阳泉煤业（集团）股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
阳泉煤业（集团）股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-181
审计报告
信会师报字[2019]第 ZA11284 号
阳泉煤业（集团）股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了阳泉煤业（集团）股份有限公司（以下简称阳泉煤业）
财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了阳泉煤业 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于阳泉煤业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第1页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
2018 年度，阳泉煤业营业收入为 我们实施与评价收入确认相关的审计
326.84 亿元，较 2017 年度增长 16.12%。 程序中包括以下程序：
阳泉煤业对于产品销售产生的收入是 （1）了解和评价管理层与收入确认相
在商品所有权上的风险和报酬已转移 关的关键内部控制的设计和运行有效
至客户时确认的。 性；
由于收入是阳泉煤业的关键业绩指标 （2）选取样本检查销售合同，识别与
之一，从而存在管理层为了达到特定 商品所有权上的风险和报酬转移相关
目标或期望而操纵收入确认时点的固 的合同条款与条件，评价收入确认时
有风险，我们将阳泉煤业收入确认识 点是否符合企业会计准则的要求；
别为关键审计事项。 （3）结合产品类型对收入以及毛利情
况执行分析，判断本期收入金额是否
出现异常波动的情况；
（4）对本年记录的收入交易选取样
本，核对发票、销售合同及出库单，
评价相关收入确认是否符合公司收入
确认的会计政策；
（5）向主要客户函证 2018 年度的销
售金额及期末应收账款余额情况，对
未回函的客户实施了替代审计程序；
（6）就资产负债表日前后记录的收入
交易，选取样本，核对出库单及其他
支持性文档，以评价收入是否被记录
于恰当的会计期间。
（二）应收账款的可收回性
2018 年 12 月 31 日，阳泉煤业合并财 我们就应收账款的可收回性实施的审
务报表中应收账款的原值为 计程序中包括以下程序：
348,326.96 万元，坏账准备为 79,864.74 （1）了解、评估并测试管理层对应收
万元。 账款账龄分析以及确定应收账款坏账
审计报告 第2页
阳泉煤业管理层对应收账款可收回金 准备相关的内部控制；
额进行评估时，需要考虑客户的信用 （2）复核管理层对应收账款进行减值
风险特征，包括但不限于应收账款账 测试的相关考虑及客观证据，关注管
龄、交易客户的信用等级、历史还款 理层是否充分识别已发生减值的项
记录以及当前的经营情况等因素，这 目；
些均需运用重大会计估计和判断，因 （3）对于单独计提坏账准备的应收账
此我们确定应收账款的可收回性为关 款选取样本，复核管理层对预计未来
键审计事项。 可获得的现金流量做出估计的依据及
合理性；
（4）对于管理层按照信用风险特征组
合计提坏账准备的应收账款，评价管
理层确定的坏账准备计提比例是否合
理；
（5）实施函证程序，并将函证结果与
管理层记录的金额进行了核对；
（6）结合期后回款情况检查，评价管
理层坏账准备计提的合理性。
（三）可续期公司债的确认
2018 年度，阳泉煤业发行了 50 亿元可 我们就可续期公司债的确认实施的审
续期公司债券。 计程序中包括以下程序：
阳泉煤业管理层在对可续期公司债划 （1）取得了阳泉煤业与发行可续期公
分为金融负债还是权益工具时需要作 司债券有关的董事会决议、股东会决
出重大判断，由于管理层的判断结果 议和监管机构的核准批复文件；
对阳泉煤业的财务状况影响较大，因 （2）获取了阳泉煤业发行可续期公司
此我们确定可续期公司债的确认为关 债券的募集说明书，检查了关于投资
键审计事项。 期限、投资收益率、投资本金归还、
投资收益支付、以及强制付息事件等
事项的说明；
（3）分析了管理层将可续期公司债确
认为其他权益工具的依据是否充分。
审计报告 第3页
四、 其他信息
阳泉煤业管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括阳泉煤业 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估阳泉煤业的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督阳泉煤业的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告 第4页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对阳泉煤业持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致阳泉煤业不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就阳泉煤业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第5页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本年财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：（项目合伙人）
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二 O 一九年四月十一日
审计报告 第6页
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合并资产负债表
2018年 12月 31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 7,527,506,224.85 5,442,820,874.16
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （二） 6,096,214,821.93 5,935,169,387.69
预付款项 （三） 403,030,261.70 375,229,190.72
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （四） 71,920,297.79 119,203,762.64
买入返售金融资产
存货 （五） 554,388,957.99 682,725,310.33
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （六） 385,590,243.00 409,468,363.50
流动资产合计 15,038,650,807.26 12,964,616,889.04
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 （七） 6,000,000.00 6,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款 （八） 128,521,262.24 138,549,712.43
长期股权投资 （九） 975,539,707.45 883,626,978.90
投资性房地产
固定资产 （十） 20,459,762,744.39 18,401,443,667.91
在建工程 （十一） 3,363,159,804.54 3,386,498,870.20
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十二） 4,961,409,170.50 5,237,887,600.89
开发支出
商誉 （十三）
长期待摊费用 （十四） 59,267,873.52 42,710,323.96
递延所得税资产 （十五） 715,277,337.74 674,048,002.96
其他非流动资产 （十六） 420,176,573.81 261,390,077.32
非流动资产合计 31,089,114,474.19 29,032,155,234.57
资产总计 46,127,765,281.45 41,996,772,123.61
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第1页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十七） 7,027,000,000.00 7,618,491,800.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 （十八） 10,803,776.00
衍生金融负债
应付票据及应付账款 （十九） 8,810,551,485.00 8,725,863,710.09
预收款项 （二十） 1,246,276,058.84 968,307,520.08
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十一） 876,958,538.28 993,765,028.40
应交税费 （二十二） 603,020,034.54 576,641,996.20
其他应付款 （二十三） 1,912,559,204.86 2,090,000,770.01
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十四） 2,183,022,501.67 2,264,230,982.07
其他流动负债 （二十五） 86,000,000.00
流动负债合计 22,745,387,823.19 23,248,105,582.85
非流动负债：
长期借款 （二十六） 657,540,000.00 714,590,285.00
应付债券 （二十七） 1,498,201,311.10
其中：优先股
永续债
长期应付款 （二十八） 308,712,330.79 521,107,113.50
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （二十九） 498,273,681.48 362,386,613.99
递延所得税负债 （十五） 2,739,925.12
其他非流动负债
非流动负债合计 1,467,265,937.39 3,096,285,323.59
负债合计 24,212,653,760.58 26,344,390,906.44
所有者权益：
股本 （三十） 2,405,000,000.00 2,405,000,000.00
其他权益工具 （三十一） 4,967,588,679.23
其中：优先股
永续债 4,967,588,679.23
资本公积 （三十二） -18,533,394.09 20,000,000.00
减：库存股
其他综合收益 （三十三） 1,153,467.50 -130,276.95
专项储备 （三十四） 1,908,446,810.23 2,075,368,965.79
盈余公积 （三十五） 1,511,155,706.93 1,399,017,690.07
一般风险准备
未分配利润 （三十六） 10,391,241,075.39 9,116,652,061.74
归属于母公司所有者权益合计 21,166,052,345.19 15,015,908,440.65
少数股东权益 749,059,175.68 636,472,776.52
所有者权益合计 21,915,111,520.87 15,652,381,217.17
负债和所有者权益总计 46,127,765,281.45 41,996,772,123.61
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第2页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
附注十
资产 年末余额 年初余额
五
流动资产：
货币资金 5,487,693,837.61 3,587,718,070.23
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （一） 6,168,833,536.46 6,035,097,427.59
预付款项 393,191,424.77 586,107,526.75
其他应收款 （二） 3,113,550,718.21 2,893,391,810.05
存货 258,548,647.96 366,429,443.91
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,510,654,432.67 4,468,398,034.44
流动资产合计 19,932,472,597.68 17,937,142,312.97
非流动资产：
可供出售金融资产 6,000,000.00 6,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款 128,521,262.24 138,549,712.43
长期股权投资 （三） 5,644,840,936.16 5,534,493,372.82
投资性房地产
固定资产 9,025,261,246.48 7,540,532,173.75
在建工程 1,073,855,764.86 1,101,803,342.42
生产性生物资产
油气资产
无形资产 291,829,492.81 273,175,559.54
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 967,225,318.60 866,004,521.68
其他非流动资产 4,516,364.54 6,144,138.75
非流动资产合计 17,142,050,385.69 15,466,702,821.39
资产总计 37,074,522,983.37 33,403,845,134.36
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第3页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
附注
负债和所有者权益 年末余额 年初余额
十五
流动负债：
短期借款 6,410,000,000.00 6,794,491,800.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 10,803,776.00
衍生金融负债
应付票据及应付账款 4,716,461,628.12 4,864,585,619.01
预收款项 482,600,551.11 350,241,838.75
应付职工薪酬 576,445,641.82 659,025,481.48
应交税费 246,465,384.05 295,205,517.57
其他应付款 1,831,567,161.83 2,003,595,510.46
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,834,083,049.67 1,791,630,982.07
其他流动负债
流动负债合计 16,097,623,416.60 16,769,580,525.34
非流动负债：
长期借款 527,310,000.00 327,310,000.00
应付债券 1,498,201,311.10
其中：优先股
永续债
长期应付款 82,189,801.98 29,646,293.54
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 296,547,763.22 177,761,170.97
递延所得税负债 1,856,638.02
其他非流动负债
非流动负债合计 907,904,203.22 2,032,918,775.61
负债合计 17,005,527,619.82 18,802,499,300.95
所有者权益：
股本 2,405,000,000.00 2,405,000,000.00
其他权益工具 4,967,588,679.23
其中：优先股
永续债 4,967,588,679.23
资本公积 -18,533,394.09
减：库存股
其他综合收益 96,234.45
专项储备 1,585,072,169.66 1,706,121,114.55
盈余公积 1,523,919,133.10 1,403,346,281.45
未分配利润 9,605,948,775.65 9,086,782,202.96
所有者权益合计 20,068,995,363.55 14,601,345,833.41
负债和所有者权益总计 37,074,522,983.37 33,403,845,134.36
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第4页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本年发生额 上年发生额
一、营业总收入 32,683,712,211.90 28,146,397,227.78
其中：营业收入 （三十七） 32,683,712,211.90 28,146,397,227.78
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 30,275,360,566.46 25,655,850,930.99
其中：营业成本 （三十七） 26,551,032,682.64 22,216,895,307.88
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十八） 1,376,876,531.40 1,118,367,742.48
销售费用 （三十九） 266,189,043.06 312,673,352.72
管理费用 （四十） 1,053,239,027.11 949,637,516.83
研发费用 （四十一） 211,634,228.48 225,341,525.79
财务费用 （四十二） 561,911,952.08 726,593,415.45
其中：利息费用 587,146,932.40 748,976,748.51
利息收入 40,502,258.36 32,315,165.44
资产减值损失 （四十三） 254,477,101.69 106,342,069.84
加：其他收益 （四十四） 353,326,842.80 160,093,677.18
投资收益（损失以“ -”号填列） （四十五） 122,786,133.09 119,287,072.48
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 110,542,357.09 119,287,072.48
公允价值变动收益（损失以“ -”号填列） （四十六） -10,803,776.00
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十七） -21,641,744.15 2,347,380.43
汇兑收益（损失以“ -”号填列）
三、营业利润（亏损以“ -”号填列） 2,862,822,877.18 2,761,470,650.88
加：营业外收入 （四十八） 37,801,057.25 12,528,364.51
减：营业外支出 （四十九） 81,355,035.73 150,342,000.13
四、利润总额（亏损总额以“ -”号填列） 2,819,268,898.70 2,623,657,015.26
减：所得税费用 （五十） 728,254,643.70 931,883,343.19
五、净利润（净亏损以“ -”号填列） 2,091,014,255.00 1,691,773,672.07
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,091,014,255.00 1,691,773,672.07
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“ -”号填列） 1,971,274,188.39 1,636,150,746.14
2．少数股东损益（净亏损以“ -”号填列） 119,740,066.61 55,622,925.93
六、其他综合收益的税后净额 1,283,744.45 -1,984,688.78
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1,283,744.45 -1,984,688.78
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 1,283,744.45 -1,984,688.78
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益 -96,234.45 84,634.85
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额 1,379,978.90 -2,069,323.63
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 2,092,297,999.45 1,689,788,983.29
归属于母公司所有者的综合收益总额 1,972,557,932.84 1,634,166,057.36
归属于少数股东的综合收益总额 119,740,066.61 55,622,925.93
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.82 0.68
（二）稀释每股收益（元/股） 0.82 0.68
本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-108,033.98 元，上年被合并方实现
的净利润为：-1,417,307.13 元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第5页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本年发生额 上年发生额
一、营业收入 （四） 15,851,614,917.13 15,064,722,794.11
减：营业成本 （四） 12,576,627,425.08 11,597,111,238.14
税金及附加 702,580,197.62 571,052,605.99
销售费用 81,125,044.49 88,889,559.15
管理费用 458,858,501.23 438,779,693.77
研发费用 205,137,534.07 196,532,727.80
财务费用 202,251,677.81 353,821,883.50
其中：利息费用 541,929,305.83 611,391,043.26
利息收入 348,773,636.31 253,540,431.20
资产减值损失 417,786,792.75 72,449,609.01
加：其他收益 271,448,117.57 85,774,058.40
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 122,881,733.66 419,287,072.48
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 （五） 110,542,357.09 419,287,072.48
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -10,803,776.00
资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,376,752.70
二、营业利润（亏损以“-”填列） 1,601,577,595.31 2,241,719,584.33
加：营业外收入 5,744,880.56 3,727,048.66
减：营业外支出 45,928,442.61 102,220,099.96
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,561,394,033.26 2,143,226,533.03
减：所得税费用 345,542,285.83 320,733,060.22
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,215,851,747.43 1,822,493,472.81
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,215,851,747.43 1,822,493,472.81
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -96,234.45 84,634.85
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -96,234.45 84,634.85
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益 -96,234.45 84,634.85
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 1,215,755,512.98 1,822,578,107.66
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.51 0.76
（二）稀释每股收益（元/股） 0.51 0.76
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第6页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 32,920,519,424.09 28,855,615,794.00
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 （五十一） 448,292,520.45 326,306,666.83
经营活动现金流入小计 33,368,811,944.54 29,181,922,460.83
购买商品、接受劳务支付的现金 21,022,522,467.77 17,540,625,165.18
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 4,686,247,488.42 3,794,582,708.76
支付的各项税费 3,667,672,275.62 3,843,572,047.11
支付其他与经营活动有关的现金 （五十一） 228,485,817.35 1,134,430,970.93
经营活动现金流出小计 29,604,928,049.16 26,313,210,891.98
经营活动产生的现金流量净额 3,763,883,895.38 2,868,711,568.85
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,440,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 750,639.31 966,205.68
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （五十一） 9,000,000.00
投资活动现金流入小计 11,190,639.31 966,205.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,277,324,370.68 4,591,174,564.99
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,277,324,370.68 4,591,174,564.99
投资活动产生的现金流量净额 -3,266,133,731.37 -4,590,208,359.31
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 4,966,694,000.00 69,800,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 69,800,000.00
取得借款收到的现金 6,539,320,000.00 9,929,684,300.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （五十一） 15,000,000.00
筹资活动现金流入小计 11,506,014,000.00 10,014,484,300.00
偿还债务支付的现金 8,974,062,085.00 9,400,820,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,137,915,594.87 687,704,649.58
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十一） 69,919,859.74 46,889,688.83
筹资活动现金流出小计 10,181,897,539.61 10,135,414,338.41
筹资活动产生的现金流量净额 1,324,116,460.39 -120,930,038.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,071,744.43 -2,071,203.51
五、现金及现金等价物净增加额 1,822,938,368.83 -1,844,498,032.38
加：年初现金及现金等价物余额 3,817,292,702.18 5,661,790,734.56
六、年末现金及现金等价物余额 5,640,231,071.01 3,817,292,702.18
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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阳泉煤业（集团）股份有限公司
现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本年发生额 上年发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 15,114,237,102.67 15,171,388,542.07
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 392,508,465.23 199,120,386.71
经营活动现金流入小计 15,506,745,567.90 15,370,508,928.78
购买商品、接受劳务支付的现金 9,049,728,502.60 8,885,858,697.56
支付给职工以及为职工支付的现金 2,766,831,090.13 2,072,241,113.95
支付的各项税费 1,927,646,531.52 2,230,609,715.47
支付其他与经营活动有关的现金 973,406,228.07 1,441,487,071.22
经营活动现金流出小计 14,717,612,352.32 14,630,196,598.20
经营活动产生的现金流量净额 789,133,215.58 740,312,330.58
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,440,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
125,749.88 966,205.68
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 10,095,600.57
收到其他与投资活动有关的现金 4,626,306,944.72 6,829,309,566.14
投资活动现金流入小计 4,637,968,295.17 6,830,275,771.82
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
1,147,004,362.59 2,566,019,434.99
付的现金
投资支付的现金 110,200,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 29,447,157.88
支付其他与投资活动有关的现金 4,477,110,285.00 7,621,978,452.21
投资活动现金流出小计 5,653,561,805.47 10,298,197,887.20
投资活动产生的现金流量净额 -1,015,593,510.30 -3,467,922,115.38
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 4,966,694,000.00
取得借款收到的现金 5,920,000,000.00 8,402,684,300.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 15,000,000.00
筹资活动现金流入小计 10,886,694,000.00 8,417,684,300.00
偿还债务支付的现金 7,840,491,800.00 7,150,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,047,974,837.27 576,188,313.66
支付其他与筹资活动有关的现金 39,521,159.09 46,206,647.48
筹资活动现金流出小计 8,927,987,796.36 7,772,394,961.14
筹资活动产生的现金流量净额 1,958,706,203.64 645,289,338.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,732,245,908.92 -2,082,320,445.94
加：年初现金及现金等价物余额 1,962,189,898.25 4,044,510,344.19
六、年末现金及现金等价物余额 3,694,435,807.17 1,962,189,898.25
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第8页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本年
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库 其他综合收 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 其 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
永续债 存股 益 险准备
股 他
一、上年年末余额 2,405,000,000.00 96,234.45 2,075,368,965.79 1,399,017,690.07 9,107,613,487.26 636,472,776.52 15,623,569,154.09
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并 20,000,000.00 -226,511.40 9,038,574.48 28,812,063.08
其他
二、本年年初余额 2,405,000,000.00 20,000,000.00 -130,276.95 2,075,368,965.79 1,399,017,690.07 9,116,652,061.74 636,472,776.52 15,652,381,217.17
三、本年增减变动金额（减少以“ -”号填列） 4,967,588,679.23 -38,533,394.09 1,283,744.45 -166,922,155.56 112,138,016.86 1,274,589,013.65 112,586,399.16 6,262,730,303.70
（一）综合收益总额 1,283,744.45 1,971,274,188.39 119,740,066.61 2,092,297,999.45
（二）所有者投入和减少资本 4,967,588,679.23 -20,000,000.00 -9,447,157.88 4,938,141,521.35
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 4,967,588,679.23 4,967,588,679.23
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -20,000,000.00 -9,447,157.88 -29,447,157.88
（三）利润分配 121,585,174.74 -696,685,174.74 -575,100,000.00
1．提取盈余公积 121,585,174.74 -121,585,174.74
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -493,025,000.00 -493,025,000.00
4．其他 -82,075,000.00 -82,075,000.00
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 -166,922,155.56 -7,153,667.45 -174,075,823.01
1．本年提取 1,172,975,324.11 76,473,344.54 1,249,448,668.65
2．本年使用 1,339,897,479.67 83,627,011.99 1,423,524,491.66
（六）其他 -18,533,394.09 -18,533,394.09
四、本年年末余额 2,405,000,000.00 4,967,588,679.23 -18,533,394.09 1,153,467.50 1,908,446,810.23 1,511,155,706.93 10,391,241,075.39 749,059,175.68 21,915,111,520.87
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第9页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库 其他综合收 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
永续债 其他 存股 益 险准备
股
一、上年年末余额 2,405,000,000.00 11,599.60 2,238,208,067.44 1,216,768,342.79 7,652,294,781.27 517,554,143.74 14,029,836,934.84
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并 20,000,000.00 1,842,812.23 10,455,881.61 32,298,693.84
其他
二、本年年初余额 2,405,000,000.00 20,000,000.00 1,854,411.83 2,238,208,067.44 1,216,768,342.79 7,662,750,662.88 517,554,143.74 14,062,135,628.68
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,984,688.78 -162,839,101.65 182,249,347.28 1,453,901,398.86 118,918,632.78 1,590,245,588.49
（一）综合收益总额 -1,984,688.78 1,636,150,746.14 55,622,925.93 1,689,788,983.29
（二）所有者投入和减少资本 69,800,000.00 69,800,000.00
1．所有者投入的普通股 69,800,000.00 69,800,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 182,249,347.28 -182,249,347.28
1．提取盈余公积 182,249,347.28 -182,249,347.28
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 -162,839,101.65 -6,504,293.15 -169,343,394.80
1．本年提取 1,071,441,032.30 77,908,992.30 1,149,350,024.60
2．本年使用 1,234,280,133.95 84,413,285.45 1,318,693,419.40
（六）其他
四、本年年末余额 2,405,000,000.00 20,000,000.00 -130,276.95 2,075,368,965.79 1,399,017,690.07 9,116,652,061.74 636,472,776.52 15,652,381,217.17
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第10页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本年
其他权益工具
项目 减：库 其他综合
股本 优先 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
永续债 其他 存股 收益
股
一、上年年末余额 2,405,000,000.00 96,234.45 1,706,121,114.55 1,403,346,281.45 9,086,782,202.96 14,601,345,833.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 2,405,000,000.00 96,234.45 1,706,121,114.55 1,403,346,281.45 9,086,782,202.96 14,601,345,833.41
三、本年增减变动金额（减少以“ -”号填列） 4,967,588,679.23 -18,533,394.09 -96,234.45 -121,048,944.89 120,572,851.65 519,166,572.69 5,467,649,530.14
（一）综合收益总额 -96,234.45 1,215,851,747.43 1,215,755,512.98
（二）所有者投入和减少资本 4,967,588,679.23 -1,012,323.09 4,966,576,356.14
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 4,967,588,679.23 4,967,588,679.23
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -1,012,323.09 -1,012,323.09
（三）利润分配 121,585,174.74 -696,685,174.74 -575,100,000.00
1．提取盈余公积 121,585,174.74 -121,585,174.74
2．对所有者（或股东）的分配 -493,025,000.00 -493,025,000.00
3．其他 -82,075,000.00 -82,075,000.00
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 -121,048,944.89 -121,048,944.89
1．本年提取 621,082,166.04 621,082,166.04
2．本年使用 742,131,110.93 742,131,110.93
（六）其他 -18,533,394.09 -18,533,394.09
四、本年年末余额 2,405,000,000.00 4,967,588,679.23 -18,533,394.09 1,585,072,169.66 1,523,919,133.10 9,605,948,775.65 20,068,995,363.55
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第11页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 2,405,000,000.00 11,599.60 1,779,886,232.20 1,590,019,887.25 8,911,583,573.59 14,686,501,292.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 2,405,000,000.00 11,599.60 1,779,886,232.20 1,590,019,887.25 8,911,583,573.59 14,686,501,292.64
三、本年增减变动金额（减少以“ -”号填列） 84,634.85 -73,765,117.65 -186,673,605.80 175,198,629.37 -85,155,459.23
（一）综合收益总额 84,634.85 1,822,493,472.81 1,822,578,107.66
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 182,249,347.28 -182,249,347.28
1．提取盈余公积 182,249,347.28 -182,249,347.28
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转 -368,922,953.08 -1,465,045,496.16 -1,833,968,449.24
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他 -368,922,953.08 -1,465,045,496.16 -1,833,968,449.24
（五）专项储备 -73,765,117.65 -73,765,117.65
1．本年提取 586,361,824.60 586,361,824.60
2．本年使用 660,126,942.25 660,126,942.25
（六）其他
四、本年年末余额 2,405,000,000.00 96,234.45 1,706,121,114.55 1,403,346,281.45 9,086,782,202.96 14,601,345,833.41
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第12页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
阳泉煤业（集团）股份有限公司
二○一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
阳泉煤业（集团）股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）
成立于 1999 年 12 月 30 日，注册地为山西阳泉，总部办公地址为阳泉市北大街 5 号。
本公司属采掘业，主要从事煤炭的生产、洗选加工及销售业务。
经营范围主要为：矿产资源开采：煤炭开采；洗选加工、销售(仅限分支机构)；设备
租赁；批发零售汽车（除小轿车）、施工机械配件及材料；汽车修理；道路普通货物
运输（有效期至 2018 年 8 月 7 日）；电力生产、销售、供应、承装（修试）电力设
备（仅限分公司）；热力生产、销售、供应；煤层气开发、管道燃气（仅限分公司）；
煤层气发电及销售；粉煤灰、石膏生产及销售；电器试验检验、煤质化验、油样化
验、机电检修；城市公共交通运输。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动)
本公司之控股股东为阳泉煤业（集团）有限责任公司（以下简称阳煤集团）。
按照山西省政府推动化解过剩产能的有关规定，本集团将阳泉煤业（集团）平定泰
昌煤业有限公司（泰昌公司）列入僵尸企业，于 2016 年 8 月 25 日，获得山西省钢
铁煤炭行业化解过剩产能和实现脱困发展领导小组煤炭行业办公室《关于对山西省
2016 年化解煤炭过剩产能目标分解及时间进度安排的公告（第一批）》，泰昌公司被
列入即将关闭出清的“僵尸企业”名单，本集团于 2016 年 10 月 24 日，按照省厅下
发的晋煤规发[2016]750 号验收文件对“阳泉煤业（集团）平定泰昌煤业有限公司”
矿井关闭进行现场验收，认定通过验收并出具了验收报告书。
本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 11 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
持股比例
公司名称 简称 级次
（%）
