浙江国祥制冷工业股份有限公司2007年度半年报全文
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、本次会议应到董事9人，实到董事7人，董事陈和贵先生/刘鹰先生因出差不能参加本次会议，特委托董事陈天麟先生出席会议，并行使表决权。
3、公司中期财务报告未经审计。
4、公司董事长陈天麟先生，主管会计工作负责人金兰芳女士及会计机构负责人（会计主管人员）郝翔先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、公司法定中文名称：浙江国祥制冷工业股份有限公司
公司法定英文名称：Zhejiang King Refrigeration Industry Co.,Ltd.
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：国祥股份
公司A股代码：600340
3、公司注册地址：浙江省上虞市百官镇中塘
公司办公地址：浙江省上虞市百官镇中塘
邮政编码：312300
公司国际互联网网址：http://www.ekingair.com
公司电子信箱：syplant@ekingair.com
4、公司法定代表人：陈天麟
5、董事会秘书：陈根伟
电话：０５７５－２１５８８１８
传真：０５７５－２１５１８８８
E-mail：awiad@ekingair.com
联系地址：浙江省上虞市百官镇中塘
公司证券事务代表：戴晓春
电话：0575-2158818
传真：0575-2151888
E-mail：dxc@ekingair. com
联系地址：浙江省上虞市百官镇中塘
6、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《证券日报》
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：公司证券部
7、公司其他基本情况：
公司首次注册日期：1993年5月28日
公司注册登记地点：浙江省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：企股浙总字第002210号
公司税务登记号码：330622609670952
公司聘请的会计师事务所名称：浙江天健会计师事务所有限公司
会计师事务所办公地址：浙江省杭州市西溪路128号金鼎广场西楼6-10层祥制冷工业股份有限公司2006年度半年报全文
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标 单位：元 币种:人民币
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减（％）
总资产 502,666,636.95 438,108,552.88 14.74
所有者权益（或股东权
333,452,120.08 336,234,354.88 -0.83
益）
每股净资产（元） 2.29 2.31 -0.83
上年同期 本报告期末比上年同期
报告期（1-6月）
增减（％）
营业利润 -4,662,378.03 -2,223,323.90 -109.70%
利润总额 -4,573,423.40 -2,519,341.72 -81.50%
净利润 -4,425,732.55 -2,113,333.48 -109.42%
扣除非经常性损益的净利
-4,491,203.16 -3,572,025.27 -25.73%
润
基本每股收益（元） -0.03 -0.02 -38.43%
稀释每股收益（元） -0.03 -0.02 -38.43%
净资产收益率（%） -1.33% -0.63% 减少0.70个百分点
经营活动产生的现金流量
-4,886,413.97 25,806,530.31 -118.93%
净额
每股经营活动产生的现金
-0.03 0.18 -218.93%
流量净额
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生
的损益 -52,116.37
各种形式的政府补贴 313,000.00
除上述各项之外的其它营业外收支净额 -171,929.00
所得税费用的影响 23,484.02
少数股东损益的影响 0
65,470.61
合计
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发 送 公积 其他 小计 数量 比例
(%) 行 股 金 （%）
新 转股
股
一、有限
售条件股
份
1、国家
持股
2、国有
法人持股
3、其他 32,233,999 22.18 - - 17,701,533 12.18
内资持股 14,532,466 14,532,466
其中：境 32,233,999 22.18 - - 17,701,533 12.18
内非国有 14,532,466 14,532,466
法人持股
境内自
然人持股
4、外资 33,815,465 23.27 33,815,465 23.27
持股
其中：境
外法人持
股
境外自然 33,815,465 23.27 33,815,465 23.27
人持股
有限售条 66,049,500 45.45 - - 51,516,998 35.45
件股份合 14,532,466 14,532,466
计
二、无限
售条件流
通股份
1、人民 79,275,211 54.55 14,532,466 14,532,466 93,807,677 64.55
币普通股
2、境内
上市的外
资股
3、境外
上市的外
资股
4、其他
无限售条 79,275,211 54.55 14,532,466 14,532,466 93,807,677 64.55
件流通股
份合计
三、股份 145,324,675 100 0 145,324,675 100
总数
股份变动的批准情况
2006年3月29日,公司召开了关于股权分置改革相关股东会议,会议审议通过了<<浙江国祥制冷工业股份有限公司股权分置改革方案>>
2006年4月14日公司接到商务部<<关于同意浙江国祥制冷工业股份有限公司转股\减资的批复>>(商资批[2006]1081号,公司股权分置改革方案获商务部批准,公司总股本由原来的100000000股变成95324675股,2006年6月18日公司接到商务部<<关于同意浙江国祥制冷工业股份有限公司增资的批复>>(商资批[2006]2367号),公司股本由原来的95324675股变成145324675股.
2007年6月12日，有限售条件的流通股14,532,466股已解除限售条件，可上市流通，因此公司股本结构发生变化。
相关公告已登载于2007年6月20日的上交所网站及《上海证券报》、《证券日报》.
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 21069
前十名股东持股情况
持股比例 报告期内 持有有限售条 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股总数
(%) 增减 件股份数量 股份数量
陈天麟 外资股东 23.27 33,815,465 33,815,465 无
浙江上风实
- 质押
业股份有限 其他 10.4 15,141,543 10,641,543
2,766,233 15,000,000
公司
浙江春晖集
其他 9.86 14,326,222 7,059,988 无
团有限公司
上海天纪投
其他 1.8 2,653,151 未知
资有限公司
刘志红 其他 0.3 484,000 未知
孙胜辉 其他 0.3 450,000 未知
邢仲珊 其他 0.22 329,708 未知
孙厚钱 其他 0.16 246,800 未知
刘群 其他 0.15 224,000 未知
徐林芳 其他 0.15 223,743 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
浙江上风实业股份有限公司 4,500,000 人民币普通股
浙江春晖集团有限公司 7,266,234 人民币普通股
上海天纪投资有限公司 2,653,151 人民币普通股
刘志红 484,000 人民币普通股
孙胜辉 450,000 人民币普通股
邢仲珊 329,708 人民币普通股
孙厚钱 246,800 人民币普通股
刘群 224,000 人民币普通股
徐林芳 223,743 人民币普通股
深圳市华联发展投资有限公司 211,800 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动 未知前十名流通股东，以及前十名流通股东和前十名股东之间是否
关系的说明 是一致行动人，也未知其是否存在关联关系。
浙江上风实业股份有限公司（简称上风高科）于2006年5月24日将所持有的本公司非流通法人股11,000,000股质押给广东发展银行股份有限公司杭州分行（此事项公司已于2006年6月1日公告，详见该日的《上海证券报》）截止到报告期结束上述质押仍未解除。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 持有的有限售 新增可上市
有限售条件股东名称 限售条件
号 条件股份数量 可上市交易时间 交易股份数
量
其所持有的非流通股股份自获
2008年6月12日 14,532,467 得上市流通权之日起，至少在二十
四个月内不上市交易或者转让；上
1 陈天麟 33,815,465 述锁定期满后，通过证券交易所挂
牌交易出售原非流通股股份，出售
2009年6月12日 19,282,998
数量占国祥股份总数的比例在十二
个月内不得超过百分之十。
其所持有的非流通股股份自获得上
2008年6月12日 7,266,234 市流通权之日起，至少在十二个月
内不上市交易或者转让；上述锁定
浙江上风实业股份有 期满后，通过证券交易所挂牌交易
2 10,641,543
限公司 出售原非流通股股份，出售数量占
2009年6月12日 3,375,309 国祥股份总数的比例在十二个月内
不得超过百分之五，在二十四个月
内不得超过百分之十。
其所持有的非流通股股份自获得上
市流通权之日起，至少在十二个月
内不上市交易或者转让；上述锁定
浙江春晖集团有限公 期满后，通过证券交易所挂牌交易
3 7,059,988 2008年6月12日 7,059,988
司 出售原非流通股股份，出售数量占
国祥股份总数的比例在十二个月内
不得超过百分之五，在二十四个月
内不得超过百分之十。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变化。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
本报告期内董事、监事和高级管理人员持股没有发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
经公司第二届董事会第十六次会议审议通过，辜瑞明先生辞去总经理职务，选举陈天麟先生为总经理。
五、管理层讨论与分析
（一）管理层讨论与分析
2007年上半年，公司实现主营业务收入1.40亿元,比上年同期增长60%，净利润-487.8万元,比上年同期下降85%,主要原因是:1.资产减值损失与上年同期比增加绝对值459.6万元,公司本着做强做好本业,对非本业的杭州德默医药有限公司计划进行转让,对可能产生的跌价已预提了减值准备221万;2.去年陆续投入的公司大多数尚在业务开拓阶段,对本期利润尚未产生明显影响,同时实行经销商制度以后,销售毛利率比上年同期下降3.3%;3.由于工厂搬迁因素影响,管理费用没有随销售收入的快速增长而减少,仍维持去上年同期水平.
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
营业收入 营业成本
分行业 营业利润率
营业利 比上年同 比上年同
或分产 营业收入 营业成本 比上年同期
润率(%) 期增减 期增减
品 增减（%）
（％） （％）
分产品
冰水主
28,106,299.80 20,868,604.39 25.75 154.77 156.66 -2.09
机
热泵 23,535,349.69 19,098,989.45 18.85 98.01 149.37 -47.00
末端设
67,962,030.82 54,281,091.19 20.13 50.43 57.50 -15.12
备
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
境内 131,480,464.84 90.87
境外 7,228,920.89 -49.94
合计 138,709,385.73 66.47
3、其中:报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为 5,993.81万元.
