长江通信：2017年内部控制评价报告2018-04-19
公司代码：600345 公司简称：长江通信
武汉长江通信产业集团股份有限公司
2017 年度内部控制评价报告
武汉长江通信产业集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2017年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用√不适用
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是□否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司总部，武汉长江通信智联技术有限公司，武汉长江光网通信
有限公司，武汉长盈科技投资发展有限公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 99.23
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 92.90
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业
务、全面预算管理、财务报告、对外投资、合同管理、法律事务管理、内部信息传递、反舞弊、信息系
统等主要业务。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
销售业务、采购业务、生产管理、存货管理、固定资产管理、资金运营管理、财务报告和合同管理
等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，组织开展内部控制
评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司
规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究
确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
营业收入总额的 5‰≤错报 错报＜营业收入总额
财务报表错报金额 错报≥营业收入总额的 1%
＜营业收入总额的 1% 的 5‰
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
发现公司经营管理层存在的任何程度的舞弊；已经发现并报告给经营管理层的重大
内部控制缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正；控制环境无效；影响收益趋势
重大缺陷
的缺陷；影响关联交易总额超过股东批准的关联交易额度的缺陷；外部审计发现的
重大错报不是由公司首先发现的；其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。
未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非
常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补
重要缺陷
偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
的财务报表达到真实、准确、完整的目标。
一般缺陷 除重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产
2000 万元及以上 1000 万元（含 1000 万元）~2000 万元 50 万元（含 50 万元）~1000 万元
损失金额
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
（1）违反法律、法规较严重；（2）除政策性亏损原因外，企业连年亏损，持续经营受
到挑战；（3）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；（4）并购重组失败，或新扩充
重大缺陷 下属单位经营难以为继；（5）子公司缺乏内部控制建设，管理散乱；（6）企业经营管理
层人员纷纷离开或关键岗位人员流失严重；（7）被媒体频频曝光负面新闻；（8）内部控
制的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改。
重要缺陷 负面影响受到国家政府部门处罚但未对本公司定期报告披露造成负面影响。
负面影响受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对本公司定期报告披露造成负面影
一般缺陷
响。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
无
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是√否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是√否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
经过自我评价，公司在个别流程尚存在一般缺陷，但不影响控制目标的实现，对公司财务报告不构
成影响。针对发现的内部控制缺陷，内部控制评价小组已向董事会进行了汇报，公司已责成相关职能部
门及负责人进行整改落实。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是√否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是√否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用 □不适用
针对执行过程出现的例外情况，公司通过分析产生的原因采取了相应的整改措施，如：缺少实施证
据的，完善相关表单；对控制活动理解不准的，加强培训等。通过对执行缺陷的整改，进一步提高了各
岗位对内部控制的认识，增强了内控的执行力。
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
我司继续加强公司内部控制的培训和宣传工作，进一步完善内部控制体系，进一步强化上市公司制
约监督机制，完善股东大会、董事会、监事会和管理层相互制约、相互监督的机制。2017 年度，我们
增加、删除、修订各项内控流程若干个。未来期间，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度
执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：吕卫平
武汉长江通信产业集团股份有限公司
2018年4月17日
