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公司公告

澳柯玛:澳柯玛(沂南)新能源电动车有限公司《资产评估报告》2019-11-30  

						本报告依据 中国资产评估准则编制




               澳柯玛股份有 限公 司拟转让持有的
  澳柯玛 (沂 南 )新 能源电动车有 限公 司股权 所涉及 的
            澳柯玛 (沂 南 )新 能源电动车有 限公 司
                   股 东全部权益价值评估 项 目



       贲         产         评       估          报         告


               青 天 评 报 .字    [2019]第      QDⅤ 120号



                          (共 一册 ,第 一 册 )




               青 岛天和资                             >司
                   :o    -"fu+         月。弄        日
                                           股 欠全 邯 权 交 价 值 评 估 项 目资 产 评 估 报 告                    穿 1页


                                                             尸士
                                                                    明
       一 、 本 资产 评 估报 告是 依据 财政 部 发布 的资产 评 估 基本 准 则和 中 国资产 评估 协

会 发布 的资产评估执 业 准 则和 职业道德准 则编 制 。
       二 、 委托人 或者其他 资产 评估报 告使用人应 当按 照法律 、行政法规规 定和 资产评

估报 告载 明的使用 范 围使 用 资产评 估报 告 ;委 托人 或者 其他 资产评 估报 告使用人违 反

前述规定使用 资产评估报 告 的 ,资 产评估机 构及其 资产评估专 业 人 员不承担 责任 。

       三 、 本 资产评估报 告仅供 委托人 、资产评估委 托合 同中约定 的其他 资产评估报 告

使 用人和法律 、 行政 法规 规定 的资产评估报 告使用 人使 用 ;除 此 之 外 ,其 他 任 何机 构

和个人不 能成为 资产评估报 告 配使用人 。

       四 、 本 资产 评 估机 构及 其 资产评 估 专 业 人 员提 示 资产 评 估报 告使 用人 应 当正 确

理解和 使用评估 结论 ,评 估结 ⅥI不 等 同于评估对 象可 实现价 格 ,评 估结论不应 当被 认

为是对评 估对 象可实现价格 的伢:证 。

       五 、 资产评估机 构及其 资 宀评 估专 业 人 员遵 守法律 、行政法规和 资产评 估准则                                   ,




坚持独立 、客观和 公 正 的原则 ,并 对所 出具 的资产评 估报 告依法承 担 责任 。

      六 、 评估 对象涉及 的资产 、负债清 单 由委 托人 、被评估单位 申报 并 经 其采用签名 、

盖 章或法律 允许 的其他 方 式确丿、;委 托 人和 其他相关 当事 人依法对 其提供 资料 的真实

性 、完整 性 、合法 性承担 责任 。

      七 、 本 资产 评 估 机 构及 其 资产 评估 专 业 人 员 与 资产评 估报 告 中的评 估对 象没有

现存 或者 预期 的利 益关系 ;与 相 关 当事人 没有现存 或者 预期 的利 益 关系 ,对 相关 当事

人 不存在偏见 。

      八 、 资产评 估 专 业 人 员 己经 对 资产 评 估报 告 中 的评 估对 象及 其所 涉及 资产进 行

现场 调 查 ;己 经对 评估对 象及 爿:所 涉及 资产 的法律 权 属状况给 予必 要 的关注 ,对 评 估

对 象及其所涉及 资产 的法律权 属 资料进 行 了查验 ,对 己经 发现 的 问题进行 了如实披露                                     ,




并且 己提请委 托人及其他相关 当事人完善产权 以满 足 出具资产评估报 告 的要求 。

      九 、 本 资产评 估机 构 出具 拘资产评估报 告 中的分析 、判 断和结果受 资产评估报 告

中假 设 和 限制条件 的限制 ,资 产评 估报 告使用人应 当充分考虑 资产 评估报 告 中载 明的

假设 、 限制条件 、特 别事项说 明及其对评 估结论 的影 响 。




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Ⅱ淤 音 岛 天 和 资 产 评 估 有 限 责 任 公 司                                Qlngdao Tlanhe Assets Appraisal Co.,Ltd
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                                                                jR全 都       权 交 价 值 评 估 项 目资 产 评 估 报 告                                     自胃2,t



                                澳柯玛股份 有 限公 司拟转 让持有 的
                        澳柯玛 (沂 南 )新 能源电动 车有 限公 司股杈 所涉及 的
                              澳柯玛 (沂 南 )新 能源电动 车有 限公 司
                                    股 东全部杈益价值 评 估项 目

                        资          产                    诽                 估              报               告         J^H      逗≡       ,




                                                               ⒉
                                                       青 天 氵 报 字 [2019]第 QDⅤ 1⒛ 号

  重要提示 :以 下 内容摘 自i条 产评估报告正文 ,欲 了解本评估业务 的详细
  情况和 正确理解评估结论 ,应 当认真 阅读资产 评估报告正文 。

              一 、 评估 目的 :为 满足澳柯玛股份有 限公司拟转 让 持有 的澳柯 玛

     (沂 南 )新 能源 电动车有 阳公司股权事宜 ,需 对澳柯玛 (沂 南 )新 能源 电

动车有 限公司的股东全部枳益价值进行评估 ,为 本次股权转 让 行为提供价

值参考 。

              二 、 评估对象和评估范 围 :评 估对象为澳柯玛 (沂 南 )新 能源 电动

车有 限公司的股东全部权益价值 ;评 估范围为澳柯玛 (沂 南 )新 能源 电动

车有限公司 申报 的全部资产和负债 ,含 其下属的全 资子公司—— 青 岛澳柯

玛 电动科技有 限公司的全剖资产和负债 。

              三 、 价值类 型 :市 澎I价 值 。

              四   、    评   估   基   准         日    :2019年                   10月         31日         。




              五、 评估方法 :在 刈 三 种评估方法进行适用性分析的基础 上 ,本 次

采用资产基础法进行 了评估 ,并 确定最终 的评估结论 。

              六 、 评估结论                       :




          澳 柯 玛 (沂 南 )新 能源 电动 车 有 限公 司 申报 评 估 的资产 账 面 净 值

1OG,681,130.70元                             ,负         债   历 ‘κ   面   价   值      52,294,358.84元                   ,净    资   产       账   面   价   值




54,386,771.86元 。

‰             天 和 资 产 评 估 有 限 责 任 公 司
     '音 岛                                                                                                 Qingdao Tianhe Assets Appraisal Co.,Ltd
                                                                     朱全 都 权 交 价 值 评 估 项 目贲 产 评 估 报 告                                穿   3页



               评     估    后   ,资        产   评   估   值       83,957,577.64元                     ,负    债   评   估   值   绲   ,345,"4.82




元       ,净          资    产   评    估   值    41,612,012.82元                        。




               因此 ,采 用资产基础法评估后 ,澳 柯玛 (沂 南 )新 能源 电动车有限公

司股东全 部权 益 (10隅 股朽L)在 本次评估基准 日 ⒛ 19年 10月 31日 的市

场价值为 41,612,012.82历 i(大 写 :人 民币肆仟壹佰陆拾壹万贰仟零壹拾

贰元捌角贰分 )。

               本 次评估结论未考虑 具有控制权 或者缺 乏控制权可 能产 生 的溢价或

者折价 ,也 未考虑股权流动性可能对评估对象价值 的影响 。本评估结论使

用有效期为 一年 ,自 评估基准 日 ⒛ 19年 10月 31日 至 ⒛⒛ 年 10月 30日 。

               七 、 特别事项说 明                              :




                    (一 )本 次评估范 围内的土 地 使用权均 己办 理 《国有 土 地 使用证 》                                                                   ,




权利人均为澳柯玛 (沂 南 )新 能源 电动车有 限公司 ;至 评估基准 日,地 上

主要房屋—— 主车间 、 四轭车 间、成 品库 、办公楼及传达 室 己办理 《房屋

,证 号为 :沂 房权 证字第 ⒛绲 7号 、沂房权 证字第 ⒛ 165号 、
沂房权 证字第 2013003383号 ;另 有钢结构车 间、简易钢结构大棚 、轻钢

厂房 (简 易车架存放棚 )、 王 轮车喷漆                                                         1社   旷车间 、钢结构装车棚 、钢结构车

棚等及其他 尚未办理产权证的 甫助建筑物 ,其 建筑面积是根据该公司 申报

的建筑面积并经核对 图纸 、结算书 以及现场勘察核实确定的 。 以上 尚未办

理 产权登记 的房屋建筑物等应尽快办理相关手续 ,最 终面积应 以产权 证上

登记 的面积为准                             ;




                    (二     )截 止至评估基准 日,申 报 的房屋建筑物 中办公楼 、主车间、传
达室                (《    房屋所有权证 》证 号 :沂 房权证字第 2⒄ 27号 )及 其所 占土地使

摁   ,

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     青 乌 天 和 资 产 评 估 有 限 责 任 兮 司                                                         Qingdao Tianhe Assets Appraisal Co.,Ltd
澳 柯 玛   (沂 甫 )新   熊 源 电 动 车 有 限 公 司 股   fx全 都   权 交 价 值 评 估 项 目资 产 评 估 报 告                                     第    4页



用权        (《
                  国有土 地使用证》证 号 :沂 南 国用 (⒛ 03)第 0772号 )己 办 理抵

押 ,抵 押给 中国进 出 口银行 山东分行 ,目 前 尚未撤押 ;成 品库                                                                       (《
                                                                                                                                           房屋所

有权 证 》证 号 :沂 房权 证 字第 ⒛ 13003383号 )及 其所 占土 地使用权                                                                              (《
                                                                                                                                                         国

有 土 地使用证 》证 号 :沂 南 国用 (⒛ 13)第 0141号 )己 办 理 抵扌甲,抵 押

给 中国光大银行股份有限公司临沂分行 ,抵 押期 自 ⒛19年 8月 13日 至 ⒛⒛

年 8月 12日 止 ,本 次评估未考虑 土地及房产抵押对评 估值 的影响                                                                         ;




           (三 )本 次 申报 的房屋t建 筑物 中的四轮车 间                                                (《   房屋所有权 证 》证号                            :




沂房权 证 字第 ⒛ 165号                        )及 其所 占土地 使用权                            (《   国有 土地 使用证 》证 号                              :




沂南 国用 (⒛ OG)第 0058号 )己 办理抵 押 ,抵 押给 中国银行股份有限公

司青 岛香港路支行 ,抵 押矧 自 ⒛ 17年 6月 29日 至 ⒛⒛ 年 6月 19日 止                                                                                    ;