(二)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况。
（1）公司于2003年通过首次发行募集资金274,289,819.92人民币，截至报告期末，公司累计使用募集资金143,959,517.07元人民币，尚未使用130,330,282.93元人民币，尚未使用的募集资金作为银行存款和部分补充流动资金.使用情况如下表：
单位：元 币种：人民币
承诺项目 是 原计划 变更后计划 2007年 累计投入 预 产 是否 是否
名称 否 投入金额 投入金额 投入金额 金额 计 生 符合 符合
变 收 收 计划 预计
更 益 益 进度 收益
项 情
目 况
节能低污染 是 64,658,000.00 64,658,000.00 64,658,000.00 无
冷热水机组
节能环保型 否 63,400,000.00 5,023,193.81
空气净化机
组
智能型住宅 是 34,715,000.00 34,715,000.00 34,715,000.00
变频中央空
调技改项目
机房专用空 否 33,377,000.00 0
调机组技改
项目
单元柜式空 是 29,800,000.00 29,800,000.00 21,745,960.05 29,800,000.00
气调节机建
设项目
储冰系统技 是 33,960,000.00 33,960,000.00 2,540,588.26
术改造项目
冷藏集装箱 是 29,940,000.00 29,940,000.00 752,976.00 7,222,735.00
建设项目
合计 289,850,000.00 22,498,936.05 143,959,517.07
项目变更原因、 经第一届董事会第十八次会议审议通过《关于调整募集资金项目实施方式的议案》，因上虞城区
变更程序及其披 规划发生变化，将节能低污染冷热水机组项目移至上海松江实施，并经股东大会批准，并于2004
露情况 年4月27日在上交所网站，《上海证券报》，《证券日报》上公告；经2004年度第一次临时股
东大会审议通过《关于调整募集资金项目实施方式的议案》，因上虞城区规划发生变化，将储冰
系统技术改造项目和冷藏集装箱建设项目变更投资浙江罗芙潘医疗投资有限公司，并于2004年8
月1日在上交所网站，《上海证券报》，《证券日报》上公告。
项目未达到计划 市场情况有变，公司根据市场变化及自身发展需要，本着对股东负责的态度，公司谨慎安排募集
进度和收益的原 资金使用进度。
因
未使用募集资金 银行存款及部分补充流动资金
的用途及去向
2、非募集资金总体使用情况
浙江国祥制冷工业股份有限公司于2007年1月29日在公司三楼会议室召开总经理办公会。会议由总经理辜瑞明先生主持，陈天麟先生、殷叔靖先生、王维山先生、局荆燕女士、金兰芳女士、陈根伟先生出席会议。会议一致同意设立苏州国祥制冷设备有限公司，公司注册资本为人民币100万元，其中浙江国祥制冷工业股份有限公司出资49万元，占49%，姚国良先生出资25万元，占25%，王文斌先生出资20万元，占20%，邹国强先生出资6万元，占6%。经营范围为：恒温恒湿机，冷冻机组，冷水机组，及其它制冷设备，风机盘管，空气调节箱及其它空调末端设备，节能环保空气净化系统，冷藏集装箱，变频住宅户式中央空调的设计、销售、安装并提供维修及相关技术咨询服务。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理结构准则》等有关法律法规的要求不断完善公司治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作，并制定和修改了《信息披露管理制度》、《投资者关系管理办法》、《总经理工作细则》。
根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》，公司董事会对公司治理方面进了的认真、全面的自查，并结合自查情况制定了整改计划，有力的促进了公司的规范化运作。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
本报告期内无重大资产交易事项
(四)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
本报告期内无重大关联交易事项
2、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位：元 币种：人民币
关联方名 关联交易内 关联 关联交 关联交易金额 占同类交 关联交 市场 关联交易对
称 容 交易 易 易金额的 易结算 价格 公司利润的
定价 价格 比例（%） 方式 影响
原则
台湾国祥 销售产品 市场 2,781,042.39 1.98 信用证
价
杭州国祥 销售产品 市场 36,220,969.18 25.81 汇款
价
北京国祥 销售产品 市场 8,352,656.51 5.95 汇款
价
苏州国祥 销售产品 市场 10,383,582.16 7.40 汇款
价
南京国祥 销售产品 市场 2,199,833.59 1.57 汇款
价
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)其它重大合同
本报告期内无重大合同。
(十一)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
股东名称 特殊承诺 承诺履行
情况
陈天麟 其所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日 完全按照
起，至少在二十四个月内不上市交易或者转让；上述锁 承诺条件
定期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股 履行
份，出售数量占国祥股份总数的比例在十二个月内不得
超过百分之十。
在维持对价不变的前提下，公司原第一大股东陈和
贵先生还对2006年的业绩承诺如下：公司2006年利润
总额至少达到1000万元。若2006年没有实现1000万元
的最低利润总额要求，即触发追加对价的承诺，向追加
对价实施公告中确定的股权登记日登记在册的所有无限
售条件的流通股股东同比例追加支付一定的股票（或者
现金）。但因战争、自然灾害等不可抗力因素导致公司
不能经常经营的情形除外。
浙江上风实业股份有限公司 其所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日 完全按照
起，至少在十二个月内不上市交易或者转让；上述锁定 承诺条件
期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股 履行
份，出售数量占国祥股份总数的比例在十二个月内不得
超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。
浙江春晖集团有限公司 其所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日 完全按照
起，至少在十二个月内不上市交易或者转让；上述锁定 承诺条件
期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股 履行
份，出售数量占国祥股份总数的比例在十二个月内不得
超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。
(十二)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项
本报告期内公司无其它重大事项。
(十三)信息披露索引
事项 刊载的报刊名称 刊载日期 刊载的互联网网站及检
索路径
国祥股份2006年度业绩预告 《上海证券报》、《证券日报》 2007-01-30 http://www.sse.com.cn
国祥股份澄清公告 《上海证券报》、《证券日报》 2007-04-04 http://www.sse.com.cn
国祥股份股票异常波动公告 《上海证券报》、《证券日报》 2007-04-05 http://www.sse.com.cn
国祥股份2007年第一季度业绩预告 《上海证券报》、《证券日报》 2007-04-10 http://www.sse.com.cn
国祥股份2007年度公司与杭州国祥日 《上海证券报》、《证券日报》 2007-04-27 http://www.sse.com.cn
常关联交易公告
国祥股份2006年度非经常性资金占用 《上海证券报》、《证券日报》 2007-04-27 http://www.sse.com.cn
及其它关联资金往来情况的专项审计说
明
国祥股份2007年度公司与台湾国祥日 《上海证券报》、《证券日报》 2007-04-27 http://www.sse.com.cn
常关联交易公告
国祥股份监事会公告 《上海证券报》、《证券日报》 2007-04-27 http://www.sse.com.cn
国祥股份董事会决议暨召开2006年度 《上海证券报》、《证券日报》 2007-04-27 http://www.sse.com.cn
股东大会的公告
国祥股份关于股权分置改革承诺追送对 《上海证券报》、《证券日报》 2007-05-29 http://www.sse.com.cn
价的公告
国祥股份2006年度股东大会法侓意见 《上海证券报》、《证券日报》 2007-05-29 http://www.sse.com.cn
书
国祥股份2006年度股东大会决议公告 《上海证券报》、《证券日报》 2007-05-29 http://www.sse.com.cn
国祥股份董事会决议公告 《上海证券报》、《证券日报》 2007-05-29 http://www.sse.com.cn
国祥股份股票交易异常波动公告 《上海证券报》、《证券日报》 2007-05-31 http://www.sse.com.cn
国祥股份股票交易异常波动公告 《上海证券报》、《证券日报》 2007-06-06 http://www.sse.com.cn
国祥股份关于限售股份持有人出售股份 《上海证券报》、《证券日报》 2007-06-20 http://www.sse.com.cn
的公告
国祥股份关于股权分置改革追送对价方 《上海证券报》、《证券日报》 2007-07-04 http://www.sse.com.cn
案实施公告
国祥股份董事会决议公告 《上海证券报》、《证券日报》 2007-07-07 http://www.sse.com.cn
国祥股份董事会公告 《上海证券报》、《证券日报》 2007-08-08 http://www.sse.com.cn
七、财务会计报告
（一）财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
编制单位：浙江国祥制冷工业股份有限公司 单位：元币种：人民币
资 产 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 68,234,655.32 80,914,857.40
交易性金融资产
应收票据 1,466,135.90 1,960,073.86
应收账款 71,085,636.32 65,304,383.82
预付款项 59,678,852.72 21,572,039.45
应收利息
应收股利
其他应收款 13,825,980.92 23,812,587.66
存货 92,547,807.98 63,987,054.91
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 306,839,069.16 257,550,997.10
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 11,833,804.75 13,071,032.50
投资性房地产
固定资产 56,855,129.22 60,120,503.68
在建工程 123,654,111.37 106,636,068.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 505,200.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,240,165.90 729,951.60
递延所得税资产 1,739,156.55 1,693,507.99
其他非流动资产
非流动资产合计 195,827,567.79 180,557,555.78
资产总计 502,666,636.95 439,802,060.87
流动负债：
短期借款 55,000,000.00 25,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 11,179,197.50 6,286,002.00
应付账款 53,493,434.71 48,613,123.46
预收款项 35,550,036.24 9,715,392.70
应付职工薪酬 2,734,584.48 1,877,811.98
应交税费 -172,935.37 3,660,272.15
应付利息
应付股利
其他应付款 9,116,226.32 4,223,870.40
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 166,900,543.88 99,376,472.69
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 166,900,543.88 99,376,472.69
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本) 145,324,675.00 145,324,675.00
资本公积 169,593,442.20 169,643,442.20
减:库存股
盈余公积 12,464,230.64 12,464,230.64
未分配利润 6,069,772.24 10,495,504.79
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 333,452,120.08 337,927,852.63
少数股东权益 2,313,972.99 2,497,735.55
所有者权益(或股东权益)合计 335,766,093.07 340,425,588.18
负债和股东权益总计 502,666,636.95 439,802,060.87
法定代表人：陈天麟 主管会计工作的负责人：金兰芳 主管会计工作的负责人：郝翔
母公司资产负债表
2007年06月30日
编制单位：浙江国祥制冷工业股份有限公司 单位：元币种：人民币
资 产 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 49,517,911.25 53,355,001.80
交易性金融资产
应收票据 1,367,764.90 1,572,231.86
应收账款 69,939,585.28 67,617,357.63
预付账款 14,079,784.30 10,222,478.04
应收利息
应收股利
其他应收款 22,034,223.81 24,046,510.94
存货 84,130,957.98 58,373,983.98
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 241,070,227.52 215,187,564.25
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 171,131,283.29 157,295,525.04
投资性房地产
固定资产 55,526,424.63 58,944,854.26
在建工程 7,853.76
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,755,726.02
其他非流动资产
非流动资产合计 228,421,287.70 216,240,379.30
资产总计 469,491,515.22 431,427,943.55
流动负债：
短期借款 40,000,000.00 25,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 11,179,197.50 6,286,002.00
应付账款 54,290,305.29 48,639,047.01
预收账款 19,383,848.21 5,040,485.36
应付职工薪酬 1,900,135.37 1,451,986.10
应交税费 -65,816.81 3,531,707.99
应付利息
应付股利
其他应付款 8,053,253.27 4,009,026.04
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 134,740,922.83 93,958,254.50
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 134,740,922.83 93,958,254.50
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本) 145,324,675.00 145,324,675.00
资本公积 169,593,442.20 169,643,442.20
减:库存股
盈余公积 12,464,230.64 12,293,222.89
未分配利润 7,368,244.55 10,208,348.96
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 334,750,592.39 337,469,689.05
少数股东权益
