日获得西藏自治区科学技术厅、西藏自治区财政厅、国家税务
总局西藏自治区税务局对公司的高新技术企业认定，证书编号：GR201854000007，有效期三年，
所得税税率为 9%。
（4）子公司西藏天源路桥有限公司 2018 年 9 月 17 日获得西藏自治区科学技术厅、西藏自治
区财政厅、国家税务总局西藏自治区税务局对公司的高新技术企业认定，证书编号：
GR201854000004，有效期三年，所得税税率为 9%。
（5）西藏天鹰公路技术开发有限公司 2018 年 9 月 17 日获得西藏自治区科学技术厅、西藏自
治区财政厅、国家税务总局西藏自治区税务局对公司的高新技术企业认定，证书编号：
GR201854000003，有效期三年，所得税税率为 9%。
3. 其他
□适用√不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,048,277.57 901,801.21
银行存款 1,935,056,658.65 2,374,215,540.08
其他货币资金 34,099,921.57 44,865,424.17
合计 1,970,204,857.79 2,419,982,765.46
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明：
截止报告期末，公司其他货币资金系保函保证金及银行贷款户最低存款，使用范围受到限制，
在项目期内不能提前支取；除上述事项外，公司不存在其他抵押、冻结等对变现有限制或存放在
境外、或有潜在回收风险的款项
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 27,621,463.00 43,413,463.00
商业承兑票据
合计 27,621,463.00 43,413,463.00
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 715,478,954.32
1至2年 116,952,561.69
2至3年 61,224,664.72
3 年以上
3至4年 34,066,806.57
4至5年 38,994,143.86
5 年以上 128,938,902.08
合计 1,095,656,033.24
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2019 年半年度报告
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比例 计提比
金额 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%) 例(%)
按单项计提坏账准备 285,717,440.18 26.08 57,799,939.28 20.23 227,917,500.90 303,074,554.00 35.20 58,320,652.70 19.24 244,753,901.30
其中：
单项金额重大并单独计提坏 285,717,440.18 26.08 57,799,939.28 20.23 227,917,500.90 303,074,554.00 35.20 58,320,652.70 19.24 244,753,901.30
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备 809,938,593.06 73.92 160,074,814.56 19.76 649,863,778.50 557,951,952.54 64.80 127,034,575.57 22.77 430,917,376.97
其中：
按信用风险特征组合计提坏 809,938,593.06 73.92 160,074,814.56 19.76 649,863,778.50 557,951,952.54 64.80 127,034,575.57 22.77 430,917,376.97
账准备的应收账款
合计 1,095,656,033.24 100.00 217,874,753.84 19.89 877,781,279.40 861,026,506.54 100.00 185,355,228.27 21.53 675,671,278.27
按单项计提坏账准备：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
拉萨经济技术开发区天创源商品 5,225,149.70 5,225,149.70 100 法院判决未申诉金额，预计不
混凝土有限责任公司 可收回
西藏自治区交通运输厅重点公路 234,966,495.77 7,048,994.87 3 见附注五、（12）应收款项
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2019 年半年度报告
建设项目管理中心及下属交通输
运局
西藏自治区交通运输厅重点公路 38,505,639.78 38,505,639.78 100 预计不可收回
建设项目管理中心及下属交通输
运局
西藏珠峰矿业开发公司 1,840,459.29 1,840,459.29 100 预计不可收回
其他零星往来单位 5,179,695.64 5,179,695.64 100 预计不可收回
合计 285,717,440.18 57,799,939.28 20.23 /
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2019 年半年度报告
按单项计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
天路公司进行债权债务清查，对于西藏自治区交通运输厅重点公路建设项目管理中心及下属
交通输运局所属部分项目由于时间长、业主机构发生变化的项目应收款项，对账、回款存在较大
不确定性，故全额计提坏账准备；西藏自治区交通运输厅重点公路建设项目管理中心及下属交通
输运局所属的其他项目，均正常结算、付款；仍然执行原会计政策。
按组合计提坏账准备：
√适用□不适用
组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 480,512,458.55 24,025,622.93 5
1-2 年 110,591,597.18 8,847,327.77 8
2-3 年 61,224,664.72 6,122,466.47 10
3-4 年 34,066,806.57 17,033,403.28 50
4-5 年 38,994,143.86 19,497,071.93 50
5 年以上 84,548,922.18 84,548,922.18 100
合计 809,938,593.06 160,074,814.56 19.76
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提
回 销
应收账款坏账 185,355,228.27 32,519,525.57 217,874,753.84
准备
合计 185,355,228.27 32,519,525.57 217,874,753.84
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用□不适用
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2019 年半年度报告
占应收
坏账准备
与本公 账款总
单位名称 期末余额 账龄
司关系 额的比
期末余额
例(%)
西藏自治区交通运
输厅重点公路建设 非关联
273,472,135.55 1 年以上 24.96 45,554,634.65
项目管理中心及下 方
属交通输运局
西藏日喀则雪莲水 非关联
20,680,791.80 1 年以上 1.89 20,680,791.80
泥有限公司 方
拉萨市城市投资经 非关联
18,835,664.25 1 年以上 1.72 9,417,832.13
营有限公司 方
西藏天路置业集团
关联方 18,333,596.18 1 年以上 1.67 11,968,200.39
有限公司
南京凯盛祁连山水
非联方 14,188,435.00 1 年以内 1.30 709,421.75
泥厂
合计 —— 345,510,622.78 —— 31.53 88,330,880.72
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
√适用□不适用
按账龄组合计提
期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内
其中：1年以内分
项
1年以内小计 285,617,713.21 14,280,885.63 5.00
1至2年 85,321,051.81 6,825,684.15 8.00
2至3年 51,464,302.22 5,146,430.22 10.00
3年以上
3至4年 30,598,582.10 15,299,291.05 50.00
4至5年 38,936,037.37 19,468,018.69 50.00
5年以上 66,014,265.83 66,014,265.83 100.00
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2019 年半年度报告
合计 557,951,952.54 127,034,575.57 22.77
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 239,161,221.21 90.62 149,671,390.70 88.30
1至2年 19,990,423.57 7.57 16,639,502.40 9.81
2至3年 4,763,398.37 1.81 3,200,435.50 1.89
3 年以上
合计 263,915,043.15 100.00 169,511,328.60 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
债权单位 债务单位 期末余额 账龄 未结算原因
四川旭恒工程机械 未达到结算条
西藏天路股份有限公司 2,866,500.00 2-3 年
有限公司 件
西藏藏中建材股份有限 西藏正丰工贸有限 未达到结算条
3,875,573.02 1-2 年
公司 公司 件
西藏藏中建材股份有限 兰州电机股份有限 未达到结算条
2,854,115.16 1-2 年
公司 公司 件
西藏藏中建材股份有限 艾法史密斯贸易（北 未达到结算条
2,785,930.36 1-2 年
公司 京）有限公司 件
中国环境科学研究 未达到结算条
西藏天路股份有限公司 720,000.00 2-3 年
院 件
合计 13,102,118.54
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用□不适用
单位名称 采购项目 期末余额（元） 关联关系
青海海西化工建材股份有限公司 水泥熟料 60,331,154.72 非关联方
湖南建筑材料研究设计院有限公司 前期工程预付款 36,024,069.08 非关联方
中电长城网际系统应用有限公司 信息系统服务 11,903,432.05 非关联方
西藏华信建设工程有限公司 前期工程预付款 9,562,328.76 非关联方
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2019 年半年度报告
长沙市鹏湘机电设备有限公司 项目设备预付款 6,872,975.12 非关联方
合计 124,693,959.73
其他说明
√适用 □不适用
1.因公司采购熟料数量较大，海西化工建材股份有限公司给予公司较大的价格优惠，采购单
价低于上年同期；由于公司按照合同约定向海西化工建材股份有限公司预付熟料款，但是合同约
定的到货日期并不一致,导致 2019 年报告期末预付账款金额较高；目前青海海西化工建材股份有
限公司按照合同约定正常向公司提供熟料。
2. 湖南建筑材料研究设计院有限公司 36,024,069.08 元，系林芝高争支付的林芝粉磨站项目
前期工程预付款，该项目尚未达到结算条件。
3.公司与中电建长城网际系统应用有限公司于 2018 年 9 月 29 日签订《公司推进企业“互联
网+”项目一期采购合同书》，合同金额 19,590,000.00 元（含税），按照合同约定支付合同预付款，
累计金额 11,903,432.05 元，该项目尚未达到结算条件。
4. 西藏华信建设工程有限公司 9,562,328.76 元，系昌都高争支付的前期工程预付款，该项
目尚未达到结算条件。
5. 长沙市鹏湘机电设备有限公司 6,872,975.12 元，系高争股份支付的设备预付款，该项目
尚未达到结算条件。
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0 0
应收股利 1,513,690.00 105,690.00
其他应收款 386,518,952.53 463,461,554.20
合计 388,032,642.53 463,567,244.20
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
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2019 年半年度报告
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
西藏南群工贸有限公司 105,690.00 105,690.00
西藏银行股份有限公司 1,408,000.00
合计 1,513,690.00 105,690.00
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用√不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 196,539,339.08
1至2年 49,197,762.06
2至3年 35,743,227.21
3 年以上
3至4年 80,318,460.66
4至5年 48,969,780.96
5 年以上 8,496,916.00
合计 419,265,485.97
(5). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
非关联方往来款 35,000,000.00 35,000,000.00
关联方往来款 13,963,230.04 19,030,000.00
保证金 285,435,764.31 397,611,893.56
其他 84,866,491.62 45,554,068.73
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2019 年半年度报告
合计 419,265,485.97 497,195,962.29
(6). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2019年1 月1日余 33,734,408.09 33,734,408.09
额
2019年1 月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -987,874.65 -987,874.65
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年6月30日余 32,746,533.44 32,746,533.44
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(7). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款坏 33,734,408.09 -987,874.65 32,746,533.44
账准备
合计 33,734,408.09 -987,874.65 32,746,533.44
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用√不适用
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2019 年半年度报告
(8). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
西藏自治区交 农 民 工 工 资 250,917,044.96 1 年以上 59.85
通运输厅重点 保 证 金 及 履
公路建设项目 约保证金
管理中心等及
下属交通运输
局
重庆重交再生 非 关 联 方 借 35,000,000.00 1 年以内 8.35 1,750,000.00
资源开发股份 款
有限公司
江西中煤建设 农 民 工 工 资 9,147,169.25 1 年以上 2.18
集团有限公司 保证金
林芝市巴宜区 投标保证金 15,510,000.00 1 年以内 3.70 775,500.00
财政局
萍乡市水电八 关联方 13,613,997.04 1 年以内 3.24 680,699.85
局白源河海绵
城市建设有限
公司
合计 / 324,188,211.25 / 77.32 3,206,199.85
(10). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用√不适用
(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用√不适用
其他说明：
√适用 □不适用
期末余额
计提比
其他应收款 其他应收款 坏账准备 计提理由
例（%）
107 / 191
2019 年半年度报告
（按单位）
西藏自治区交通运输 3,734,608.17 112,038.26 3 见附注五、（12）应收款
厅重点公路建设项目 项
管理中心等业主单位
工程款
业主单位履约保证金 250,917,044.96 见附注五、（12）应收款
及民工工资保证金 项
合计 254,651,653.13 112,038.26 0.04 /
期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 133,588,262.11 6,679,413.10 5
1至2年 14,846,108.93 1,187,688.72 8
2至3年 1,743,227.21 174,754.82 10
3 年以上
3至4年 26,318,460.66 13,157,069.84 50
4至5年 8,969,780.94 4,484,890.47 50
5 年以上 7,938,552.88 7,938,552.88 100
合计 193,404,392.73 33,622,369.83 17.38
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 79,271,465.42 3,963,573.27 5
1至2年 24,846,108.93 1,987,688.71 8
2至3年 15,743,227.21 1,574,322.72 10
3 年以上
3至4年 20,318,460.66 10,159,230.33 50
4至5年 18,969,780.96 9,484,890.48 50
5 年以上 8,196,916.00 8,196,916.00 100
合计 167,345,959.18 35,366,621.52 21.13
108 / 191
2019 年半年度报告
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 220,940,430.54 207,014.67 220,733,415.87 210,445,841.34 207,014.67 210,238,826.67
在产品 297,847,705.74 297,847,705.74 178,401,741.63 178,401,741.63
库存商品
周转材料 715,901.07 715,901.07 3,733,527.44 3,733,527.44
消耗性生
物资产
建 造 合 同 414,429,956.54 414,429,956.54 334,009,234.95 334,009,234.95
形成的已
完工未结
算资产
合计 933,933,993.89 207,014.67 933,726,979.22 726,590,345.36 207,014.67 726,383,330.69
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 207,014.67 207,014.67
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物
资产
建造合同形
成的已完工
未结算资产
合计 207,014.67 207,014.67
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用√不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 余额
累计已发生成本 2,258,342,768.12
累计已确认毛利 56,283,565.73
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2019 年半年度报告
减：预计损失
已办理结算的金额 1,900,196,377.31
建造合同形成的已完工未结算资产 414,429,956.54
其他说明：
√适用 □不适用
项目名称 工程结算 合同毛利 工程施工（合同成本） 已完工未结算
天源萨查项
目 10,068,176.77 2,142,866.42 41,497,384.81 33,572,074.46
格拉 52,690,347.00 52,695,654.84 5,307.84
拉洛 61,420,281.65 1,309,076.54 85,962,692.69 25,851,487.58
查雄 18,217,962.83 342,554.42 18,471,230.01 595,821.60
危桥二标 87,920,479.52 3,368,431.63 118,315,105.81 33,763,057.92
13 标 120,224,513.25 11,014,299.45 151,534,851.05 42,324,637.25
申扎 7,520,448.87 345,989.61 11,193,660.10 4,019,200.84
区直周转房
项目 201,680,509.00 -22,214,559.10 323,895,068.10 100,000,000.00
其他项目 202,012,280.00 -25,412,123.94 231,845,969.00 4,421,565.06
安徽长久 56,030,198.64 4,295,781.98 58,611,812.76 6,877,396.10
比拉二期 49,187,535.07 4,567,621.54 47,048,807.97 2,428,894.44
桑达 14,705,721.26 1,337,022.16 13,792,472.44 423,773.34
危桥五标 135,041,516.93 10,898,387.42 129,257,075.48 5,113,945.97
高争六期 34,587,641.28 1,860,856.32 53,968,745.45 21,241,960.49
21 标 97,664,077.82 14,478,580.94 148,317,883.83 65,132,386.95
昌都高争二
线 15,818,043.58 15,818,043.58
云南红河州 126,606,865.48 8,872,874.98 127,722,178.01 9,988,187.51
云南嵩明 673,909.14 673,909.14
安徽码头 217,618,787.70 17,131,854.28 208,120,745.37 7,633,811.95
雪莲二期 45,379,428.43 3,756,201.55 44,163,286.74 2,540,059.86
林芝粉磨 28,683,599.94 28,683,599.94
昌都农村公
路项目 361,619,605.81 18,187,849.53 346,752,591.00 3,320,834.72
1,900,196,377.3
合计 1 56,283,565.73 2,258,342,768.12 414,429,956.54
期末由公司经营部牵头，人力资源部、设备物资部、市场部、财务部等组成的建造合同管理
委员会按照《企业会计准则第 15 号--建造合同》和《建造合同实施细则》的规定，对在建项目
上报的合同总收入和预计总成本进行复核。项目上报的合同总收入和预计总成本合理，则批复同
意执行。目前在建项目不存在合同收入小于预计总成本事项，“已完工未结算”均处于正常执行
110 / 191
2019 年半年度报告
和结算过程中，不存在合同履行争议和较大不确定性事项。同时公司在建项目业主单位主要为西
藏交通运输厅及下属运输局，公司与其日常工程结算过程中均能够按照合同约定执行。
目前主体已完工结算尚未完成的工程项目中“区直机关行政事业周转房项目”余额 10,000.00
万元，该工程本年度业主方委托的中介机构已出具的竣工结算审计报告，审计报告中确认工程造
价金额为 35,446.40 万元，造价金额为较合同总收入 30,168.05 万元增加 5,110.29 万元，竣
工结算审计报告上报财政厅后进行复审，经复审，财政厅审核结果为：需增加费用 11,220.99 万
元，最终结算数为：31,389.04 万元；截止 2018 年 12 月 31 日，由区建设厅、财政厅行文上报区
政府进行审议，目前该报告已正式上交，并等待区政府正式批复；
“日喀则高新雪莲二期项目”、“安徽长九项目”主体已经完工，等待业主办理最终结算；
其他项目的已完工未结算形成原因主要为项目部申报结算与业主结算批复时间差所形成，不
存在减值迹象。
公司年末在建项目和工程主体完工结算尚未完成项目分为西藏境内交通工程和部分区外工程，
年末“已完工未结算”形成原因主要是由于项目部申报结算与业主结算批复时间差所形成，形成
时间差异的情况有以下 3 种：一是项目部月末申报当期产值，业主下月批复形成的时间差异；二
是合同约定按照节点结算，未达到节点时，业主不予结算形成的时间差异；三是项目主体已经接
近完工时，后几期账单业主结算滞后，待项目最终项目结算完成后调整账面结算形成的时间差异。
通过对“已完工未结算”资产的分析，公司期末已完工未结算工程均为施工过程中正常发生
的成本，期后公司根据工程进度已陆续和业主进行结算，同时，公司施工项目业主主要为西藏自
治区交通运输厅及所属交通运输局，其具有履行合同的良好信誉，公司期末已完工未结算资产所
带来的未来经济利益能够流入企业，因此，公司期末“已完工未结算”资产不存在减值迹象。
10、 持有待售资产
□适用 √不适用
11、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
12、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税等 38,808,420.35 103,416,429.37
合计 38,808,420.35 103,416,429.37
其他说明：
无
13、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
14、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
15、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
16、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
法下 其他 发放
期初 其他 计提 期末 准备
被投资单位 追加 减少 确认 综合 现金
余额 权益 减值 其他 余额 期末
投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润
一、合营企业
小计
二、联营企业
西藏高新建 241,9 26,31 268,2
材集团有限 70,18 6,666 86,84
公司 1.30 .80 8.10
西藏雅江经 9,613 -59,5 9,554
112 / 191
2019 年半年度报告
贸培训中心 ,940. 01.75 ,438.