阳泉煤业集团寿阳煤炭销售有限公司 寿阳销售公司 二级子公司 100.00
阳泉煤业集团保德煤炭销售有限公司 保德销售公司 二级子公司 100.00
财务报表附注 第1页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
持股比例
公司名称 简称 级次
（%）
阳泉煤业集团平定煤炭销售有限公司 平定销售公司 二级子公司 100.00
阳泉煤业集团和顺煤炭销售有限公司 和顺销售公司 二级子公司 100.00
阳泉煤业集团清徐煤炭销售有限公司 清徐销售公司 二级子公司 100.00
阳泉煤业集团平鲁煤炭销售有限公司 平鲁销售公司 二级子公司 100.00
阳泉煤业集团翼城煤炭销售有限公司 翼城销售公司 二级子公司 100.00
阳泉煤业集团昔阳煤炭销售有限公司 昔阳销售公司 二级子公司 100.00
阳泉煤业集团左权煤炭销售有限公司 左权销售公司 二级子公司 100.00
阳泉煤业集团盂县煤炭销售有限公司 盂县销售公司 二级子公司 100.00
阳泉煤业集团安泽煤炭销售有限公司 安泽销售公司 二级子公司 100.00
天津阳煤煤炭销售有限公司 天津销售公司 二级子公司 100.00
聊城鲁西燃料有限公司 鲁西燃料公司 三级子公司 60.00
青岛阳煤煤炭销售有限公司 青岛销售公司 二级子公司 100.00
阳煤集团寿阳景福煤业有限公司 景福公司 二级子公司 70.00
阳煤集团寿阳开元矿业有限责任公司 开元公司 二级子公司 100.00
山西新景矿煤业有限责任公司 新景公司 二级子公司 100.00
山西平舒煤业有限公司 平舒公司 二级子公司 56.311
阳泉天成煤炭铁路集运有限公司 天成公司 二级子公司 80.00
阳泉煤业晋东物流有限公司 晋东公司 三级子公司 100.00
阳泉煤业（集团）平定东升兴裕煤业有限
兴裕公司 二级子公司 100.00
公司
阳泉煤业（集团）平定裕泰煤业有限公司 裕泰公司 二级子公司 100.00
阳泉煤业（集团）平定泰昌煤业有限公司 泰昌公司 二级子公司 100.00
山西宁武榆树坡煤业有限公司 榆树坡公司 二级子公司 51.00
阳泉煤业集团矸石山治理建筑工程有限公
煤矸石公司 二级子公司 100.00
司
阳煤股份和顺长沟洗选煤有限公司 长沟洗选煤公司 二级子公司 100.00
阳泉煤业集团西上庄低热值煤热电有限公
西上庄公司 二级子公司 100.00
司
阳泉煤业集团创日泊里煤业有限公司 泊里公司 二级子公司 70.00
晋中市阳煤扬德煤层气发电有限公司 扬德公司 二级子公司 51.00
山西阳煤芬雷选煤有限公司 芬雷公司 二级子公司 51.00
财务报表附注 第2页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
持股比例
公司名称 简称 级次
（%）
山西（阳泉）国际陆港集团有限公司 陆港公司 二级子公司 40.00
山西阳煤国华选煤工程技术有限公司 国华选煤公司 二级子公司 51.00
阳泉阳煤电力有限公司 阳煤电力公司 二级子公司 100.00
阳泉煤业集团香港国际贸易有限公司 香港国贸公司 二级子公司 100.00
与上年相比，本年因注销减少右玉销售公司，本年同一控制下企业合并新增子公司
香港国贸公司。
本年合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，除关闭出清的“僵尸企业”的财务报表从 2016
年 1 月 1 日起，以非持续经营为基础编制外，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中
国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报
告的一般规定》的披露规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述
会计政策和会计估计编制。
(二) 持续经营
本公司自本报告年末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大
事项。本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编
制财务报表是合理的。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策
和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定
资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
财务报表附注 第3页
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2018 年度
财务报表附注
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本
集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
(三) 营业周期
本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的
现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企
业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合
并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债
的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复
核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，将其差额计入合并当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
财务报表附注 第4页
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2018 年度
财务报表附注
2、 合并程序
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予
以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综
合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少
数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股
东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期
初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目
进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，
应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通
过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制
合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在
编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的
时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表
中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。
为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的
长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，
应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控
制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，
应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通
过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编
制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合
收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购
买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
财务报表附注 第5页
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财务报表附注
资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财
务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并
财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其
他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项
交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的投资损益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。
对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的
负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认
相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流
量表之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金
且价值变动风险很小的投资。
财务报表附注 第6页
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财务报表附注
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人
民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折
算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借
入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表
中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况）折算。上述
折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采
用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。汇率变动对现金的影响额，
在现金流量表中单独列示。
(十) 金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、 金融资产
（1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资
产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在
初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团
将满足下列条件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目
的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，
且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工
具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工
具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有符合下列条件之
一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
财务报表附注 第7页
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财务报表附注
益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所
导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资
策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评
价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌
入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不
应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债
表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确
意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，
按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，
均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融
资产。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止
确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，
以及未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其
公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报
价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允
价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允
价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公
允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利
率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的
现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资
产控制。
财务报表附注 第8页
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企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所
转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原计入其他综合收益的公
允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
（3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表
日对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成
的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具
投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，
原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权
益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
2、 金融负债
（1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初
始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分
类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允
价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已
解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金
财务报表附注 第9页
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融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同
条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款
后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价
之间的差额，计入当期损益。
3、 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市
场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当
时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使
用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或
负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相
关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债
的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输
入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意
义的输入值所属的最低层次决定。
(十一) 应收款项坏账准备
应收款项包括应收账款、其他应收款等，本集团对外销售商品、提供劳务形成的应
收款项，按从购货方或劳务接收方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认
金额。
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项余额 10%的视为重大应收款项
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。经单
方法 独测试未减值的，列入账龄分析组合，按账龄分析法
计提坏账准备
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2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
以应收款项交易对象、款项性质、期后回款为信用风险特征划分
交易对象及款项性质组合
组合。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
对充分了解信用状况的应收款项，根据应收款项信用状况的情况
计提；
交易对象及款项性质组合
其他按预计未来现金流量现值与其账面价值进行比较，单独进行
减值测试，并据此计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 40 40
3－5 年 80 80
5 年以上 100 100
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映
单项计提坏账准备的理由
其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计
坏账准备的计提方法
提坏账准备
(十二) 存货
1、 存货的分类
本集团存货主要包括原材料、库存商品等。
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2、 发出存货的计价方法
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权
平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有
的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业
的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并
且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。本
集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表
决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表
决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、
或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交
易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实
和情况判断对被投资单位具有重大影响。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过
同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最
终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零
确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，
应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处
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理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形
成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方
净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，冲减留存收益。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据
合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收
益。
非同一控制下的企业合并：通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，
应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本
处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最
终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持
有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，
在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算
的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有
的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资
成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以
发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投
资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投
资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，
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应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的
方法。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法
核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付
的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收
益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变
动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间
发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位
的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其
他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相
应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账
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面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用
权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账
面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值
与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每
一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次
交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认
为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(十四) 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
本集团固定资产包括房屋及建筑物、矿井建筑物、专用设备、运输设备、通用设备。
1、 固定资产确认条件
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时
予以确认。
2、 折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有
固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧
年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 20-30 3-5 3.17-4.85
2 专用设备 10-15 3-5 6.33-9.7
3 运输设备 6-12 3-5 7.92-16.17
4 通用设备 3-18 3-5 5.28-32.33
5 矿井建筑物 按产量吨煤计提 2.5 元/吨
本集团参照财政部财建字[2004]119 号文的规定，矿井建筑物按原煤产量计提
井巷工程费，并作为矿井建筑物的折旧处理，计提标准为 2.5 元/吨。
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本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法
进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本集团融资租入的固定资产包括专用设备等，将其确认为融资租入固定资产的
依据是承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使
选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会
行使这种选择权。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的
较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间
的差额作为未确认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租
赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提
折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间
内计提折旧。
(十五) 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对
固定资产原值差异进行调整。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产
支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所
必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化。
2、 借款费用资本化期间
当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资
本化，其后发生的借款费用计入当期损益。
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3、 暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时
间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新
开始。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根
据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借
款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际
成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为
实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成
本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
（2）后续计量
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使
用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊
销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
采矿权（母公司及开元公司、新景公司） 30 年 *
采矿权(平舒公司、景福公司、榆树坡公司、
预计可开采年限 **
兴裕公司、裕泰公司)
土地使用权 50 年 ***
软件 10 年
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项目 预计使用寿命 依据
排污权 按受益年限
注：
*本公司及全资子公司开元公司、新景公司采矿权在采矿权证的有效年限 30
年内平均摊销，如果购进时有效年限少于 30 年，则按剩余有效年限平均摊销；
兴裕公司、裕泰公司采矿权以取得的可采储量为基础按产量法进行摊销。
**本公司控股子公司平舒公司、景福公司、榆树坡公司采矿权以取得的可采储
量为基础按产量法进行摊销。
***本集团土地使用权在土地使用权证的有效年限 50 年内平均摊销，如果购进
时有效年限少于 50 年，则按剩余有效年限平均摊销。
(十八) 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命
有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商
誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1
年以上（不含 1 年）的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项
目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会
计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括职工工资、福利费、社会保险等，在职工提供服务的会计期
间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关
资产成本。
财务报表附注 第18页
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2、 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险及企业年金等，按照公司承担
的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表
日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，
并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
辞退福利及内退补偿是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动
关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。对于职工虽然没有与
本集团解除劳动合同，但未来不再为本集团提供服务，不能为本集团带来经济
利益，本集团承诺提供实质上具有辞退福利性质的经济补偿的，如发生“内退”
的情况，在其正式退休日期之前应当比照辞退福利处理，在其正式退休日期之
后，按照离职后福利处理。对于内退福利，在符合内退福利相关确认条件时，
将自职工停止提供服务日至正常退休日期间本集团拟支付的内退福利，按照现
值确认为负债，计入当期损益。
(二十一) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事
项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团
承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额
能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合
考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值
影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产
负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以
反映当前最佳估计数。
(二十二) 优先股、永续债等其他金融工具
本集团发行的永续债等其他金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与
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其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生
工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务。
除按上述条件可归类为权益工具的其他金融工具以外，本集团发行的其他金融工具
归类为金融负债。
归类为权益工具的永续债等其他金融工具，利息支出或股利分配作为本集团的利润
分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，相关交易费用从权益中扣减。
(二十三) 收入
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，
收入确认政策如下：
（1）销售商品收入：本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、
本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施
有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
本集团销售煤炭收入确认：根据合同规定，以汽车运输方式销售的，经客户签字确
认后确认收入；以火车运输，采用车板交货方式销售的，按装运煤炭的火车到达国
家铁路的起点站后确认收入的实现。
（2）提供劳务收入：本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的
经济利益很可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的
实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确
认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总
量的比例/（已经发生的成本占估计总成本的比例）确定；提供劳务交易结果不能够
可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到补偿
的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易结
果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的
劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额
能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
(二十四) 政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与
资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的
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政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区
分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计
能够收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益（由企业选择
一种方式确认），确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内
按照资产折旧年限分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常
活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将
贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1） 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供
贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政
策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照
实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延
收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
（2） 财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行
会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
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(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所
得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时
性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的
暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，
递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计量。本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
(二十六) 租赁
本集团的租赁业务包括融资租赁和经营租赁。
本集团作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值
与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最
低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成
本或当期损益。
(二十七) 持有待售
（1）本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后
方可出售的，已经获得批准。
本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定
计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表
日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售
费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额
确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在
一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的
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其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其
不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，
以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处
置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期
损益。
（3）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后
本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分
条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合
并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损
失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损
失不得转回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面
价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动
资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面
价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各
项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售
的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再
继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两
者孰低计量：
1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应
确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
2）可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当
期损益。
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(二十八) 终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成
部分已经处置或划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十九) 煤矿维简费、煤炭生产安全费用、煤矿转产发展基金和环境恢复治理保证金
1、 标准
根据财建[2004]119 号文件“财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局
关于印发《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》和《关于规范煤矿维简费
管理问题的若干规定》的通知”以及晋财建[2004]320 号文件“山西省财政厅、
山西省煤炭工业局《关于印发〈煤炭生产安全费用提取和使用管理办法〉和〈关
于规范煤矿维简费管理问题的若干规定〉的通知》”的有关规定，按原煤产量
30 元/吨计提煤炭生产安全费用；按原煤实际产量 8.50 元/吨计提煤矿维简费
和井巷费，其中：维简费 6.00 元，井巷费 2.50 元。
根据山西省人民政府文件晋政发[2007]40 号《山西省煤矿转产发展资金提取使
用管理办法(试行)》的规定，对山西省范围内的煤炭开采企业，自 2007 年 10
月 1 日起按征收可持续发展基金核定的原煤产量，每吨提取 5.00 元煤矿转产
发展资金。2013 年 7 月，根据山西省政府下发的《关于印发进一步促进全省
煤炭经济转变发展方式实现可持续增长措施的通知》（晋政发[2013]26 号）的
规定，从 2013 年 8 月 1 日起至 2013 年 12 月 31 日止，暂停提取煤炭企业煤矿
转产发展资金。2014 年 4 月，山西省财政厅印发《关于继续暂停矿山环境恢
复治理保证金和煤矿转产发展资金的通知》（晋财煤[2014]17 号），自 2014 年
1 月 1 日起至国家煤炭资源税改革方案正式公布实施之日止，继续暂停提取矿
山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金。2015 年 1 月 15 日，山西省财政
厅继续印发《关于 2015 年继续暂停矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展
资金的通知》（晋财煤[2015]1 号），自 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