所有者权益(或股东权益)合计 334,750,592.39 337,469,689.05
负债和股东权益总计 469,491,515.22 431,427,943.55
法定代表人：陈天麟 主管会计工作的负责人：金兰芳 主管会计工作的负责人：郝翔
合并利润表
2007年1-6月
编制单位:浙江国祥制冷工业股份有限公司 单位：元币种：人民币
项 目 附注 本期金额 上年同期
一、营业收入 140,316,920.18
87,654,653.65
减：营业成本 108,101,514.92
65,504,678.36
营业税金及附加
75,086.47 22,241.78
销售费用 19,281,134.09
15,402,774.73
管理费用 12,976,523.61
8,899,767.05
财务费用
879,436.98 1,205,666.41
-
资产减值损失 2,298,430.03
2,342,559.17
加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
-
投资收益(损失以"-"号填列) -1,367,172.11
1,185,408.39
其中:对联营企业和合营企业的投资收
-1,367,172.11
益
-
二、营业利润 -4,662,378.03
2,223,323.90
加:营业外收入
329,320.72 3,000.00
减：营业外支出
240,366.09 299,017.82
其中:非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列) -4,573,423.40 -2,519,341.72
减：所得税费用
36,071.71 105,387.99
四、净利润(净亏损以"-"号填列) -4,609,495.11 -2,624,729.71
-
归属于母公司所有者的净利润 -4,425,732.55
2,113,333.48
少数股东损益 -183,762.56 -511,396.23
五、每股收益：
-
（一）基本每股收益
0.03 -0.02
-
（二）稀释每股收益
0.03 -0.02
法定代表人：陈天麟 主管会计工作的负责人：金兰芳 会计机构负责人：郝翔
母公司利润表
2007年1-6月
编制单位：浙江国祥制冷工业股份有限公司 单位:元币种：人民币
项 目 附注 本期金额 上年同期
一、营业收入
130,710,638.76 90,264,426.36
减：营业成本
102,336,755.04 69,095,830.67
营业税金及附加
49,616.28
销售费用
16,153,713.97 13,585,427.71
管理费用
12,076,066.46 8,053,233.98
财务费用
881,380.09 1,200,663.46
-
资产减值损失
2,397,711.20 2,297,610.64
加:公允价值变动收益(损失以"-"号填
列)
-
投资收益(损失以"-"号填列) -1,367,172.11
1,829,527.12
其中:对联营企业和合营企业的投资 -
收益 1,367,172.11
- -
二、营业利润
4,551,776.39 1,202,645.94
加:营业外收入
328,220.72 3,000.00
减：营业外支出
201,267.01 296,689.91
其中:非流动资产处置损失
- -
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)
4,424,822.68 1,496,335.85
-
减：所得税费用
45,648.56
- -
四、净利润(净亏损以"-"号填列)
4,379,174.12 1,496,335.85
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：陈天麟 主管会计工作的负责人：金兰芳 会计机构负责人：郝翔
合并现金流量表
2007年1-6月
编制单位：浙江国祥制冷工业股份有限公司 单位:元币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 183,076,684.07 126,995,704.80
收到的税费返还 887,825.02 1,299,307.62
收到的其他与经营活动有关的现金 6,751,410.58 5,330,072.92
现金流入小计 190,715,919.67 133,625,085.34
购买商品、接受劳务支付的现金 136,346,838.74 68,612,469.38
支付给职工以及为职工支付的现金 17,223,117.88 10,637,566.74
支付的各项税费 6,957,108.25 1,818,132.96
支付的其他与经营活动有关的现金 35,075,268.77 26,750,385.95
现金流出小计 195,602,333.64 107,818,555.03
经营活动产生的现金流量净额 -4,886,413.97 25,806,530.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 2,000,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所
收回的现金净额 14,694,780.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 201,281.54
现金流入小计 16,896,061.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
56,128,178.05
支付的现金 50,651,621.44
投资所支付的现金 2,256,500.00 2,568,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 52,908,121.44 58,696,178.05
投资活动产生的现金流量净额 -36,012,059.90 -58,696,178.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 4,310,951.00
借款所收到的现金 55,000,000.00 30,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 55,000,000.00 34,310,951.00
偿还债务所支付的现金 25,000,000.00 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 930,857.50 3,029,505.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 22,869,626.32
现金流出小计 25,930,857.50 75,899,131.32
筹资活动产生的现金流量净额 29,069,142.50 -41,588,180.32
四、汇率变动对现金的影响 -127,665.44 -73,699.06
五、现金及现金等价物净增加额 -11,956,996.81 -74,551,527.12
加：期初现金及现金等价物余额 73,726,962.57 169,413,505.90
六、期末现金及现金等价物余额 61,769,965.76 94,861,978.78
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -4,609,495.11 -2,624,729.71
加：计提的资产减值准备 2,298,430.13 -2,342,559.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
3,548,797.03 4,206,931.65
资产折旧
无形资产摊销 45,043.80
长期待摊费用摊销 79,139.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
52,116.37
损失（减：收益）
固定资产报废损失（减：收益）
公允价值变动损失（减：收益）
财务费用 663,974.36 1,029,505.00
投资损失（减：收益） 1,380,493.31 -472,220.40
递延所得税资产减少（减：增加） -1,755,726.02
递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少（减：增加） -27,189,556.42 -15,788,843.86
经营性应收项目的减少（减：增加） -25,027,848.31 17,635,738.78
经营性应付项目的增加（减：减少） 45,723,581.57 24,948,959.34
其 他 28,819.12 -910,435.00
经营活动产生的现金流量净额 -4,886,413.97 25,806,530.31
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 61,769,965.76 94,861,978.78
减：现金的期初余额 73,726,962.57 169,413,505.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -11,956,996.81 -74,551,527.12
法定代表人：陈天麟 主管会计工作的负责人：金兰芳 会计机构负责人：郝翔
2007年01-06月
单位:元币种：人民
编制单位：浙江国祥制冷工业股份有限公司 币
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 163,605,555.80 123,287,754.74
收到的税费返还 887,825.02 1,299,307.62
收到的其他与经营活动有关的现金 15,739,077.41 9,450,820.77
现金流入小计 180,232,458.23 134,037,883.13
购买商品、接受劳务支付的现金 126,588,529.73 67,818,572.92
支付给职工以及为职工支付的现金 15,236,943.32 9,696,489.39
支付的各项税费 6,475,061.11 1,458,083.45
支付的其他与经营活动有关的现金 47,339,917.40 24,891,869.95
现金流出小计 195,640,451.56 103,865,015.71
经营活动产生的现金流量净额 -15,407,993.33 30,172,867.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 2,000,000.00 20,180,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金
14,614,780.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 192,430.97
现金流入小计 16,807,210.97 20,180,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,207,093.76 6,153,289.57
投资所支付的现金 17,329,486.00 51,848,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 18,536,579.76 58,001,289.57
投资活动产生的现金流量净额 -1,729,368.79 -37,821,289.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 40,000,000.00 30,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 40,000,000.00 30,000,000.00
偿还债务所支付的现金 25,000,000.00 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 849,482.50 3,029,505.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 2,657,650.00
现金流出小计 25,849,482.50 55,687,155.00
筹资活动产生的现金流量净额 14,150,517.50 -25,687,155.00
四、汇率变动对现金的影响 -127,665.44 -73,699.06
五、现金及现金等价物净增加额 -3,114,510.06 -33,409,276.21
加：期初现金及现金等价物余额 46,167,731.75 118,382,058.14
六、期末现金及现金等价物余额 43,053,221.69 84,972,781.93
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -4,379,174.12 -1,496,335.85
加：计提的资产减值准备 2,397,711.30 -2,297,610.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,439,899.32 4,176,443.79
无形资产摊销 45,043.80
长期待摊费用摊销 79,139.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
52,116.37
（减：收益）
固定资产报废损失（减：收益） 0
公允价值变动损失（减：收益）
财务费用 664,452.92 1,029,505.00
投资损失（减：收益） 1,382,647.39 171,898.33
递延所得税资产减少（减：增加） -1,755,726.02
递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少（减：增加） -25,756,974.00 -12,609,313.62
经营性应收项目的减少（减：增加） -20,585,545.32 33,934,911.78
经营性应付项目的增加（减：减少） 29,132,598.83 8,067,545.52
其 他 -928,360.57
经营活动产生的现金流量净额 -15,407,993.33 30,172,867.42
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 43,053,221.69 84,972,781.93
减：现金的期初余额 46,167,731.75 118,382,058.14
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,114,510.06 -33,409,276.21
法定代表人：陈天麟 主管会计工作的负责人：金兰芳 会计机构负责人：郝翔
合并所有者权益变动表
2007年01-06月
编制单位:浙江国祥制冷工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本年金额
归属于母公司所有者权益
减
项目
：
实收资本（或股 归属于母公司所有者 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库 盈余公积 未分配利润
本） 权益合计
存
股
一、上年年末余额 145,324,675.00 169,643,442.20 12,293,222.89 8,973,014.79 336,234,354.88 2,497,725.31 338,732,080.19
加：会计政策变更 171,007.75 1,522,490.00 1,693,497.75 10.24 1,693,507.99
前期差错更正 -
二、本年年初余额 145,324,675.00 169,643,442.20 - 12,464,230.64 10,495,504.79 337,927,852.63 2,497,735.55 340,425,588.18
三、本年增减变动金额 - -50,000.00 - -4,425,732.55 -4,475,732.55 -183,762.56 -4,659,495.11
（一）净利润 -4,425,732.55 -4,425,732.55 -183,762.56 -4,609,495.11
（二）直接计入所有者权益的利得
和损失 -50,000.00 -50,000.00 -50,000.00
1、可供出售金融资产公允价值变动
净额 - -
2、权益法下被投资单位其他所有者
权益变动的影响 - -
3、与计入所有者权益项目有关的所
得税影响 - -
4、其他 - -
上述（一）和（二）小计 - -50,000.00 - - -4,425,732.55 -4,475,732.55 -183,762.56 -4,659,495.11
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1、所有者投入资本 - -
2、股份支付计入所有者权益的金额 - -
3、其他 - -
（四）利润分配 - - -
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分配
3、其他 - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） - -
2、盈余公积转增资本（或股本） - -
3、盈余公积弥补亏损 - -
4、一般风险准备弥补亏损 - -
5、其他 - -