至 现场勘查 日 ⒛ 19年 11月 13日                                        ,该 房屋建筑物及其所 占土地使用权 已
办 理撤押手续               ;




             (四   )本 次 申报评估 的 《国有土地使用证》证号为 “沂南 国用 (2003)
         ”“                          ”
第 0772号 、 沂南 国用 (⒛ OG)第 OO58号 的两宗土 地 使用权 ,土 地使

用期限均 至 ⒛ 21年 12月 19日 止 ,至 评估基准 日,该 两宗土 地使用权剩

余年限仅余 2.14年 ,其 她,上 房屋主要为主车 间 、 四轮车 间、办公楼及传

达室 ,为 1999年 建成 。不次评估 ,被 评估企业 未能提供该两宗土地使用

权原始 出让时所签订 的 《国有 土 地使用权 出让 合 同》,无 法获知 ± 地使用

权到期后对于地 上 附属物是否有特别 的约定 ;另 外 ,根 据沂南县人 民政府

公示 的 《沂南县县城总体规划 (⒛ 182035)》 ,被 评估 企业 目前厂 区土 地

的规划用途变更为居住用地及商住混合用地                                                    ;




                                            “
           结合 上 述情况 ,按 照 《物权法 》 第 一 百 四十九条 爿巨住                                                                建设用 地


砺   青 乌 天 和 资 产 评 估 有 限 责 任 公 司                                            ojngda@「     /J/,/,ε 月   ssε rs Appra/sB/Cε         ″9
                                                                                                                                             `∠
澳柯玛 (沂 肃)新 熊塬电动车有限公司股朱全部权交价值评估项目资产评估报告                            草5页

使用权期 间届满后的续期 ,依 照法律规定 办理 。该土 地上 的房屋及其他不

动        的归属 ,有 约定 的 ,按 照约定 ;没 有约定或者约定不 明确 的 ,依 照法
                                             ”
律 、行政法规 的规定办理                       及 《城镇 国有 土 地使用权 出让和 转 让 暂 行条例》
 “
   第 四十条 土 地 使用权期满 ,土 地 使用权及其 地上建筑物 、其他 附着物

所有权 由国家无偿取得 。土 地 使用者应 当交还 土 地使用证 ,并 依 照规定办
           ”
理注 销登记 。 因此 ,本 次 评估 ,对 此两宗 土 地上 的房屋建筑物 尚可使用

年 限按照土 地使用权剩余年限确认 。

            (五 )根 据 《山东省 ,x‘ 民政府办公厅关于进 一步加强批而未供和 闲置

土 地处置 工 作 的意见》(鲁 政办字 (⒛ 19)170号 ):依 法处理 因企业原 因
                                            “        ”
造成 的闲置 土 地 。坚持                      以用为先 ,通 过采取约谈 、信用惩戒等行政 、

经济 、法律综合措施 ,督 促 企业 限期开发 。对未按约定开 工 建设超 过 一年

的 ,按 规定征缴 土 地 闲置费 ;对 超过两年未开 工 建设的 ,无 偿收 田 国有建

设用地使用权 。对难 以实施 的 ,由 当地政府主导 ,有 关部 门协 同配合 ,必

要时商司法机关参与 ,采 取有效措施 ,实 施联合处置 。

          被评估 企业位于沂南县r城 西外环路 以东 、澳柯玛大道 以北 ,《 国有 土

地 使用 证》证 号为沂南 国用 (⒛ 12)第 0014号 地块至评估基准 日未进行

开发 ,己 闲置 7年 以上 ,根 据 上述规定企业 闲置 土地有被政府 回收的风险 。

本次评估未考虑 此风险对评估值 的影响                       ;




            (六   )本 次 申报 的设备类资产 中,部 分设各无物或处于待报废 、拆除
状态 ,账 面净值 1,908,147.50元 ;另 有部分设备处于闲置状态 。本次 申

报房屋建筑物 中,存 在新建员 工 车棚 、办公隔断 、 四轮车棚 、成 品库钢结

构大棚 围墙 工 程等拆除报废无物 的资产 ,账 面净值 117,⒛ 8.27元 。本次


乡Ⅱ
       青 乌 天 和 资 产 评 估 有 限 责 任 公 司                Qingdao Tianhe Assets Appraigl Co.,Ltd
                                              朱全都权益价值评估项目资产评估报告             第6页

申报的原材料中,存 在部分因企业产品升级等原因库龄较长的原材料 ,无

使用价值且难以转让,处 于待报废状态 ,账 面价值 3,"1,954。 妮 元 。详

见资 评估申报明细表 。对于以上待报废、拆除、无物资产 ,评 估时按其

预计可回收残值或按零值确认评估值 。被评估企业应及时办理相关资 的

报废核销手续 。另外 ,被 评估企业存在账外的 9项 有效                                利及 川3项 软件
                                      “       ”
著作权 ,因 电动 自行车                  新 国标 的实施 ,以 上 专利及软著均难 以 继续使

用且 无转 让 价值 ,评 估值按零值确认 ;                                             {
       (七 )澳 柯玛 (沂 南 )新 能源 电动车有 限公司评估基准 日会 计报表 己

由中兴华会计师事务所 (特 殊普通合伙 )出 具 了专项 《审计报 耸 》。本次

评估 ,澳 柯玛 (沂 南 )新 能源 电动车有 限公司及其全资子公司— △澳柯玛

电动科技有 限公司 申报 的各项资产及 负债 的评估基准 日账面价值均为 审

计后的价值 。资 评估专业人员 己根据所采用评估方法对财务报表 的使用

要求对其进行分析和判断 ,但 不对相关财务报表发表专业意见 ;|
       (八 )根 据澳柯玛股份有限公司 2019年 10月 30日 《七 届十八次董

事会决议公告》,审 议通过 了 《关于对全资子公司青岛澳柯玛 电动科技有

限公司股权进行内部调整的议案》,同 意将澳柯玛股份有限公司持有的青

岛澳柯玛电动科技有限公司 1OO%股 权 以                           0元 价格全部转让给澳柯玛      (沂

南 )新 能源 电动车有限公司 。转让完成后 ,澳 柯玛 (沂 南 )新 能源 电动车

有限公司将持有青岛澳柯玛电动科技有限公司 10隅 股权 。根据工商查询结

果显示 ,⒛ 19年 11月 8日 "该 项股权转让 的工商登记变更完成 甘

    本次专项审计 己将青岛澳柯玛 电动科技有限公司纳入澳柯玛 (沂 南 )

新能源 电动车有限公司的合并报表范围。经评估后 ,青 岛澳柯玛电动科技


  音 岛 天 和 资 产 评 估 有 限 责 任 公 司
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                                                                                                     年度企

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                                                                                                     关注以

上



                                                                                                     限定条


件 、特别事项说 明及其对评估结论 的影响 。




   音 岛 天 和 资 产 评 估 有 限 责 任 公 司
                 新 能 塬 电 动 车 有 限 公 司 股 东 全 ·gF权 茭 价 值 评 估 项 目 资 产 评 估 报 告




                         澳柯玛`啖 份有 限公 司拟转让持有的
                 澳柯玛 (沂 南 )新 能源电动车有 限公 司股权 所涉及 的
                       澳柯玛 (沂 南 )新 能源电动车有 公 司
                             股 东t全 部权益价值评估 项 目
                                  资        F·                                                     评   估   报   告




                                                  青天评报字 [2019]第 QDv120号


澳柯 驭                                                                                        渐




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                   称
                                                                                                                             —
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                                                                                                                             —
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                                                                                                                             —
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                                                                                                                             —
                                                                                                                             —
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                        :
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                                                                                                                             —
                                                                      跟




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                                                                                                                             —
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                                                                                                                             —
                                                                                                                        电源
                                                                                                                             —
                                                                                                                                         及线束
                                                                                                                             li、
                                                            纣
                                                                                                                                    粝
                                                                                                                                    卩
                                                                                                                             —
 青 岛 天 和 资 产 评 佑 有 限 责 任 公 司
澳 柯 玛    (沂 肃 )新   熊 源 电 动 车 有 限 公 司 股 /Fk全 号阝权 燕 价




的研发 、生 产 、销售及售后 服务 ;经 营本企 业 自产产 品的出 口业|务 和本企

业 所 需的机械设备 、零配件 、原材料 的进 口业 务 ,但 国家 限定公同 经 营或

禁 止 进 出 口的商 品及技术除外 。一 般经营项 目:电 瓶 、充 电设备 阪 其零部

件 生 产销售及售后服 务 (依 法 须经批准 的项 目,经 相关部 门批准 后 方可开
                                                                                                      |

展经营活动 )。                                                                    |
           澳柯玛 (沂 南 )电 动车 公司成 立 于 ⒛ 02年 3月                            ,注 册 资本 φ00万 元         ,




其 中青 岛澳柯玛集 团总公司 出资                                    M0万 元 ,占 注册 资本 90%;青 岛澳柯玛
电动车商贸有 限公司 出资 60万 元 ,占 注册 资本                                    10%。    ⒛ 05年 7归     ,青 岛
澳柯玛集 团总公司 以厂房和设备增 资 ,增 资后公司注册 资本为                                         5φ   OO万 元   ,




其 中青 岛澳柯玛集 团总公司 出资 55绷 万元 ,占 注册 资本 98.93‰ 青 岛澳

柯玛 电动车商贸有限公司出资 GO万 元 ,占 注册资本                                          1.07%。

           ⒛ 06年 6月             ,青 岛澳柯玛股份有 限公司                   (现 澳柯玛股份有
                                                                                                    吲 公司 )及

控股子 公司青 岛澳柯玛商务有 限公司与澳柯玛 (沂 南 )电 动车公 同 股东青

岛澳柯玛集 团总公司及青 岛澳柯玛 电动车商贸有 限公司签订 了 《 权转 让
                                                                  赆
协议书 》,收 购其持有 的澳柯玛 (沂 南 )电 动车 公司 的股权 。⒛ 08← 4月                                        ,




收购 完 成后 青 岛澳柯 玛股 分有 限公 司及 青 岛澳 柯 玛 商务 有 限公 卣 分另刂对

澳柯玛 (沂 南 )电 动车公司出资 55们 万元及 60万 元 ,分 别 占注 lI资 本 的

98.93%2更 1.03%。

           2013年 10月 ,澳 柯玛股份有 限公司                                (原 青 岛澳柯玛股份有
                                                                                                      限 公司 )
及青 岛澳柯玛商务有限公司将其持有澳柯玛 (沂 南 )电 动车公司赆 份全部

