⌒ 澳柯玛 (沂 南 冫新能源电动车有限公 司 ⒛ 16年 度 、⒛ 17年 皮 、 ⒛ 18年 度 及 2019年 ← 10月 审计报告 ⌒ 中兴华会计师事务所 (特殊普通合伙 冫 报眚标题 : 审计报告 报告文号 : 中兴华 审字 (⒛ 19)第 03“ 55号 客户名称 : 澳柯玛 (沂 南 )新 能源 电动车 有 限公司 报告时间 : 2019… 11-11 签 字注册会计师 徐世肷 (CPA∶ 37∞ oo01oo“ ) o110920191111o1230698 王洪德 (CPA∶ 37∞ oo⒛ 000G) 报 告文 号 :中 兴 华 审 字 (2019)第 O3∝ 55号 中兴华 会计师事务所 (特 殊普通合 事务所名称 : 伙) 事务所 电话 : o10-68364878 传真 : 010-68348135 北京市西城 区阜外大街 1号 四川大厦东 通讯地址 : 塔楼 15层 电子 邮件 : zxhcpa@vip.163。 com 防伪查询网址 :ht七 p://sdcpacpvfw.cn(防 伪报备栏 目)查 询 中兴华会计师豢锈所 (特 麻瞽通合l火 J 地址 ;鬻 岛东瘸西晒3g号 世纪大旧2δ ˉa,恿 晦谙 :05a2¨ as7ggsO6 传 其 fO5鸵 呐 田 θ8∞ 6 — 计报告 中 兴华审字 (⒛ 19)第 030455号 我们审计 了后附的澳桐玛 (沂 南 )新 能源 电动车有限公司 (以 下简称 沂南电 动车 )财 务报表 ,包 括 ⒛16年 12月 31目 、⒛17年 12月 31目 、⒛18年 12月 31目 、 ⒛19年 10月 31日 的资产负 景表 ,⒛ 16年 度、⒛17年 度、⒛18年 度、⒛19年 仁10月 的利润表。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务+ll~表 是沂南电动车管理层的责任 ,这 种责任包括 : (1) 按照企业会计准则的规定编制财务报 表 ,并 使其实现公 允反映 : (2)设 计、执 行和维护必要的 内部控制 ,以 使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报 。 二 、注册会计师的 任 我们的责任是 在执行 审计 工作的基础上对财务报表发表 审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行 了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则 ,计 划和执行审计 工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保 证。 审计 工作涉及实施审计 程序 ,以 获取有关财 务报表金额和 披露的审计证据。 选择的审计程序 取决于注册会计师的判断 ,包 括对 由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时,注 册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制 ,以 设计恰 当的 审计程序 ,但 目的并非对 内部控制的有 效性发表意见。审计 工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性 ,以 及评价财务i畏 表的总体列报。 我们相信 ,我 们获取的 审计证据是充分、适 当的,为 发表审计意见提供 了基 础。 中兴华会计师△务所 (犄 殊酱遍合伙) 地址 :青 囟东涵酉Fa39号 世纪大匣2仓 -27圉 电话 :0532-8579s506 传 -857g65o5 =:o5鸵 现根据审计 怙况 出具报告如下 : 一 、公 司基本情况 1、 公司概况 沂南电动车于 ⒛02年 Os月 ⒛ 日成立,公 司类型为有限责任公 司,统 一社会 信用代码:91sT1321/sT919103U,注 册资本 5,sO0,00万 元人 民币,其 中澳柯玛股份 有限公司持有 100%。 注册地址 :沂 南县澳柯玛大道西首。法定代表人 :薛 强。 