管理有限责 25 50
任公司
江西萍乡市 34,13 34,13
水电八局白 4,613 4,613
源河海绵城 .12 .12
市建设有限
公司
昌都高争水 1,986 -13,2 1,973
泥项目建设 ,957. 42.94 ,714.
有限公司 26 32
眉山天辰置 10,99 -22,3 10,97
业有限责任 9,280 82.76 6,897
公司 .73 .97
小计 298,7 26,22 324,9
04,97 1,539 26,51
2.66 .35 2.01
298,7 26,22 324,9
合计 04,97 1,539 26,51
2.66 .35 2.01
其他说明
无
17、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
西藏银行股份有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
中电建安徽长久新材料股份有限公司 131,165,200.00 131,165,200.00
西藏南群工贸有限公司 1,056,900.00 1,056,900.00
中电建黔东南州高速公路投资有限公 220,500,000.00 157,500,000.00
司
中电建嵩明基础设施投资有限公司 40,000,000.00
西藏开投海通水泥有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 482,722,100.00 379,722,100.00
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
18、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
19、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
20、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,588,540,150.35 2,634,114,306.68
固定资产清理
合计 2,588,540,150.35 2,634,114,306.68
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
一、账
面 原
值：
1.
期初余 1,757,830,207.56 1,552,493,587.70 78,042,173.37 355,321,619.29 3,743,687,587.92
额
2.
本期增 33,315,412.59 16,604,504.37 2,184,443.26 1,271,247.92 53,375,608.14
加金额
（
16,565,504.37 2,184,443.26 1,271,247.92 20,021,195.55
1）购置
（
2）在建
33,315,412.59 39,000.00 33,354,412.59
工程转
入
（
3）企业
合并增
加
3
.本期
8,328,601.09 32,886,064.74 1,599,936.38 79,552.52 42,894,154.73
减少金
额
114 / 191
2019 年半年度报告
（
1）处置 8,328,601.09 32,886,064.74 1,599,936.38 79,552.52 42,894,154.73
或报废
4.
期末余 1,782,817,019.06 1,536,212,027.33 78,626,680.25 356,513,314.69 3,754,169,041.33
额
二、累
计折旧
1.
期初余 305,337,908.14 582,042,891.91 36,992,882.48 179,682,836.41 1,104,056,518.94
额
2.
本期增 27,943,916.62 53,251,977.37 3,299,744.53 14,260,598.06 98,756,236.58
加金额
（
27,943,916.62 53,251,977.37 3,299,744.53 14,260,598.06 98,756,236.58
1）计提
3.
本期减 5,290,000.30 31,200,960.29 1,081,025.77 776,626.75 38,348,613.11
少金额
（
1）处置 5,290,000.30 31,200,960.29 1,081,025.77 776,626.75 38,348,613.11
或报废
4.
期末余 327,991,824.46 604,093,908.99 39,211,601.24 193,166,807.72 1,164,464,142.41
额
三、减
值准备
1.
期初余 4,790,991.61 228,538.86 218,968.32 278,263.51 5,516,762.30
额
2.
本期增
加金额
（
1）计提
3.
本期减 4,352,013.73 4,352,013.73
少金额
（ 4,352,013.73 4,352,013.73
115 / 191
2019 年半年度报告
1）处置
或报废
4.
期末余 438,977.88 228,538.86 218,968.32 278,263.51 1,164,748.57
额
四、账
面价值
1.
期末账 1,454,386,216.72 931,889,579.48 39,196,110.69 163,068,243.46 2,588,540,150.35
面价值
2.
期初账 1,447,701,307.81 970,222,156.93 40,830,322.57 175,360,519.37 2,634,114,306.68
面价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
本部办公大楼 44,089,537.96 天路集团原划拨用地上自建房屋
本部职工中转房 8,580,023.00 天路集团原划拨用地上自建房屋
本部中心实验楼 1,488,773.82 天路集团原划拨用地上自建房屋
制氧厂厂房 4,770,562.48 天路集团出让地上自建房屋
西藏昌都高争建材股份有限公 225,766,355.72 尚在办理中
司
日喀则市高莲商混有限责任公 1,618,871.00 自建房屋，未办证
司房屋
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
21、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
116 / 191
2019 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 219,658,456.88 216,186,898.71
工程物资
合计 219,658,456.88 216,186,898.71
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
昌都基建二期项目 106,602,818.29 106,602,818.29 102,533,628.27 102,533,628.27
六期技改 65,607,678.35 65,607,678.35 68,489,708.84 68,489,708.84
混凝土生产线 47,056,969.22 47,056,969.22 44,924,561.60 44,924,561.60
林芝高争城投砼业 39,000.00 39,000.00
二线工程
日喀则市高争商混 380,000.00 380,000.00 200,000.00 200,000.00
二期工程
110kv 变电站 10,991.02 10,991.02
合计 219,658,456.88 219,658,456.88 216,186,898.71 216,186,898.71
(2).
117 / 191
2019 年半年度报告
(3). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工程累 利息
其中：本
计投入 资本 本期利息
项目名 期初 本期转入固定 本期其他减 期末 期利息
预算数 本期增加金额 占预算 工程进度 化累 资本化率 资金来源
称 余额 资产金额 少金额 余额 资本化
比例 计金 (%)
金额
(%) 额
昌都基 800,000,000.00 102,533,628.27 4,069,190.02 106,602,818.29 13.33 13.33 自筹
建二期
项目
六期技 120,000,000.00 68,489,708.84 2,882,030.49 65,607,678.35 54.67 54.67 自筹
改
混凝土 41,000,000.00 44,924,561.60 2,132,407.62 47,056,969.22 114.77 99.00 自筹
生产线
林芝高 4,000,000.00 39,000.00 39,000.00 100.00 100.00 自筹
争城投
砼业二
线工程
日喀则 38,000,000.00 200,000.00 180,000.00 380,000.00 1.00 1.00 自筹
市高争
商混二
期工程
110kv 37,000,000.00 10,991.02 10,991.02 0.03 0.03 自筹
变电站
118 / 191
2019 年半年度报告
矿 20,881,141.82 20,881,141.82 20,881,141.82 100 100 自筹
山北侧
边坡里
面及附
属 工
程
停 68,280.09 68,280.09 100 100 自筹
车
场
氨 2,039,337.13 2,039,337.13 2,039,337.13 100 100 自筹
水站项
目
放 16,923.30 16,923.30 100 100 自筹
射源防
护
栏
生 5,090,443.25 5,090,443.25 5,090,443.25 100 100 自筹
产转运
站
路 850,983.00 850,983.00 850,983.00 100 100 自筹
面 硬
化
停 509,858.00 509,858.00 509,858.00 100 100 自筹
车场路
面 硬
化
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2019 年半年度报告
堆 1,793,599.00 1,793,599.00 1,793,599.00 100 100 自筹
料 硬
化
蓄 2,064,847.00 2,064,847.00 2,064,847.00 100 100 自筹
水池工
程
合计 1,073,230,209.20 216,186,898.71 39,708,001.25 33,354,412.59 2,882,030.49 219,658,456.88 / / / /
西藏高争建材股份有限公司六期技改项目自贡市第一建筑工程有限公司(2018 年 12 月 2#凭证暂估入账 18,838,743.42 元，后经审定金额为
17,499,853.77 元，其中多入固 1,338,889.65 元，多扣税额少入 1,543,140.84 元，合计 2,882,030.49 元)，现按实际审定金额调整多入金额。
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2019 年半年度报告
(4). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
22、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
23、 油气资产
□适用 √不适用
24、 使用权资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
非
专 未探明矿区权
项目 土地使用权 专利权 利 软件 益、探矿权及采 合计
技 矿权
术
一 、
账 面
原值
213,891,442.8 232,800.0 11,763,236.9 192,297,962.5 418,185,442.4
1. 期 9 0 7 8 4
初 余
额
2 581,698.10 581,698.10
. 本
期 增
加 金
额
( 581,698.10 581,698.10
1) 购
置
(
2) 内
部 研
发
(
3) 企
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2019 年半年度报告
业 合
并 增
加
3. 本
期 减
少 金
额
(
1) 处
置
213,891,442.8 232,800.0 12,344,935.0 192,297,962.5 418,767,140.5
4. 期 9 0 7 8 4
末 余
额
二 、
累 计
摊销
1 26,034,939.14 61,370.00 4,273,127.19 37,126,670.60 67,496,106.93
. 期
初 余
额
2 2,159,726.82 9,390.00 479,314.35 610,962.06 3,259,393.23
. 本
期 增
加 金
额
（ 2,159,726.82 9,390.00 479,314.35 610,962.06 3,259,393.23
1）计
提
3
. 本
期 减
少 金
额
(1)
处置
4 28,194,665.96 70,760.00 4,752,441.54 37,737,632.66 70,755,500.16
. 期
末 余
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2019 年半年度报告
额
三 、
减 值
准备
1
. 期
初 余
额
2
. 本
期 增
加 金
额
（
1）计
提
3
. 本
期 减
少 金
额
(
1) 处
置
4
. 期
末 余
额
四 、
账 面
价值
185,696,776.9 162,040.0 7,592,493.53 154,560,329.9 348,011,640.3
1. 期 3 0 2 8
末 账
面 价
值
187,856,503.7 171,430.0 7,490,109.78 155,171,291.9 350,689,335.5
2. 期 5 0 8 1
初 账
面 价
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
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2019 年半年度报告
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
林芝巴宜区土地使用权 77,410,467.17 正在办理中
注：2018 年 12 月签订土地出让合同，用于林芝粉磨站建设用工业用地。
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
补偿款 12,500,000.00 1,249,999.98 11,250,000.02
使用权摊销 5,431,680.00 794,880.00 4,636,800.00
合计 17,931,680.00 2,044,879.98 15,886,800.02
其他说明：
无
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 135,066,041.44 12,155,943.73 82,482,001.56 7,473,876.33
内部交易未实现利润 66,024,853.24 5,942,236.79 71,911,215.22 6,472,009.37
可抵扣亏损
合计 201,090,894.68 18,098,180.52 154,393,216.78 13,945,885.70
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2019 年半年度报告
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 116,927,009.08 142,331,411.78
可抵扣亏损 231,933,785.88 194,909,251.15
合计 348,860,794.96 337,240,662.93
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 12,177,836.66 12,177,836.66
2020 年 22,565,672.11 22,565,672.11
2021 年 35,601,172.59 35,601,172.59
2022 年 31,479,270.49 31,479,270.49
2023 年 93,085,299.30 93,085,299.30
2024 年 37,024,534.73
合计 231,933,785.88 194,909,251.15 /
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
非流动资产预付款项 33,000,000.00 33,000,000.00
预付工程款等 25,840,717.58 17,573,847.19
临时设施 399,879.03
购土地使用权等 180,303,789.49
合计 239,144,507.07 50,973,726.22
其他说明：
1、上述“非流动资产预付款项”为本公司与西藏天路置业集团有限公司签订土地使用权转让
合同的预付款，目前正与天路集团协商土地使用权入账事宜。
2、2018 年 10 月，公司在甘肃省产权交易所股份有限公司竞得西藏金川矿业投资有限公司所
属的位于拉萨市柳梧新区东环快速道以西，景观大道以东的一宗土地使用权及地上建（构）筑物，
成交价格 175,341,300.00 元以及支付的交易服务费 4,962,489.49 元，截止 2019 年 6 月 30 日产
权尚未过户。
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2019 年半年度报告
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 531,800,000.00 581,800,000.00
合计 531,800,000.00 581,800,000.00
短期借款分类的说明：
1、2018 年 11 月 23 日，公司（借款人）与中国建设银行开发区支行（贷款人）签署借款合
同，贷款人向公司提供贷款 10500 万元用于流动资金周转。借款期限为 1 年，从 2018 年 11 月 23
日至 2019 年 11 月 23 日，年利率 2.35%，利息由借款人负担，截止本报告期，此笔贷款本金为 10,500
万元。
2、2018 年 12 月 7 日，公司（借款人）与中国建设银行开发区支行（贷款人）签署借款合同，贷
款人向公司提供贷款 14500 万元用于流动资金周转。借款期限为 1 年，从 2018 年 12 月 7 日至
2019 年 12 月 7 日，年利率 2.35%，利息由借款人负担，截止本报告期，此笔贷款本金为 14,500
万元。
3、2019 年 2 月 27 日，公司（借款人）与中国民生银行拉萨分行（贷款人）签署借款合同，
贷款人向公司提供贷款 20,000 万元用于流动资金周转。借款期限为半年，从 2019 年 2 月 27 日至
2019 年 8 月 27 日，年利率 4.35%，利息由借款人负担，截止本报告期，此笔贷款本金 20,000 万
元。
4、2018 年 11 月 27 日，公司（借款人）与中国工商银行拉萨色拉路支行（贷款人）签署借
款合同，贷款人向公司提供贷款 3180 万元用于流动资金周转。借款期限为 1 年，从 2018 年 11
月 27 日至 2019 年 11 月 09 日，年利率 2.35%，利息由借款人负担，截止本报告期，此笔贷款本
金为 3,180 万元。
5、2019 年 5 月 27 日，公司（借款人）与中国建设银行拉萨城西支行（贷款人）签署借款合
同，贷款人向公司提供贷款 5000 万元用于流动资金周转。借款期限为 1 年，从 2019 年 5 月 27
日至 2020 年 5 月 14 日，年利率 2.35%，利息由借款人负担，截止本报告期，此笔贷款本金为 5,000
万元。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
32、 交易性金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 10,400,000.00 3,721,663.50
126 / 191
2019 年半年度报告
合计 10,400,000.00 3,721,663.50
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 451,330,829.40 666,403,889.05
1-2 年（含 2 年） 264,768,485.69 325,825,284.46
2-3 年（含 3 年） 25,654,735.68 24,860,431.90
3 年以上 26,931,421.77 25,254,724.08
合计 768,685,472.54 1,042,344,329.49
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
西藏云川建设工程有限公司 28,598,978.77 未到付款期
湖南省建筑材料研究设计院有限公司 15,446,835.17 未到付款期
昌都市兰鑫工程机械设备租赁有限公司 7,953,880.00 未到付款期
四川省川鑫建设工程有限公司西藏分公司 5,079,224.08 未到付款期
西藏天峰建筑装饰工程有限责任公司 4,951,777.74 未到付款期
昌都市百事恒兴商贸有限责任公司 5,470,212.80 未到付款期
拉萨饭店改扩建项目协作队伍 2,688,459.81 未到付款期