转 让给青 岛澳柯玛 电动科技有限公司 。

           2017年 5月 ,青 岛澳柯玛 电动科技有限公司将其持有的澳柯F-l(沂 南 )


攵“f青 乌 天 和 资 产 评 估 有 限 责 任 公 司
   澳柯玛      (沂 肃 )新 熊 源 电 动 车 有 限 公 司 股     :




       电动车公司全部股权转让给澳柯玛股份有限公司。                                                                                 |
              截 止 至 评 估 基 准 日,澳 柯 玛 (沂 南 )电 动 车 公 司注 册 资本 5|00万 元                                                                        ,




                                                                                                                                             |
  全部 由澳柯玛股份有 限公司出资 。                                                                                    |
              澳柯玛 (沂 南 )电 动车公司 目前主要业 务为 生产各种类型                                                                        电动 自行
                                                                                                                                        叫
  车 ,公 司位于临沂 市沂南县 的厂区 占地 16.36万 平方米 ,公 司主要生产车
                                                                                                                                             |

   间有二轮电动车制造车间、四轮车间及线束厂。                                                                                   |
                                                                                                                                             |
              澳 柯 玛 (沂 南 )电 动车 公 司现执 行 《企业 会计准 则 》,按 现                                                                          法规
                                                                                                                                             t税
  定缴纳企 业 所得税 、增值税 、城建税 、教育费 附加等各种税 费 。肛 三 年 一

  期 的专项 审计 中 ,中 兴华会计 师事务所 (特 殊普通合伙 )均 出具                                                                                  无保 留
                                                                                                                                             |了

  意见 的审计报 告 。截 止 本 次评估基准 日,澳 柯玛 (沂 南 )新 能源                                                                                动车有
                                                                                                                                             |电
  限 公 司 合 并 报 表 账 面 资 产 总 ,额 为                                  9,933.80万 元 ,负 债 总 额                    5,785。          |80万 元        ,

                                                                                                                                             |
                                                                                                                                             |
  诤 资 产           4,148.00万                元   ;单         体报 表 账 面 资 产 总 额 为                    10,GG8.11万                                 债
                                                                                                                                             F,负
                                                                                                                                             |
  总    额    5,”     9。   狃   万   元     ,净     资   产       5,鲳       8。   铌               。
                                                                                            万   元         |




              澳柯玛 (沂 南 )电 动车 公司近 三 年 一 期经 审计后 的资产 、财                                                                       及经 营
                                                                                                                                             卜
  情况如 下表 :                                                                                                 |                            |


                                                    财务状况表 (审 计后的合并 口径 )
                                                                                                                            单位    :            民币万元

一 、资产 、财务状况
                                                                                                                                        9

                                             2016/12/{⒊        1              2017/12/31                   2018/12/31                  臼
                                                                                                                                                 19/10/31

             总 资产                                24,799,54                         18,622.61                 14,472.31                             9,933,80

             总 负债                                 18,912.61                        12,501,06                  9,839,40                             5,785,80
                                                                    ο   0


             净资产                                  5,886          ν
                                                                                          6,121.55                     632.91                         4,148.00
                                                                         °

                                                                                                                 4、




   二 、经 营状 况                           2016年 度                          2017年 度                   2018自 F尸蔓            201          年   110月
         营 业 收入                                 28 142 10                        26,840.76                  24,597.55                          10,727.53




  “
       r音 岛 天 和 资 产 评 估 有          限责 任公 司                                              Qingdao Tianhe Assets                      Co`∠ 〃



                                                                                                                                             |
                                                              农全 部 权 益 价 值 评 估 项 目资 产 评 估 报 告                      享ll了 r




                                              -1,274.67



                                             财务状况表 (审 计后的单体 口径 )
                                                                                                                       单位 :人 民 币万元
                                                              0

     资产 、财务状况                  2016/12/                0
                                                                           2017/12/31                  2018/12/31            2019/10/31

                                                              3.75              17,350,茌 2                1茌   ,065,72         10,668。 ]1

                                             10,89 0.17                        10,996,80                     8,265,52             5,229.4茌

                                                              3.58               6,353.63                    5,800.20             5,438,68
                                                                  〓
                                                 +r               士
 二 、经 营状 况                       ^^-   ^   +        |       乏
                                                                            2017年 度                   2018年 度          2019年 110月

                                                              1.87             25,739,56                   24,260.62            10,04壬 。15

                                                              8.07                       5.63                    -553.43           -361.53

               截 止至 评估基准 日,涅 :柯 玛 (沂 南 )新 能源 电动车有 限公司下属 一家

全 资子公司青 岛澳柯玛 电 ∫科技有限公司 ,下 属公司的基本情况如下                                                                   :




                                     青 岛澳柯 玛 电动科 技有 限公司

住所       :                         青 岛 经 济 技 术 开 发 区前 湾 港 路 315号

统一社会信用代
                                     91370211i′ 97521400L
码   :




法定代表人            :              薛强

注册资本          :                  301,47万 元人 民 币

公 司类型         :                  有限责任公司 (自 然人投资或控股的法人独资)
成 立 日期        :                  2007年 2月 5日

营业 期 限        :                 200702C5至                          无 固定期 限

                                  电动车 、电瓶 、充 电设备及零配件 的研发 、生产 、销售及售后 服务                                       ;




                                  搬运 车 的销售 ;货 物进 出 口、技术进 出 口 (法 律 、行政法 规禁 止 的不
经 营范 围        :




                                  得经 营,法 律 、行政 法规 限制经 营 的,取 得许可 证 后方可经 营 )。 (依

                                  法须经批准 灼项 目,经 相关 部 门批 准后方可开展经 营活动 )


            截 至 本 次评 估 基 准 日                 ,            青 岛澳柯玛 电动 科技有 限公司账面 资产总额

         音 乌 天 和 资 产 评 估 有 限 责 任 公 司                                           Qingdao hanhe Assets Appra,isal Co..Ltd
                                      新 熊 源 电 动 车 有 限 兮 司 殿 /fx全                                               评 估 项 目资 产 评 估 报 告




     2,255.94万                          元    ,负                        总           3,M2。              能                             ,净
                                                                债              额                                        万        元                资   产        △        ,290.67万



                     (二 )其 他资产评估报 占使用人

                     除委托人外 ,本 评估报告仅 供委托人股东在确定此次股权                                                                                                                                       价款时

 参考使用 ,并 报送相关的国有资产管理部 门办理评估报告的备                                                                                                                                                       续。

 二 、评估 目的

               为满足澳柯玛股份有 限公司拟转让持有 的澳柯玛 (沂 南 )新 邕源 电动

 车有限公司股权事宜 ,需 对澳柯玛 (沂 南 )新 能源 电动车有限公 司的股东

 全 部权 益价值进行评估 ,为 本次股权转让行为提供 价值参考 。

 三 、评估对象和评估范围

                 评估对象为澳柯玛 (沂 南 )新 能源 电动车有 限公司的股东                                                                                                                                        权益价

 值 ;评 估范 围为澳柯玛                                                          (沥 i南         )新 能源 电动车有 限公司 申报 的                                                                              资产和

 负债 ,含 其下属 的全资子公司—— 青 岛澳柯玛 电动科技有 限公司                                                                                                                                                全部资

产和负债 。

                澳柯玛 (沂 南 )新 能源 电动车有 限公司 申报账面 (单 体 口径                                                                                                                                    资产 总

额           10,668.11万                             元     ,其                中    :流         动   资        产             5,茌 78。 Gg万                    元            ,长             期   股   权    资   0万
元       ,固          定       资       3,673.OO万                                   元    ,无         形            资        产        1,502.10万                            元        ,递        延   所    税 资产

14.”                 万      元      ;负        债        总        额        5,229。          狃     万        元            ,其          中    :流           动        负        债         4,169。        1万 元   ,




非      流      动    负       债       1,060.23万                              元    。




                纳入本次评估范围的主要资产和负债情况简述如下                                                                                                                             :




                 (~)货 币资金 :申 报账面价值 176.67万 元 ,其 中现金 0.55

行      存      款         176.12万                   元        。




                 (二 )应 收账款 :申 报账面净值为 2,990。 ⒛ 万元 ,主 要为 企                                                                                                                                   对青 岛


             音 岛 天 矛口资 产 评 估 有 限 责 任 公 司                                                                                         Qingdao Tranhe Assets
                                                 农全 邯 衩 益 价 值 评 估 项 目资 产 评 估 报 告                     穿   13页



澳柯玛 电动科技有 限公司的应收销货款 。

       (三 )预 付账款 :申 报账面价值 1阢 。38万 元 ,主 要为 企业正 常生 产 经

营过程 中的预付材料款 。

       (四 )其 他应收款 :申                 揪账面净值为                   5Og。    27万 元 ,主 要包括企业应收

的往来款 、职 工 借款等 。

       (五 )存 货 :申 报账面净值                         1,600.05万 元 ,包 括 企业 在 正常生产经营

过程 中持有 、将在 生 产过程 中耗用的车辆用材料 、备 品备件等原材料 ,己

入库 尚未销售 的各种规格 电!动 自行车产成 品 ,尚 未入库 的电动 自行车半成

品等 ,其 中部分原材料库龄较长无继续使用 价值 。

       (六 )其 他流动资产 :账 面价值                             猸。OG万 元 ,为 企业预 付 企业 所得税 。

       (七 )长 期股权投资 :申                     报账面价值 0万 元 ,为 零值对价取得 的全资子

公司—— 青 岛澳柯玛 电动科技有 限公司的股权投资款 。

       (丿   0固 定资产—— 房屋建筑物类资产 :申 报账面净值为                                               3,329。   丝 万

元 ,共 计         86项 。上述建筑|物 均位于沂南县城澳柯玛大道西首澳柯玛                                                    (沂

南 )新 能源 电动车有 限公司厂 区内,主 要房屋建筑物为主车 间 、四轮车间 、

成 品库 ,分 别为钢筋砼排 架:结 构和轻钢结构 ,办 公楼为 二层钢筋砼 框架结

构 ,这 四项为主要建筑物 ,并 与院 内西南角传达室均办 理 了 《房屋所有权

证 》,房 产证载建筑面积合计为 M190.31平 方米 ;另 有钢结构车间 、简易

钢结构大棚 、轻钢厂房 (简 易车架存放棚 )、 三 轮车喷漆                                              1丰   2=车 间 、钢结构

