浙江国祥制冷工业股份有限公司2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 5
六、重要事项 8
七、财务会计报告（未经审计） 10
八、备查文件目录 64
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 本次会议应到董事8人，实到董事4人，董事陈和贵因出差在外未能出席本次董事会，特委托董事陈天麟参会并代为表决；董事杨言荣因出差在外不能出席本次董事会，特委托董事陈根伟参会并代为表决；独立董事章程、吴青谊因有公事在身不能出席本次董事会，特委托独立董事沈成德参会并代为表决。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人陈天麟、主管会计工作负责人金兰芳及会计机构负责人（会计主管人员）陆玲娟声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：浙江国祥制冷工业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：浙江国祥
公司英文名称：Zhejiang King Refrigeration Industry CO.,Ltd
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：国祥股份
公司A股代码：600340
3、 公司注册地址：浙江省上虞市百官镇中塘
公司办公地址：浙江省上虞市百官镇中塘
邮政编码：312300
公司国际互联网网址：http://www.ekingair.com
公司电子信箱：syplant@ekingair.com
4、 公司法定代表人：陈天麟
5、 公司董事会秘书：陈根伟
电话：0575-82158818
传真：0575-82151888
E-mail：awiad@ekingair.com
联系地址：浙江省上虞市百官镇中塘
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《证券日报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
7、 公司其他基本情况：
公司首次注册日期：1993年5月28日 公司注册登记地点：浙江省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：企股浙总字第002210号 公司税务登记号码：330622609670952 公司聘请的会计事务所名称：浙江天健会计师事务所有限公司 会计师事务所办公地址：浙江省杭州市西溪路128号金鼎广场西楼6-10层
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 464,808,477.57 468,079,620.35 -0.70
所有者权益（或股东权益） 290,198,758.18 303,841,535.65 -4.49
每股净资产(元) 2.00 2.09 -4.49
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 -13,724,263.63 -4,662,378.03 -194.36
利润总额 -14,476,496.01 -4,573,423.40 -216.54
净利润 -13,642,777.47 -4,425,732.55 -208.26
扣除非经常性损益后的净利润 -12,890,545.09 -4,491,203.16 -187.01
基本每股收益(元) -0.09 -0.03 -200.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元 -0.09 -0.03 -200.00
)
稀释每股收益(元) -0.09 -0.03 -200.00
净资产收益率(%) -4.70 -1.33 减少3.37个百分点
经营活动产生的现金流量净额 4,842,802.31 -4,886,413.97 199.11
每股经营活动产生的现金流量净额 0.03 -0.03 200.00
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 -560,362.28
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 20,000.00
受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -211,870.10
合计 -752,232.38
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发 送股 公积金 其他 小计 数量 比例(%)
行 转股
新
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 17,701,531 12.18 -14,326,222 -14,326,222 3,375,309 2.32
其中:境内非国有法 17,701,531 12.18 -14,326,222 -14,326,222 3,375,309 2.32
人持股
境内自然人持股
4、外资持股 33,815,465 23.27 -14,532,467 -14,532,467 19,282,998 13.27
其中：境外法人持股
境外自然人持股 33,815,465 23.27 -14,532,467 -14,532,467 19,282,998 13.27
有限售条件股份合计 51,516,996 35.45 -28,858,689 -28,858,689 22,658,307 15.59
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 93,807,679 64.55 28,858,689 28,858,689 122,666,368 84.41
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
无限售条件流通股份 93,807,679 64.55 28,858,689 28,858,689 122,666,368 84.41
合计
三、股份总数 145,324,675 100 145,324,675 100
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股份变动的批准情况
公司股份总数及结构的变动情况 根据2006年6月12日国祥股份《股权分置改革方案实施公告》，公司有限售条件的流通股分别于2007年6月12日和2008年6月12日后获得无限售流通，股份结构中有限售条件的流通股为22,658,307股，无限售条件的流通股为122,666,368股。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 21,069户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性 持股比例(%) 持股总数 报告期内增 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数
质 减 量
陈天麟 境外自 23.27 33,815,465 19,282,998 无
然人
浙江上风实业股份 其他 7.14 10,375,309 3,375,309 无
有限公司
浙江春晖集团有限 其他 5.82 8,451,457 无
公司
浙江蓝山投资有限 其他 0.89 1,298,722 未知
公司
高逸民 其他 0.84 1,219,950 未知
邱云灵 其他 0.63 919,024 未知
杨正英 其他 0.51 738,000 未知
姜伟国 其他 0.46 663,500 未知
黄海雯 其他 0.44 644,900 未知
杭州杭辅电站辅机 其他 0.44 643,200 未知
有限公司
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
陈天麟 14,532,467 人民币普通股
浙江上风实业股份有限公司 7,000,000 人民币普通股
浙江春晖集团有限公司 8,451,457 人民币普通股
浙江蓝山投资有限公司 1,298,722 人民币普通股
高逸民 1,219,950 人民币普通股
邱云灵 919,024 人民币普通股
杨正英 738,000 人民币普通股
姜伟国 663,500 人民币普通股
黄海雯 644,900 人民币普通股
杭州杭辅电站辅机有限公司 643,200 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的 未知前十名流通股东，以及前十名流通股东和前十名股东之间是否是一致行动人，也未知其
说明 是否存在关系关系。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份
数量
1. 陈天麟 19,282,998 2009年6月12日 其所持有的非流通股股份
自获得上市流通权之日起
，至少在二十四个月内不
上市交易或者转让；上述
锁定期满后，通过证券交
易所挂牌交易出售原非流
通股股份，出售数量占国
祥股份总数的比例在十二
个月内不得超过百分之十
。
2. 浙江上风实业股份有限公司 3,375,309 2009年6月12日 其所持有的非流通股股份
自获得上市流通权之日起
，至少在二十四个月内不
上市交易或者转让；上述
锁定期满后，通过证券交
易所挂牌交易出售原非流
通股股份，出售数量占国
祥股份总数的比例在十二
个月内不得超过百分之五
，在二十四个月内不得超
过百分之十。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，受国内金属材料价格大幅度上涨，国家宏观政策的紧缩，随着人民币升值，劳动力成本不断地增加等多种不利因素影响，总体形势比较严峻。面对当前形势，公司及时调整年度经营计划及产品结构，通过新产品的设计降低成本、提高产品附加值，加大国内市场的拓展力度，稳定及扩大业务量，抢占市场份额，同时，公司通过优化生产工艺，培养发展优秀供应网络，减少生产及管理人员，降低各个环节的消耗，节约成本，向管理要效益。总体来说，公司上半年的经营情况趋于稳定。2008年上半年，公司实现主营业务收入1.38亿，与上年同期持平，净利润亏损1416.48万元，比上年同期下降207.30%,经营活动产生的现金流量净额484.28万元,比上年同期增加了199%.
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入 营业成 毛利率比上年同期
比上年同 本比上 增减（%）
期增减（ 年同期
％） 增减（
％）
分产品
冰水主机 26,837,026.95 21,680,853.39 19.21 -4.52 3.89 -25.39
热泵 25,812,594.78 23,244,734.60 9.95 9.68 21.71 -47.22
末端设备 77,406,016.15 65,106,005.11 15.89 13.90 19.94 -21.06
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额4,198.46万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
境内 119,730,259.04 -8.94
境外 18,631,543.58 157.74
合计 138,361,802.62 -0.25
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(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
公司于2003年通过首次发行募集资金274,289,819.92元人民币，截至报告期末，公司累计使用募集资金157,510,131.28元人民币，尚未使用 116,779,688.64元人民币，尚未使用的募集资金作为银行存款和部分补充流动资金.
