浙江国祥制冷工业股份有限公司
600340
2009 年半年度报告浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 4
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
五、董事会报告........................................................................ 6
六、重要事项.......................................................................... 9
七、财务报告（未经审计） ............................................................. 13浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明
董事 陈和贵 因出差未能出席，全权委托陈根伟董事参会并代为表决
董事 翟大福 因出差未能出席，全权委托郭绍增董事参会并代为表决
独立董事 吴青谊 因公事不能出席，全权委托沈成德董事参会并代为表决
独立董事 章程 因公事不能出席，全权委托沈成德董事参会并代为表决
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人陈根伟、主管会计工作负责人金兰芳及会计机构负责人（会计主管人员）陆玲娟声
明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：浙江国祥制冷工业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：浙江国祥
公司英文名称：zhejiang King Refrigeration Industry Co.,Ltd
公司英文名称缩写：zhejiang King
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：国祥股份
公司A 股代码：600340
3、 公司注册地址：浙江省上虞市百官镇中塘
公司办公地址：浙江省上虞市百官镇中塘
邮政编码：312300
公司国际互联网网址：http://www.ekingair.com
公司电子信箱：syplant@ekingair.com
4、 法定代表人：陈根伟
5、 公司董事会秘书： 封岸巍
电话： 13911791528
传真： 021-67601100
E-mail：fenganwei2005@ekingair.com
联系地址： 上海市松江区申港路3636 号
公司证券事务代表：马微微
电话：13402135183
传真：021-67601100
E-mail：secretary@ekingair.com
联系地址：上海市松江区申港路3636 号浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
3
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《证券日报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
7、 公司其他基本情况：
公司首次注册日期：1993 年5 月28 日
公司注册登记地点：浙江省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：企股浙总字第002210 号
公司税务登记号码：330682609670952
公司组织机构代码：60967095-2
公司聘请的境内会计师事务所名称：浙江天健东方会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：浙江省杭州市西溪路128 号新湖商务大厦6-10
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 319,258,591.61 377,196,871.18 -15.36
所有者权益（或股东权益） 250,137,208.73 265,759,039.02 -5.88
每股净资产(元) 1.721 1.83 -5.96
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 -13,324,607.97 -13,724,263.63 2.91
利润总额 -14,885,128.55 -14,476,496.01 -2.82
净利润 -14,885,128.55 -13,642,777.47 -9.11
扣除非经常性损益后的净
利润
-13,324,607.97 -12,890,545.09 -3.37
基本每股收益(元) -0.10 -0.09 -11.11
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
-0.09 -0.09 0
稀释每股收益(元) -0.10 -0.09 -11.11
净资产收益率(%) -5.95 -4.70 减少1.25 百分点
经营活动产生的现金流量
净额
4,077,339.37 4,842,802.31 -15.81
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.028 0.03 -6.67
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
其他符合非经常性损益定义的损益
项目
-1,567,648.18
处置长期股权投资\固定资产\
在建工程\无形资产\其他长期
资产产生的损益\各种形式的政浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
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府补贴
除上述各项之外的其它营业外收支
净额
7,127.60
合计 -1,560,520.58
三、股本变动及股东情况
（一）报告期，本公司股份未发生变动。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 11690 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的
股份数量
陈天麟 境外自然人 21.31 30,965,465 -2,850,000 19,282,998
质押股份
30,965,465
浙江上风实业
股份有限公司
境内非国有法人 6.80 9,875,309 3,375,309 无
浙江春晖集团
有限公司
境内非国有法人 5.82 8,451,457 无
鼎基资本管理
有限公司
境内非国有法人 1.96 2,850,000 无
何厚 境内自然人 1.56 2,270,290 未知
徐小珍 境内自然人 1.28 1,862,771 未知
杨正英 境内自然人 0.65 945,106 未知
刘胜 境内自然人 0.62 900,000 未知
张永生 境内自然人 0.58 842,293 未知
皮亦民 境内自然人 0.53 772,261 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
陈天麟 11,682,467 境内上市外资股
浙江春晖集团有限公司 8,451,457 人民币普通股
浙江上风实业股份有限公司 6,500,000 人民币普通股
鼎基资本管理有限公司 2,850,000 人民币普通股
何厚 2,270,290 人民币普通股
徐小珍 1,862,771 人民币普通股
杨正英 945,106 人民币普通股
刘胜 900,000 人民币普通股浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
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张永生 842,293 人民币普通股
皮亦民 772,261 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说
明
公司前十大股东中，控股股东陈天麟与其他股东之间无关联关
系，系不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规
定的一致行动人；公司未知其他股东之间是否存在关联关系、
是否为一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情
况
序
号
有限售条
件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量 可上市交易时间
新增可上市
交易股份数
量
限售条件
1. 陈天麟 19,282,998 2009 年7 月9 日 19,282,998
其所持有的非流通股股份自获得
上市流通权之日起，至少在二十四
个月内不上市交易或者转让；上述
锁定期满后，通过证券交易所挂牌
交易出售原非流通股股份，出售数
量占国祥股份总数的比例在十二
个月内不得超过百分之十。
2.
浙江上风
实业股份
有限公司
3,375,309 2009 年7 月9 日 3,375,309
其所持有的非流通股股份自获得
上市流通权之日起，至少在二十四
个月内不上市交易或者转让；上述
锁定期满后，通过证券交易所挂牌
交易出售原非流通股股份，出售数
量占国祥股份总数的比例在十二
个月内不得超过百分之五，在二十
四个月内不得超过百分之十。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
注：公司第一大股东陈天麟先生于2009 年6 月22 日与华夏幸福基业股份有限公司签署了《股权
转让协议》，将其所持全部本公司股份30,965,465（占本公司已发行总股本的21.31%）转让给华
夏幸福基业股份有限公司。本次《股权转让协议》尚在履行过程中，股份尚未过户到华夏幸福基
业股份有限公司名下。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
姓名 职务 年初持股数
本期增持
股份数量
本期减持
股份数量
期末持股数变动原因
持有本公司
的股票期权
陈天
麟
原董
事长
33,815,465 2,850,000 30,965,465 股份出售 21.31%浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
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(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2009 年6 月23 日，公司第三届董事会第十二次会议审议并通过了《关于陈天麟董事长辞去董事、
董事长一职的议案》以及《关于选举董事长的议案》，同意陈天麟先生辞去董事、董事长职务，推选
陈根伟先生为公司董事长。
2009 年6 月23 日，公司第三届董事会第十二次会议审议并通过了《关于陈根伟辞去董事会秘书一
职的议案》以及《关于选举总经理、常务副总和董事会秘书的议案》，同意陈根伟先生辞去董事会秘
书职务，聘任封岸巍先生为公司董事会秘书。
2009 年6 月23 日，公司第三届董事会第十二次会议审议并通过了《关于选举总经理、常务副总和
董事会秘书的议案》，同意聘任陈根伟先生为公司总经理；聘任孟玉振先生为公司常务副总。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2009 年上半年，金融危机对实体经济的冲击持续蔓延，中央空调产品的需求仍处于低谷，各
品牌之间的竞争仍在加剧，这对我们的经营带来了非常大的困难。面对当前困难，公司采取了一系列
积极措施：包括：加强开展创新增值活动以提高效率、降低成本；降低各个环节的消耗以减低成本；
压缩产品线、减产容易产生呆货死货的非标产品以降低经营风险；开展供应商发展活动缩短零部件的
交货时间和JIT 的落实大幅度减短了交货时间以减低原材料和成品的库存等。
报告期内，公司实现主营业务收入7122.07 万元，比上年同期减少48.53%，净利润亏损1488.5 万
元，比上年同期增加9.11%,经营活动产生的现金流量净额407.73 万元,比上年同期减少15.81%.