装车棚 、钢结构车棚 、公司大 门及保 卫 室旗杆 、三 轮车航 吊及钢结构棚 、

厂 区道 路 、 围墙 、大 门、车棚 、停车场 、排水沟 、排水管道 、清水管道等

生 产 经 营配套设施 。 申报 明细 中还包含 了仓库及备件库改造 、三 轮厂房维


Ⅰ∴       天 和 资 产 评 估 有 限 责 任 公 司
  '音 岛                                                                         Qingdao Tianhe Assets Appraisal Co.,Ltd
                                           股 农全 部 权 交 价 值 评 估 项 目资 产 评 估 报 告                                   第   14页



 修 、钢结构防火涂料 等生产经营过程 中发生 的维修改造及装 饰装修费用                                                                   ,




 以及部分 己拆 除报废 的资 【项 目。

         (九 )固 定资产 —— 设备类资产 :申 报账面净值为 3鲳 。77万 元 ,共 计

8gG项 4714台 套 ,其 中机器设各 416项 3775台 套 、车辆 98项 3钙 辆                                                                              ,




 电子设各 382项 5阢 台套 。澳柯玛 (沂 南 )新 能源 电动车有 限公司的主

要设备有 二 轮 电动车制造 车间设备 :电 动车装配线 、空压机等 ;四 轮车 间

设备 :装 配线 、举升机等 ;线 束厂设备 :PLC电 脑控制 电线高速挤 出机等 。

纳入评估范 围的设备类 资产购置于 2OO⒉ ⒛ 19年 ,分 布于公司品管部 、

制造部 、客服 中心、综合管理部 、线束厂 、财务部 、技术 中心 、采购部 。

现场查勘时 ,存 在部分设各闲置 、部分设备待报废 、部分设备 己拆除或无

物。

         (十 )无 形资产 —— 土地 使用权 :申 报账面净值为 1,502。                                              10万 元 ,本
次评估范围内的土 地 使用权共 四宗 ,均 位于沂南县城澳柯玛大道西首澳柯

玛 (沂 南 )新 能源 电动车有限公司厂 区 。 四宗地详细信息如下                                                        :




土地权证编                                                     土地 用           土 地评估       使用权截止     宗地
                      产权人               土 也位 置                  性质                                                    四至
    万                                                           途              面积 (m→           日期       地号

 沂 南 国用       (沂 南 )新 能 沂南县坜i澳 柯玛 大道
 (⒛ 03)第 澳柯玛                                     工业              出让          7267E      2021/12/1(
              源 电动车有 限公司    西首
  0772号

 沂南 国用           (沂 南 )新 肓t 县城 澳+n玛 大道 西段                                                                  化至 :农 田
 (⒛ 06)第 澳 柯 玛
                                                                                                                                           ;




                                                          工业          出让                     2021/12/1(                葑至 :澳 柯 玛
           源 电动 车 有 限 公 司   北狈刂
  0058号                                                                                                                   大道 ;西 至     :




                                                                                                                    8
                                                                                                                           互外 环 路 ;东
 沂南 国用        (沂 南 )新 能 县 城 澳 柯 玛 大 道
                                                                                                                      一
                                                                                                                           至:开 元 房 地
 (2013)第 奥柯玛
                                                                                                                      0
                                                                                                                    一
                                                               工业     出让         26661        2063/7/2ζ               产住宅在建
          原电动车有限公司      北、西列环路 以东
  0141号                                                                                                                       项目

沂 南 国 用           (沂 南 )新 彀 县城 西列环路 以东 、                                                      )08-0
 (2012)第 奥柯玛                                               工业     出让         2863£       2062/3/2( )5-02
              原电动车有 限公司    澳柯玛大道 以北
0014号                                                                                                         77


               合计


         (十 一   )    递延所得税 资产 :申 报账面净值 14.32万 元 ,为 企业 计提坏

    青 乌天和 资 产评估 有 限责 任公 司                                        Qingdao Tranhe Assets Appraisal Co.,Ltd
                                                 彡R全 鄱 权 益 价 值 评 估 项 目 贲 产 评 估 JFR告                    第 15页




账及存货跌价准备形成 的递延所得税资产 。

        (十 二)应 付票据 :申 抖t账 面价值                               310.00万 元 ,主 要为企业应付供应

商的原料采购款 。

        (十 三 )应 付账款 :申 揪账面价值                                3,260.95万 元 ,主 要为 企业应付供

应商的原料采购款 。

        (十 四)预 收账款 :申 揪账面价值                                1.95万 元 ,为 企业 预收车款 。

        (十 五)应 付职 工 薪酬 :申 报账面价值                                    112。    叫 万元 ,为 企业 应付职 工

教育经 费及 工会 经 费 。
        (十 六)应 交税费 :申 揪账面价值                                19.15万 元 ,为 企业应交增值税 、土

地使用税 、房产税等 。

        (十 七 )其 他应付款 :申 报账面价值 4“ 。22万 元 ,主 要为企业 应付 的

备件款 、保证金等 。

        (十 八)递 延收益 :申 报账面价值                                1,062.30万 元 ,为 企业 ⒛ 12年 之后

购置沂南 国用 (⒛ 12)第 0014号 及沂南 国用 (⒛ 13)第 0141号 两宗 土 地

使用权 的政府补助摊余额 。

       本 次委托评估对 象和评估范 围与经济行为涉及 的评估对 象和评估范

围一致 。被评估单位 的评估基准 日财务报表 己由中兴华会计师事务所 (特

殊普通合伙 )出 具 了无保 留意见 的 《审计报告 》;本 次评估 ,各 项资产及

负债 的申报账面价值均为审计后 的账面价值 。

        本次评估前不存在不 良'资 产核销或资产剥离行为等事项 。

四、价值类 型

       本次评估选择 的价值类型为市场价值 。 由于本次所执行的资产评估业


¨   青 岛 天 和 资 产 评 估 有 限 责 任 公 司                                     Qingdao Tranhe Assets Appraisal Co.,Ltd
 泱 柯 玛       (沂 肃 )新   熊 源 电 动 车 有 限 公 司 股




 务对市场条件和评 估对象的使用 等并无特 别 限制和要 求 ,因 此 次评估选
                                                             洲
 择的价

                市                                                                           何强迫

   的情况                                                                                    额
                                                                                               °
   五 评
     丶

            本项 目资产 评估基准 日为 2019年 10月 31日                  ,本 次评估 一       取价标
                                                                                     协
准均为评估基准 日有 效的价格标准 。

            选 取 ⒛ 19年 10月 31日 为评估基准 日是 委托人确 定 的 ,该
                                                                                     捋 估基准
                                                                                        |


日为会计期末 ,企 业 财务资料 比较齐全 ,评 估资料便于 收集 ,有 刂于该项
                                                                扛
经 济行为 的操作 ,并 与评估 目的实现 日及评 估人员现场 工 作 时 ll:J较 为接

戈巨:。

六 、评估依据

                (~)法 律 、法规 依据
          l、        《中华人 民共和 国资产评 估法 》(2016年 中华人 民共和 国 席令第

镉 号 );

          2、        《中华人 民共和 国企业 国有资产法 》(2008年 中华人 民共                国主席

令第 5号 );

          3、        《中华人 民共和 国公司法 》 (2013年 中华人 民共和 国主                 令第 8



          4、       《中华人 民共和 国证券法》 (2014年 8月 31日 第十 二 届                  国人 民

代表大会常务 委员会第十次会议通过 );

          5、       《中华人 民共和 国物权法》 (2007年 中华人 民共和 国主                   月弓   62


     音 岛天和 资 产评估 有 限责任 公司                      Qingdao Tianhe Assets
                   新 熊 源 电 动 车 有 限 公 司 股 J鼠         评 估 项 目资 产 评 估 抿 告




          6、     《中华人 民共和 国城市房地产 管 理法 》(19阢 年 中华人                            共和 国主

     席令第 29号 );

          7、     《中华人 民共和 国土地管理法 》(⒛ ∝ 年 中华人 民共和                              席令第

     28号 );

          8、      《中华 人 民共 和 国城 镇 国有 土 地 使 用权 出让和 转 让                        行条例 》

      (19gO年 中华人 民共和 国国务 院令第 55号 );

          9、     《国有资产评估管理办法》 (1gg1年 国务 院令第 91号 );

          10、        《国有资产评估管理办法施行细则》 (国 资办发 [1gg2                               号 );

          11、      《企业 国有资产评估管理暂行办法 》(⒛ 05年 国资委第 2号 令 );

          12、      《关于加强企 业 国有资产评估管理 工 作有关 问题 的通                            》 (国 资

     委产权 [2OO6]274号                );


          13、      《关于企 业 国有资                    评估报 告审核 工 作有关事项 的通          》 (国 资
一


·
     产权 [2OO9]阢 1号 );

          14、      《国有 资产评估管 理 若干 问题 的规定 》 (2OO1年 财政                              14号



          15、      《国有资产评估项 目备案管理 办法 》 (财 企 [20O1]802

         16、       《企业 国有资产交易监督管理办法》 (2016年 国资委 、 政 部令

     第 32号 );

          17、    青 岛市 国资委 《关于加强 国有 资产评估管 理工 作有关 司题 的通


       青 岛 天 和 资 产 评 估 有 限 责 任 公 司                            Qingdao Tranhe Assets
                                                      车 有 限 公 司 股 J鼠 全 邯 权       评 估 项 目资 产 评   Tt报 告




                                                                                                                                                                                                                                             —
矢口》 (青 国资事业 [2OO7]18号




                                                                                                                                                                                                                                             —
                                                                                  );




                                                                                                                                                                                                                                             —
                                                                                                                    和兀苎 盖 资广评 管理 作
                                                                                                                                亠




                                                                                                                                                                                                                                   刷
                                              青 岛市 国资委 [2⑾ 9]⒛ 号 《进 一步改进                                    口




                                                                                                                                                                                                                                                               工
                            18、




                                                                                                                                                                                                                                        囗
                                                                                                                                                                                                                                             ˉ
                                                                                                                                                                                                                                             ˉ
的意见》                                  ;




                                                                                                                                                                                                                                             —
                                                                                                                                                                                                                                             ˉ
                  19、                         《房地产估 价规范 》




                                                                                                                                                                                                                                             —
                                                                              ;




                                                                                                                                                                                                                                             —
        ⒛ 、 《城镇 土 地 估价翔l程 》




                                                                                                                                                                                                                                             ˉ
                                                                                                                                                                                                                                             —
                                                                                       ;




                                                                                                                                                                                                                                             ˉ
                                                                                                                                                                                                                                             —
        21、                                   《企业 会计准则》