四、本年年末余额 145,324,675.00 169,593,442.20 - 12,464,230.64 6,069,772.24 333,452,120.08 2,313,972.99 335,766,093.07
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
减： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股 归属于母公司所有
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
本） 者权益合计
股
一、上年年末余额 100,000,000.00 236,194,243.20 11,454,175.05 2,645,122.00 350,293,540.25 5,088,523.60 355,382,063.85
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 100,000,000.00 236,194,243.20 - 11,454,175.05 2,645,122.00 350,293,540.25 5,088,523.60 355,382,063.85
三、本年增减变动金额 45,324,675.00 -66,550,801.00 - 839,047.84 6,327,892.79 -14,059,185.37 -2,590,798.29 -16,649,983.66
（一）净利润 7,166,940.63 7,166,940.63 435,714.81 7,602,655.44
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失 - -
1、可供出售金融资产公允价值
变动净额 - -
2、权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响 - -
3、与计入所有者权益项目有关
的所得税影响 - -
4、其他 -3,266,140.00 -3,266,140.00 -3,266,140.00
上述（一）和（二）小计 - -3,266,140.00 - - 7,166,940.63 3,900,800.63 435,714.81 4,336,515.44
-
（三）所有者投入和减少资本 4,675,325.00 -13,284,661.00 - - - -17,959,986.00 -3,026,513.10 -20,986,499.10
-
1、所有者投入资本 4,675,325.00 -13,324,675.00 -18,000,000.00 -3,026,513.10 -21,026,513.10
2、股份支付计入所有者权益的
金额 - -
3、其他 40,014.00 40,014.00 40,014.00
（四）利润分配 - - - 839,047.84 -839,047.84 - - -
1、提取盈余公积 839,047.84 -839,047.84 - -
2、对所有者（或股东）的分配 - -
3、其他 - -
（五）所有者权益内部结转 50,000,000.00 -50,000,000.00 - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股
本） 50,000,000.00 -50,000,000.00 - -
2、盈余公积转增资本（或股
本） - -
3、盈余公积弥补亏损 - -
4、一般风险准备弥补亏损 - -
5、其他 - -
四、本年年末余额 145,324,675.00 169,643,442.20 - 12,293,222.89 8,973,014.79 336,234,354.88 2,497,725.31 338,732,080.19
法定代表人：陈天麟 主管会计工作的负责人：金兰芳 会计机构负责人：郝翔
母公司所有者权益变动表
2007年01-06月
编制单位:浙江国祥制冷工业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本年金额
项目 减：库
实收资本（或股
资本公积 存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本）
股
一、上年年末余额 145,324,675.00 169,643,442.20 12,464,230.64 11,747,418.67 339,179,766.51
加：会计政策变
更 -
前期差错更
正 -
二、本年年初余额 145,324,675.00 169,643,442.20 - 12,464,230.64 11,747,418.67 339,179,766.51
三、本年增减变动金 - -
额 - 50,000.00 - - 4,379,174.12 -4,429,174.12
（一）净利润 -4,379,174.12 -4,379,174.12
（二）直接计入所有 -
者权益的利得和损失 50,000.00 -50,000.00
1、可供出售金融资产
公允价值变动净额 -
2、权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响 -
3、与计入所有者权益
项目有关的所得税影
响 -
4、其他 -
上述（一）和（二）
小计 - -50,000.00 - - -4,379,174.12 -4,429,174.12
（三）所有者投入和
减少资本 - - - - - -
1、所有者投入资本 -
2、股份支付计入所有
者权益的金额 -
3、其他 -
（四）利润分配 - - - - - -
1、提取盈余公积 -
2、对所有者（或股
东）的分配 -
3、其他 -
（五）所有者权益内
部结转 - - - - - -
1、资本公积转增资本
（或股本） -
2、盈余公积转增资本
（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、一般风险准备弥补
亏损 -
5、其他 -
四、本年年末余额 145,324,675.00 169,593,442.20 - 12,464,230.64 7,368,244.55 334,750,592.39
上年金额
减
项目 ：
实收资本（或股
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本）
存
股
一、上年年末余额 100,000,000.00 236,194,243.20 11,454,175.05 2,656,918.38 350,305,336.63
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 100,000,000.00 236,194,243.20 - 11,454,175.05 2,656,918.38 350,305,336.63
三、本年增减变动金额 45,324,675.00 -66,550,801.00 - 839,047.84 7,551,430.58 -12,835,647.58
（一）净利润 8,390,478.42 8,390,478.42
（二）直接计入所有者权益
的利得和损失 -
1、可供出售金融资产公允价
值变动净额 -
2、权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响 -
3、与计入所有者权益项目有
关的所得税影响 -
4、其他 -3,266,140.00 -3,266,140.00
上述（一）和（二）小计 - -3,266,140.00 - - 8,390,478.42 5,124,338.42
（三）所有者投入和减少资
本 -4,675,325.00 -13,284,661.00 - - - -17,959,986.00
1、所有者投入资本 -4,675,325.00 -13,324,675.00 -18,000,000.00
2、股份支付计入所有者权益
的金额 -
3、其他 40,014.00 40,014.00
（四）利润分配 - - - 839,047.84 -839,047.84 -
1、提取盈余公积 839,047.84 -839,047.84 -
2、对所有者（或股东）的分
配 -
3、其他 -
（五）所有者权益内部结转 50,000,000.00 -50,000,000.00 - - - -
1、资本公积转增资本（或股
本） 50,000,000.00 -50,000,000.00 -
2、盈余公积转增资本（或股
本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、一般风险准备弥补亏损 -
5、其他 - -
四、本年年末余额 145,324,675.00 169,643,442.20 - 12,293,222.89 10,208,348.96 337,469,689.05
法定代表人：陈天麟 主管会计工作的负责人：金兰芳 会计机构负责人：郝翔
浙江国祥制冷工业股份有限公司
财务报表附注
2007年中报
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江国祥制冷工业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2001]24号文和国家对外贸易经济合作部外经贸资二函[2001]550号文批准，由浙江国祥制冷工业有限公司整体改制设立的中外合资股份有限公司。2001年7月19日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为企股浙总字第002210号的《企业法人营业执照》，注册资本6,000万元，折6,000万股，每股面值1元。2003年12月15日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]144号文核准，向社会公开发行了人民币普通股4,000万股，面值1元/股，发行价7.30元/股。公司于2003年12月26日取得变更后批准证书，于2004年1月9日取得变更后《企业法人营业执照》，注册号同前，注册资本10,000万元，折10,000万股（每股面值1元），其中已流通股份：A股4,000万股（元）。公司股票于2003年12月30日在上海证券交易所挂牌交易。
根据公司2006年3月29日召开的2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议决议，公司以拥有的上海贵麟瑞通信设备有限公司90%股权为对价定向回购4,675,325股外资自然人股份，并在定向回购的基础上，全体非流通股股东按各自比例向方案实施日登记在册的全体流通股东送股12,000,000股，流通股东每10股获送3股。变更后公司总股本为人民币95,324,675.00元，每股面值1元，折股份总数95,324,675股，股份性质全部为流通股，其中，有限售条件的流通股份43,324,675股，占总股份的45.45%；无限售条件的流通股份52,000,000股，占总股份的54.55%。
根据公司2006年5月29日召开的2005年度股东大会决议，公司以股权分置改革后的股本为基数，用资本公积向全体股东按每10股实际转增5.24523股的比例转增股份50,000,000股，每股面值1元，共计增加股本人民币50,000,000.00元。转增后公司总股本145,324,675.00元，折股份总数145,324,675.00股（每股面值1元），其中，有限售条件的流通股份66,049,464股，占总股份的45.45%；无限售条件的流通股份79,275,211股，占总股份的54.55%。公司于2007年1月8日取得变更后批准证书，有关工商变更登记手续尚在办理中。
本公司属机械制造行业。公司经营范围：恒温恒湿机、冷冻机组、冷水机组及其他制冷设备，风机盘管、空气调节箱及其他空调末端设备，节能环保空气净化系统，冷藏集装箱，智慧型变频住宅户式中央空调设备的设计、制造、安装，销售自产产品并提供维修及相关信息咨询服务。
二、财务报表的编制基准与方法
本公司自2007年1年1日起执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》，即本报告所载2007年1月1日至2007年6月30日之财务信息按本财务报表附注三“公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会计估计编制。根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号），本报告所载比较数据系按照中国证券监督管理委员会证监发[2006]136号文规定的原则确定2007年1月1日的资产负债表期初数，并以此为基础，根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条，按照追溯调整的原则，编制可比资产负债表和可比利润表。
三、公司采用的主要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(三)会计年度
本报告所载财务信息的会计期间为2007年1月1日起至2007年6月30日止。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)会计计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具、投资性房地产及生物资产等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
(六)现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七)外币折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
外币财务报表的折算遵循下列原则：
1．资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
2．利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；
3．按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；
4．现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
(八)金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试/单独进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(九)应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的3%计提；账龄1-2年的，按其余额的10%计提；账龄2-3年的，按其余额的20%计提；账龄3-5年的，按其余额的50%计提；账龄5年以上的，按其余额的100%计提。(十)存货的确认和计量:
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．发出存货采用加权平均法。
3．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4．存货的盘存制度为永续盘存制。
5．包装物、低值易耗品采用一次摊销法进行摊销，其他周转材料采用一次摊销法进行摊销。
(十一)长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资初始投资成本的确定：
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2．对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3．资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本编制方法(十六)3所述方法计提长期投资减值准备。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
(十二)投资性房地产的确认和计量
1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本编制方法(十六)3所述方法计提投资性房地产减值准备。
(十三)固定资产的确认和计量
1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[占租赁资产使用寿命的75％以上（含75％）]；(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90％以上（含90％）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90％以上（含90％）]；(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
3．固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
4．固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20 4.5
通用设备 10 9
专用设备 10 9
运输工具 5 18
其他设备 5 18
5．因开工不足、自然灾害等导致连续6个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
6．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本编制方法(十六)3所述方法计提固定资产减值准备。
(十四)在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本编制方法(十六)3所述方法计提在建工程减值准备。