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比
上年增减(%)
分产品
冰水主机 24,854,172.84 21,827,174.59 12.18 -7.39 0.67
减少7.03 个
百分点
热泵 15,046,222.98 13,821,698.37 8.14 -41.71 -40.54
减少1.81 个
百分点
末端设备 31,263,462.97 27,492,609.21 12.06 -59.61 -57.77
减少3.83 个
百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
境内 66,154,570.48 -44.75
境外 5,066,174.65 -72.81
合计 71,220,745.13 -48.53
(三) 公司投资情况浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
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1、募集资金总体使用情况
单位:元 币种:人民币
募集
年份
募集
方式
募集资金总额
本报告期已
使用募集资
金总额
已累计使用募集
资金总额
尚未使用募集资
金总额
尚未使用募
集资金用途
及去向
2003
首次
发行
274,289,819.92 158,305,571.65 115,984,248.27
作为银行存
款和部分补
充流动资金
2、承诺项目使用情况
单位:元 币种:人民币
承诺项
目名称
是
否
变
更
项
目
拟投入金额 实际投入金额
是
否
符
合
计
划
进
度
项目
进度
预计收益
产
生
收
益
情
况
是
否
符
合
预
计
收
益
未达到计
划进度和
收益说明
变更原因及
募集资金变
更程序说明
冷藏集
装箱建
设项目
是 29,940,000 0 否
该项
目未
投
4,000,000 0 否
因市场环
境变化，
该项目无
法继续投
资。
经二届十三
次董事会审
议、2006 年第
三次临时股
东大会批准。
节能低
污染冷
热水机
组
是 64,658,000 0 是
该项
目未
投
12,000,000 0 否
因市场环
境变化，
该项目无
法继续投
资。
经一届十九
次董事会审
议、2004 年第
一次临时股
东大会批准。
节能环
保型空
气净化
机组
否 63,400,000 6,366,793.82 否
该项
目减
少投
资，但
已完
工。
否/ /
智能型
住宅变
频中央
空调技
改项目
是 34,715,000 0 是
该项
目未
投
5,000,000 0 否
因市场环
境变化，
该项目无
法继续投
资。
经二届十三
次董事会审
议、2006 年第
三次临时股
东大会批准。
机房专
用空调
机组技
改项目
否 33,377,000 0 否
该项
目未
投
否
因市场环
境变化，
该项目无
法继续投
资。浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
8
单元柜
式空气
调节机
建设项
目
是 29,800,000 0 否
该项
目未
投
4,000,000 0 否
因市场环
境变化，
该项目无
法继续投
资。
经二届十三
次董事会审
议、2006 年第
三次临时股
东大会批准。
储冰系
统技术
改造项
目
否 33,960,000 2,540,588.26 否
该项
目减
少投
资，但
已完
工。
5,000,000 否/ /
合计 / 289,850,000 8,907,382.08 / / 30,000,000 / / / /
因市场环境，原承诺项目无法按计划继续实施。
3、募集资金变更项目情况
单位:元 币种:人民币
变更投资项目资金总额 159,113,000
变更
后的
项目
名称
对应
的原
承诺
项目
变更项目拟投
入金额
实际投入金额
是
否
符
合
计
划
进
度
变更项目的
预计收益
产
生
收
益
情
况
项目
进度
是
否
符
合
预
计
收
益
未达
到计
划进
度和
收益
说明
成都、
东莞
国祥
建设
冷藏
集装
箱建
设项
目
29,940,000 20,225,189.57 否4,000,000
已停
止实
施
否
金融
危
机，
该项
目无
法继
续实
施。
上海
国祥
建设
节能
低污
染冷
热水
机组
64,658,000 64,658,000.00 是9,000,000
该项
目已
完
工，
并投
入使
用。
否
初期
投入
使用
未达
产，
且产
品销
售毛
利下
降。浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
9
上海
国祥
建设
智能
型住
宅变
频中
央空
调技
改项
目
34,715,000 34,715,000.00 是4,500,000
该项
目已
完
工，
并投
入使
用。
否
初期
投入
使用
未达
产，
且产
品销
售毛
利下
降。
上海
国祥
建设
单元
柜式
空气
调节
机建
设项
目
29,800,000 29,800,000.00 是4,500,000
该项
目已
完
工，
并投
入使
用。
否
初期
投入
使用
未达
产，
且产
品销
售毛
利下
降。
合计 / 159,113,000 149,398,189.57 / 22,000,000 / / / /
上海国祥建设项目已按计划完成，但由于生产规模未达到预计产能，并且产品销售毛利下降，所
以未能取得预计收益。
4、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 公司财务状况、经营成果分析
1、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示
及说明
预计年初至下一报告期期末的累计净利润仍为亏损。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理结构准则》等有关法律法规的要
求，不断完善公司治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作，细化公司内部管理制度，进一步规
范公司行为。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
根据2009 年4 月27 日公司第三届董事会第八次会议通过的2008 年度利润分配预案，公司本年
度不进行利润分配，不进行资本公积转增股本。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
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(四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(五) 资产交易事项
1、出售资产情况
单位:元 币种:人民币
交易
对方
被出售
资产
出售
日
出售价格
本年初
起至出
售日该
资产为
上市公
司贡献
的净利
润
出售产生的损益
是否
为关
联交
易（如
是，说
明定
价原
则）
资产
出售
定价
原则
所涉
及的
资产
产权
是否
已全
部过
户
所涉
及的
债权
债务
是否
已全
部转
移
资产出
售为上
市公司
贡献的
净利润
占利润
总额的
比例
(%)
关联
关系
陈建
华
苏州王
牌冷气
设备技
术服务
有限公
司51%
的股权
2009
年1 月
8 日
510,000.00 -256,771.20 否
协议
价
是 是 -1.73 其他
2009 年1 月8 日公司与自然人陈建华签订《股权转让协议书》，以510,000.00 元的价格将所持
有的苏州王牌冷气设备技术服务有限公司51%的股权进行转让。公司分别于2009 年1 月14 日和1 月
16 日收到股权转让款300,000.00 元和210,000.00 元。
(六) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
关联交易
方
关联关系关联交易类型
关联交易
定价原则
关联交易金额
占同类交
易金额的
比例(%)
关联交易
结算方式
台湾国祥 其他 销售商品 市场价 4,370,217.35 6.14 信用证
(七) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
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本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(八) 承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，公司、持股5%以上股东及其实际控制人没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(九) 聘任、解聘会计师事务所情况
本报告期内公司未改聘会计师事务所。
(十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十一) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十二) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
刊载的互联网网站及检
索路径
国祥股份关于大股东大宗交
易出售本公司股份的公告
《上海证券报》、《证券日报》2009 年2 月14 日 http://www.sse.com.cn
国祥股份第三届监事会第五
次会议决议的公告
《上海证券报》、《证券日报》2009 年4 月30 日 http://www.sse.com.cn
国祥股份与台湾国祥日常关
联交易公告
《上海证券报》、《证券日报》2009 年4 月30 日 http://www.sse.com.cn
国祥股份2008 年度非经营性
资金占用及其他关联资金往
来情况的专项审计说明
《上海证券报》、《证券日报》2009 年4 月30 日 http://www.sse.com.cn
国祥股份关于股票实行退市
风险警示的公告
《上海证券报》、《证券日报》2009 年4 月30 日 http://www.sse.com.cn
国祥股份年报摘要 《上海证券报》、《证券日报》2009 年4 月30 日 http://www.sse.com.cn
国祥股份年报 《上海证券报》、《证券日报》2009 年4 月30 日 http://www.sse.com.cn浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
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国祥股份第三届董事会第九
次会议决议的公告
《上海证券报》、《证券日报》2009 年4 月30 日 http://www.sse.com.cn
国祥股份第一季度季报 《上海证券报》、《证券日报》2009 年4 月30 日 http://www.sse.com.cn
*ST 国祥第三届董事会第十
次会议决议公告暨召开2008
年度股东大会的通知
《上海证券报》、《证券日报》2009 年6 月3 日 http://www.sse.com.cn
*ST 国祥重大事项暨停牌公
告
《上海证券报》、《证券日报》2009 年6 月10 日 http://www.sse.com.cn
*ST 国祥股票异常波动公告 《上海证券报》、《证券日报》2009 年6 月10 日 http://www.sse.com.cn
*ST 国祥第三届董事会第十
一次会议决议公告
《上海证券报》、《证券日报》2009 年6 月10 日 http://www.sse.com.cn
*ST 国祥重大事项进展公告 《上海证券报》、《证券日报》2009 年6 月15 日 http://www.sse.com.cn
*ST 国祥2008 年度股东大会
会议资料
《上海证券报》、《证券日报》2009 年6 月20 日 http://www.sse.com.cn
*ST 国祥2008 年度股东大会
会议资料
《上海证券报》、《证券日报》2009 年6 月22 日 http://www.sse.com.cn
*ST 国祥关于第一大股东股
权转让的提示性公告
《上海证券报》、《证券日报》2009 年6 月24 日 http://www.sse.com.cn
*ST 国祥2008 年度股东大会
的法律意见书
《上海证券报》、《证券日报》2009 年6 月24 日 http://www.sse.com.cn
*ST 国祥2008 年度股东大会
决议公告
《上海证券报》、《证券日报》2009 年6 月24 日 http://www.sse.com.cn
*ST 国祥详式权益变动报告
书
《上海证券报》、《证券日报》2009 年6 月25 日 http://www.sse.com.cn
*ST 国祥简式权益变动报告
书
《上海证券报》、《证券日报》2009 年6 月25 日 http://www.sse.com.cn
*ST 国祥第三届董事会第十
二次会议决议公告
《上海证券报》、《证券日报》2009 年6 月25 日 http://www.sse.com.cn
*ST 国祥重大事项进展公告 《上海证券报》、《证券日报》2009 年6 月30 日 http://www.sse.com.cn
*ST 国祥关于第一大股东股
份质押的公告
《上海证券报》、《证券日报》2009 年6 月30 日 http://www.sse.com.cn浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
13
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:浙江国祥制冷工业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （六）1 23,002,218.10 40,118,447.14
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 （六）2 320,000.00
应收账款 （六）3 32,394,829.60 38,879,628.65
预付款项 （六）5 11,863,374.59 14,693,822.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （六）4 1,796,886.44 6,428,388.12
买入返售金融资产
存货 （六）6 41,483,909.39 59,699,905.68
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 110,861,218.12 159,820,191.80
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 （六）7 163,411,456.55 171,884,610.91
在建工程 （六）8 9,407,277.00 9,317,277.00
工程物资
固定资产清理浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
14
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （六）9 35,578,639.94 36,174,791.47
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 208,397,373.49 217,376,679.38
资产总计 319,258,591.61 377,196,871.18
流动负债：
短期借款 （六）11 20,000,000.00 40,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 （六）12 398,420.00
应付账款 （六）13 22,127,897.90 42,219,759.51
预收款项 （六）14 18,282,384.19 22,210,796.13
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （六）15 553,419.10 1,220,676.31
应交税费 （六）16 -450,163.22 -5,020,438.48
应付利息 29,550.00 93,375.00
应付股利
其他应付款 （六）17 8,179,874.91 10,713,663.69
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 69,121,382.88 111,437,832.16
非流动负债：
长期借款
应付债券浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
15
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 69,121,382.88 111,437,832.16
股东权益：
股本 （六）18 145,324,675.00 145,324,675.00
资本公积 （六）19 167,739,018.92 167,739,018.92
减：库存股
盈余公积 （六）20 12,603,923.34 12,603,923.34
一般风险准备
未分配利润 （六）21 -75,530,408.53 -60,645,279.98
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
250,137,208.73 265,022,337.28
少数股东权益 736,701.74
股东权益合计 250,137,208.73 265,759,039.02
负债和股东权益合计 319,258,591.61 377,196,871.18
公司法定代表人：陈根伟 主管会计工作负责人：金兰芳 会计机构负责人：陆玲娟浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
16
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:浙江国祥制冷工业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 8,075,773.46 26,923,268.42