                                                                                                                                                                                                                                             —
                                                                         l




                                                                                                                                                                                                                                             —
        22、                                  其他与本次评估有关 的法规 。




                                                                                                                                                                                                                                             ˉ
                                                                                                                                                                                                                                             ˉ
                                                                                                                                                                                                                                             ˉ
                                 (二 ) 评估准则依据




                                                                                                                                                                                                                                             ˉ
                                                                                                                                                                                                                                             ˉ
                                                                                                                                                                                                                                             ˉ
                                                                                                                                                                                                                                             ˉ
                  l、                         《资产评估基本准则》 (财 政部财资 [201




                                                                                                                                                                                                                                             ˉ
        2、                                   《资产评估职业道德准则》(中 评协 [201



                                                                                                                                                                                                                                             ¨
                                                                                                                                                                                                                                             —
        3、                                   《资产评估执业准 则 ——评估程序》 (中
                                                                                                                                                                                                                                             ˉ
                                                                                                                                                                                                                                             —
        4、                                   《资产评估执业准则 ——资产评估报 告 》                                                                                                                                                                                   ·
                                                                                                                                                                                                                                                                        ,
                                                                                                                                                                                                                                             —
                                                                                                                                                                                                                                                                        "
        5、                                   《资产评估执业准 则 —— 资产评估委托
                                                                                                                                                                                                                                             ˉ
                                                                                                                                                                                                                                             —
号 );
                       6                                                                                  档案                                                                  D                                             引                              ㈠
                                                                                                                                                                                                                                             —
                                                                                                                                                                                                                     m
                       丶
                                                                                                                                                                                                                                                  oo「
                                                                                                                                                                                                                     u                                                  ·
                                                                                                                                                                                                                                                                    ,




                                                                                                                                                                                                                                                              岬
                                                                                                                                                                                                                                             —
                                                                                                                                                                                                                                             —
                                                                                                          家                                                                    报生 》
                                                                                                                                                                                                                                             —
                                                                                                                                                                                                                                             —
                  7
                                                                                                                                                                                  口
                                                                                                                                                                                                                                                                             吐
                                                                                                                                                                                                                                                         ″
                  、                                                                                                                                                                                                                                                         训
                                                                                                                                                                                                                                                  KΡ
                                                                                                                                                                                                                                                                             叨
                                                                                                                                                                                                                                             —
                                                                                                                                                                                                                                             —
                                                                                                                  唧
 °0                        钊   ∩   5
 乙                              、
                                 υ




                                                                                                     》

                                                                                                                  ⒁
                                                                                                                                                                                                                                             ˉ
             8                                                                                                                   「9
                                                                                                                                                                                                                         叫
                                                                                                                                                                                         η
                                                                                                                                                             1
             、
                                                                                                                                                         0                  8                                   Q0




                                                                                                                                 L
                                                                                                                                                    乙   0
                                                                                                                                                             ⊥             7
                                                                                                                                                                                                       I
                                                                                                                                                                                                       L        00




                                                                                                                                                                            ]

                                                                                                                                                         1




                                                                                                                                               0                       1
                                                                                                                                                                                                                                             ˉ
                                                                                                                                                                       ⊥
                                                                                                                                               乙
                                                                                                                                                                                                                                             ˉ
                                                                                                     》

                                                                                                                  唰
                                                                                                                                                                                                                                             ˉ
        9                                                                                                                        「
                                                                                                                                                                                                                         叫
                                                                                                                                                                                    η



        丶                                                                                                                 L
                                                                                                                                                                                                  —



                                                                                                                                                                                    」
                                                                                                                           0乙
                                                                                                                                                                                                                                             —
                                                                                                                                                                  ,                           Q




                                                                                                      (
                                                                                                                                                                  亻                          0




                            ⒛                                                                                                       ∩                                                                    °
                                                                                                                                                                                                           O
                                                                                                                                                                                                                              钊
                                                                                                                                          υ
                                                                                                                                                                                                                                             ˉ
    音 岛天和 资 产 评估 有 限责 任 公司
                       新 熊 源 电 动 车 有 限 公 司 投 东 全 都 权 盍 价 菹 评 估 项 目资 产 评




           11、        《资产评估执 业 准则 ——机器设备》 (中 评协 [2017]39

           12、        《企业 国有资产评估报告指南》 (中 评协 [2017]绲 号 );

           13、        《资产评估机构业 务质量控制指南》(中 评协 [2017]娟

           14、        《资产评估价值类型指导意见 》(中 评协 [2017]47号                                                  );


        15、           《资产评估对象法律权属指导意见 》(中 评协 [2017]鲳

        16、           《专利资产评估指导意见》 (中 评协 [2017]钥 号 );

       17、            《著作权资产评估指导意见》 (中 评协 [2017]50号                                              )。



             (三 ) 权属依据

       1、        被评估 企业 《验资报告》                         ;




       2、         《房屋所有权 证》                 ;




       3、         《国有 土 地 使用证》                 ;




       4、         《机动车行驶证》                  ;




       5、         《专利权 证 书 》及 《软件著作权登记证书》                                        ;




       6、        资产 入 账凭证 及购置合 同、发票等                                   ;




       7、        澳柯玛 (沂 南 )新 能源 电动车有 限公司提供的其他                                                   权 讠 明材料 。

             (四       )     取价依据

       1、        澳柯玛 (沂 南 )新 能源 电动车有 限公司近 三 年 一 期专项 《审计报

告》
   ;




       2、        澳柯玛 (沂 南 )新 能源 电动车有 限公司历史年度财务及                                                         产经营

资料   ;




       3、        澳柯玛 (沂 南 )新 能源 电动车有 限公司相关 工程项 目转                                                      表及预 、

决算资料           ;




  音 岛 天 和 资 产 评 估 有 限 责 任 公 司                                                Qingdao Tianhe Assets
               新 熊 源 电 动 车 有 限 公 司 股 东 全 舌阝杈 益 价 值 评           目 资 尸 =评 T△ 报 告




               《建筑 工 程 工 程量清单计算规范》                                      ;



         5



         6
               《山东省建筑工程 工程量清单计价办法》                                                   ;




               《山东省装饰装修 工 程 工程量清单 计价办法》                                                        ;




     7、       《山东省安装工程工 程量清单 计价办法》                                                  ;




     8、       《山东省建筑工程 消耗量定额 》及其综合 解释                                                             ;




    9、        《山东省建筑工程费用项 目构成及计算规 则》                                                          ;




     10、      《山东省建筑工程价 目表》                          ;




    11、      《山东省安装工程消耗量定额 》                                    ;




    12、      《山东省安装工程费用及 计算规则》                                            ;




    13、      《山东省安装 工程量计算 规则》                                   ;




    l4、      《山东省安装 工程价 目表》                          ;




   15、       《沂南县人 民政府关于 公布基准地 价更新成果 的通知》 (沂 政发

(2016)       24号 );

   16、      沂南县近期工业土地 出让 的招拍挂案 例信息                                                         ;




   17、      中国地价监 测 网                 (http∶       /i郦。1andva1ue。                              ∞m。 cn/);

   18、      机械 工业 出版社近期 《机 电产 品报 价手册 》                                                 ;




   19、      近期 《全 国国产及进 口汽车报价》                                     ;




  20、       近 期 《全 国办公设备及家用 电器报 价 》                                              ;




  21、       互 联 网上 获取的产 品价格 信息                               ;




  22、       企业 与供货厂家签订 的设备购置 合 同                                              ;




  23、       相关资产 的竣 工 图纸及其他 技术资料                                              ;




  24、       机械 工业 部 《机械 工业 建设项 目概算编制方法及各项概                                                        指标 》
                                                                                                                                 ;




音 岛天和 资 产评估 有 限责任 公司                                                     Qingdao Tianhe Assets
 澳 籽 玛    (沂 甯 )新   熊 塬 电 动 车 有 限 公 司 股




            25、      《资产评 估常用数据与参 数手册》                   ;




            26、      《中华人 民共和 匡l增 值税 暂行条例 》                 ;




            27、     WIND资 讯软件平 台信息                    ;




            28、     委托人及 被评估单位 提供 的其他 资料                        ;




            29、     本评估机 构掌握 的各 项收费标 准及其他 价格信 J自 、。

 七 、评估方法

            企业 价值评估 的基 本方法主要有 收益法 、市场法和 资产基础
                                                                                                捧 。企业
                                                                                                |


价值评估 中的收益法 ,是 指将预 期收益资本化或者折 现 ,确 定评
                                                                                                估 对象价
值 的评估 方法 ,收 益法 常用 的具体 方法包括 股利折现法和 现金
                                                                                                流 量折现
法 ;企 业 价值评估 中的市场法 ,是 指将评 估对象与可 比上 市公司 者可 比
                                                               钚
交易案例进 行 比较 ,确 定评估对 象价值 的评估方法 。市场法常用
                                                                                                帕两种具
体方法是上 市公司 比较法和交易案 例 比较法 ;企 业 价值评估 中的 产基础
                                                               帑                               |



法 ,是 指 以被评 估企业评 估 基准 日的 资产 负债表为基础 ,合 理 评                                   企业 表
                                                                                                伊
内及可识别 的表外各 项资                                  、负债价值 ,确 定评估对 象价值 的评        方法 。
                                                                                                伊
        本 次评估在对 三 种评 估 方法进 行适用性分 析 的基础上 ,采 用
                                                                                                孥 产基础
法进行评估 ,并 确定最终 的 评估结论 。选用理 由如下                                  :




             (~)评 估方法 的适用性 分析
        l、        收益 法 适 用 性 分 析 :根 据 本 次 专 项 审计 后 的财 务 报 表 ,零 柯 玛 电

动 车 业 务 多年 连 续亏 损 ,收 入 规 模逐 年 下 降 ;⒛ 19年 4月 15日 ,|由 国家

市场 监 管 总 局 、 国家 标 准 委批 准 发布 的 《电动 自行车 安全 技 术 规                          》强 制
                                                                                            中
                   “
性 国家 标准 (简 称 新 国标 ”)正 式 实施 ,“ 新 国标 ” 的实施 造 成

至 今澳柯玛 电动车业 务经营业 绩 出现进 一 步 的下 降 ,未 来 的经营 情 况 目前
                                                                                                '019年

   音 岛 天 和 资 产 评 估 有 限 责 任 公 司
                         电 动 车 有 阻 公 司 股 :东 全 都 权 交 价 值 评 估 项 目 资 产
                                                                                         评




 性的

 按苴
   ⌒
 评估


估值 。

     2、   长期股 权投 资


  音 岛 天 和 资 产 评 估 有 限 责 任 公 司                                      Qingdao Tianhe Assets
                   对 全 资子公 司—— 青 岛澳柯玛 电动 科技有 限公 司的股 东         权益
       用资产基础 法进 行评估 ,并 以评估后 的负值净 资产确定为长 期                   投资的
      评估值 。