止，继续暂停提取矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金。2015 年 12
月 29 日，山西省财政厅继续印发《关于 2016 年继续暂停矿山环境恢复治理保
证金和煤矿转产发展资金的通知》（晋财煤[2015]17 号），自 2016 年 1 月 1 日
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至 2016 年 12 月 31 日止，继续暂停提取矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产
发展资金。
根据山西省人民政府文件晋政发[2007]41 号《山西省人民政府关于印发山西省
矿山环境恢复治理保证金提取使用管理办法(试行)的通知》的规定，对山西省
范围内的煤炭开采企业，自 2007 年 10 月 1 日起按征收可持续发展基金核定的
原煤产量，每吨提取 10.00 元环境恢复治理保证金。环境恢复治理保证金提取
和使用管理遵循“企业所有、专款专用、专户储存、政府监管”的原则。2013
年 7 月，根据山西省政府下发的《关于印发进一步促进全省煤炭经济转变发展
方式实现可持续增长措施的通知》（晋政发[2013]26 号）的规定，从 2013 年 8
月 1 日起至 2013 年 12 月 31 日止，暂停提取煤炭企业矿山环境恢复治理保证
金。2014 年 4 月，山西省财政厅印发《关于继续暂停矿山环境恢复治理保证
金和煤矿转产发展资金的通知》（晋财煤[2014]17 号），自 2014 年 1 月 1 日起
至国家煤炭资源税改革方案正式公布实施之日止，继续暂停提取矿山环境恢复
治理保证金和煤矿转产发展资金。2015 年 1 月 15 日，山西省财政厅继续印发
《关于 2015 年继续暂停矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金的通知》
（晋财煤[2015]1 号），自 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日止，继续暂停
提取矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金。2015 年 12 月 29 日，山
西省财政厅继续印发《关于 2016 年继续暂停矿山环境恢复治理保证金和煤矿
转产发展资金的通知》（晋财煤[2015]17 号），自 2016 年 1 月 1 日至 2016 年
12 月 31 日止，继续暂停提取矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金。
根据山西省财政厅《关于煤炭企业自行决定提取矿山环境恢复治理保证金和煤
矿转产发展资金的通知》（晋综[2017]66 号规定，自 2017 年 8 月 1 日起，由煤
炭企业自行提取。自 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日止，本公司继续暂
停提取矿山环境恢复治理保证金和煤矿转产发展资金。
2、 会计处理方法
根据财政部《企业会计准则解释第 3 号》的有关规定，公司按照国家规定提取
的维简费、安全生产费用、煤矿转产发展资金、矿山环境恢复治理保证金等四
项费用，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。公司
使用提取的安全生产费用等四项费用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储
备。公司使用提取的安全生产费等四项费用形成固定资产的，通过“在建工程”
科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资
产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折
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旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。“专项储备”科目年末余额在资产
负债表所有者权益项下“减：库存股”和“盈余公积”之间增设“专项储备”
项目反映。
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号），对一般企业财务报表格式进行了
修订。 本集团执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合并列示
为“应收票据及应收账款”，本年金额
6,096,214,821.93 元 ， 上 年 金 额
5,935,169,387.69 元；
“应付票据”和“应付账款”合并列示
为“应付票据及应付账款”，本年金额
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列
8,810,551,485.00 元 ， 上 年 金 额
示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付账
8,725,863,710.09 元；
款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息”
调增“其他应收款”本年金额 0 元，上
和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”
年金额 0 元；
和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清
调 增 “ 其他 应付 款 ”本 年 金 额
理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工
214,303,300.00 元 ， 上 年 金 额
程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比
200,849,083.16 元；
较数据相应调整。
调增“固定资产”本年金额 0 元，上年
金额 0 元；
调增“在建工程”本年金额 0，上年金
额 0 元；
调增“长期应付款”本年金额 0 元，上
年金额 12,258,000.00 元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费 调 减 “ 管 理 费 用 ” 本 年 金 额
用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；在 211,634,228.48 元 ， 上 年 金 额
财务报表附注 第26页
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财务报表附注
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利 225,341,525.79 元，重分类至“研发费
息收入”项目。比较数据相应调整。 用”。
2、 重要会计估计变更
报告期内无重要会计估计变更事项。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
煤炭产品、销售材料、发
增值税 17%、16%
供电、固定资产租赁
增值税 转供水、供气、热力 11%、10%
增值税 运输收入 11%、10%、3%
增值税 不动产租赁收入 11%
增值税 服务收入 6%
增值税 建筑收入 11%
企业所得税 应纳税所得额 25%
资源税 煤炭产品销售额 8%
城市维护建设税 按应缴纳增值税 1%、5%、7%
教育费附加 按应缴纳增值税 3%
地方教育费附加 按应缴纳增值税 2%
回收利用疏干排水：1 元/立
方米；其他疏干排水：1.2 元/
水资源税 按取用水量
立方米；其他取用水：具体适
用税额。
大气污染物：1.8 元/污染当
污染物排放量折合的污染当
环境保护税 量；水污染物：2.1 元/污染当
量数
量
注：
（1）根据财政部、税务总局、水利部 2017 年 11 月 24 日印发《扩大水资源税改革
试点实施办法》的通知（财税[2017]80 号）文件，自 2017 年 12 月 1 日起征收水资
财务报表附注 第27页
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源税。
（2）根据财政部、国家税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）
规定，自 2018 年 5 月 1 日起，本集团原适用 17%增值税率的煤炭产品、销售材料、
发供电、固定资产租赁销售业务，增值税率调整为 16%；原适用 11%税率的转供水、
供气、热力、运输服务等业务，增值税率调整为 10%。
（3）根据《环境保护税法》、《环境保护税法实施条例》、《山西省人大常委会关于大
气污染物和水污染物环境保护税适用税额的决定》规定，本集团自 2018 年 1 月 1 日
起，按照大气、水污染物排放量折合的污染当量数和具体适用税额，计提、缴纳环
境保护税。
(二) 税收优惠
（1） 根据财税[2016]94 号《财政部国家税务总局关于供热企业增值税房产税城镇土
地使用税优惠政策的通知》，向居民个人供热而取得的采暖费收入免征增值税。
（2） 根据财税[2015]78 号文件《财政部国家税务总局关于印发<资源综合利用产品
和劳务增值税优惠目录>的通知》，寿阳县国家税务局于 2016 年 9 月 13 日下发了寿
阳国税税通[2016]7998 号《增值税即征即退审批批准通知书》，晋中市阳煤扬德煤层
气发电有限公司于 2016 年 9 月 13 日提出的资源综合利用产品及劳务增值税即征即
退申请符合法定条件、批准，准予备案，减征期限为 2016 年 10 月 1 日到 2018 年 6
月 30 日。
五、 合并财务报表项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2018 年 1 月 1 日，“年
末”系指 2018 年 12 月 31 日，“本年”系指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年”
系指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
(一) 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 476,034.23 631,591.51
银行存款 1,043,807,742.92 739,296,375.32
财务公司存款 4,596,147,293.86 3,077,364,735.35
其他货币资金 1,887,075,153.84 1,625,528,171.98
合计 7,527,506,224.85 5,442,820,874.16
财务报表附注 第28页
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项目 年末余额 年初余额
其中：存放在境外的款项总额
注：财务公司存款指存放在阳泉煤业集团财务有限责任公司（以下简称财务公司）
的存款，财务公司系阳煤集团的控股子公司，亦是本公司的联营公司，具有经中国
银行业监督管理委员会山西监管局核发的中华人民共和国金融许可证，许可证号为
L0104H214030001。
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 1,526,210,530.69 1,622,528,171.98
质押借款保证金 355,864,623.15
质押的银行存单 5,000,000.00 3,000,000.00
冻结的银行存款 200,000.00
合计 1,887,275,153.84 1,625,528,171.98
注：受限货币资金为本公司向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款、质
押的银行存单以及冻结的银行存款，因其流动性受限未计入年末现金流量表现金及
现金等价物，详见本附注“五、五十三所有权或使用权受到限制的资产”。
(二) 应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 3,411,592,600.60 3,034,650,495.59
应收账款 2,684,622,221.33 2,900,518,892.10
合计 6,096,214,821.93 5,935,169,387.69
财务报表附注 第29页
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1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 2,615,990,424.89 3,024,650,495.59
商业承兑汇票 780,602,175.71 10,000,000.00
信用证 15,000,000.00
合计 3,411,592,600.60 3,034,650,495.59
（2）年末公司已质押的应收票据
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 429,000,000.00
（3）年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 7,486,255,393.80 86,000,000.00
（4）年末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
项目 年末转应收账款金额
银行承兑汇票 141,500,000.00
注：年末本集团因出票人未履约而将其转应收账款的银行承兑票据 141,500,000.00
元为宝塔石化集团财务有限公司承兑的电子银行承兑汇票，其中年末已逾期的金额
为 15,500,000.00 元，剩余 126,000,000.00 元于 2019 年到期，因承兑人已出现未能兑
付到期票据的情况，年末已全部转为应收账款。
财务报表附注 第30页
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财务报表附注
2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 3,244,004,719.10 93.13 670,582,497.77 20.67 2,573,422,221.33 3,392,825,848.28 98.05 492,306,956.18 14.51 2,900,518,892.10
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 239,264,894.60 6.87 128,064,894.60 53.52 111,200,000.00 67,554,254.05 1.95 67,554,254.05 100.00
的应收账款
合计 3,483,269,613.70 100.00 798,647,392.37 2,684,622,221.33 3,460,380,102.33 100.00 559,861,210.23 2,900,518,892.10
财务报表附注 第31页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,893,893,545.03 94,694,677.25 5.00
1至2年 567,352,048.35 56,735,204.84 10.00
2至3年 307,734,147.74 123,093,659.10 40.00
3至4年 316,295,854.95 253,036,683.96 80.00
4至5年 78,534,252.05 62,827,401.64 80.00
5 年以上 80,194,870.98 80,194,870.98 100.00
合计 3,244,004,719.10 670,582,497.77
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
介休市昌鑫洗煤有限公
139,000,000.00 27,800,000.00 20.00 收回存在风险
司
山西平朔泰安煤业有限
54,573,776.96 54,573,776.96 100.00 预计无法收回
责任公司
山西石港煤业有限责任
27,129,729.31 27,129,729.31 100.00 预计无法收回
公司
山西右玉元堡煤业有限
4,814,657.70 4,814,657.70 100.00 预计无法收回
责任公司
阳煤集团翼城下交煤业
1,833,497.36 1,833,497.36 100.00 预计无法收回
有限公司
阳泉煤业集团蒲县天煜
7,524,371.60 7,524,371.60 100.00 预计无法收回
新星煤业有限公司
阳泉市煤气公司 4,388,861.67 4,388,861.67 100.00 预计无法收回
合计 239,264,894.60 128,064,894.60
（2）本年计提、转回或收回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 238,786,182.14 元。
财务报表附注 第32页
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2018 年度
财务报表附注
（3）本年实际核销的应收账款情况
本公司本年不存在实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 1,205,467,055.28 元，占应
收账款年末余额合计数的比例 34.60%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金
额 301,951,104.85 元。
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 398,591,808.82 98.90 366,120,674.01 97.57
1至2年 1,210,249.86 0.30 4,845,632.81 1.29
2至3年 168,786.60 0.04 2,211,024.97 0.59
3 年以上 3,059,416.42 0.76 2,051,858.93 0.55
合计 403,030,261.70 100.00 375,229,190.72 100.00
2、 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的年末余额前五名预付款项汇总金额 346,734,167.37 元，
占预付款项年末余额合计数的比例 86.04%。
(四) 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 71,920,297.79 119,203,762.64
合计 71,920,297.79 119,203,762.64
财务报表附注 第33页
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财务报表附注
1、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收 158,662,636.13 94.06 86,742,338.34 54.67 71,920,297.79 207,096,127.68 98.31 87,892,383.44 42.44 119,203,744.24
款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应 10,015,395.04 5.94 10,015,395.04 100.00 3,560,432.83 1.69 3,560,414.43 100.00 18.40
收款
合计 168,678,031.17 100.00 96,757,733.38 71,920,297.79 210,656,560.51 100.00 91,452,797.87 119,203,762.64
财务报表附注 第34页
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2018 年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 37,705,075.02 1,885,253.75 5.00
1至2年 31,255,254.50 3,125,525.45 10.00
2至3年 4,985,344.57 1,994,137.83 40.00
3至4年 3,473,706.34 2,778,965.07 80.00
4至5年 21,423,997.29 17,139,197.83 80.00
5 年以上 59,819,258.41 59,819,258.41 100.00
合计 158,662,636.13 86,742,338.34
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：
年末余额
其他应收款（按单位） 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
阳泉煤业集团翼城东沟煤
5,265.00 5,265.00 100.00 预计无法收回
业有限公司
阳泉煤业集团翼城下交煤
795,595.60 795,595.60 100.00 预计无法收回
业有限公司
阳泉煤业集团翼城森杰煤
1,022,478.40 1,022,478.40 100.00 预计无法收回
业有限公司
阳泉煤业集团翼城上河煤
1,109,332.00 1,109,332.00 100.00 预计无法收回
业有限公司
曲沃县顺通选型煤厂 6,312.60 6,312.60 100.00 预计无法收回
曲沃县晋粤洗型煤厂 549,884.60 549,884.60 100.00 预计无法收回
寿阳县平舒乡人民政府 1,214,183.40 1,214,183.40 100.00 预计无法收回
寿阳县平舒乡上峪村村民
2,100,000.01 2,100,000.01 100.00 预计无法收回
委员会米家庄小组
寿阳县平舒乡上峪村村民
1,890,000.00 1,890,000.00 100.00 预计无法收回
委员会
财务报表附注 第35页
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财务报表附注
年末余额
其他应收款（按单位） 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
寿阳县平舒乡东郭义村村
200,000.00 200,000.00 100.00 预计无法收回
民委员会
寿阳县南燕竹镇人民政府 200,000.00 200,000.00 100.00 预计无法收回
寿阳县南燕竹镇北燕竹村
村民委员会石人沟小组、 500,000.00 500,000.00 100.00 预计无法收回
李家垴小组、寺儿沟小组
山西金源水泥公司 13,800.00 13,800.00 100.00 预计无法收回
济源金豪实业公司 2,700.00 2,700.00 100.00 预计无法收回
升华公司第三项目部 18,915.61 18,915.61 100.00 预计无法收回
磁县淘宝建筑公司 2,927.82 2,927.82 100.00 预计无法收回
奥力通起重机（北京）有
384,000.00 384,000.00 100.00 预计无法收回
限公司
合计 10,015,395.04 10,015,395.04
（2）本年计提、转回或收回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 6,653,952.26 元。
（3）本年实际核销的其他应收款情况
本年实际核销的其他应收款金额 1,349,016.75 元。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
投资借款 42,000,000.00 42,000,000.00
备用金 11,202,352.11 21,353,319.74
风险抵押金 5,735,099.38 9,551,412.00
代垫统筹款 1,372,408.38 1,128,766.51
寿阳县财政局（环保基金） 4,742,613.85 4,742,613.85
保证金 29,247,421.79 50,501,427.82
其他往来款 74,378,135.66 81,379,020.59
合计 168,678,031.17 210,656,560.51
财务报表附注 第36页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应
收款年末
坏账准备年
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计
末余额
数的比例
(%)
山西合资铁路运输调
投资借款 22,000,000.00 5 年以上 13.04 22,000,000.00
度协调中心
北京铁路局石家庄工
投资借款 20,000,000.00 4-5 年 11.86 16,000,000.00
程项目管理部
上海博量融资租赁有
保证金 13,579,600.00 1-2 年 8.05 1,357,960.00
限公司
中国铁路北京局集团
其他往来
有限公司石家庄货运 11,625,589.88 1 年以内 6.89 581,279.49
款
中心白羊墅营业部
山西阳煤集团碾沟煤
托管费 9,900,000.00 1-2 年 5.87 990,000.00
业有限公司
合计 77,105,189.88 45.71 40,929,239.49
(五) 存货
1、 存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 295,697,669.28 1,923,347.82 293,774,321.46 227,610,303.41 838,105.62 226,772,197.79
委托加工
447,536.63 447,536.63
物资
库存商品 277,905,816.16 17,291,179.63 260,614,636.53 500,318,094.58 44,812,518.67 455,505,575.91
合计 573,603,485.44 19,214,527.45 554,388,957.99 728,375,934.62 45,650,624.29 682,725,310.33
财务报表附注 第37页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 838,105.62 1,820,798.43 735,556.23 1,923,347.82
库存商品 44,812,518.67 27,521,339.04 17,291,179.63
合计 45,650,624.29 1,820,798.43 28,256,895.27 19,214,527.45
3、 存货跌价准备计提
项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因
原材料 年末对积压毁损材料，计提存货跌价准备 原材料已出库
库存商品 年末存货成本高于其可变现净值 库存商品已销售
(六) 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
留抵的增值税进项税 161,731,763.30 219,017,801.72
待认证增值税 9,370,388.29 2,874,499.55
待抵扣进项税 49,277,049.93
预缴资源税 254,445.06
预缴增值税 1,486,379.66
超支个人所得税 903.76 1,442.10
预缴所得税 6,817,398.27 30,284,903.60
待处理的资产 156,719,713.63 156,971,459.75
待摊房租 186,646.16 63,811.72
合计 385,590,243.00 409,468,363.50
注：待处理资产为关闭泰昌公司按清算价值转入的固定资产和无形资产。
财务报表附注 第38页
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2018 年度
财务报表附注
(七) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工
具
可供出售权益工
6,956,000.00 956,000.00 6,000,000.00 6,956,000.00 956,000.00 6,000,000.00
具
其中：按公允价值
计量
按成本计
6,956,000.00 956,000.00 6,000,000.00 6,956,000.00 956,000.00 6,000,000.00
量
合计 6,956,000.00 956,000.00 6,000,000.00 6,956,000.00 956,000.00 6,000,000.00
财务报表附注 第39页
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2018 年度
财务报表附注
2、 年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单位 本年 本年 单位持股 本年现金红利
年初 年末 年初 本年增加 本年减少 年末
增加 减少 比例(%)
东海证券有限责任公司 6,000,000.00 6,000,000.00 0.3593 1,440,000.00
阳泉煤业集团蒲县天煜新星煤
956,000.00 956,000.00 956,000.00 956,000.00 4.78
业有限公司（天煜新星煤业）
合计 6,956,000.00 6,956,000.00 956,000.00 956,000.00 1,440,000.00
财务报表附注 第40页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
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财务报表附注
3、 本年可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 合计
年初已计提减值余额 956,000.00 956,000.00
本年计提
其中：从其他综合收益转入
本年减少
其中：期后公允价值回升转回
年末已计提减值余额 956,000.00 956,000.00
4、 无可供出售权益工具年末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准
备的情况。
财务报表附注 第41页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(八) 长期应收款
1、 长期应收款情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
联营企业借款 988,674,542.92 860,153,280.68 128,521,262.24 990,834,984.11 852,285,271.68 138,549,712.43
财务报表附注 第42页
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2018 年度
财务报表附注
其他说明：
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
阳泉煤业集团翼城下交煤业有限公司（下
189,753,272.49 189,753,272.49
交煤业）
阳泉煤业集团翼城华泓煤业有限公司（华
178,158,990.34 94,704,245.47 83,454,744.87
泓煤业）
阳泉煤业集团翼城河寨煤业有限公司（河
178,565,135.81 178,565,135.81
寨煤业）
阳泉煤业集团翼城汇嵘煤业有限公司（汇
166,599,475.77 166,599,475.77
嵘煤业）
阳泉煤业集团翼城山凹煤业有限公司（山
134,918,991.43 89,852,474.06 45,066,517.37
凹煤业）
阳泉煤业集团翼城中卫青洼煤业有限公司
87,882,274.99 87,882,274.99
（中卫青洼煤业）
阳泉煤业集团翼城石丘煤业有限公司（石
35,483,819.67 35,483,819.67
丘煤业）
阳泉煤业集团蒲县天煜新星煤业有限公司
17,312,582.42 17,312,582.42
（天煜新星煤业）
合计 988,674,542.92 860,153,280.68 128,521,262.24
注：年末对本公司联营企业投资性借款根据各联营企业预计未来现金流量现值（按
投资比例计算后）与其账面价值比较的结果，低于其账面价值的，按其差额计提坏
账准备，并计入当期损益。
财务报表附注 第43页
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2018 年度
财务报表附注
(九) 长期股权投资
本年增减变动
本年计提 减值准备年末
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 宣告发放现金 年末余额
追加投资 减少投资 其他权益变动 其他 减值准备 余额
的投资损益 益调整 股利或利润
1．合营企业
宁武县宁阳煤炭集运有限
20,000,000.00 20,000,000.00
责任公司（宁阳公司）
小计 20,000,000.00 20,000,000.00
2．联营企业
财务公司 863,626,978.90 110,542,357.09 -96,234.45 -18,533,394.09 955,539,707.45
下交煤业
华泓煤业
河寨煤业
汇嵘煤业
山凹煤业
中卫青洼煤业
石丘煤业
小计 863,626,978.90 110,542,357.09 -96,234.45 -18,533,394.09 955,539,707.45
合计 883,626,978.90 110,542,357.09 -96,234.45 -18,533,394.09 975,539,707.45
注：其他权益变动系阳煤集团对财务公司增资，本公司放弃同比例增资的权利导致持股比例自 40%被稀释至 27.59%，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益导致。
财务报表附注 第44页
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(十) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 年末余额 年初余额
固定资产 20,459,762,744.39 18,401,443,667.91
固定资产清理
合计 20,459,762,744.39 18,401,443,667.91
财务报表附注 第45页
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财务报表附注
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 矿井建筑物 通用设备 运输设备 专用设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 5,063,929,434.85 10,707,331,990.02 4,263,665,850.73 278,801,186.24 11,491,365,921.27 31,805,094,383.11
（2）本年增加金额 410,930,918.36 1,469,708,244.40 264,771,711.87 116,198,294.67 1,708,169,969.97 3,969,779,139.27
—购置 15,392,793.33 6,989,728.06 177,903,870.25 116,140,317.36 1,508,056,328.44 1,824,483,037.44
—在建工程转入 395,538,125.03 1,462,718,516.34 86,865,990.02 200,113,641.53 2,145,236,272.92
—企业合并增加
—其他增加 1,851.60 57,977.31 59,828.91
（3）本年减少金额 97,252,465.67 109,292,379.76 9,007,979.56 801,384,349.46 1,016,937,174.45
—处置或报废 97,252,465.67 109,292,379.76 9,007,979.56 801,384,349.46 1,016,937,174.45
（4）年末余额 5,377,607,887.54 12,177,040,234.42 4,419,145,182.84 385,991,501.35 12,398,151,541.78 34,757,936,347.93
2．累计折旧
（1）年初余额 2,823,919,851.16 1,531,370,612.83 2,600,293,951.78 206,345,748.93 6,205,968,710.00 13,367,898,874.70
（2）本年增加金额 543,129,419.37 98,679,781.08 261,606,913.75 40,110,744.47 906,506,201.99 1,850,033,060.66
—计提 543,129,419.37 98,679,781.08 261,605,066.93 40,065,166.31 906,506,201.99 1,849,985,635.68
—其他增加 1,846.82 45,578.16 47,424.98
（3）本年减少金额 61,875,916.70 105,262,617.70 8,112,564.78 780,259,073.14 955,510,172.32
—处置或报废 61,875,916.70 105,262,617.70 8,112,564.78 780,259,073.14 955,510,172.32
财务报表附注 第46页
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项目 房屋及建筑物 矿井建筑物 通用设备 运输设备 专用设备 合计
—其他减少
（4）年末余额 3,305,173,353.83 1,630,050,393.91 2,756,638,247.83 238,343,928.62 6,332,215,838.85 14,262,421,763.04
3．减值准备
（1）年初余额 35,751,840.50 35,751,840.50
（2）本年增加金额
—计提
（3）本年减少金额
—处置或报废
（4）年末余额 35,751,840.50 35,751,840.50
4．账面价值
（1）年末账面价值 2,072,434,533.71 10,546,989,840.51 1,662,506,935.01 147,647,572.73 6,030,183,862.43 20,459,762,744.39
（2）年初账面价值 2,240,009,583.69 9,175,961,377.19 1,663,371,898.95 72,455,437.31 5,249,645,370.77 18,401,443,667.91
财务报表附注 第47页
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3、 通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 148,416,859.51 15,716,798.11 132,700,061.40
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司通过融资租入的固定资产原值为 148,416,859.51 元。
具体如下：本公司于 2016 年 11 月 2 日召开的阳泉煤业工作例会会议纪要（阳泉煤
业会纪[2016]11 号）同意与天地融资租赁有限公司办理融资租赁业务的议案；子公
司新景公司向天地融资租赁有限公司办理融资租赁；子公司裕泰公司向天地融资租
赁有限公司办理融资租赁；同意与上海博量融资租赁有限公司办理融资租赁业务的
议案。
4、 通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 年末账面价值
专用设备 1,611,866,753.27
5、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 1,350,440,591.53 正在办理中
(十一) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 年末余额 年初余额
在建工程 3,363,159,804.54 3,386,498,870.20
工程物资
合计 3,363,159,804.54 3,386,498,870.20
财务报表附注 第48页
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2、 在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新景矿 525 水平井巷技改 20,987,382.44 20,987,382.44 105,551,143.92 105,551,143.92
新景矿 420 水平井巷技改 228,865,531.37 228,865,531.37 405,475,008.64 405,475,008.64
西上庄电厂技改 597,016,751.44 597,016,751.44 519,231,308.30 519,231,308.30
二矿北茹风井工程 328,660,209.13 328,660,209.13
泊里 500 万吨技改工程 405,469,831.23 405,469,831.23 402,774,229.49 402,774,229.49
平舒风井工程 504,619,124.32 504,619,124.32 448,594,389.36 448,594,389.36
二矿 470 水平开拓准备巷 226,513,584.75 226,513,584.75 202,698,749.92 202,698,749.92
开元风井改造工程 71,070,682.38 71,070,682.38 62,811,954.02 62,811,954.02
二矿通风系统 98,443,322.83 98,443,322.83 112,813,404.35 112,813,404.35
一矿阎家庄分区工程 306,929,740.86 306,929,740.86 143,453,539.60 143,453,539.60
生态恢复工程 15,877,023.03 15,877,023.03
二矿龙门副立井 39,832,505.33 39,832,505.33
一矿水暖改造工程 3,324,444.46 3,324,444.46
二矿洗煤厂改造工程 7,564,364.36 7,564,364.36
一矿洗煤厂改造工程 2,901,811.99 2,901,811.99
财务报表附注 第49页
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年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
平舒高抽运输巷 94,366,639.03 94,366,639.03 48,762,320.76 48,762,320.76
甲醇项目工程 3,718,167.21 3,718,167.21 3,718,167.21 3,718,167.21
储煤场封闭工程 141,213,109.37 141,213,109.37 43,627,892.53 43,627,892.53
零星工程 507,109,173.30 507,109,173.30 492,544,571.01 492,544,571.01
神堂嘴 CNG 项目工程 75,175,710.18 75,175,710.18
寺家庄瓦斯发电项目 47,809,732.71 47,809,732.71
平定兴裕瓦斯利用项目 21,462,684.92 21,462,684.92
煤改气工程 16,106,803.41 16,106,803.41
合计 3,366,877,971.75 3,718,167.21 3,363,159,804.54 3,390,217,037.41 3,718,167.21 3,386,498,870.20
财务报表附注 第50页
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3、 重要的在建工程项目本年变动情况
本年 工程累 本年利
工程
本年转入固定资 其他 计投入 利息资本化累 其中：本年利 息资本 资金
项目名称 预算数 年初余额 本年增加金额 年末余额 进度
产金额 减少 占预算 计金额 息资本化金额 化率 来源
（%）
金额 比例(%) (%)
新景矿 525 水平井巷
1,000,000,000.00 105,551,143.92 44,672,045.03 129,235,806.51 20,987,382.44 92.47 92.47 其他
技改
新景矿 420 水平井巷
1,000,000,000.00 405,475,008.64 330,949,162.32 507,558,639.59 228,865,531.37 100.00 83.49 其他
技改
金融
机构
西上庄电厂技改 5,277,000,000.00 519,231,308.30 77,785,443.14 597,016,751.44 40.41 16.47 2,377,205.28 贷款
及其
他
二矿北茹风井工程 670,000,000.00 328,660,209.13 20,533,288.52 349,193,497.65 94.12 95.06 其他
金融
机构
泊里 500 万吨技改工
3,600,000,000.00 402,774,229.49 2,695,601.74 405,469,831.23 11.38 12.07 贷款
程
及其
他
财务报表附注 第51页
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财务报表附注
本年 工程累 本年利
工程
本年转入固定资 其他 计投入 利息资本化累 其中：本年利 息资本 资金
项目名称 预算数 年初余额 本年增加金额 年末余额 进度
产金额 减少 占预算 计金额 息资本化金额 化率 来源
（%）
金额 比例(%) (%)
金融
机构
平舒风井工程 569,127,200.00 448,594,389.36 56,024,734.96 504,619,124.32 95.36 95.36 44,742,056.33 17,663,669.66 5.99 贷款
及其
他
二矿 470 水平开拓准
1,131,097,814.00 202,698,749.92 233,969,960.87 210,155,126.04 226,513,584.75 92.44 92.69 其他
备巷
开元风井改造工程 208,366,600.00 62,811,954.02 8,258,728.36 71,070,682.38 94.96 94.96 其他
二矿通风系统 252,970,000.00 112,813,404.35 41,991,882.45 56,361,963.97 98,443,322.83 61.60 66.60 其他
一矿阎家庄分区工程 1,700,000,000.00 143,453,539.60 163,476,201.26 306,929,740.86 15.50 15.62 其他
二矿龙门副立井 252,970,000.00 39,832,505.33 1,941,747.57 41,774,252.90 19.77 20.77 其他
一矿水暖改造工程 19,000,000.00 3,324,444.46 6,633,772.22 9,958,216.68 100.00 100.00 其他
二矿洗煤厂改造工程 15,000,000.00 7,564,364.36 -345,198.98 7,219,165.38 97.34 97.70 其他
一矿洗煤厂改造工程 27,000,000.00 2,901,811.99 2,901,811.99 72.45 100.00 其他
平舒高抽运输巷 150,046,301.92 48,762,320.76 53,653,834.77 8,049,516.50 94,366,639.03 95.75 98.75 其他
储煤场封闭工程 97,513,400.00 43,627,892.53 97,585,216.84 141,213,109.37 44.74 44.74 其他
财务报表附注 第52页
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本年 工程累 本年利
工程
本年转入固定资 其他 计投入 利息资本化累 其中：本年利 息资本 资金
项目名称 预算数 年初余额 本年增加金额 年末余额 进度
产金额 减少 占预算 计金额 息资本化金额 化率 来源