2、募集资金承诺项目
单位:元 币种:人民币
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承诺项目名称 拟投入金额 是否变更 实际投入金额 预计收益 产生收 是否符合 是否符合
项目 益情况 计划进度 预计收益
节能低污染冷热 64,658,000.00 是 64,658,000.00 无 否 否
水机组
节能环保型空气 63,400,000.00 否 6,366,793.82 2,853,000.00 是 是
净化机组
智能型住宅y变频 34,715,000.00 是 34,715,000.00 无 否 否
中央空调技改项
目
机房专用空调机 33,377,000.00 是 0 无 否 否
组技改项目
单元柜式空气调 29,800,000.00 是 29,800,000.00 无 否 否
节机建设项目
储冰系统技术改 33,960,000.00 是 2,540,588.26 无 否 否
造项目
冷藏集装箱建设 29,940,000.00 是 19,429,749.20 无 否 否
项目
合计 289,850,000.00 / 157,510,131.28 / /
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1）节能低污染冷热水机组
项目拟投入64,658,000.00元，实际投入64,658,000.00元，项目已变更，项目已变更，无法原项目实施地点取得项目用地。变更募集资金成立上海国祥制冷工业有限公司并在上海国祥中实施本项目。。
2）节能环保型空气净化机组
项目拟投入63,400,000.00元，实际投入6,366,793.82元，项目已开始投产。
3）智能型住宅y变频中央空调技改项目
项目拟投入34,715,000.00元，实际投入34,715,000.00元，项目已变更，项目已变更，无法原项目实施地点取得项目用地。变更募集资金成立上海国祥制冷工业有限公司并在上海国祥中实施本项目。。
4）机房专用空调机组技改项目
项目拟投入33,377,000.00元，实际投入0元，项目还处于施工阶段，项目已变更，无法原项目实施地点取得项目用地。变更募集资金成立上海国祥制冷工业有限公司并在上海国祥中实施本项目。。
5）单元柜式空气调节机建设项目
项目拟投入29,800,000.00元，实际投入29,800,000.00元，项目已变更，项目已变更，无法原项目实施地点取得项目用地。变更募集资金成立上海国祥制冷工业有限公司并在上海国祥中实施本项目。。
6）储冰系统技术改造项目
项目拟投入33,960,000.00元，实际投入2,540,588.26元，当地政府无法继续商务条件，项目已终止，投资公司予以注销。，项目已注销，无法原项目实施地点取得项目用地。。
7）冷藏集装箱建设项目
项目拟投入29,940,000.00元，实际投入19,429,749.20元，当地政府无法继续商务条件，项目已终止，投资公司予以注销。，项目已注销，无法原项目实施地点取得项目用地。。
3、资金变更项目情况
单位:元 币种:人民币
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变更后的项目 对应原承诺项 变更后项目拟 实际投入金额 预计收益 产生收益情况 是否符合计划 是否符合预计
目名称 投入金额 进度 收益
合计 / / /
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1)、节能低污染冷热水机组
公司变更原计划投资项目64,658,000.00，变更后新项目拟投入64,658,000.00元，实际投入64,658,000.00元，项目已开始投产。。
2)、智能型住宅变频中央空调技改项目
公司变更原计划投资项目34,715,000.00，变更后新项目拟投入34,715,000.00元，实际投入34,715,000.00元，项目已开始投产。。
3)、单元柜式空气调节机建设项目
公司变更原计划投资项目29,800,000.00，变更后新项目拟投入29,800,000.00元，实际投入29,800,000.00元，项目已开始投产。。
4)、储冰系统技术改造项目
公司变更原计划投资项目33,960,000.00，变更后新项目拟投入33,960,000.00元，实际投入2,540,588.26元，当地政府无法继续商务条件，项目已终止，投资公司予以注销。。当地政府无法继续商务条件，项目已终止，投资公司予以注销。。
5)、冷藏集装箱建设项目
公司变更原计划投资项目29,940,000.00，变更后新项目拟投入29,940,000.00元，实际投入19,429,749.20元，当地政府无法继续商务条件，项目已终止，投资公司予以注销。。当地政府无法继续商务条件，项目已终止，投资公司予以注销。。
4、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理结构准则》等有关法律法规的要求，不断完善公司治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作，细化公司内部管理制度，进一步规范公司行为。 根据中国证券监督管理委员会公告[2008]27号文件的相关要求，报告期内，公司董事会责成公司相关部门对2007年公司《关于加强上市公司治理专项活动的整改报告》的落实情况及整改效果重新进行了审慎评估，以促进公司规范运作、提高治理质量，目前该项工作正在进行之中，公司将严格按照中国证监会规定的时间完成本项工作。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
根据2008年4月27日公司董事会三届二次会议通过的2007年度利润分配预案，公司本年度不进行利润分配，不进行资本公积转增股本。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、其他重大关联交易
销售商品、提供劳务的重大关联交易 单位：元币种 ：人民币 关联方名称 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 占同类交易金额的比例（％） 关联交易结算的方式 杭州国祥 销售产品 市场价 16,012,448.72 15.79% 汇款 北京国祥 销售产品 市场价 4,111,975.00 4.06% 汇款 苏州国祥 销售产品 市场价 5,565,677.93 5.49% 汇款 南京国祥 销售产品 市场价 4,009,433.64 3.95% 汇款 台湾国祥 销售产品 市场价 12,285,072.34 12.12% 信用证
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本期租赁子公司上海国祥制冷工业有限公司固定资产，计付租赁费共计1,460,000.00元。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
1、报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，。
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任浙江天健会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
国祥股份2007年度非经营性 《上海证券报》、《证券日报》 2008年4月30日 http://www.sse.com.cn
资金占用及其他关联资金往
来情况的专项审计说明
国祥股份2007年度年报 上海证券报》、《证券日报》 2008年4月30日 http://www.sse.com.cn
国祥股份2008年第一季度季 上海证券报》、《证券日报》 2008年4月30日 http://www.sse.com.cn
报
国祥股份关于将部分募集资 上海证券报》、《证券日报》 2008年5月16日 http://www.sse.com.cn
金暂时补充流动资金的公告
国祥股份2007年度股东大会 上海证券报》、《证券日报》 2008年6月4日 http://www.sse.com.cn
决议公告
国祥股份有限售条件的流通 上海证券报》、《证券日报》 2008年6月12日 http://www.sse.com.cn
股上市公告
国祥股份董事会三届第五次 上海证券报》、《证券日报》 2008年7月28日 http://www.sse.com.cn
会议决议公告
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:浙江国祥制冷工业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五1 52,828,773.48 56,138,678.61
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 五2 3,420,000.00 970,000.00
应收账款 五3 47,857,568.26 46,664,410.16
预付款项 五5 23,690,586.85 22,068,534.90
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五4 13,269,483.49 20,255,827.65
买入返售金融资产
存货 五6 96,011,390.64 88,747,804.18
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 237,077,802.72 234,845,255.50
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五8 4,062,204.81 3,878,107.42
投资性房地产
固定资产 五9 179,292,400.45 184,936,098.22
在建工程 五10 9,456,426.60 8,894,934.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五11 34,919,642.99 35,497,094.51
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 五12 28,130.70
其他非流动资产
非流动资产合计 227,730,674.85 233,234,364.85
资产总计 464,808,477.57 468,079,620.35
流动负债：
短期借款 五14 50,000,000.00 55,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 五15 3,284,858.98 12,765,159.00
应付账款 五16 62,932,754.63 59,882,486.33
预收款项 五17 39,373,954.21 21,346,304.48
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五18 1,430,337.42 2,576,909.40
应交税费 五19 882,522.10 2,996,578.73
应付利息 78,435.00 107,437.50
应付股利
其他应付款 五20 13,641,393.71 6,055,714.50
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 171,624,256.05 160,730,589.94
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 171,624,256.05 160,730,589.94
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五21 145,324,675.00 145,324,675.00
资本公积 五22 167,739,018.92 167,739,018.92
减：库存股
盈余公积 五23 12,603,923.34 12,603,923.34
一般风险准备
未分配利润 五24 -35,468,859.08 -21,826,081.61
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 290,198,758.18 303,841,535.65
少数股东权益 2,985,463.34 3,507,494.76
所有者权益合计 293,184,221.52 307,349,030.41
负债和所有者总计 464,808,477.57 468,079,620.35
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法定代表人: 陈天麟 主管会计工作负责人:金兰芳 会计机构负责人:陆玲娟
母公司资产负债表
编制单位:浙江国祥制冷工业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六1 35,132,592.57 40,330,934.79
交易性金融资产
应收票据 六2 120,000.00 970,000.00
应收账款 六3 40,658,964.74 42,114,581.70
预付款项 六5 9,412,911.15 10,669,330.44
应收利息
应收股利
其他应收款 六4 57,883,770.57 48,491,022.58
存货 六6 63,474,715.97 82,338,446.92
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 206,682,955.00 224,914,316.43
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 154,440,204.81 154,178,107.42
投资性房地产
固定资产 六7 39,409,759.10 50,449,446.95
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 193,849,963.91 204,627,554.37
资产总计 400,532,918.91 429,541,870.80
流动负债：
短期借款 六9 35,000,000.00 40,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 六10 3,284,858.98 12,765,159.00
应付账款 六11 35,151,369.50 44,852,832.86
预收款项 9,468,417.90 15,656,867.88
应付职工薪酬 六12 175,612.38 2,337,452.00
应交税费 六13 2,545,056.31 -137,524.27
应付利息 78,435.00 77,062.50
应付股利
其他应付款 8,798,927.23 5,974,257.80
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 94,502,677.30 121,526,107.77
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 94,502,677.30 121,526,107.77
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 六14 145,324,675.00 145,324,675.00
资本公积 六15 167,739,018.92 167,739,018.92
减：库存股
盈余公积 六16 12,603,923.34 12,603,923.34
未分配利润 六17 -19,637,375.65 -17,651,854.23
所有者权益（或股东权益）合计 306,030,241.61 308,015,763.03