四川省地质矿产勘查开发局 106 地质队 2,462,350.00 未到付款期
芒康县纳西民族乡加油站 1,856,507.12 未到付款期
重庆腾辉建筑工程有限公司 1,063,027.53 未到付款期
合计 75,571,253.02 /
其他说明：
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 220,357,539.09 203,482,398.42
1至2年 69,339,328.29 68,746,711.80
2至3年 25,283,229.72 24,610,600.74
3 年以上 1,014,540.00 932,156.00
合计 315,994,637.10 297,771,866.96
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
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2019 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
西藏自治区重点公路建设项目 33,810,873.00 未达到结算条件
管理中心
西藏自治区交通运输厅 26,640,899.52 未达到结算条件
西藏自治区公路局 15,231,261.00 未达到结算条件
西藏天路地产发展有限公司 8,999,999.99 未达到结算条件
青藏铁路建设物资储备基地 1,541,958.55 客户未提货
阿里地区安居办公室 681,306.00 客户未提货
西藏良聿建材有限公司 646,552.51 客户未提货
四川科贸建设工程公司 513,183.60 客户未提货
西藏弘路商贸有限公司 182,419.60 客户未提货
四川万和建司西藏分公司 159,790.00 客户未提货
西藏电力建设有限公司 155,250.00 客户未提货
合计 88,563,493.77 /
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额
累计已发生成本 627,677,653.28
累计已确认毛利 75,905,301.73
减：预计损失
已办理结算的金额 763,638,510.49
建造合同形成的已完工未结算项目 -60,055,555.48
其他说明：
√适用 □不适用
项目名称 工程结算 合同毛利 工程施工（合同成本） 预收账款
贵州凯里 361,437,707.81 43,726,926.71 266,849,597.21 50,861,183.89
萍乡项目 109,022,876.48 11,181,994.39 92,233,558.99 5,607,323.10
萨昌项目 34,412,913.01 32,488,738.74 1,924,174.27
昌都职工周转
房 57,216,069.95 2,544,362.45 54,122,957.26 548,750.24
贡拉项目 162,438,227.21 16,004,524.81 146,247,870.55 185,831.85
昌都矿山 39,110,716.03 2,447,493.37 35,734,930.53 928,292.13
合计 763,638,510.49 75,905,301.73 627,677,653.28 60,055,555.48
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
128 / 191
2019 年半年度报告
一、短期薪酬 18,277,426.24 162,238,650.7 176,164,093.7 4,351,983.27
6 3
二、离职后福利-设定提存 774,626.97 17,563,466.44 17,040,491.91 1,297,601.50
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
19,052,053.21 179,802,117.2 193,204,585.6 5,649,584.77
合计
0 4
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 16,183,111.38 134,931,176.5 149,832,116.0 1,282,171.91
补贴 9 6
二、职工福利费 4,683,411.50 4,683,411.50
三、社会保险费 647,551.21 8,800,128.51 8,634,960.79 812,718.93
其中：医疗保险费 465,902.59 8,071,096.82 7,900,552.63 636,446.78
工伤保险费 91,833.37 326,309.20 340,093.25 78,049.32
生育保险费 89,815.25 402,722.49 394,314.91 98,222.83
四、住房公积金 480,918.62 11,486,863.25 11,580,424.25 387,357.62
五、工会经费和职工教育 965,845.03 2,334,942.33 1,431,052.55 1,869,734.81
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 2,128.58 2,128.58
18,277,426.24 162,238,650.7 176,164,093.7 4,351,983.27
合计
6 3
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 689,388.58 17,008,050.92 16,505,654.17 1,191,785.3
3
2、失业保险费 85,238.39 555,415.52 534,837.74 105,816.17
3、企业年金缴费
合计 774,626.97 17,563,466.44 17,040,491.91 1,297,601.50
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 42,216,858.54 42,289,569.93
129 / 191
2019 年半年度报告
消费税
营业税
企业所得税 32,167,604.65 20,378,965.65
个人所得税 1,493,428.06 3,375,522.82
城市维护建设税 4,641,683.44 2,767,725.99
资源税 483,576.99 229,335.99
教育费附加 2,337,865.05 1,567,356.62
其他税费 4,458,678.34 9,590,345.97
合计 87,799,695.07 80,198,822.97
其他说明：
无
39、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息 331,817.08 1,907,367.58
应付股利 58,813,433.75 11,633,433.75
其他应付款 347,089,219.40 300,945,903.93
合计 406,234,470.23 314,486,705.26
其他说明：
无
应付利息
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 331,817.08 1,046,661.11
企业债券利息
短期借款应付利息 860,706.47
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
合计 331,817.08 1,907,367.58
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
应付股利
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
优先股\永续债股利-XXX
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2019 年半年度报告
优先股\永续债股利-XXX
应付股利-拉萨永灵贸易有限 618,000.00 618,000.00
公司
应付股利—西藏昌都地区投资 14,000,000.00 0.00
有限公司
应付股利-西藏高争（集团）有 39,676,683.75 8,996,683.75
限公司
应付股利-西藏日喀则地区雪 18,750.00 18,750.00
莲工业贸易公司
应付股利-西藏亨通投资有限 4,500,000.00 2,000,000.00
公司
合计 58,813,433.75 11,633,433.75
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
单位名称 超过一年未支付的原因
拉萨永灵贸易有限公司 该公司系西藏高争原股东，前期进行资产重组，后未联系
西藏高争（集团）有限公司 以前年度分红未支付
西藏日喀则地区雪莲工业贸易公司 以前年度分红未支付
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
押金、保证金 93,002,849.20 53,327,751.12
代扣代垫款 75,398,756.42 35,963,856.41
往来款 80,802,756.34 170,802,398.18
其他 97,884,857.44 40,851,898.22
合计 347,089,219.40 300,945,903.93
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
西藏自治区财政厅 40,000,000.00 未到付款期
水泥经销商押金 28,000,000.00 保证金
周贤平 11,392,166.50 未到付款期
凯里市凯里环城高速公路北 5,500,000.00 代收代付款
段建设指挥部
天津宇昊建设工程集团有限 1,800,000.00 保证金
公司
西藏安杰劳务有限公司 1,255,599.00 保证金
刘海清 1,255,084.40 保证金
段军 1,500,000.00 保证金
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2019 年半年度报告
何纯田 2,300,000.00 保证金
合计 93,002,849.90 /
其他说明：
□适用√不适用
40、 持有待售负债
□适用 √不适用
41、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 1,124,000,000.00 479,000,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
1 年内到期的租赁负债
合计 1,124,000,000.00 479,000,000.00
其他说明：
1、2015 年 6 月 10 日，公司（借款人）与中国银行股份有限公司昌都地区支行（贷款人）签署借
款合同，贷款人向公司提供贷款 35000 万元用于一期土建及设备安装支出。借款期限为 7 年，从
2015 年 6 月 10 日至 2022 年 6 月 9 日，年利率 2.90%，利息由借款人负担，截止本报告期，此笔
贷款本金为 5,000 万元。
2、2017 年 9 月 30 日，公司（借款人）与工商银行西藏分行（贷款人）签署借款合同，贷款人向
公司提供贷款 20,000 万元用于资金周转。借款期限为 8 年，从 2017 年 9 月 30 日至 2025 年 9 月
30 日，年利率按市场利率计算，利息由借款人负担，截止本报告期，此笔贷款本金为 5,000 万元
3、2016 年 8 月 3 日，公司（借款人）与中国建设银行拉萨城西支行（贷款人）签署借款合同，
贷款人向公司提供贷款 20000 万元用于流动资金周转。借款期限为 3 年，从 2016 年 8 月 3 日至
2019 年 8 月 2 日，年利率 2.75%，利息由借款人负担，截止本报告期，此笔贷款本金为 17,900 万
元。
4、2016 年 12 月 27 日，公司（借款人）与中国银行西藏自治区分行（贷款人）签署借款合同，
贷款人向公司提供贷款 20000 万元用于流动资金周转。借款期限为 3 年，从 2016 年 12 月 27 日
至 2019 年 12 月 27 日，年利率 2.75%，利息由借款人负担，截止本报告期，此笔贷款本金为 4,000
万元。
5、2017 年 1 月 20 日，公司（借款人）与中国工商银行拉萨色拉路支行（贷款人）签署借款合同，
贷款人向公司提供贷款 10000 万元用于流动资金周转。借款期限为 3 年，从 2017 年 1 月 20 日至
2020 年 1 月 20 日，年利率 2.475%，利息由借款人负担，截止本报告期，此笔贷款本金为 8,000
万元。
6、2017 年 3 月 23 日，公司（借款人）与中国工商银行拉萨色拉路支行（贷款人）签署借款合同，
贷款人向公司提供贷款 10000 万元用于流动资金周转。借款期限为 3 年，从 2017 年 3 月 23 日至
2020 年 3 月 23 日，年利率 2.475%，利息由借款人负担，截止本报告期，此笔贷款本金为 8,000
万元。
7、2017 年 3 月 27 日，公司（借款人）与中国工商银行拉萨色拉路支行（贷款人）签署借款合同，
贷款人向公司提供贷款 10000 万元用于流动资金周转。借款期限为 3 年，从 2017 年 3 月 27 日至
2020 年 3 月 27 日，年利率 2.475%，利息由借款人负担，截止本报告期，此笔贷款本金为 8,000
万元。
8、2017 年 3 月 28 日，公司（借款人）与中国工商银行拉萨色拉路支行（贷款人）签署借款合同，
贷款人向公司提供贷款 10000 万元用于流动资金周转。借款期限为 3 年，从 2017 年 3 月 28 日至
2020 年 3 月 28 日，年利率 2.475%，利息由借款人负担，截止本报告期，此笔贷款本金为 8,000
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2019 年半年度报告
万元。
9、2017 年 3 月 29 日，公司（借款人）与中信银行西藏自治区分行（贷款人）签署借款合同，贷
款人向公司提供贷款 12000 万元用于流动资金周转。借款期限为 3 年，从 2017 年 3 月 29 日至 2020
年 3 月 1 日，年利率 2.75%，利息由借款人负担，截止本报告期，此笔贷款本金为 10,000 万元。
10、2017 年 12 月 28 日，公司（借款人）与中信银行西藏自治区分行（贷款人）签署借款合同，
贷款人向公司提供贷款 28000 万元用于流动资金周转。借款期限为 26 个月，从 2017 年 3 月 28
日至 2020 年 2 月 1 日，年利率 2.75%，利息由借款人负担，截止本报告期，此笔贷款本金为 23,000
万元。
11、2017 年 3 月 28 日，公司（借款人）与中国建设银行拉萨城西支行（贷款人）签署借款合同，
贷款人向公司提供贷款 20000 万元用于流动资金周转。借款期限为 3 年，从 2017 年 3 月 28 日至
2020 年 12 月 28 日，年利率 2.75%，利息由借款人负担，截止本报告期，此笔贷款本金为 1,000
万元。
12、2018 年 3 月 29 日，公司（借款人）与中国工商银行拉萨色拉路支行（贷款人）签署借款合
同，贷款人向公司提供贷款 10000 万元用于流动资金周转。借款期限为 3 年，从 2018 年 3 月 29
日至 2021 年 3 月 23 日，年利率 2.75%，利息由借款人负担，截止本报告期，此笔贷款本金为 2,000
万元。
13、2018 年 3 月 29 日，公司（借款人）与中国工商银行拉萨色拉路支行（贷款人）签署借款合
同，贷款人向公司提供贷款 10000 万元用于流动资金周转。借款期限为 2 年，从 2018 年 3 月 29
日至 2020 年 3 月 29 日，年利率 2.75%，利息由借款人负担，截止本报告期，此笔贷款本金为 8,000
万元。
14、2019 年 1 月 25 日，公司（借款人）与中国农业银行拉萨城北支行（贷款人）签署借款合同，
贷款人向公司提供贷款 15000 万元用于流动资金周转。借款期限为 3 年，从 2019 年 1 月 25 日至
2022 年 1 月 25 日，年利率 2.75%，利息由借款人负担，截止本报告期，此笔贷款本金为 4,500 万
元。
42、 其他流动负债
□适用√不适用
43、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 100,000,000.00 100,000,000.00
保证借款 9,809,241.50 384,809,241.50
信用借款 775,000,000.00 950,000,000.00
合计 884,809,241.50 1,434,809,241.50
长期借款分类的说明：
1、2015 年 6 月 10 日，公司（借款人）与中国银行股份有限公司昌都地区支行（贷款人）签
署借款合同，贷款人向公司提供贷款 35000 万元用于一期土建及设备安装支出。借款期限为 7 年，
从 2015 年 6 月 10 日至 2022 年 6 月 9 日，年利率 2.90%，利息由借款人负担，截止本报告期，此
笔贷款本金为 10,980.92 万元。
2、2017 年 9 月 30 日，公司（借款人）与工商银行西藏分行（贷款人）签署借款合同，贷款
人向公司提供贷款 20,000 万元用于资金周转。借款期限为 8 年，从 2017 年 9 月 30 日至 2025 年
9 月 30 日，年利率按市场利率计算，利息由借款人负担，截止本报告期，此笔贷款本金为 27,500
万元。
3、2017 年 3 月 28 日，公司（借款人）与中国建设银行拉萨城西支行（贷款人）签署借款合
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2019 年半年度报告
同，贷款人向公司提供贷款 20000 万元用于流动资金周转。借款期限为 3 年，从 2017 年 3 月 28
日至 2020 年 12 月 28 日，年利率 2.75%，利息由借款人负担，截止本报告期，此笔贷款本金为 17,500
万元。
4、2018 年 3 月 29 日，公司（借款人）与中国工商银行拉萨色拉路支行（贷款人）签署借款
合同，贷款人向公司提供贷款 10000 万元用于流动资金周转。借款期限为 3 年，从 2018 年 3 月
29 日至 2021 年 3 月 23 日，年利率 2.75%，利息由借款人负担，截止本报告期，此笔贷款本金为
6,000 万元。
5、2019 年 1 月 25 日，公司（借款人）与中国农业银行拉萨城北支行（贷款人）签署借款合
同，贷款人向公司提供贷款 15000 万元用于流动资金周转。借款期限为 3 年，从 2019 年 1 月 25
日至 2022 年 1 月 25 日，年利率 2.75%，利息由借款人负担，截止本报告期，此笔贷款本金为 10,500
万元
6、2019 年 4 月 30 日，公司（借款人）与中国工商银行拉萨色拉路支行（贷款人）签署借款
合同，贷款人向公司提供贷款 16000 万元用于流动资金周转。借款期限为 2 年，从 2019 年 4 月
30 日至 2021 年 4 月 19 日，年利率 4.75%，利息由借款人负担，截止本报告期，此笔贷款本金为
16,000 万元。
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
44、 应付债券
(1). 应付债券
□适用√不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 租赁负债
□适用 √不适用
46、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期应付款
专项应付款 3,193,420.60 3,193,420.60
合计 3,193,420.60 3,193,420.60
其他说明：
无
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2019 年半年度报告
长期应付款
□适用√不适用
专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
拆迁补偿 3,193,420.60 3,193,420.60 国 土 局 搬 站 拆 迁 补 偿
款，到年底尚未支付
合计 3,193,420.60 3,193,420.60 /
其他说明：
无
47、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
48、 预计负债
□适用 √不适用
49、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助
余热发电项目补贴 1,357,000.00 1,357,000.00 余热发电项目补贴
拆迁补偿 9,983,437.50 129,375.00 9,854,062.50 拆迁补偿
合计 11,340,437.50 129,375.00 11,211,062.50 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
币种：人民币
单位：元
本期计入营 本期计入 与资产相关
本期新增
负债项目 期初余额 业外收入金 其他收益 其他变动 期末余额 /与收益相
补助金额
额 金额 关
拆迁补偿 9,983,437.50 129,375.00 9,854,062.50 与资产相关
余热发电项目补贴 1,357,000.00 1,357,000.00 与资产相关
合计 11,340,437.50 129,375.00 11,211,062.50
其他说明：
□适用 √不适用
50、 其他非流动负债
□适用 √不适用
51、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2019 年半年度报告