(十五)无形资产的确认和计量
1．无形资产按成本进行初始计量。
2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
4．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本编制方法(十六)3所述方法计提无形资产减值准备。
6．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六)资产减值
1．在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据详见本编制方法（三）之说明。
3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七)借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十八)股份支付的确认和计量
1．股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
3．权益工具的公允价值按照以下方法确定：(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定。
4．确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
(十九)收入确认原则
1．销售商品
销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
2．提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的比例测量完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十)企业所得税的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
(二十一)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
四、税(费)项
(一)增值税
按17%的税率计缴；子公司苏州王牌冷气设备技术服务有限公司按4%的税率计缴。
（二）营业税
按5%的税率计缴。
(三)城市维护建设税
公司系外商投资企业，无需计缴；子公司东莞市国祥空调设备有限公司、成都国祥王牌空调设备有限公司和苏州王牌冷气设备技术服务有限公司按应缴流转税税额的7%计缴。
（四）教育费附加
公司系外商投资企业，无需计缴；子公司东莞市国祥空调设备有限公司按应缴流转税税额的3%计缴；子公司成都国祥王牌空调设备有限公司和苏州王牌冷气设备技术服务有限公司按应缴流转税税额的4%计缴。
(五)地方教育附加
公司自2006年5月1日起，按应缴流转税税额的2%计缴；子公司无需计缴。
(六)所得税
按26.4%的税率计缴。因公司2006年度被认定为外商投资先进技术企业，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则》等规定，本期实际税负为13.2%；子公司成都国祥王牌空调设备有限公司和东莞市国祥空调设备有限公司按33%的税率计缴；子公司苏州王牌冷气设备技术服务有限公司按核定征收率计缴。
五、控股子公司
(一) 控股子公司
公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
（万元）
上海淞
上海国祥制冷工业有限 机械制造 USD1,500.00
设计制造恒温恒湿机等中央空调设备，销售公
公司 江
司自产产品并提供系统集成服务
成都
成都国祥王牌空调设备 机械制造 150.00 恒温恒湿机等中央空调设备的设计、制造和销
有限公司
售
东莞市国祥空调设备有 东莞 机械制造 300.00
限公司 恒温恒湿机等中央空调设备的设计、销售
苏州 销售、服
苏州王牌冷气设备技术 100.00 空调设备及其零部件的销售、安装、维修、保
服务有限公司 务
养
成都
成都国祥制冷工业有限 机械制造 1,200.00 中央空调设备的设计、销售、安装、维修及相
公司
关信息咨询服务
东莞
东莞市国祥制冷工业有
机械制造 1,545.00 风机盘管、空气调节箱及其他空调末端设备的
限公司
设计、安装
净投资额 表决权
公司全称 投资额 持股比例
（万元） 比 例
（万元） (%)
（%）
上海国祥制冷工业有限
129,173.00 129,173.00 100.00 100.00
公司
成都国祥王牌空调设备 78.00 78.00 52.00 52.00
有限公司
东莞市国祥空调设备有 156.00 156.00 52.00 52.00
限公司
苏州王牌冷气设备技术
51.00 51.00 51.00 51.00
服务有限公司
成都国祥制冷工业有限
1,200.00 1,200.00 100.00 100.00
公司
东莞市国祥制冷工业有 1,545.00 1,545.00 100.00 100.00
限公司
（二）其他说明
1.无未纳入合并报表范围子公司。
2.无持股比例未达到50%以上的子公司纳入合并范围情况。
六、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金 期末数68,234,655.32
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
现金 400,108.67 134,197.99
银行存款 56,839,379.42 72,587,939.46
其他货币资金 10,995,167.23[注1] 8,192,719.95
合 计 68,234,655.32 80,914,857.40
[注1]：其中履约保函余额6,239,277.33元，银行承兑汇票保证金4,429,889.90元。
(2)无抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
(3)货币资金——外币货币资金
期末数 期初数
项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额
银行存款 USD48,219.31 7.6155 367,214.16 USD131,214.97 7.8087 1,204,618.34
小 计 367,214.16 1,204,618.34
2.应收票据 期末数1,466,135.90
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,466,135.90 1,960,073.86
合 计 1,466,135.90 1,960,073.86
(2)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
3.应收账款 期末数71,085,636.32
(1)账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内45,199,082.07 53.34 1,355,972.45 43,843,109.62 36,031,745.19 45.90 1,080,952.36
34,950,792.83
1-2年 10,985,164.79 12.96 1,098,516.48 9,886,648.31 14,444,464.26 18.40 1,444,446.43
13,000,017.83
2-3年 15,215,610.61 17.96 3,043,122.12 12,172,488.49 15,805,893.75 20.13 3,161,178.75
12,644,715.00
3-5年 10,366,779.80 12.23 5,183,389.90 5,183,389.90 9,417,716.31 12.00 4,708,858.15
4,708,858.16
5年以上 2,964,706.60 3.50 2,964,706.60 0 2,808,322.79 3.57 2,808,322.79
合 计84,731,343.87 100.00 13,645,707.55 71,085,636.32 78,508,142.30 100.00 13,203,758.48
65,304,383.82
(2)期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为15,197,420.22元，占应收账款账面余额的17.94%。
(3)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(4)应收账款——外币应收账款
期末数 期初数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 237,718.17 7.6155 1,810,342.73 848,829.70 7.8087 6,628,256.48
小 计 1,810,342.73 6,628,256.48
4.其他应收款 期末数13,825,980.92
(1)账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 12,655,062.65 73.19 379,651.88 12,275,410.76 23,037,314.78 83.51 691,119.44 22,346,195.34
1-2年 1,227,897.54 7.10 122,789.76 1,105,107.78 1,020,218.65 3.70 102,021.87 918,196.78
2-3年 227,696.60 1.32 45,539.32 182,157.28 2,860,558.33 10.37 2,630,401.96 230,156.37
3-5年 3,099,473.05[注] 17.92 2,836,167.95 263,305.10 636,078.34 2.31 318,039.17 318,039.17
5年以上 81,205.16 0.47 81,205.16 33,156.20 0.11 33,156.20
合 计 17,291,335.00 100.00 3,465,354.07 13,825,980.92 27,587,326.30 100.00 3,774,738.64 23,812,587.66
[注]：其中包括全额计提坏账准备的款项2,572,862.87元，详见本财务报表附注六（一）4（5）1）项之说明。
(2)金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质及内容
绍兴腾龙保温材料有限公司 4,774,185.94 [注]
HOLROYD Renlod Power Transmission LTD. 2,572,862.87 预付设备款
义乌市九州建设开发有限公司 600,000.00 投标保证金
湖南省招标有限责任公司保证金专户 500,000.00 履约保证金
浙江耐乐铜业有限公司 348,000.00 履约保证金
小 计 8,795,048.81
[注]:本公司于2006年度以36,765,800.00元的价格转让位于浙江省上虞市曹娥街道白米堰村土地使用权和厂房，2007年3月本公司又转让设备给该公司，设备价款为1,008,385.94,截至2007年6月31日，已收妥转让款33,000,000.00元，余款暂挂本项目，详见本财务报表附注十二(三)项之说明。
(3)期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为8,795,048.81元，占其他应收款账面余额的50.86%。
(4)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
5.预付款项 期末数59,678,852.72
(1)账龄分析
期末数 期初数
账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1年以内 56,441,294.88 94.58 17,943,832.77 83.21
1-2年 2,219,064.23 3.72 2,828,603.20 13.12
2-3年 396,977.54 0.67 370,061.05 1.72
3年以上 621,516.07 1.03 421,208.94 1.95
合 计 59,678,852.72 100.00 21,563,705.96 100.00
(2)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(3)账龄1年以上预付账款未结算的原因说明
账龄1年以上预付账款共计3,237,557.84元，主要系预付的零星购货款尚未及时结算所致。
6.存货 期末数92,547,807.98
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 48,889,574.38 85,055.77 48,804,518.61 32,777,588.14 85,055.77 32,692,532.37
库存商品 42,293,179.08 42,293,179.08 24,456,100.24 24,456,100.24
在产品 1.450,110.29 1.450,110.29 6.838,422.30 6.838,422.30
合 计 92,632,863.75 85,055.77 92,547,807.98 64,072,110.68 85,055.77 63,987,054.91
(2)本期存货的取得方式均为自制或外购。
(3)上述存货没有用于债务担保。
(4)存货跌价准备
1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少
期末数
价值回升转回 其他原因
转出
原材料 85,055.77 — — — 85,055.77
小 计 85,055.77 — — — 85,055.77
2)存货可变现净值确定依据的说明
存货可变现净值系按存货在公平的市场交易中，交易双方自愿进行交易的市场价格扣除为进一步加工或销售而需追加的成本后的净值确定。公司按分类存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备85055.77元.
7．长期股权投资 期末数11,833,804.75
1)明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 13,998,026.99 2,164,222.24 11,833,804.75 13,071,032.50 13,071,032.50
合 计 13,998,026.99 2,164,222.24 11,833,804.75 13,071,032.50 13,071,032.50
(2)权益法核算的长期股权投资
1)明细情况
a.期末余额构成明细情况
被投资 持股 投资 投资 损益 股权投 股权投 期末
单位名称 比例 期限 成本 调整 资准备 资差额 数
杭州国祥制冷
设备有限公司 49.00% 20年 588,000.00 1,213,586.31 1,801,586.31
北京国祥君雅
空调有限公司 49.00% 20年 1,470,000.00 -574,698.13 895,301.87
南京国祥制冷
设备有限公司 49.00% 20年 294,000.00 -294,000.00 —
杭州德默医药
科技有限公司 36.00% 20年 10,785,600.00 6,621,377.76 1,904,423.28 6,068,645.52
浙江汇隆空调
设备有限公司 46.15% 10年 3,000,000.00 -27,563.22 2,972,436.78
浙江亚技联节
能设备有限公司 40.00% 20年 1,962,500.00 1,962,500.00
苏州国祥工业
设备有限公司 49.00% 10年 294,000.00 3,556.51 297,556.51
小 计 18,394,100.00 6,300,496.29 1,904,423.28 13,998,026.99
b.本期增减变动明细情况
被投资 期初 本期投资成 本期损益 本期分得现 本期投资准 股权投资 期末
单位名称 数 本增减额 调整增减额 金红利额 备增减额 差额 数
杭州国祥制冷
设备有限公司 1,460,569.22 341,017.09 1,801,586.31
北京国祥君雅
空调有限公司 907,347.24 -12,045.37 895,301.87
南京国祥制冷
设备有限公司 175,728.36 -175,728.36 —
杭州德默医药
科技有限公司 7,597,462.75 -1,528,817.23 6,068,645.52
浙江汇隆空调
设备有限公司 2,929,924.93 42,511.85 2,972,436.78
浙江亚技联节
能设备有限公司 1,962,500.00 [注1] 1,962,500.00
苏州国祥工业
设备有限公司 294,000.00 [注2] 3,556.51 297,556.51
小 计 13,071,032.50 2,256,500.00 1,329,505.51 13,998,026.99
[注1] 2006年11月23日，公司与（美元）环球新技术联合股份有限公司、合肥通用环境控制技术有限责任公司共同投资设立了浙江亚技联节能设备有限公司，该公司注册资本62.5万美元，公司出资25万美元,占其注册资本的40%.
[注2]2007年02月06日,公司与邹永强、姚国良、王文斌等共同投资设立了苏州国祥工业设备有限公司,该公司注册资本100万元,公司出资49万元,占注册资本的49%,截止2007年6月30日,公司实际已出资29.4万元.