交易性金融资产 0 0
应收票据 0 0
应收账款 （七）1 27,113,477.56 34,067,511.05
预付款项 4,316,434.58 6,853,057.36
应收利息 0 0
应收股利 0 0
其他应收款 （七）2 90,551,079.97 82,710,719.70
存货 3,497,115.65 8,665,389.31
一年内到期的非流动资产 0 0
其他流动资产 0 0
流动资产合计 133,553,881.22 159,219,945.84
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （七）3 147,450,000.00 147,960,000.00
投资性房地产
固定资产 31,114,059.53 35,170,900.92
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 178,564,059.53 183,130,900.92浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
17
资产总计 312,117,940.75 342,350,846.76
流动负债：
短期借款 5,000,000.00 25,000,000.00
交易性金融负债 0 0
应付票据 0 0
应付账款 6,163,756.30 9,520,676.91
预收款项 7,093,886.03 7,042,930.42
应付职工薪酬 182,887.99 178,570.57
应交税费 1,117,787.38 381,453.63
应付利息 7,425.00 62,250.00
应付股利 0 0
其他应付款 3,081,249.17 2,493,701.88
一年内到期的非流动负债 0 0
其他流动负债 0 0
流动负债合计 22,646,991.87 44,679,583.41
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 22,646,991.87 44,679,583.41
股东权益：
股本 145,324,675.00 145,324,675.00
资本公积 167,739,018.92 167,739,018.92
减：库存股 0 0
盈余公积 12,603,923.34 12,603,923.34
未分配利润 -36,196,668.38 -27,996,353.91
外币报表折算差额
股东权益合计 289,470,948.88 297,671,263.35
负债和股东权益合计 312,117,940.75 342,350,846.76
公司法定代表人：陈根伟 主管会计工作负责人：金兰芳 会计机构负责人：陆玲娟浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
18
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 73,520,910.38 139,954,385.68
其中：营业收入 （六）22 73,520,910.38 139,954,385.68
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 86,588,747.15 153,940,746.70
其中：营业成本 65,719,378.22 120,937,369.17
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （六）23 138,386.45 350,531.66
销售费用 5,376,589.30 17,734,131.86
管理费用 12,997,791.11 18,651,266.59
财务费用 1,117,676.14 2,317,655.89
资产减值损失 （六）25 1,238,925.93 -6,050,208.47
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） （六）24 -256,771.20 262,097.39
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -13,324,607.97 -13,724,263.63
加：营业外收入 （六）26 30,323.52 203,500.00
减：营业外支出 （六）27 1,590,844.10 955,732.38
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-14,885,128.55 -14,476,496.01
减：所得税费用 -311,687.12
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -14,885,128.55 -14,164,808.89
归属于母公司所有者的净利润 -14,885,128.55 -13,642,777.47浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
19
少数股东损益 -522,031.42
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.10 -0.09
（二）稀释每股收益 -0.10 -0.09
公司法定代表人：陈根伟 主管会计工作负责人：金兰芳 会计机构负责人：陆玲娟
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 （七）4 21,961,823.53 102,549,770.99
减：营业成本 19,681,616.19 93,266,117.03
营业税金及附加 138,386.45 152,578.87
销售费用 1,207,446.73 7,657,072.92
管理费用 4,286,927.83 5,659,521.55
财务费用 711,040.48 1,797,505.56
资产减值损失 2,654,809.73 -4,488,028.51
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 262,097.39
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,718,403.88 -1,232,899.04
加：营业外收入 29,022.12 203,110.00
减：营业外支出 1,510,932.71 955,732.38
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-8,200,314.47 -1,985,521.42
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -8,200,314.47 -1,985,521.42
公司法定代表人：陈根伟 主管会计工作负责人：金兰芳 会计机构负责人：陆玲娟浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
20
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务收
到的现金
71,835,322.63 155,246,652.14
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 794,812.65 1,009,230.01
收到其他与经营活动
有关的现金
5,856,974.71 20,515,912.17
经营活动现金流入
小计
78,487,109.99 176,771,794.32
购买商品、接受劳务
支付的现金
48,406,954.27 110,955,774.92
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
21
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
工支付的现金
5,883,487.56 12,426,073.07
支付的各项税费 700,129.87 6,489,841.88
支付其他与经营活动
有关的现金
19,419,198.92 42,057,302.14
经营活动现金流出小计 74,409,770.62 171,928,992.01
经营活动产生的
现金流量净额
4,077,339.37 4,842,802.31
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 2,986,000.00 1,500,000.00
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
760,695.85 291,385.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
-674,736.66
收到其他与投资活动
有关的现金
57,387.94
投资活动现金流入小计 3,129,347.13 1,791,385.00
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
3,150,840.71 4,880,021.95
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出小计 3,150,840.71 4,880,021.95
投资活动产生的 -21,493.58 -3,088,636.95浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
22
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 23,000,000.00 36,900,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入小计 23,000,000.00 36,900,000.00
偿还债务支付的现金 43,000,000.00 40,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
1,146,731.33 1,833,906.46
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出小计 44,146,731.33 41,833,906.46
筹资活动产生的
现金流量净额
-21,146,731.33 -4,933,906.46
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
-25,343.50 -130,164.03
五、现金及现金等价物净
增加额
-17,116,229.04 -3,309,905.13
加：期初现金及现金
等价物余额
39,582,509.49 50,586,122.66
六、期末现金及现金等价
物余额
22,466,280.45 47,276,217.53
公司法定代表人：陈根伟 主管会计工作负责人：金兰芳 会计机构负责人：陆玲娟浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
23
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
26,801,432.23 77,204,044.95
收到的税费返还 794,812.65 1,009,230.01
收到其他与经营活动
有关的现金
1,053,064.91 37,089,828.03
经营活动现金流入小计 28,649,309.79 115,303,102.99
购买商品、接受劳务
支付的现金
16,032,619.43 80,132,803.53
支付给职工以及为职
工支付的现金
1,069,790.21 8,946,492.49
支付的各项税费 348,851.99 3,837,831.88
支付其他与经营活动
有关的现金
13,325,313.88 21,039,892.95
经营活动现金流出小计 30,776,575.51 113,957,020.85
经营活动产生的
现金流量净额
-2,127,265.72 1,346,082.14
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 2,986,000.00 1,500,000.00
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
794,456.53 291,385.00
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
510,000.00
收到其他与投资活动
有关的现金
53,966.92
投资活动现金流入小计 4,344,423.45 1,791,385.00
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
305,334.39 2,013,438.50浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
24
投资支付的现金
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出小计 305,334.39 2,013,438.50
投资活动产生的
现金流量净额
4,039,089.06 -222,053.50
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 23,000,000.00 35,000,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入小计 23,000,000.00 35,000,000.00
偿还债务支付的现金 43,000,000.00 40,000,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
734,031.71 1,192,318.96
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出小计 43,734,031.71 41,192,318.96
筹资活动产生的
现金流量净额
-20,734,031.71 -6,192,318.96
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
-25,286.59 -130,051.90
五、现金及现金等价物净
增加额
-18,847,494.96 -5,198,342.22
加：期初现金及现金
等价物余额
26,923,268.42 34,778,378.84
六、期末现金及现金等价
物余额
8,075,773.46 29,580,036.62
公司法定代表人：陈根伟 主管会计工作负责人：金兰芳 会计机构负责人：陆玲娟浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
25
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减
：
库
存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权
益
所有者权益合计
一、上年年末余
额
145,324,675.00 167,739,018.92 12,603,923.34 -60,645,279.98 736,701.74 265,759,039.02
加：同一控制下
企业合并产生
的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余
额
145,324,675.00 167,739,018.92 0 12,603,923.34 0 -60,645,279.98 736,701.74 265,759,039.02
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
-14,885,128.55 -736,701.74 -15,621,830.29
（一）净利润 -14,885,128.55 -14,885,128.55
（二）直接计入
所有者权益的
利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
-14,885,128.55 -14,885,128.55
（三）所有者投 -736,701.74 -736,701.74浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
26
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他 -736,701.74 -736,701.74
（四）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余
额
145,324,675.00 167,739,018.92 0 12,603,923.34 0 -75,530,408.53 0 250,137,208.73
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余
额
145,324,675.00 167,739,018.92 12,603,923.34 -21,826,081.61 3,507,494.76 307,349,030.41
加：同一控
制下企业合并
产生的追溯调浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
27
整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余
额
145,324,675.00 167,739,018.92 12,603,923.34 -21,826,081.61 3,507,494.76 307,349,030.41
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
-13,642,777.47 -522,031.42 -14,164,808.89