（%）
金额 比例(%) (%)
神堂嘴 CNG 项目工程 148,259,500.00 75,175,710.18 75,175,710.18 50.71 50.71 其他
寺家庄瓦斯发电项目 95,747,900.00 47,809,732.71 47,809,732.71 49.93 49.93 其他
平定兴裕瓦斯利用项
26,257,100.00 21,462,684.92 21,462,684.92 81.74 81.74 其他
目
煤改气工程 60,000,000.00 16,106,803.41 16,106,803.41 26.84 26.84 其他
合计 2,878,077,276.16 1,300,381,352.29 1,322,407,997.21 2,856,050,631.24 47,119,261.61 17,663,669.66
财务报表附注 第53页
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(十二) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 采矿权 软件 排污权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 315,729,219.43 6,466,377,608.13 1,127,929.90 107,662,589.24 6,890,897,346.70
（2）本年增加金额 22,500,000.00 443,284.81 215,434.91 23,158,719.72
—购置 22,500,000.00 443,284.81 215,434.91 23,158,719.72
（3）本年减少金额 83,585,946.91 83,585,946.91
—处置 83,585,946.91 83,585,946.91
（4）年末余额 232,143,272.52 6,488,877,608.13 1,571,214.71 107,878,024.15 6,830,470,119.51
2．累计摊销
（1）年初余额 24,582,909.50 1,627,319,956.55 749,399.56 357,480.20 1,653,009,745.81
（2）本年增加金额 4,346,378.15 225,299,218.66 204,601.81 215,068.35 230,065,266.97
—计提 4,346,378.15 225,299,218.66 204,601.81 215,068.35 230,065,266.97
（3）本年减少金额 14,014,063.77 14,014,063.77
—处置 14,014,063.77 14,014,063.77
（4）年末余额 14,915,223.88 1,852,619,175.21 954,001.37 572,548.55 1,869,060,949.01
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本年增加金额
（3）本年减少金额
（4）年末余额
4．账面价值
（1）年末账面价值 217,228,048.64 4,636,258,432.92 617,213.34 107,305,475.60 4,961,409,170.50
（2）年初账面价值 291,146,309.93 4,839,057,651.58 378,530.34 107,305,109.04 5,237,887,600.89
2、 未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 80,088,058.36 正在办理中
财务报表附注 第54页
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财务报表附注
2015 年 9 月 21 日，西上庄公司向山西省排污权交易中心支付了 105,711,755.00
元的排污权交易费，2015 年 10 月 22 日，向山西省排污权交易中心取得了晋
环权易鉴[2015]214 号——219 号排污权交易鉴证书，因当时在筹建期，排污
权相关合同及鉴证书的权利方均为阳煤集团。目前，权利方变更为本公司的相
关事宜正在协商及办理之中。阳煤集团承诺：由本公司享有排污权和由排污权
所产生的收益，同意将该排污权手续无偿变至西上庄公司。
截止 2018 年 12 月 31 日，景福公司、平舒公司、开元公司、榆树坡公司未办
妥土地使用权证的土地使用权账面价值共计 80,088,058.36 元，相关证件正在
办理当中。
截止 2018 年 12 月 31 日，全资子公司新景公司采矿权证尚未办妥。
(十三) 商誉
1、 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
景福公司 23,406,757.32 23,406,757.32
榆树坡公司 27,201,575.41 27,201,575.41
鲁西公司 3,858,804.34 3,858,804.34
合计 54,467,137.07 54,467,137.07
2、 商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
景福公司 23,406,757.32 23,406,757.32
榆树坡公司 27,201,575.41 27,201,575.41
鲁西公司 3,858,804.34 3,858,804.34
合计 54,467,137.07 54,467,137.07
注：2016 年本公司对景福公司、榆树坡公司及鲁西公司不含商誉的资产组组
合进行了减值测试，经计算预计可收回金额小于包含本公司及归属于上述公司
财务报表附注 第55页
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财务报表附注
少数股东商誉价值的资产组组合的账面价值，故全额计提减值准备。
(十四) 长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额
左权公司房屋
3,500.00 3,500.00
租赁费
安泽公司房屋
25,715.00 110,832.00 39,569.00 96,978.00
租赁费
兴裕公司采矿
32,000.00 16,000.00 16,000.00
权使用费
裕泰运煤公路 27,000,000.00 3,375,000.00 23,625,000.00
开元矸石山三
15,649,108.96 2,721,584.17 12,927,524.79
期占地费
探矿权、采矿
476,000.00 34,999.97 441,000.03
权占用费
平舒运煤公路 22,161,370.70 22,161,370.70
合计 42,710,323.96 22,748,202.70 6,190,653.14 59,267,873.52
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
应收款项 1,531,799,122.33 382,949,780.59 1,387,056,655.04 346,764,163.76
固定资产（折旧年限差
109,486,486.80 27,371,621.70 243,657,915.20 60,914,478.80
异形成）
固定资产（修理费等资
216,669,832.52 54,167,458.13 249,553,806.60 62,388,451.65
本性支出形成）
政府补助 405,961,348.16 101,490,337.04 359,077,947.32 89,769,486.83
固定资产、在建工程
39,470,007.72 9,867,501.93 39,470,007.71 9,867,501.93
(减值准备）
财务报表附注 第56页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
应付职工薪酬 283,119,375.64 70,779,843.91 304,083,264.12 76,020,816.03
存货 25,307,673.28 6,326,918.32 22,238,639.84 5,559,659.96
应付利息（应付债券利
73,125,000.00 18,281,250.00 80,250,000.00 20,062,500.00
息）
远期汇率公允价值 10,803,776.00 2,700,944.00
固定资产残值率 6,212,475.20 1,553,118.80
无形资产（摊销年限差
166,541,107.04 41,635,276.76
异）
造育林费 3,416,922.24 854,230.56
合计 2,861,109,350.93 715,277,337.74 2,696,192,011.83 674,048,002.96
2、 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
固定资产折旧差异 10,959,700.48 2,739,925.12
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 219,168,679.59 116,542,624.74
可抵扣亏损 178,994,483.11 109,337,456.77
合计 398,163,162.70 225,880,081.51
财务报表附注 第57页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 年末余额 年初余额 备注
2018 1,873,109.21
2019 269,233.73 5,374,451.41
2020 10,629,739.16 84,391,603.10
2021 1,739,274.14 7,074,649.86
2022 7,134,343.24 10,623,643.19
2023 159,221,892.84
合计 178,994,483.11 109,337,456.77
(十六) 其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付设备款 256,571,773.81 261,390,077.32
预付工程款 1,010,000.00
预付征地款 162,594,800.00
合计 420,176,573.81 261,390,077.32
(十七) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
质押借款 3,050,000,000.00 2,510,000,000.00
保证借款 180,000,000.00 220,000,000.00
信用借款 3,797,000,000.00 4,888,491,800.00
合计 7,027,000,000.00 7,618,491,800.00
财务报表附注 第58页
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2018 年度
财务报表附注
(十八) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 年末余额 年初余额
交易性金融负债 10,803,776.00
其中：衍生金融负债 10,803,776.00
合计 10,803,776.00
(十九) 应付票据及应付账款
项目 年末余额 年初余额
应付票据 1,292,480,100.00 1,518,716,263.00
应付账款 7,518,071,385.00 7,207,147,447.09
合计 8,810,551,485.00 8,725,863,710.09
1、 应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,292,480,100.00 1,518,716,263.00
商业承兑汇票
合计 1,292,480,100.00 1,518,716,263.00
年末末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
2、 应付账款
（1）应付账款列示：
项目 年末余额 年初余额
1 年内 5,675,514,561.38 5,522,015,684.76
1-2 年 599,258,089.42 890,914,679.52
2-3 年 699,726,065.33 443,714,010.61
3 年以上 543,572,668.87 350,503,072.20
合计 7,518,071,385.00 7,207,147,447.09
财务报表附注 第59页
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财务报表附注
（2）账龄超过一年的重要应付账款：
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
阳泉煤业（集团）有限责任公司 522,496,417.45 未结算
山西宏厦第一建设有限责任公司 190,757,338.21 未结算
阳泉煤业集团物资经销有限责任公司 109,423,108.36 未结算
山西宏厦第三建设有限责任公司 93,904,069.56 未结算
中煤第五建设有限公司 63,892,287.32 未结算
合计 980,473,220.90
(二十) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
1 年内 1,202,972,520.50 944,186,845.18
1-2 年 33,818,649.78 11,142,578.47
2-3 年 4,798,774.17 10,886,054.75
3 年以上 4,686,114.39 2,092,041.68
合计 1,246,276,058.84 968,307,520.08
2、 账龄超过一年的重要预收款项
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
山东信发华源贸易有限公司 5,776,668.70 未结算
山西阳煤丰喜肥业集团新绛分公司 4,074,064.78 未结算
安泽县通祥洗煤厂 2,600,556.58 未结算
清徐县富诚选煤有限公司 2,036,441.00 未结算
曲沃县晋粤洗型煤厂 1,549,884.60 未结算
合计 16,037,615.66
财务报表附注 第60页
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财务报表附注
(二十一) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 952,538,895.66 3,989,432,489.15 4,102,446,051.59 839,525,333.22
离职后福利-设定提存计
38,881,827.48 557,286,763.73 560,848,082.28 35,320,508.93
划
辞退福利* 2,344,305.26 231,609.13 2,112,696.13
合计 993,765,028.40 4,546,719,252.88 4,663,525,743.00 876,958,538.28
*系依据鲁西燃料公司对自主择业的 27 人约定协议，由鲁西燃料公司承担其社
保（含个人承担部分）直至退休，经测算，折现后的金额为 2,428,281.12 元；
2017 年根据合同约定开始摊销。
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
（1）工资、奖金、津贴
592,381,926.99 2,929,394,395.25 3,068,254,009.86 453,522,312.38
和补贴
（2）职工福利费 315,853,873.38 315,853,873.38
（3）社会保险费 13,451,740.82 296,701,662.39 301,979,936.11 8,173,467.10
其中：医疗保险费 8,697,176.54 171,402,667.65 173,907,716.35 6,192,127.84
工伤保险费 1,935,194.49 114,264,139.07 114,721,581.13 1,477,752.43
生育保险费 449,027.82 10,866,895.64 10,856,040.63 459,882.83
大集体保险费 2,370,341.97 167,960.03 2,494,598.00 43,704.00
（4）住房公积金 26,376,669.62 79,426,961.40 82,697,808.62 23,105,822.40
（5）工会经费和职工教
320,328,558.23 101,169,980.75 77,848,905.67 343,649,633.31
育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬 266,885,615.98 255,811,517.95 11,074,098.03
合计 952,538,895.66 3,989,432,489.15 4,102,446,051.59 839,525,333.22
财务报表附注 第61页
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财务报表附注
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 37,411,463.09 539,348,714.83 542,547,975.67 34,212,202.25
失业保险费 1,470,364.39 17,938,048.90 18,300,106.61 1,108,306.68
合计 38,881,827.48 557,286,763.73 560,848,082.28 35,320,508.93
(二十二) 应交税费
税费项目 年末余额 年初余额
增值税 91,636,214.33 115,932,078.94
企业所得税 238,592,731.03 236,750,680.86
个人所得税 28,370,598.60 49,959,250.95
城市维护建设税 2,683,288.65 2,702,338.44
土地增值税 13,993,509.78
教育费附加 3,260,815.01 1,623,047.63
地方教育费附加 2,173,403.17 1,078,909.17
资源税 131,376,428.28 103,332,847.97
土地使用税 27,995,564.95 26,641,948.46
矿产资源补偿费 28,982.88 196,796.54
印花税 9,456,268.69 6,531,726.17
其他地方性税费 13,457,660.61 31,892,371.07
环保税 2,903,866.45
水资源税 37,090,702.11
合计 603,020,034.54 576,641,996.20
(二十三) 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 73,125,000.00 128,639,083.16
应付股利 141,178,300.00 72,210,000.00
财务报表附注 第62页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 年末余额 年初余额
其他应付款 1,698,255,904.86 1,889,151,686.85
合计 1,912,559,204.86 2,090,000,770.01
1、 应付利息
项目 年末余额 年初余额
企业债券利息 73,125,000.00 80,250,000.00
短期借款应付利息 48,389,083.16
合计 73,125,000.00 128,639,083.16
2、 应付股利
项目 年末余额 年初余额
普通股股利 59,103,300.00 72,210,000.00
划分为权益工具的优先股\永续债股利 82,075,000.00
其中：可续期公司债股利 82,075,000.00
合计 141,178,300.00 72,210,000.00
注：应付股利中 59,103,300.00 元为本公司控股子公司平舒公司根据 2013 年度
股利分配方案应付给少数股东的股利。
3、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 年末余额 年初余额
个人部分薪酬 162,186,098.41 232,315,490.34
垫付款 39,383,403.97 159,880,757.59
铁路公司专线费 198,430,340.72 234,222,801.12
往来款 632,908,654.92 611,426,894.19
收到押金 107,868,803.76 106,234,086.09
采矿权使用费 310,846,277.20 264,536,477.40
财务报表附注 第63页
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2018 年度
财务报表附注
项目 年末余额 年初余额
资源整合矿主欠款 73,373,992.42 84,635,180.12
子公司少数股东借款 79,900,000.00 79,900,000.00
集团公司借款 93,358,333.46 116,000,000.00
合计 1,698,255,904.86 1,889,151,686.85
（2）账龄超过一年的重要其他应付款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
阳泉煤业集团有限责任公司 602,763,490.56 未结算
河北旭阳焦化有限公司 30,900,000.00 景福少数股东借款
翼城县张家沟煤炭开采有限公司 26,785,261.44 未支付
山西国新能源发展集团有限公司 26,000,000.00 榆树坡少数股东借款
山西通宝能源股份有限公司 23,000,000.00 榆树坡少数股东借款
(二十四) 一年内到期的非流动负债
1、 一年内到期的非流动负债明细
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 420,400,000.00 533,600,000.00
一年内到期的应付债券 1,498,399,707.92 1,495,630,982.07
一年内到期的长期应付款 264,222,793.75 235,000,000.00
合计 2,183,022,501.67 2,264,230,982.07
2、 一年内到期的长期应付款
款项性质 年末金额 年初金额
山西宁武县国土资源局（榆树坡公司采矿权价款） 198,539,452.00 150,000,000.00
山西寿阳县国土资源局（景福公司采矿权价款） 30,000,000.00 55,000,000.00
山西平定县国土资源局（裕泰公司采矿权价款） 30,000,000.00
天地融资租赁有限公司 33,712,034.88
财务报表附注 第64页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
款项性质 年末金额 年初金额
上海博量融资租赁有限公司 1,971,306.87
合计 264,222,793.75 235,000,000.00
(二十五) 其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
继续涉入负债 86,000,000.00
注：本集团背书转让承兑人为宝塔石化集团财务有限公司的承兑汇票 86,000,000.00
元，截止 2018 年 12 月 31 日该等承兑汇票仍未到期。因承兑人已出现未能兑付到期
票据的情况，本集团在背书转让该等票据时未终止确认，按照继续涉入所转移银行
承兑汇票全额确认了继续涉入负债。
(二十六) 长期借款
项目 年末余额 年初余额
质押借款 28,000,000.00 70,000,000.00
保证借款 4,400,000.00 221,770,285.00
信用借款 625,140,000.00 422,820,000.00
合计 657,540,000.00 714,590,285.00
注：长期借款利率区间为 4.35%-6.55%。
(二十七) 应付债券
1、 应付债券明细
项目 年末余额 年初余额
2016 年第一期中期票据 1,498,201,311.10
财务报表附注 第65页
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2、 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券 本年 重分类至一年内到 年末
债券名称 面值 发行日期 发行金额 年初余额 按面值计提利息 溢折价摊销 本年偿还
期限 发行 期的非流动负债 余额
阳泉煤业公司 15 年度第一
1,500,000,000.00 2015-11-12 3年 1,500,000,000.00 1,495,630,982.07 78,375,000.00 4,369,017.93 1,500,000,000.00
期中期票据
阳泉煤业公司 16 年度第一
1,500,000,000.00 2016-4-25 3年 1,500,000,000.00 1,498,201,311.10 97,500,000.00 4,698,396.82 4,500,000.00 1,498,399,707.92
期中期票据
合计 3,000,000,000.00 2,993,832,293.17 175,875,000.00 9,067,414.75 1,504,500,000.00 1,498,399,707.92
财务报表附注 第66页
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2018 年度
财务报表附注
(二十八) 长期应付款
项目 年末余额 年初余额
长期应付款 308,712,330.79 508,849,113.50
专项应付款 12,258,000.00
合计 308,712,330.79 521,107,113.50
1、 长期应付款
项目 年末余额 年初余额
应付融资租赁款 83,140,409.62 19,228,562.81
采矿权价款 225,571,921.17 489,620,550.69
合计 308,712,330.79 508,849,113.50
2、 专项应付款
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
煤改气专项资金 12,258,000.00 12,258,000.00
(二十九) 递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 362,386,613.99 386,259,200.00 250,372,132.51 498,273,681.48 政府拨款
涉及政府补助的项目：
财务报表附注 第67页
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财务报表附注
本年计入当期
负债项目 年初余额 本年新增补助金额 其他变动 年末余额 与资产相关/与收益相关 备注
损益金额
一矿、新景公司选煤厂技术改造项目补助
4,203,636.34 899,393.94 3,304,242.40 与资产相关 注（1）
资金
中央预算内基建支出补助资金 2,702,611.00 376,666.68 2,325,944.32 与资产相关 注（2）
冷凝热国债补助资金 1,993,355.48 664,451.83 1,328,903.65 与资产相关 注（3）
救护所救护装备补助 238,685.74 238,685.74 与资产相关 注（4）
煤田补充勘探资金 1,707,967.05 186,323.62 1,521,643.43 与资产相关 注（5）
2010 年煤款安全改造项目补助 676,666.67 338,333.28 338,333.39 与资产相关 注（6）
2010 年煤矿安全改造中央补助资金 11,437,250.98 2,362,424.57 9,074,826.41 与资产相关 注（7）
2012 基建投资预算拨款 15,854,582.93 2,583,508.15 13,271,074.78 与资产相关 注（8）
2013 年煤矿安全改造中央补助资金 17,036,404.70 2,446,074.94 14,590,329.76 与资产相关 注（9）
2014 年煤矿安全改造中央补助资金 16,710,078.48 2,242,255.08 14,467,823.40 与资产相关 注（10）
2015 年大气污染防治专项资金补助 9,986,083.33 1,007,000.00 8,979,083.33 与资产相关 注（11）
2015 年煤矿安全改造中央补助资金 43,412,497.49 6,481,444.30 -2,320,000.00 34,611,053.19 与资产相关 注（12）
2016 年煤矿安全改造中央补助资金 28,588,225.12 5,562,869.36 23,025,355.76 与资产相关 注（13）
2016 年安全生产预防及应急专项资金 29,582,931.63 20,597,786.59 8,985,145.04 与收益相关 注（14）
煤气公司 CNG 项目 39,040,000.00 39,040,000.00 与资产相关 注（15）
煤矿安全改造补助资金 46,336,834.25 4,306,364.17 42,030,470.08 与资产相关 注（16）
财务报表附注 第68页
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2018 年度
财务报表附注
本年计入当期
负债项目 年初余额 本年新增补助金额 其他变动 年末余额 与资产相关/与收益相关 备注
损益金额
2018 年基建支出预算拨款 8,890,000.00 8,890,000.00 与资产相关 注（17）
2018 年煤矿安全改造和重大灾害治理示
34,960,000.00 34,960,000.00 与资产相关 注（18）
范工程中央基建投资预算
二矿瓦斯抽采系统改造补助资金 56,070,000.00 56,070,000.00 与资产相关 注（19）
一矿矿山生态恢复治理示范工程项目省级
12,290,000.00 10,817,039.55 1,472,960.45 与收益相关 注（20）
补助款
2017 年隐患排查与煤与瓦斯突出综合防
13,248,802.80 8,851,157.60 4,397,645.20 与收益相关 注（21）
治瓦斯体系
隐患排查与煤与瓦斯突出综合防治瓦斯体
11,270,000.00 578,400.00 10,691,600.00 与资产相关 注（22）
系
2017 年第二批中央大气污染防治专项资
10,000,000.00 10,000,000.00 与资产相关 注（23）
金
2017 山西省采煤沉陷区综合治理补助资
9,690,000.00 9,690,000.00 与收益相关 注（24）
金
开元 2018 年煤矿安全改造中央补助资金 9,500,000.00 9,500,000.00 与资产相关 注（25）
2018 年煤矿安全改造中央补助资金 74,670,000.00 68,222,176.43 6,447,823.57 与收益相关 注（26）
2018 年省级大气污染防治补助资金 6,070,000.00 6,070,000.00 与资产相关 注（27）
地质灾害治理工程补助资金 25,909,200.00 12,967,995.10 12,941,204.90 与收益相关 注（28）
财务报表附注 第69页
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财务报表附注
本年计入当期
负债项目 年初余额 本年新增补助金额 其他变动 年末余额 与资产相关/与收益相关 备注
损益金额
电动汽车推广应用省级补贴资金 100,000,000.00 20,000,000.00 80,000,000.00 与资产相关 注（29）
矸山治理工程补助资金 81,570,000.00 66,631,781.58 14,938,218.42 与收益相关 注（30）
煤改气专项资金 25,000,000.00 25,000,000.00 与收益相关 注（31）
合计 362,386,613.99 386,259,200.00 248,052,132.51 -2,320,000.00 498,273,681.48
财务报表附注 第70页
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政府补助说明：
（1）一矿、新景公司选煤厂技术改造项目补助资金：系根据晋财建一[2010]292 号
《关于下达 2010 年中央预算内基建支出预算（拨款）的通知》的规定，山西省财政
厅给予本公司一矿选煤厂和新景公司选煤厂技术改造项目的中央预算内基建支出预
算拨款资金，截止 2011 年 12 月 31 日共收到下拨的一矿选煤厂技术改造资金 344 万
元和新景公司选煤厂技术改造资金 440 万元，共计 784 万元，2012 年度该项目已完
工，并投入使用，自 2012 年 1 月起将递延收益按照该等资产的折旧年限平均分摊转
入当期损益。
（2）中央预算内基建支出补助资金：系根据山西省发展和改革委员会文件晋发改投
资发[2010]1643 号《山西省发展和改革委员会关于转发<国家发展改革委关于下达煤
炭产业升级改造项目 2010 年中央预算内投资计划的通知>的通知》的规定，山西省
发展和改革委员会通过阳煤集团拨付开元公司中央预算内煤炭产业升级改造项目贴
息计划资金 565 万元，用于建设原煤仓、新筛分车车间、改造准备车间等，目前该
项目已完工，并投入使用，自 2011 年 1 月起按照该项资产的预计使用年限将递延收
益分摊转入当期损益。
（3）冷凝热国债补助资金：系根据晋财建[2009]133 号《关于下达 2009 年十大重点
节能工程循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程建设扩大内需
中央预算内基建支出预算（拨款）的通知》的规定，山西省财政厅通过阳煤集团给
予本公司发供电三电厂供热机组冷凝热回收节能改造项目国债补助资金 1,000 万元，
目前该项目形成的资产已经完工并投入使用，自 2011 年 1 月起将递延收益按照该资
产的使用年限将递延收益平均转入当期损益。
（4）救护所救护装备补助：根据山西省煤炭工业厅文件《晋煤救发[2011]681 号，
关于下达全省矿山救护装备计划的通知，公司于 2011 年 12 月收到拨给本公司的矿
山救护设备，自 2012 年 1 月起按照救护设备的预计使用年限，将递延收益平均分摊
转入当期损益。
（5）煤田补充勘探资金：根据山西省发展和改革委员会文件晋发改投资发（2008）
137 号，山西省发展和改革委员会关于转发下达国家发展改革委 2008 年中央预算内
投资和国债投资计划的通知，本公司全资子公司开元公司于 2012 年 2 月收到煤田补
充勘探资金 279.4 万元,目前该项目已完成，自 2012 年 3 月起将递延收益按照该项目
预计使用年限分摊转入当期损益。
（6）2010 年煤矿安全改造项目国债补助：系根据山西省财政厅、山西省经济委员
会、山西省发展和改革委员会联合下发的晋财建[2010]324 号《关于下达 2009 年节
财务报表附注 第71页
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财务报表附注
能专项资金的通知》的规定，2010 年山西省节能项目煤炭可持续发展基金以奖代补，
拨给平舒公司 203 万元（70%），用于改造瓦斯利用项目，该项目已完工，按照该项
目的预计使用年限平均分摊转入当期损益。
（7）2010 年煤矿安全改造中央补助资金：系根据国家发展和改革委员会文件发改
投资[2010]2307 号《国家发展改革委关于下达煤矿安全改造 2010 年中央预算内投资
计划的通知》的规定，国家发展和改革委员会通过阳煤集团于 2010 年 12 月 31 日前
分别拨付给新景公司安全改造项目资金 808 万元、开元公司安全改造项目资金 328
万元，于 2011 年 12 月 31 日前拨给景福公司安全改造资金 329 万元，平舒公司安全
改造资金 366 万元，一矿、二矿安全改造资金 2,426 万元，其他各矿已用该资金购
置安全设备，并于 2011 年起按照该设备的预计使用年限平均分摊转入当期损益。
（8）2012 基建投资预算拨款：根据山西省财政厅晋财建一（2012）123 号《山西省
财政厅关于下达 2012 年中央基建投资预算（拨款）的通知》的规定，山西省财政厅
拨给本公司下属一矿 380 万元、二矿 1,078 万元、新景公司 1,196 万元，用于升级改
造瓦斯抽采利用系统、更新采钻机等项目，2012 年该项目已完成，将递延收益按照
该项目预计使用年限平均分摊转入当期损益。
（9）2013 年煤矿安全改造中央补助资金：系根据国家发展和改革委员会文件发改
投资[2013]1119 号《国家发展改革委关于下达煤矿安全改造 2013 年中央预算内投资
计划的通知》的规定，国家发展和改革委员会通过阳煤集团于 2014 年 3 月 20 日前
分别拨付给新景公司安全改造项目资金 1,906 万元、二矿安全改造项目资金 570 万
元，目前二矿和新景公司已用该资金购置部分安全设备，并按照该设备的预计使用
年限平均分摊转入当期损益。
（10）2014 年煤矿安全改造中央补助资金：系根据国家发展和改革委员会文件发改
投资[2014]1459 号《国家发展改革委关于下达煤矿安全改造 2014 年中央预算内投资
计划的通知》的规定，国家发展和改革委员会通过阳煤集团于 2014 年 11 月 30 日前
分别拨付给一矿安全改造项目资金 676 万元、二矿安全改造项目资金 1,485 万元，
目前一矿和二矿已用该资金购置安全设备，并按照该设备的预计使用年限平均分摊
转入当期损益。
（11）2015 大气污染防治专项资金补助：系根据阳泉市财政局和阳泉市环境保护局
文件阳财城[2015]27 号《关于下达 2015 年中央大气污染防治专项资金预算的通知》
的规定，向发供电分公司拨付大气污染防治资金 1,007 万元，该项目已经完工，于
2017 年 12 月按照该项目的预计使用年限平均分摊转入当期损益。
（12）2015 年煤矿安全改造中央补助资金：系根据国家发展和改革委员会文件发改
投资[2015]889 号《国家发展改革委关于下达煤矿安全改造 2015 年中央预算内投资
财务报表附注 第72页
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财务报表附注
计划的通知》的规定，国家发展和改革委员会通过阳煤集团于 2015 年 12 月 31 日前
分别拨付给二矿安全改造项目资金 1,500 万元、新景公司安全改造项目资金 2,218 万
元、开元公司 2,420 万元，于 2016 年 12 月 31 日前拨付 2 万元，目前二矿、新景公
司、开元公司已用该资金购置安全设备，并按照该设备的预计使用年限平均分摊转
入当期损益。
（13）2016 年煤矿安全改造中央补助资金：系根据山西省发展和改革委员会文件晋
发改投资发[2016]427 号《关于转发<国家发展改革委关于下达煤矿安全改造 2016 年
中央预算内投资计划的通知>的通知》的规定，国家发展和改革委员会通过阳煤集团
于 2016 年 12 月 31 日前分别拨付给开元公司安全改造项目资金 2,396 万元、新景公
司 2,000 万元，目前新景公司、开元公司已用该资金购置安全设备，并按照该设备
的预计使用年限平均分摊转入当期损益。
（14）2016 年安全生产预防及应急专项资金：系根据山西省财政厅文件财建
[2016]380 号《财政部关于下达 2016 年安全生产预防及应急专项资金支出预算的通
知》的规定，通过阳煤集团向新景公司拨付 2016 年安全生产预防及应急专项资金
3,000 万元，目前新景公司已用该资金购置部分安全设备，并按照该设备的预计使用
年限平均分摊转入当期损益。
（15）煤气公司 CNG 项目补助资金：系根据山西省财政厅文件晋财建二[2015]206
号《关于下达阳泉煤业（集团）有限责任公司第一批专项资金预算的通知》，晋财建
二[2015]212 号《关于下达阳泉煤业（集团）有限责任公司第二批专项资金预算的通
知》，晋财建二[2015]266 号《关于下达阳泉煤业（集团）有限责任公司第三批专项
资金预算的通知》，向煤层气分公司拨付 CNG 项目补助资金共计 3,904 万元，目前
该项目正在建设中。
（16）煤矿安全改造补助资金：系根据山西省财政厅文件晋财建一[2017]127 号《关
于下达 2017 年煤矿安全改造中央基建投资预算（拨款）的通知》，晋财建一[2017]84
号《关于下达 2017 年财政预算内基本建设支出预算（拨款）指标的通知》，分别向
一矿拨付 2,200 万元，向二矿拨付 4,532 万元，向新景矿拨付 4,283 万元，向开元矿
拨付 750 万元和 150 万元，其中 58,868,600.00 元为与收益相关政府补助；剩余
60,281,400.00 元为与资产相关政府补助，按照该项目的预计使用年限平均分摊转入
当期损益；
（17）2018 年煤矿安全改造和重大灾害治理示范工程中央基建投资预算：根据晋财
建一[2018]96 号《山西省财政厅关于下达 2018 年基本建设支出预算（拨款）指标的
通知》，分别向新景公司拨付 699 万元、向开元公司拨付 190 万元，专项用于其他资
源勘探信息等支出，截止年末新景公司和开元公司相关项目正在建设中；
财务报表附注 第73页
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财务报表附注
（18）2018 年基建支出预算拨款：根据晋财建一[2018]157 号《财政部关于下达 2018
年煤矿安全改造和重大灾害治理示范工程地方项目中央基建投资预算（拨款）的通
知》和《山西省发展和改革委员会关于转发<国家发展改革委关于下达煤款安全改造
和重大灾害治理示范工程地方项目 2018 年中央预算内投资计划的通知>的通知》，向
新景公司拨付 3,496 万元，专项用于煤矿安全改造，截止年末新景公司相关项目正
在建设中；
（19）二矿瓦斯抽采系统改造补助资金：根据山西省财政厅文件晋财建二[2017]67
号《关于下达 2017 年第八批采矿权风险抵押化解补助资金预算的通知》，2017 年向
二矿拨付 5,607 万元，专项用于瓦斯抽采系统改造，目前该项目正在建设中。
（20）一矿矿山生态恢复治理示范工程项目省级补助款：根据阳泉市矿区环境保护
局、阳泉市矿区财政局文件阳矿环发[2017]162 号《关于下达矿山生态恢复治理试点
示范工程项目省级补助资金预算的通知》，2017 年向一矿拨付 1,229 万元，2018 年
费用化支出 10,817,039.55 元，剩余 1,472,960.45 元尚未使用。
（21）2017 年隐患排查与煤与瓦斯突出综合防治瓦斯体系：根据晋财建一[2016]170
号文件《关于下达 2016 年煤矿安全改造中央基建投资和级配套资金预算的通知》，
向新景矿拨付 2,504 万元补助资金，2018 年费用化支出 8,851,157.60 元，截止年末
累计已费用化支出 20,642,354.80 元，剩余 4,397,645.2 元尚未使用。
（22）隐患排查与煤与瓦斯突出综合防治瓦斯体系：根据山西省财政厅晋财建一
[2017]184 号、《财政部关于下达 2017 年安全生产预防及应急专项资金预算的通知》
（财建[2017]311 号）、《财政部关于下达 2017 年安全生产预防及应急专项资金预算
的通知》（财建[2017]371 号），山西省财政厅通过集团公司向新景矿拨付专项资金
1,127.00 万元，本年费用性支出 578,400.00 元，剩余 10,691,600.00 元尚未使用。
（23）2017 年第二批中央大气污染防治专项资金：根据阳财城[2018]14 号《关于下
达 2017 年第二批中央大气污染防治专项资金和 2018 年省级大气污染防治专项资金
的通知》，向天成公司拨付 1,000 万元，专项用于储煤场封闭工程，目前该项目正在
建设中。
（24）2017 山西省采煤沉陷区综合治理补助资金：根据山西省人民政府办公厅晋政
办发[2017]157 号《山西省采煤沉陷区综合资金管理办法》的规定，阳泉市郊区财政
局向新景公司拨付 969 万元补助资金，专项用于采煤沉陷区综合治理，2018 年费用
化支出 969 万元。
（25）开元 2018 年煤矿安全改造中央补助资金：根据晋财建一[2018]157 号文件《山
西省财政厅关于下达 2018 年煤矿安全改造和重大灾害治理示范工程地方项目中央
基建投资预算（拨款）的通知》，向开元公司拨付 950 万元，专项用于煤矿安全改造，
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财务报表附注
目前该项目正在建设中。
（26）2018 年煤矿安全改造中央补助资金：根据晋财建一[2018]157 号文件《山西省
财政厅关于下达 2018 年煤矿安全改造和重大灾害治理示范工程地方项目中央基建
投资预算（拨款）的通知》和晋财建一[2018]96 号文件《山西省财政厅关于下达 2018
年基本建设支出预算（拨款）指标的通知》，共计向一矿、二矿拨付 7,467 万元，专
项用于煤矿安全改造，2018 年费用化支出 68,222,176.43 元，剩余 6,447,823.57 元尚
未使用。
（27）2018 年省级大气污染防治补助资金：根据晋财建二[2017]277 号文件《关于提
前下达 2018 年省级大气、水、土壤污染防治专项资金的通知》，向新景公司拨付 607
万元，专项用于大气污染防治，目前该项目正在建设中。
（28）地质灾害治理工程补助资金：根据阳泉市矿区财政局阳矿财字[2017]89 号《关
于下达 2017 年第三批矿山地址环境治理和土地复垦项目中央和省级补助资金预算
的通知》、阳泉市矿区财政局阳矿财字[2018]45 号《阳泉市矿区财政局关于下达矿山
地址环境治理项目区级配套资金的通知》、阳泉市矿区财政局阳矿财字[2018]35 号
《关于下达矿山地址环境治理项目区级配套资金的通知》，向一矿拨付资金 1,079.68
万元、向二矿拨付资金 1,511.24 万元，合计 2,590.92 万元，专项用于地质环境治理，
2018 年费用化支出 12,967,995.10 元，剩余 12,941,204.90 元尚未使用。
（29）电动汽车推广应用省级补助资金：根据晋财建一[2016]75 号《关于印发<电动
汽车推广应用省级补贴资金管理办法>的通知》的规定，向运输部拨付省级补助资金
10,000 万元，目前运输部已用该资金购置电动汽车，并按照资产预计使用年限平均
分摊转入当期损益。
（30）矸山治理工程补助资金：根据阳泉市矿区财政局阳矿财行[2018]7 号《关于下
达矿山生态环境恢复治理试点示范工程项目第一批市级配套资金的通知》、阳泉市矿
区财政局阳矿财字[2018]42 号《关于下达矿山生态环境恢复治理试点示范工程项目
第二批市级配套资金的通知》、阳泉市云潭工程项目管理有限公司阳云发[2018]1 号
《关于拨付矿山生态环境恢复治理试点示范工程项目中央补助资金的通知》、阳泉市
矿区财政局阳矿环发[2017]162 号《关于下达矿山生态恢复治理试点示范工程项目省
级补助资金预算的通知》，分别向一矿拨付 2,151 万元、向二矿拨付 2,283 万元、向
三矿洗煤厂拨付 3,723 万元，合计 8,157 万元，专项用于矸石山治理，2018 年费用
化支出 66,631,781.58 元，剩余 14,938,218.42 元尚未使用。
（31）煤改气工程专项资金：根据阳泉市矿区人民政府办公室文件阳矿政办函
[2017]81 号《关于矿区冬季清洁取暖煤改气、煤改电项目由阳煤集团接受的函》，公
司于 2017 年收到补助资金 1,500 万元、2018 年收到补助资金 1,000 万元，合计 2,500
财务报表附注 第75页
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财务报表附注
万元，专项用于煤改气工程，目前该项目正在建设中。
(三十) 股本
本年变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总额 2,405,000,000.00 2,405,000,000.00
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(三十一) 其他权益工具
1、 年末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
2018 年公开发行可续期公司债 2018 年公开发行可续期公司债 2018 年公开发行可续期公司债 2018 年公开发行可续期公司债
期数
券（第一期） 券（第二期） 券（第三期） 券（第四期）
批准文号 证监许可[2018]352 号 证监许可[2018]1917 号
2018 年 4 月 2 日到 2018 年 4 月 2018 年 6 月 1 日到 2018 年 6 月 2018 年 7 月 30 日到 2018 年 2 2018 年 12 月 7 日到 2018 年 12
发行日期
4日 4日 月1日 月 10 日
实际发行总额 11.5 亿元 5 亿元 13.5 亿元 20 亿元