                   3、   固定资产

                    (l)房 屋建筑物类资产

                   采用成本法 ,基 本公式 :评 估值 =重 置 价值 ×成新率

                   ① 重置 价值的确定          :




                   房屋建筑物 的重置 价值考虑 了综合造 价 、前期费用 、其他费        及资金
      成本等 价值构成 因素后综合确定 。

                   ② 成新率 的确定    :




                   分别不 同情况 ,采 用打分法 、年 限法综合 确定 。

                    (2)设 备类资产

                   对客车车辆 采取市场法 ,对 其他设备采取 成本法 ,成 本法基          公式   :




                   评估值 =重 置 价值 ×成新率

                   ① 重置 价值的确定      :




                   对于机器设备 ,如 有近期成交 的 ,我 们参照最近 一 期成交的 格 ,以

 成交价为基础 ,再 考虑相应的运费、安装调试费等确定其重置 价                          ;对 于
 无近期成交 的设备 ,如 目前 市场仍有此种 设备 ,我 们采用询 价方                      ,通 过
 向厂家直 接询价 ,再 考虑相关费用确定其重置 价值 ;对 于无法询                        也无 替

代产 品的设各 ,我 们在核 实其原始购置 成本基本合理的情况下                       ,   用物价

指数调整法 来确定其重置 价值 ;对 电子设 各 ,主 要查询当期相 关∷ 价资料

确定其重置 价值 。

           饪 。
      钐
'芒


午矿 音 岛 天 和 资 产 评 估 有 限 责 任 公 司
                                                         Qingdao Tianhe Assets
                                  有 限 公 司 股 东 全 郄 权 交 价 值 评 估 项 目




        ② 成新率 的确定               :




        根据设备 的具体情况分 别采用年 限法 、打分法或采用 其 中                                             方法综

合确定        ;




        4、       无形资产

          (1)对 土 地 使用权 ,采 用市场法和基 准地价系数 修 正法进 亍评 估 。

① 基准地 价系数修 正法 :是 利用城镇基准地 价和基准地价 修 正 系                                             表等评

估成果 ,按 照替代原则 ,就 待估宗地 的区域 条件和个别条件 等与                                                所处 区

域 的平均 条件相 比较 ,并 对照修正系数表 选取相应 的修正系数对                                              准地价

进行修正 ,进 而求取待估宗地在估价基准 日价 值 的方法 ;② 市场                                                :是 根
据市场 中的替代原理 ,将 待估土 地与 具有替代性的 ,且 在估价期                                               近 期市

场 上 交易的类似地产进行 比较 ,并 对类似地 产 的成交价格作适 当                                             正 ,以

此估算待估 土 地客 观合理价格 的方法 。

          (2)对 账外专利及 软件著作权 类无形资产 ,经 与企业 的沟                                            ,因 电
    “      ”
动车 新 国标 的实施 ,难 以继续 使用且无转让 价值 ,确 定其评                                                 值为 0。
       5、        负债

       在清查核实其 真实性 、准确性的基础上 ,区 别不 同的负债分 ∷,确 认

其是否为澳柯玛 (沂 南 )新 能源 电动车 有 限公司截至本 次评估基                                              日实际

承担 的负债 ,逐 项确定其评 估值 。其 中,对 递延收益 ,因 该款项                                              非企业

未来实际需要 支付的债务 ,评 估时仅考虑递延收益在 未来年度将                                                 致 的企

业 所得税款项并年金化 后 的金额作为评 估值 。

八 、评估程序实施过 程和情况

       评 估 工 作 于 ⒛        19年 11月 7日 开                    始   ,至         ⒛   17年 11月 18日    束 。具


 形 音 岛 天 和 资 产 评 估 有 限 责 任 公 司
                                                                                    Qingdao Tianhe Assets
                                              r鱼 釜±垫室垒叁 评估项 目



 体分 以下几个阶段             :




         (一   )明 确评估业务基本事项
       资产评 估机构与委托                        其他相关 当事人讨论、 阅读基础 材 斗,进 行
                                          ^.及
 必 要的初 步调查 ,与 委托                  及被 评估单位 等共 同明确资产评估业                    基 本事
                                          ^‘
项 ,分 析评 估项 目风险、专业胜 任能力 、评估机构及 资产评估专                                     人员 的
独立 性 。

        (二    )签 订资产评估委托合 同
      在 明确 上述评 估业 务基本事 项的基础上 ,评 估机构与委托人                              :




                                                                                                   订 《资
产评估 委托合 同》,约 定评 估 目的、评估对 象和评估范 围 、评估                                    准 日、

评估报 告使用范 围、评估报 告提交期 限和方 式 、评估服 务费总额                                    支付方

式 、资产评估机 构与委托人权利 、义务 、违约 责任和争议解决等                                     要 内容 。
       (三 )编 制资产评估计 划

     根据本评 估项 目的具体情况及 时间要求 ,考 虑评估 目的、评                                    对 象状

况 、评估业 务风险 、评估项 目规 模和复杂程度 、涉及资产 的结构                                   类别 、

数量及分布状 况 、相关资料收集状况及评估人 员的专业胜任 能力                                      经验 及

助理人员配 备情况等 ,编 制评估计划 。

       (四   )进 行评估现场 调查
     根据本次评 估对象和评 估范围的具体 情况 ,我 们将评估人 员                                      房产 、

设备 、财务综合三 个评估小组 ,由 项 目负责人 带领评估人 员于 ⒛ 9年 11

月 11日 进入 澳柯玛 (沂 南 )新 能源 电动车有 限公司进行现 场调                                    。首先

对企业 的历史沿革 、所从事 的业 务情况进行深入 了解 ,对 企业 所                                   行业进

行调查 ,全 面清查各项 资产和核实各项负债 ,并 对澳柯玛 (沂 南 ) 新 能源


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                  新 熊 塬 电 动 车 有 限 公 司 股 东 全        价 值 评 估 项 目资 产 评 估 报 告




 电动车有限公司的历史经营情况的相关资料进行了详细的核实。 场调查

 工作 于 ⒛      19年 11月 15日 结 束                      。


       现场调查 时 ,我 们根据 被评估企业 的特点和 资产类别不 同                                         ,    用不 同
 的资产 勘查或现场调查方 武 ,全 面 、客观 了解评 估对象 ,核 实被                                             估单位
 提供资料 的可靠 性 。主要谝查方 式如                                :




       对管理 层进行针 对性访谈 ,具 体访谈对象包括 公司财务经理                                             总经理

 等。

       对被评 估单位 申报 的资产和 负债进行 现场调查 。如对实物 资                                          进行现

场勘查 ,对 房屋建筑 物进行全 面勘察 ;对 机器设备类资产分类勘 弓,其 中

对重要 的机器 设备进行逐 项重点勘察 ,对 一股生产设备进 行逐项                                               察 ,对
非重点设备进行抽样勘察 ;对 存货进行抽查盘 点 ;对 银行存款核                                                 银行对
账单 ;对 往来款项进 行账务核实及发 函询证等评估程序 ,确 认其                                                实性及
准确性 等 。

       对专利权 、著作权等账外知识                                 权类无形资产 ,在 收集相关                权 资料

的基础上 ,网 上 查询各 官方网站 ,确 认 申报资产 的真实性、准 确                                             、 时效

性等信息 。

      对长期股 权投资所涉及 的被投 资单位 ,本 次评估履行 了同样                                             评估程

序。

        (五 )收 集整理评 估资料

     通过与 委托人及被评 估单位进行沟通 、指导其对评 估对象进彳清查等

方 式 ,对 评 估 对 象或 被 评 估 单位 资料 进 行 了解 ;在 具 体 资产 清 查讠                                 当中   ,




注 意从 委托人 、被评估单位及 其他相关 当事人索取 与评估有关 的                                             料 ,并


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                                              值 评 佑 巧 t目 ξ纾 尸 =评 估 扌艮




 对现场调查及资料 收集所 获得资料 进行核查和验证 ,并 按照核                          验证 资料
 的类 别 、来源 、获取方 式 、对评估 结论 的影响程度 等因素 ,选
                                                                                       当的形
 式或实质核查验证程序及 方法 。同时 ,在 从政府 部 门、各类专                           构 以及
 市场等渠道获取的其他资料中筛选与本评估项 目有关 的资料加 ⒓ 用 。

        (六 )评 定估算形 成结论

      评定估 算是资产 评估师根 据资产评 估理论和 技术 ,对 影响资                      评估价
值 的各种 因素进 行综合 分析 、推理和 判断的过 程 ,主 要包括 :分                      资产评
估资料 、恰当选 择资产评 估方法 、运用 资产评估方法 形成初步评 占结论 、

综合分 析确定评 估结论 ,根 据资产评 估机构 内部质量控 制制度对                          评估

报告进行三 级审核 等具体 工 作步骤 。

        (七 )编 制 出具资产评 估报告

     在不影响对 评估结论进 行独 立 判断的前提下与委托人或委托                         同意 的

其他相关当事人就资产评估 报告有关 内容进行必要 的沟通 ;按 照 《资产评

估执业准 则—— 资产评估报 告》等准则的要 求 ,编 制 出具 《资产讠 估报告》

等相关文件 ,并 按资产评估委 托合 同约定的时间及方式 向委托人                          交资产
评估报告 。

       (八 )整 理 归集评估档案

     资产评估机构及 资产评估师将在资产评 估 工 作 中形成 的 、与                      产评估

业 务相关的 、有保存价值 的各种文 字 、 图表 、 图像等 资料进行整                     并装订

后 ,及 时予 以归档 。

九 、评估假设

     本次评估结果是反映委估股权在本次特定评估 目的下的市场                            值 ,没


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                   新熊 源 电动车有 限公      价 值 评 估 项 目




 有考虑企业 将来可能承担 的抵 押 、担保事宜 ,以 及特殊 交 易方                             殊交 易
 方式可能追加 付 出的价格等对 其估 价 的影 响 。并且 ,本 次评估                            是基于

 以下假 设得 出的           :




              (一 )一 般假设

         1、    持续经营假设 。本 次评估 以持续经 营为前提 ,持 续经营                     此是 指
被评估单 位 的生产经 营业 务可 以按 其现状 持续经营下去 ,不 会 因                         资质等
原因对生产经 营产生影 响 ,并 在可预 见 的未来不会发生重大 改变