（一）净利润 -13,642,777.47 -522,031.42 -14,164,808.89
（二）直接计入
所有者权益的
利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
-13,642,777.47 -522,031.42 -14,164,808.89
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
28
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余
额
145,324,675.00 167,739,018.92 12,603,923.34 -35,468,859.08 2,985,463.34 293,184,221.52
公司法定代表人：陈根伟 主管会计工作负责人：金兰芳 会计机构负责人：陆玲娟
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 145,324,675.00 167,739,018.92 0 12,603,923.34 -27,996,353.91 297,671,263.35
加：会计政策
变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 145,324,675.00 167,739,018.92 0 12,603,923.34 -27,996,353.91 297,671,263.35
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
-8,200,314.47 -8,200,314.47
（一）净利润 -8,200,314.47 -8,200,314.47
（二）直接计入所
有者权益的利得
和损失
1．可供出售金融
资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
3．与计入所有者
权益项目相关的浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
29
所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 145,324,675.00 167,739,018.92 0 12,603,923.34 -36,196,668.38 289,470,948.88
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 145,324,675 167,739,018.92 12,603,923.34 -17,651,854.23 308,015,763.03
加：会计政策
变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 145,324,675 167,739,018.92 12,603,923.34 -17,651,854.23 308,015,763.03
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
-1,985,521.42 -1,985,521.42
（一）净利润 -1,985,521.42 -1,985,521.42
（二）直接计入所浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
30
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
-1,985,521.42 -1,985,521.42
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 145,324,675 167,739,018.92 12,603,923.34 -19,637,375.65 306,030,241.61
公司法定代表人：陈根伟 主管会计工作负责人：金兰芳 会计机构负责人：陆玲娟浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
31
(二) 公司基本情况
浙江国祥制冷工业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领
导小组浙上市〔2001〕24 号文和国家对外贸易经济合作部外经贸资二函〔2001〕550 号文批准，由浙
江国祥制冷工业有限公司整体改制设立的中外合资股份有限公司。2001 年7 月19 日在浙江省工商行
政管理局登记注册，取得注册号为企股浙总字第002210 号的《企业法人营业执照》，注册资本6,000
万元，折6,000 万股，每股面值1 元。2003 年12 月15 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字
〔2003〕144 号文核准，向社会公开发行了人民币普通股4,000 万股，面值1 元/股，发行价7.30 元
/股。公司于2003 年12 月26 日取得变更后批准证书，于2004 年1 月9 日取得变更后《企业法人营
业执照》，注册号同前，注册资本10,000 万元，折10,000 万股（每股面值1 元）。公司股票于2003
年12 月30 日在上海证券交易所挂牌交易。
经2006 年度公司股权分置改革及资本公积转增股本后，公司股本变更为145,324,675.00 元，折
股份总数145,324,675 股。截至本期末，有限售条件股份22,658,307.00 元，无限售条件股份
122,666,368.00 元。公司已取得变更后批准证书，有关工商变更登记手续尚在办理中。
本公司属机械制造行业。公司经营范围：恒温恒湿机、冷冻机组、冷水机组及其他制冷设备，风
机盘管、空气调节箱及其他空调末端设备，节能环保空气净化系统，冷藏集装箱，智慧型变频住宅户
式中央空调设备的设计、制造、安装，销售自产产品并提供维修及相关信息咨询服务。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基准与方法
本公司执行财政部2006 年2 月公布的《企业会计准则》，即本报告所载财务信息按本财务报表
附注三“公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会计估计编制。
2、公司采用的重要会计政策和会计估计
(1) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
(2) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(3) 会计期间
会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
(4) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(5) 会计计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负
债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、
固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收
回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
(6) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(7) 外币折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余
额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外
币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允
价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
(8) 金融工具的确认和计量浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
32
a．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包
括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、
贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包
括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
b．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债
时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交
易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费
用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；
2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生
的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市
场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际
利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
c．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认
为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2) 未放弃对该金融资产控制的，
按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融
资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终
止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额之和。
d．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金
融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用
的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定
其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
(9) 应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后
未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合的实
际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账
龄1 年以内（含1 年，以下类推）的，按其余额的3%计提；账龄1-2 年的，按其余额的10%计提；账浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
33
龄2-3 年的，按其余额的20%计提；账龄3-5 年的，按其余额的50%计提；账龄5 年以上的，按其余
额的100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试，并根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
对于其他应收款项（包括应收票据、应收账款、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其
未来现金流量的现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(10) 存货的确认和计量
a. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
b. 存货按照成本进行初始计量。
c. 存货发出的核算方法：
1）发出存货采用加权平均法。
2）包装物、低值易耗品和其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
d. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的
差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以
所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额
确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格
的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金
额。
e. 存货的盘存制度为永续盘存制。
(11) 长期股权投资的确认和计量
a. 长期股权投资初始投资成本的确定：
1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接
相关费用作为其初始投资成本。
3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资
成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入
的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
b. 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权
益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
c. 资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定
的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资的减值，按本财务报表附
注三(十五)3 所述方法计提长期股权投资减值准备。
d. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重
要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重
大影响。
(12) 固定资产的确认和计量
a．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持
有的；2) 使用寿命超过一个会计年度。浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
34
b．固定资产同时满足下列条件的予以确认：1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固
定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
c．固定资产按照成本进行初始计量。
d．固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
固定资产类别 使用寿命(年) 预计净残值 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20 原值的10% 4.5
通用设备 10 原值的10% 9
专用设备 10 原值的10% 9
运输工具 5 原值的10% 18
其他设备 5 原值的10% 18
e．因开工不足、自然灾害等导致连续3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用
除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
f．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十五)3 所述方法计
提固定资产减值准备。
(13) 在建工程的确认和计量
a．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
b．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但
尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，
但不再调整原已计提的折旧。
c．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十五)3 所述方法计
提在建工程减值准备。
(14) 无形资产的确认和计量
a．无形资产按成本进行初始计量。
b．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合
因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合
理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
c．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：1) 运用该资产生产的产
品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未
来发展趋势的估计；3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；4) 现在或潜在的竞争者预
期采取的行动；5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的
能力；6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；7) 与公司持有
其他资产使用寿命的关联性等。