负债和所有者（或股东权益）合计 400,532,918.91 429,541,870.80
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法定代表人: 陈天麟 主管会计工作负责人:金兰芳 会计机构负责人:陆玲娟
合并利润表
编制单位:浙江国祥制冷工业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 139,954,385.68 140,316,920.18
其中：营业收入 五25 139,954,385.68 140,316,920.18
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 153,940,746.70 143,612,126.10
其中：营业成本 120,937,369.17 108,101,514.92
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五26 350,531.66 75,086.47
销售费用 17,734,131.86 19,281,134.09
管理费用 18,651,266.59 12,976,523.61
财务费用 2,317,655.89 879,436.98
资产减值损失 五28 -6,050,208.47 2,298,430.03
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 五27 262,097.39 -1,367,172.11
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 262,097.39 -1,367,172.11
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -13,724,263.63 -4,662,378.03
加：营业外收入 五29 203,500.00 329,320.72
减：营业外支出 五30 955,732.38 240,366.09
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -14,476,496.01 -4,573,423.4
减：所得税费用 -311,687.12 36,071.71
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -14,164,808.89 -4,609,495.11
归属于母公司所有者的净利润 -13,642,777.47 -4,425,732.55
少数股东损益 -522,031.42 -183,762.56
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 五31 -0.09 -0.03
（二）稀释每股收益（元/股） 五31 -0.09 -0.03
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法定代表人: 陈天麟 主管会计工作负责人:金兰芳 会计机构负责人:陆玲娟
母公司利润表
编制单位:浙江国祥制冷工业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 六18 102,549,770.99 130,710,638.76
减：营业成本 93,266,117.03 102,336,755.04
营业税金及附加 六19 152,578.87 49,616.28
销售费用 7,657,072.92 16,153,713.97
管理费用 5,659,521.55 12,076,066.46
财务费用 1,797,505.56 881,380.09
资产减值损失 -4,488,028.51 2,397,711.20
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 262,097.39 -1,367,172.11
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,232,899.04 -4,551,776.39
加：营业外收入 六21 203,110.00 328,220.72
减：营业外支出 六22 955,732.38 201,267.01
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,985,521.42 -4,424,822.68
减：所得税费用 -45,648.56
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,985,521.42 -4,379,174.12
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法定代表人: 陈天麟 主管会计工作负责人:金兰芳 会计机构负责人:陆玲娟
合并现金流量表
编制单位:浙江国祥制冷工业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 155,246,652.14 183,076,684.07
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,009,230.01 887,825.02
收到其他与经营活动有关的现金 20,515,912.17 6,751,410.58
经营活动现金流入小计 176,771,794.32 190,715,919.67
购买商品、接受劳务支付的现金 110,955,774.92 136,346,838.74
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 12,426,073.07 17,223,117.88
支付的各项税费 6,489,841.88 6,957,108.25
支付其他与经营活动有关的现金 五32 42,057,302.14 35,075,268.77
经营活动现金流出小计 171,928,992.01 195,602,333.64
经营活动产生的现金流量净额 4,842,802.31 -4,886,413.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,500,000.00 2,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 291,385.00 14,694,780.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 201,281.54
投资活动现金流入小计 1,791,385.00 16,896,061.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,880,021.95 50,651,621.44
投资支付的现金 2,256,500.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,880,021.95 52,908,121.44
投资活动产生的现金流量净额 -3,088,636.95 -36,012,059.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 36,900,000.00 55,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 36,900,000.00 55,000,000.00
偿还债务支付的现金 40,000,000.00 25,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,833,906.46 930,857.50
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 41,833,906.46 25,930,857.50
筹资活动产生的现金流量净额 -4,933,906.46 29,069,142.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -130,164.03 -127,665.44
五、现金及现金等价物净增加额 -3,309,905.13 -11,956,996.81
加：期初现金及现金等价物余额 50,586,122.66 73,726,962.57
六、期末现金及现金等价物余额 47,276,217.53 61,769,965.76
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法定代表人: 陈天麟 主管会计工作负责人:金兰芳 会计机构负责人:陆玲娟
母公司现金流量表
编制单位:浙江国祥制冷工业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 77,204,044.95 163,605,555.80
收到的税费返还 1,009,230.01 887,825.02
收到其他与经营活动有关的现金 37,089,828.03 15,739,077.41
经营活动现金流入小计 115,303,102.99 180,232,458.23
购买商品、接受劳务支付的现金 80,132,803.53 126,588,529.73
支付给职工以及为职工支付的现金 8,946,492.49 15,236,943.32
支付的各项税费 3,837,831.88 6,475,061.11
支付其他与经营活动有关的现金 21,039,892.95 47,339,917.40
经营活动现金流出小计 113,957,020.85 195,640,451.56
经营活动产生的现金流量净额 1,346,082.14 -15,407,993.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,500,000.00 2,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 291,385.00 14,614,780.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 192,430.97
投资活动现金流入小计 1,791,385.00 16,807,210.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,013,438.50 1,207,093.76
投资支付的现金 17,329,486.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,013,438.50 18,536,579.76
投资活动产生的现金流量净额 -222,053.50 -1,729,368.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 35,000,000.00 40,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 35,000,000.00 40,000,000.00
偿还债务支付的现金 40,000,000.00 25,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,192,318.96 849,482.50
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 41,192,318.96 25,849,482.50
筹资活动产生的现金流量净额 -6,192,318.96 14,150,517.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -130,051.90 -127,665.44
五、现金及现金等价物净增加额 -5,198,342.22 -3,114,510.06
加：期初现金及现金等价物余额 34,778,378.84 46,167,731.75
六、期末现金及现金等价物余额 29,580,036.62 43,053,221.69
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法定代表人: 陈天麟 主管会计工作负责人:金兰芳 会计机构负责人:陆玲娟
合并所有者权益变动表
编制单位:浙江国祥制冷工业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项 本期金额
目 归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合计
实收资本( 资本公积 减 盈余公积 一 未分配利 其 股?
或股本) ： 般 润 他 权?
库 风
存 险
股 准
备
一 145,324,6 167,739, 12,603,9 -21,826, 3,507,49 307,349,030.41
、 75.00 018.92 23.34 081.61 4.76
上
年
年
末
余
额
加
：
会
计
政
策
变
更
前
期
差
错
更
正
二 145,324,6 167,739, 12,603,9 -21,826, 3,507,49 307,349,030.41
、 75.00 018.92 23.34 081.61 4.76
本
年
年
初
余
额
三 -13,642, -522,031 -14,164,808.89
、 777.47 .42
本
期
增
减
变
动
金
额
（
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（ -13,642, -522,031 -14,164,808.89
一 777.47 .42
）
净
利
润
（
二
）
直
接
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1．
可
供
出
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2．
权
益
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3．
与
计
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4．
其
他
上 -13,642, -522,031 -14,164,808.89
述 777.47 .42
（
一
）
和
（
二
）
小
计
（
三
）
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1．
所
有
者
投
入
资
本
2．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3．
其
他
（
四
）
利
润
分
配
1．
提
取
盈
余
公
积
2．
提
取
一
般
风
险
准
备
3．
对
所
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4．
其
他
（
五
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4．
其
他
四 145,324,6 167,739, 12,603,9 -35,468, 2,985,46 293,184,221.52
、 75.00 018.92 23.34 859.08 3.34
本
期
期
末
余
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 上年同期金额
目 归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合计
实收资本( 资本公积 减 盈余公 一 未分配利 其 股?
或股本) ： 积 般 润 他 权?