2)被投资单位与公司会计政策无重大差异，不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。
（3）长期投资减值准备
1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
价值回升转回 其他原因转出
杭州德默医药
科技有限公司 2,164,222.24 2,164,222.24
2)期末根据杭州德默医药科技有限公司目前的生产经营情况，对预计帐面价值低于可收回金额的部分计提了资产减值准备。
8.固定资产原价 期末数96,177,385.21
(1)明细情况
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 29,520,649.36 29,520,649.36
通用设备 30,785,682.73 118,000.00 2,379,241.84 28,524,440.89
专用设备 22,140,147.94 507,040.00 43,000.00 22,604,187.94
运输工具 7,671,406.30 297,546.00 434,154.70 7,534,797.60
其他设备 7,942,634.43 644,526.00 593,851.01 7,993,309.42
合 计 98,060,520.76 1,567,112.00 3,450,247.55 96,177,385.21
(2)本期减少数中包括出售固定资产3,327,607.55元。
(3)无融资租入固定资产情况。
(4)无经营租出固定资产情况。
(5)无暂时闲置固定资产情况。
(6)已提足折旧仍继续使用固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
通用设备 7,917,586.87 7,125,828.18 791,758.69
专用设备 1,807,884.06 1,627,095.66 180,788.40
运输工具 1,050,547.67 945,492.90 105,054.77
其他设备 2,955,408.44 2,659,867.60 295,540.84
小 计 13,731,427.04 12,358,284.34 1,373,142.70
(7)无已退废并准备处置固定资产情况。
(8)上述房屋及建筑物固定资产中有29,520,649.36元已抵押给中国银行上虞支行.
9．累计折旧 期末数39,322,255.99
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 4,693,976.13 664,214.64 5,358,190.77
通用设备 17,372,826.41 923,770.34 1,630,167.57 16,666,429.18
专用设备 7,630,492.69 913,455.63 4,837.50 7,630,492.69
运输工具 4,225,748.54 597,761.55 159,219.21 4,664,290.88
其他设备 4,016,973.31 449,594.87 372,333.84 4,094,234.34
合 计 37,940,017.08 3,548,797.03 2,166,558.12 39,322,255.99
10．固定资产净值 期末数56,855,129.22
(1)明细情况
类 别 期末数 期初数
房屋及建筑物 24,162,458.59 24,826,673.23
通用设备 11,858,011.71 13,412,856.32
专用设备 14,065,077.12 14,509,655.25
运输工具 2,870,506.72 3,445,657.76
其他设备 3,899,075.08 3,925,661.12
合 计 56,855,129.22 60,120,503.68
(2)经分析，期末固定资产无明显迹象表明已发生减值，因而未计提固定资产减值准备。
11.在建工程 期末数123,654,111.37
(1)明细情况
期末数 期初数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
松江一期厂房 113,281,521.61 113,281,521.61 95,875,134.00 95,875,134.00
东莞国祥制冷 2,720,230.00 2,720,230.00 5,720,230.00 5,720,230.00
一期厂房
成都国祥制冷 7,644,506.00 7,644,506.00 5,040,704.00 5,040,704.00
一期厂房
零星工程 7,853.76 7,853.76
合 计 123,654,111.37 123,654,111.37 106,636,068.00 106,636,068.00
(2)在建工程增减变动情况
工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占
增加 固定资产 减少 来源 （万元） 预算的比例
松江一期厂房 95,875,134.00 17,406,387.61 113,281,521.61募集资金12,917.30 87.69%
及其他
东莞国祥制冷 5,720,230.00 -3,000,000.00 2,720,230.00募集资金 1,545.00 17.60%
一期厂房 及其他
成都国祥制冷 5,040,704.00 2,603,802.00 7,644,506.00募集资金 1,200.00 63.70%
一期厂房 及其他
其他零星工程 7,853.76 7,853.76
合 计 106,636,068.00 17,018,043.37 123,654,111.37
(3)本期无借款费用资本化。
(4)经分析，上述在建工程无明显迹象表明已发生减值，因而未计提在建工程减值准备。
12.无形资产 期末数505,200.00
(1)明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
奥杰ERP一期 505,200.00 505,200.00
合 计 505,200.00 505,200.00
(2)无形资产增减变动情况
取得 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计摊 剩余
种类 方式 金额 数 增加 转出 摊销 数 销额 摊销期限
奥杰ERP一期 外购 505,200.00 505,200.00 505,200.00 10年
合 计 505,200.00 505,200.00 505,200.00
13.长期待摊费用 期末数1,240,165.90
项 目 原始 期初 本期 本期 本期 期末 累计 剩余
发生额 数 增加 摊销 转出 数 摊销额 摊销期限
开办费 1,240,165.90 729,951.60 510,214.30 1,240,165.90
合 计 1,240,165.90 729,951.60 510,214.30 1,240,165.90
[注]均系公司控股子公司上海国祥制冷工业有限公司、成都国祥制冷工业有限公司和东莞市国祥制冷工业有限公司发生的筹建期间的费用，根据企业会计准则及应用指南第38号规定,首次执行日企业的开办费,应当在首次执行日后第一个会计期间内全部确认为管理费用.
14.递延所得税资产 期末数: 1,739,156.55
(1)明细情况
项目 期末数 期初数
递延所得税 1,739,156.55
小计 1,739,156.55
(2)引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项目 暂时性差异金额
计提的各项资产减值准备 1,739,156.55
小计 1,739,156.55
15.短期借款 期末数55,000,000.00
(1)明细情况
借款条件 期末数 期初数
信用借款 40,000,000.00 25,000,000.00
抵押借款 15,000,000.00[注1] ◇
合 计 55,000,000.00 25,000,000.00
[注1]系本公司房屋及建筑物抵押.
(2)无逾期借款
(3)无外币借款.
本期增加系公司根据业务扩大的需要，增加流动资金借款所致。
16.应付票据 期末数11,179,197.50
(1)明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 11,179,197.50 6,286,002.00
合 计 11,179,197.50 6,286,002.00
(2)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
17.应付账款 期末数53,493,434.71
(1)持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款
股东名称 期末数 期初数
浙江上风实业股份有限公司 147,354.50 147,354.50
小 计 147,354.50 147,354.50
(2)无账龄3年以上的大额应付账款。
18.预收款项 期末数35,550,036.24
(1)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(2)预收款项——外币预收款项
期末数 期初数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 USD218,175.12 7.6155 1,661,512.64 USD38,644.82 7.8087 301,765.81
小 计 1,661,512.64 301,765.81
(3)账龄1年以上的预收款项未结转原因的说明
一年以上的预收款项金额643,930.73元，主要系相关合同尚在执行中，未结算所致。
19．应付职工薪酬 期末数2,734,584.48
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 1,877,811.98 14,475,156.64 14,417,277.78 2,212,100.60
职工福利 592,566.37 70,082.49 522,483.88
社会保险费 1,328,541.11 1,328,541.11
因解除劳动关系给予的补偿 1,407,216.50 1,407,216.50
其 他
合 计 1,877,811.98 17,803,480.62 17,223,117.88 2,734,584.48
(2)拖欠性质职工薪酬的说明
期末余额系已计提未发放的2007年6月份职工工资。按公司现行的工资发放办法，当月计提次月发放，无拖欠职工工资情况。
20.应交税费 期末数-172,935.37
明细情况
税 种 期末数 期初数 法定税率
增值税 1,166,054.19 1,377,174.54 详见本财务报表附注三(一)
营业税 — 1,917.00 详见本财务报表附注三(二)
城市维护建设税 1,757.45 12,090.67 详见本财务报表附注三(三)
印花税 13,902.96 9,501.61 按规定计缴
企业所得税 -1,568,660.19 1,864,171.13 详见本财务报表附注三(六)
代扣代缴个人所得税 139,508.95 306,309.08 按规定计缴
教育费附加 -354.03 239.38 详见本财务报表附注三(四)
地方教育附加 31,809.30 52,952.26 详见本财务报表附注三(五)
水利基金 35,176.10 24,363.08 按业务收入的1壖平◇
堤围费 3,333.94 2,275.11 按业务收入的0.5壖平◇
副食品调空基金 4,535.96 9,278.29 按业务收入的1壖平◇
合 计 -172,935.37 3,660,272.15
21.其他应付款 期末数9,116,226.32
(1)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
(2)无账龄3年以上的大额其他应付款。
22.股本 期末数145,324,675.00
(1)明细情况
期初数 本期增减变动（+，-） 期末数
项 目
发行送 股权分置
数量 比例% 公积金转股 小计 数量 比例%
新股股 改革变动
国家拥有
1. 股份
发 境内法人
起 持有股份
人 外资法人
股
(一) 持有股份
份
尚 其他
未
流2.募集法人股
通
3.内部职工股
股
份
4.优先股
5.其他
未上市流通股份
合计
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 32,233,999.00 22.18 -14,532,468.00-14,532,468.00 17,701,531.00 12.18
(二)其中：
有
境内法人持股 32,233,999.00 22.18 -14,532,468.00-14,532,468.00 17,701,531.00 12.18
限
售
境内自然人持股
条
件4.外资持股 33,815,465.00 23.27 33,815,465.00 23.27
股
份其中：
境外法人持股
境外自然人持股 33,815,465.00 23.27 33,815,465.00 23.27
有限售条件股份
66,049,464.00 45.45 -14,532,468.00-14,532,468.00 51,516,996.00 35.45
合计
1.人民币
79,275,211.00 54.55 14,532,468.00 14,532,468.00 93,807,679.00 64.55
普通股
(三)
2.境内上市
无
的外资股
限
售3.境外上市
的外资股
条
件4.其他
股
已流通股份
份 79,275,211.00 54.55 79,275,211.00 54.55
合计
(四)股份总数 145,324,675.00 100.00 145,324,675.00100.00
(2)公司前10名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明详见本财务报表附注十二（四）。
27.资本公积 期末数169,593,442.20
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 167,699,004.92 50,000.00 167,649,004.92
其他资本公积 1,944,437.28 1,944,437.28
合 计 169,643,442.20 50,000.00 169,593,442.20
(2)资本公积本期增减原因及依据说明
本期减少系：送股手续费50000元，相应冲减资本公积-股本溢价处理。
28.盈余公积 期末数12,464,230.64
(1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 12,293,222.89 171,007.75 12,464,230.64
合 计 12,293,222.89 171,007.75 12,464,230.64
(2)盈余公积本期增减原因及依据说明
上年期末余额为12,293,222.89，本期追溯调整浙江国祥递延所得税相应调整盈余公积期初余额171,007.75。