        2、    资产持 续使用假设 。指评估 时需根据 被评估资产按 目前 旬用 途 和

使用的方式 、规模 、频度 、环境等 情况继续 使用 ,相 应确定评 估                           法 、参
数和依据 。

        3、    交 易假设 。假设所有 待评估 资产 己经 处在 交易的过程 中                   资产评
估师根据待评估资产 的交 易条件 等模拟市场进 行估价 。交易假设∵ 资产评

估得 以进行的一个最基本 的前提 假设 。

        4、    公开市场假 设 。假定在 市场 上 交易的资产 ,或 拟在 市场                    交 易的

资     ,资 产交易双方彼此地 位平等 ,彼 此 都有获取足够 市场信息                           机会和

时间 ,以 便于对资产 的功能 、用途及 其交易价格等做 出理智的判                             。公开

市场假设 以资产在 市场 上 可 以公开 买卖为基础 。

        (二    )特 殊假设
        1、    国 内外宏观经济 形势 、影响企业经营的国家现行有关法                        法规及

企业 所属行业 的基本 政策无j耋 大变化            ;




       2、     企业 所 处地 区 的政 治 、经 济 、 行业 和 社 会 环 境无 重 大变 亻

       3、     本次评估 以产权人 拥有评估对 象的合法产权为假设前提                    ;




     音 岛天和 资 产评估 有 限责任公 司                       Qingdao Tlanhe Assets
       4、   被评估企业 的经营者是负责的,且 公司管理层有能力担 争其职务                                                               ;




       5、   被评估企业 的主要技术骨干和研发 团队、营销团队保持 对稳定                                                                ;




       6、   被评估企业在存续 期内,不 存在重大的资产减值损失                                                           ,    存在 因

对外担保等事项导致的大额或有负债                                    ;




       7、   被评估企业 未来将采取的会计 政 策在重要 方面与当前基                                                          一致   ;




      8、    除非另有说 明 ,被 评估企业 完全遵守所 有有关 的法律法                                                          ,不 会
出现影 响公司发 展和收益 实现 的重大违 规事项                                         ;




      9、    由企业 提供 的与评 估相关的产 权 证 明文件 、财务报表 、 计凭证 、

资产清单及其他有 关资料 真实 、合法 、完整 、可信 。被评估单位                                                             评 估对

象不存在应 提供而未 提供 、评估人员 己履行评估程序仍无法获知 旬其他可

能影响资          评估值的瑕疵事项、或有事项或其他事 项                                            ;




      10、    国家有关 利率 、汇率、赋 税基准及 税率 、政策性征收 费                                                       等不发

生重 大变化       ;




      11、   无其他不 可预测和不可抗力 因素造成 的重大不利 影响 。

     根据资产评 估 的要求 ,认 定这些假 设条件在评估基准 日时成                                                             ,当 未
来经济环境发生 较大变化时 ,将 不承担 由于假设 条件改变而推导                                                               不 同评

估结论 的责任 。如果上述 条件发生变化 ,评 估结果 一般会失效                                                        ,       托人应

及时聘请评估机构重新 确定评估结论 。

十 、评估结论

     澳 柯 玛 (沂 南 ) 新 能源 电动 车 有 限公 司 申报 评 估 的资产                                                        面诤值

1OG,681,130.70元               ,   负   债    账   面   价   值   52,294,358.“               元       ,诤   资   产       面价值
54,386,771.86兀 。


  音 岛 天 和 资 产 评 估 有 限 责 任 公 司
                                                                                  Qingdao Tianhe Assets
                                                      有 限 公 司 股 东




             评   估      后    ,资         产   评      估   值    83,957,577。                    “   元   ,负     债   评     估    值    绲   ,3           5,564.82
 元    ,净        资           评     估    值   41,612,o12,幽
                                                                                          元   。




             评 估 后 净 资产 比账面 净资                                                 减 少 了 12,774,759。 ∝ 元                                  ,         值率为
23.49%。

             因此,按 股权 比例及上述净资产评估值计算 ,采 用资产基础                                                                                             评估后    ,




澳柯玛 (沂 南 )新 能源 电动车有限公 司股东全 部权益在本次评                                                                                                      基准 日
      19年             10月          31日                                                                                       (大
                                                                                                                                                                 肆仟壹
⒛
                                                 的      市   场   价     值    为   茌   1,61z,012。           羽   元                写    :人           民




佰陆拾壹 万贰 仟零壹拾贰 元拐刂角贰分 )。

             资产基础法 的评 估结论具体 情况详 见澳柯玛 (沂 南 )新 能源                                                                                          动车有
限公司 《资产评估 明细表 》。

                                                                   资产评 估结论 汇 总表
                                                                                                                                  金额 单位        :            民 币万元
             项

                                                                               5,478,69
         非流动资产                                                            5,189.42                   3,223.7衽
         其 中 :可 供 出售 金 融 资产
                   持有 至 到期 投 资
                                      长期应收款
                                    长期 股权 投 资                                                      -1,221,16                    -1,221.16
                                    投资性房地产
                                                                                                                                                                 -26,52



                                    固定 资产清 理
                               生产 性生物资产


                                                                               1,502,10                  1,731.48                                                 15.27



                                    长期 待摊 费用
                               递延所得税 资产
                               其他非流动资产


      音 岛 天和 资 产评估 有 限责任公 司                                                                 Qingdao Tlanhe Assets
  澳                        柯   :


                                                                    坠                     目资 产 评 估 强 告
                                                                                                                                          穿   31页


                                       项
                                                                         账面价值         评估价佶               增减值                  率    %
                                                        目
                                                                            A                 B                  C=B— A          D=C/A×       1
  20                                 资产总计                             10,668,ll          8,395.76            -2,272.36            -21.30
             ’

                                                       流动负债           4,169.21
        臼


        9              9
                                                                                             4,169.21
        乙             臼


                                                     非流 动 负债         1,060.23              65.35              -994.88            -93.84
   ,              0


                                     负债总计
   臼             °


                                                                          5,229.44           4,234,56              -994.88            -19.02
  24                                 净资产 (所 有者权益 )                5,438.68           4,161.2o            —l,277.48


                                      本 次评估结 论未 考虑 具有控 制权或者 缺 乏控制权可 能产生

 者折价 ,也 未考虑 股权流动性 可能对 评估对 象价值的影响 。

                                     本评估结论 使用有 效期为 一年 ,自 评估基准 日 ⒛ 19年 10卢 31 日至

 ⒛⒛ 年 10月 30日 。

 十 一 、特别事项 说 明

                                     (~)本 次评估范围 内的土 地使用权{均 己办理                            《国有土 地使厂证 》,权

利人均为澳柯玛 (沂 南 )新 能源 电动 车有 限公司 ;至 评估基准 日 地上主

要房屋 —— 主 车间 、 四轮车 间 、成 品库 、办公楼及传达室 己办 理 《房屋所

有权证》,证 号为 :沂 房权证字 第 ⒛翎 7号 、沂房权证 字第 ⒛ 16                                                                     号 、沂

房权证 字第 2013003383号 ;另 有钢结构车 间 、简易钢结构大棚                                                                         轻钢厂

房 (简 易车架存放棚 )、 三 轮车喷漆                                             1#2社   车间 、钢结构装 车棚 、钢 宇构车棚    :




等及其他 尚未办理产 权证 的辅助建 筑物 ,其 建筑面积是 根据该公 ]申 报 的                                                      :




建筑面积 并 经 核对 图纸 、结算书 以及现 场勘察核实确定 的 。 以上 i未 办 理                                                  |




产权登记 的房屋建 筑物等应尽快 办理相关手 续 ,最 终面积 应 以产 1证 上 登                                                     ^




记的面 积为准                                    ;




                                     (二 )截 止至 评估基准 日,申 报 的房屋建 筑物 中办公
                                                                                                                  楼 、主 2 间 、传

达室                                  (《
                                            房屋所有 权证》证号 :沂 房权证字 第 2⒄ 27号 )及 其所                             I    土地使

用目权                                (《   国有土 地 使用证》证号 :沂 南 国用 (⒛ 03)第 07” 号 )i 办理抵


 冫
                  青 岛 天 和 资 产 评 估 有 限 责 任 兮 司
                                                                                           Qingdao Tianhe Assets                  Cc,J∠ 〃
                                   有 限 公 司 股 东 全 邯 权 交 价 值 评




  押 ,抵 押给中国进出 口银行山东分行,目 前尚未撤押 ;成 品库 《房屋所

  有权证》证号:沂 房权证字第 ⒛130o3383号 )及 其所 占土地使 权                                                    (《       国

 有土 地 使用证》证 号 :沂 南 国用 (⒛ 13)第 0141号 )己 办 理                                                 ,抵 押
 给 中国光大 银行股份 有限公司临沂分行 ,抵 押期 自 ⒛19年 8月 13                                             至   2020

 年 8月 12日 止 ,本 次评估未考虑土 地及|房 产抵押 对评估值 的影

          (三 )本 次 申报 的房屋 建筑物 中的
                                                                            四轮车 间   (《
                                                                                              房屋所有权证   证号           :




 沂房权证          第 ⒛ 165号 )及 其所 占土 地 使用权                              (《   国有 土 地 使用 讠 》证 号            :




 沂南 国用 (⒛ 06)第 0058号 )己 办 理抵押 ,抵 押给 中国银行股                                                有 限公

 司青 岛香港路 支行 ,抵 押期 自 ⒛ 17年 6月 ⒛ 日至 ⒛⒛ 年 6月                                              日止       ;




 至 现场勘查 日 ⒛ 19年 11月 13日                                ,该 房屋建筑物及 其所 土地                  用权 己

 办理撤押 手续            ;




          (四   )本 次 申报评估的                 《国有土 地使 用证》证号为 “沂南 国                       (2003)

第 0772号                     沂南 国用 (⒛ OG)第 OO58号 ”的两宗土 地 使用权                                土地使
                  `“
用期限均至 ⒛ 21年 12月 19日 止 ,至 评估基准 日,该 两宗 土地                                                 用权 剩

余年 限仅余         2。       l4年 ,其 地 上房屋主要为主车间 、 四轮车 间、办 、楼及传

达室 ,为 1999年 建成 。本次评估 ,被 评估企业未 能提供该两宗                                                  地 使用

权原始 出让时所签订 的 《国有 土 地使用 权 出让合 同》,无 法获知                                             地使用

权到期后对于地上 附属物是否有特别 的约定 ;另 外 ,根 据沂南县                                                 民政府

公示 的 《沂南县县 城 总 体规划 (⒛ 18-2035)》 ,被 评估企业 目前                                             区土 地