d．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方
式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不
摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
e．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表中(15)c
所述方法计提无形资产减值准备。
f．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上
具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）无形资产产生经济利益的方式，包括
能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
35
可证明其有用性；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(15) 资产减值
a．在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形
成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不含长期股权投资）以外的
资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计
其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基
础确定其可收回金额。
b．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项
资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
c．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提
相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，
减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除
商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面
价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
d．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(16) 借款费用的确认和计量
a．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条
件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。
b．借款费用资本化期间
1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：(1) 资产支出已经发生；(2) 借款费用已经发生；(3)
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时
间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的
购建或者生产活动重新开始。
3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
c．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合
资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占
用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间
内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及
利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资
本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可
销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(17) 收入确认原则
a．销售商品
销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
36
济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
b．提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相
关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地
计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供
劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成
本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
c．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资
产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按
有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(18) 企业所得税的确认和计量
a．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税
法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
b．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负
债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确
认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
c．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
d. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：1) 企业合并；2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(19) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司
的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照
《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。
20、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(四) 税项
1、主要税种及税率
(1) 增值税
按17%的税率计缴。
(2) 营业税
按5%的税率计缴。
(3) 城市维护建设税
公司系外商投资企业，无需计缴；子公司按应缴流转税税额的7%计缴。浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
37
(4) 教育费附加
公司系外商投资企业，无需计缴；子公司按应缴流转税税额的3%计缴。
(5) 地方教育附加
按应缴流转税税额的2%计缴；子公司按应缴流转税税额的1%计缴。
(6) 企业所得税
按25%的税率计缴。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位:万元 币种:人民币
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本经营范围
上海国祥制冷
工业有限公司
全资子公司 上海市 机械制造 12,000.00
设计制造恒温恒湿机等中
央空调设备，销售公司自产
产品并提供系统集成服务
东莞市国祥制
冷工业有限公
司
全资子公司 东莞市 机械制造 1,545.00
风机盘管、空气调节箱及其
他空调末端设备的设计、安
装
成都国祥制冷
工业有限公司
全资子公司 成都市 机械制造 1,200.00
中央空调设备的设计、销
售、安装、维修及相关信息
咨询服务
（续上表）
子公司全称
期末实际投
资额
实质上构成对子公司
的净投资的余额
（资不抵债子公司适
用）
持股比例（%）
表决权比
例
（%）
是否合并报表
上海国祥制冷
工业有限公司
12,000.00 12,000.00 100.00 100.00 是
东莞市国祥制
冷工业有限公
司
1,545.00 1,545.00 100.00 100.00 是
成都国祥制冷
工业有限公司
1,200.00 1,200.00 100.00 100.00 是
2、合并报表范围发生变更的内容和原因
（1）报告期无新纳入合并财务报表范围的子公司。
（2）报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司
出售股权而减少子公司的情况说明：2009 年1 月8 日公司与自然人陈建华签订《股权转让协议
书》，以510,000.00 元的价格将所持有的苏州王牌冷气设备技术服务有限公司51%的股权进行转让。
公司分别于2009 年1 月14 日和1 月16 日收到股权转让款300,000.00 元和210,000.00 元，并办理
了相应的财产权交接手续，失去对该公司的实质控制权，故自2009 年1 月起，不再将其纳入合并财
务报表范围。苏州王牌冷气设备技术服务有限公司相关财务数据如下：
项目 2009 年1 月1 日 2008 年12 月31 日
资产 1,624,927.81 1,624,927.81
负债 121,454.87 121,454.87
净资产 1,503,472.94 1,503,472.94浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
38
(六) 合并会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金 85,205.50 97,188.91
银行存款 18,616,605.15 34,879,424.86
其他货币资金 4,300,407.45[注] 5,141,833.37
合计 23,002,218.10 40,118,447.14
[注]：其中包括三个月以上到期的履约保函保证金535,937.65 元。
(2) 无抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
(3) 货币资金——外币货币资金
期 末 数 期 初 数
项 目
原币及金额 汇率 折人民币金额原币及金额 汇率 折人民币金额
银行存款 USD185,070.65 6.8319 1,264,384.18 USD308,735.75 6.8346 2,110,085.36
小 计 USD185,070.65 6.8319 1,264,384.18 USD308,735.75 6.8346 2,110,085.36
2、应收票据
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 320,000.00
合计 320,000.00
(2) 期末无已背书但尚未到期的票据。
(3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东票据。
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额
比例
(%)
金额
比
例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比
例
(%)
单项金额重
大的应收账
款
7,899,036.73 14.74 236,971.10
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的应收账
10,721,058.50 21.65 10,721,058.50 7,247,373.44 13.52 7,247,373.44浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
39
款
其他不重大
应收账款
38,787,781.51 78.35 6,392,951.91 38,459,229.69 71.74 7,241,666.67
合计 49,508,840.01 / 17,114,010.41 / 53,605,639.86 / 14,726,011.21 /
(2) 账龄分析
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
1 年以内 20,570,435.25 41.55 617,113.07 26,969,147.69 50.31 809,074.43
1-2 年 6,888,719.60 13.91 688,871.96 4,808,877.61 8.97 480,887.76
2-3 年 1,924,488.15 3.89 384,897.63 3,671,483.28 6.85 734,296.66
3-5 年 9,404,138.51 19.00 4,702,069.25 10,908,757.84 20.35 5,454,378.92
五年以上 10,721,058.50 21.65 10,721,058.50 7,247,373.44 13.52 7,247,373.44
合计 49,508,840.01 100.00 17,114,010.41 53,605,639.86 100.00 14,726,011.21
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 期末应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为17,159,044.46 元，占应收账款账面余额的
34.65%，其对应的账龄如下：
账 龄 期末数
1 年以内 13,391,259.24
1-2 年 1,707,100.00
3-5 年 2,060,685.22
小 计 17,159,044.46
(5) 应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 欠款金额 占应收账款总额的比例（％）
国祥冷冻机械股份有限公司 2,732,445.18 5.52
合计 2,732,445.18 5.52
(6) 其他说明
1）单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明
期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的应收账款，根据相同账龄应收款项组合的实际损失
率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。
2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款确定组合的依据说明:浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
40
根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄5 年以上的应收账款收回可能性极小，故对账龄5 年
以上的应收账款按其余额的100%计提坏账准备。
4、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比
例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比
例
(%)
单项金额重大
的其他应收款
项
4,072,862.87 41.55 2,617,862.87
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的其他应
收款项
318,968.94 12.81 318,968.94 229,205.16 2.34 229,205.16
其他不重大的
其他应收款项
2,171,678.73 87.19 374,792.29 5,501,407.77 56.12 528,019.65
合计 2,490,647.67 / 693,761.23 / 9,803,475.80 / 3,375,087.68 /
(2) 账龄分析
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 614,320.14 24.66 18,429.60 4,032,502.76 41.13 120,975.08
1-2 年 697,914.22 28.02 69,791.42 2,404,456.33 24.53 240,445.63
2-3 年 477,169.74 19.16 95,433.95 235,418.00 2.40 47,083.60
3-5 年 382,274.63 15.35 191,137.32 2,901,893.55 29.60 2,737,378.21
5 年以上 318,968.94 12.81 318,968.94 229,205.16 2.34 229,205.16
合 计 2,490,647.67 100.00 693,761.23 9,803,475.80 100.00 3,375,087.68
(3) 本报告期实际核销的其他应收款项情况
本期公司核销其他应收款2572862.87 元,帐龄3-5 年,均系原支付给HOLROYD renlod power
transmission LTD 的研磨中心工程设备,由于该项目已停止实施,按约定定金不能返还,故该款项收回
的可能性极小,以前年度已对该款项计提坏帐准备.经公司管理层批准,本期予以核销.