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总 865,384,510.00 865,384,510.00
数
其他说明：
无
52、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
53、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 798,998,433.25 798,998,433.25
其他资本公积 4,897,317.45 4,897,317.45
合计 803,895,750.70 803,895,750.70
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
54、 库存股
□适用 √不适用
55、 其他综合收益
□适用 √不适用
56、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 2,751,875.91 9,142,154.44 5,397,677.83 6,496,352.52
合计 2,751,875.91 9,142,154.44 5,397,677.83 6,496,352.52
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定，本公司本期计提安全生产费
9,142,154.44 元，实际使用 5,397,677.83 元。
57、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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2019 年半年度报告
法定盈余公积 119,645,643.44 119,645,643.44
任意盈余公积 2,407,391.35 2,407,391.35
储备基金
企业发展基金
其他
合计 122,053,034.79 122,053,034.79
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
58、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,250,520,034.79 896,735,122.78
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 1,250,520,034.79 896,735,122.78
加：本期归属于母公司所有者的净利润 208,546,698.24 216,825,388.67
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 69,230,760.80 69,230,760.80
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,389,835,972.23 1,044,329,750.65
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
59、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,277,304,448.53 1,547,396,800.83 2,038,835,248.32 1,393,454,699.02
其他业务 1,388,925.13 43,178.94 382,268.60 43,178.94
合计 2,278,693,373.66 1,547,439,979.77 2,039,217,516.92 1,393,497,877.96
60、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
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2019 年半年度报告
营业税
城市维护建设税 6,048,798.96 2,697,410.72
教育费附加 2,551,280.57 1,284,012.22
资源税 1,956,565.67 1,626,433.19
房产税
土地使用税
车船使用税
印花税 264,221.64 503,765.54
地方教育费附加 1,669,726.71 597,460.36
其他 1,498,634.63 1,236,571.62
合计 13,989,228.18 7,945,653.65
其他说明：
税金及附加中其他为土地使用税、水资源费、车船使用税、水利建设基金等。
61、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
销售机构费用 10,792,117.94 10,373,085.75
差旅费 40,900.00 43,750.00
社会保险费 419,166.09 592,543.98
福利费 15,750.00 150,000.00
工会经费 35,055.88 37,996.11
住房公积金 158,268.00 174,354.00
折旧费 864,552.93 821,260.28
业务招待费 90,046.64 50,068.58
其他费用 2,915,007.87 1,153,730.62
工资 1,676,168.00 2,097,779.52
办公费 91,148.98 17,620.32
运输费 3,647,825.00
广告费 6,900.00 20,252.43
物料消耗 16,734.29
水电费 12,574.53 7,784.67
租赁费 98,000.00
维修费 227,838.58
合计 20,863,481.86 15,784,799.13
其他说明：
无
62、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 48,743,193.89 42,696,134.60
福利费 3,260,103.27 1,767,179.52
社会保险费 12,938,787.43 12,667,993.41
职工教育经费 715,710.41 1,431,451.23
138 / 191
2019 年半年度报告
工会经费 598,466.83 1,805,118.47
聘请中介机构费 2,734,760.30 2,497,987.62
业务招待费 573,387.50 1,581,465.44
运输费 267,701.28 389,077.81
折旧费 11,911,238.23 11,905,153.17
检验费 64,854.37 75,684.41
办公费 1,853,267.56 1,868,867.31
差旅费 2,674,044.42 2,862,143.08
水电费 867,788.07 846,126.91
广告费 834,144.01 263,445.56
其他费用 5,240,183.50 5,251,819.85
排污费 500,000.00 147,216.02
修理费 65,007,987.62 74,571,507.99
无形资产摊销 3,259,393.23 4,361,676.39
物业管理费 424,716.26 406,127.75
住房公积金 1,861,668.06 1,360,295.73
绿化费 1,668,225.67 1,778,922.42
租赁费 858,576.36 918,503.85
物料消耗 941,611.99 992,790.85
投标费 19,953.14 397,419.33
评估咨询费 705,559.60 834,503.07
董事会会费 76,440.41 222,200.00
安全生产费 46,821.93 31,100.00
材料费 52,127.00
机械使用费 28,874.92
间接费用 11,291.86
财产保险费 454,016.69
合计 168,648,585.34 174,478,222.26
其他说明：
无
63、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
低山丘陵地区河道灌注桩长护筒施工技术研究 37,904.75
低山丘陵地区地垄混凝土铝膜板施工技术应用研究 104,504.37
西藏 V 型谷高速公路桥梁施工技术研究 2,633,341.24
西藏高速公路隧道平行铁路干线控制爆破开挖施工技术研究 2,773,423.91
城市河道淤泥清理利用施工工艺研究 895,802.82
云南山区高速公路建设中高边坡标准化锚索锚杆框格梁的技术 2,169,600.70
研究
云南山区高速公路建设中标准化梁场的技术研究 1,989,474.13
高原地区高空大跨度网架结构分段吊装技术分析与应用 568,178.24
高原地区桥梁工程不同种类 T 梁的施工技术研究 24,000.00
西藏地区三级公路路基纵向填挖交界处理技术研究 1,921,921.12
应用于高寒地区的沥青混合料保温剂制备及应用研究 881,469.08
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2019 年半年度报告
西藏地区基于 BIM 技术的沥青路面施工管理平台研究 1,384,165.08
高原地区自动化加入沥青量装置的技术应用 187,465.99
高寒高海拔地区特种取芯机钻头及附属取芯夹装置的技术应用 272,356.26
西藏地区压实度检测中的样品桶及灌砂筒技术应用 273,277.15
藏东高原高寒地区余热发电提升技术的研发 1,163,489.62
一种藏东高原高寒地区新型水泥的研发 1,914,701.14
一种藏东高原高寒地区原材料质量稳定技术的研发 2,448,917.1
一种藏东高原高寒地区窑产量提升技术 3,394,694.18
原料及预热器系统物料运输节能技术开发改造 4,138,328.76
高海拔地区水泥生产线空气压缩输送系统节能减排技术开发 1,389,800.10
高原水泥安全生产预警技术开发 4,930,909.92
水泥原料矿山三维管理平台与矿山区生态修复技术开发 5,416,254.21
高原水泥生产线脱硫技术的开发 8,630,363.78
散热水泥智能物流控制体统的开发应用 3,986,296.37
高原回转窑节能煅烧工艺开发 6,705,714.99
原料系统高效除尘技术及设施设备开发 5,771,001.21
高原生产线烟气排放监测系统开发应用 812,324.66
合计 66,819,680.88
其他说明：
无
64、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 44,211,633.78 36,339,540.70
减：利息收入 -9,972,537.91 -18,833,327.99
手续费 911,086.58 376,206.01
合计 35,150,182.45 17,882,418.72
其他说明：
无
65、 其他收益
□适用 √不适用
66、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 26,221,539.35 29,168,018.78
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
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2019 年半年度报告
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 1,408,000.00 1,280,000.00
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
其他 -53,544.06
合计 27,629,539.35 30,394,474.72
其他说明：
无
67、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
68、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
69、 信用减值损失
□适用 √不适用
70、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -31,531,650.92 -14,705,642.81
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -31,531,650.92 -14,705,642.81
其他说明：
无
71、 资产处置收益
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -193,527.89 -40,514.16
合计 -193,527.89 -40,514.16
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2019 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
72、 营业外收入
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 19,750,375.00 277,775.00 19,750,375.00
罚款收入 9,827.00 9,827.00
其他 626,273.07 541,844.32 626,273.07
合计 20,386,475.07 819,619.32 20,386,475.07
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
国资委培训经费 148,400.00 与收益相关
拆迁补偿 129,375.00 129,375.00 与收益相关
工信招商引资产业扶持金 16,584,000.00 与收益相关
拉萨堆龙德庆区财政局企业扶持金 1,882,000.00 与收益相关
拉萨市堆龙德庆区财政局会计核算中心 1,000,000.00 与收益相关
督察奖
堆龙德庆区督查室转来就业劳动二等奖 150,000.00 与收益相关
堆龙德庆区 2018 年安全生产先进单位奖 5,000.00 与收益相关
合计 19,750,375.00 277,775.00 /
其他说明：
□适用 √不适用
73、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
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2019 年半年度报告
对外捐赠 491,681.90 491,681.90
其他支出 1,284,758.05 604,681.98 1,284,758.05
合计 1,776,439.95 604,681.98 1,776,439.95
其他说明：
无
74、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 46,098,843.94 49,087,095.18
递延所得税费用 -4,152,294.82 -1,269,023.24
合计 41,946,549.12 47,818,071.94
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 440,296,630.84
按法定/适用税率计算的所得税费用 39,626,696.78
子公司适用不同税率的影响 -6,865.85
调整以前期间所得税的影响 450,771.41
非应税收入的影响 -2,486,658.54
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 25,298.54
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 4,337,306.78
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 41,946,549.12
其他说明：
□适用 √不适用
75、 其他综合收益
□适用 √不适用
76、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收利息收入 9,972,537.91 18,833,327.99
收处理废旧物资款 948,879.64 213,453.00
收保证金及押金 53,531,295.76 46,099,792.49
收强基惠民款 1,047,300.00
收到其他款项 4,457,959.26 5,094,239.33
收社保转来城镇居民保险 5,869,111.23 4,566,409.84
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2019 年半年度报告
收到政府补助 19,750,375.00 500,000.00
收到的往来款 8,295,483.20
合计 102,825,642.00 76,354,522.65
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
各项保证金 21,895,462.14 24,567,425.66
中介机构费 9,934,564.56 2,451,323.61
租赁费 1,008,576.36 1,285,985.13
办公、差旅费、业务招待费 5,131,394.88 5,423,914.73
运输费、修理费 65,605,619.06 107,245,133.45
物料消耗、绿化费等 3,240,666.47 3,841,702.16
其他费用及往来款项 3,497,711.63 3,352,566.76
支付技术服务费 11,637,241.57 19,372,892.08
银行手续费 911,086.58 376,206.01
合计 122,862,323.25 167,917,149.59
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收瑞云公司委托经营费 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
77、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 398,350,081.72 397,673,728.35
加：资产减值准备 31,531,650.92 14,705,642.81
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2019 年半年度报告
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 98,756,236.58 89,935,724.40
旧
无形资产摊销 3,259,393.23 6,789,442.13
长期待摊费用摊销 2,044,879.98 1,249,999.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 193,527.89 40,514.16
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 44,211,633.78 36,339,540.70
投资损失（收益以“－”号填列） -27,629,539.35 -30,394,474.72
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,152,294.82 -1,269,023.24
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -207,343,648.53 -294,479,593.56
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -205,187,114.01 -73,915,972.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -163,296,770.01 -3,107,341.05
其他
经营活动产生的现金流量净额 -29,261,962.62 143,568,187.96
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,936,104,936.22 2,330,700,960.66
减：现金的期初余额 2,375,117,341.29 3,012,461,420.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -439,012,405.07 -681,760,460.08
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,936,104,936.22 2,375,117,341.29
其中：库存现金 1,048,277.57 901,801.21
可随时用于支付的银行存款 1,935,056,658.65 2,374,215,540.08
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,936,104,936.22 2,375,117,341.29
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 34,099,921.57 44,865,424.17
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2019 年半年度报告
现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
78、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
79、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 34,099,921.57 保证金、贷款户最低存款