的规划用途 变更为居住 用地及商住混 合用地                                       ;




          结合上述 情况 ,按 照 《物权法 》“第 一 百 四十九条 爿卜住宅                                       设用地

使用权期间届满后 的续期 ,依 照法 律规定办理 。该 土地上 的房屋                                               其他不


谚严
       音 乌天和 资产评估有 限责任公司
                                      员公 司 股 未 全 邯 权 燕 价 值 评 估 项 目




 动产的归属 ,有 约定的,按 照约定 ;没 有约定或者约定不明确                                                   ,依 照法
 律 、行政法规的规定办理 ”及 《城镇国有土地使用权出让和转让                                                行条例》
   “
     第 四十条 土 地 使用权期满 ,土 地 使用权及其地上 建筑物 、                                               附着物

 所有权 由国家 无偿取得 。土 地 使用者应 当交还 土 地使用证 ,并                                             嘿规定办

 理 注销登记 ”。因此 ,本 次评估 ,对 此 两宗 土 地上 的房屋建 筑物                                           可使用

 年 限按照土地 使用权剩佘年 限确认 。

         (五   )根 据        《山东省人 民政府办公厅 关于进 一 步加强批而未 ←和 闲置

 土 地处置工 作 的意见》(鲁 政办字 (⒛ 19)170号 ):依 法处理 因 业 原 因

 造成 的闲置 土 地 。坚持 “以用为先 ”,通 过采取约谈 、信用惩戒                                             行政 、

经 济 、法律综合 措施 ,督 促 企业 限期开 发 。对未按约定开 工 建设                                           过 一年

 的 ,按 规定征缴 土 地 闲置 费 ;对 超过两年未开工建 设的 ,无 偿收                                            国有建

设用地使用权 。对难 以实施 的 ,由 当地政府主导 ,有 关部 门协 同 合 ,必

要时商司法 机关参与 ,采 取有效措施 ,实 施联合处置 。

        被评估企业位于沂 南县城 西外环路 以东 、澳柯玛大道 以北                                         ,   《国有 土

地 使用 证》证 号为沂南 国用 (⒛ 12)第 0014号 地块至 评估基准                                                未进行

开发 ,己 闲置 7年 以上 ,根 刁 上述规定企业 闲置 土 地有 被政府 回
                                                 |弓                                                        的风 险 。

本次评估未 考虑此风险对评 估值 的影响                                   ;




          (六 )本 次 申报 的设各类资产 中,部 分设备无物或处于 待报                                           、拆除

状态 ,账 面净值 1,908,14⒎                             50元 ;另 有部分设备处于 闲置状态 本次 申
报房屋建筑物 中,存 在新建 员工 车棚 、办公隔断 、 四轮车棚 、成 己库钢结

构大棚 围墙 工 程等拆除报废 无物 的资产 ,账 面净值 l17,⒛ 8.27                                               。本次

申报 的原材料 中 ,存 在部分因企业 产 品升级 等原因库龄较长 的原∷ 料 ,无


筠冫 音 乌 天 和 资 产
                       评 估 有 限 责 任 公 司                                  Qingdao Tianhe Assets
                                                  ∶             目资 产 评 估 报 告




  使用价值且难以转让,处 于待报废状态 ,账 面价值 3,狁 1,954。                                  2元 。详
 见资        评估 申报 明细表 。对于 以上 待报废 、拆除 、无物资产 ,讠 估时按其

 预计可 回收残值或 按零值确认评估值 。被评估企业应及 时办理                                    资产 的

 报废核销手 续 。另外 ,被 评估企业存在账 外 的 9项 有效专利及 3项 软件

 著作权 ,因 电动 自行车 “新 国标 ”的实施 ,以 上 专利及软著均                                以继续使

 用且无转让 价值 ,评 估值按零值确认                         ;




           (七 )澳 柯玛 (沂 南 )新 能源 电动车有 限公司评 估基准 日
                                                                   会                          报表 己

 由中兴华 会计师事务所 (特 殊普通合伙 )出 具 了专项 《审计报                                  》。本次

 评估 ,澳 柯玛 (沂 南 )新 能源 电动 车有 限公司及 其全资子公司                                 澳柯玛

 电动科技有 限公司 申报 的各项 资产及 负债 的评 估基准 日账面 价                               均为 审

计后的价值 。资产评估专业人 员 己根据所采用评估方法对财 务报                                   的使用

要求对其进行 分析和判 断 ,但 不对相关 财务报表发表专业意见                                ;




          (八 )根 据澳柯玛股 份有 限公司 2019年 10月 30日 《七届
                                                                                               八次董

事会决议公告》,审 议通过 了 《关于对                            资子公司青 岛澳柯玛 电 科技有

限公司股权进 行 内部调整 的议案》,同 意将澳柯玛股份有 限公司                                   有 的青

岛澳柯玛 电动科技有 限公司 100%股 权 以                         0元 价格全 部转让给澳          玛 (沂

南 )新 能源 电动 车有限公司 。转让完成后 ,澳 柯玛 (沂 南 )新 能                                电动车

有限公司将 持有青 岛澳柯玛 电动科技有 限公司 10喁 股权 。根据 工                               查询结

果显示 ,⒛ 19年 11月 8日                          ,该 项股权转让 的工 商登记变更 完成 。
      本次专项 审计 己将青 岛澳柯玛 电动科技 有 限公司纳入 澳柯玛 (沂 南 )

新 能源 电动 车 有 限公 司 的合 并报 表 范 围 。经 评 估 后 ,青 岛澳 柯 玛                     动科技

有 限公司在 本次评估基准 日的净 资产评估值为△ 2,211,605.68元 青 岛澳

'?分
‰“冫青 岛 天 和 资 产 评 估 有 限 责 任 公 司
                                                                  Qingdao Tlanhe Assets
                                   室 限 兮 司 股 东 全 郡 权 交 价 值 评 估 项 目资 产 评 估 报 告




 柯玛 电动 科技有 限公司为澳柯玛 电动车业 务板块 负责研发和销                                                 的公司   ,




 目前 已变更为澳柯玛 (沂 南 )新 能源 电动车有 限公司的全资子/Ax 司 ,将 会

 随着 澳柯玛 (沂 南 )新 能源 电动车有 限公司的股权转让而 一 并                                                  转让   ;




 因此 ,本 次评估 ,对 于该 项长期股权 投 资 ,评 估值按照 12,211,                                               05.68元

予 以确认       ;




        (九 )根 据本次专项 审 汁后 的财务 报表 ,澳 柯玛 电动车业
                                                                                                         务    年连续

亏损 ,收 入 规模逐年下 降 ;⒛ 19年 4月 15日 ,由 国家市场监 管                                                  局 、国

家标准委批准 发布 的 《电动 自行车安全 技术规范》强制性 国家标                                                   (简 称
 “       ”
   新 国标 )正 式实施 ,“ 新 国标 ”的实施造 成 2019年 至 今澳柯                                               电动 车
业 务经 营业 绩 出现进 一 步 的下降 ,未 来 的经营情 况 目前无法合理                                            测 ;本

次评估结论 以被评估企业 电|动 车业 务未来保持 持续 经 营为前提                                           ,     请报告

使用者注意          ;




       (十 )本 次评估未 考虑 资                           评估 的增减值对 被评估企业未 来                      度 企业

所得税及其他税 项的影响 。

       本 资产评估机 构及 资 庄评估师提示 资产评估报 告使用人应 台关注 以

上 特别事项对经济行为 的影 响 。

十 二 、资产评估报 告使用 限制说 明

         (— )本 资产评估报 告 只能用于评估报告载 明的评估 目的和
                                                                                                              途 ,只 能

由评估报 告载 明的评估报告使用 者使用 。

         (二   )委 托人或者其他 资产评估报 告使用人未按照法律 、行                                            法规规

定和资产评 估报告载 明的使用范 围使用资产评 估报告的 ,资 产评                                                 机构及

其资产评估专业 人员不承担 责任 。


 ∫孑音 乌 天 和
                 资 产 评 估 有 限 责 任 公 司                                   Qingdao Tianhe Assets
              新 熊 源 电 动 车 有 限 公     A东 全 部 权 燕 价 值 评 估 项
                                           J’
                                                                              目资 产 评 估 报 告



        (三 )除 委托人 、资产评估委托 合 同中约定
                                                                                           的其他资产评   告使用

人和法 律 、行政法规 规定 的资产评 估报告使用人之外 ,其 他任                                              构和个

人不能成为资产评 估报告的使用人 。

       (四   )资 产评 估报 告使用人应 当 正 确理解和使用评 估结论 。 守相关
法律 、法规和资产评估准则 ,对 评估对象在评估基准 日特定 目的                                              价值进

行分析 、估算并发表专业意',qL是 资产评估师的责任 ;依 法提供并                                             所提供

资料的真实性、完整性 、合法性 ,恰 当使 用资产评估报告是委托                                               其他相

关当事人的责任 。评估结论不等 同于评估对象可实现价格 ,评 估                                               论不应

当被认为是对评 估对象可实现价格 的保证 。

       (五 )未 征得 出具评估报 告的评估机构 同意 ,评 估报告的内                                           不得被

摘抄 、 引用或披露于公开 媒体 ,法 律 、法规规定 以及相关当事人                                            有约定

的除外 。

       (六 )在 评估结论有效使用期 内,评 估 目的实现 时 ,应 以评 古结论作

为参考依据 (还 需结合重太期后 事项进行调整 )。 超过有效使用                                               或评 估

假设前提发生变化 ,需 重 新进行资产评 估 。

      (七 )委 托人及 相关方应按 国有 资                                       管 理 的相关规定 办 理 i 估报 告

的备案手续 。

十三 、资产评估报 告 日

     本资产评估报 告 日为 ⒛ 19年 11月 22日 。

      (本 页 以下空 白)




  青 岛 天和 资 产评估 有 限责任 公 司                                          Qingdao Tianhe Assets
                                  车 有 限 仑 司 股 东 全 吾阝权    评 TtJ页 目 资 产 评 估 报 告




十四、资产评估师签字盖章和资产评估机构盖章




                  资产评估师           :




                                                                                                               司
                                                                   青岛天和资产评                       任衫
                                                                                                                    瑁




地址 :中 国 ·青 岛市市南 区东海 西路 37号 金都花 园 C座 15层
由阝澎扁: 266071
电 话 : 86 0532 85726402
乍 晏露: 86 0532 85722324
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      音 岛 天 和 资 产 评 估 有 限 责 任 公 司                                 Qingdao Tianhe Assets