期限 于本公司依照发行条款的约定赎回之前长期存续，并在本公司依照发行条款的约定赎回时到期。
以每 3 个计息年度为 1 个周期，在每个周期末，本公司有权选择将债券期限延长 1 个周期，或选择在该周期末到期全额兑付债券，续期
续期选择权和赎回权 选择权行使不受到次数的限制。在每个周期内，本公司不可以选择赎回债券，除非发生以下两种情况：（1）发行人因税务政策变更进行
赎回；（2）发行人因会计准则变更进行赎回。
前 3 个计息年度的票面利率为 前 3 个计息年度的票面利率为 前 3 个计息年度的票面利率为 前 3 个计息年度的票面利率为
7%，如果发行人不行使赎回权， 7%，如果发行人不行使赎回权， 6.9%，如果发行人不行使赎回 6.5%，如果发行人不行使赎回
自第 4 个计息年度起，每 3 年重 自第 4 个计息年度起，每 3 年重 权，自第 4 个计息年度起，每 3 权，自第 4 个计息年度起，每 3
利率
置一次票面利率，以重置当期基 置一次票面利率，以重置当期基 年重置一次票面利率，以重置当 年重置一次票面利率，以重置当
准利率加上发行时初始利差再 准利率加上发行时初始利差再 期基准利率加上发行时初始利 期基准利率加上发行时初始 利
加上 300 个基点确定。 加上 300 个基点确定。 差再加上 300 个基点确定。 差再加上 300 个基点确定。
财务报表附注 第77页
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财务报表附注
2、 年末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
年初 本年增加 本年减少 年末
发行在外的金融工具
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
2018 年公开发行可续期
11,500,000.00 1,142,877,358.48 11,500,000.00 1,142,877,358.48
公司债券（第一期）
2018 年公开发行可续期
5,000,000.00 496,981,132.07 5,000,000 496,981,132.07
公司债券（第二期）
2018 年公开发行可续期
13,500,000.00 1,342,730,188.68 13,500,000 1,342,730,188.68
公司债券（第三期）
2018 年公开发行可续期
20,000,000.00 1,985,000,000.00 20,000,000 1,985,000,000.00
公司债券（第四期）
合计 50,000,000.00 4,967,588,679.23 50,000,000 4,967,588,679.23
本公司以 2018 年公开发行可续期公司债券收到的价款人民币 50 亿元扣除相关交易费用合计人民币 32,411,320.77 元后计入其他权益工具。
财务报表附注 第78页
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(三十二) 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价（股本溢价） 20,000,000.00 20,000,000.00
其他资本公积 -18,533,394.09 -18,533,394.09
合计 20,000,000.00 -18,533,394.09 20,000,000.00 -18,533,394.09
资本公积变动的说明：
（1）资本溢价（股本溢价）本年减少系同一控制下企业合并香港国贸公司年初合并
调整的冲回；
（2）详见本附注五、（九）长期股权投资。
财务报表附注 第79页
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(三十三) 其他综合收益
本年发生额
减：前期计入
项目 年初余额 本年所得税前 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于 年末余额
其他综合收益
发生额 用 公司 少数股东
当期转入损益
1．不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
2．将重分类进损益的其他综合收益 -130,276.95 1,283,744.45 1,283,744.45 1,153,467.50
其中：权益法下可转损益的其他综合收益 96,234.45 -96,234.45 -96,234.45
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额 -226,511.40 1,379,978.90 1,379,978.90 1,153,467.50
其他综合收益合计 -130,276.95 1,283,744.45 1,283,744.45 1,153,467.50
注：本公司联营企业财务公司本年其他综合收益变动导致本公司变动-96,234.45 元；外币报表折算差额导致本公司变动 1,379,978.90 元。
财务报表附注 第80页
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(三十四) 专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 715,144,516.32 971,938,027.28 1,021,913,131.50 665,169,412.10
维简费 606,353,449.42 201,037,296.83 256,092,557.33 551,298,188.92
环境恢复治理保证
180,827,696.26 60,280,265.52 120,547,430.74
金
转产发展基金 573,043,303.79 1,611,525.32 571,431,778.47
合计 2,075,368,965.79 1,172,975,324.11 1,339,897,479.67 1,908,446,810.23
专项储备情况说明：
（1）本年度已使用煤炭安全生产费用 1,021,913,131.50 元，其中属于资本性支出并
形成固定资产计 377,745,376.20 元，属于费用性支出计 644,167,755.30 元。
（2）本年度已使用煤矿维简费 256,092,557.33 元，其中属于资本性支出并形成固定
资产计 196,949,744.43 元，属于费用性支出计 59,142,812.90 元。
（3）本年度已使用矿山环境恢复治理保证金 60,280,265.52，其中属于资本性支出
并形成固定资产计 26,225,125.98 元，属于费用性支出计 34,055,139.54 元。
（4）本年度已使用煤矿转产发展基金 1,611,525.32 元，其中属于费用性支出计
1,611,525.32 元。
(三十五) 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 1,399,017,690.07 121,585,174.74 9,447,157.88 1,511,155,706.93
盈余公积变动的说明：
（1）本年提取法定盈余公积 121,585,174.74 元。
（2）同一控制下企业合并香港国贸公司初始投资成本与支付对价差额冲减盈余公积
1,012,323.09 元。
（3）同一控制下企业合并香港国贸公司合并日以前实现的留存收益冲减盈余公积
8,434,834.79 元。
财务报表附注 第81页
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(三十六) 未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 9,107,613,487.26 7,652,294,781.27
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） 9,038,574.48 10,455,881.61
调整后年初未分配利润 9,116,652,061.74 7,662,750,662.88
加：本年归属于母公司所有者的净利润 1,971,274,188.39 1,636,150,746.14
减：提取法定盈余公积 121,585,174.74 182,249,347.28
应付普通股股利 493,025,000.00
应付可续期公司债股利 82,075,000.00
年末未分配利润 10,391,241,075.39 9,116,652,061.74
注：2018 年 5 月 18 日召开的本公司 2017 年年度股东大会审议通过《阳泉煤业 2017
年度利润分配预案》，同意公司在提取法定公积金后，向全体股东每 10 股派发现金
红利人民币 2.05 元（含税），共计现金分红人民币计 493,025,000.00 元，该股利己于
本年实际支付。
(三十七) 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 31,332,823,534.00 25,315,248,884.52 26,921,313,773.76 21,054,817,077.41
其他业务 1,350,888,677.90 1,235,783,798.12 1,225,083,454.02 1,162,078,230.47
合计 32,683,712,211.90 26,551,032,682.64 28,146,397,227.78 22,216,895,307.88
(三十八) 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
资源税 1,015,791,652.36 866,335,404.94
城建税 88,353,927.53 89,677,168.90
教育费附加 47,675,922.74 48,465,589.41
地方教育费附加 31,893,428.27 32,319,967.61
财务报表附注 第82页
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2018 年度
财务报表附注
项目 本年发生额 上年发生额
房产税 20,240,479.68 21,130,864.80
印花税 34,089,757.73 29,248,649.09
车船使用税 483,610.60 468,160.22
土地使用税 12,660,958.04 16,150,724.31
河道管理费 236,607.75 7,072,906.88
水资源税 75,995,177.28 7,498,306.32
残疾人保障金 38,242,702.84
环保税 11,212,306.58
合计 1,376,876,531.40 1,118,367,742.48
(三十九) 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 44,884,132.15 35,504,000.27
折旧费 23,908,844.27 23,754,935.33
材料及低值易耗品 7,255,109.81 8,160,548.51
运输费 12,287,063.87 26,478,017.23
铁路服务费 6,127,815.61 28,617,706.94
装卸费 33,113,328.00 23,552,442.69
差旅费 1,339,546.03 4,672,904.77
业务招待费 2,736,443.10 6,581,945.72
水电费 13,276,478.15 3,669,046.81
港杂费 35,289,075.68 35,631,411.12
其他 85,971,206.39 116,050,393.33
合计 266,189,043.06 312,673,352.72
(四十) 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 724,106,913.20 558,738,771.55
折旧费 45,373,206.54 41,250,911.20
财务报表附注 第83页
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2018 年度
财务报表附注
项目 本年发生额 上年发生额
修理费 53,212,617.89 49,983,405.18
无形资产摊销 3,615,855.08 3,753,785.70
税费 122,843,251.06
业务招待费 5,920,187.73 5,767,346.86
保险费 9,216,391.24 5,187,830.94
材料及低值易耗品 10,308,183.74 11,313,196.31
电费 6,173,988.44 5,307,906.65
办公费 7,931,402.54 6,487,580.00
租赁费 8,433,373.90 8,874,133.16
差旅费 4,878,197.77 4,490,231.16
会议费 666,411.28 725,083.41
采矿权使用费 34,999.98
中介机构服务费 22,489,106.52 17,904,522.03
其他 150,878,191.26 107,009,561.62
合计 1,053,239,027.11 949,637,516.83
(四十一) 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 112,409,100.02 114,771,723.77
折旧费 38,197,818.59 39,062,264.41
材料燃料动力费 7,791,719.88 16,458,516.79
试制试验检验费 43,258,305.62 37,437,693.66
其他相关费用 9,977,284.37 17,611,327.16
合计 211,634,228.48 225,341,525.79
(四十二) 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 587,146,932.40 748,976,748.51
减：利息收入 40,502,258.36 32,315,165.44
财务报表附注 第84页
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2018 年度
财务报表附注
项目 本年发生额 上年发生额
汇兑损益 296,451.69 -8,104,799.26
其他 14,970,826.35 18,036,631.64
合计 561,911,952.08 726,593,415.45
(四十三) 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 253,308,143.40 99,067,529.91
存货跌价损失 1,168,958.29 7,274,539.93
合计 254,477,101.69 106,342,069.84
(四十四) 其他收益
1、 其他收益明细
项目 本年发生额 上年发生额 与资产相关/与收益相关
政府补助 299,908,737.95 106,112,142.90 与收益相关
政府补助 50,274,195.66 52,895,943.49 与资产相关
个税手续费返还 3,143,909.19 1,085,590.79
合计 353,326,842.80 160,093,677.18
2、 政府补助明细
与资产相关/
政府补助项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
一矿、新景公司选煤厂技术 见本附注五、
899,393.94 899,393.95 资产相关
改造项目补助资金 （二十九）
中央预算内基建支出补助 见本附注五、
376,666.68 376,666.69 资产相关
资金 （二十九）
见本附注五、
冷凝热国债补助资金 664,451.83 664,451.83 资产相关
（二十九）
见本附注五、
救护所救护装备补助 238,685.74 238,685.71 资产相关
（二十九）
财务报表附注 第85页
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2018 年度
财务报表附注
与资产相关/
政府补助项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
见本附注五、
煤田补充勘探资金 186,323.62 186,323.67 资产相关
（二十九）
2010 年煤款安全改造项目 见本附注五、
338,333.28 1,353,333.33 资产相关
国债补助 （二十九）
2010 年煤矿安全改造中央 见本附注五、
2,362,424.57 2,362,424.57 资产相关
补助资金 （二十九）
见本附注五、
2012 基建投资预算拨款 2,583,508.15 2,832,592.43 资产相关
（二十九）
2013 年煤矿安全改造中央 见本附注五、
2,446,074.94 2,446,074.93 资产相关
补助资金 （二十九）
2014 年煤矿安全改造中央 见本附注五、
2,242,255.08 2,242,255.07 资产相关
补助资金 （二十九）
2015 大气污染防治专项资 见本附注五、
1,007,000.00 83,916.67 资产相关
金补助 （二十九）
2015 年煤矿安全改造中央 见本附注五、
6,481,444.30 14,536,872.86 资产相关
补助资金 （二十九）
2016 年煤矿安全改造中央 见本附注五、
5,562,869.36 10,311,317.66 资产相关
补助资金 （二十九）
2016 年安全生产预防及应 见本附注五、
417,068.37 资产相关
急专项资金 （二十九）
2016 年安全生产预防及应 见本附注五、
20,597,786.59 收益相关
急专项资金 （二十九）
见本附注五、
2016 年环保专项补助资金 1,263,878.45 收益相关
（二十九）
见本附注五、
煤矿安全改造补助资金 58,868,600.00 收益相关
（二十九）
见本附注五、
煤矿安全改造补助资金 4,306,364.17 资产相关
（二十九）
2017 年隐患排查与煤与瓦 见本附注五、
8,851,157.60 11,791,197.20 收益相关
斯突出综合防治瓦斯体系 （二十九）
财务报表附注 第86页
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2018 年度
财务报表附注
与资产相关/
政府补助项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
隐患排查与煤与瓦斯突出 见本附注五、
578,400.00 资产相关
综合防治瓦斯体系 （二十九）
见本附注五、
2017 煤矿安全改造项目 13,944,565.75 资产相关
（二十九）
2017 山西省采煤沉陷区综 见本附注五、
9,690,000.00 收益相关
合治理补助资金 （二十九）
地质灾害治理工程补助资 见本附注五、
12,967,995.10 收益相关
金 （二十九）
电动汽车推广应用省级补 见本附注五、
20,000,000.00 资产相关
贴资金 （二十九）
见本附注五、
矸山治理工程补助资金 77,448,821.13 收益相关
（二十九）
2018 年煤矿安全改造中央 见本附注五、
68,222,176.43 收益相关
补助资金 （二十九）
增量用电奖励款 11,019,857.40 收益相关
增值税即征即退 86,352,665.05 9,944,477.78 注（1） 收益相关
企业发展基金 11,638,836.05 8,490,532.07 注（2） 收益相关
燃油补贴 3,701,300.00 4,692,700.00 注（3） 收益相关
节水资金补助 40,000.00 收益相关
山西省科学技术厅 2018 年
200,000.00 注（4） 收益相关
重点研发计划拨款
阳泉市财政局 2017 年专利
8,000.00 注（5） 收益相关
资助奖励资金
阳泉市财政局科学技术局
50,000.00 注（6） 收益相关
补助款
阳泉市科学技术进步奖 180,000.00 注（7） 收益相关
其他 900.00 收益相关
合计 350,182,933.61 159,008,086.39
财务报表附注 第87页
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财务报表附注
政府补助说明：
（1）增值税即征即退：根据财税[2007]16 号财政部国家税务总局《关于加快煤层气
抽采有关税收问题的通知》、财税[2015]78 号财政部国家税务总局《关于印发<资源
综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》，公司 2018 年度收到增值税退税
76,836,435.97 元、扬德公司 2018 年度收增值税退税 9,516,229.08 元。
（2） 企业发展基金：根据天津销售公司和天津东疆保税港区管理委员会投资促进局
签订的《项目合作协议书》，自 2014 年起第一年至第七年按增值税东疆地方分享的
70%给予资金支持，天津销售公司 2018 年度收到发展基金 11,638,836.05 元。
（3）燃油补贴：根据阳泉市财政局《关于提前下达城市公交车成品油价格补助资金
的通知》，向运输部拨付燃油补贴 2,937,000.00 元；根据阳泉市财政局《关于下达成
品油价格改革财政补贴资金支出预算的通知》，向运输部拨付燃油补贴 261,700.00 元；
根据阳泉市财政局《关于下达 2016 年城市公交车成品油价格补助资金的通知》，向
运输部拨付燃油补贴 502,600.00 元。
（4）山西省科学技术厅 2018 年重点研发计划拨款：根据山西省财政厅山西省科学
技术厅晋财教[2018]337 号《关于下达 2018 年山西省重点研发计划（高新领域）项
目资金的通知》，2018 年度向公司拨付 200,000.00 元，作为掘进机自动化远程监控
技术的研发的资助。
（5）阳泉市财政局 2017 年专利资助奖励资金：根据阳阳泉市财政局阳泉市科学技
术局财文[2018]34 号《关于下达 2017 年专利资助及奖励资金的通知》，2018 年度向
公司拨付 8,000.00 元，作为专利资助及奖励资金。
（6）阳泉市财政局科学技术局补助款：根据阳泉市财政局阳泉市科学技术局阳财文
[2018]36 号文件《关于下达 2018 年度创新驱动奖补政策资金的通知》，2018 年度向
公司拨付 50,000.00 元，作为省级科技成果鉴定资助。
（7）阳泉市科学技术进步奖：根据阳泉市财政局阳泉市科学技术局阳财文[2016]64
号文件《关于下达 2016 年度产业技术研究与开发资金的通知》，2018 年度向公司拨
付 180,000.00 元，作为产业技术研究与开发资金奖励。
财务报表附注 第88页
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2018 年度
财务报表附注
(四十五) 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 110,542,357.09 119,287,072.48
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
10,803,776.00
债取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,440,000.00
合计 122,786,133.09 119,287,072.48
(四十六) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 -10,803,776.00
(四十七) 资产处置收益
项目 本年发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置收益 -21,641,744.15 2,347,380.43 -21,641,744.15
(四十八) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
罚款收入 14,289,442.69 11,189,618.34 14,289,442.69
其他 562,789.33 1,338,746.17 562,789.33
政府补助 22,650,000.00
处理固定资产净收益 127,146.64 127,146.64
无法支付的应付款 171,678.59 171,678.59
合计 37,801,057.25 12,528,364.51 15,151,057.25
财务报表附注 第89页
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2018 年度
财务报表附注
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益
补助项目 本年发生金额 上年发生金额
相关
去产能奖补资金 22,650,000.00 与收益相关
注：按照财政部财建[2016]253 号《关于印发工业企业结构调整专项奖补资金管理办
法的通知》、山西省财政厅晋财建一[2017]182 号《关于清算下达 2016 年工业企业结
构调整专项奖补资金的通知》、山西省财政厅晋财建一[2016]165 号《山西省关于拨
付 2016 年工业企业结构调整专项奖补资金的通知》，2018 年度泰昌公司收到阳煤集
团下拨的去产能奖补资金 2,265 万元。
(四十九) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
罚款及罚款滞纳金 34,812,076.88 33,872,549.78 34,812,076.88
非流动资产毁损报废损失 29,860,986.32 43,032,309.26 29,860,986.32
其他 16,681,972.53 73,437,141.09 16,681,972.53
合计 81,355,035.73 150,342,000.13 81,355,035.73
(五十) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 766,744,053.36 587,230,587.47
递延所得税费用 -38,489,409.66 344,652,755.72
合计 728,254,643.70 931,883,343.19
财务报表附注 第90页
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财务报表附注
(五十一) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
利息收入 33,662,699.55 32,337,015.28
罚款及奖励收入 13,224,714.37 6,582,490.34
政府补助 399,705,910.29 286,027,709.85
其他 1,699,196.24 1,359,451.36
合计 448,292,520.45 326,306,666.83
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
运输费 12,287,063.87 29,431,101.17
铁路服务费 6,127,815.61 35,214,940.41
技术开发费 9,977,284.37 53,884,960.12
罚款及罚金 34,812,076.88 19,019,233.44
业务招待费 8,656,630.83 12,314,486.76
租赁费 8,433,373.90 10,075,919.66
水电费 19,450,466.59 21,610,655.72
保险费 9,216,391.24 5,171,859.25
差旅费 6,217,743.80 9,090,989.18
港杂费 35,289,075.68 23,433,856.10
办公费 7,931,402.54 6,977,400.59
手续费 11,623,589.39 18,024,933.13
会议费 666,411.28 3,099,544.89
对外捐赠 644,787.27
装卸费 33,113,328.00 23,553,942.69
中介机构服务费 22,489,106.52 17,863,499.28
其他 2,194,056.85 845,018,861.27
合计 228,485,817.35 1,134,430,970.93
财务报表附注 第91页
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财务报表附注
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到联营企业归还投资性借款 9,000,000.00
4、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
专项应付款本年增加 15,000,000.00
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付融资租入固定资产的租金 34,982,135.81 7,284,521.76
支付融资租入固定资产的进项税 1,283,747.07
支付的公司融资租赁手续费 8,514,820.00
天地融资的担保费调整 1,035,000.00
支付的公司债券的发行服务费 4,500,000.00 9,000,000.00
专项应付款本年减少额 2,742,000.00
融资租赁的保证金 17,029,600.00
可续期公司债发行费用 990,566.05
收购香港国贸公司支付现金 29,447,157.88
合计 69,919,859.74 46,889,688.83
(五十二) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 2,091,014,255.00 1,691,773,672.07
加：资产减值准备 254,477,101.69 106,342,069.84
固定资产折旧 1,849,985,635.68 1,343,721,699.08
财务报表附注 第92页
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补充资料 本年金额 上年金额
无形资产摊销 230,065,266.97 228,201,669.32
长期待摊费用摊销 6,190,653.14 918,454.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
21,641,744.15 -2,347,380.43
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 29,733,839.68 43,032,309.26
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 10,803,776.00
财务费用（收益以“－”号填列） 587,443,384.09 740,871,949.25
投资损失（收益以“－”号填列） -122,786,133.09 -119,287,072.48
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -41,229,334.78 344,652,755.72
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,739,925.12
存货的减少（增加以“－”号填列） 154,772,449.18 21,724,284.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,987,799,542.08 963,933,715.57
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 687,634,650.63 -2,505,630,332.73
其他
经营活动产生的现金流量净额 3,763,883,895.38 2,868,711,568.85
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 116,065,299.15 27,770,085.29
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 5,640,231,071.01 3,817,292,702.18
减：现金的年初余额 3,817,292,702.18 5,661,790,734.56
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 1,822,938,368.83 -1,844,498,032.38
财务报表附注 第93页
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2、 现金和现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金 5,640,231,071.01 3,817,292,702.18
其中：库存现金 476,034.23 631,591.51
可随时用于支付的银行存款 5,639,755,036.78 3,813,569,352.40
可随时用于支付的其他货币资金 3,091,758.27
二、现金等价物
三、年末现金及现金等价物余额 5,640,231,071.01 3,817,292,702.18
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(五十三) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 1,887,275,153.84 保证金、质押、冻结
应收票据 429,000,000.00 保证金、质押
合计 2,316,275,153.84
(五十四) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 28,521,119.39
其中：港币 32,550,923.75 0.8762 28,521,119.39
其他应收款 106,764.97
其中：港币 121,850.00 0.8762 106,764.97
其他应付款 18,838.30
其中：港币 21,500.00 0.8762 18,838.30
财务报表附注 第94页
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六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
无。
(二) 同一控制下企业合并
1、 本年发生的同一控制下企业合并
企业合并 合并当期期初至 合并当期期初至
构成同一控制下企 比较期间被合并 比较期间被合并
被合并方名称 中取得的 合并日 合并日的确定依据 合并日被合并方 合并日被合并方
业合并的依据 方的收入 方的净利润
权益比例 的收入 的净利润
股权转让协议生效
香港国贸 100.00% 同受阳煤集团控制 2018-5-31 16,248,838.13 -108,033.98 33,416,942.21 -1,417,307.13
日
财务报表附注 第95页
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2、 合并成本
香港国贸公司
合并成本 29,447,157.88
—现金 29,447,157.88
—非现金资产的账面价值
—发行或承担的债务的账面价值
—发行的权益性证券的面值
—或有对价
3、 合并日被合并方资产、负债的账面价值
香港国贸公司
项目
合并日 上年年末
资产： 30,437,688.78 28,826,691.51
货币资金 19,873,388.04 28,365,938.32
应收款项 10,276,268.41 119,614.37
存货
固定资产 288,032.33 341,138.82
无形资产
负债： 2,002,853.99 14,628.43
借款
应付款项 2,002,853.99 14,628.43
净资产 28,434,834.79 28,812,063.08
减：少数股东权益
取得的净资产 28,434,834.79 28,812,063.08
(三) 反向购买
无。
财务报表附注 第96页
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(四) 处置子公司
无。
(五) 其他原因的合并范围变动
本公司子公司阳泉煤业集团右玉煤炭销售有限公司已于 2018 年 12 月 13 日完成注销
清算手续。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
寿阳销售公司 山西寿阳 山西寿阳 煤炭销售 100.00 设立
保德销售公司 山西保德 山西保德 煤炭销售 100.00 设立
平定销售公司 山西平定 山西平定 煤炭销售 100.00 设立
和顺销售公司 山西和顺 山西和顺 煤炭销售 100.00 设立
清徐销售公司 山西清徐 山西清徐 煤炭销售 100.00 设立
平鲁销售公司 山西平鲁 山西平鲁 煤炭销售 100.00 设立
翼城销售公司 山西翼城 山西翼城 煤炭销售 100.00 设立
昔阳销售公司 山西昔阳 山西昔阳 煤炭销售 100.00 设立
左权销售公司 山西左权 山西左权 煤炭销售 100.00 设立
盂县销售公司 山西盂县 山西盂县 煤炭销售 100.00 设立
安泽销售公司 山西安泽 山西安泽 煤炭销售 100.00 设立
天津销售公司 中国天津 中国天津 煤炭销售 100.00 设立
非同一控制
鲁西燃料公司 山东聊城 山东聊城 煤炭批发 60.00
下企业合并
青岛销售公司 中国青岛 中国青岛 煤炭销售 100.00 设立
非同一控制
景福公司 山西晋中 山西晋中 煤炭生产 70.00
下企业合并
开元公司 山西寿阳 山西寿阳 煤炭生产 100.00 同一控制下
财务报表附注 第97页
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2018 年度
财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
企业合并
同一控制下
新景公司 山西阳泉 山西阳泉 煤炭生产 100.00
企业合并
非同一控制
平舒公司 山西寿阳 山西寿阳 煤炭生产 56.31
下企业合并
天成公司 山西阳泉 山西阳泉 煤炭销售 80.00 设立
同一控制下
晋东公司 山西阳泉 山西阳泉 铁路销售 100.00
企业合并
兴裕公司 山西平定 山西平定 煤炭生产 100.00 设立
裕泰公司 山西平定 山西平定 煤炭生产 100.00 设立
泰昌公司 山西平定 山西平定 煤炭生产 100.00 设立
非同一控制
榆树坡公司 山西平定 山西平定 煤炭生产 51.00
下企业合并
煤矸石公司 山西阳泉 山西阳泉 工程绿化 100.00 设立
长沟洗选煤公司 山西和顺 山西和顺 原煤洗选 100.00 设立
同一控制下
西上庄公司 山西阳泉 山西阳泉 基建 100.00
企业合并
同一控制下
泊里公司 山西晋中 山西晋中 矿建 70.00
企业合并
煤层气发 同一控制下
扬德公司 山西晋中 山西晋中 51.00
电 企业合并
芬雷公司 山西阳泉 山西阳泉 原煤洗选 51.00 设立
陆港公司 山西阳泉 山西阳泉 物流 40.00 设立
国华选煤公司 山西阳泉 山西阳泉 原煤洗选 51.00 设立
阳煤电力公司 山西阳泉 山西阳泉 电力销售 100.00 设立
同一控制下
香港国贸公司 香港 香港 煤炭销售 100.00
企业合并
财务报表附注 第98页
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2、 重要的非全资子公司
少数
本年向少数股
股东 本年归属于少数 年末少数股东
子公司名称 东宣告分派的
持股 股东的损益 权益余额
股利
比例
平舒公司 43.69 75,905,046.94 288,572,488.90
景福公司 30.00 9,638,210.02 18,901,809.36
天成公司 20.00 2,951,356.17 62,330,540.61
榆树坡公司 49.00 6,408,210.18 149,683,548.54
扬德公司 49.00 10,898,285.84 82,643,713.35
鲁西公司 40.00 -16,779,736.79 -25,628,362.15
泊里公司 30.00 -2,936,389.78 65,927,809.71
芬雷公司 49.00 9,733,346.00 17,835,251.82
陆港公司 60.00 23,821,256.74 83,821,196.74
国华选煤公司 49.00 23,843.29 4,894,540.82
财务报表附注 第99页
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3、 重要非全资子公司的主要财务信息（单位：万元）
年末余额 年初余额
子公司名称 非流动资 非流动负 非流动资 非流动负
流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
产 债 产 债
平舒公司 28,824.54 205,184.44 234,008.98 186,085.46 33.83 186,119.29 36,110.39 217,198.83 253,309.22 204,329.67 67.67 204,397.34
景福公司 13,419.15 148,947.94 162,367.09 150,280.48 7,503.20 157,783.68 10,011.74 154,982.31 164,994.05 141,468.72 18,398.43 159,867.15
天成公司 59,796.08 45,197.39 104,993.47 70,360.87 1,074.83 71,435.70 64,820.25 42,963.76 107,784.01 75,701.92 75,701.92
榆树坡公司 13,337.08 226,305.83 239,642.91 197,854.69 11,240.57 209,095.26 8,268.32 226,208.54 234,476.86 170,607.69 34,629.31 205,237.00
扬德公司 5,932.10 20,834.11 26,766.21 7,097.19 2,802.96 9,900.15 8,686.55 21,956.12 30,642.67 9,000.74 7,000.00 16,000.74
鲁西公司 2.31 53.00 55.31 6,499.23 6,499.23 4.32 10,546.70 10,551.02 12,763.17 12,763.17
泊里公司 1,053.67 56,628.80 57,682.47 35,706.54 35,706.54 626.47 40,381.61 41,008.08 18,053.34 18,053.34
芬雷公司 6,375.85 120.63 6,496.48 2,856.63 2,856.63 3,908.69 67.93 3,976.62 2,323.17 2,323.17
陆港公司 49,765.36 283.74 50,049.10 36,068.46 10.43 36,078.89 10,000.00 10,000.00 0.01 0.01
国华选煤公司 1,004.46 8.28 1,012.74 13.86 13.86 993.04 4.49 997.53 3.51 3.51
财务报表附注 第100页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
本年发生额 上年发生额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
平舒公司 120,693.55 17,823.84 17,823.84 26,263.16 112,128.24 4,054.44 4,054.44 -1,341.73
景福公司 42,738.26 3,303.54 3,303.54 5,050.22 36,311.83 590.28 590.28 8,114.21
天成公司 289,132.38 1,475.68 1,475.68 -17,001.30 270,793.50 2,247.10 2,247.10 31,529.14
榆树坡公司 52,497.88 1,307.80 1,307.80 13,607.51 61,796.79 5,400.85 5,400.85 24,646.34
扬德公司 8,019.33 2,224.14 2,224.14 5,292.56 8,033.20 2,389.19 2,389.19 5,824.00
鲁西公司 27.80 3,428.56 3,428.56 -4.14 1,548.80 -1,446.87 -1,446.87 -46.66
泊里公司 -978.80 -978.80 2.07 -1,303.93 -1,303.93 0.39
芬雷公司 8,588.25 1,986.40 1,986.40 1,449.03 3,661.55 653.45 653.45 1,139.17
陆港公司 534,801.08 3,970.21 3,970.21 1,378.97 -0.01 -0.01
国华选煤公司 101.33 4.87 4.87 -498.69 -5.98 -5.98 -11.55
财务报表附注 第101页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
4、 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
本集团报告期内无使用集团资产和清偿集团债务存在重大限制事项。
5、 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
本集团报告期内无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供财务支持或其
他支持。
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
无。
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
营企业名称 直接 间接
计处理方法
财务公司 山西阳泉 山西阳泉 金融 27.59 权益法
河寨煤业 山西临汾 山西临汾 煤矿矿建 49.00 权益法
中卫青洼 山西临汾 山西临汾 煤矿矿建 49.00 权益法
下交煤业 山西临汾 山西临汾 煤矿矿建 49.00 权益法
汇嵘煤业 山西临汾 山西临汾 煤矿矿建 49.00 权益法
石丘煤业 山西临汾 山西临汾 煤矿矿建 27.46 权益法
华泓煤业 山西临汾 山西临汾 煤矿矿建 49.00 权益法
山凹煤业 山西临汾 山西临汾 煤矿矿建 49.00 权益法
财务报表附注 第102页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2、 重要联营企业的主要财务信息（单位：万元）
年末余额/本年发生额
财务公司 河寨煤业 中卫青洼 下交煤业 汇嵘煤业 石丘煤业 华泓煤业 山凹煤业
流动资产 1,418,467.31 1,407.77 1,657.41 3,915.65 2,104.52 4,367.30 14,634.51 5,886.61
非流动资产 133,363.75 64,757.75 15,895.29 48,044.50 61,127.42 31,883.89 46,455.50 64,931.38
资产合计 1,551,831.06 66,165.52 17,552.70 51,960.15 63,231.94 36,251.19 61,090.01 70,817.99
流动负债 1,205,469.54 82,335.01 33,038.77 74,286.69 75,727.79 47,022.03 57,053.71 79,729.63
非流动负债 26.00
负债合计 1,205,495.54 82,335.01 33,038.77 74,286.69 75,727.79 47,022.03 57,053.71 79,729.63
少数股东权益
归属于母公司股东权益 346,335.52 -16,169.48 -15,486.08 -22,326.54 -12,495.85 -10,770.84 4,036.30 -8,911.65
按持股比例计算的净资产份额 138,534.21 -7,923.05 -7,588.18 -10,940.00 -6,122.97 -2,957.67 1,977.79 -4,366.71
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
财务报表附注 第103页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
年末余额/本年发生额
财务公司 河寨煤业 中卫青洼 下交煤业 汇嵘煤业 石丘煤业 华泓煤业 山凹煤业
营业收入 48,915.18 94.07 11,083.09 39,874.36 22,303.80
净利润 30,452.84 -2,352.20 -470.41 -1,438.33 -444.29 249.97 7,892.02 3,442.64