28.未分配利润 期末数6,069,772.24
（1） 明细情况
期初数： 10,495,504.79
本期增加 -4,425,732.55
本期减少
期末数 6,069,772.24
(2)其他说明
本期增加均系本期净利润转入；
(二)合并利润及利润分配表项目注释
1．营业收入/营业成本 本期数140,316,920.18/108,375,834.57
(1)明细情况
营业收入
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 138,709,385.73 83,322,249.19
其他业务收入 1,607,534.45 4,332,404.46
合 计: 140,316,920.18 87,654,653.65
营业成本
项 目 本期数 上年同期数
主营业务成本 107,587,318.40 63,053,852.86
其他业务成本 514,196.52 2,450,825.50
合 计: 108,101,514.92 65,504,678.36
(1)业务分部（以产品的性质为基础确定）
项 目 本期数 上年同期数
主营营业收入
冰水主机 28,106,299.80 11,032,211.69
热泵 23,535,349.69 11,886,017.19
未端设备 67,962,030.82 45,179,110.04
其他 19,105,705.42 15,224,910.27
其中：关联交易 51,229,131.48 17,680,400.82
合 计 138,709,385.73 83,322,249.19
主营营业成本
冰水主机 20,868,604.39 8,130,718.12
热泵 19,098,989.45 7,658,793.52
未端设备 54,281,091.19 34,464,037.29
其他 13,338,633.37 12,800,303.93
其中：关联交易 45,522,206.23 14,577,321.94
合 计 107,587,318.40 63,053,852.86
(2)地区分部（以客户所在地为基础确定）
项 目 本期数 上年同期数
营业收入
境 内 133,087,999.29 73,215,531.01
境 外 7,228,920.89 14,439,122.64
合 计 140,316,920.18 85,937,367.90
营业成本
境 内 102,928,558.25 53,414,379.19
境 外 5,172,956.67 12,090,299.17
合 计 108,101,514.92 65,504,678.36
(3)本期向前5名客户销售所实现的收入总额为55,949,585.45元，占公司全部主营业务收入的39.87%。
2．营业税金及附加 本期数75,086.47
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 — 149.75
城市维护建设税 7,592.96 13,946.18 详见本财务报表附注三(三)
教育费附加 54,095.53 5,990.47 详见本财务报表附注三(四)
地方教育附加 1,084.71 — 详见本财务报表附注三(五)
堤围费 6,045.03 — 按业务收入的0.5壖平◇
副食品调控基金 6,268.24 1,964.38 按业务收入的1壖平◇
合 计 75,086.47 22,241.78
3.财务费用 本期数879,436.98
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 835,833.11 1,592,604.46
减：利息收入 181,056.92 785,947.47
汇兑损失 127,665.44 182,729.68
减：汇兑收益 — —
其他 96,995.35 216,279.74
合 计 879,436.98 1,205,666.41
5.投资收益 本期数-3,531,394.25
明细情况
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的调整被投
资单位损益净增减的金额 -1,367,172.11 472,220.40
计提的长期投资减值准备 -2,164,222.14 —
合 计 -3,531,394.25 472,220.40
5.营业外收入 本期数329,320.72
项 目 本期数 上年同期数
财政补助 313,000.00 —
其他 16,320.72 3,000.00
合 计 329,320.72 3,000.00
[注]：详见本财务报表附注十二（三）之说明。
6.营业外支出 本期数240,366.09
项 目 本期数 上年同期数
水利建设基金 130,710.64 69,729.32
处置固定资产净损失 52,116.37 —
罚款及滞纳金 — 129,288.50
赞助费 — 100,000.00
其他 57,539.08 —
合 计 240,366.09 299,017.82
（三）合并现金流量表项目注释
1.支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
售后服务费 6,724,406.63
运 费 5,728,690.78
投标保证金 7,365,183.80
差旅费 2,320,509.04
业务费 1,989,526.74
办公费 897,106.88
广告费 526,519.08
咨询费 370,856.00
保险费 355,844.85
备用金 277,682.76
小 计 26,547,271.56
2.现金期末余额
现金的期末余额为61,769,965.76元，与资产负债表中货币资金项目期初数68,234,655.32元差异6,464,689.56元，系剔除了期限在3个月以上的存出保证金
3.现金的期初余额
现金的期初余额为73,726,962.57元，与资产负债表中货币资金项目期初数80,914,857.40元差异7,187,894.83元，系剔除了期限在3个月以上的存出保证金。
六、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款 期末数69,939,585.28
(1)账龄分析
期末数 期初数 s
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 44,466,333.31 53.24 1,333,990.00 43,132,343.31 38,425,996.54 47.50 1,152,779.90 37,273,216.64
1-2年 10,501,515.09 12.57 1,050,151.51 9,451,363.58 14,433,964.26 17.84 1,443,396.43 12,990,567.83
2-3年 15,215,610.61 18.22 3,043,122.12 12,172,488.49 15,805,893.75 19.54 3,161,178.75 12,644,715.00
3-5年 10,366,779.80 12.41 5,183,389.90 5,183,389.90 9,417,716.31 11.64 4,708,858.15 4,708,858.16
5年以上 2,964,706.60 3.56 2,964,706.60 2,808,322.79 3.48 2,808,322.79
合计 83,514,945.41 100.00 13,575,360.13 69,939,585.28 80,891,893.65 100.00 13,274,536.02 67,617,357.63
(2)期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为15,197,420.22元，占应收账款账面余额的18.20%。
(3)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(4)其他说明
1)本期计提坏账准备的比例较大的计提比例及理由的说明详见本财务报表附注五(一)3(4)1)。
2)本期计提坏账准备的比例较低的计提比例及理由说明详见本财务报表附注五(一)3(4)2)。
(5)应收账款——外币应收账款
期末数 期初数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 237,718.17 7.6155 1,810,342.72 848,829.70 7.8087 6,628,256.48
小 计 1,810,342.72 6,628,256.48
2.其他应收款 期末数22,034,223.81
(1)账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 21,350,375.20 82.98 640,511.26 20,709,863.94 23,428,393.21 84.22 702,851.80 22,725,541.41
1-2年 1,012,641.66 3.94 101,264.17 911,377.49 858,637.77 3.09 85,863.78 772,773.99
2-3年 187,096.60 0.73 37,419.32 149,677.28 2,860,558.33[注]10.28 2,630,401.96 230,156.37
3-5年 3,099,473.05 12.05 2,836,167.96 [注] 263,305.09 636,078.34 2.29 318,039.17 318,039.17
5年以上 81,205.16 0.32 81,205.16 33,156.20 0.12 33,156.20
合 计 25,730,791.67 100.00 3,696,567.86 22,034,223.81 27,816,823.85 100.00 3,770,312.91 24,046,510.94
[注]：详见本财务报表附注五（一）4（1）[注]。
(2)金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质及内容
绍兴腾龙保温材料有限公司 4,774,185.94 [注]
HOLROYD Renlod Power Transmission LTD. 2,572,862.87 预付设备款
成都国祥制冷工业有限公司 1,150,000.00 工程进度款
上海国祥制冷工业有限公司 8,120,587.16 代付设备款
义乌市九州建设开发有限公司 600,000.00 投标保证金
小 计 17,217,635.97
[注]：详见本财务报表附注五（一）4（2）[注]。
(3)期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为17,217,635.97元，占其他应收款账面余额的66.91%。
(4)无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(5)其他说明
1)本期计提坏账准备的比例较大的计提比例及理由的说明详见本财务报表附注六（一）4（5）1）项。
2)本期计提坏账准备的比例较低的计提比例及理由说明详见本财务报表附注六（一）4（5）2）项。
3．长期股权投资 期末数171,131,283.29
(1)明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 159,297,478.54 159,297,478.54 144,224,492.54 144,224,492.54
对联营企业投资 13,998,026.99 2,164,222.24 11,833,804.75 13,071,032.50 13,071,032.50
合 计 173,295,505.53 2,164,222.24 171,131,283.29 157,295,525.04 157,295,525.04
(2)权益法核算的长期股权投资
1)明细情况
a.期末余额构成明细情况
被投资 持股 投资 投资 损益 股权投 期末
单位名称 比例 期限 成本 调整 资准备 数
上海国祥制冷工业
有限公司 100.00% 50年 129,173,000.00 129,173,000.00
成都国祥王牌空调
设备有限公司 52.00% 20年 780,000.00 -52,701.02 727,298.98
东莞市国祥空调
设备有限公司 52.00% 1,560,000.00 -381,260.85 1,178,739.15
苏州王牌冷气设备
技术服务有限公司 51.00% 20年 510,000.00 258,440.41 768,440.41
东莞市国祥制冷工
业有限公司 100.00%未明确 15,450,000.00 15,450,000.00
成都国祥制冷工业
有限公司 100.00% 50年 12,000,000.00 12,000,000.00
北京国祥君雅空调
有限公司 49.00% 20年 1,470,000.00 -574,698.13 895,301.87
南京国祥制冷设备
有限公司 49.00% 20年 294,000.00 -294,000.00 —
杭州国祥制冷设备
有限公司 49.00% 20年 588,000.00 1,213,586.31 1,801,586.31
杭州德默医药科技
有限公司 36.00% 20年 10,785,600.00 6,621,377.76 1,904,423.28 6,068,645.52
浙江汇隆空调设备
有限公司 46.15% 10年 3,000,000.00 -27,563.22 2,972,436.78
浙江亚技联节
能设备有限公司 40.00% 20年 1,962,500.00 1,962,500.00
苏州国祥工业
设备有限公司 49.00% 10年 294,000.00 3,556.51 297,556.51
小 计 177,867,100.00 6,476,017.75 1,904,423.28 173,295,505.53
b.本期增减变动明细情况
被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得 本期投资本期股权投资 期末
单位名称 数 增减额 调整增减额 现金红利额准备增减额差额增减额 数
上海国祥制冷
工业有限公司 114,100,014.00 15,072,986.00 129,173,000.00
成都国祥王牌空
调设备有限公司 727,298.98 727,298.98
东莞市国祥空调
设备有限公司 1,178,739.15 1,178,739.15
苏州王牌冷气设备
技术服务有限公司 768,440.41 768,440.41
东莞市国祥制冷工
业有限公司 15,450,000.00 15,450,000.00
成都国祥制冷工业
有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
北京国祥君雅空调
有限公司 907,347.24 -12,045.37 895,301.87
南京国祥制冷设备
有限公司 175,728.36 -175,728.36 —
杭州国祥制冷设备
有限公司 1,460,569.22 341,017.09 1,801,586.31
杭州德默医药