应收票据
存货
固定资产 806,095,757.76 抵押贷款
无形资产
其他货币资金
合计 840,195,679.33 /
其他说明：
注：子公司昌都高争向中国银行股份有限公司昌都地区支行借款，于 2015 年 6 月 10 月签订
编号为 2015 年昌抵字 001 号的抵押合同，为其中人民币壹亿元整提供抵押担保，担保的债权期限
为自实际提款日 2015 年 6 月 12 日起算 84 个月。抵押物为新建 2000 吨/日新型水泥厂生产线项目
所形成的资产（包括土地、厂房、设备及期后新增经营性固定资产）。
80、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
81、 套期
□适用 √不适用
82、 政府补助
1. 政府补助基本情况
□适用√不适用
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
83、 其他
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 □不适用
(1). 本期发生的同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(2). 合并成本
□适用 √不适用
(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
本公司投资组建“安徽天路建材贸易有限公司”。安徽天路建材贸易有限公司经安徽省池州市
工商行政和质量技术监督管理局批准于 2019 年 01 月 29 日成立的有限责任公司（非自然人投资或
控股的法人独资），注册资本 6,000.00 万元，主营建材、砼结构构件、船用配套设备、机电设备、
五金产品、橡塑制品、环保设备批发及零售;商务咨询服务(投资咨询除外)。(依法须经批准的项
目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。截止 2019 年 6 月 30 日，本公司实缴注册资本 500 万
元。
6、 其他
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
西 藏 高 争 西藏拉萨 西藏拉萨 水泥生产销 71.82 非同一控制
建材股份 售 合并
有限公司
西 藏 高 争 西藏拉萨 西藏拉萨 商品混凝土 90.41 投资设立
商品混凝 生产销售
土有限公
司
日 喀 则 市 西藏日喀则 西藏日喀则 矿粉生产及 67.30 投资设立
高争水泥 销售
有限责任
公司
日 喀 则 市 西藏日喀则 西藏日喀则 商品混凝土 98.125 投资设立
高争商混 生产销售、
有限责任 水泥制品加
公司 工及销售
西 藏 藏 中 西藏拉萨 西藏拉萨 建材销售 51.00 投资设立
建材股份
有限公司
西 藏 阿 里 西藏阿里 西藏阿里 水泥预制构 100.00 非同一控制
高争水泥 件生产、销 合并
有限公司 售
西 藏 高 争 西藏拉萨 西藏拉萨 砂石，骨料， 100.00 投资设立
骨料有限 矿石的加
责任公司 工，销售
林 芝 市 高 西藏林芝 西藏林芝 建材等批零 100.00 投资设立
争建材有
限公司
林 芝 高 争 西藏林芝 西藏林芝 批发和零售 51.00 投资设立
商贸有限 业
公司
林 芝 高 争 西藏林芝 西藏林芝 制造业 51.00 投资设立
城投砼业
有限公司
西 藏 高 争 西藏拉萨 西藏拉萨 建材生产、 51.00 投资设立
科技有限 研发
公司
西 藏 高 争 西藏拉萨 西藏拉萨 制造业 51.00 投资设立
钙业有限
公司
西 藏 高 争 西藏拉萨 西藏拉萨 交通运输、 51.00 投资设立
物流运输 仓储和邮政
有限公司 业
西 藏 天 源 西藏拉萨 西藏拉萨 公路工程施 96.70 同一控制合
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2019 年半年度报告
路桥有限 工 并
公司
西藏天路 西藏拉萨 西藏拉萨 矿产品选 90.00 投资设立
矿业开发 冶、深加工
有限公司 及销售
西藏天鹰 西藏拉萨 西藏拉萨 公路工程技 100.00 非同一控制
公路技术 术、公路工 合并
开发有限 程监理、
公司
西藏昌都 西藏昌都 西藏昌都 水泥生产及 62.00 投资设立
高争建材 销售
股份有限
公司
西藏天联 西藏拉萨 西藏拉萨 矿产资源勘 80.00 投资设立
矿业开发 探、开采、
有限公司 加工、销售
左贡县天 西藏左贡 西藏左贡 公路工程施 100.00 投资设立
路工程建 工总承包
设有限责
任公司
林芝天智 西藏林芝 西藏林芝 租赁和商务 60.00 投资设立
企业管理 服务业
股份有限
公司
西藏高天 西藏拉萨 西藏拉萨 租赁和商务 60.00 投资设立
企业孵化 服务业
股份有限
公司
安徽天路 安徽池州 安徽池州 建材生产与 100.00 投资设立
建材贸易 销售
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
1、公司持有江西萍乡市水电八局白源河海绵城市建设有限公司 54.80%股权，根据章程约定，
其董事会共有七名董事，公司只派有一名董事，对其不具有控制权，以权益法核算
会计准则关于控制的定义
根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（2014 修订）第七条规定，“控制，是指投资
方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被
投资方的权力影响其回报金额”；第八条规定，“投资方应当在综合考虑所有相关事实和情况的基
础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要
素发生变化的，投资方应当进行重新评估。相关事实和情况主要包括：（一）被投资方的设立目的。
（二）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。（三）投资方享有的权利是否使其目前
有能力主导被投资方的相关活动。四）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
（五）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 六）投资方与其他方的关系。”；
第十六条规定，“某些情况下，投资方可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的
权力。在这种情况下，投资方应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，
从而判断其是否拥有对被投资方的权力。投资方应考虑的因素包括但不限于下列事项：（一）投资
方能否任命或批准被投资方的关键管理人员。（二）投资方能否出于其自身利益决定或否决被投资
方的重大交易。（三）投资方能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其
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2019 年半年度报告
他表决权持有人手中获得代理权。（四）投资方与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机
构中的多数成员是否存在关联方关系。”
《〈企业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）〉应用指南》的“识别被投资方的
相关活动及其决策机制”中指出：投资方是否拥有权力，不仅取决于被投资方的相关活动，还取决
于对相关活动进行决策的方式，例如，对被投资方的经营、融资等活动作出决策（包括编制预算）
的方式，任命被投资方的关键管理人员、给付薪酬及终止劳动合同关系的决策方式等。相关活动
一般由企业章程、协议中约定的权力机构（例如股东会、董事会）来决策，特殊情况下，相关活
动也可能根据合同协议约定等由其他主体决策，如专门设置的管理委员会等。有限合伙企业的相
关活动可能由合伙人大会决策，也可能由普通合伙人或者投资管理公司等决策。
（2）未将江西萍乡市水电八局白源河海绵城市建设有限公司纳入合并范围的原因
江西萍乡市水电八局白源河海绵城市建设有限公司（以下简称“萍乡水电”）系公司与中国水
利水电第八工程局有限公司（以下简称“水电八局”）、中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司、
萍乡市昌兴投资有限公司共同投资组建的项目公司，主要目的系实施“江西省萍乡市安源区白源河
片区海绵城市建设 PPP 项目”，水电八局为项目的牵头方，该项目系公司参与的第一个 PPP 项目。
由于公司在该类项目的投融资、勘察、设计、建设、运营、维护和移交方面缺乏经验，故公司在
萍乡水电董事会 7 名成员中仅派出 1 名董事，对萍乡水电的经营、融资等活动、关键管理人员的
任命、给付薪酬及终止劳动合同关系等方面不参与实质管理，无实质控制权，仅按出资比例享有
收益分配权。同时按照萍乡水电公司章程规定，与公司经营财务有关重大事项由董事会按照“全票
通过”的方式进行决策，因此按照企业会计准则相关规定，公司未将其纳入合并范围。
2、眉山天辰置业：（1）天辰置业注册资本为 5,000.00 万元。其中宝辰置业认缴出资 2,500.00
万元，占注册资本的 50%；西藏天路认缴出资 2,500.00 万元，占注册资本的 50%。因此，天路
股份不属于天辰置业的控股股东。
（2）天辰置业董事会成员 5 人，其中宝辰置业推荐 3 人，天路股份推荐 2 人。因此，天
路股份对天辰置业无实际控制权。天路股份在天辰置业的持股比例及董事会中所占席位均达不到
实际控制标准。根据相关会计准则规定，天路股份未将天辰置业纳入合并报表范围。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例（%） 东的损益 告分派的股利 益余额
西藏高争建材 28.18 82,842,593.93 28,180,000.00 610,603,537.99
股份有限公司
151 / 191
2019 年半年度报告
西藏天源路桥 3.30 -72,367.61 3,717,994.57
有限公司
西藏昌都高争 38.00 15,697,611.47 19,000,000.00 205,354,062.95
建材股份有限
公司
西藏天联矿业 20.00 -99,529.42 23,862,484.31
开发有限公司
西藏天路矿业 10.00 209.86 504,718.28
开发有限公司
林芝天智企业 40.00 -32,594.36 1,962,175.96
管理股份有限
公司
西藏高天企业 40.00 2,773.50 2,002,079.20
孵化股份有限
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子 期末余额 期初余额
公
司
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
名
称
西 2,443,485, 2,026,967, 4,470,452, 1,470,619, 279,550,4 1,750,170, 2,072,224, 2,066,090, 4,138,315, 1,353,988, 354,550,4 1,708,539,
藏 613.02 257.13 870.15 822.16 20.60 242.76 852.14 806.70 658.84 761.22 20.60 181.82
高
争
建
材
股
份
有
限
公
司
西 354,647,50 498,996.41 355,146,49 244,236,97 244,236,97 321,482,70 987,867.08 322,470,57 207,611,11 207,611,11
藏 0.82 7.23 7.82 7.82 9.02 6.10 6.22 6.22
天
源
路
桥
有
限
公
司
西 377,833,58 1,008,221, 1,386,055, 425,986,28 319,663,3 745,649,58 299,489,54 1,008,841, 1,308,330, 414,442,38 344,792,6 759,235,06
藏 9.12 429.15 018.27 5.44 04.00 9.44 1.11 444.97 986.08 2.13 79.00 1.13
153 / 191
2019 年半年度报告
昌
都
高
争
建
材
股
份
有
限
公
司
西 221,274.79 121,430,00 121,651,27 2,338,853. 2,338,853. 627,513.50 121,430,00 122,057,51 2,247,444. 2,247,444.
藏 0.00 4.79 27 27 0.00 3.50 86 86
天
联
矿
业
开
发
有
限
公
司
西 5,047,182. 5,047,182. 5,045,084. 5,045,084.
藏 76 76 17 17
天
路
矿
业
开
发
有
限
公
司
154 / 191
2019 年半年度报告
林 4,905,439. 4,905,439. 4,986,925. 4,986,925.
芝 90 90 81 81
天
智
企
业
管
理
股
份
有
限
公
司
西 5,005,198. 5,005,198. 4,998,264. 4,998,264.
藏 00 00 25 25
高
天
企
业
孵
化
股
份
有
限
公
司
本期发生额 上期发生额
子公司名
经营活动现金流
称 营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
量
西藏高争 1,368,650,757.51 385,441,243.71 385,441,243.71 251,846,631.78 1,421,087,419.95 379,765,263.04 379,765,263.04 143,457,096.2
建材股份
155 / 191
2019 年半年度报告
有限公司
西藏天源 99,373,555.76 -2,192,957.90 -2,192,957.90 -60,925,695.32 71,024,957.17 -6,391,858.62 -6,391,858.62 -26,558,346.68
路桥有限
公司
西藏昌都 333,019,478.70 41,309,503.88 41,309,503.88 35,965,480.34 237,062,056.87 35,894,535.17 35,894,535.17 27,875,242.23
高争建材
股份有限
公司
西藏天联 0.00 -497,647.12 -497,647.12 -403,196.05 0.00 -300,207.37 -300,207.37 -223,626.3
矿业开发
有限公司
西藏天路 0.00 2,098.59 2,098.59 2,098.59 0.00 -3,505,909.91 -3,505,909.91 -12,284.85
矿业开发
有限公司
林芝天智 0.00 -81,485.91 -81,485.91 -81,485.91
企业管理
股份有限
公司
西藏高天 0.00 6,933.75 6,933.75 6,933.75
企业孵化
股份有限
公司
其他说明：
无
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2019 年半年度报告
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
主要经 持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质 营企业投资的会
营地 直接 间接 计处理方法
西藏高新建材集团有限公司 西藏 西藏 水泥生产及水泥 30.00 权益法
制品销售
西藏雅江经贸培训中心管理 西藏 西藏 住宿和餐饮业 45.00 权益法
有限责任公司
江西萍乡市水电八局白源河 江西 江西 建筑业 54.80 权益法
海绵城市建设有限公司
眉山天辰置业有限责任公司 四川 四川 房地产业 50.00 权益法
昌都高争水泥项目建设有限 西藏 西藏 建材、建筑行业工 20.00 权益法
公司 程设计及相应范
围内建设工程总
承包
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
1、公司持有江西萍乡市水电八局白源河海绵城市建设有限公司 54.80%股权，根据章程约定，
其董事会共有七名董事，公司只派有一名董事，对其不具有控制权，以权益法核算
会计准则关于控制的定义
根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（2014 修订）第七条规定，“控制，是指投
资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对
被投资方的权力影响其回报金额”；第八条规定，“投资方应当在综合考虑所有相关事实和情况的
基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关
要素发生变化的，投资方应当进行重新评估。相关事实和情况主要包括：（一）被投资方的设立目
的。（二）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。（三）投资方享有的权利是否使其
目前有能力主导被投资方的相关活动。（四）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变
回报。（五）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。（六）投资方与其他方的
157 / 191
2019 年半年度报告
关系。”；第十六条规定，“某些情况下，投资方可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被
投资方的权力。在这种情况下，投资方应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动
的证据，从而判断其是否拥有对被投资方的权力。投资方应考虑的因素包括但不限于下列事项：
（一）投资方能否任命或批准被投资方的关键管理人员。（二）投资方能否出于其自身利益决定或
否决被投资方的重大交易。 三）投资方能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，
或者从其他表决权持有人手中获得代理权。（四）投资方与被投资方的关键管理人员或董事会等类
似权力机构中的多数成员是否存在关联方关系。”
《〈企业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）〉应用指南》的“识别被投资方
的相关活动及其决策机制”中指出：投资方是否拥有权力，不仅取决于被投资方的相关活动，还
取决于对相关活动进行决策的方式，例如，对被投资方的经营、融资等活动作出决策（包括编制
预算）的方式，任命被投资方的关键管理人员、给付薪酬及终止劳动合同关系的决策方式等。相
关活动一般由企业章程、协议中约定的权力机构（例如股东会、董事会）来决策，特殊情况下，
相关活动也可能根据合同协议约定等由其他主体决策，如专门设置的管理委员会等。有限合伙企
业的相关活动可能由合伙人大会决策，也可能由普通合伙人或者投资管理公司等决策。
（2）未将江西萍乡市水电八局白源河海绵城市建设有限公司纳入合并范围的原因
江西萍乡市水电八局白源河海绵城市建设有限公司（以下简称“萍乡水电”）系公司与中国水
利水电第八工程局有限公司（以下简称“水电八局”）、中国电建集团中南勘测设计研究院有限公
司、萍乡市昌兴投资有限公司共同投资组建的项目公司，主要目的系实施“江西省萍乡市安源区
白源河片区海绵城市建设 PPP 项目”，水电八局为项目的牵头方，该项目系公司参与的第一个 PPP
项目。由于公司在该类项目的投融资、勘察、设计、建设、运营、维护和移交方面缺乏经验，故
公司在萍乡水电董事会 7 名成员中仅派出 1 名董事，对萍乡水电的经营、融资等活动、关键管理
人员的任命、给付薪酬及终止劳动合同关系等方面不参与实质管理，无实质控制权，仅按出资比
例享有收益分配权。同时按照萍乡水电公司章程规定，与公司经营财务有关重大事项由董事会按
照“全票通过”的方式进行决策，因此按照企业会计准则相关规定，公司未将其纳入合并范围。
2、眉山天辰置业：1）天辰置业注册资本为 5,000.00 万元。其中宝辰置业认缴出资 2,500.00
万元，占注册资本的 50%；西藏天路认缴出资 2,500.00 万元，占注册资本的 50%。因此，天路
股份不属于天辰置业的控股股东。
（2）天辰置业董事会成员 5 人，其中宝辰置业推荐 3 人，天路股份推荐 2 人。因此，天路
股份对天辰置业无实际控制权。天路股份在天辰置业的持股比例及董事会中所占席位均达不到实
际控制标准。根据相关会计准则规定，天路股份未将天辰置业纳入合并报表范围。
(2). 重要合营企业的主要财务信息
√适用□不适用
单位: 元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
西藏高 西藏雅 江西萍 眉山天 昌都高 西藏高 西藏雅 江西萍 眉山天 昌都
新建材 江经贸 乡市水 辰置业 争水泥 新建材 江经贸 乡市水 辰置业 高争
集团有 培训中 电八局 有限公 项目建 集团有 培训中 电八局 有限责 水泥
限公司 心管理 白源河 司 设有限 限公司 心管理 白源河 任公司 项目
有限责 海绵城 公司 有限责 海绵城 建设
任公司 市建设 任公司 市建设 有限
有限公 有限公 公司
司 司
流 603,226 5,387, 12,965 21,507 32,358 417,707 5,610, 1,497, 21,498 9,834
动 ,616.71 768.28 ,383.8 ,432.9 ,476.3 ,774.17 421.68 434.05 ,561.4 ,786.