(4) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
41
(5) 期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为1,129,863.05 元，占其他应收款账面余额
的45.36%，其对应的账龄如下：
账 龄 期末数
1 年以内 463,847.00
1-2 年 435,886.87
2-3 年 319,627.67
3-5 年 149,051.20
小 计 1,129,863.05
(6) 期末无应收关联方款项。
(7) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
其他应收款账面余额期末数较期初数减少74.59%，主要系公司本期收回以前年度资产处置款及清理
原支付给HOLROYD renlod power transmission LTD 的研磨中心工程设备项所致。
(8) 其他说明
1) 单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明
期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的其他应收款，根据相同帐龄其他应收款组合的实际
损失率为基础，结合现实情况确定报告期各项组合计提坏帐准备的比例。
2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组合的依据
说明
根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄5 年以上的其他应收款收回可能性极小，故对账龄
5 年以上的其他应收款按其余额的100%计提坏账准备。
5、预付账款
(1) 预付账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 618,711.39 4.81 1,637,089.55 10.44
一至二年 142,963.88 1.11 3,715,056.58 23.69
二至三年 9,914,277.54 84.84 7,970,260.59 57.13
三年以上 1,187,421.78 9.24 1,371,415.49 8.74
合计 11,863,374.59 100.00 14,693,822.21 100.00
(2) 账龄1 年以上重要预付款项未结算的原因说明
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 未结算原因
松山湖园区土地出让金财政专
户
4,619,815.20
系子公司东莞市国祥制冷工业有限公司预付的
土地出让金。浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
42
广东宏达建设工程有限公司 2,500,000.00
系以前年度预付的工程款，因公司拟终止相关工
程项目，本期公司按已发生的前期费用及原签订
的合同预计违约金对该预付款项计提了坏账准
备990,000.00 元。
上海酬勤制冷控制系统厂 2,300,000.00 预付高端制冷控制系统开发费
成都海峡两岸科技产业开发园
区管委会
880,000.00
系子公司成都国祥制冷有限公司预付的土地出
让金。
小 计 10,299,815.20
(3) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 期末无预付关联方款项。
6、存货
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 10,091,616.92 28,303.66 10,063,313.26 17,288,139.10 767,913.38 16,520,225.72
在产品 9,992,494.79 9,992,494.79 10,089,836.83 745,436.15 9,344,400.68
库存商品 23,478,740.97 2,050,639.63 21,428,101.34 38,092,241.90 4,256,962.62 33,835,279.28
合计 43,562,852.68 2,078,943.29 41,483,909.39 65,470,217.83 5,770,312.15 59,699,905.68
(2) 期末存货未用于担保。
(3) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期减少
项 目 期初数 本期增加
转回 转销
期末数
原材料 754,089.22 / / 725,785.56 28,303.66
在产品 759,260.31 / / 759,260.31 /
库存商品 4,256,962.62 / 192,267.70 2,014,055.29 2,050,639.63
小 计 5,770,312.15 / 192,267.70 3,499,101.16 2,078,943.29
2) 计提存货跌价准备的依据
期末，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货
跌价准备。
7、固定资产
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 228,449,025.83 1,076,149.31 8,833,901.07 220,691,274.07浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
43
其中：房屋及建筑
物
143,917,941.22 0 0 143,917,941.22
机器设备
运输工具 8,082,311.97 849,523.00 3,693,008.57 5,238,826.40
通用设备 30,643,473.30 0 1,320,320.09 29,323,153.21
专用设备 31,221,480.73 230,444.44 1,879,754.59 29,572,170.58
其他设备 14,583,818.61 -3,818.13 1,940,817.82 12,639,182.66
二、累计折旧合计 54,126,367.48 6,931,133.18[注] 6,215,730.58 54,841,770.08
其中：房屋及建筑
物
13,289,496.44 3,238,153.50 0 16,527,649.94
机器设备
运输工具 5,412,208.20 333,032.60 3,186,662.40 2,558,578.40
通用设备 18,716,553.01 1,060,373.22 849,151.97 18,927,774.26
专用设备 10,765,345.31 1,317,175.56 830,534.17 11,251,986.70
其他设备 5,942,764.52 982,398.30 1,349,382.04 5,575,780.78
三、固定资产净值
合计
174,322,658.35 1,076,149.31 9,549,303.67 165,849,503.99
其中：房屋及建筑
物
130,628,444.78 3,238,153.50 127,390,291.28
机器设备
运输工具 2,670,103.77 849,523 839,378.77 2,680,248
通用设备 11,926,920.29 1,531,541.34 10,395,378.95
专用设备 20,456,135.42 230,444.44 2,366,395.98 18,320,183.88
其他设备 8,641,054.09 -3,818.13 1,573,834.08 7,063,401.88
四、减值准备合计 2,438,047.44 2,438,047.44
其中：房屋及建筑
物
机器设备
运输工具
专用设备 2,438,047.44 2,438,047.44
五、固定资产净额
合计
171,884,610.91 1,076,149.31 9,549,303.67 163,411,456.55
其中：房屋及建筑
物
130,628,444.78 3,238,153.50 127,390,291.28
机器设备
运输工具 2,670,103.77 849,523 839,378.77 2,680,248
通用设备 11,926,920.29 1,531,541.34 10,395,378.95
专用设备 18,018,087.98 230,444.44 2,366,395.98 15,882,136.44
其他设备 8,641,054.09 -3,818.13 1,573,834.08 7,063,401.88浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
44
[注]: 本期减少中包括原子公司苏州王牌冷气设备技术服务有限公司本期不再纳入合并范围,相应转
出固定资产原值269,874.00 元、累计折旧87,126.93 元.