终止经营的净利润
其他综合收益 -24.06
综合收益总额 30,428.78 -2,352.20 -470.41 -1,438.33 -444.29 249.97 7,892.02 3,442.64
本年收到的来自联营企业的股利
财务报表附注 第104页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
3、 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
本集团报告期内无合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在重大限制的
情况。
4、 合营企业或联营企业发生的超额亏损
本集团的合营企业或联营企业不存在未确认的损失。
5、 与合营企业投资相关的未确认承诺
本集团报告期内无对合营企业投资相关的未确认承诺。
6、 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本集团报告期内无对合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
(四) 重要的共同经营
持股比例/享有的份额(%)
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
宁阳公司 山西宁武 山西宁武 铁路专用线的筹建 50.00
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
阳泉煤业集团天安煤矿有限公司
2014 年 5 月 28 日，天泰公司与浙江同源实业投资有限公司（浙江同源）共同出资
设立阳泉煤业集团天安煤矿有限公司（天安煤业），根据出资协议规定，天安煤业注
册资本为人民币 3,000 万元，各方实行认缴制，其中天泰公司认缴 1,530 万元，占注
册资本的 51%。
根据天安煤业章程的规定，董事会由 7 名董事组成，天泰公司派出 3 名，浙江同源
派出董事 4 名，除公司合并、分立等特殊事项以外，公司的日常决议由半数以上董
事表决同意通过。因天泰公司只派出 3 名董事，不够半数以上，不能控制被投资方，
无法运用其权力影响其可变回报，所以不纳入本公司合并报表范围。
2017 年度，本公司以 2017 年 9 月 30 日作为基准日，吸收合并天泰公司，天泰公司
并入本公司后，本公司将依法承继天泰公司的所有资产、负债、许可、业务、人员
及其他一切权利和义务。
财务报表附注 第105页
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财务报表附注
截止本财务报表批准报出日，本公司尚未支付上述认缴出资。
八、 与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情
况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采
取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保
将上述风险控制在限定的范围之内。
(一) 各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基
于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监
督，将风险控制在限定的范围之内。
1、 市场风险
（1）汇率风险
本集团承受汇率风险与港币有关，除本集团的全资子公司香港国贸公司业务活
动以港币进行结算外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于 2018
年 12 月 31 日，除下表所述资产、负债的港币余额外，本集团的资产及负债均
为人民币余额。该港币余额的资产、负债产生的汇率风险可能对本集团的经营
业绩产生影响。
年末余额 年初余额
项目
美元 港币 合计 美元 港币 合计
货币资金 32,550,923.75 32,550,923.75 395,560.00 33,934,201.43 34,329,761.43
其他应收款 140,611.25 140,611.25 143,094.80 143,094.80
固定资产 263,816.79 263,816.79 408,104.73 408,104.73
应付利息 395,560.00 395,560.00
其他应付款 21,500.00 21,500.00 17,500.00 17,500.00
短期借款 29,000,000.00 29,000,000.00
合计 32,976,851.79 32,976,851.79 29,791,120.00 34,502,900.96 64,294,020.96
财务报表附注 第106页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
（2）利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负
债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价
值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相
对比例。于 2018 年 12 月 31 日，本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动
利率借款合同，金额合计为 4,040,000,000.00 元（2017 年 12 月 31 日：
2,763,170,285.00 元），及人民币计价的固定利率合同，金额为 5,440,519,707.92
元（2017 年 12 月 31 日：6,103,511,800.00 元）
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借
款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借
款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价
值风险。
（3）价格风险
本集团以市场价格销售煤炭产品，因此受到此等价格波动的影响。
2、 信用风险
于 2018 年 12 月 31 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来
自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团
承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融
工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞
口将随着未来公允价值的变化而改变。
财务报表附注 第107页
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2018 年度
财务报表附注
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行
其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产
负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分
的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账
款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：1,205,467,055.28 元。
3、 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风
险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受
的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充
裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如
下：
财务报表附注 第108页
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2018 年度
财务报表附注
年末余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
金融资产
货币资金 7,527,506,224.85 7,527,506,224.85
应收票据 3,411,592,600.60 3,411,592,600.60
金融负债
短期借款 7,027,000,000.00 7,027,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 1,292,480,100.00 1,292,480,100.00
应付股利 141,178,300.00 141,178,300.00
应付利息 73,125,000.00 73,125,000.00
应付职工薪酬 876,958,538.28 876,958,538.28
一年内到期的非流动负债 2,183,022,501.67 2,183,022,501.67
长期借款 232,400,000.00 300,000,000.00 532,400,000.00
长期应付款 112,857,717.75 113,664,811.06 82,189,801.98 308,712,330.79
合计 22,645,720,983.15 346,064,811.06 382,189,801.98 23,373,975,596.19
财务报表附注 第109页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
年初余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计
金融资产
货币资金 5,414,454,935.84 5,414,454,935.84
应收票据 3,034,650,495.59 3,034,650,495.59
金融负债
短期借款 7,618,491,800.00 7,618,491,800.00
交易性金融负债 10,803,776.00 10,803,776.00
应付票据 1,518,716,263.00 1,518,716,263.00
应付股利 72,210,000.00 72,210,000.00
应付利息 128,639,083.16 128,639,083.16
应付职工薪酬 993,765,028.40 993,765,028.40
一年内到期的非流动负债 2,264,230,982.07 2,264,230,982.07
长期借款 300,000,000.00 414,590,285.00 714,590,285.00
长期应付款 41,801,056.03 210,000,000.00 257,048,057.47 508,849,113.50
合计 21,325,553,420.09 624,590,285.00 329,258,057.47 22,279,401,762.56
财务报表附注 第110页
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2018 年度
财务报表附注
(二) 敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关
性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每
一变量的变化是独立的情况下进行的。
1、 外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有
效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对
当期损益和权益的税后影响如下：
2018 年度 2017 年度
项目 汇率变动 对净利润的 对股东权益 对净利润的 对股东权益的
影响 的影响 影响 影响
所 有 对 人 民 币升 值
2,885,664.09 2,885,664.09 7,202,867.56 7,202,867.56
外币 5%
所 有 对 人 民 币贬 值
-2,885,664.09 -2,885,664.09 -7,202,867.56 -7,202,867.56
外币 5%
2、 利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入
或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融
资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对
当期损益和权益的税后影响如下：
财务报表附注 第111页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
2018 年度 2017 年度
利率变
项目 对净利润的影 对股东权益的 对净利润的影 对股东权益的
动
响 影响 响 影响
浮动利
增加 1% -25,010,106.78 -25,010,106.78 -20,723,777.14 -20,723,777.14
率借款
浮动利
减少 1% 25,010,106.78 25,010,106.78 20,723,777.14 20,723,777.14
率借款
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
年末 年初
项目 所属 所属
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
层次 层次
东海证券有限 第三 第三
6,000,000.00 6,000,000.00
责任公司 层次 层次
财务报表附注 第112页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 公司的表决
（万元）
比例(%) 权比例(%)
阳煤集团 山西阳泉 制造业 758,037.23 58.34 58.34
本集团最终控制方为：山西省人民政府国有资产监督管理委员会。
根据山西省人民政府国有资产监督管理委员会《山西省人民政府国有资产监督管理
委员会关于将持有省属 22 户企业国有股权全部注入山西省国有资本投资运营有限
公司的通知》（晋国资发[2017]35 号要求，山西省国资委将持有的公司控股股东阳煤
集团 54.03%股权全部注入山西省国有资本运营有限公司。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、（一）在子公司中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、（三）在合营安排或联营企业中的权
益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
沧州正元化肥有限公司（沧州正元） 同一控制人
河北金墨商贸有限公司（河北金墨） 同一控制人
山东阳煤恒通化工股份有限公司（恒通化工） 同一控制人
山西辰诚建设工程有限公司（辰诚建设） 同一控制人
山西诚正建设监理咨询有限公司（诚正监理） 同一控制人
山西丰喜国际贸易有限公司（丰喜国贸） 同一控制人
山西丰喜华瑞煤化工有限公司（丰喜华瑞） 同一控制人
山西国辰建设工程勘察设计有限公司（国辰建设） 同一控制人
山西宏厦第一建设有限责任公司（宏厦一公司） 同一控制人
财务报表附注 第113页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
山西宏厦建筑工程第三有限公司（宏厦三公司） 同一控制人
山西宏厦建筑工程有限公司（宏厦建筑） 同一控制人
山西汇正建设工程投资咨询有限公司（汇正建设） 同一控制人
山西嘉盛招标代理有限公司（嘉盛招标） 同一控制人
山西京宇磁性材料有限公司（京宇磁材） 同一控制人
山西科林矿山检测技术有限责任公司（科林公司） 同一控制人
山西平朔泰安煤业有限责任公司（泰安煤业） 同一控制人
山西石港煤业有限责任公司（石港煤业） 同一控制人
山西世德孙家沟煤矿有限公司（世德孙家沟） 同一控制人
山西太行建设开发有限公司（太行建设） 同一控制人
山西昔阳运裕煤业有限责任公司（运裕煤业） 同一控制人
山西新泉恒耀钢缆制造有限公司（新泉恒耀） 同一控制人
山西新元煤炭有限责任公司（新元煤业） 同一控制人
山西鑫旺机械制造有限公司（鑫旺机械） 同一控制人
山西鑫阳机械制造有限公司（鑫阳机械） 同一控制人
山西亚美建筑工程材料有限责任公司（亚美公司） 同一控制人
山西燕阳电气有限公司（燕阳电气） 同一控制人
山西阳煤电石化工有限责任公司（电石化工） 同一控制人
山西阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司（丰喜肥业） 同一控制人
山西阳煤高新国际贸易有限公司（高新国贸） 同一控制人
山西阳煤广瑞达机械制造有限公司（广瑞达机械） 同一控制人
山西阳煤化工国际商务有限责任公司（化工商务） 同一控制人
山西阳煤集团碾沟煤业有限公司（碾沟煤业） 同一控制人
山西阳煤寺家庄煤业有限责任公司（寺家庄煤业） 同一控制人
山西右玉元堡煤业有限责任公司（元堡煤业） 同一控制人
山西兆丰铝业有限责任公司（兆丰铝业） 同一控制人
山西中大科技有限公司（中大科技） 同一控制人
石家庄柏坡正元化肥有限公司（柏坡正元） 同一控制人
石家庄正元化肥有限公司（正元化肥） 同一控制人
石家庄中冀正元化工有限公司（中冀正元） 同一控制人
太原化工股份有限公司（太化股份） 同一控制人
财务报表附注 第114页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
昔阳县坪上煤业有限责任公司（坪上煤业） 同一控制人
阳煤集团和顺化工有限公司（和顺化工） 同一控制人
阳煤集团平定化工有限责任公司（平定化工） 同一控制人
阳煤集团清徐南岭煤矿有限责任公司（南岭煤业） 同一控制人
阳煤集团山西吉天利科技有限公司（吉天利科技） 同一控制人
阳煤集团深州化肥有限公司（深州化肥） 同一控制人
阳煤集团深州化工有限公司（深州化工） 同一控制人
阳煤集团寿阳化工有限责任公司（寿阳化工） 同一控制人
阳煤集团寿阳煤炭管理有限责任公司（寿阳管理公司） 同一控制人
阳煤集团天誉矿业投资有限责任公司（天誉公司） 同一控制人
阳煤集团昔阳化工有限责任公司（昔阳化工） 同一控制人
阳煤集团烟台巨力化肥有限公司（烟台巨力） 同一控制人
阳煤集团淄博齐鲁第一化肥有限公司（齐鲁一化） 同一控制人
阳煤平原化工有限公司（平原化工） 同一控制人
阳煤忻州通用机械有限责任公司（忻州通用） 同一控制人
阳泉丛信机械制造有限公司（丛信机械） 同一控制人
阳泉鼎立反井施工有限公司（鼎立反井） 同一控制人
阳泉红翎服装有限责任公司（红翎服装） 同一控制人
阳泉华鑫矿山工程有限责任公司（华鑫矿山） 同一控制人
阳泉华玉包装有限公司（华玉包装） 同一控制人
阳泉华越八达矿用电器制造有限公司（华越八达） 同一控制人
阳泉华越创力采掘机械制造有限公司（华越创力） 同一控制人
阳泉吉安橡塑制造有限公司（吉安橡塑） 同一控制人
阳泉晋美耐火材料有限公司（晋美耐火） 同一控制人
阳泉科汇瓦斯检测技术有限公司（科汇瓦斯） 同一控制人
山西华鑫电气有限公司（华鑫电气） 同一控制人
阳泉煤业华创自动化工程有限公司（阳煤华创） 同一控制人
阳泉煤业集团安泽登茂通煤业有限公司（登茂通煤业） 同一控制人
阳泉煤业集团奥伦贸易有限公司(奥伦贸易) 同一控制人
阳泉煤业集团财务有限责任公司（财务公司） 同一控制人
阳泉煤业集团二矿建筑安装公司（二矿建安） 同一控制人
财务报表附注 第115页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
阳泉煤业集团国际贸易有限公司（阳煤国贸） 同一控制人
阳泉煤业集团和顺新大地煤业有限公司（新大地煤业） 同一控制人
阳泉煤业集团华越机械有限责任公司（华越公司） 同一控制人
阳泉煤业集团吉成建设工程检测有限责任公司（吉成
同一控制人
建设）
阳泉煤业集团晋北煤矿企业管理有限公司（晋北公司） 同一控制人
阳泉煤业集团九洲园林绿化有限责任公司（九洲园林） 同一控制人
阳泉煤业集团粮油经销有限公司（粮油经销） 同一控制人
阳泉煤业集团蒲县天煜新星煤业有限公司（天煜新星
同一控制人
煤业）
阳泉煤业集团七元煤业有限责任公司（七元煤业） 同一控制人
阳泉煤业集团上海投资有限公司（上海投资） 同一控制人
阳泉煤业集团天安能源投资有限责任公司（天安能源） 同一控制人
阳泉煤业集团五鑫煤业有限公司（五鑫煤业） 同一控制人
阳泉煤业集团物资经销有限责任公司（物资经销公司） 同一控制人
阳泉煤业集团翼城堡子煤业有限公司（堡子煤业） 同一控制人
阳泉煤业集团翼城东沟煤业有限公司（东沟煤业） 同一控制人
阳泉煤业集团翼城河寨煤业有限公司（河寨煤业） 同一控制人
阳泉煤业集团翼城华泓煤业有限公司（华泓煤业） 同一控制人
阳泉煤业集团翼城汇嵘煤业有限公司（汇嵘煤业） 同一控制人
阳泉煤业集团翼城森杰煤业有限公司（森杰煤业） 同一控制人
阳泉煤业集团翼城山凹煤业有限公司（山凹煤业） 同一控制人
阳泉煤业集团翼城上河煤业有限公司（上河煤业） 同一控制人
阳泉煤业集团翼城石丘煤业有限公司（石丘煤业） 同一控制人
阳泉煤业集团翼城下交煤业有限公司（下交煤业） 同一控制人
阳泉煤业集团翼城中卫青洼煤业有限公司（中卫青洼
同一控制人
煤业）
阳泉煤业集团盂县化工有限责任公司（盂县化工） 同一控制人
阳泉煤业集团长沟煤矿有限责任公司（长沟煤业） 同一控制人
阳泉煤业寿阳华越中浩机械有限公司（华越中浩） 同一控制人
阳泉明达工贸有限公司（明达工贸） 同一控制人
财务报表附注 第116页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
阳泉鹏飞建筑安装有限公司（鹏飞建安） 同一控制人
阳泉润德工贸有限责任公司（润德工贸） 同一控制人
阳泉升华通信技术有限责任公司（升华通信） 同一控制人
阳泉市北方锅炉成套设备有限公司（北方锅炉） 同一控制人
阳泉市诚辰建设工程检测试验有限责任公司（诚辰建
同一控制人
设）
阳泉市程锦建筑安装有限公司（程锦建筑） 同一控制人
阳泉市大阳泉煤炭有限责任公司（大阳泉煤炭） 同一控制人
阳泉市丰源矿山化工有限公司（丰源矿山） 同一控制人
阳泉市浩诚机械修造有限公司（浩诚机械） 同一控制人
阳泉市恒烁工贸有限公司（恒烁工贸） 同一控制人
阳泉市宏丰建筑安装有限责任公司（宏丰建安） 同一控制人
阳泉市宏通实业总公司预制修造厂（宏通实业） 同一控制人
阳泉市宏鑫达经贸有限公司（宏鑫达经贸） 同一控制人
阳泉市宏跃建筑安装工程有限公司（宏跃建筑） 同一控制人
阳泉市鸿亿达工贸有限责任公司（鸿亿达工贸） 同一控制人
阳泉市华宇德工贸有限公司（华宇德工贸） 同一控制人
阳泉市佳星矿用材料有限公司（佳星矿用） 同一控制人
阳泉市金法支护有限责任公司（金法支护） 同一控制人
阳泉市明珠联控电子工程有限公司（明珠联控） 同一控制人
阳泉市南庄煤炭集团有限责任公司（南庄煤业） 同一控制人
阳泉市万邦劳务派遣有限公司（万邦劳务） 同一控制人
阳泉市欣溪金属制品有限公司（欣溪金属） 同一控制人
阳泉市鑫盛托辊有限责任公司（鑫盛托辊） 同一控制人
阳泉市宜通盛矿山机械制造有限公司（宜通盛机械） 同一控制人
阳泉市亿通达化工有限公司（亿通达化工） 同一控制人
阳泉市银建工程安装有限公司（银建工程） 同一控制人
阳泉市志亿商贸有限责任公司（志亿商贸） 同一控制人
阳泉天泉贸易有限责任公司（天泉贸易） 同一控制人
阳泉威虎化工有限责任公司（威虎化工） 同一控制人
阳泉新华茂截齿有限公司（新华茂截齿） 同一控制人
财务报表附注 第117页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
阳泉新瑞昌机械有限公司（新瑞昌机械） 同一控制人
阳泉新宇机械制造有限公司（新宇机械） 同一控制人
阳泉新宇岩土工程有限责任公司（新宇岩土） 同一控制人
阳泉星越工贸有限公司（星越工贸） 同一控制人
阳泉阳煤中小企业投资管理（集团）有限责任公司（中
同一控制人
小企业总公司）
阳泉阳煤中小企业投资管理（集团）有限责任公司（中
同一控制人
小企业八公司）
阳泉阳煤中小企业投资管理（集团）有限责任公司（中
同一控制人
小企业二公司）
阳泉阳煤中小企业投资管理（集团）有限责任公司（中
同一控制人
小企业六公司）
阳泉阳煤中小企业投资管理（集团）有限责任公司（中
同一控制人
小企业七公司）
阳泉阳煤中小企业投资管理（集团）有限责任公司（中
同一控制人
小企业三公司）
阳泉阳煤中小企业投资管理（集团）有限责任公司（中
同一控制人
小企业五公司）
阳泉阳煤中小企业投资管理（集团）有限责任公司（中
同一控制人
小企业一公司）
阳泉煤业集团兴峪煤业有限责任公司 （兴峪煤业） 同一控制人
山西兆丰铝电有限责任公司（兆丰铝电） 同一控制人
山西阳煤国新煤炭销售有限公司（阳煤国新） 同一控制人
阳泉红保建材有限公司（红保建材） 同一控制人
阳煤集团太原化工新材料有限公司（太化新材料） 同一控制人
阳泉煤业集团五矿华旺建筑安装工程公司（五矿华旺） 同一控制人
阳泉富兴磁铁矿粉有限公司（富兴磁铁） 同一控制人
阳泉益阳矿用设备有限公司（益阳设备） 同一控制人
阳泉宾馆有限责任公司（阳泉宾馆） 同一控制人
山西阳煤化工机械（集团）有限公司（化工机械） 同一控制人
山西阳煤九洲节能环保科技有限责任公司（九洲节能） 同一控制人
山西阳泰环保技术服务有限公司（阳泰环保） 同一控制人
财务报表附注 第118页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
山西阳煤千军汽车部件有限责任公司（千军汽车） 同一控制人
上海博量租赁融资有限公司（上海博量） 同一控制人
阳泉市通泰铁路有限责任公司（通泰铁路） 同一控制人
阳煤集团寿阳博奇发电有限责任公司（博奇发电） 同一控制人
阳泉市欣溪金属制品有限公司（欣溪金属） 同一控制人
阳泉市诚金商贸有限责任公司（诚金商贸） 同一控制人
河北阳煤正元化工集团有限公司（正元化工） 同一控制人
阳泉方正门窗有限责任公司（方正门窗） 控股股东参股公司
山西潞阳煤炭投资经营管理有限公司（潞阳煤炭） 同一最终控制人
山西六建集团有限公司（山西六建） 同一最终控制人
太原理工天成电子信息技术有限公司（太理工天成） 同一最终控制人
太重煤机有限公司（太重煤机） 同一最终控制人
寿阳县落摩寺绿爽清泉纯净水有限公司（绿爽清泉） 同一最终控制人
寿阳县运通源物流配送有限公司（运通源物流） 同一最终控制人
山西正诚矿山安全技术研究所（有限公司） 正诚矿山） 同一最终控制人
山西压缩天然气集团晋东有限公司（天然气晋东） 同一最终控制人
山西压缩天然气集团忻州有限公司（天然气忻州） 同一最终控制人
山西国新液化煤层气有限公司（国新煤层气） 同一最终控制人
山东晋煤明水化工集团有限公司（明水化工） 同一最终控制人
邳州金亚煤炭销售有限公司（金亚煤炭） 同一最终控制人
山西西山煤电贸易有限责任公司（西山煤电） 同一最终控制人
阳泉神火选煤运销有限责任公司（神火选煤） 同一最终控制人
山西能源产业集团晋中有限公司（山西能源晋中） 同一最终控制人
山西国瑞新能源有限公司（国瑞新能源） 同一最终控制人
山西龙晋昌科贸有限公司（龙晋昌科贸） 同一最终控制人
山西煤炭运销集团邢台晋中市煤炭物流港有限公司
同一最终控制人
（山煤运销邢台）
盂县阳升洁煤运销有限公司（阳升洁煤） 同一最终控制人
左权县鸿泰发运有限公司（鸿泰发运） 同一最终控制人
山西汽运集团临汾汽车运输有限公司（山西汽运临汾） 同一最终控制人
山西河坡发电有限责任公司（河坡发电） 同一最终控制人
财务报表附注 第119页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
山西煤炭运销集团阳泉盂县有限公司（山西运销盂县） 同一最终控制人
天津轩煤煤炭销售有限公司（天津轩煤） 同一最终控制人
山西煤炭运销集团临汾安泽有限公司（山西运销安泽） 同一最终控制人
山西煤炭运销集团临汾翼城有限公司（山西运销翼城） 同一最终控制人
山西煤炭运销集团临汾蒲县有限公司（山西运销蒲县） 同一最终控制人
山西煤炭运销集团运城永济有限公司（山西运销永济） 同一最终控制人
山西煤炭运销集团晋中和顺有限公司（山西运销和顺） 同一最终控制人
山西煤炭运销集团曲阳煤炭物流有限公司（山西运销
同一最终控制人
曲阳）
山西省国新能源发展集团胜达煤炭有限公司（国新胜
同一最终控制人
达）
山西国新物流有限公司（国新物流） 同一最终控制人
唐山邦力晋银化工有限公司（晋银化工） 同一最终控制人
寿阳县广远煤炭物流贸易有限公司（广远煤炭） 同一最终控制人
大同亿鑫煤炭运销有限责任公司（亿鑫煤炭） 同一最终控制人
大同煤矿集团轩岗煤电有限责任公司（轩岗煤电） 同一最终控制人
大同煤矿集团朔州煤电有限公司(朔州煤电） 同一最终控制人
山西阳光发电有限责任公司（阳光发电） 同一最终控制人
北京扬德环境科技股份有限公司（北京杨德） 子公司少数股东
河北旭阳焦化有限公司（旭阳焦化） 子公司少数股东
山西通宝能源有限公司（通宝能源） 子公司少数股东
山西省国新能源发展集团有限公司（国新能源） 子公司少数股东
北京国华技术有限公司（北京国华） 子公司少数股东
华能聊城热电有限公司（聊城热电） 子公司少数股东
山西统配煤炭经销总公司（统配煤炭） 子公司少数股东
山西创日新能源投资有限公司（创日新能源） 子公司少数股东
芬雷选煤工程技术（北京）有限公司（芬雷北京） 子公司少数股东
京铁物流有限公司（京铁物流） 子公司少数股东
天津港经济技术有限公司（天津港） 子公司少数股东
财务报表附注 第120页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
阳煤集团 煤 5,063,380,777.21 3,945,457,497.00
新元煤业 煤 1,044,293,297.75 2,699,917,613.70
寺家庄煤业 煤 1,616,733,190.19 1,005,118,805.77
兴峪煤业 煤 871,912,709.85 815,467,581.20
登茂通煤业 煤 1,077,198,648.91 813,111,480.68
世德孙家沟 煤 809,941,576.05 681,444,312.39
新大地煤业 煤 405,634,719.83 583,060,563.25
长沟煤业 煤 555,822,730.00 502,189,045.00
华泓煤业 煤 386,595,402.30 353,698,916.24
五鑫煤业 煤 183,370,489.49 329,672,278.29
坪上煤业 煤 47,704,142.01 248,033,634.40
山凹煤业 煤 219,775,877.96 229,901,684.62
阳煤国新 煤 406,823,222.71 211,814,771.95
堡子煤业 煤 96,967,442.22 56,412,590.60
石丘煤业 煤 109,591,152.39 53,704,861.79
南庄煤业 煤 1,859,213,738.02 5,394,779.91
河寨煤业 煤 940,738.11
潞阳煤炭 煤 5,829,059.83
阳煤集团 供暧 14,553,034.47 34,021,384.73
兆丰铝业 供暧 887,661.00
宏厦一公司 工程 1,338,391,106.65 1,059,151,696.25
宏厦三公司 工程 152,058,363.84 146,603,222.07
新宇岩土 工程 51,939,737.27 97,162,839.51
二矿建安 工程 62,119,920.20 74,623,661.84
鹏飞建安 工程 90,440,172.76 52,724,942.04
太行建设 工程 98,635,401.52 33,908,783.56
华越公司 工程 66,186,930.20 29,320,413.68
财务报表附注 第121页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
五矿华旺 工程 33,159,281.15 25,051,267.68
宏厦建筑 工程 45,454,414.21 17,649,494.58
宏丰建安 工程 15,490,578.90 15,356,611.42
程锦建筑 工程 14,722,429.35 10,241,362.72
新瑞昌机械 工程 7,748,012.35 6,178,314.66
宏跃建筑 工程 24,126,518.00 4,291,684.73
科林公司 工程 1,203,007.78 3,084,489.95
阳煤华创 工程 2,583,938.57
程锦绿化 工程 1,811,212.62
信达通矿山 工程 1,381,223.23
九洲园林 工程 1,104,674.89
阳煤集团 工程 280,437.27 647,716.20
开元兴鑫 工程 397,518.02
矿山机电 工程 344,517.84
国辰建设 工程 11,960,728.22 265,804.65
东昊液压 工程 223,615.32
鑫盛旺通 工程 14,662.50
鼎立反井 工程 178,076.36 3,089.00
华鑫电气 工程 7,796,475.37
辰诚建设 工程 77,669.90
云泉岩土 工程
诚正监理 工程 858,547.17
九洲节能 工程 3,090,857.22
中小企业五公司 工程 10,498,825.26
山西六建 工程 990,990.99
太理工天成 工程 1,926,789.60
阳煤集团 电 8,607,813.45 12,244,487.72
长沟煤业 电 1,752,784.32 2,183,333.85
亚美公司 电 2,476,770.91 1,020,665.90
新元煤业 电 44,584,381.01 46,113,167.74
新大地煤业 电 100,118.97
财务报表附注 第122页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
石港煤业 电 35,809.55
物资经销公司 材料 1,662,028,451.15 361,535,527.64
阳煤集团 材料 54,337,040.11 75,095,414.12
广凯机械 材料 19,251,610.66
亿通达化工 材料 13,946,573.45
中小企业一公司 材料 1,282,467.53 12,618,067.66
新泉恒耀 材料 11,803,941.37
奥伦贸易 材料 11,190,712.10
盛德矿业 材料 10,149,816.50
丰源矿山 材料 8,809,217.33
富兴磁铁 材料 8,758,885.96
鸿亿达工贸 材料 6,715,616.61
丛鑫橡塑 材料 6,598,637.57
鑫阳机械 材料 6,470,574.10
立博线缆 材料 6,345,409.26
升通液压 材料 6,035,388.00
鑫鹏工贸 材料 5,495,000.00
新华茂截齿 材料 4,579,779.00
华鑫电气 材料 123,917.00 4,520,900.00
鑫源电线 材料 4,464,244.59
新元机械 材料 4,112,941.30
职校配件厂 材料 3,979,608.98
景安机电 材料 3,809,179.34
宏鑫达经贸 材料 221,945.80 3,729,867.50
圣亚物资 材料 3,320,795.06
矿山化工 材料 3,066,882.85
志亿商贸 材料 120,854.65 3,026,309.21
晋源工贸 材料 2,914,165.17
中小企业八公司 材料 1,617.52 2,913,275.49
通达机械 材料 2,716,759.04
中小企业五公司 材料 2,502,600.00
财务报表附注 第123页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
亚美公司 材料 421,338.07 2,450,775.57
广信工贸 材料 2,337,077.97
恒星云支护 材料 2,264,111.50
科林公司 材料 3,113.20 2,071,000.00
宏厦三公司 材料 2,040,334.44
邦奥伟业 材料 1,884,865.57
八方电气 材料 1,855,424.31
明达工贸 材料 1,746,954.00
方华机械 材料 1,626,265.07
柏坡正元 材料 811,435.36 1,509,765.77
鑫源机电 材料 1,408,688.00
恒轩机械 材料 1,373,325.06
润德工贸 材料 1,290,739.05
六通丝网 材料 1,207,551.85
和顺化工 材料 257,103.45 1,190,050.00
信达通矿山 材料 1,155,374.71
惠通机械 材料 1,128,372.96
宏联工贸 材料 1,111,032.00
金法支护 材料 1,099,152.77
鸿瑞达工贸 材料 1,065,822.85
联安矿用 材料 992,912.01
中小企业二公司 材料 396,324.44 970,826.63
华越公司 材料 2,953.00 819,025.64
兆宏工贸 材料 734,307.18
海泰支护 材料 639,235.60
晋冠电子 材料 632,776.61
华玉包装 材料 375,050.00
红烨服装 材料 360,966.66
鸿升达工贸 材料 359,365.08
矿山服务部 材料 344,198.99
恒宇工贸 材料 287,520.00
财务报表附注 第124页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
欣溪金属 材料 263,119.30
鹏飞建安 材料 260,937.10
长沟煤业 材料 225,226.93 208,779.41
红翎服装 材料 32,744.39 186,319.13
佳星矿用 材料 181,068.28
吉安橡塑 材料 177,231.91
中小企业六公司 材料 171,934.65
鑫盛托辊 材料 163,500.00
开元兴鑫 材料 157,349.00
华盛矿用 材料 152,173.50
鑫山预镁 材料 151,148.00
新瑞昌机械 材料 225,111.90 127,283.91
东昊液压 材料 124,808.91
华宇德工贸 材料 106,960.00
恒通机械 材料 95,710.50
阳煤国贸 材料 75,852.00
光达机运 材料 65,190.00
红保建材 材料 49,491.50
新禾机电 材料 40,806.18
新博机械 材料 33,317.95
益阳设备 材料 11,758.98
泰兴设备 材料 8,738.00
阳泰环保 材料 180,727.27
汇正建设 材料 27,228.30
国新煤层气 材料 61,485.10
太行建设 材料 266,000.86
国瑞新能源 材料 44,023.10
科汇瓦斯 研发费 232,075.48
华越公司 修理费 408,912,456.38 292,160,545.99
华鑫电气 修理费 6,792,578.31 12,086,905.15
华越创力 修理费 12,038,334.73
财务报表附注 第125页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
新元机械 修理费 11,502,953.80
浩诚机械 修理费 8,618,834.81
方华机械 修理费 7,201,838.15
华越中浩 修理费 7,140,221.08
联安矿用 修理费 6,677,589.02
吉利矿山 修理费 5,314,599.09
北艺装璜 修理费 2,868,626.14
光远工贸 修理费 1,560,530.13
程锦建筑 修理费 1,012,154.71 1,489,744.56
新瑞昌机械 修理费 987,863.33 1,474,365.51
广瑞达机械 修理费 1,436,808.01
鑫盛旺通 修理费 1,433,412.32
鑫盛托辊 修理费 1,413,888.03
东昊液压 修理费 1,263,866.14
开元兴鑫 修理费 1,226,181.50
新博机械 修理费 1,200,854.67
华杰机电 修理费 1,129,279.33
宏跃建筑 修理费 1,067,790.19 1,109,076.26
宏厦一公司 修理费 1,944,207.74 1,092,116.88
鹏飞建安 修理费 71,370.00 962,662.62
景安机电 修理费 694,659.00
阳煤技校 修理费 652,542.38
宏丰建安 修理费 1,658,542.94 500,239.65
忻州通用 修理费 435,537.64
明达工贸 修理费 228,076.93
矿山服务部 修理费 195,705.15
宏联工贸 修理费 177,946.38
光达机运 修理费 177,262.11
二矿建安 修理费 118,236.71 173,345.31
北方锅炉 修理费 163,450.43
通达机械 修理费 151,402.23
财务报表附注 第126页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
天开电器 修理费 114,230.77
恒通机械 修理费 55,401.33
华丰恒大 修理费 51,053.26
宏厦三公司 修理费 860,660.20 43,234.51
晨鑫鑫盛 修理费 42,905.99
五矿华旺 修理费 124,695.23 40,240.76
金法支护 修理费 25,427.35
物资经销公司 修理费 24,294.44
华盛矿用 修理费 11,026.51
宏厦建筑 修理费 8,709.79
九洲节能 修理费 8,691,517.73
诚正监理 修理费 83,018.87
阳煤化工 修理费 186,280.96
科林公司 修理费 4,617.27
鸿升达工贸 修理费 328,174.10
阳煤集团 修理费 65,896.55
太重煤机 修理费 332,478.63
阳煤集团 水 33,988,233.40 36,783,603.48
兆丰铝电 水 2,165,159.28
亚美公司 水 1,969,023.71 476,512.43
恒日实业 水 25,396.11
兆丰铝业 水 1,675,873.39
绿爽清泉 水 167,280.00 205,495.50
物资经销公司 设备 1,501,645,294.20 1,116,761,547.19
华鑫电气 设备 6,932,966.40 11,497,235.09
阳煤集团 设备 503,195.97 8,747,636.53
华越公司 设备 1,611,036.19
科林公司 设备 38,793.09
晋北公司 设备 240,939.66
阳煤华创 设备 8,583,513.44
华越创力 设备 51,724.14
财务报表附注 第127页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
阳煤集团 其他服务 160,892,724.87 149,091,913.39
新泉物流 其他服务 70,320,735.77
诚正监理 其他服务 7,562,389.39 14,583,178.39
中小企业五公司 其他服务 7,936,400.98 12,609,165.18
嘉盛咨询 其他服务 11,895,342.46
中小企业二公司 其他服务 108,949,042.88 8,830,220.55
国泰运输 其他服务 8,682,965.38
中小企业三公司 其他服务 3,533,324.55 8,600,293.41
国辰建设 其他服务 14,134,688.95 7,060,183.74
通越运输 其他服务 6,393,899.80
天誉公司 其他服务 5,277,093.79
宏厦一公司 其他服务 7,308,793.94 5,097,575.15
吉利矿山 其他服务 4,635,643.20
景安机电 其他服务 4,290,240.06
嘉盛招标 其他服务 2,815,678.28 3,182,600.92
日月恒 其他服务 3,130,715.56
科林公司 其他服务 4,865,723.77 3,108,008.42
川河型煤 其他服务 2,880,647.56
汇正建设 其他服务 2,072,727.27 2,796,047.23
新宇岩土 其他服务 6,900,573.18 2,548,647.36
华越公司 其他服务 1,362,820.28 2,458,766.32
光达机运 其他服务 2,052,082.15
吉成建设 其他服务 1,024,957.52 1,751,165.08
华杰机电 其他服务 1,533,939.00
盛德矿业 其他服务 984,854.31
宏鑫运输 其他服务 959,684.68
物资经销公司 其他服务 6,452,583.72 914,074.64
科汇瓦斯 其他服务 1,793,667.91 795,879.79
晋源工贸 其他服务 746,309.30
阳泉美业 其他服务 717,170.50
太行建设 其他服务 58,931.13 584,035.84
财务报表附注 第128页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
矿山服务部 其他服务 528,958.81
鹏飞建安 其他服务 450,375.30
粮油经销 其他服务 419,785.15
大中广告 其他服务 108,027.26
中小企业一公司 其他服务 124,475,956.99
华鑫电气 其他服务 650,979.13
通泰铁路 其他服务 1,109,905.66
阳泰环保 其他服务 354,716.98
中小企业六公司 其他服务 592,623.34
天誉矿业 其他服务 4,290,000.00
九洲节能 其他服务 1,036,468.54
长沟煤业 其他服务 25,000,000.00
北京扬德 其他服务 1,282,413.69
芬雷北京 其他服务 870,910.25
五矿华旺 其他服务 308,252.43
升华通信 其他服务 15,120.00
运通源物流 其他服务 709,459.46
正诚矿山 其他服务 236,363.64 61,320.75
燕阳电气 其他服务 3,584,092.55
华越公司 配件 80,904,236.70 79,717,674.69
宏厦一公司 配件 75,098,116.21
丛鑫橡塑 配件 34,171,036.21
华越创力 配件 30,031,770.00 16,299,758.39
华鑫矿用 配件 14,153,753.99
阳煤集团 配件 64,339,261.40 13,968,314.01
新博机械 配件 7,972,806.86
华鑫电气 配件 13,299,182.00 7,934,690.18
恒汇液压 配件 4,806,412.32
职校配件厂 配件 1,172,112.00 4,793,673.44
华杰机电 配件 4,562,715.05
广瑞达机械 配件 15,275,123.24 4,283,405.73
财务报表附注 第129页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
信达通矿山 配件 4,250,560.77
通达机械 配件 3,919,129.10
华盛矿用 配件 2,675,748.79
东昊液压 配件 1,999,040.52
明达工贸 配件 1,820,604.00
恒通机械 配件 1,400,947.27
宏联工贸 配件 6,982,610.96 1,037,570.09
润德工贸 配件 364,911.00 673,786.44
吉利矿山 配件 661,425.64
升通液压 配件 531,377.38
华丰恒大 配件 526,934.09
方华机械 配件 440,458.86
中小企业七公司 配件 373,200.00 399,716.58
开元兴鑫 配件 371,934.15
新元煤业 配件 208,253.85
忻州通用 配件 6,963,760.00 191,307.13
阳煤技校 配件 114,409.00
华越八达 配件 923,602.00 104,039.32
联安矿用 配件 44,238.89
华泓煤业 配件 38,888.86
鑫盛托辊 配件 37,418.59
鑫盛旺通 配件 36,050.00
恒宇工贸 配件 8,547.01
阳煤国贸 配件 1,391,453.38
太重煤机 配件 735,145.39
阳煤集团 煤气费 39,205,222.87 47,518,673.54
寺家庄煤业 煤气费 7,532,564.82 6,628,867.93
新大地煤业 煤气费 2,950,152.73 2,294,621.62
新元煤业 煤气费 2,077,600.00 1,788,636.67
坪上煤业 煤气费 1,289,370.82
天然气晋东 煤气费 6,737,693.80 20,141,981.10
财务报表附注 第130页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
天然气忻州 煤气费 1,545,212.84 521,052.01
国新煤层气 煤气费 77,234.10
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
化工商务 煤 15,872,336.18 1,926,882,239.31
阳煤国新 煤 1,131,880,083.38 886,648,288.09
中小企业总公司 煤 255,500,103.11
兆丰铝电 煤 254,166,091.00 233,131,969.88