资 2 5 1 6 29
产
158 / 191
2019 年半年度报告
412,258 5,362, 9,576, 1,500, 26,127 195,050 5,127, 1,497, 1,498, 9,034
,216.92 684.41 862.01 432.95 ,531.5 ,194.19 739.68 434.05 561.46 ,786.
5 29
其
中
：
现
金
和
现
金
等
价
物
非 938,888 16,804 128,97 132,09 946,038 16,876 125,68 150,9
流 ,795.99 ,136.4 3,345. 5.27 ,560.38 ,020.4 3,193. 66.02
动 7 41 1 35
资
产
资 1,542,1 22,191 141,93 21,507 32,490, 1,363,7 22,486 127,18 21,498 9,985
产 15,412. ,904.7 8,729. ,432.9 571.58 46,334. ,442.0 0,627. ,561.4 ,752.
合 70 5 23 5 55 9 40 6 31
计
流 290,173 1,000, 14,649 53,276 22,622, 318,581 1,122, 64,891 50,96
动 ,702.56 867.06 ,289.2 .00 000.00 ,829.27 131.80 ,187.4 6.02
负 3 0
债
非 205,731 65,000 112,136
流 ,793.91 ,000.0 ,081.06
动 0
负
债
负 495,905 1,000, 79,649 53,276 22,622, 430,717 1,122, 64,891 50,96
债 ,496.47 867.06 ,289.2 .00 000.00 ,910.33 131.80 ,187.4 - 6.02
合 3 0
计
少 142,901 126,461
数 ,380.84 ,153.21
股
东
权
益
归 903,308 21,191 62,289 21,454 9,868,5 806,567 21,364 62,289 21,498 9,934
属 ,535.39 ,037.6 ,440 ,156.9 71.58 ,271.01 ,310.2 ,440.0 ,561.4 ,786.
于 9 5
159 / 191
2019 年半年度报告
母 9 0 6 29
公
司
股
东
权
益
按 268,286 9,535, 34,134 10,727 1,973, 241,970 9,613, 34,134 10,749 1,986
持 ,848.10 966.96 ,613.1 ,078.4 714.32 ,181.30 940.25 ,613.1 ,280.7 ,957.
股 2 8 2 3 26
比
例
计
算
的
净
资
产
份
额
调 2,705,7 18,471
整 12.52 .54
事
项
-
-
商
誉
-
-
内
部
交
易
未
实
现
利
润
-
-
其
他
对 270,992 9,554, 34,134 10,976 1,973, 241,970 9,613, 34,134 10,999 1,986
合 ,560.62 438.50 ,613.1 ,897.9 714.32 ,181.30 940.25 ,613.1 ,280.7 ,957.
营 2 7 2 3 26
企
业
权
160 / 191
2019 年半年度报告
益
投
资
的
账
面
价
值
存
在
公
开
报
价
的
合
营
企
业
权
益
投
资
的
公
允
价
值
营 438,475 761,16 334,970 692,62
业 ,571.16 5.07 ,972.56 1.38
收
入
财 782,492 -7,488 -19,56 803,514 -5,730
务 .50 .49 0.33 .33 .69
费
用
所 12,178, 20,896,
得 705.73 512.51
税
费
用
净 102,963 -132,2 -44,76 -66,21 97,434, -138,8
利 ,871.18 26.12 5.51 4.71 947.40 12.08
润
终
止
经
营
161 / 191
2019 年半年度报告
的
净
利
润
其
他
综
合
收
益
综 102,963 -132,2 -44,76 -66,21 97,434, -138,8
合 ,871.18 26.12 5.51 4.71 947.40 12.08
收
益
总
额
本
年
度
收
到
的
来
自
合
营
企
业
的
股
利
其他说明
无
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用√不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括货币资金、其他权益工具投资、借款等，这些
金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司还有多种因经营而直接产生的其他金融资
产和负债，比如应收账款、应收票据、应付账款及应付票据等。
本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。
1、金融工具分类信息
资产负债表日各类金融工具的账面价值如下：
期末余额：
金融资产的分类
以公允价值
项目 计量且其变 持有至
其他权益
动计入当期 到期投 贷款和应收款项 合计
工具投资
损益的金融 资
资产
1、以成本或
摊销成本计
量
1,970,204,857.
货币资金 1,970,204,857.79 79
应收票据 27,621,463.00 27,621,463.00
应收账款 877,781,279.40 877,781,279.40
应收股利 1,513,690.00 1,513,690.00
其他应收款 386,518,952.53 386,518,952.53
其他流动资
38,808,420.35 38,808,420.35
产
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2019 年半年度报告
其他权益工 482,722,
482,722,100.00
具投资 100.00
482,72
3,302,448,663. 3,785,170,763
小计 2,100.00
07 .07
2、以公允价
值计量
482,72
3,302,448,663. 3,785,170,763
合计 2,100.00
07 .07
金融负债的分类
以公允价值计
项目 量且其变动计
其他金融负债 合计
入当期损益的
金融负债
1、以成本或摊销成本计量
短期借款 531,800,000.00 531,800,000.00
应付票据 10,400,000.00 10,400,000.00
应付账款 768,685,472.54 768,685,472.54
应付股利 58,813,433.75 58,813,433.75
应付利息 331,817.08 331,817.08
其他应付款 347,089,219.40 347,089,219.40
1,124,000,000.0
一年内到期的非流动负债 1,124,000,000.00
0
长期借款 884,809,241.50 884,809,241.50
3,725,929,184
小计 3,725,929,184.27
.27
2、以公允价值计量
3,725,929,184
合计 3,725,929,184.27
.27
期初余额：
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2019 年半年度报告
金融资产的分类
持
以公允价
有
值计量且
项目 至
其变动计 其他权益工
到 贷款和应收款项 合计
入当期损 具投资
期
益的金融
投
资产
资
1、以成本或摊
销成本计量
货币资金 2,419,982,765.46 2,419,982,765.46
应收票据 43,413,463.00 43,413,463.00
应收账款 675,671,278.27 675,671,278.27
应收股利 105,690.00 105,690.00
其他应收款 463,461,554.20 463,461,554.20
其他流动资产 103,416,429.37 103,416,429.37
其他权益工具 379,722,10
379,722,100.00
投资 0.00
379,722,10
小计 3,706,051,180.30 4,085,773,280.30
0.00
2、以公允价值
计量
379,722,10
合计 3,706,051,180.30 4,085,773,280.30
0.00
金融负债的分类
以公允价值计
项目 量且其变动计
其他金融负债 合计
入当期损益的
金融负债
1、以成本或摊销成本计量
短期借款 581,800,000.00 581,800,000.00
应付票据 3,721,663.50 3,721,663.50
应付账款 1,042,344,329.49 1,042,344,329.49
应付股利 11,633,433.75 11,633,433.75
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2019 年半年度报告
应付利息 1,907,367.58 1,907,367.58
其他应付款 300,945,903.93 300,945,903.93
一年内到期的非流动负债 479,000,000.00 479,000,000.00
长期借款 1,434,809,241.50 1,434,809,241.50
小计 3,856,161,939.75 3,856,161,939.75
2、以公允价值计量
合计 3,856,161,939.75 3,856,161,939.75
（1）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用
信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本
公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信
用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口
等于这些工具的账面金额。
本公司与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式
进行。信用期通常为 3 个月，主要客户可以延长至 6 个月，交易记录良好的客户可获得比较长的
信贷期。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本公司可能面临的最大信用风
险。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注（七）5 和附注
（七）8 的披露。
流动性风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足
本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并
确保遵守借款协议。
截至 2019 年 06 月 30 日，本公司的流动比率为 1.38，营运资本为 1,249,526,825.73 元，资产流
动性较好，流动风险较低。
（2）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包
括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面
临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的
市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
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2019 年半年度报告
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用√不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用√不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用√不适用
9、 其他
□适用√不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
西藏天路置 西藏拉萨 建筑设备安装、 86,700.50 22.67 22.67
业集团有限 房地产开发等
公司
本企业的母公司情况的说明
根据西藏自治区人民政府批准的《西藏国盛国有资产投资控股有限公司组建方案》及自治区
国资委下发的《关于印发<西藏国盛国有资产投资控股有限公司国有股权注入方案>的通知》文件
要求，自治区国资委通过无偿划转方式将持有天路置业集团的国有股权注入西藏国盛国有资产投
资控股有限公司。于 2013 年 3 月 25 日，天路置业集团已完成工商变更登记事项。工商变更后，
天路置业集团经济性质变更为一人有限责任公司，股东由自治区国资委变更为西藏国盛国有资产
投资控股有限公司，2018 年 12 月 21 日，西藏国盛国有资产投资控股有限公司将天路置业集团股
权无偿划转至自治区国资委，最终控制方是自治区国资委，企业法人地位不发生变化，2019 年 1
月 7 日更名为西藏天路置业集团有限公司，最终控制方为自治区国资委，企业法人地位不发生变
化。
本企业最终控制方是西藏自治区人民政府国有资产监督管理委员会。
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2019 年半年度报告
其他说明：
2013 年 10 月 15 日，天路置业集团将其持有公司的无限售流通股 75,000,000 股（占其所持
150,923,532 股的 49.69%，占公司总股本 665,680,392 股的 11.27%）质押给国家开发银行，用于
融资投资项目建设。质押期限自 2013 年 10 月 14 日至质权人申请解除质押登记日为止。上述质押
登记已于 2013 年 10 月 14 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成。2016 年度公司
以总股本 665,680,392 股为基数，通过资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股，转增后，公司总
股本由 665,680,392 股增至 865,384,510 股，天路集团持股数由 150,923,532 股增至 196,200,592
股，质押部分 75,000,000 股增至 97,500,000 股。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本企业合营和联营企业的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营
企业情况如下
√适用□不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
雅江经贸培训管理有限公司 联营企业
西藏高新建材集团有限公司 联营企业
江西萍乡市水电八局白源河海绵城市建设有限公司 联营企业
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中国水利水电第八工程局有限公司 其他关联方
中电建安徽长九新材料股份有限公司 其他关联方
西藏高争（集团）有限责任公司 其他关联方
西藏天路地产发展有限公司 其他关联方
西藏高争集团建材销售有限公司 其他关联方
西藏天路物业管理有限公司 其他关联方
西藏国盛国有资产投资控股有限公司 其他关联方
西藏天海集团有限公司 股东
西藏高争爆破工程有限公司 其他关联方
中电建黔东南州高速公路投资有限公司 其他关联方
中电建嵩明基础设施投资有限公司 其他关联方
其他说明
无
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2019 年半年度报告
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
西藏天路物业管理有限公司 物业管理 447,646.74 388,663.74
西藏天路物业管理有限公司 会务费 31,292.00 20,090.00
西藏高争爆破工程有限公司 接受劳务、采购商品 3,706,636.25 0.00
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
西藏高争集团建材销售有限公司 出售商品 82,113,792.00 57,270,581.70
中国水利水电第八工程局有限公司 提供劳务 8,137,917.37 24,424,236.20
中电建安徽长九新材料股份有限公司 提供劳务 30,509,291.11 75,217,098.65
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
√适用 □不适用
2019 年 1 月 1 日，西藏天路物业管理有限公司与本公司签订物业管理委托协议，根据有关约
定，本公司承担物业管理费用 895,293.48 元/年，协议期限至 2019 年 12 月 31 日。
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
√适用 □不适用
中国水利 西 安徽 141,720,778.00 2019-05-1 2024-05-0 是
水电第八 藏 省池 6 1
工程局有 天 州市
限公司 路 长九
（神
山）
灰岩
矿项
目料
场土
石方
剥离
与毛
料挖
装运
二标
工程
安徽省池州市长九（神山）灰岩矿项目料场土石方剥离与毛料挖装运二标工程项目系以中国
水利水电第八工程局有限公司公开中标价格为依据签订的工程施工合同，合同金额 141,720,778.00
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2019 年半年度报告
元，合同工期为 2019 年 5 月 16 日—2024 年 5 月 1 日。
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
西藏天路置业集团有限公司 土地使用权等 317,973.00 0.00
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
西藏天路置业集团有限公司 土地使用权等 445,861.26 445,861.26
天路物业管理有限公司 房屋租赁 281,387.52 445,861.26
关联租赁情况说明
√适用 □不适用
（1）2019 年 1 月 1 日，天路置业集团与公司签订租赁协议，约定天路置业集团租赁公司办
公楼部分办公场地含办公设备、监控设备和消防设备等，租赁费 635,946.00 元/年，租赁期为一
年。
（2）2017 年 8 月 16 日，天路集团与本公司签订协议，约定本公司租赁天路集团部分土地和
房屋的使用权，根据有关约定，本公司租赁天路集团的土地、房屋费用为 891,722.52 元/年，协
议期限至 2019 年 12 月 31 日。
（3）2019 年 1 月 1 日，天路物业管理有限公司与公司签订租赁协议，约定公司租赁天路物
业公司部分房屋，租赁费 281,387.52 元/年，租赁期为一年。
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
西藏昌都高争建 250,000,000.00 2015-06-10 2022-06-09 否
材股份有限公司
西藏天源路桥有 20,270,192.60 2017-08-01 2020-02-28 否
限公司
西藏天源路桥有 3,154,358.92 2018-06-30 2019-06-30 是
限公司
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
√适用 □ 不适用
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2019 年半年度报告
经西藏天路第四届董事会第三十五次会议和 2013 年年度股东大会审议通过，为控股子公司昌
都高争向中国银行西藏分行昌都支行贷款 25,000.00 万元人民币提供担保，贷款期限 7 年（2015
年 6 月 28 日放贷），签订编号为 2015 年昌保字 001 号的担保合同。
经西藏天路第五届董事会第二十三次会议审议通过，为控股子公司西藏天源路桥有限公司向
上海浦东发展银行拉萨分行营业部申请开立 2,027.02 万元银行保函提供担保，保函期限 30 个月。
经西藏天路第五届董事会第二十八次会议审议通过，为控股子公司西藏天源路桥有限公司向
上海浦东发展银行拉萨分行营业部申请开立 315.44 万元银行保函提供担保，保函期限 12 个月，
并收取 1%的担保费用，该笔担保已经履行完毕。
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
A、拉萨河项目资金代收付。拉萨市拉萨河（城区段）综合治理工程（3#闸）项目管理办公室
与本公司分别于 2013 年 3 月 20 日、3 月 27 日签订拉萨市拉萨河（城区段）综合治理工程（3#闸）