库 风
存 险
股 准
备
一 145,324,6 169,643, 12,293, 8,973,01 2,497,72 338,732,080.19
、 75.00 442.20 222.89 4.79 5.31
上
年
年
末
余
额
加 171,007 1,522,49 10.24 1,693,507.99
： .75 0.00
会
计
政
策
变
更
前
期
差
错
更
正
二 145,324,6 169,643, 12,464, 10,495,5 2,497,73 340,425,588.18
、 75.00 442.20 230.64 04.79 5.55
本
年
年
初
余
额
三 -50,000. -4,425,7 -183,762 -4,659,495.11
、 00 32.55 .56
本
期
增
减
变
动
金
额
（
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（ -4,425,7 -183,762 -4,609,495.11
一 32.55 .56
）
净
利
润
（ -50,000. -50,000.00
二 00
）
直
接
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1．
可
供
出
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2．
权
益
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3．
与
计
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4．
其
他
上 -50,000. -4,425,7 -183,762 -4,659,495.11
述 00 32.55 .56
（
一
）
和
（
二
）
小
计
（
三
）
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1．
所
有
者
投
入
资
本
2．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3．
其
他
（
四
）
利
润
分
配
1．
提
取
盈
余
公
积
2．
提
取
一
般
风
险
准
备
3．
对
所
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4．
其
他
（
五
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4．
其
他
四 145,324,6 169,593, 12,464, 6,069,77 2,313,97 335,766,093.07
、 75.00 442.20 230.64 2.24 2.99
本
期
期
末
余
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 陈天麟 主管会计工作负责人:金兰芳 会计机构负责人:陆玲娟
母公司所有者权益变动表
编制单位:浙江国祥制冷工业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年 145,324,675.00 167,739,018.92 12,603,923.34 -17,651,854.23 308,015,763.03
年末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年 145,324,675.00 167,739,018.92 12,603,923.34 -17,651,854.23 308,015,763.03
年初余额
三、本期 -1,985,521.42 -1,985,521.42
增减变动
金额（减
少以“－
”号填列
）
（一）净 -1,985,521.42 -1,985,521.42
利润
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他
上述（一 -1,985,521.42 -1,985,521.42
）和（二
）小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公积
2．对所
有者（或
股东）的
分配
3．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期 145,324,675.00 167,739,018.92 12,603,923.34 -19,637,375.65 306,030,241.61
期末余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年 145,324,675.00 169,643,442.20 12,464,230.64 11,747,418.67 339,179,766.51
年末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年 145,324,675.00 169,643,442.20 12,464,230.64 11,747,418.67 339,179,766.51
年初余额
三、本期 -50,000.00 -4,379,174.12 -4,429,174.12
增减变动
金额（减
少以“－
”号填列
）
（一）净 -4,379,174.12 -4,379,174.12
利润
（二）直 -50,000.00 -50,000.00
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他
上述（一 -50,000.00 -4,379,174.12 -4,429,174.12
）和（二
）小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公积
2．对所
有者（或
股东）的
分配
3．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期 145,324,675 169,593,442.20 12,464,230.64 7,368,244.55 334,750,592.39
期末余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 陈天麟 主管会计工作负责人:金兰芳 会计机构负责人:陆玲娟
公司概况
浙江国祥制冷工业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市〔2001〕24号文和国家对外贸易经济合作部外经贸资二函〔2001〕550号文批准，由浙江国祥制冷工业有限公司整体改制设立的中外合资股份有限公司。2001年7月19日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为企股浙总字第002210号的《企业法人营业执照》，注册资本6,000万元，折6,000万股，每股面值1元。2003年12月15日，经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2003〕144号文核准，向社会公开发行了人民币普通股4,000万股，面值1元/股，发行价7.30元/股。公司于2003年12月26日取得变更后批准证书，于2004年1月9日取得变更后《企业法人营业执照》，注册号同前，注册资本10,000万元，折10,000万股（每股面值1元）。公司股票于2003年12月30日在上海证券交易所挂牌交易。 经2006年度公司股权分置改革及资本公积转增股本后，公司股本变更为145,324,675.00元，折股份总数145,324,675股。截至本期末，有限售条件股份22,658,307.00元，无限售条件股份122,666,368.00元。公司已取得变更后批准证书，有关工商变更登记手续尚在办理中。 本公司属机械制造行业。公司经营范围：恒温恒湿机、冷冻机组、冷水机组及其他制冷设备，风机盘管、空气调节箱及其他空调末端设备，节能环保空气净化系统，冷藏集装箱，智慧型变频住宅户式中央空调设备的设计、制造、安装，销售自产产品并提供维修及相关信息咨询服务。
(二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、会计准则和会计制度：
本公司自2007年1月1日起开始执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》
2、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性：
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
6、现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法：
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
(1)金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 （２）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 （３）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产，保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别按下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，（2）.未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）.所转移金融资产的账面价值,（2）.因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和.金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:（1）终止确认部分的账面价值,（2）终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和. (4)主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产和金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值，初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，确定具体提取比例为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的3%计提；账龄1-2年的，按其余额的10%计提；账龄2-3年的，按其余额的20%计提；账龄3-5年的，按其余额的50%计提；账龄5年以上的，按其余额的100%计提。 对于其他应收款项（包括应收票据、应收账款、预付帐款、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量的现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
10、存货核算方法：
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货采用加权平均法。 3．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4．存货的盘存制度为永续盘存制。 5．包装物、低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
11、固定资产计价和折旧方法的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。 2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 3．固定资产按照成本进行初始计量。
4.各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 10 4.5
运输设备 5 10 18
通用设备 10 10 9
专用设备 10 10 9
其他设备 5 10 18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 其他说明
1、因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 2．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十五)3所述方法计提固定资产减值准备。
12、在建工程核算方法：
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十五)3所述方法计提在建工程减值准备。
13、无形资产核算方法：
1．无形资产按成本进行初始计量。 2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 3．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 4．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。 5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三(十五)3所述方法计提无形资产减值准备。 6．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
14、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：
1．在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。 2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15、长期股权投资的核算方法：
1．长期股权投资初始投资成本的确定： (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2．对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 3．资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本财务报表附注三(十五)3所述方法计提长期股权投资减值准备。 4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
16、借款费用资本化的核算方法：
1．借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2．借款费用资本化期间 (1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
17、收入确认原则：
1．销售商品 销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 2．提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3．让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
18、确认递延所得税资产的依据：
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
19、合并报表合并范围发生变更的理由：
无变化
20、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
增值税 以产品、原材料销售收入为计税依据（计征 17%
时抵扣同期进项税额）
营业税 本公司以技术服务费收入 5%
城建税 本公司系外商投资企业，无需计缴，公司之 7%或1%
子公司按应缴纳流转税额的7%或1%的比例计