科技有限公司 7,597,462.75 -1,528,817.23 6,068,645.52
浙江汇隆空调
设备有限公司 2,929,924.93 42,511.85 2,972,436.78
浙江亚技联节
能设备有限公司 1,962,500.00 1,962,500.00
苏州国祥工业
设备有限公司 294,000.00 3,556.51 297,556.51
小 计 157,295,525.04 17,329,486.00 1,329,505.51 173,295,505.53
2)被投资单位与公司会计政策无重大差异，不存在投资变现及投资收益汇回的重大限制。
(3)长期投资减值准备
1)明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
价值回升转回 其他原因转出
杭州德默医药
科技有限公司 2,164,222.24 2,164,222.24
2)增加原因说明
本公司对杭州德默医药科技有限公司的投资预计在本年度内进行转让，相关手续正在办理中，故对可能出现的亏损额相应计提减值准备。
(二)母公司利润及利润分配表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
营业收入
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 129,103,104.31 85,937,367.90
其他业务收入 1,607,534.45 4,327,058.46
合 计: 130,710,638.76 90,264,426.36
营业成本
项 目 本期数 上年同期数
主营业务成本 101,822,558.52 66,646,210.55
其他业务成本 514,196.52 2,449,620.12
合 计: 102,336,755.04 69,095,830.67
主营业务收入: 本期数:129,103,104.31
项 目 本期数 上年同期数
热泵 24,202,071.68 12,358,461.78
冰水主机 29,083,529.97 12,639,918.32
未端设备 60,056,508.80 44,711,081.94
其他 15,760,993.86 16,227,905.86
合 计 129,103,104.31 85,937,367.90
(2)本期向前5名客户销售所实现的收入总额为65,350,628.88元，占公司全部主营业务收入的50.00%。
2.主营业务成本 本期数101,822,558.52
项 目 本期数 上年同期数
热泵 21,301,165.43 8,205,581.35
冰水主机 22,051,367.58 9,633,665.63
末端设备 48,319,597.71 34,997,751.32
其他 10,150,427.80 13,809,212.25
合 计 101,822,558.52 66,646,210.55
3.投资收益 本期数-1,367,172.11
明细情况
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的调整被投
资单位损益净增减的金额 -1,367,172.11 -171,898.33
合 计 -1,367,172.11 -171,898.33
七、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1.存在控制关系的关联方
(1)存在控制关系的关联方
经济性
与本企 法定
关联方名称 注册地址 主营业务 质
业关系 代表人
或类型
上海国祥制冷 上海市松江工业区 设计制造恒温恒湿机等中
工业有限公司 松开IV－63号地 央空调设备，销售公司自 有限公
子公司 陈天麟
块 产产品并提供系统集成服 司
务
成都国祥王牌 成都市小西天街8 恒温恒湿机等中央空调设
有限公
空调设备有限 号 备的设计、制造和销售 子公司 徐斌
司
公司
东莞市国祥空 东莞市东城区东城 恒温恒湿机等中央空调设
有限公
调设备有限公 大道广信大厦A座 备的设计、销售 子公司 陈天麟
司
司 507室
苏州王牌冷气 苏州市吴中区宝带
空调设备及其零部件的销 有限公
设备技术服务 东路长桥新村6幢 子公司 蔡勇祥
售、安装、维修、保养 司
有限公司 7号
温江区成都海峡两 中央空调设备的设计、销
成都国祥制冷 有限公
岸科技产业开发园 售、安装、维修及相关信 子公司 陈天麟
工业有限公司 司
海科路西段 息咨询服务
东莞市松山湖科技
东莞市国祥制 风机盘管、空气调节箱及
产业园区北部工业 有限公
冷工业有限公 其他空调末端设备的设 子公司 陈天麟
城B区厂房14栋 司
司 计、安装
第一层
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
关联方名称 期初数 本期增减数 期末数
上海国祥制冷工业有限公司 USD15,000,000.00 USD15,000,000.00
成都国祥王牌空调设备有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
东莞市国祥空调设备有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
苏州王牌冷气设备技术服务有限
1,000,000.00 1,000,000.00
公司
成都国祥制冷工业有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
东莞市国祥制冷工业有限公司 15,450,000.00 15,450,000.00
(3)存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
关联方 期初数 本期增加 本期减少 期末数
名称 金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
上海国祥制冷工 USD1,500万 100.0 USD1,500万 100.0
业有限公司 元 0 元 0
成都国祥王牌空
调设备有限公司 78万元 52.00 78万元 52.00
东莞市国祥空调
设备有限公司 156万元 52.00 156万元 52.00
苏州王牌冷气设
备技术服务有限
公司 51万元 51.00 51万元 51.00
成都国祥制冷工 100.0 100.0
业有限公司 1,200万元 0 1,200万元 0
东莞市国祥制冷 100.0 100.0
工业有限公司 1,545万元 0 1,545万元 0
2.不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业的关系
台湾国祥冷冻机械股份有限公司 公司第一大股东参股企业
浙江上风实业股份有限公司 公司第二大股东
杭州国祥制冷设备有限公司 联营企业
北京国祥君雅空调有限公司 联营企业
南京国祥制冷设备有限公司 联营企业
浙江亚技联节能设备有限公司 联营企业
苏州国祥工业设备有限公司 联营企业
局荆燕 关键管理人员
(二)关联方交易情况
1.采购货物
本期数 上年同期数
关联方
名称 金额 定价政策 金额 定价政策
浙江上风实业股份有限公司 — 市场价 124,814.10 市场价
小 计 — 124,814.10
2.销售货物
本期数 上年同期数
关联方
名称 金额 定价政策 金额 定价政策
台湾国祥冷冻机械股份有限公司 2,781,042.39 市场价 12,488,004.64 市场价
杭州国祥制冷设备有限公司 36,220,969.18 市场价 — —
北京国祥君雅空调有限公司 8,352,656.51 市场价 — —
苏州国祥工业设备有限公司 10,383,582.16 — —
南京国祥制冷设备有限公司 2,199,833.59 市场价 — —
59,938,083.83 —
小 计
12,488,004.64
3.关联方应收（预收）应付（预付）款项余额
占全部应收（预收）应
余额 付（预付）款余额的比
项目及关联方名称
重（%）
期末数 期初数 期末数 期初数
应收账款
台湾国祥冷冻机械股份有限公司 1,638,335.16 5,929,748.43
1.96 7.55
北京国祥君雅空调有限公司 6,012,440.83 1,821,257.32
7.20 2.32
南京国祥制冷设备有限公司 1,241,799.72 1,529,876.32
1.49 1.95
杭州国祥制冷设备有限公司 3,694,401.18 6,364.40
4.42 0.01
小 计 12,586,976.89 9,287,246.47
15.07 11.83
其他应收款
浙江亚技联节能设备有限公司 291,591.38 132,269.88
1.13 0.48
北京国祥君雅空调有限公司 714,701.00 521,440.00
2.78 1.89
南京国祥制冷设备有限公司 155,716.00
0.61
小 计 1,162,008.38 653,709.88
4.52 2.37
应付账款
浙江上风实业股份有限公司 147,354.50 147,354.50
0.28 0.30
小 计 147,354.50 147,354.50
0.28 0.30
预收款项
苏州国祥工业设备有限公司 806,417.84 — —
4.16
小 计 806,417.84 — 4.16 —
其他应付款
台湾国祥冷冻机械股份有限公司 150.00 106,814.00 0.01 2.53
南京国祥制冷设备有限公司 35,500.00 — 0.44 —
小 计 35,650.00 106,814.00 0.45 2.53
4.其他关联方交易
八、或有事项
(一)本期公司无已贴现或背书转让的商业承兑汇票。
(二)诉讼事项
公司应收账款中：（1）应收杭州三山空调有限公司897,216.00元，2005年8月11日，经杭州市西湖区人民法院[2005]杭西民二初字第1011号《民事判决书》判决，该公司应于判决生效之日起十日内付清货款；（2）应收湖南南邮空调设备工程有限责任公司1,692,856.70元，2005年10月12日，经湖南省长沙市天心区人民法院[2005]天民初字第1011号《民事判决书》判决，该公司应于判决生效之日起十日内付清货款；（3）应收上海申鸿电器有限公司167,436.00元，2006年5月12日，经上海市奉贤区人民法院
[2005]奉民二（商）初字第972号《民事判决书》判决，该公司应于判决生效之日起十日内付清货款。上述涉诉款项共计2,757,508.70元，截至2006年12月31日，公司仍未收到上述款项，已计提坏账准备816,591.92元，目前正通过申请强制执行等途径在积极催讨中。
九、承诺事项
无重大承诺事项
十、资产负债表日后事项中的非调整事项
无
十一、其他重要事项
(一)债务重组事项
公司本期无重大债务重组事项。
(二)非货币性交易事项
公司本期无重大非货币性交易事项。
十二。补充资料
(一)根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1号——非经常性损益》（2007修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）：
项 目 本期数 上年同期数
非流动资产处置损益 -52,116.37 1,752,381.70
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标
准定额或定量享受除外） 313,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费（经国家有关部门
批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费
除外）
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公
允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
其他营业外收支净额 -171,929.00 -293,689.91
其他非经常性损益项目
小 计 88,954.63 1,458,691.79
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 23,484.02
少数股东所占份额
非经常性损益净额 65,470.61 1,458,691.79
(二)根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
1.明细情况
净资产收益率（%） 每股收益(元/股)
报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
上年 上年 上年 上年
本期数 同期数 本期数 同期数 本期数 同期数 本期数 同期数
归属于公司普
-1.35 -1.35 0.03 -
通股股东的净
-0.6 -0.6 -0.022 0.0 -0.022
利润
3
扣除非经常性 -
损益后归属于
-1.37 -1.09 -1.37 -1.09 -0.03 -0.037 0.0 -0.037
公司普通股股
东的净利润 3
(三)根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计[2007]10号）的规定，本公司2006年度（2006年1－6月）净利润差异调节表如下：
项目 金额
2006年度（2006年1－6月）净利润（原会计准则） -2,113,333.48
追溯调整项目影响合计数
加：少数股东损益 -511,396.23
2006年度（2006年1－ 月）净利润（新会计准则） -2,624,729.71
其中：归属于母公司股东之净利润 -2,113,333.48
少数股东损益 -511,396.23
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数
其中：管理费用 684,930.38
投资收益 1,657,628.79
资产减值损失 -2,342,559.17
加：少数股东损益
2006年度（2006年1－6月）模拟净利润 -2,624,729.71
其中：归属于母公司股东之净利润 -2,113,333.48
少数股东损益 -511,396.23
会计政策变更事项对本公司2006年1月1日股东权益影响如下：
项目 金额
2006年1月1日股东权益（原会计准则） 448,623,406.93
长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
拟以公允价值模式计量的投资性房地产
因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
符合预计负债确认条件的辞退补偿
股份支付
符合预计负债确认条件的重组义务
企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可
供出售金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
金融工具分拆增加的权益
衍生金融工具
所得税
其他
按照新会计准则调整的少数股东权益 3,806,555.44
452,429,962.37
2006年1月1日股东权益（新会计准则）
董事长：陈天麟
浙江国祥制冷工业股份有限公司
2007年8月27日