工程 A 标段施工合同及补充协议（一），约定由本公司承建位于拉萨市区的内河出口整治工程、3#
拦河闸治导工程、为完成合同工程所需的其他一切措施和临时工程等，项目总造价为
193,707,828.93 元（其中合同金额为 181,447,045.00 元，累计变更金额 12,260,783.93 元）。根
据西藏自治区拉萨市人民政府与天路置业集团签订的西藏自治区拉萨市拉萨河（城区段）治理工
程（3#闸）项目委托代建协议，约定由天路置业集团负责项目建设资金及还款资金的归集、管理
及划拨，实行专款专用、专户管理。截止 2019 年 6 月 30 日，天路置业集团代西藏自治区拉萨市
人民政府向本公司支付 175,374,232.75 元工程款。
B、纳金路经济适用房项目资金代收付。西藏国资委委属企业困难职工经济适用房项目管理办
公室与本公司于 2013 年 10 月 15 日签订西藏自治区国资委委属企业困难职工经济适用房建设工程
施工合同，合同约定由本公司承建位于拉萨市纳金路 30 号 1-10 号楼建筑、装饰、安装、总平工
程，项目总造价为 134,073,157.71 元。根据西藏自治区国资委要求，由天路置业集团负责项目建
设资金及还款资金的归集、管理及划拨，实行专款专用、专户管理。截止 2018 年 12 月 31 日，项
目已完工，公司与西藏国资委委属企业困难职工经济适用房项目管理办公室累计结算
134,073,157.71 元，收到款项 134,073,157.71 元，其中 2018 年度收到天路建工集团公司代付
1,703,657.89 元，截止 2019 年 6 月 30 日，该项目已收回全部款项。
C、公司与西藏国盛园区发展投资有限公司签订土地使用权转让协议，协议约定公司受让位于
拉萨市夺底路 14 号北院（即公司办公大楼区域）的土地使用权，转让价格为 34,772,862.06 元，
公司已预付 33,000,000.00 元，列示于“其他非流动资产”中的“属于非流动资产预付款项”；
2018 年 11 月根据西藏自治区人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“自治区国资委”）
下发的《关于西藏国盛园区发展投资有限公司所持西藏天路置业集团有限公司等四家公司国有股
权上划的通知》，西藏国盛园区发展投资有限公司所持西藏天路置业集团有限公司 100%国有股权
将上划至自治区国资委持有，同时西藏国盛园区发展投资有限公司将上述涉及的土地使用权无偿
划转给西藏天路置业集团有限公司；2019 年 1 月本公司与西藏国盛园区发展投资有限公司、西藏
天路置业集团有限公司签署协议，由西藏置业集团有限公司负责将上述涉及的土地使用权转让给
本公司，本公司已支付的土地出让金由西藏国盛园区发展投资有限公司转给西藏天路置业集团有
限公司。
D、2015 年 12 月 28 日本公司与西藏天路置业有限公司下设的西藏天路建筑工业集团有限公
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2019 年半年度报告
司棚户区改造项目管理办公室签订施工协议。工程承包范围：含土建、装饰、给排水、电气及室
外附属等工程；合同工期：275 天，计划开工日期：2016 年 3 月 1 日，计划竣工日期：2016 年 11
月 30 日；签约合同价：10,600,000.00 元，根据实际情况签订补充协议，实际合同价以补充协议
为准。公司与西藏天路置业有限公司（现更名为“西藏天路地产发展有限公司”）签订棚户区改
造施工协议。根据协议约定，公司收到西藏天路地产发展有限公司工程预付款 8,999,999.99 元，
与所开具的发票相差壹分（0.01 元），列示在“预收账款”会计科目下，同时向西藏天路地产发
展有限公司支付履约保证金 600 万元，列示在“其他应收款”会计科目下，截止 2019 年 6 月 30
日，该项目因业主方原因尚未开工。公司于 2018 年 10 月 31 日行文《关于退出天路集团 2015 年
棚户区改造项目的函》提出退出该项目的建设。2018 年 11 月 21 日，天路集团复函同意公司退出
该项目建设，并返还棚改资金，由于公司收取工程款时按照业主要求开具发票，公司开具发票涉
及的税赋承担事项未达成一致，目前正在协商中。按照合同约定支付的履约保证金不构成非经营
性占用。
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名 期末余额 期初余额
关联方
称 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账
款
西藏天路置业集团有 18,333,596.18 11,968,200.39 18,333,782.86 9,166,798.09
限公司
中国水利水电第八工 10,457,555.37 522,877.77 54,949,677.69 3,829,414.83
程局有限公司
中电建安徽长九新材 0.00 0.00 1,688,248.00 84,412.40
料股份有限公司
西藏高争集团建材销 919,692.00 45,984.60
售有限公司
其他应
收款
西藏天路地产发展有 6,000,000.00 6,000,000.00
限公司
中电建安徽长九新材 74,044.76 3,702.24 129,079.19 6,453.96
料股份有限公司
萍乡市水电八局白源 13,613,997.04 680,699.85 19,030,000.00 951,500.00
河海绵城市建设有限
公司
中国水利水电第八工 3,508,729.93 0.00 3,404,595.05 0.00
程局有限公司
西藏联诚矿业开发有 0.00 0.00 7,796,883.24 3,752,474.68
限公司
(2). 应付项目
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收账款
172 / 191
2019 年半年度报告
西藏天路地产发展有限公司 8,999,999.99 8,999,999.99
西藏高争集团建材销售有限公司 0.00 3,000,000.00
中国水利水电第八工程局有限公司 5,607,323.10 22,151,347.42
应付股利
西藏高争建材集团有限公司 39,676,683.75 8,996,683.75
其他应付款
中电建安徽长九新材料股份有限公司 232,880.04 50,724.60
应付账款
西藏高争爆破工程有限公司 0.00 2,799,409.35
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
西藏联诚矿业开发有限公司拥有位于林周县甲拉浦铁矿石资源，可满足本公司建材生产铁矿
石原材料的技术指标要求。根据双方约定，该铁矿石开采后由西藏天联矿业开发有限公司进行销
售，公司需要向联诚矿业支付铁矿石销售合作意向金，并于 2016 年 12 月 14 日支付，双方约定，
如 2019 年 12 月 31 日前未能开采，公司要求联诚矿业全额退还意向金。按照协议支付的意向金不
构成非经营性占用。截止 2018 年 12 月 31 日公司与联诚矿业不存在关联关系。
根据西藏自治区人民政府国有资产监督管理委员会 2019 年 7 月 26 日藏国资发【2019】137
号文件精神，同意将西藏天路置业集团有限公司所持西藏天源路桥有限公司 3.30%国有股权无偿
划转至西藏高争建材集团有限公司，无偿划转基准日为 2018 年 12 月 31 日，划转依据为西藏天源
路桥有限公司经区政府国资委备案的基准日财务审计报告，并及时履行告知义务，依照有关规定
程序办理产权、工商变更登记等有关手续，相关手续正在办理中。
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
重大对外投资：
2018 年 10 月，公司在甘肃省产权交易所股份有限公司竞得西藏金川矿业投资有限公司所属
的位于拉萨市柳梧新区东环快速道以西，景观大道以东的一宗土地使用权及地上建（构）筑物，
成交价格 175,341,300.00 元,截止 2019 年 6 月 30 日产权尚未过户。
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2019 年半年度报告
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
子公司西藏高争建材股份有限公司（以下简称“西藏高争”）因水泥销售款事项向法院起诉
天创源商品混凝土有限公司（以下简称“天创源”），公司账面列示的应收天创源款项为 1,364.00
万元。
西藏高争与天创源的诉讼事项，法院初审判决西藏高争胜诉，但初审判决书中对 329.00 万元
单据存在瑕疵的款项不予支持，剩余 1,034.00 万元予以确认，并要求天创源应于判决生效后 15
日支付，但天创源表示将上诉。
2016 年 11 月 16 日通过律师向西藏高争还款 50.00 万元，截至 2018 年 12 月 31 日西藏高争
账面列示应收天创源款项为 1,314.00 万元，除去不予支持的 329.00 万元剩余款项尚未支付。天
创源提出上诉，2017 年 1 月 16 日西藏高争收到中华人民共和国最高人民法院民事裁定书（2016）
最高法民申 3429 号，指令西藏自治区高级人民法院再审本案；再审期间，中止原判决执行。
2018 年 10 月 31 日，西藏自治区高级人民法院做出民事判决，民事判决书（2018）藏民终 43
号，判决天创源支付西藏高争 7,916,043.30 元，截止 2019 年 6 月 30 日天创源支付款项 300 万元。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
经过公司第五届董事会第三十九次会议决议，为进一步拓宽公司融资渠道，优化融资结构，
降低融资成本，增强公司资金管理的灵活性，保障因生产经营规模日益增长所造成的长、短期流
动资金的需求，根据中国人民银行《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》和《银
行间债券市场非金融企业中期票据业务指引》等有关规定，结合公司发展需要，拟向中国银行间
交易商协会申请注册发行金额人民币不超过 18 亿元超短期融资券和不超过 12 亿元中期票据，
具体发行规模将以公司在中国银行间市场交易商协会注册的金额为准。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
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2019 年半年度报告
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
经营分部基本情况：
本公司的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本公司的每个
经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报
酬的产品和服务。
本公司的经营分部的分类与内容如下：
1）施工业务分部：主要包括本公司以及子公司天源路桥、左贡公司工程施工相关收入；
2）建材业务分部：主要包括子公司西藏高争及昌都高争建材销售相关收入；
3）矿产及其他业务分部：指子公司天路矿业和天联矿业相关收入、西藏天鹰服务收入；
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部
业绩以报告的分部利润为基础进行评价。该指标是对利润总额进行调整后的指标，除不包括利息
收入、财务费用、股利收入、金融工具公允价值变动收益以及总部费用之外，该指标与本公司利
润总额是一致的。分部资产不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益性投资、衍生工
具、应收股利、应收利息、其他权益工具投资、长期股权投资、商誉和其他未分配的总部资产，
原因在于这些资产均由本公司统一管理。分部负债不包括衍生工具、借款和其他未分配的总部负
债，原因在于这些负债均由本公司统一管理。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 施工业务 建材业务 矿产及其他 未分配利润 分部间抵销 合计
一、营业收入 565,768,056 1,700,644,2 14,296,955 2,015,850.3 2,278,693,373.6
.04 12.66 .34 8 6
其中：对外交易 564,594,120 1,700,644,2 13,455,040 2,278,693,373.6
收入 .74 12.66 .26 6
分部间交易收 1,173,935.3 0.00 841,915.08 2,015,850.3
入 0 8
二、对联营和合 27,629,539. 27,629,539.35
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2019 年半年度报告
营企业的投资 35
收益
三、资产减值损 10,334,523. 21,117,673. 79,454.21 31,531,650.92
失 08 63
四、折旧费和摊 3,501,231.0 101,827,347 435,679.57 1,703,848.7 104,060,409.79
销费 2 .99 9
五、利润总额 77,030,049. 470,793,409 -204,925.6 107,321,902 440,296,630.84
87 .07 2 .48
六、所得税费用 154,895.23 44,042,661. 8,065.75 2,259,073.3 41,946,549.12
48 4
七、净利润 76,875,154. 426,750,747 -212,991.3 105,062,8 398,350,081.72
64 .59 7 29.14
八、资产总额 5,188,474,2 5,856,507,8 179,964,66 2,487,867,8 8,737,079,032.6
78.69 88.42 5.97 00.41 7
九、负债总额 2,752,577,7 2,495,819,8 25,877,391 1,124,497,3 4,149,777,584.3
43.51 32.20 .28 82.68 1
十、其他重要的
非现金项目
其中：折旧费和
摊销费以外的
其他非现金费
用
对联营企业和
合营企业的长
期股权投资
长期股权投资 281,822,001 -39,743,565 -406,521.0 -6,825,987. 248,497,902.40
以外的其他非 .68 .39 3 14
流动资产增加
额
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用√不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
176 / 191
2019 年半年度报告
1 年以内小计 434,124,304.98
1至2年 47,447,664.96
2至3年 39,113,266.53
3 年以上
3至4年 27,944,488.04
4至5年 20,227,724.46
5 年以上 89,720,244.71
合计 658,577,693.68
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
计提 账面 计提
别 比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例
(%) (%)
(%) (%)
按 78,466,458.49 11.91 40,526,589.96 51.65 37,939,868.53 94,630,726.65 15.23 41,011,518.00 43.34 53,
单
项
计
提
坏
账
准
备
其中：
按 78,466,458.49 11.91 40,526,589.96 51.65 37,939,868.53 94,630,726.65 15.23 41,011,518.00 43.34 53,
单
项
计
提
坏
账
准
备
按
组
合
计
提
坏
账
准
备
177 / 191
2019 年半年度报告
按 580,111,235.19 88.09 74,802,063.24 12.89 505,309,171.95 526,749,860.76 84.77 62,577,584.03 11.88 464,
组
合
计
提
坏
账
准
备
其中：
账 290,082,844.53 44.05 74,802,063.24 25.79 215,280,781.29 183,864,259.70 29.59 62,577,584.03 34.03 121,
龄
组
合
关 290,028,390.66 44.04 290,028,390.66 342,885,601.06 55.18 342,
联
组
合
合 658,577,693.68 / 115,328,653.20 / 543,249,040.48 621,380,587.41 / 103,589,102.03 / 517,
计
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
西藏珠峰矿业开发 1,840,459.29 1,840,459.29 100.00 预计不可收回
有限公司
西藏自治区交通运 37,512,732.67 37,512,732.67 100.00 年限较长预计不
输厅重点公路建设 可收回
项目管理中心及下
属交通运输局
西藏自治区交通运 39,113,266.53 1,173,398.00 3.00 见附注五、（12）
输厅重点公路建设 应收款项
项目管理中心及下
属交通运输局
合计 78,466,458.49 40,526,589.96 51.65 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提
回 销
178 / 191
2019 年半年度报告
应收账款坏账 103,589,102.03 11,739,551.17 115,328,653.20
准备
合计 103,589,102.03 11,739,551.17 115,328,653.20
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
与本公司 占应收账款总 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
关系 额的比例(%) 期末余额
西藏藏中建材股份有限
关联方 283,689,758.61 2 年以内 43.08
公司
西藏自治区交通运输厅
重点公路建设项目管理 非关联方 76,625,999.20 1 年以上 11.64 38,686,130.67
中心及下属交通运输局
中国水利水电第十四工
关联方 150,434,546.37 1 年以内 22.84 7,521,727.32
程局有限公司
拉萨市城市投资经营有
非关联方 18,835,664.25 1 年以上 2.86 9,417,832.13
限公司
西藏天路置业集团有限
关联方 18,333,596.18 1 年以上 2.78 11,968,200.39
公司
合计 —— 547,919,564.61 —— 83.20 53,785,032.69
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
√适用□不适用
期初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 47,065,126.84 2,353,256.34 5.00
1至2年 38,063,817.98 3,045,105.44 8.00
2至3年 21,605,855.99 2,160,585.60 10.00
3 年以上
3至4年 21,609,358.14 10,804,679.07 50.00
4至5年 22,612,286.34 11,306,143.17 50.00
5 年以上 32,907,814.41 32,907,814.41 100.00
合计 183,864,259.70 62,577,584.03 34.03
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2019 年半年度报告
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息 3,644,973.40 1,379,367.44
应收股利 153,819,559.70 40,672,743.42
其他应收款 634,571,472.44 635,165,564.29
合计 792,036,005.54 677,217,675.15
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款
委托贷款
债券投资
其他 3,644,973.40 1,379,367.44
合计 3,644,973.40 1,379,367.44
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(4).应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
西藏高争建材股份有限公司 77,085,472.03 5,265,472.03
西藏昌都高争建材股份有限公司 55,800,000.00 24,800,000.00
西藏南群工贸有限公司 105,690.00 105,690.00