缴
企业所得税 按企业所得额 25%
教育费附加 公司系外商投资企业，无需计缴，公司之子 3%
公司按应缴流转税税额计缴
地方教育费附加 本公司按应缴流转税税额2%计缴，公司之子 2%或1%
公司按应缴流转税税额的1%计缴
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(四)企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位: 万元 币种:人民币
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子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
上海国祥制冷工业有限 全资子公司 上海市 机械制造 12,000.00 设计制造恒温恒湿机等中
公司 央空调设备，销售公司自
产产品并提供系统集成服
务。
东莞市国祥制冷工业有 全资子公司 东莞市 机械制造 1,545.00 风机盘管、空气调节箱及
限公司 其他空调末端设备的设计
、安装。
成都国祥制冷工业有限 全资子公司 成都市 机械制造 1,200.00 中央空调设备的设计、销
公司 售、安装、维修及相关信
息咨询服务。
东莞市国祥空调设备有 控股子公司 东莞市 机械制造 300.00 恒温恒湿机等中央空调设
限公司 备的设计、销售。
成都国祥王牌空调设备 控股子公司 成都市 机械制造 150.00 恒温恒湿机等中央空调设
有限公司 备的设计、制造和销售。
苏州王牌冷气设备技术 控股子公司 苏州市 销售、服务 100.00 空调设备及其零部件的销
服务有限公司 售、安装、维修及保养。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位: 万元 币种:人民币
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子公司全称 期末实际投资额 实质上构成对子公 持股比例（%） 表决权比例（ 是否合并报表
司的净投资的余额 %）
（资不抵债子公司
适用）
上海国祥制冷工业有限 12,000.00 12,000.00 100.00 100.00
公司
东莞市国祥制冷工业有 1,545.00 1,545.00 100.00 100.00
限公司
成都国祥制冷工业有限 1,200.00 1,200.00 100.00 100.00
公司
东莞市国祥空调设备有 156.00 156.00 52.00 52.00
限公司
成都国祥王牌空调设备 78.00 78.00 52.00 52.00
有限公司
苏州王牌冷气设备技术 51.00 51.00 51.00 51.00
服务有限公司
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企业合并及合并财务报表的说明：
1、无未纳入合并报表范围子公司 2、无持股比例未达到50%以上的子公司纳入合并范围情况
（1）报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
人民币 763,286.50 202,747.98
人民币 42,127,691.70 44,988,283.20
人民币 9,937,795.28 10,947,647.43
合计 52,828,773.48 56,138,678.61
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(2) 无抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。 (3) 货币资金——外币货币资金 期 末 数期 初 数 项目原币及金额 汇率折人民币金额 原币及金额 汇率折人民币金额 银行存款 USD494.92 6.8591 3,394.71 USD113,477.21 7.3046 828,905.63 小计 3,394.71 828,905.63 (4) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,420,000.00 970,000.00
合计 3,420,000.00 970,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东票据。
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(% 金额 比例(%) 金额 比例(% 金额 比例(%)
) )
单项金 5,599,233.61 9.08 5,599,233.61 100 8,286,578.47 13.02 8,286,578.47 100
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
应收账
款
其他不 56,033,520.27 90.92 8,175,952.01 14.59 55,372,826.04 86.98 8,708,415.88 15.73
重大应
收账款
合计 61,632,753.88 － 13,775,185.62 － 63,659,404.51 － 16,994,994.35 －
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应收账款——外币应收账款 期 末 数期 初 数 币种原币金额汇率折人民币金额原币金额汇率折人民币金额 美元 1,393,849.60 6.8591 9,560,553.79 733,440.74 7.3046 5,357,491.23 小计 9,560,553.79 5,357,491.23 (６) 其他说明 1) 单项金额重大的应收账款坏账准备计提比例及理由的说明 期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的应收账款，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说明 根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄5年以上的应收账款收回可能性极小，故对账龄5年以上的应收账款按其余额的100%计提坏账准备。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(% 金额 比例(%)
)
一年以内 33,015,124.15 53.57 990,453.72 30,975,085.31 48.66 929,252.56
一至二年 4,385,744.88 7.12 438,574.49 6,003,832.13 9.43 600,383.21
二至三年 8,564,672.72 13.90 1,712,934.54 7,071,077.91 11.11 1,689,280.06
三年至五年 10,067,978.52 16.33 5,033,989.26 13,873,058.67 21.79 8,039,728.03
五年以上 5,599,233.61 9.08 5,599,233.61 5,736,350.49 9.01 5,736,350.49
合计 61,632,753.88 100.00 13,775,185.62 63,659,404.51 100.00 16,994,994.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄5年以上的应收账款收回可能性极小，故对账龄5年以上的应收账款按其余额的100%计提坏账准备。
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
合计 / 15,507,979.25 / 25.16
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4、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种 期末数 期初数
类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单 9,786,003.70 57.32 293,580.11 3 15,347,048.81 63.82 2,973,870.75 19.38
项
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
项
单 2,702,068.03 15.83 2,702,068.03 100 47,401.88 0.20 47,401.88 100
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
项
其 4,583,294.63 26.85 806,234.729 17.59 8,653,720.79 35.98 771,071.20 8.91
他
不
重
大
其
他
应
收
款
项
合 17,071,366.36 － 3,801,882.87 － 24,048,171.48 － 3,792,343.83 －
计
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1) 单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明 期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的其他应收款，根据相同账龄其他应收款组合的实际损失率为基础，结合现实情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。 公司原支付给HOLROYD Renlod Power Transmission LTD.的研磨中心工程设备款2,572,862.87元（账龄5年），由于该项目已停止实施，按约定定金不能返还，故该款项收回的可能性极小，对该款项全额计提坏账准备。 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组合的依据说明 根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄5年以上的其他应收款收回可能性极小，故对账龄5年以上的其他应收款按其余额的100%计提坏账准备。
(2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 7,035,244.82 41.21 211,057.34 10,224,161.85 42.52 306,724.86
一至二年 6,675,515.10 39.10 667,551.51 9,951,054.52 41.37 495,105.45
二至三年 360,210.73 2.11 72,042.15 853,654.70 3.55 170,730.94
三至五年 298,327.68 1.75 149,163.84 2,971,898.53 12.36 2,772,380.70
五年以上 2,702,068.03 15.83 2,702,068.03 47,401.88 0.20 47,401.88
合计 17,071,366.36 100.00 3,801,882.87 24,048,171.48 100.00 3,792,343.83
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(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4)其他应收账款前五名欠款情况
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
其他应收账款前五名欠款 10,647,048.81 62.37%
情况合计
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5、预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 5,427,045.59 22.91 9,741,813.29 44.14
一至二年 15,735,824.71 66.42 10,663,086.87 48.32
二至三年 1,646,188.17 6.95 1,016,375.37 4.61
三年以上 881,528.38 3.72 647,259.37 2.93
合计 23,690,586.85 100.00 22,068,534.90 100.00
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账龄1年以上预付款未结算的原因说明 账龄1年以上预付款主要是子公司东莞国祥制冷有限公司和成都国祥制冷有限公司预付的土地出让金.
(2)预付账款前五名欠款情况
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及 14,269,820.80 60.23% 12,519,820.80 56.73%
比例
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(3) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
备
原材料 53,992,842.52 53,992,842.52 50,933,115.28 2,359,768.57 48,573,346.71
库存商品 42,018,548.12 42,018,548.12 32,959,884.88 32,959,884.88
在产品 7,214,572.59 7,214,572.59
合计 96,011,390.64 0 96,011,390.64 91,107,572.75 2,359,768.57 88,747,804.18
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2、期末存货中未用于担保。 3、 存货跌价准备 1) 明细情况 项目期初数本期增加本期减少期末数 转回 转销 原材料 2,359,768.57 - 2,359,768.57 - 小计 2,359,768.57 - 2,359,768.57 - 4、计提存货跌价准备的依据 存货可变现净值按存货在公平的市场交易中，交易双方自愿进行交易的市场价格扣除为进一步加工或销售而需追加的成本后的净值确定。公司按存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
7、对合营企业投资和联营企业投资
单位:元 币种:人民币
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被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持 本企业 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
股比例(% 在被投
) 资单位
表决权
比例(%)
二、联营企业
杭州国祥制冷设备有 杭州 流通业 49 49 2,290,730.32 34,980,248.85 299,440.27
限公司
北京国祥君雅空调有 北京 流通业 49 49 2,076,375.98 12,888,175.18 -62,213.20
限公司
南京国祥制冷设备有 南京 流通业 49 49 470,372.12 7,849,768.88 -27,470.83
限公司
苏州国祥工业设备有 苏州 流通业 49 49 631,261.84 14,412,061.16 165,952.69
限公司
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8、长期股权投资
（1）在被投资单位持股比例与表决权比例的说明
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被投资单位 在被投资单位持股比例（%） 在被投资单位表决权比例（%） 在被投资单位持股比例与表决权