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况说明：
截至2009 年06 月30 日，本公司部分房屋及建筑物（原价为114,397,291.86 元，账面价值为
105,884,691.26 元）权属证明尚在办理之中。
8、在建工程
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额
跌价准
备
账面净额 账面余额
跌价准
备
账面净额
成都国祥制
冷厂房工程
9,407,277.00 9,407,277.00 9,317,277.00 9,317,277.00
东莞国祥制
冷厂房工程
总计 9,407,277.00 9,407,277.00 9,317,277.00 9,317,277.00
(1) 在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 预算数 期初数
工程投入占预算
比例（％）
资金来源 期末数
成都国祥制冷
厂房工程
1,488.00 9,317,277.00 63.22
募集资金及其
他
9,407,277.00
合计 1,488.00 9,317,277.00 / / 9,407,277.00
(2) 本期无借款费用资本化。
(3) 期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
9、无形资产
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 38,830,102.33 38,830,102.33
土地使用权 36,520,652.33 36,520,652.33
计算机软件 2,309,450.00 2,309,450.00
二、累计摊销合计 2,655,310.86 596,151.53 3,251,462.39
土地使用权 2,116,439.24 365,206.55 2,481,645.79
计算机软件 538,871.62 230,944.98 769,816.60
三、无形资产净值
合计
四、减值准备合计浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
45
五、无形资产净额
合计
36,174,791.47 596,151.53 35,578,639.94
土地使用权 34,404,213.09 365,206.55 34,039,006.54
计算机软件 1,770,578.38 230,944.98 1,539,633.40
本期摊销额：596,151.53 元。
（2）期末无形资产中原价为34,650,652.33 元、账面价值为32,225,106.55 元的土地使用权已用于
债务担保，详见本财务报表附注（十）（2）之说明。
（3）期末，未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
10、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额
转回转销 合计
期末账面余额
一、坏账准备
二、存货跌价
准备
5,770,312.15 3,691,368.86 3,691,368.86 2,078,943.29
三、可供出售
金融资产减
值准备
四、持有至到
期投资减值
准备
五、长期股权
投资减值准
备
六、投资性房
地产减值准
备
七、固定资产
减值准备
2,438,047.44 2,438,047.44
八、工程物资
减值准备
九、在建工程
减值准备
十、生产性生
物资产减值
准备
其中：成熟生
产性生物资
产减值准备
十一、油气资
产减值准备
十二、无形资
产减值准备浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
46
十三、商誉减
值准备
十四、其他
合计 8,208,359.59 3,691,368.86 3,691,368.86 4,516,990.73
11、短期借款
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 15,000,000.00[注1] 15,000,000.00
保证借款 5,000,000.00[注2] 15,000,000.00
信用借款 10,000,000.00
合计 20,000,000.00 40,000,000.00
[注1]:详见本财务报表附注（八）3（2)2)项之说明
[注2]:详见本财务报表附注（十）（2）项之说明
12、应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 398,420.00
合计 398,420.00
无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。
13、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
股东名称 期末数 期初数
浙江上风实业股份有限公司 147,354.50 147,354.50
小 计 147,354.50 147,354.50
14、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 预收款项——外币预收款项
期 末 数 期 初 数
币 种
原币金额 汇率 折人民币金额原币金额 汇率 折人民币金额
美元 113,340.88 6.8319 774,333.56 37,936.72 6.8346 259,282.31
小 计 113,340.88 6.8319 774,333.56 37,936.72 6.8346 259,282.31
15、应付职工薪酬浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
47
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,154,043.64 5,076,934.28 5,702,075.04 528,902.88
二、职工福利费 0 224,820.30 224,820.30 0
三、社会保险费 34,346.05 210,428.28 220,258.11 24,516.22
四、住房公积金
五、其他
职工教育经费 32,286.62 1,600.00 33,886.62 0
合计 1,220,676.31 5,513,782.86 6,181,040.07 553,419.10
(1) 期末无拖欠性质职工薪酬。
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明：应付职工薪酬期末数较
期初数减少45.34%，主要系公司本期员工人数减少所致。
16、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -811,321.81 -5,292,277.64
营业税 73,952.16 62,806.31
所得税
城市维护建设税 635.47
印花税 9,794.93 2,857.88
房产税 203,733.96 183,547.32
代扣代缴个人所得税 44,817.38 6,987.91
教育费附加 272.35
地方教育附加 19,535.48 7,404.03
水利建设专项资金 9,324.68 7,327.89
合计 -450,163.22 -5,020,438.48
(1) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明：
应交税费期末数较期初数减少457.01 万元，主要系应交增值税减少所致。
17、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
押金保证金 5,153,378.50 7,917,589.50
其他 3,026,496.41 2,796,074.19
合计 8,179,874.91 10,713,663.69
(2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
(3) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 款项性质及内容
厦门高鼎机械设备安装工程有限公司 3,491,921.00 经销商履约保证金浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
48
上海骏爵公关顾问有限公司 1,600,000.00 财务顾问费预提
上海绍华通风空调设备有限公司 300,000.00 代垫投标保证金
小 计 5,391,921.00 /
18、股本
(1) 明细情况
单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比例
(%)
发行新
股
送股
公积金转
股
其他小计 数量
比例
(%)
股份总数 145,324,675 100 / / / / / 145,324,675 100
（2）公司前10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明：
公司第一大股东陈天麟所持有的股份自获得上市流通权之日起，至少在24 个月内不上市交易或
者转让；上述锁定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数
的比例在12 个月内不得超过10%。截至2009 年6 月30 日,陈天麟尚持有本公司股份30,965,465 股.
公司第二大股东浙江上风实业股份有限公司所持有的股份自获得上市流通权之日起，至少在12
个月内不上市交易或者转让；上述锁定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售
数量占公司股份总数的比例在12 个月内不得超过5%，在24 个月内不得超过10%。截至2009 年6 月
30 日，该公司期末尚持有本公司股份9,875,309 股。
公司第三大股东浙江春晖集团有限公司所持有的股份自获得上市流通权之日起，至少在12 个月
内不上市交易或者转让；上述锁定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量
占公司股份总数的比例在12 个月内不得超过5%，在24 个月内不得超过10%。截至2009 年06 月30
日，该公司持有的本公司股份已全部流通。
19、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 167,699,004.92 / / 167,699,004.92
其他资本公积 40,014.00 / / 40,014.00
合计 167,739,018.92 / / 167,739,018.92
20、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 12,603,923.34 / / 12,603,923.34
合计 12,603,923.34 / / 12,603,923.34
21、未分配利润
（1）明细情况
单位：元 币种：人民币浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
49
项目 金额 提取或分配比例（％）
期初未分配利润 -60,645,279.98 /
加：本期净利润 -14,885,128.55 /
期末未分配利润 -75,530,408.53 /
（2）本期增加均系本期实现的归属于母公司股东的净利润转入。
22、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 71,220,745.13 138,361,802.62
其他业务收入 2,300,165.25 1,592,583.06
合计 73,520,910.38 139,954,385.68
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
热泵 15,046,222.98 13,821,698.37 25,812,594.78 23,244,734.60
冰水主机 24,854,172.84 21,827,174.59 26,837,026.95 21,680,853.39
末端设备 31,263,462.97 27,492,609.21 77,406,016.15 65,106,005.11
其他 56,886.34 65,112.13 8,306,164.74 8,207,725.02
合计 71,220,745.13 63,206,594.30 138,361,802.62 118,239,318.12
(3) 销售收入前五名情况
单位：元 币种：人民币
项 目 本期数 上年同期数
向前5 名客户销售的收入总额 39,468,261.64 50,877,991.53
占当年营业收入比例 55.42% 36.35%
23、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数
营业税 31,801.10 106,013.58
城建税 198,253.01
教育费附加 30,262.71 19,574.63
地方教育税 4,459.25
其他 76,322.64 22,231.19
合计 138,386.45 350,531.66
24、投资收益
（1）明细情况浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
50
单位：元 币种：人民币
项 目 本期数 上年同期数
杭州国祥制冷设备有限公司 \ 341,017.09
北京国祥君雅空调有限公司 \ -12,045.37
南京国祥制冷设备有限公司 \ -175,728.36
苏州国祥工业设务有限公司 \ 3,556.51
股权投资处置收益 -256,771.20 -1,523,971.98
合 计 -256,771.20 -1,367,172.11
（2）本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
（3）变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明：
投资收益本期数较上年同期数增加111.05 万元，主要系公司本期股权投资处置损失减少所致。
25、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,290,008.84 -3,210,269.69
二、存货跌价损失 -1,051,082.91 -2,359,768.57
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 -480,170.21
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,238,925.93 -6,050,208.47
26、营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 29,022.12 180,800.00
其中：固定资产处置利得 29,022.12 180,800.00
政府补助 20,000.00
其他 1,301.40 2,700.00
合计 30,323.52 203,500.00
27、营业外支出浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
51
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 1,567,648.18 741,162.28
其中：固定资产处置损失 1,567,648.18 741,162.28
水利建设专项资金 23,175.92 102,570.10
罚款及滞纳金 20.00
其他 112,000.00
合计 1,590,844.10 955,732.38
28、现金流量表项目注释
(1) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
运费 2,149,506.45
咨询费 2,469,017.09
售后服务费 1,479,153.30
业务招待费 507,186.90
差旅费 1,216,796.74
办公费 635,458.87
保险费 189,534.65
保证金 4,107,155.60
备用金及其他 6,665,389.32
合计 19,419,198.92
29、现金流量表补充资料详见本财务报表附注（七）5 之说明
(七) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额
比例
(%)
金额
比
例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比
例
(%)
单项金额重
大的应收账
款
7,899,036.73 16.24 236,971.10
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
10,721,058.5 24.33 10,721,058.50 7,247,373.44 14.90 7,247,373.44浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
52
合的风险较
大的应收账
款
其他不重大
应收账款
33,343,088.68 75.67 6,229,611.12 33,495,158.97 68.86 7,089,713.55