和顺化工 煤 200,781,923.82 175,368,958.12
寿阳化工 煤 86,503,653.51 94,194,060.74
兆丰铝业 煤 48,441,277.00 83,595,957.90
太化新材料 煤 46,076,222.23
平定化工 煤 75,720,762.97 42,092,662.70
昔阳化工 煤 22,570,225.22 29,955,113.66
中冀正元 煤 17,447,479.72
亚美公司 煤 33,678,311.89 17,390,553.98
丰喜化肥 煤 485,921,999.64 17,081,150.43
丰喜国贸 煤 14,681,970.09
深州化工 煤 60,950,666.48 14,583,867.53
川河型煤 煤 5,625,610.70
长沟煤业 煤 3,633,925.08 2,135,904.10
阳煤集团 煤 1,343,289.39
七元煤业 煤 108,205.13
博奇发电 煤 21,196.58
信达通矿山 煤 10,529.92
东昊液压 煤 3,555.52
平原化工 煤 643,896,808.22
正元化肥 煤 28,367,812.47
齐鲁一化 煤 176,967,149.95
财务报表附注 第131页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
柏坡正元 煤 198,834,606.49
新元煤业 煤 71,086,144.17
丰喜华瑞 煤 980,769.23
恒通化工 煤 486,265,179.92
明水化工 煤 52,044,196.74
金亚煤炭 煤 197,634.43
西山煤电 煤 48,172,172.41 48,121,185.47
神火选煤 煤 236,883.19
山西能源晋中 煤 29,061,456.05 50,180,368.74
国瑞新能源 煤 23,072,161.92 34,504,623.93
龙晋昌科贸 煤 14,658,038.46
山煤运销邢台 煤 5,930,794.87
阳升洁煤 煤 1,468,820.51
鸿泰发运 煤 2,845,180.88 142,145.81
山西汽运临汾 煤 647,146.55 9,249,899.15
国新胜达 煤 13,234,213.72
国新物流 煤 5,650,374.59
正元化工 煤 102,641,993.78
沧州正元 煤 1,413,681.78
晋银化工 煤 94,961,109.27
广远煤炭 煤 97,260,802.61
亿鑫煤炭 煤 60,255,893.07
千军汽车 煤 48,205.13
坪上煤业 煤 280,191.28
轩岗煤电 煤 80,752,077.92
朔州煤电 煤 3,790,978.27
阳光发电 煤 380,215,767.24
兆丰铝业 煤气费 65,374,154.01 61,859,242.98
寺家庄煤业 煤气费 9,143,222.55 17,197,710.63
阳煤集团 煤气费 15,710,676.47 13,479,462.77
新大地煤业 煤气费 7,585,527.27 6,051,332.73
财务报表附注 第132页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
华越公司 煤气费 439,020.00 354,520.46
宏厦三公司 煤气费 152,832.40
中小企业总公司 煤气费 53,266.81
华鑫电气 煤气费 136,363.64
宏丰建安 煤气费 5,727.27
物资经销公司 煤气费 146,902.60
宏厦一公司 煤气费 3,409.09
中小企业五公司 煤气费 27,272.73
中小企业一公司 煤气费 16,545.45
华越公司 配件 4,752,661.44 7,092,924.97
阳煤集团 配件 19,315,560.92 5,037,895.46
新元煤业 配件 11,353,700.48 3,575,239.56
忻州通用 配件 4,459,746.00 3,438,544.44
广瑞达机械 配件 66,300.00 2,622,868.82
兴峪煤业 配件 1,845,513.08 1,983,830.42
长沟煤业 配件 3,924,693.56 1,314,824.07
方华机械 配件 1,195,606.26
华鑫电气 配件 4,106,544.62 768,101.59
世德孙家沟 配件 2,236,939.68 685,442.02
浩诚机械 配件 477,959.76 651,901.39
华盛矿用 配件 509,542.01
寺家庄煤业 配件 5,612,630.71 495,612.02
恒通机械 配件 356,516.83
华杰机电 配件 298,453.03
登茂通煤业 配件 1,787,742.78 293,992.56
新大地煤业 配件 4,075,609.50 254,201.19
吉利矿山 配件 181,484.79
大阳泉煤炭 配件 20,891.64 126,755.41
坪上煤业 配件 318,240.00 103,156.68
昔阳运裕 配件 73,440.00
恒汇液压 配件 55,598.16
财务报表附注 第133页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
华越中浩 配件 426,207.00 37,658.39
五鑫煤业 配件 37,536.00
华泓煤业 配件 131,143.44 29,492.29
南庄煤业 配件 865,876.98 22,908.19
华越创力 配件 16,913.64
鑫盛托辊 配件 9,520.68
新博机械 配件 6,490.00
通达机械 配件 5,335.62
阳泉联安 配件 5,016.29
堡子煤业 配件 165,729.60 4,316.64
明达工贸 配件 4,189.15
山凹煤业 配件 95,641.32 2,730.00
华越八达 配件 71,223.54
中小企业总公司 热 362,979.95
新泉物流 热 151,029.11
中小企业一公司 热 229,379.10 115,645.23
宏厦三公司 热 105,054.05
二矿建安 热 60,250.60 59,707.79
晋源工贸 热 43,051.26
鹏飞建安 热 40,014.55 39,654.05
恒星云支护 热 26,962.61
盛德矿业 热 17,363.06
诚金商贸 热 15,537.45 15,397.48
矿山化工 热 14,275.00
中小企业二公司 热 86,029.68 9,632.88
富兴磁铁 热 7,925.00 7,850.00
光达机运 热 4,099.10
阳煤集团 热 49,891,493.15 38,930,126.73
太行建设 试验费 329,396.23
兆丰铝业 试验费 183,528.29
阳煤集团 试验费 16,790.57 68,188.68
财务报表附注 第134页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
威虎化工 试验费 15,056.60 11,707.55
宏跃建筑 试验费 9,761.33
新宇岩土 试验费 11,283.02 8,490.57
华盛矿用 试验费 5,603.78
长沟煤业 试验费 1,037.74
宏厦一公司 水 448,384.12 156,416.62
恒日实业 水 64,561.25
宏厦三公司 水 22,568.63
鹏飞建安 水 2,404.27 11,753.19
新泉物流 水 6,069.64
中小企业六公司 水 849.85
新元煤业 运费 32,739,448.84 50,084,401.27
寺家庄煤业 运费 10,559,877.19 9,137,663.95
兴峪煤业 运费 3,832,792.74 5,162,090.49
平定化工 运费 1,956,621.36 2,039,116.50
寿阳化工 运费 2,149,660.19 1,974,611.65
新大地煤业 运费 1,650,145.63 1,633,058.25
电石化工 运费 1,086,757.28 995,165.05
长沟煤业 运费 765,568.93 814,718.45
世德孙家沟 运费 686,407.77 693,203.88
阳煤集团 运费 357,773.79 633,531.08
碾沟煤业 运费 400,124.27 390,399.03
七元煤业 运费 376,320.39
兆丰铝业 运费 194,194.17
华越中浩 运费 197,766.99 190,233.01
博奇发电 运费 183,533.98 169,708.74
运裕煤业 运费 156,466.02 157,456.31
堡子煤业 运费 172,666.02 112,415.53
华泓煤业 运费 178,268.93 108,880.58
华越创力 运费 100,194.17 92,621.36
南庄煤业 运费 74,398.06
财务报表附注 第135页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
山凹煤业 运费 113,442.72 69,282.52
汇嵘煤业 运费 81,007.77 49,482.52
石丘煤业 运费 45,865.05 33,693.20
上河煤业 运费 74,794.17 21,227.18
下交煤业 运费 13,430.10 19,800.00
和顺化工 运费 1,359.22
物资经销公司 运费 1,165.05 194.17
阳煤集团 电 236,409,060.21 246,582,916.70
宏厦一公司 电 27,345,391.81 17,749,476.27
中小企业二公司 电 3,336,243.91
京宇天成 电 1,252,747.44
华越公司 电 5,321,665.27 1,093,044.68
宏厦三公司 电 186,256.97 434,917.99
华鑫电气 电 342,673.15 357,818.48
惠通机械 电 295,974.05
恒轩机械 电 237,326.74
二矿建安 电 142,634.28 200,297.90
新宇岩土 电 9,429.20 135,637.03
新泉物流 电 93,278.63
开元兴鑫 电 74,937.96
红保建材 电 70,782.75 61,169.99
矿山化工 电 60,858.65
鹏飞建安 电 24,642.46 39,292.36
景安机电 电 32,794.74
富兴磁铁 电 26,406.89 26,793.98
德源晟 电 24,712.03
中小企业六公司 电 30,453.43 14,658.89
晋源工贸 电 13,716.89
太行建设 电 89,895.01 11,937.74
恒日实业 电 11,745.52
金法支护 电 8,518.09
财务报表附注 第136页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
五矿华旺 电 8,922.21 6,195.87
光达机运 电 5,157.62
盛德矿业 电 3,903.82
宏厦建筑 电 48,178.35
宏跃建筑 电 1,996.64
宏厦一公司 材料 14,431,784.27 2,482,772.05
中小企业一公司 材料 1,377,922.64
物资经销公司 材料 2,355,605.22 21,368,496.15
中小企业二公司 材料 185,747.06
兴峪煤业 材料 41,616.00
二矿建安 材料 8,970.70
盛德矿业 材料 2,731.05
华越公司 材料 677,655.43
阳煤集团 材料 471,710.67
阳煤集团 车证款 4,709,923.30 5,391,797.56
宏厦一公司 车证款 750,907.77 736,339.81
兆丰铝业 车证款 400,648.85
亚美公司 车证款 329,560.19 342,956.31
太行建设 车证款 156,702.91 265,283.49
兆丰铝电 车证款 151,157.28 186,666.99
华越公司 车证款 126,100.97 170,929.13
宏厦三公司 车证款 34,842.72 132,952.43
中小企业一公司 车证款 23,398.06 81,286.41
物资经销 车证款 78,086.41
鹏飞建安 车证款 58,317.48 55,560.19
威虎化工 车证款 53,751.46 49,378.64
诚正监理 车证款 25,693.20 35,362.14
新华茂截齿 车证款 35,252.43
新宇岩土 车证款 27,177.67 29,916.50
国辰建设 车证款 19,443.69 29,741.74
中小企业五公司 车证款 13,679.61
财务报表附注 第137页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
吉成建设 车证款 7,765.05 9,753.40
阳煤国贸 车证款 10,130.10 9,304.85
矿山化工 车证款 8,141.75
矿山服务部 车证款 5,995.15
诚辰建设 车证款 25,693.20 5,898.06
汇正建设 车证款 7,330.10 5,549.51
华越创力 车证款 4,386.41 5,136.89
电石化工 车证款 4,126.21 4,951.46
粮油经销 车证款 3,300.97
欣溪金属 车证款 4,103.88 2,735.92
物资经销公司 车证款 83,122.33
寺家庄煤业 检验费 2,294,611.00
新大地煤业 检验费 633,513.50 756,178.00
科林公司 检验费 3,400.00 675,400.00
坪上煤业 检验费 541,951.50
阳煤集团 其他服务 1,055,611.57 1,886,792.46
中小企业二公司 其他服务 3,398,290.92 34,224,750.00
中小企业一公司 其他服务 42,420,000.00
物资经销公司 其他服务 1,977,919.75
北京国华 其他服务 754,716.96
兴峪煤业 工程款 3,615,835.13
长沟煤业 工程款 1,559,610.60
寺家庄煤业 工程款 1,881,307.51
化工商务 铁路专线收入 42,661.36 2,586,235.14
阳煤国新 铁路专线收入 65,426.64 169,914.48
和顺化工 铁路专线收入 516,121.80 334,544.36
深州化工 铁路专线收入 977,093.59
平原化工 铁路专线收入 131,431.63
齐鲁一化 铁路专线收入 42,577.89
恒通化工 铁路专线收入 834,244.68
广远煤炭 铁路专线收入 1,029,578.95
财务报表附注 第138页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
正元化肥 铁路专线收入 258,477.02
柏坡正元 铁路专线收入 100,556.95
北京国华 设备 258,620.68
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
受托/承 受托/承 托管收益/承 本年确认的
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包
包资产 包起始 包收益定价依 托管收益/承
方名称 方名称 终止日
类型 日 据 包收益
其他资
阳煤集团 本公司 2018.1.1 2018.12.31 托管协议 5,660,377.36
产托管
其他资
兴峪煤业 本公司 2018.1.1 2018.12.31 托管协议 13,712,530.00
产托管
本公司委托管理/出包情况表：
委托/出 委托/出 本年确认
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包 托管费/出包费
包资产类 包起始 的托管费/
方名称 方名称 终止日 定价依据
型 日 出包费
其他资产
兴裕公司 新瑞昌机械 2018.1.1 2018.12.31 托管协议 827,586.21
托管
3、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入
阳煤集团 综采设备 5,399,772.42 5,322,875.50
新元煤业 综采设备 2,334,969.46 1,056,763.72
宏厦一公司 综采设备 1,007,906.31 930,668.86
寺家庄煤业 综采设备 2,133,497.69 536,914.41
财务报表附注 第139页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
承租方名称 承租资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入
南岭煤业 综采设备 81,660.90 451,717.08
长沟煤业 综采设备 486,441.28 415,086.13
兴峪煤业 综采设备 696,479.03 374,216.61
登茂通煤业 综采设备 462,364.60 323,605.90
南庄煤业 综采设备 285,688.69 296,471.57
新大地煤业 综采设备 819,571.61 293,827.45
山凹煤业 综采设备 345,955.35 272,254.47
坪上煤业 综采设备 198,833.15 255,682.35
世德孙家沟 综采设备 229,716.31 196,601.12
大阳泉煤业 综采设备 186,931.81
石丘煤业 综采设备 244,024.40 171,248.85
华泓煤业 综采设备 271,222.45 162,865.72
石港煤业 综采设备 59,595.08 153,479.73
堡子煤业 综采设备 90,335.61 144,059.28
五鑫煤业 综采设备 105,886.65 129,851.71
中小企业三公司 综采设备 96,553.08
新宇岩土 综采设备 12,956.78 95,831.35
中小企业一公司 综采设备 59,060.51
碾沟煤业 综采设备 30,452.24 37,359.36
中小企业二公司 综采设备 9,417.73
大阳泉煤炭 综采设备 87,851.69
上河煤业 综采设备 1,011.04
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
阳煤集团 房屋 9,478,960.95 8,589,680.53
阳煤集团 土地 11,175,231.38 14,991,000.48
阳煤集团 设备 6,845,080.34 21,576,519.81
阳煤集团 资产 13,714,348.10 1,028,744.12
阳煤集团 单体柱 1,644,900.20
财务报表附注 第140页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
景安机电 设备 1,232,264.99
吉利矿山 设备 136,523.07
物资经销公司 单体柱 2,235,052.37
物资经销公司 设备 629,664.70
阳煤集团 采矿权 43,688,490.38 56,067,949.53
寺家庄煤业 铁路专线 18,171,422.50 11,267,030.50
新元煤业 铁路专线 21,995,740.50 22,107,412.36
中小企业一公司 资产 1,870,387.39
兆丰铝业 资产 43,103.45
上海博量 资产 5,743,589.76
长沟煤业 土地 66,960.00
4、 关联担保情况
无。
5、 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
财务公司 40,000,000.00 2013-03-29 2019-03-28 保证借款
财务公司 6,000,000.00 2013-10-23 2019-10-22 保证借款
财务公司 10,000,000.00 2013-12-10 2019-12-09 保证借款
财务公司 8,000,000.00 2014-01-22 2020-01-22 保证借款
财务公司 800,000.00 2014-05-28 2020-05-28 保证借款
财务公司 9,000,000.00 2013-02-04 2019-02-03 保证借款
财务公司 5,400,000.00 2013-04-27 2019-04-26 保证借款
财务公司 3,600,000.00 2013-06-14 2019-06-13 保证借款
财务公司 50,000,000.00 2018-06-21 2019-06-20 信用借款
财务公司 50,000,000.00 2018-07-09 2019-07-08 信用借款
财务公司 50,000,000.00 2018-08-10 2019-08-09 信用借款
财务公司 50,000,000.00 2018-12-20 2018-12-19 信用借款
财务报表附注 第141页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
财务公司 37,000,000.00 2018-12-19 2018-12-18 信用借款
财务公司 200,000,000.00 2018-10-25 2019-10-24 信用借款
拆出
下交煤业 189,753,272.49 技改资源价款借款
华泓煤业 178,158,990.34 技改资源价款借款
河寨煤业 178,565,135.81 技改资源价款借款
汇嵘煤业 166,599,475.77 技改资源价款借款
山凹煤业 134,918,991.43 技改资源价款借款
中卫青洼煤业 87,882,274.99 技改资源价款借款
石丘煤业 35,483,819.67 技改资源价款借款
天煜新星煤业 17,312,582.42 技改资源价款借款
6、 关联方资金往来利息
关联交易定价方
关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
式及决策程序
中国人民银行公
财务公司 利息收入 存款利息收入 布的同期存款基 7,958,820.70 4,902,351.05
准利率
中国人民银行公
财务公司 利息支出 借款利息支出 布的同期贷款基 37,984,394.65 31,115,177.65
准利率
中国人民银行公
阳煤集团 利息支出 借款利息支出 布的同期贷款基 3,041,666.72 666,249.96
准利率
石丘煤业 利息收入 借款利息收入 协议价 187,522.06 187,522.06
山凹煤业 利息收入 借款利息收入 协议价 495,493.22 585,551.88
下交煤业 利息收入 借款利息收入 协议价 1,348,667.68 1,348,667.68
华泓煤业 利息收入 借款利息收入 协议价 888,963.74 984,321.54
河寨煤业 利息收入 借款利息收入 协议价 2,025,145.32 2,025,145.32
汇嵘煤业 利息收入 借款利息收入 协议价 1,893,766.79 1,893,766.79
财务报表附注 第142页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
7、 关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
阳煤集团 资产受让 22,369,258.00
8、 关联方手续费
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
阳煤集团 融资担保服务费 5,473,911.25 12,002,886.78
财务公司 委贷手续费 2,111,844.48 1,939,765.70
9、 关键管理人员薪酬（单位：万元）
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员薪酬 1,563.90 904.95
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
货币资金 财务公司 4,596,147,293.86 3,077,364,735.35
应收票据 正元化工 60,000,000.00
应收票据 丰喜肥业 58,000,000.00
应收票据 深州化工 5,300,000.00
应收票据 亚美公司 100,000.00
中小企业总
应收票据 14,141,200.00
公司
应收票据 化工商务 1,000,000.00 107,237,100.00
应收票据 恒通化工 133,000,000.00 20,000,000.00
应收票据 柏坡正元 178,751,072.46 45,000,000.00
应收票据 和顺化工 69,081,000.00
财务报表附注 第143页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据 平原化工 83,000,000.00 10,000,000.00
应收票据 昔阳化工 1,146,187.93
应收账款 化工商务 197,099,234.49 23,358,609.68 445,256,549.22 27,396,898.94
应收账款 兆丰铝业 307,580,027.29 84,340,339.46 303,628,832.80 49,579,042.86
应收账款 阳煤集团 176,104,903.04 9,721,012.92 200,413,920.51 10,020,696.03
应收账款 兆丰铝电 307,723,469.17 15,986,642.78 123,009,386.50 6,150,469.33
应收账款 太化新材料 118,738,483.49 31,322,639.40 112,485,460.00 9,678,863.00
应收账款 太化股份 58,635,119.75 58,635,119.75 58,635,119.75 58,635,119.75
应收账款 新元煤业 119,036,288.45 5,951,814.42 55,027,755.24 3,962,291.76
应收账款 泰安煤业 54,573,776.96 54,573,776.96 54,573,776.96 54,437,776.96
应收账款 平定化工 66,327,582.35 3,363,542.12 50,604,224.34 2,530,211.22
应收账款 寺家庄煤业 99,664,789.98 5,970,485.01 30,762,222.51 2,065,844.21
应收账款 中冀正元 29,633,186.78 8,660,680.33 29,633,186.78 2,431,219.61
应收账款 寿阳化工 24,740,885.27 1,237,044.26 29,453,555.28 1,464,406.76
应收账款 亚美公司 27,178,831.29 4,686,514.16 27,180,952.98 1,774,690.64
应收账款 宏厦一公司 32,224,670.20 1,621,014.68 25,902,925.64 1,295,146.28
应收账款 石港煤业 27,129,729.31 27,129,729.31 25,400,278.82 9,079,895.49
应收账款 正元化肥 127,940,267.68 6,397,013.39 21,896,665.52 2,189,666.55
应收账款 兴峪煤业 14,993,987.15 765,823.41 17,189,722.02 1,559,693.87
应收账款 新大地煤业 44,716,475.64 3,205,888.81 13,061,941.08 1,193,521.17
应收账款 运裕煤业 10,762,499.95 7,287,374.81 10,601,339.95 4,655,034.09
应收账款 新宇岩土 10,728,015.46 5,261,239.10 10,374,865.47 2,355,763.14
应收账款 碾沟煤业 11,090,274.64 5,942,474.81 9,795,031.62 3,249,538.94
应收账款 南庄煤业 11,620,378.47 696,872.34 8,759,728.39 438,910.04
应收账款 丰喜肥业 80,679,304.88 4,033,965.24 7,414,686.24 691,468.62
应收账款 和顺化工 2,071,708.45 103,585.42 7,119,492.58 355,974.63
应收账款 元堡煤业 4,814,657.70 4,814,657.70 4,814,657.70 4,440,245.37
应收账款 南岭煤业 6,975,698.97 4,156,614.30 4,607,533.00 2,619,443.60
应收账款 华越公司 608,892.79 30,444.64 4,247,006.63 212,350.33
应收账款 丰喜物资 4,161,001.91 3,328,801.53
财务报表附注 第144页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 深州化肥 4,055,310.15 1,622,124.06 4,055,310.15 405,531.02
应收账款 忻州通用 4,839,611.37 241,980.57 3,177,581.01 158,879.05
应收账款 电石化工 3,208,980.00 739,638.00 2,784,306.95 565,111.00
应收账款 下交煤业 1,833,497.36 1,833,497.36 1,819,664.36 1,808,368.86
应收账款 京宇天成 1,759,042.22 102,618.50
应收账款 七元煤业 1,153,315.00 307,063.00 1,453,315.00 186,864.50
应收账款 河寨煤业 1,264,781.42 1,093,273.34 1,264,781.42 920,971.35
应收账款 沧州正元 1,180,826.52 59,041.33 1,198,758.44 479,503.38
应收账款 丰喜华瑞 980,392.30 98,039.23
应收账款 长沟煤业 7,886,997.97 394,349.90 903,980.77 77,646.08
应收账款 五鑫煤业 3,952,458.56 241,588.07 879,302.88 43,965.14
应收账款 鑫源电线 828,475.50 129,920.03
应收账款 汇嵘煤业 577,338.46 404,249.66 593,900.46 334,454.36
应收账款 世德孙家沟 4,307,430.63 224,471.53 582,000.00 29,100.00
应收账款 宏厦三公司 42,609.00 2,130.45 540,090.57 29,889.33
应收账款 堡子煤业 3,291,348.94 243,591.05 499,904.00 110,796.20
应收账款 上河煤业 529,671.25 340,252.31 423,313.00 251,635.80
应收账款 方正门窗 376,455.09 376,455.09 376,455.09 376,455.09
物资经销公
应收账款 445,759.00 36,608.76 2,082,265.95 584,606.87
司
应收账款 登茂通煤业 5,300,702.55 265,035.13 292,535.76 14,626.79
应收账款 华越中浩 99,640.00 4,982.00 291,880.00 7,297.00
应收账款 东沟煤业 286,171.00 235,157.25 247,066.00 197,652.80
应收账款 京宇磁材 173,892.86 173,008.52 173,892.86 167,682.86
应收账款 恒轩机械 156,938.40 7,846.92
中卫青洼煤
应收账款 150,853.00 146,231.60 150,853.00 120,682.40
业
中小企业一
应收账款 128,937.75 6,446.89
公司
应收账款 森杰煤业 126,676.48 81,807.88 126,676.48 45,448.68
财务报表附注 第145页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 红保建材 200,140.47 34,130.42 118,032.48 15,719.53
应收账款 盂县化工 110,375.32 110,375.32 110,375.32 88,300.26
应收账款 阳煤国贸 53,131,582.40 2,656,736.44 99,216.54 9,921.65
应收账款 石丘煤业 5,873,302.27 333,527.31 97,124.00 36,467.20
中小企业总
应收账款 124,465.95 6,223.30 90,481.65 4,524.08
公司
应收账款 景安钢塑 73,200.00 57,606.00
应收账款 富兴磁铁 2,457.77 122.89 72,781.85 7,834.52
应收账款 矿山化工 49,463.90 8,693.28
应收账款 华鑫电气 43,824.80 2,191.24
应收账款 五矿华旺 39,854.24 21,090.68 38,729.90 12,186.74
应收账款 新宇机械 29,831.20 17,898.72 29,831.20 2,983.12
应收账款 晋源工贸 23,893.45 1,194.67
应收账款 光达机运 21,167.40 1,768.87
中小企业六
应收账款 16,176.12 808.81
公司
应收账款 金法支护 9,966.16 498.31
应收账款 盛德矿业 4,760.00 238.00
应收账款 德源晟 4,217.29 210.86
应收账款 坪上煤业 6,138,240.11 306,912.01
应收账款 大阳泉煤炭 1,574,481.72 78,724.09
应收账款 太行建设 17,945.77 897.29
应收账款 华泓煤业 3,617,998.26 180,899.91
应收账款 山凹煤业 9,216,321.59 460,816.08
应收账款 诚正监理 10,283.00 514.15
应收账款 国辰建设 19,510.00 975.50
应收账款 柏坡正元 2,334,413.64 116,720.68
应收账款 阳煤国新 12,255,000.00 1,225,500.00
山煤运销盂
应收账款 12,837,533.36 10,270,026.69
县
财务报表附注 第146页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
山西能源晋
应收账款 715,459.19 35,772.96
中
应收账款 龙晋昌科贸 45.00 4.50 45.00 2.25
应收账款 聊城热电 11,509,743.28 575,487.16
应收账款 北京国华 300,000.00 15,000.00
应收账款 恒通化工 21,113,647.76 1,055,682.39
应收账款 鹏飞建安 44,016.00 2,200.80
应收账款 威虎化工 54,804.00 2,740.20
应收账款 华越创力 17,600.00 880.00
天煜新星煤
应收账款 7,524,371.60 7,524,371.60
业
应收账款 平原化工 12,256,660.11 612,833.01
山西运销盂
应收账款 10,537,533.36 8,430,026.69
县
中小企业六
应收账款 51,579.08 3,387.76
分公司
应收账款 阳光发电 6,380.00 5,104.00
应收账款 博奇发电 14,280.00 714.00
应收账款 诚金商贸 17,091.20 854.56
物资经销公
预付账款 167,286,472.32 103,986,097.40
司
预付账款 南庄煤业 3,757,163.57 17,688,107.50
预付账款 丰喜华瑞 1,279,715.26
预付账款 上河煤业 1,109,332.00
预付账款 森杰煤业 1,022,478.40
预付账款 下交煤业 795,595.60
预付账款 科林公司 675,400.00
预付账款 上海博量 500,000.00
预付账款 阳煤集团 1,168,269.44 58,915.61
预付账款 东沟煤业 5,265.00
预付账款 宏厦一公司 200,000.00
财务报表附注 第147页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付账款 天然气晋东 3,457,682.65 2,705,309.29
预付账款 国新煤层气 20,000.00
预付账款 和顺化工 2,560.00
预付账款 宏厦三公司 61,028.76
预付账款 阳泉宾馆 140,000.00
预付账款 天然气忻州 120,446.02
预付账款 朔州煤电 1,302,465.20
其他应收
阳煤集团 1,030,008.95 51,500.45 2,630,170.35 131,508.52
款
其他应收 寿阳管理公
257,667.80 206,134.24 257,667.80 103,067.12
款 司
其他应收
兆丰铝电 40,000.00 4,000.00 140,000.00 7,000.00
款
其他应收
宏厦一公司 551,901.48 27,595.07 126,483.48 6,324.17
款
其他应收
碾沟煤业 9,900,000.00 990,000.00 9,900,000.00 495,000.00
款
其他应收
和顺化工 393,600.00 19,680.00
款
其他应收
下交煤业 795,595.60 795,595.60 795,595.60 795,595.60
款
其他应收
上河煤业 1,109,332.00 1,109,332.00 1,109,332.00 1,109,332.00
款
其他应收
东沟煤业 5,265.00 5,265.00 5,265.00 5,265.00
款
其他应收
森杰煤业 1,022,478.40 1,022,478.40 1,022,478.40 1,022,478.40
款
其他应收
兴峪煤业 2,000,000.00 1,600,000.00
款
其他应收 物资经销公
539,831.22 491,440.47
款 司
财务报表附注 第148页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
年末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收
国新煤层气 9,248.66 462.43
款
其他应收
阳泉宾馆 90,000.00 4,500.00
款
其他应收
太行建设 600,000.00 600,000.00
款
其他应收
上海博量 13,579,600.00 1,357,960.00
款
长期应收
下交煤业 189,753,272.49 189,753,272.49 188,404,604.81 188,404,604.81
款
长期应收
华泓煤业 178,158,990.34 94,704,245.47 181,270,026.60 94,704,245.47
款
长期应收
河寨煤业 178,565,135.81 178,565,135.81 176,539,990.49 176,539,990.49
款
长期应收
汇嵘煤业 166,599,475.77 166,599,475.77 164,705,708.98 164,705,708.98
款
长期应收
山凹煤业 134,918,991.43 89,852,474.06 139,423,498.21 87,439,566.91
款
长期应收 中卫青洼煤
87,882,274.99 87,882,274.99 87,882,274.99 87,882,274.99
款 业
长期应收
石丘煤业 35,483,819.67 35,483,819.67 35,483,819.67 35,483,819.67
款
长期应收 天煜新星煤
17,312,582.42 17,312,582.42 17,125,060.36 17,125,060.36
款 业
2、 应付项目
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
应付账款 宏厦一公司 1,006,286,317.72 620,881,011.60
应付账款 物资经销公司 686,910,513.59 457,076,080.93
应付账款 阳煤集团 834,256,481.64 436,614,685.41
财务报表附注 第149页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
应付账款 新元煤业 401,814,136.30 385,395,873.63
应付账款 寺家庄煤业 137,225,010.10 202,582,799.13
应付账款 阳煤华创 7,556,875.59 3,203,208.19
应付账款 宏厦三公司 243,114,506.74 204,985,404.15
应付账款 华越公司 549,003,352.67 375,403,388.80
应付账款 中小企业一公司 214,618,639.44
应付账款 中小企业二公司 110,056,231.56 1,046,176.20
应付账款 华鑫电气 21,250,545.38 38,591,146.86
应付账款 新宇岩土 66,941,679.52 89,407,709.17
应付账款 鹏飞建安 50,279,519.50 10,330,895.50
应付账款 兴峪煤业 44,220,224.06
应付账款 方华机械 12,959,138.06
应付账款 长沟煤业 22,044,416.44 37,190,172.19
应付账款 新泉物流 3,566,978.42
应付账款 宏厦建筑 32,154,731.89 15,677,765.38
应付账款 国辰建设 22,288,061.19 12,581,102.01
应付账款 太行建设 60,940,354.56 31,539,390.59
应付账款 五矿华旺 35,751,756.91 29,681,965.43
应付账款 中小企业五公司 6,692,411.04 5,384,115.46
应付账款 二矿建安 38,997,967.72 46,841,742.93
应付账款 广瑞达机械 11,532,275.18 9,817,146.17
应付账款 华泓煤业 34,848,538.28 44,865,243.28
应付账款 诚正监理 23,281,568.79 14,278,397.66
应付账款 运裕煤业 9,088,113.50 9,088,113.50
应付账款 亿通达化工 25,085.72 25,085.72
应付账款 宏丰建安 9,029,265.43 13,437,950.85
应付账款 浩诚机械 800,000.00 11,057,735.81
应付账款 信达通矿山 4,725,378.56
应付账款 华越创力 17,926,789.85 23,322,907.87
应付账款 丛鑫橡塑 22,405,043.58
应付账款 华越八达 1,039,017.96 18,775,890.00
财务报表附注 第150页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
应付账款 嘉盛招标 8,036,604.00 9,959,988.00
应付账款 吉利矿山 8,262,938.80
应付账款 科林公司 10,553,558.58 8,088,461.09
应付账款 程锦建筑 14,794,287.66 9,813,663.03
应付账款 华越中浩 2,710,628.69
应付账款 嘉盛咨询 9,025,608.00
应付账款 鑫源电线 1,829,484.93
应付账款 山凹煤业 10,561,008.00 28,891,769.00
应付账款 河寨煤业 6,700.30
应付账款 新博机械 7,374,629.17
应付账款 宏跃建筑 21,313,789.66 4,019,006.86
应付账款 阳煤国新 129,937,675.90
应付账款 光电电子 215,252.96
应付账款 景安机电 4,801,300.38
应付账款 矿山机电 145,307.42
应付账款 联安矿用 2,724,110.58
应付账款 华杰机电 5,044,160.71
应付账款 光远工贸 2,910,140.16
应付账款 通达机械 6,366,476.27
应付账款 新瑞昌机械 9,496,274.84 8,962,517.93
应付账款 丰源矿山 15,684.00
应付账款 兆丰铝业 1,329,826.42
应付账款 新元机械 14,191,782.12
应付账款 通越运输 3,074,825.79
应付账款 立博线缆 361,630.47
应付账款 盛德矿业 501,451.21
应付账款 鑫盛旺通 1,819,205.95
应付账款 东昊液压 2,700,289.10
应付账款 升通液压 1,281,584.05
应付账款 新华茂截齿 617,164.92 617,164.92
应付账款 五鑫煤业 1,121,251.80
财务报表附注 第151页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
应付账款 明达工贸 1,342,309.25 1,150,952.09
应付账款 职校配件厂 4,361,599.08
应付账款 华丰恒大 454,061.81
应付账款 鑫阳机械 297.39 3,969,526.05
应付账款 阳煤技校 1,279,646.84
应付账款 九洲园林 1,232,195.29
应付账款 润德工贸 2,372,229.49
应付账款 新大地煤业 1,020,161.92
应付账款 恒星云支护 1,041,195.60
应付账款 坪上煤业 1,451,794.30 20,142,132.77
应付账款 恒通机械 507,550.77
应付账款 光达机运 1,279,868.69
应付账款 国泰运输 4,443,601.17
应付账款 北方锅炉 4,892.13 372,156.45
应付账款 天开电器 762,142.00
应付账款 志亿商贸 68,811.70
应付账款 恒轩机械 1,555,519.55
应付账款 恒汇液压 3,048,445.73
应付账款 鑫源机电 3,785,481.63
应付账款 恒烁工贸 1,120,735.60 1,473,475.60
应付账款 汇正建设 2,147,422.00 632,576.00
应付账款 晋源工贸 231,491.87
应付账款 广凯机械 1,298,664.49
应付账款 华盛矿用 641,160.92
应付账款 碾沟煤业 750,000.00
应付账款 矿山服务部 890,915.40
应付账款 吉成建设 3,154,899.38 1,118,081.80
应付账款 兆宏工贸 214,120.60
应付账款 广信工贸 223,666.27
应付账款 程锦绿化 2,273,638.65
应付账款 开元兴鑫 1,559,929.38
财务报表附注 第152页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
应付账款 泰兴设备 540,174.42
应付账款 科汇瓦斯 1,515,303.00 339,100.00
应付账款 中小企业七公司 19,736.00 1,046,176.20
应付账款 佳星矿用 485,933.39 88,657.00
应付账款 宏联工贸 1,640,337.21
应付账款 银建消防 372,312.63
应付账款 宏鑫达经贸 50,565.06 16,470.98
应付账款 中大科技 3,914.00
应付账款 金法支护 569,670.09
应付账款 宏鑫运输 190,300.00
应付账款 北艺装璜 2,475,984.62
应付账款 中小企业八公司 22,070.13 20,148.81
应付账款 孙家沟煤业 952,666.50
应付账款 粮油经销 161,076.95 11,060.00
应付账款 鑫盛托辊 12,465.55 12,465.55
应付账款 欣溪金属 59,140.00
应付账款 宇众工程设计 255,916.00
应付账款 德源晟 134,352.41
应付账款 华宇德工贸 1,606.50 87,239.99
应付账款 鸿升达工贸 419,077.64 435,113.94
应付账款 登茂通煤业 143,271,328.02 121,827,946.85
应付账款 亚美公司 397,086.74 406,606.36
应付账款 日月恒 915,273.69
应付账款 华鑫矿山 42,000.00 9,742,355.24
应付账款 红烨服装 253,393.19
应付账款 八方电气 193,017.68
应付账款 新宇机械 5,530.00 5,530.00
应付账款 阳泉美业 333,787.31
应付账款 晨鑫鑫盛 28,001.50
应付账款 忻州通用 538,421.80 8,366.50
应付账款 晋冠电子 76,280.03
财务报表附注 第153页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
应付账款 阳煤国贸 614,085.92
应付账款 升华通信 331,868.39 316,748.39