比例不一致的说明
杭州国祥制冷设备有限公司 49.00 49.00
北京国祥君雅空调有限公司 49.00 49.00
南京国祥制冷设备有限公司 49.00 49.00
苏州国祥工业设备有限公司 49.00 49.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按权益法核算
单位: 元 币种: 人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红利
杭州国祥制冷设备 588,000.00 2,112,192.24 146,725.74 2,258,917.98
有限公司
北京国祥君雅空调 1,470,000.00 1,126,086.19 -30,484.47 1,095,601.72
有限公司
南京国祥制冷设备 294,000.00 354,652.01 -13,460.70 341,191.31
有限公司
苏州国祥工业设备 294,000.00 285,176.98 81,316.82 366,493.80
有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
9、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 229,888,238.82 10,520,183.89 22,602,790.75 217,805,631.96
其中：房屋及建筑物 142,870,087.42 28,463.80 142,898,551.22
机器设备
运输工具 8,486,472.69 893,323.05 824,710.59 8,555,085.15
通用设备 31,806,016.70 2,924,920.11 12,188,234.22 22,542,702.59
专用设备 33,718,764.09 4,253,355.54 8,608,076.20 29,364,043.43
其他设备 13,006,897.92 2,420,121.39 981,769.74 14,445,249.57
二、累计折旧合计： 42,773,537.80 7,641,481.49 13,600,220.37 36,814,798.92
其中：房屋及建筑物 6,848,546.96 3,211,594.86 10,060,141.81
机器设备
运输工具 4,731,493.24 670,313.62 742,239.54 4,659,567.32
通用设备 17,109,357.46 1,423,978.66 8,995,793.93 9,537,542.19
专用设备 9,376,966.20 1,307,961.88 3,229,317.56 7,455,610.52
其他设备 4,707,173.94 1,027,632.47 632,869.34 5,101,937.07
三、固定资产净值合计 187,114,701.02 10,520,183.89 16,644,051.87 180,990,833.04
其中：房屋及建筑物 136,021,540.46 28,463.80 3,211,594.86 132,838,409.40
机器设备
运输工具 3,754,979.45 893,323.05 752,784.67 3,895,517.83
通用设备 14,696,659.24 2,924,920.11 4,616,418.95 13,005,160.40
专用设备 24,341,797.89 4,253,355.54 6,686,720.52 21,908,432.91
其他设备 8,299,723.98 2,420,121.39 1,376,532.87 9,343,312.50
四、减值准备合计 2,178,602.80 480,170.21 1,698,432.59
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
专用设备 2,178,602.80 480,170.21 1,698,432.59
五、固定资产净额合计 184,936,098.22 10,520,183.89 16,163,881.66 179,292,400.45
其中：房屋及建筑物 136,021,540.46 28,463.80 3,211,594.86 132,838,409.40
机器设备
运输工具 3,754,979.45 893,323.05 752,784.67 3,895,517.83
通用设备 14,696,659.24 2,924,920.11 4,616,418.95 13,005,160.40
专用设备 22,163,195.09 4,253,355.54 6,206,550.31 20,210,000.32
其他设备 8,299,723.98 2,420,121.39 1,376,532.87 9,343,312.50
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(2) 固定资产减值准备详见本财务报表附注九之说明。 (3) 未办妥产权证书的固定资产的情况说明 截至2008年06月30日，本公司部分房屋及建筑物（原值为113,349,438.06元，净值为112,523,296.51元）权属证明尚在办理之中。 (4)上述房屋及建筑物固定资产中有29,520,649.36元已抵押中国银行上虞支行
10、在建工程：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 9,456,426.60 9,456,426.60 8,894,934.00 8,894,934.00
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(1) 在建工程项目变动情况：
单位:元 币种:人民币
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项目名称 预算数 期初数 本期增加 工程投入占预算比例 资金来源 期末数
松江厂房 300,000.00 195,120.60 65.04 其他 195,120.60
零星工程
东莞国祥 21,780,000.00 220,230.00 1.01 募集资金及 220,230.00
制冷厂房 其他
工程
成都国祥 14,880,000.00 8,674,704.00 366,372.00 60.76 募集资金及 9,041,076.00
制冷厂房 其他
工程
合计 8,894,934.00 561,492.60 / / 9,456,426.60
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(2) 在建工程的说明：
(3) 本期无借款费用资本化。 (4) 期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
11、无形资产：
(1) 无形资产情况：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金额
土地使用权 33,264,626.17 1,732,532.70 32,918,119.63
计算机软件 2,232,468.34 307,926.64 2,001,523.36
合计 35,497,094.51 2,040,459.34 34,919,642.99
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(2) 期末无形资产中土地使用权均已用于债务担保，详见本财务报表附注十一（二）之说明。 (3) 期末，未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
12、递延所得税资产的说明：
(1) 明细情况 项目 期末数 期初数 应收账款坏账准备 - 28,130.70 存货跌价准备 合计 - 28,130.70
13、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余额 本 本期减少额 期末账面余额
期 转回 转销 合计
计
提
额
一、坏账准备 20,787,338.18 3,210,269.69 3,210,269.69 17,577,068.49
二、存货跌价准备 2,359,768.57 2,359,768.57 2,359,768.57 0
三、可供出售金融
资产减值准备
四、持有至到期投
资减值准备
五、长期股权投资
减值准备
六、投资性房地产
减值准备
七、固定资产减值 2,178,602.80 480,170.21 480,170.21 1,698,432.59
准备
八、工程物资减值
准备
九、在建工程减值
准备
十、生产性生物资
产减值准备
其中：成熟生产性
生物资产减值准备
十一、油气资产减
值准备
十二、无形资产减
值准备
十三、商誉减值准
备
十四、其他
合计 25,325,709.55 5,570,038.26 480,170.21 6,050,208.47 19,275,501.08
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14、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
抵押借款 25,000,000.00 30,000,000.00
担保借款 25,000,000.00 25,000,000.00
合计 50,000,000.00 55,000,000.00
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抵押借款详见本财务报表附注十一（二）项之说明 担保借款由浙江春晖制冷智能控制股份有限公司担保
15、应付票据：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,284,858.98 12,765,159.00
合计 3,284,858.98 12,765,159.00
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16、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
浙江上风实业股份有限公司 147,354.50 147,354.50
合计 147,354.50 147,354.50
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17.预收款项
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
(2)本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
18、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,972,573.20 11,251,007.13 11,823,654.79 1,399,925.54
二、职工福利费
三、社会保险费 24,930.92 875,385.27 869,904.31 30,411.88
工会经费 2,400.00 2,400.00
职工教育费 33,845.28 33,845.28
四、住房公积金
五、其他 543,160.00 73,184.00 616,344.00
合计 2,576,909.40 12,199,576.40 13,346,148.38 1,430,337.42
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19、应交税费：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -239,640.55 1,738,427.13 以产品、原材料销售收入为计税依
据（计征时抵扣同期进项税额）
营业税 162,817.54 77,787.01 本公司以技术服务费收入
所得税 412,264.85 834,452.31 按企业所得额
个人所得税 80,266.81 87,109.72
城建税 5,487.02 31,183.51 本公司系外商投资企业，无需计缴
，公司之子公司按应缴纳流转税额
的7%或1%的比例计缴
印花税 8,527.28 7,070.91
房产税 350,400.00 175,200.00
教育费附加 69,189.58 12,224.20
水利建设专项资金 21,864.83 4,313.66
其他 9,784.96 26,796.16
地方教育费附加 1,559.78 2,014.12
合计 882,522.10 2,996,578.73 /
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20、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
21、股本：
单位: 股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
股份总数 145,324,675 100 145,324,675 100
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22、资本公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 167,699,004.92 167,699,004.92
其他资本公积 40,014.00 40,014.00
合计 167,739,018.92 167,739,018.92
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23、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 12,603,923.34 12,603,923.34
合计 12,603,923.34 12,603,923.34
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24、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） -21,826,081.61 －
调整后年初未分配利润 -21,826,081.61 －
加：本期净利润 -13,642,777.47 －
期末未分配利润 -35,468,859.08 －
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25、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 138,361,802.62 138,709,385.73
其他业务收入 1,592,583.06 1,607,534.45
合计 139,954,385.68 140,316,920.18
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(2) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
热泵 25,812,594.78 23,244,734.60 23,535,349.69 19,098,989.45
冰水主机 26,837,026.95 21,680,853.39 28,106,299.80 20,868,604.39
末端设备 77,406,016.15 65,106,005.11 67,962,030.82 54,281,091.19
其他 8,306,164.74 8,207,725.02 19,105,705.42 13,338,633.37
合计 138,361,802.62 118,239,318.12 138,709,385.73 107,587,318.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司前五名客户销售收入总额为50,877,991.53元,占全部销售额的36.35%.