西藏天源路桥有限公司 5,476,815.43 2,456,962.78
左贡县天路工程建设有限责任公司 10,460,600.00 5,960,600.00
西藏天鹰公路技术开发有限公司 3,482,982.24 2,084,018.61
西藏银行股份有限公司 1,408,000.00 0.00
合计 153,819,559.70 40,672,743.42
(5).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
180 / 191
2019 年半年度报告
(1).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(6).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 241,644,760.86
1至2年 4,427,940.48
2至3年 6,341,295.63
3 年以上
3至4年 177,878,250.25
4至5年 224,709,498.96
5 年以上 4,131,021.48
合计 659,132,767.66
(7).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来款 365,848,253.81 324,434,850.58
非关联方往来款 98,079,831.61 52,134,599.20
保证金 191,971,974.23 277,156,654.33
备用金等 3,232,708.01 7,553,508.18
合计 659,132,767.66 661,279,612.29
(8).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2019年1 月1日余 5,728,825.48 20,385,222.52 26,114,048.00
额
2019年1 月1日余 5,728,825.48 20,385,222.52 26,114,048.00
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
181 / 191
2019 年半年度报告
本期计提 -3,088,342.48 1,535,589.70 -1,552,752.78
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年6月30日余 2,640,483.00 21,920,812.22 24,561,295.22
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(9).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按信用风险特 26,114,048.00 -1,552,752.78 24,561,295.22
征组合计提坏
账准备的其他
应收款
合计 26,114,048.00 -1,552,752.78 24,561,295.22
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用√不适用
(1).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(10). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
西藏自治区交 农 民 工 工 资 154,471,421.45 1 年以上 23.43 0.00
通运输厅重点 保 证 金 及 履
公路建设管理 约保证金
中心等及下属
交通运输局
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2019 年半年度报告
西藏昌都高争 关联方 177,012,923.11 1 年以上 26.86 0.00
建材股份有限
公司
西藏天源路桥 关联方 75,172,336.50 1 年以内 11.40 0.00
有限公司
重庆重交再生 非关联方往 35,000,000.00 1 年以内 5.31 1,750,000.00
资源开发股份 来款
有限公司
左贡县天路工 关联方 95,431,862.15 1 年以内 14.48 0.00
程建设有限责
任公司
合计 / 537,088,543.21 / 81.48 1,750,000.00
(11). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(12). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(13). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
期初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 114,576,509.61 5,728,825.48 5.00
1至2年 6,496,232.83 519,698.63 8.00
2至3年 838,148.72 83,814.87 10.00
3 年以上
3至4年 25,643,846.44 12,821,923.22 50.00
4至5年 8,595,747.94 4,297,873.97 50.00
5 年以上 2,661,911.83 2,661,911.83 100.00
合计 158,812,397.37 26,114,048.00 16.44
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对子公司投资 1,335,525,977.67 1,335,525,977.67 1,230,525,977.67 1,230,525,977.67
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2019 年半年度报告
对联营、合营 324,926,512.01 324,926,512.01 298,704,972.66 298,704,972.66
企业投资
合计 1,660,452,489.68 1,660,452,489.68 1,529,230,950.33 1,529,230,950.33
(3) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 减值
本期 计提 准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值 期末
准备 余额
西藏高争建 614,627,990.34 614,627,990.34
材股份有限
公司
西藏天源路 200,151,313.79 200,151,313.79
桥有限公司
西藏昌都高 260,400,000.00 100,000,000.00 360,400,000.00
争股份有限
公司
西藏天鹰公 16,185,000.00 16,185,000.00
路技术开发
有限公司
西藏天路矿 36,161,673.54 36,161,673.54
业开发有限
公司
西藏天联矿 97,000,000.00 97,000,000.00
业开发有限
公司
林芝天智企 3,000,000.00 3,000,000.00
业管理股份
有限公司
西藏高天企 3,000,000.00 3,000,000.00
业孵化股份
有限公司
安徽天路建 5,000,000.00 5,000,000.00
材贸易有限
公司
合计 1,230,525,977.67 105,000,000.00 1,335,525,977.67
(4) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
法下 其他 发放
投资 期初 其他 计提 期末 准备
追加 减少 确认 综合 现金
单位 余额 权益 减值 其他 余额 期末
投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润
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2019 年半年度报告
一、合营企
业
小计
二、联营企
业
西藏高新 241,970 26,31 268,2
建材集团 ,181.30 6,666 86,84
有限公司 .80 8.10
西藏雅江 9,613,9 -59,5 9,554
经贸培训 40.25 01.75 ,438.
中心管理 50
有限责任
公司
江西萍乡 34,134, 34,13
市水电八 613.12 4,613
局白源河 .12
海绵城市
建设有限
公司
昌都高争 1,986,9 -13,2 1,973
水泥项目 57.26 42.94 ,714.
建设有限 32
公司
眉山天辰 10,999, -22,3 10,97
置业有限 280.73 82.76 6,897
责任公司 .97
小计 298,704 26,22 324,9
,972.66 1,539 26,51
.35 2.01
298,704 26,22 324,9
合计 ,972.66 1,539 26,51
.35 2.01
其他说明：
√适用 □不适用
1、公司持有江西萍乡市水电八局白源河海绵城市建设有限公司 54.80%股权，根据章程约定，
其董事会共有七名董事，公司只派有一名董事，对其不具有控制权，以权益法核算
会计准则关于控制的定义
根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（2014 修订）第七条规定，“控制，是指投
资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对
被投资方的权力影响其回报金额”；第八条规定，“投资方应当在综合考虑所有相关事实和情况的
基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关
要素发生变化的，投资方应当进行重新评估。相关事实和情况主要包括：（一）被投资方的设立目
的。（二）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。（三）投资方享有的权利是否使其
目前有能力主导被投资方的相关活动。（四）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变
回报。（五）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。（六）投资方与其他方的
关系。”；第十六条规定，“某些情况下，投资方可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被
投资方的权力。在这种情况下，投资方应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动
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2019 年半年度报告
的证据，从而判断其是否拥有对被投资方的权力。投资方应考虑的因素包括但不限于下列事项：
（一）投资方能否任命或批准被投资方的关键管理人员。（二）投资方能否出于其自身利益决定或
否决被投资方的重大交易。 三）投资方能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，
或者从其他表决权持有人手中获得代理权。（四）投资方与被投资方的关键管理人员或董事会等类
似权力机构中的多数成员是否存在关联方关系。”
《〈企业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）〉应用指南》的“识别被投资方
的相关活动及其决策机制”中指出：投资方是否拥有权力，不仅取决于被投资方的相关活动，还
取决于对相关活动进行决策的方式，例如，对被投资方的经营、融资等活动作出决策（包括编制
预算）的方式，任命被投资方的关键管理人员、给付薪酬及终止劳动合同关系的决策方式等。相
关活动一般由企业章程、协议中约定的权力机构（例如股东会、董事会）来决策，特殊情况下，
相关活动也可能根据合同协议约定等由其他主体决策，如专门设置的管理委员会等。有限合伙企
业的相关活动可能由合伙人大会决策，也可能由普通合伙人或者投资管理公司等决策。
（2）未将江西萍乡市水电八局白源河海绵城市建设有限公司纳入合并范围的原因
江西萍乡市水电八局白源河海绵城市建设有限公司（以下简称“萍乡水电”）系公司与中国水
利水电第八工程局有限公司（以下简称“水电八局”）、中国电建集团中南勘测设计研究院有限公
司、萍乡市昌兴投资有限公司共同投资组建的项目公司，主要目的系实施“江西省萍乡市安源区
白源河片区海绵城市建设 PPP 项目”，水电八局为项目的牵头方，该项目系公司参与的第一个 PPP
项目。由于公司在该类项目的投融资、勘察、设计、建设、运营、维护和移交方面缺乏经验，故
公司在萍乡水电董事会 7 名成员中仅派出 1 名董事，对萍乡水电的经营、融资等活动、关键管理
人员的任命、给付薪酬及终止劳动合同关系等方面不参与实质管理，无实质控制权，仅按出资比
例享有收益分配权。同时按照萍乡水电公司章程规定，与公司经营财务有关重大事项由董事会按
照“全票通过”的方式进行决策，因此按照企业会计准则相关规定，公司未将其纳入合并范围。
2、眉山天辰置业：（1）天辰置业注册资本为 5,000.00 万元。其中宝辰置业认缴出资 2,500.00
万元，占注册资本的 50%；西藏天路认缴出资 2,500.00 万元，占注册资本的 50%。因此，天路股
份不属于天辰置业的控股股东。
（2）天辰置业董事会成员 5 人，其中宝辰置业推荐 3 人，天路股份推荐 2 人。因此，天路股
份对天辰置业无实际控制权。天路股份在天辰置业的持股比例及董事会中所占席位均达不到实际
控制标准。根据相关会计准则规定，天路股份未将天辰置业纳入合并报表范围。
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 411,772,961.28 389,707,440.80 234,979,998.79 237,131,310.57
其他业务 362,901.58 50,857.14
合计 412,135,862.86 389,707,440.80 235,030,855.93 237,131,310.57
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 26,221,539.35 29,168,018.78
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2019 年半年度报告
处置长期股权投资产生的投资收益
成本法核算的长期股权投资收益 111,888,816.28 123,630,232.28
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 1,408,000.00 1,280,000.00
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计 139,518,355.63 154,078,251.06
其他说明：
1）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
西藏雅江经贸培训中
心管理有限责任公司 -59,501.75 -62,465.44 按被投资单位净利润确认
西藏高新建材集团有
限公司 26,316,666.80 29,230,484.22 按被投资单位净利润确认
昌都高争水泥项目建
设有限公司 -13,242.94 0.00 按被投资单位净利润确认
眉山天辰置业有限责
任公司 -22,382.76 0.00 按被投资单位净利润确认
合计 26,221,539.35 29,168,018.78 /
2)按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动
被投资单位 本期发生额 上期发生额 的原因
本期分得西藏高争股
西藏高争建材股份有限公司 71,820,000.00 95,509,130.56 份现金红利
西藏天鹰公路技术开发有限公
司 1,548,963.63 1,267,870.41
西藏天源路桥有限公司 3,019,852.65 0.00
左贡县天路工程建设有限责任
公司 4,500,000.00 2,053,231.31
西藏昌都高争建材股份有限公 本期分得昌都高争股
司 31,000,000.00 24,800,000.00 份现金红利
合计 111,888,816.28 123,630,232.28
6、 其他
√适用 □不适用
母公司现金流量表补充资料：
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2019 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 77,720,176.90 107,688,352.60
加：资产减值准备 10,425,154.39 -1,082,411.04
固定资产折旧 2,456,021.94 2,477,259.89
无形资产摊销 956,217.44 928,054.33
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 193,527.89 40,514.16
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 21,536,197.50 23,379,596.46
投资损失 -139,518,355.63 -154,078,251.06
递延所得税资产减少
递延所得税负债增加
存货的减少 294,678.33 -80,513,707.31
经营性应收项目的减少 -26,648,347.71 105,859,818.33
经营性应付项目的增加 -141,370,863.21 129,040,563.28
其他
经营活动产生的现金流量净额 -193,955,592.16 133,739,789.64
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 332,240,692.85 1,000,590,542.91
减：现金的期初余额 859,194,821.47 1,582,929,706.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -526,954,128.62 -582,339,163.22
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -193,527.89 固定资产处置损失
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 19,750,375.00
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府
补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
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2019 年半年度报告
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用
等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值
部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生
金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -3,484,928.04
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
罚款收入 9,827.00 元，其
他收入 626,273.07 元，捐
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,140,339.88
赠支出 491,681.90 元，其
他支出 1,284,758.05 元
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1,645,615.77
少数股东权益影响额 -5,176,974.01
合计 8,108,989.41
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.69 0.2410 0.2410
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 6.43 0.2316 0.2316
东的净利润
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3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签字并盖章
备查文
的会计报表
件目录
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
董事长：多吉罗布
董事会批准报送日期：2019 年 8 月 15 日
修订信息
□适用 √不适用
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