合计 44,064,147.18 / 16,950,669.62 / 48,641,569.14 / 14,574,058.09 /
(2) 账龄分析
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 15,125,742.42 34.33 453,772.27 22,048,376.97 45.32 661,451.31
1-2 年 6,888,719.6 15.63 688,871.96 4,765,577.61 9.80 476,557.76
2-3 年 1,924,488.15 4.37 384,897.63 3,671,483.28 7.55 734,296.66
3-5 年 9,404,138.51 21.34 4,702,069.25 10,908,757.84 22.43 5,454,378.92
5 年以上 10,721,058.5 24.33 10,721,058.50 7,247,373.44 14.90 7,247,373.44
合 计 44,064,147.18 100.00 16,950,669.62 48,641,569.14 100.00 14,574,058.09
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 期末应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为15,970,748.95 元，占应收账款账面余额的
36.24%，其对应的账龄如下：
账 龄 期末数
1 年以内 12,202,963.73
1－2 年 1,707,100.00
5 年以上 2,060,685.22
小 计 15,970,748.95
(5) 期末应收关联方账款占应收账款余额的6.17%。
(6) 其他说明
1) 单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明
期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的应收账款，根据相同账龄应收款项组合的实际损失
率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。
2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说明
根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄5 年以上的应收账款收回可能性极小，故对账龄5 年以上
的应收账款按其余额的100%计提坏账准备。
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
53
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额
比
例
(%)
金额
比
例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比
例
(%)
单项金额
重大的其
他应收款
项
92,021,781.38 2,794,499.72 79,928,313.08 90.37 2,397,849.39
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的其
他应收款
项
318,968.94 318,968.94 2,802,068.03 3.17 2,802,068.03
其他不重
大的其他
应收款项
1,649,278.38 325,480.07 5,713,951.99 6.46 533,695.98
合计 93,990,028.70 / 3,438,948.73 / 88,444,333.10 / 5,733,613.40 /
(2) 账龄分析
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 92110757.38 98.00 2763322.721 82,683,360.06 93.48 2,480,500.80
1-2 年 700858.01 0.75 70085.801 2,394,456.33 2.71 239,445.63
2-3 年 477169.74 0.51 95433.948 235,418.00 0.27 47,083.60
3-5 年 382274.63 0.41 191137.315 2,901,893.55 3.28 2,737,378.21
5 年以上 318968.94 0.34 318968.94 229,205.16 0.26 229,205.16
合 计 93990028.7 100.00 3438948.725 88,444,333.10 100.00 5,733,613.40
(3) 期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为92,777,295.98 元，占其他应收款账面余
额的98.71%，
(4) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(5) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的98.16%。浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
54
3、长期股权投资
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
其中：
本期
减值
准备
减
值
准
备
在被投资
单位持股
比例（％）
在被投资
单位表决
权比例
（％）
上海国祥制冷
工业有限公司
120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00 100.00 100.00
东莞国祥制冷
有限公司
15,450,000.00 15,450,000.00 15,450,000.00 100.00 100.00
成都国祥制冷
有限公司
12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 100.00 100.00
苏州王牌冷气
设备技术服务
有限公司
510,000.00 510,000.00 -510,000.00 51.00 51.00
小计 147,960,000.00 147,960,000.00 -510,000.00 147,450,000.00
4、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 21,018,812.20 101,392,869.39
其他业务收入 943,011.33 1,156,901.60
合计 21,961,823.53 102,549,770.99
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
热泵 4,455,056.43 4,621,083.11 24,040,040.36 22,156,321.22
冰水主机 12,703,692.93 10,190,121.09 21,617,605.05 18,503,642.76
末端设备 3,803,176.50 3,882,440.91 49,242,274.28 43,209,320.23
其他 56,886.34 65,112.13 6,492,949.70 5,951,851.97
合计 21,018,812.20 18,758,757.24 101,392,869.39 89,821,136.18
5、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -14,885,128.55 -14,164,808.89
加：资产减值准备 1,238,925.93 -6,050,208.47浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
7,018,260.11 7,641,481.49
无形资产摊销 605,151.53 577,451.52
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
1,553,839.96 260,992.07
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -182,800.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,057,162.04 2,247,719.90
投资损失（收益以“－”号填列） 256,771.20 -262,097.39
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 28,130.70
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 26,142,427.69 -7,310,805.25
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,094,024.05 -68,596.20
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -22,004,094.59 22,126,342.83
其他
经营活动产生的现金流量净额 4,077,339.37 4,842,802.31
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 22,466,280.45 47,276,217.53
减：现金的期初余额 39,582,509.49 50,586,122.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -17,116,229.04 -3,309,905.13
(八) 关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司全称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务
性质
注册资本
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
组织机构代
码
上海国祥制冷
工业有限公司
有限责
任公司
上海市 陈天麟
机械
制造
120,000,000 100.00 100.00 79793849-1
东莞市国祥制
冷工业有限公
司
有限责
任公司
东莞市 陈天麟
机械
制造
15,450,000 100.00 100.00 79624032-3
成都国祥制冷
工业有限公司
有限责
任公司
成都市 陈天麟
机械
制造
12,000,000 100.00 100.00 79490658-3浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
56
2、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
台湾国祥冷冻机械股份有限公司 其他
浙江上风实业股份有限公司 参股股东 60967992-2
浙江春晖智能控制股份有限公司 股东的子公司 60967173-6
3、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
关联方
关联交易
类型
关联交
易定价
原则
金额
占同类交易
金额的比例
（%）
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
浙江春晖智能控制股
份有限公司
购买商品 协议价 41,700.85 0.02
浙江上风实业股份有
限公司
购买商品 协议价 51,282.05 0.02
台湾国祥冷冻机械股
份有限公司
销售商品 协议价 4,370,217.35 6.14 12,285,072.34 12.12
(2) 关联担保情况
1) 本公司无为关联方提供担保的情况。
2) 关联方为本公司提供担保的情况
根据浙江春晖智能控制股份有限公司与中国银行股份有限公司上虞支行签订的《最高额保证合
同》，该公司为本公司自2008 年5 月9 日至2009 年5 月9 日期间在该行不超过3,000 万元或等值外
币的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他融资授信提供保证担保。截至2009 年06 月30 日，公
司在该合同项下借款余额为500 万元。
4、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 台湾国祥冷冻机械股份有限公司 2,732,445.18 7,899,036.73
应付账款 浙江上风实业股份有限公司 147,354.50 147,354.50
应付账款 浙江春晖智能控制股份有限公司 4,887.40 8,752.13
其他应付款 台湾国祥冷冻机械股份有限公司 150.00 150.00
(九) 股份支付
无
(十) 或有事项
(1) 已贴现/转让商业承兑汇票浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
57
截至2009 年06 月30 日，公司无未到期已贴现的商业承兑汇票；无未到期已背书转让的商业
承兑汇票。
(2) 公司提供的各种债务担保
1) 截至2009 年6 月30 日，本公司财产抵押情况（单位：万元）
抵押物
被担保单位 抵押物 抵押权人
账面原值账面净值
担保借款金额 借款到期日
上海国祥制冷工
业股份有限公司
土地
使用权
上海银行股份有
限公司松江支行
3,465.07 3,222.51 1,500.00 2009-9-11
2)公司无为关联方及关联方以外单位提供担保的情况。
(十一) 承诺事项
公司无重大承诺事项。
(十二) 资产负债表日后事项
无
(十三) 其他重要事项
(1) 无重大债务重组事项。
(2) 无重大非货币性资产交换事项。
(3) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项
公司原拟以全资子公司东莞市国祥制冷工业有限公司为主体在东莞市松山湖科技产业园区建立
工业专用空调生产基地，根据2006 年2 月13 日与东莞松山湖科技产业园区管理委员会签订的《投资
项目协议》，支付了土地出让金4,619,815.20 元。后因市场环境变化等原因，公司决定终止该项目，
2009 年4 月与松山湖工业发展开发有限公司签订《土地使用权转让协议》，将该土地以4,670,000.00
元的价格转让给该公司。截至本财务报表批准报出日，相关土地转让手续尚在办理中。
(十四) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的
规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下：
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -1,567,648.18
处置长期股权投资\固定资产\
在建工程\无形资产\其他长期
资产产生的损益\各种形式的政
府补贴
除上述各项之外的其它营业外收支净额 7,127.60
合计 -1,560,520.58浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
58
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率
及每股收益：
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -5.95 -5.77 -0.10 -0.10
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
-5.33 -5.17 -0.09 -0.09
基本每股收益=P÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；
S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利
分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份
数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益=[P＋（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1－所得税率）]/
（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk＋认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平
均数）其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润。浙江国祥制冷工业股份有限公司 2009 年半年度报告
59
八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本。
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
3、报告期内在《上海证券报》、《证券日报》上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
董事长：陈根伟
浙江国祥制冷工业股份有限公司
200 年8 月24 日