2、 经营范 围 : 电动车生产、销售;电 线电缆、插头插座、 电源线及 线束的研发、生产、销 售及售后服务 ;经 营本企业 自产产 品的出 口业务和本企业所需的机械设备、零配 件、原材料的进 口业 务 ,但 国家限定公 司经营或禁止进出 口的商品及技术除外。 一般经营项 目:电 瓶、充 电设备及其零部件生产销售及 售后服务 (依 法须经批准 的项 目,经 相关部门批准后方可开展经营活动 ) 3、 合并财务报表范围 本公司上述期 间会计损.表 合并范围包括控股子公司青岛澳柯玛 电动科技有限 公 司 (同 一控制下合并 ),⒛ 16年 度包含澳柯玛 (天 津 )新 能源 电动车有限公 司 (公 司于 ⒛17年 6月 14日 注销 )。 4、 审定后的财务状况 截止⒛19年 10月 31日 沂南电动车的资产、负债、所有者权益账面情况如下 : 流动资产 轩,296,660:48元 、非流 动资产 1,m9,ss元 、总资产 gg,337,gg0.03元 ; ",“ 流动负债 妍,⒛ 5,/96,44元 、负债总计 sT,gs8,O08‘ Og元 、净资产为 41,479,gg1,"元 。 二 、审计 目的和范 围 1、 审计 目的 : 本次审计 目的是对沂南电动车基准 日⒛19年 10月 31日 的财务状况及经营成 呆进行专项 审计 ,并 对其真实性、完整性发表审计意见。 2、 审计范围: 中兴华会计铈U舞 所 (特 妹Ⅱ¤合仪 ) 地址 :】 臼森10固 Ⅱ3g号 世纪大臼⒛…2,屠 电渚,o0m-Bg7gs506 ft△ [OsJ2ˉ 8J冫 θ8sOb 计的范围为 ⒛16年 12月 31日 、⒛17年 12月 31日 、⒛18年 12月 31日 和 ⒛10年 10月 31日 沂南电动车所拥有的资产及负债 ,和 包括 ⒛16年 度、⒛17年 度、⒛18年 度及 ⒛19年 仁10月 的损益状况。 (一 )法 规依据 1、 《中国注册会计师执业准则》 ; 2、 《企业 国有资产监格管理暂行条例》 (国 务院令第 sT8号 ); 3、 《企业 国有产权 、法》 (国 务院 3号 令 ); 4、 《青岛市企业 国有产权转让 管理暂行办法》 (试 行 ) (青 国资委⒓005】 13 号文 ); 5、 《市属 国有及 国有控股企业改制 审计报告核准备 案管理办法》 (暂 行 ) (青 国资委P00611sg号 ) 6、 《青岛市国有企业不 良资产认定核销暂行规定》 (青 国资委⒓0O0· l43号 ) 7、 《企业会计准则》 ; 8、 《中国注册会计 师法》 ; 9、 《中华人 民共和国公司法》。 (二 )行 为依据 1、 专项审计业务约定 书。 审计 工作于 ⒛19年 11月 1日 开始 ,至 ⒛19年 11月 11日 结束。具体分为以下 几个阶段 : 1、 明确审计业务基本事项 通过与委托方及其他相关 当事人讨论、阅读基础材料 ,进 行必要的初步调查 , 与委托方等共同明确审计业务基本事项 ,分 析项 目风险、专业胜任能力、参与审 计人员的独立性。 中兴华会计师奉务所 (特 殊替通合伙 ) 地址 ;谮 岛东海西Bt13g号 世纪大腔26-2冫 层 电谲 :05a2-8579GsOδ 传 其 :o532-857965o5 2、 签订审计业务约定书 在明确上述 审计业务基本事项的基础 上 , 审计机构与委托方签订 《审计业务 约定书》 ,约 定书包括审计 目的、审计范 围、 审计基准 日、出具报告书时间要求、 收费额及报告书使用范围哿内容。 3、 编制审计计划 根据本审计项 目的具体情况及 时间要求,考 虑审计 目的、审计 对象状况、审 计业务风险、 审计项 目规禊和复杂程度、相关资料收集状况及审计人员的专业胜 任能力、经验及助理人员配Ⅱ备情况等 ,编 制审计计划。 4、 收集审计 资料 通过与委托方进行沟通 指导其对审计对象进行清查等方式 ,对 审计对象或 .、 资产 占有单位 资料进行 了俾I;在 具体资产清查过程 中,注 意从资产 占有方及其他 相关 当事方索取与审计有关的相关资料 ,并 确信资料来源的可靠性 ;同 时,在 审 计机构 日常工作 申收集的信息资料 中筛选与本审计项 目有关的资料加 以使用。 5、 编制和提交审计报告 在与委托方进行必要沟通的前提下 ,按 国家有关的规定和业 务约定书规定的 时间及方式向委托方提交审计报告。 