26、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 106,013.58 本公司以技术服务费收入
城建税 198,253.01 7,592.96 本公司系外商投资企业，无需
计缴，公司之子公司按应缴纳
流转税额的7%或1%的比例计缴
教育费附加 19,574.63 54,095.53
地方教育附加 4,459.25 1,084.71
其他 22,231.19 12,313.27
合计 350,531.66 75,086.47 /
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27、投资收益：
(1) 按投资单位分项列示投资收益：
单位：元 币种：人民币
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被投资单位 上期金额 本期金额
杭州国祥制冷设备有限公司 341,017.09 146,725.74
北京国祥君雅空调有限公司 -12,045.37 -30,484.47
南京国祥制冷设备有限公司 -175,728.36 -13,460.70
苏州国祥工业设备有限公司 3,556.51 81,316.82
其他已处置单位 -1,523,971.98
合计 -1,367,172.11 184,097.39
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(2) 会计报表中的投资收益项目增加：
单位：元 币种：人民币
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本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 184,097.39 -1,367,172.11
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得的投资收益
其它 78,000.00
合计 262,097.39 -1,367,172.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、资产减值损失：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -3,210,269.69 134,207.79
二、存货跌价损失 -2,359,768.57
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失 2,164,222.24
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 -480,170.21
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -6,050,208.47 2,298,430.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得 180,800.00
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得
财政补贴 20,000.00 313,000.00
其他 2,700.00 16,320.72
合计 203,500.00 329,320.72
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30、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失 741,162.28 52,116.37
对外捐赠
债务重组损失
无形资产处置损失
水利建设专项资金 102,570.10 130,710.64
罚款及滞纳金
赔款支出
赞助费
其他 112,000.00 57,539.08
合计 955,732.38 240,366.09
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31、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 -4.70 -4.59 -0.09 -0.09
净利润
扣除非经常性损益后归属 -4.44 -4.34 -0.09 -0.09
于公司普通股股东的净利
润
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计算过程:
归属于母公司普通股股东的净利润 -13,642,777.47
非经常损益 -752,232.38
3.扣除非经常性损益后归属于公司 -12,890,545.09
普通股股东的净利润
4.归属于公司普通股股东的期初净资产 303,841,535.65
5.归属于公司普通股股东的期末净资产 290,198,758.18
6.加权平均净资产 (归属于公司普通股股东的期初净资产
+归属于公司普通股股东的期末净资产)/2 297,020,146.92
7.期初股本 145,324,675.00
8.期末股本 145,324,675.00
9.基本每股收益 归属于母公司普通股股东的净利润 /股本
10.扣除非经常性损益后基本每股收益 扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润/股本
11.全面摊薄净资产收益率 归属于母公司普通股股东的净利润/归属于公司普通股股东的期末净资产
12.加权平均净资产收益率 归属于母公司普通股股东的净利润/加权平均净资产
13.扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益率 扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润/归属于公司普通股股东的期末净资产
14.扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润/加权平均净资产
32.支付的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
运费 11,738,231.83
售后服务费 4,157,040.08
差旅费 6,576,338.38
业务费 2,157,960.64
办公费 2,911,647.23
咨询费 334,360.00
保险费 839,522.97
备用金 9,937,795.28
履约保证金
广告费 674,399.90
合计 39,327,296.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -14,164,808.89 -4,609,495.11
加：资产减值准备 -6,050,208.47 2,298,430.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,641,481.49 3,548,797.03
无形资产摊销 577,451.52
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 260,992.07 52,116.37
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -182,800.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,247,719.90 663,974.36
投资损失（收益以“－”号填列） -262,097.39 1,380,493.31
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 28,130.70 -1,755,726.02
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -7,310,805.25 -27,189,556.42
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -68,596.20 -25,027,848.31
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 22,126,342.83 45,723,581.57
其他 28,819.12
经营活动产生的现金流量净额 4,842,802.31 -4,886,413.97
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 47,276,217.53 61,769,965.76
减：现金的期初余额 50,586,122.66 73,726,962.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,309,905.13 -11,956,996.81
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(六)母公司会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
人民币 32,208.13 69,094.09
人民币 25,162,589.16 29,314,193.27
人民币 9,937,795.28 10,947,647.43
合计 35,132,592.57 40,330,934.79
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无抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。
2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 120,000.00 970,000.00
合计 120,000.00 970,000.00
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3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种 期末数 期初数
类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单 5,599,233.61 10.35 5,599,233.61 100 8,286,578.47 14.06 8,286,578.47 100
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
应
收
账
款
其 48,510,116.26 89.65 7,851,151.52 16.18 50,670,636.92 85.94 8,556,055.22 16.89
他
不
重
大
应
收
账
款
合 54,109,349.87 － 13,450,385.13 － 58,957,215.39 － 16,842,633.69 －
计
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款,该组合的确定依据为有明显特征表明该等款项难以收回.
(2)应收账款账龄分析
单位：元 币种：人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例( 金额 比例(%)
%)
一年以内 26,829,279.54 49.58 804,878.39 26,419,253.19 44.81 792,577.60
一至二年 3,071,377.68 5.68 307,137.77 5,867,975.13 9.95 586,797.51
二至三年 8,551,980.52 15.80 1,710,396.10 7,060,577.91 11.98 1,687,180.06
三至五年 10,057,478.52 18.59 5028739.26 13,873,058.67 23.53 8039728.03
五年以上 5,599,233.61 10.35 5,599,233.61 5,736,350.49 9.73 5,736,350.49
合计 54,109,349.87 100 13,450,385.13 58,957,215.39 100.00 16,842,633.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
合计 / 15,440,227.51 / 28.54
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4、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种 期末数 期初数
类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单 57,325,169.73 90.93 2,053,948.11 3.58 29,699,275.16 55.74 890,978.25 3.00
项
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
项
单 2,702,068.03 4.29 2,702,068.03 100.00 2,620,264.75 4.92 2,620,264.75 100.00
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
项
其 3,013,104.25 4.78 400,555.30 13.29 20,962,158.45 39.34 1,279,432.78 6.10
他
不
重
大
其
他
应
收
款
项
合 63,040,342.01 － 5,156,571.44 － 53,281,698.36 － 4,790,675.78 －
计
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款, 该组合的确定依据为有明显特征表明该等款项难以收回.
(2)其他应收账款账龄分析
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 53,120,516.13 84.26 1,593,615.48 44,629,299.61 83.76 1,338,878.99
一至二年 6,599,819.44 10.47 659,981.94 4,946,054.52 9.28 494,605.45
二至三年 360,210.73 0.57 72,042.15 687,043.82 1.29 137,408.76
三至五年 257,727.68 0.41 128,863.84 2,971,898.53 5.58 2,772,380.70
五年以上 2,702,068.03 4.29 2,702,068.03 47,401.88 0.09 47,401.88
合计 63,040,342.01 100.00 5,156,571.44 53,281,698.36 100.00 4,790,675.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3)其他应收款前五名欠款情况
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
其他应收款前五名欠款情 59,286,214.84 94.04%
况合计
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5、预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 1,270,916.90 13.50 7,129,924.13 66.83
一至二年 5,614,277.70 59.64 1,875,771.57 17.58
二至三年 1,646,188.17 17.49 1,016,375.37 9.53
三年以上 881,528.38 9.37 647,259.37 6.06
合计 9,412,911.15 100.00 10,669,330.44 100.00
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(2) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
备
原材料 22,165,046.09 22,165,046.09 47,837,903.85 2,359,768.57 45,478,135.28
库存商品 41,309,669.88 41,309,669.88 29,645,739.05 29,645,739.05
在产品 7,214,572.59 7,214,572.59
合计 63,474,715.97 63,474,715.97 84,698,215.49 2,359,768.57 82,338,446.92
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(2)期末存货中未用于担保.
7、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 93,858,213.56 279,650.00 22,602,790.75 71,535,072.81
其中：房屋及建筑物 29,520,649.32 29,520,649.32
机器设备
运输工具 6,166,718.60 824,710.59 5,342,008.01
通用设备 27,994,544.30 46,000.00 11,987,523.22 16,053,021.08
专用设备 22,170,614.09 97,100.00 8,078,926.20 14,188,787.89
其他设备 8,005,687.25 136,550.00 1,711,630.74 6,430,606.51
二、累计折旧合计： 41,230,163.81 2,796,937.68 13,600,220.37 30,426,881.12
其中：房屋及建筑物 6,022,405.41 664,214.64 6,686,620.05
机器设备
运输工具 4,521,921.55 377,838.25 742,239.54 4,157,520.26
通用设备 17,023,205.78 703,470.10 8,995,793.93 8,730,881.95
专用设备 9,141,367.08 689,663.50 3,229,317.56 6,601,713.02
其他设备 4,521,263.99 361,751.19 632,869.34 4,250,145.84
三、固定资产净值合计 52,628,049.75 279,650.00 11,799,508.06 41,108,191.69
其中：房屋及建筑物 23,498,243.91 664,214.64 22,834,029.27
机器设备
运输工具 1,644,797.05 460,309.30 1,184,487.75
通用设备 10,971,338.52 46,000.00 3,695,199.39 7,322,139.13
专用设备 13,029,247.01 97,100.00 5,539,272.14 7,587,074.87
其他设备 3,484,423.26 136,550.00 1,440,512.59 2,180,460.67
四、减值准备合计 2,178,602.80 480,170.21 1,698,432.59
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
专用设备 2,178,602.80 480,170.21 1,698,432.59
五、固定资产净额合计 50,449,446.95 279,650.00 13,497,940.65 39,409,759.10
其中：房屋及建筑物 23,498,243.91 664,214.64 22,834,029.27
机器设备
运输工具 1,644,797.05 460,309.30 1,184,487.75
通用设备 10,971,338.52 46,000.00 3,695,199.39 7,322,139.13
专用设备 10,850,644.21 97,100.00 7,237,704.73 5,888,642.28
其他设备 3,484,423.26 136,550.00 1,440,512.59 2,180,460.67
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(2)期末固定资产中账面原值22,737,254.94元、账面价值19,752,990.09元的房屋建筑物已用于抵押担保,详见本财务报表附注十一(二)说明
8、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期 本期减少额 期末账面余额
计提 转回 转销 合计
额
一、坏账准备 20,787,338.18 1,648,089.73 1,648,089.73 19,139,248.45
二、存货跌价准 2,359,768.57 2,359,768.57 2,359,768.57 0
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减 2,178,602.80 480,170.21 480,170.21 1,698,432.59
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 25,325,709.55 1,648,089.73 2,839,938.78 4,488,028.51 20,837,681.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
抵押借款 10,000,000.00 15,000,000.00
担保借款 25,000,000.00
信用借款 25,000,000.00
合计 35,000,000.00 40,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 抵押借款详见本财务报表附注十一(二)说明
(3)担保借款:由浙江春晖智能控制股份有限公司担保
10、应付票据：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,284,858.98 12,765,159.00
合计 3,284,858.98 12,765,159.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期末数 期初数
浙江上风实业股份有限公司 147,354.50 147,354.50
合计 147,354.50 147,354.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
12、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,702,948.32 4,993,717.18 6,551,465.03 145,200.50
二、职工福利费
三、社会保险费 91,343.65 535,412.16 596,343.93 30,411.88
因解除劳动关系给予的补偿 543,160.00 50,084.00 593,244.00
四、住房公积金
五、其他
合计 2,337,452.97 5,579,213.34 7,741,052.93 175,612.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、应交税费：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
增值税 2,442,423.56 -248,193.93
营业税 505.20 4,247.01
个人所得税 3,733.60 81,136.00
印花税 8,527.28 7,070.91
教育费附加 68,001.84 84.94
水利建设专项资金 21,864.83 18,130.80
合计 2,545,056.31 -137,524.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
14、股本：
单位: 股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
股份总数 145,324,675 100.00 145,324,675 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、资本公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 167,699,004.92 167,699,004.92
其他资本公积 40,014.00 40,014.00
合计 167,739,018.92 167,739,018.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 12,603,923.34 12,603,923.34
合计 12,603,923.34 12,603,923.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） -17,651,854.23 －
调整后年初未分配利润 -17,651,854.23 －
加：本期净利润 -1,985,521.42 －
期末未分配利润 -19,637,375.65 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 101,392,869.39 129,103,104.31
其他业务收入 1,156,901.60 1,607,534.45
合计 102,549,770.99 130,710,638.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
热泵 24,040,040.36 22,156,321.22 24,202,071.68 21,301,165.43
冰水主机 21,617,605.05 18,503,642.76 29,083,529.97 22,051,367.58
末端设备 49,242,274.28 43,209,320.23 60,056,508.80 48,319,597.71
其他 6,492,949.70 5,951,851.97 15,760,993.86 10,150,427.80
合计 101,392,869.39 89,821,136.18 129,103,104.31 101,822,558.52
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19、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数 计缴标准
教育费附加 152,578.87 49,616.28
合计 152,578.87 49,616.28 /
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20、资产减值损失：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,648,089.73 233,488.96
二、存货跌价损失 -2,359,768.57
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失 2,164,222.24
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 -480,170.21
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -4,488,028.51 2,397,711.20
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21、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得 180,800.00
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得
财政补贴 20,000.00 308,000.00
其他收入 2,310.00 20,220.72
合计 203,110.00 328,220.72
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22、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失 741,162.28 52,116.37
对外捐赠
债务重组损失
无形资产处置损失
水利建设基金 102,570.10 130,710.64
其他支出 112,000.00 18,440.00
合计 955,732.38 201,267.01
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23、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -1,985,521.42 -4,379,174.12
加：资产减值准备 -4,488,028.51 2,397,711.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,796,937.68 3,439,899.32
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 260,992.07 52,116.37
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -182,800.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,722,018.09 664,452.92
投资损失（收益以“－”号填列） -262,097.39 1,382,647.39
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,755,726.02
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 18,863,730.95 -25,756,974.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -800,588.13 -20,585,545.32
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -14,578,561.20 29,132,598.83
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,346,082.14 -15,407,993.33
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 29,580,036.62 43,053,221.69
减：现金的期初余额 34,778,378.84 46,167,731.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -5,198,342.22 -3,114,510.06
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(七)关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
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子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
上海国祥制冷 上海市 机械制造 12,000.00 100.00 100.00 76793849-1
工业有限公司
东莞市国祥制 东莞市 机械制造 1,545.00 100.00 100.00 79624032-4
冷工业有限公
司
成都国祥制冷 成都市 机械制造 1,200.00 100.00 100.00 79490658-3
工业有限公司
东莞市国祥空 东莞市 机械制造 300.00 52.00 52.00 77997440-6
调设备有限公
司
成都国祥王牌 成都市 机械制造 150.00 52.00 52.00 77746023-3
空调设备有限
公司
苏州王牌冷气 苏州市 销售、服务 100.00 51.00 51.00 79089862-7
设备技术服务
有限公司
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2、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
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被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 本企业持股比例( 本企业在被投资 组织机构代码
%) 单位表决权比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
杭州国祥制冷设备有限公 杭州 流通业 2,000,000 49 49
司
北京国祥君雅空调有限公 北京 流通业 3,000,000 49 49
司
南京国祥制冷设备有限公 南京 流通业 1,000,000 49 49
司
苏州国祥工业设备有限公 苏州 流通业 1,000,000 49 49
司
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被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润
一、合营企业
二、联营企业
杭州国祥制冷设备有限公 18,427,222.55 16,136,492.23 34,980,248.85 299,440.27
司
北京国祥君雅空调有限公 13,459,897.84 11,383,521.86 12,888,175.18 -62,213.20
司
南京国祥制冷设备有限公 5,675,328.90 5,204,956.78 7,849,768.88 -27,470.83
司
苏州国祥工业设备有限公 7,717,182.65 7,085,920.81 14,412,061.16 165,952.69
司
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3、本企业的其他关联方情况
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
台湾国祥冷冻机械股份有限公司 参股股东
浙江上风实业股份有限公司 参股股东 60967992-2
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4、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1)、购买商品、接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
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关联方 关联交易内容 关联交易定价 本期数 上年同期数
原则 金额 占同类交易金额的 金额 占同类交易金额的
比例（%） 比例（%）
浙江上风实业股份 协议价 51,282.05 0.02
有限公司
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2)、销售商品、提供劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
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关联方 关联交易内容 关联交易定价 本期数 上年同期数
原则 金额 占同类交易金额 金额 占同类交易金额的
的比例（%） 比例（%）
杭州国祥制冷 协议价 16,012,448.72 15.79 36,220,969.18 28.06
设备有限公司
北京国君雅空 协议价 4,111,975.00 4.06 8,352,656.51 6.47
调有限公司
苏州国祥工业 协议价 5,565,677.93 5.49 10,383,582.16 8.04
设备有限公司
台湾国祥冷冻 协议价 12,285,072.34 12.12 2,781,042.39 2.15
机械股份有限
公司
南京国祥制冷 协议价 4,009,433.64 3.95 2,199,833.59 1.70
设备有限公司
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(2) 关联租赁情况
本期租用子公司上海国祥制冷工业有限公司固定资产，计付租赁费共计1,460,000.00元。
(八)股份支付
无
(九)或有事项：
1.已贴现的商业承兑汇票形成的或有负债及其财务影响：
截止2008年06月30日，公司无未到期已贴现的商业承兑；无未到期已背书转让的商业承兑汇票。
2.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
[注]：2007年5月公司与中国银行上虞支行签订的《最高额抵押合同》，以拥有的账面原值为2，273.73万元[房地产权证为沪房地闵字（2004）第044812号]的房屋，为本公司在该行2，000万元额度内的借款提供抵押担保。截止2008年06月30日，公司在该合同下借款余额为人民币1，000万元。
(十)承诺事项：
无
(十一)资产负债表日后事项：
无
(十二)其他重要事项：
1、无重大债务重组事项。 2、无重大 非贷币性资产交换事项。
(十三)补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
基本每股收益和稀释每股收益的计算过程:
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 -4.70 -4.59 -0.09 -0.09
净利润
扣除非经常性损益后归属 -4.44 -4.34 -0.09 -0.09
于公司普通股股东的净利
润
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八、备查文件目录
1.载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
2.报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告。
董事长：陈天麟
浙江国祥制冷工业股份有限公司
2008年8月28日