五 、审计情况 (一 )资 产、负债及所有 者权益审计情况 1、 汇总财务状况 : 单位 :元 …¨ "¨ ¨ ¨7了 `l♀ 9I?β l ‘ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ · … 难 在建工程 链 工 槿 ∷ “ 灬 ¨”¨ Ⅰ i艹 韩 祜禚 ∷ 氵扌万1J`油 ;犭 : ^^lⅡ 六 =;; ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ ¨ o,∶ o,⒍ Joi∶ oo丨 净 菇 产 ∷ { 4q,47θ ,98q,04 申兴华会计师串务所 |特 殊酱通合伙 ) 地址 ;胬 $东 海酉路sg号 世纪大旺26″ 7唇 国邑谙‘o6&曰 s99δ 506 传 受 :o532-85,965o6 2、 汇总经营成果 单位 :元 i ",B06,126,so ¨ ∶ p!ρ 1§ ∶1p 4V,1q△ ,° g∶ 冖 ∶ 彳 ,B09,100,sg 注 :⒛ 16年 ⒛17辱 度和 ⒛18年 度为审计调整后的数据 ;⒛ 19年 仁10月 为 审计调整前的数据 ;审 计调整为 ⒛19年 10月 的审计调整数 ;本 期审定数为 ⒛19 1ˉ 年 仁10月 审计调整后的数 掮 }。 3、 资产审计情况 截至 ⒛19年 10月 31日 丨止账面资产总额为 彳29,⒛ 0,∞ 7,91元 ,经 审计调增 0,OO 元 ,调 减 ⒛,gO2,w71BB元 , 周整后资产总额为 gg,ss7,gg0.Os元 。 4、 负债审计情况 截至 ⒛19年 10月 31彐 止账面负债总额为 BZ,TG0,sB6,BZ元 ,经 审计调增 0,OO 元 ,调 减 ⒛ ,0O2,sT7,BB元 ,i周 整 后 Ⅳ 负 债 总 额 为 ,Bs8,008,gg元 。 5、 所有 者权 益 审计情况 截 至 ⒛ 19年 10月 31日 止账 面所有 者权 益 总额 为 41,0Z9,gB1,⒁ 元 ,经 审计 调增 0.OO元 ,调 减 0,00元 ,调 整 舌所有 者权 益 总额 为 41,饣 9,gB1.⒄ 元 。 (二 )审 计调整 的 问题 详 见 附表… 审计 调整 事项 情况表 六 、重大 披 露事 项 无 七、审计过程中发现的重大资产和财务问题及有关改进建议 申兴华会计师氵务所 《带涑酱漶合伙 j 地址 :△ 岛东海西路Bg号 世纪大匝Ⅱ-” 廛 电 活 :0532-B57θ s5o6 传 n:o5″ -85,怼 C505 无 八 、 审计 意见 我们认 为 ,沂 南 电动 车财 务报 表在 所有 重大 方 面按 照企 业 会计 准 则 的规定编 制 ,公 允 反 映 了沂 南 电 动 车 ⒛ 16年 12月 31日 、⒛ 17年 12月 31日 、⒛ 18年 12月 31日 、⒛19年 10月 31日 的财务状况以及 ⒛16年 度、⒛17年 ⒛18年 ⒛19 年 仁10月 的经营成果。 九、报告期净资产变动情况说明 ⒛17年 12月 31日 比 ⒛16年 12月 31日 净资产增加 2,“ 6,210,⒉ 元 ,主 要原因 为同一控制下合并青岛澳柯玛电动科技有限公 司追溯调整所致 ;⒛ 18年 12月 31日 比⒛17年 12月 31日 净资户减少 14,BB6,385,05元 ,主 要原因为公司经营亏损所致 ; ⒛19年 10月 31日 比 ⒛18年 12月 31日 净资产减少 4,“ 9,144,sg元 ,主 要原因为公 司经营亏损所致。 近三年 ,公 司所有者权益除经营性损益的影响和本报告所述事项外 ,未 发生 变化。 十、其他 项说明 (一 )本 次审计是依据贵公 司提供的有关会计资料 并认定其真实可靠 ,若 实 际与此不符造成审计结果的偏差与执业注册会计师及所在会计师事务所无关。 (二 )本 报告仅供贵公司向国有资产 管理部门办理产权转让 时使用 ,他 用无 效 。报告 正文各部分及附表不可分割。 中兴 华 合伙 ) 中国注册 会计 师 : 彳 廴 "d 〃 q%、 2。 `。 中国注册 会计 师 : 彡 中国 ·北 京 二 O一 九 年 十 一 月十 一 日