应付账款 鼎立反井 841,955.60 114,040.00
应付账款 天安能源 174,862.64
应付账款 鑫山预镁 210,989.86
应付账款 新禾机电 30,565.00
应付账款 燕阳电气 642,501.80 163,100.00
应付账款 川河型煤 198,774.69
应付账款 石丘煤业 1,786,801.00
应付账款 华玉包装 2,269.29
应付账款 红翎服装 31,719.05 264,816.42
应付账款 丛信机械 59,534.00
应付账款 辰诚建设 180,000.00
应付账款 宏通实业 25,600.00
应付账款 永恒建材 20,320.00
应付账款 中小企业三公司 19,769,386.08
应付账款 丰喜肥业 16,500.00
应付账款 石港煤业 91,982.19 50,443.11
应付账款 堡子煤业 10,133,526.00 31,371,246.00
应付账款 和顺化工 47,608.23 249,453.00
应付账款 恒日实业 18,000.00
应付账款 汇嵘煤业 17,748.60 17,748.60
应付账款 天然气忻州 78,367.73
应付账款 天然气晋东 6,757,896.40 8,020,028.24
应付账款 太理工天成 740,738.90 390,947.80
应付账款 绿爽清泉 128,100.00
应付账款 山西六建 1,908,318.11 2,208,318.11
应付账款 太重煤机 709,739.13 515,916.76
应付账款 九洲节能 10,213,355.54
应付账款 阳泰环保 558,600.00
应付账款 阳泉宾馆 5,666.00
财务报表附注 第154页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
应付账款 上海博量 2,720,000.00
应付账款 芬雷北京 16,542.00
应付账款 化工机械 820,133.18
应付账款 正诚矿山 400,000.00
应付账款 柏坡正元 408,875.36
应付账款 兆丰铝电 50,000.00
应付账款 世德孙家沟 36,487,016.70
应付账款 鑫旺机械 385,210.39
应付账款 银建工程 120,000.00
应付账款 北京扬德 2,980,116.66
应付账款 轩岗煤电 6,710,103.60
其他应付款 阳煤集团 815,446,161.45 711,710,557.48
其他应付款 阳泰环保 96,000.00
其他应付款 旭阳焦化 30,900,000.00
其他应付款 国新能源 26,000,000.00
其他应付款 通宝能源 23,000,000.00
其他应付款 北京杨德 705,236.27
其他应付款 宏厦一公司 11,501,748.05
其他应付款 宏厦三公司 1,104,190.73
其他应付款 国辰建设 2,707,970.17
其他应付款 汇正建设 410,887.00
其他应付款 二矿建安 140,122.00
其他应付款 华越公司 41,640.38
其他应付款 鹏飞建安 78,313.51
其他应付款 宏厦建筑 6,386,124.96
其他应付款 嘉盛招标 503,429.00
其他应付款 宏丰建安 669,004.88
其他应付款 程锦建筑 14,600.00
其他应付款 诚正监理 854,502.00
其他应付款 物资经销公司 2,357,114.80
其他应付款 宏跃建筑 53,712.54
财务报表附注 第155页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
其他应付款 五矿华旺 515,988.34
其他应付款 新宇岩土 3,831,893.26
其他应付款 化工机械 560,000.00
其他应付款 石港煤业 200,000.00
其他应付款 华鑫电气 21,500.00
其他应付款 新瑞昌机械 2,000.00
其他应付款 科林公司 1,201,377.99
其他应付款 山西运销安泽 11,252.17
其他应付款 科汇瓦斯 3,370.00
其他应付款 晋北公司 11,640,469.42
其他应付款 华鑫矿山 3,959.72
其他应付款 寿阳管理公司 80,496,987.95
预收账款 阳煤国新 51,743,131.45 43,174,141.40
预收账款 丰喜肥业 9,901,112.94 1,219,102.19
预收账款 中冀正元 66,878.50
预收账款 丰喜华瑞 39,384.25 1,186,884.25
预收账款 阳煤集团 268,806.81 170,177.22
预收账款 盂县化工 255,290.00 255,290.00
预收账款 昔阳化工 197,394.14 212,334.03
预收账款 二矿建安 24,406.78
预收账款 宏厦一公司 91.12 330,420.85
预收账款 宏厦三公司 1,125.52
预收账款 矿山服务部 4,275.00
预收账款 电石化工 5,313.05
预收账款 欣溪金属 4,227.00
预收账款 柏坡正元 1,089,265.00 8,620,927.57
预收账款 威虎化工 5,510.75
预收账款 深州化工 455,529.20 136,875.00
预收账款 鹏飞建安 85,881.35
预收账款 中小企业一公司 6,300.00 68,786.21
预收账款 坪上煤业 1,177,728.00 952,750.00
财务报表附注 第156页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
预收账款 兆丰铝业 9,763,233.14 8,503.00
预收账款 亚美建筑 59,585.00
预收账款 五矿华旺 4,794.08
预收账款 齐鲁一化 1,618,105.04
预收账款 山西能源晋中 2,163,701.04
预收账款 明水化工 460,141.74 463,521.74
预收账款 西山煤电 14,882,918.00 26,198.00
预收账款 天津轩煤 26,843.36
预收账款 龙晋昌科贸 140.00 140.00
预收账款 国瑞新能源 1,415,466.95 587,590.00
预收账款 山煤运销安泽 63,530.00
预收账款 山煤运销蒲县 2,838,546.10
预收账款 山煤运销永济 39,000.00
预收账款 阳升洁煤 281,480.00
预收账款 山煤运销曲阳 580,000.00
预收账款 鸿泰发运 1,680.00 2,000,000.00
预收账款 山西汽运临汾 747,618.00
预收账款 国新胜达 695,093.15 1,807,734.55
预收账款 国新物流 30,840.00
预收账款 统配煤炭 330,430.00
预收账款 宏厦建筑 5,140.00
预收账款 天泉商贸 22,541.57
预收账款 平原化工 250,531.95
预收账款 和顺化工 7,744,327.69
预收账款 亚美公司 758,153.75
预收账款 山西运销安泽 63,530.00
预收账款 天誉公司 24,960.07
预收账款 聊城热电 6,641.30
预收账款 晋银化工 8,479,252.09
预收账款 广远煤炭 3,338,784.05
预收账款 阳光发电 53,949,710.00
财务报表附注 第157页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
预收账款 亿鑫煤炭 2,825,791.50
应付股利 统配煤炭 33,918,200.00
长期应付款 上海博量 86,379,302.22
一年内到期
的非流动负 上海博量 33,712,034.88
债
十一、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期
本费用损失的金额 损益或冲
资产负债表列
种类 金额 减相关成
报项目
本年发生额 上年发生额 本费用损
失的项目
一矿、新景公
司选煤厂技术
7,840,000.00 递延收益 899,393.94 899,393.95 其他收益
改造项目补助
资金
中央预算内基
建支出补助资 5,650,000.00 递延收益 376,666.68 376,666.69 其他收益
金
冷凝热国债补
10,000,000.00 递延收益 664,451.83 664,451.83 其他收益
助资金
救护所救护装
1,670,800.00 递延收益 238,685.74 238,685.71 其他收益
备补助
煤田补充勘探
2,794,855.00 递延收益 186,323.62 186,323.67 其他收益
资金
2010 年煤款安
全改造项目补 2,030,000.00 递延收益 338,333.28 1,353,333.33 其他收益
助
财务报表附注 第158页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成 计入当期
本费用损失的金额 损益或冲
资产负债表列
种类 金额 减相关成
报项目
本年发生额 上年发生额 本费用损
失的项目
2010 年煤矿安
全改造中央补 23,920,000.00 递延收益 2,362,424.57 2,362,424.57 其他收益
助资金
2012 基建投资
26,540,000.00 递延收益 2,583,508.15 2,832,592.43 其他收益
预算拨款
2013 年煤矿安
全改造中央补 24,760,000.00 递延收益 2,446,074.94 2,446,074.93 其他收益
助资金
2014 年煤矿安
全改造中央补 21,610,000.00 递延收益 2,242,255.08 2,242,255.07 其他收益
助资金
2015 年大气污
染防治专项资 10,070,000.00 递延收益 1,007,000.00 83,916.67 其他收益
金补助
2015 年煤矿安
全改造中央补 59,080,000.00 递延收益 6,481,444.30 14,536,872.86 其他收益
助资金
2016 年煤矿安
全改造中央补 43,960,000.00 递延收益 5,562,869.36 10,311,317.66 其他收益
助资金
2016 年安全生
产预防及应急 30,000,000.00 递延收益 417,068.37 其他收益
专项资金
煤气公司
39,040,000.00 递延收益 其他收益
CNG 项目
煤矿安全改造
补助资金 119,150,000.00 递延收益 4,306,364.17 13,944,565.75 其他收益
财务报表附注 第159页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成 计入当期
本费用损失的金额 损益或冲
资产负债表列
种类 金额 减相关成
报项目
本年发生额 上年发生额 本费用损
失的项目
2018 年基建支
8,890,000.00 递延收益 其他收益
出预算拨款
2018 年煤矿安
全改造和重大
灾害治理示范 34,960,000.00 递延收益 其他收益
工程中央基建
投资预算
二矿瓦斯抽采
系统改造补助 56,070,000.00 递延收益 其他收益
资金
隐患排查与煤
与瓦斯突出综
11,270,000.00 递延收益 578,400.00 其他收益
合防治瓦斯体
系
2017 年第二批
中央大气污染 10,000,000.00 递延收益 其他收益
防治专项资金
开元 2018 年煤
矿安全改造中 9,500,000.00 递延收益 其他收益
央补助资金
2018 年省级大
气污染防治补 6,070,000.00 递延收益 其他收益
助资金
电动汽车推广
应用省级补贴 100,000,000.00 递延收益 20,000,000.00 其他收益
资金
财务报表附注 第160页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损 计入当期损
失的金额 益或冲减相
种类 金额
关成本费用
本年发生额 上年发生额
损失的项目
2016 年安全生产预防及
30,000,000.00 20,597,786.59 其他收益
应急专项资金
一矿矿山生态恢复治理
示范工程项目省级补助 12,290,000.00 10,817,039.55 其他收益
款
2017 年隐患排查与煤与
瓦斯突出综合防治瓦斯 25,040,000.00 8,851,157.60 11,791,197.20 其他收益
体系
2017 山西省采煤沉陷区
9,690,000.00 9,690,000.00 其他收益
综合治理补助资金
2018 年煤矿安全改造中
74,670,000.00 68,222,176.43 其他收益
央补助资金
地质灾害治理工程补助
25,909,200.00 12,967,995.10 其他收益
资金
矸山治理工程补助资金 81,570,000.00 66,631,781.58 其他收益
煤改气专项资金 25,000,000.00 其他收益
2016 年环保专项补助资
1,263,878.45 1,263,878.45 其他收益
金
煤款安全改造补助资金 58,868,600.00 58,868,600.00 其他收益
增量用电奖励款 11,019,857.40 其他收益
增值税即征即退 86,352,665.05 86,352,665.05 9,944,477.78 其他收益
企业发展基金 11,638,836.05 11,638,836.05 8,490,532.07 其他收益
燃油补贴 3,701,300.00 3,701,300.00 4,692,700.00 其他收益
节水资金补助 40,000.00 其他收益
山西省科学技术厅 2018
年重点研发计划拨款 200,000.00 200,000.00 其他收益
财务报表附注 第161页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用损 计入当期损
失的金额 益或冲减相
种类 金额
关成本费用
本年发生额 上年发生额
损失的项目
阳泉市财政局 2017 年专
8,000.00 8,000.00 其他收益
利资助奖励资金
阳泉市财政局科学技术
50,000.00 50,000.00 其他收益
局补助款
阳泉市科学技术进步奖 180,000.00 180,000.00 其他收益
其他 900.00 其他收益
去产能奖补资金 22,650,000.00 22,650,000.00 营业外收入
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
（1）为子公司兴裕公司、裕泰公司、泰昌公司、榆树坡公司矿井整合改造项
目资金短缺问题，兴裕公司、裕泰公司、泰昌公司拟向工商银行阳泉北大街支
行申请贷款，榆树坡公司拟向财务公司申请贷款。天泰公司第一届董事会第二
十二次董事会审议通过同意为上述贷款提供担保（对榆树坡公司贷款担保按照
持股比例 51%确认），2012 年 12 月 28 日，本公司召开第四届董事会第二十五
次会议审议通过了《关于同意控股子公司天泰公司为其下属公司提供贷款担保
的议案》。具体贷款情况如下：
①兴裕公司拟向工商银行阳泉北大街支行申请贷款 2.3 亿元，贷款期限为 2013
年 1 月 14 日至 2019 年 12 月 25 日，截止 2018 年 12 月 31 日，兴裕公司在该
行贷款已全部归还。
②裕泰公司拟向工商银行阳泉北大街支行申请贷款 1.87 亿元，贷款期限为
2013 年 2 月 1 日至 2021 年 12 月 24 日，截止 2018 年 12 月 31 日，裕泰公司
在该行贷款已全部归还。
③泰昌公司拟向工商银行阳泉北大街支行申请贷款 1 亿元，贷款期限为 2013
年 1 月 8 日至 2017 年 12 月 31 日，截止 2018 年 12 月 31 日，泰昌公司在该行
贷款已全部归还。
④榆树坡公司拟向财务公司申请贷款 1 亿元，贷款期限为 2013 年 2 月 4 日至
2019 年 6 月 13 日，截止 2018 年 12 月 31 日，榆树坡公司在该行贷款余额为
财务报表附注 第162页
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财务报表附注
18,000,000.00 元。
（2）2013 年 5 月 17 日，本公司 2012 年度股东大会通过《关于为子公司提供
贷款担保的议案》，本公司下属控股子公司景福公司根据其矿井技改进展情况，
向阳煤集团财务有限责任公司贷款 2 亿元。2013 年 10 月 11 日，本公司 2013
年度第三次临时股东大会通过《关于为子公司提供贷款担保的议案》，本公司
下属控股子公司景福公司根据其矿井技改进展情况，向阳煤集团财务有限责任
公司贷款 2 亿元。本公司对上述两笔贷款按对景福公司的持股比例提供连带责
任担保，截止 2018 年 12 月 31 日，景福公司贷款余额 64,800,000.00 元。
（3）2017 年 5 月 18 日，根据阳泉煤业（集团）股份有限公司会议纪要（阳
泉煤业会纪[2017]4 号），本公司承诺为下属全资子公司西上庄公司在中国建设
银行股份有限公司阳泉西城支行项目贷款提供担保，截至 2018 年 12 月 31 日，
西上庄公司尚未取得该贷款。
本公司承诺为下属全资子公司西上庄公司办理设备融资租赁业务提供担保，西
上庄公司委托阳泉煤业集团融资再担保有限责任公司向本公司提供反担保，截
至 2018 年 12 月 31 日，西上庄公司尚未办理融资租赁业务。
（4）2018 年 4 月 27 日，本公司第六届董事会第十四次次会议审议通过了《关
于为阳煤集团寿阳开元矿业有限责任公司提供贷款担保的议案》，开元公司拟
向中国工商银行办理流动资金贷款 8,000 万元，期限 1 年，利率为同期银行贷
款基准利率上浮 10%。公司需要为开元公司该笔贷款提供担保，同时开元公
司以其价值 9,600 万元的资产向公司提供反担保。截止 2018 年 12 月 31 日，
开元公司贷款余额 80,000,000.00 元。
（5）2017 年 10 月 27 日，本公司第六届董事会第十二次会议审议通过了《关
于为阳煤集团寿阳开元矿业有限责任公司提供贷款担保的议案》，开元公司拟
向中国平安银行股份有限公司申请流动资金贷款 1.4 亿元，公司同意为开元
公司该笔贷款提供担保，同时开元公司以其价值 1.68 亿元的资产提供反担保。
截止 2018 年 12 月 31 日，开元公司贷款余额 100,000,000.00 元。
财务报表附注 第163页
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2、 前期承诺履行情况
已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出，根据山西
省煤矿企业兼并重组整合规划方案：
（1）原天泰公司整合的平定地区 12 家小煤矿兼并整合事项已接近尾声，新煤
业公司已设立，并取得营业执照和采矿权许可证。该整合事项共需支付的投资
额及资源整合费用等共计 74,905.35 万元，截止资产负债表日已支付 73,453.90
万元，尚需支付 1,451.45 万元。
（2）天泰公司与阳泉煤业集团沙钢矿业投资有限公司（沙钢公司）共同收购
翼城县河寨煤业有限公司、翼城县中卫青洼煤业有限公司、山西翼城汇嵘煤业
有限公司、山西翼城峥嵘煤业有限公司、蒲县锦泰煤业有限公司等 18 个小煤
矿的兼并整合事项已接近尾声，新设的 8 个煤业公司均已取得营业执照和采矿
权许可证，该整合事项共需支付 78,753.65 万元，截至资产负债表日已支付购
买价款 72,098.21 万元，尚需支付 6,655.44 万元。
3、 除上述承诺事项外，截止 2018 年 12 月 31 日，本集团无其他重大承诺事项。
(二) 或有事项
本集团与背书银行承兑汇票有关的或有事项详见本附注十四、（七）6。
截至 2018 年 12 月 31 日，除上述事项外，本集团无其他重大或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
根据本公司 2019 年 4 月 11 日第六届董事会第二十八次会议决议，本公司拟以
2018 年 12 月 31 日总股本 240,500 万股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红
利 2.80 元（含税），共计分配利润 673,400,000.00 元，剩余未分配利润结转下一年度。
(二) 其他资产负债表日后事项
1、关于向合格投资者公开发行公司债券的事项
2018 年 10 月 23 日，中国证监会核准本公司向合格投资者公开发行面值总额不超过
60 亿元的公司债券，本次公司债券采用分期发行方式，首期发行自证监会核准发行
之日起 12 个月内完成，其余各期债券发行，自证监会核准发行之日起 24 个月内完
成。首期债券发行工作已于 2019 年 3 月 21 日结束，债券发行规模为人民币 15 亿元，
财务报表附注 第164页
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最终票面利率为 4.68%。
2、借款变动情况
2019 年 1 月 1 日至报告日，本公司新增借款 63,000.00 万元，偿还借款 183,000.00
万元。
3、山西省矿山环境恢复治理保证金提取使用管理办法
2019 年 1 月 8 日，山西省人民政府印发《山西省矿山环境治理恢复基金管理办法》
规定：本办法自印发之日起施行，2007 年 10 月 1 日实施的《山西省矿山环境恢复
治理保证金提取使用管理办法（试行）》（晋政发[2007]41 号）同时废止。本集团从
2019 年 1 月起遵照执行。
十四、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
无。
(二) 债务重组
本公司三级子公司鲁西燃料公司 2018 年 9 月 30 日收到山东省临清市人民法院《执
行裁定书》，裁定以其拥有的土地使用权及地上建筑物交付给华能聊城热电有限公司
以物抵债，抵债资产作价 96,901,988.00 元，折抵债务 96,120,680.00 元，扣除相关执
行费、评估费、案件受理费及保全费金额共计 752,411.00 元，折抵后余额 28,897.00
元由华能聊城热电有限公司退还鲁西燃料公司，抵债资产作价与账面价值的差额扣
除相关税费后-21,787,072.47 计入资产处置收益。
(三) 资产置换
无。
(四) 年金计划
无。
(五) 终止经营
无。
财务报表附注 第165页
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(六) 分部信息
无。
(七) 其他对投资者决策有影响的重要事项
1、关于控股股东办理商业银行股票质押贷款业务的事项
2017 年 3 月 30 日，控股股东阳煤集团将其持有的本公司 7,400.00 万股无限售条件
流通股质押给华夏银行股份有限公司太原分行，从该行办理 3 亿元贷款，期限为 12
个月。上述质押事项已于 2018 年 3 月 27 日解除质押。
2017 年 7 月 18 日，控股股东阳煤集团将其持有的本公司 17,600.00 万股无限售条件
流通股划转至“阳泉煤业（集团）有限责任公司-2017 年非公开发行可交换公司债券
质押专户”，用于对债券持有人交换股份和本次可交换公司债券本息偿付提供担保。
2017 年 8 月 10 日，控股股东阳煤集团将其持有的本公司 38,000.00 万股无限售条件
流通股质押给南洋商业银行（中国）有限公司无锡分行，用于办理委托借款事项，
借款金额 30 亿元，期限为 24 个月，即初始交易日为 2017 年 8 月 11 日，借款到期
日为 2019 年 8 月 11 日。
2017 年 11 月 6 日，控股股东阳煤集团将其持有的本公司 2,270.00 万股无限售条件
流通股质押给南洋商业银行（中国）有限公司无锡分行，作为上述 38,000.00 万股流
通股质押的补充质押，不涉及新增融资安排，本次补充质押期限自 2017 年 11 月 6
日起至质押双方办理解除质押手续为止。
2017 年 11 月 28 日，控股股东阳煤集团再次将其持有的本公司 3,000.00 万股无限售
条件流通股质押给南洋商业银行（中国）有限公司无锡分行，作为上述 38,000.00 万
股流通股质押的补充质押，不涉及新增融资安排，本次补充质押期限自 2017 年 11
月 28 日起至质押双方办理解除质押手续为止。
2018 年 3 月 27 日，控股股东阳煤集团将其所持有的本公司 7,150 万股无限售条件流
通股质押给华夏银行股份有限公司太原分行，从该行办理 3 亿元贷款，期限为 12 个
月。
2018 年 7 月 27 日，阳煤集团将其所持有的本公司 2,130 万股无限售条件流通股质押
给南洋商业银行（中国）有限公司无锡分行，作为 30 亿元融资的补充质押，不涉及
新增融资安排。本次阳煤集团所持股份补充质押期限自 2018 年 7 月 27 日起至借款
合同履行完毕且质押股份解押之日止。
截止 2018 年 12 月 31 日，控股股东阳煤集团累计质押其持有的本公司股份总数为
70,150 万股，占其所持公司股份总数的 49.9986%，占公司总股本的 29.1684%。
财务报表附注 第166页
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财务报表附注
2、关于办理新景公司采矿权许可证变更的事项
本公司向集团公司收购的新景公司采矿权许可证尚未由集团公司新景公司变更至新
景公司，国土资源部已受理了集团公司关于新景公司采矿许可证的变更申请，但新
景公司历史遗留问题导致矿区前采层和后采层范围重叠不符合国土资源部目前的政
策要求，该事项直接影响国土资源部对新景公司申请采矿许可证变更的审核，就相
关事项公司正在积极解决，以尽快完成新景公司采矿许可证变更的手续。
3、关于本公司全资子公司西上庄公司建设进展情况的事项
西上庄公司按照国家发改委、国家能源局、国务院国有资产监督管理委员会《关于
印发 2017 年分省煤电停建和缓建项目名单的通知》（发改能源[2017]1727 号）文件
要求，于 2017 年 7 月停工办理开工必要性支持性文件，相关开工必要性文件已
于 2017 年 11 月全部取得，2018 年 1 月经山西省发改委和国家能源局山西监管办确
认上报国家能源局，2018 年 9 月经山西省发改委行文上报国家能源局申请将阳煤集
团西上庄热电项目移出停建名单，现待批复。
4、关于本公司控股子公司泊里公司产能置换事项
2017 年 7 月 13 日，根据国务院文件国发[2016]7 号《关于煤炭行业化解过剩产能实
现脱困发展的意见》，本公司控股子公司泊里公司实施产能置换，置换指标为 500 万
吨/年，其中阳煤集团内部置换产能 272.20 万吨/年，外部置换产能 227.80 万吨/年。
截止 2018 年 12 月 31 日，外部产能 227.80 万吨（江西省产权交易所共计 56 家，交
易产能 140.10 万吨；太原东山煤矿有限责任公司交易产能 43.40 万吨；山西阳泉盂
县万和兴煤业有限公司交易产能 21.80 万吨；太原东山东昇煤业有限公司 22.50 万吨）
已经完成交易。阳煤集团内部产能尚未开始。
5、关于鲁西燃料公司清算的事项
2017 年 7 月 10 日，阳泉煤业（集团）有限责任公司会议纪要（阳煤会纪[2017]150 号）
审议通过本公司三级子公司鲁西燃料公司依法进入破产清算程序，截至 2018 年 12
月 31 日，鲁西燃料公司破产事宜尚未启动。
6、应收票据事项
本公司年末持有及背书未到期承兑人为宝塔石化集团财务有限公司的承兑汇票详见
本附注五、（二）应收票据及应收账款。
本公司年末背书已到期承兑人为宝塔石化集团财务有限公司的承兑汇票 11 张，汇票
财务报表附注 第167页
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财务报表附注
金额合计 660 万元。该等背书已到期承兑汇票中金额 20 万元票据持票人新泰恒丰小
额贷款有限公司向山东省新泰市人民法院提起诉讼，2018 年 10 月 9 日本公司收到
山东省新泰市人民法院（2018）鲁 0982 民初 7685 号《民事裁定书》，裁定冻结本公
司名下银行存款 20 万元。截止本财务报表批准报出日，除以上事项外本公司未收到
与该等票据相关的其他信息。
7、“三供一业”资产分离移交事项
本公司于 2018 年 7 月 20 日召开第六届董事会第十六次会议，审议通过了《关于向
阳泉煤业（集团）有限责任公司转让煤层气部分资产和供热资产的关联交易议案》，
公司拟将所拥有的煤层气开发利用分公司民用资产和供热分公司资产转让予公司控
股股东阳煤集团，截止本财务报表批准报出日，有关工作正在推进当中。
8、关于控股股东股票冻结的情况
2018 年 1 月 10 日，根据上海市第一中级人民法院（2017）沪 01 民初 1361 号之一
民事裁定书，因上海云峰（集团）有限公司贸易二部与阳泉煤业集团国际贸易有限
公司、阳泉煤业（集团）有限责任公司的买卖合同纠纷，冻结控股股东阳煤集团持
有的公司 18,284,436.00 股股份，占其持有的公司股份总额的 1.3%，占总股本的 0.76%。
2018 年 4 月 20 日，根据上海市高级人民法院（2018）沪民辖终 52 号民事裁定书，
裁定撤销上海市第一中级人民法院（2017）沪 01 民初 1361 号之二民事裁定，本案
移送山西省高级人民法院处理。截止本财务报表批准报出日，控股股东阳煤集团持
有的公司 18,284,436.00 股股份仍处于冻结状态。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据 2,852,860,553.96 2,518,807,144.49
应收账款 3,315,972,982.50 3,516,290,283.10
合计 6,168,833,536.46 6,035,097,427.59
财务报表附注 第168页
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1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 2,102,258,378.25 2,518,807,144.49
商业承兑汇票 750,602,175.71
合计 2,852,860,553.96 2,518,807,144.49
（2）年末公司已质押的应收票据
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 413,000,000.00
合计 413,000,000.00
（3）年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 10,123,795,439.68
（4）年末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
项目 年末转应收账款金额
银行承兑汇票 2,500,000.00
合计 2,500,000.00
注：年末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的银行承兑票据 2,500,000.00 元
为宝塔石化集团财务有限公司承兑的电子银行承兑汇票，其中年末已逾期的金额为
2,500,000.00 元，年末已全部转为应收账款。
财务报表附注 第169页
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财务报表附注
2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 3,794,165,851.69 97.43 478,192,869.19 12.60 3,315,972,982.50 3,899,232,035.28 98.30 382,941,752.18 9.82 3,516,290,283.10
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 100,264,894.60 2.57 100,264,894.60 100.00 67,532,628.04 1.70 67,532,628.04 100.00
的应收账款
合计 3,894,430,746.29 100.00 578,457,763.79 3,315,972,982.50 3,966,764,663.32 100.00 450,474,380.22 3,516,290,283.10
财务报表附注 第170页
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财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末余额
账龄 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
1 年以内 2,681,825,871.92 134,091,293.60 5.00
1至2年 652,190,636.91 65,219,063.69 10.00
2至3年 238,180,589.23 95,272,235.69 40.00
3至4年 129,009,679.91 103,207,743.93 80.00
4至5年 62,782,707.21 50,226,165.77 80.00
5 年以上 30,176,366.51 30,176,366.51 100.00
合计 3,794,165,851.69 478,192,869.19
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
山西石港煤业有限责
787,100.70 787,100.70 100.00 预计无法收回
任公司
阳煤集团翼城下交煤
25,723.00 25,723.00 100.00 预计无法收回
业有限公司
山西右玉元堡煤业有
1,396,461.63 1,396,461.63 100.00 预计无法收回
限责任公司
山西平朔泰安煤业有
1,072,200.00 1,072,200.00 100.00 预计无法收回
限责任公司
山西石港煤业有限责
24,372,656.11 24,372,656.11 100.00 预计无法收回
任公司
山西平朔泰安煤业有
53,501,576.96 53,501,576.96 100.00 预计无法收回
限责任公司
山西右玉元堡煤业有
3,418,196.07 3,418,196.07 100.00 预计无法收回
限责任公司
阳煤集团翼城下交煤
1,807,774.36 1,807,774.36 100.00 预计无法收回
业有限公司
财务报表附注 第171页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
阳泉煤业集团蒲县天
7,524,371.60 7,524,371.60 100.00 预计无法收回
煜新星煤业有限公司
山西石港煤业有限责
1,280,709.05 1,280,709.05 100.00 预计无法收回
任公司
阳泉市煤气公司 4,388,861.67 4,388,861.67 100.00 预计无法收回
山西石港煤业有限责
689,263.45 689,263.45 100.00 预计无法收回
任公司
合计 100,264,894.60 100,264,894.60
（2）本年计提、收回或转回应收账款情况
本年计提坏账准备金额 127,983,383.57 元。
（3）本年实际核销的应收账款情况
无。
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收款情况
按欠款方集中度归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 1,715,504,224.49 元，
占应收账款年末余额合计数的比例 44.05%，相应计提的坏账准备年末余额汇
总金额 167,946,747.78 元。
(二) 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 149,116,378.47 123,991,814.57
应收股利 1,551,685,299.73 1,568,578,599.73
其他应收款 1,412,749,040.01 1,200,821,395.75
合计 3,113,550,718.21 2,893,391,810.05
财务报表附注 第172页
阳泉煤业（集团）股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 年末余额 年初余额
借款 149,116,378.47 123,991,814.57
2、 应收股利
（1）应收股利明细
项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额
平舒 76,176,700.00 93,070,000.00
新景 1,475,508,599.73 1,475,508,599.73
合计 1,551,685,299.73 1,568,578,599.73
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
是否发生减值及
项目(或被投资单位) 年末余额 账龄 未收回的原因
其判断依据
平舒 76,176,700.00 3 年以上 未支付 否，预计可收回
新景 1,475,508,599.73 3 年以上 未支付 否，预计可收回
合计 1,551,685,299.73
3、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
财务报表附注 第173页
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财务报表附注
年末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提
比例 计提比 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 金额 金额 比例
（%） 例（%） （%）
（%）
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏
2,920,947,625.72 100.00 1,508,198,585.71 51.63 1,412,749,040.01 2,427,084,581.28 100.00 1,226,263,185.53 50.52 1,200,821,395.75
账准备的其他
应收款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
合计 2,920,947,625.72 100.00 1,508,198,585.71 1,412,749,040.01 2,427,084,581.28 100.00 1,226,263,185.53 1,200,821,395.75
财务报表附注 第174页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 689,963,315.82 34,498,165.79 5.00
1至2年 673,636,298.77 67,363,629.88 10.00
2至3年 192,091,835.91 76,836,734.36 40.00
3至4年 31,216,516.42 24,973,213.14 80.00
4至5年 147,564,081.31 118,051,265.05 80.00
5 年以上 1,186,475,577.49 1,186,475,577.49 100.00
合计 2,920,947,625.72 1,508,198,585.71
（2）本年计提、收回或转回坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 281,935,400.18 元。
（3）本年实际核销的其他应收款情况
无。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
子公司借款 2,839,375,811.73 2,325,446,021.68
风险抵押金 2,712,900.00 5,542,900.00
代垫统筹 463,358.63 516,066.59
备用金 2,470,684.77 11,220,539.40
保证金 23,793,238.38 43,643,768.58
其他往来款 52,131,632.21 40,715,285.03
合计 2,920,947,625.72 2,427,084,581.28
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（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他
应收款
单位名 款项 坏账准备年末余
年末余额 账龄 合计数
称 性质 额
的比例
(%)
子公
西上庄 1 年以内 180,544,616.40 元；
司借 616,420,616.40 21.10 52,614,830.82
公司 1-2 年 435,876,000.00 元
款
阳泉煤
1-2 年 33,660,000.00 元；
业（集
子公 2-3 年 43,940,000.00 元；
团）平
司借 610,881,754.18 3-4 年 6,100,000.00 元； 20.91 542,507,754.18
定裕泰
款 4-5 年 52,480,000.00 元；
煤业有
5 年以上 474,701,754.18 元
限公司
阳泉煤 1 年以内 167,717,200.00 元；
业（集 1-2 年 10,580,000.00 元；
子公
团）平 2-3 年 68,630,000.00 元；
司借 510,360,752.13 17.47 294,544,919.06
定泰昌 3-4 年 8,000,000.00 元；
款
煤业有 4-5 年 20,922,465.33 元；
限公司 5 年以上 234,511,086.80 元
阳泉煤
1 年以内 2,520,000.00 元；
业（集
1-2 年 43,432,176.00 元；
团）平 子公
2-3 年 31,810,000.00 元；
定东升 司借 467,081,633.90 15.99 397,292,675.50
3-4 年 5,000,000.00 元；
兴裕煤 款
4-5 年 41,100,000.00 元；
业有限
5 年以上 343,219,457.90 元
公司
山西宁 1-2 年 45,000,000.00 元；
武榆树 子公 2-3 年 10,000,000.00 元；
坡煤业 司借 209,000,000.00 3-4 年 33,000,000.00 元； 7.16 144,900,000.00
有限公 款 4-5 年 55,000,000.00 元；
司 5 年以上 66,000,000.00 元
合计 2,413,744,756.61 82.63 1,431,860,179.56
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(三) 长期股权投资
年末余额 年初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 4,689,301,228.71 4,689,301,228.71 4,670,866,393.92 4,670,866,393.92
对联营、合营企
955,539,707.45 955,539,707.45 863,626,978.90 863,626,978.90
业投资
合计 5,644,840,936.16 5,644,840,936.16 5,534,493,372.82 5,534,493,372.82
1、 对子公司投资
本年计 减值准
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 提减值 备年末
准备 余额
天成公司 248,991,329.90 248,991,329.90
平舒公司 332,234,100.00 332,234,100.00
天泰公司
寿阳销售公司 20,000,000.00 20,000,000.00
昔阳销售公司 20,000,000.00 20,000,000.00
左权销售公司 20,000,000.00 20,000,000.00
开元公司 254,120,421.03 254,120,421.03
煤矸石公司 3,000,000.00 3,000,000.00
新景公司 2,271,531,244.36 2,271,531,244.36
和顺销售公司 20,000,000.00 20,000,000.00
平定销售公司 10,000,000.00 10,000,000.00
翼城销售公司 40,000,000.00 40,000,000.00
右玉销售公司 10,000,000.00 10,000,000.00
清徐销售公司 10,000,000.00 10,000,000.00
平鲁销售公司 10,000,000.00 10,000,000.00
保德销售公司 10,000,000.00 10,000,000.00
长沟洗选煤公司 30,000,000.00 30,000,000.00
景福公司 161,217,000.00 161,217,000.00
财务报表附注 第177页
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本年计 减值准
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 提减值 备年末
准备 余额
盂县销售公司 10,000,000.00 10,000,000.00
安泽销售公司 10,000,000.00 10,000,000.00
天津销售公司 10,000,000.00 10,000,000.00
青岛公司 10,000,000.00 10,000,000.00
泊里公司 175,000,000.00 175,000,000.00
扬德公司 40,652,298.63 40,652,298.63
西上庄公司 484,420,000.00 484,420,000.00
兴裕公司 45,000,000.00 45,000,000.00
裕泰公司 45,000,000.00 45,000,000.00
泰昌公司 30,000,000.00 30,000,000.00
榆树坡公司 229,500,000.00 229,500,000.00
芬雷公司 5,100,000.00 5,100,000.00
陆港公司 40,000,000.00 40,000,000.00
国华选煤公司 5,100,000.00 5,100,000.00
阳煤电力公司 60,000,000.00 60,000,000.00
香港国贸公司 28,434,834.79 28,434,834.79
合计 4,670,866,393.92 28,434,834.79 10,000,000.00 4,689,301,228.71
财务报表附注 第178页
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2、 对联营、合营企业投资
本年增减变动
本年计 减值准
宣告发放
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 年末余额 提减值 备年末
追加投资 减少投资 其他权益变动 现金股利 其他
的投资损益 收益调整 准备 余额
或利润
联营企业
财务公司 863,626,978.90 110,542,357.09 -96,234.45 -18,533,394.09 955,539,707.45
小计 863,626,978.90 110,542,357.09 -96,234.45 -18,533,394.09 955,539,707.45
合计 863,626,978.90 110,542,357.09 -96,234.45 -18,533,394.09 955,539,707.45
注：其他权益变动系阳煤集团对财务公司增资，本公司放弃同比例增资的权利导致持股比例自 40%被稀释至 27.59%，调整长期股权投资的
账面价值并计入所有者权益导致。
财务报表附注 第179页
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(四) 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 14,180,302,997.78 10,912,569,228.49 13,480,303,084.22 9,984,918,456.15
其他业务 1,671,311,919.35 1,664,058,196.59 1,584,419,709.89 1,612,192,781.99
合计 15,851,614,917.13 12,576,627,425.08 15,064,722,794.11 11,597,111,238.14
(五) 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 110,542,357.09 419,287,072.48
处置长期股权投资产生的投资收益 95,600.57
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
10,803,776.00
债取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 1,440,000.00
合计 122,881,733.66 419,287,072.48
(六) 其他
无。
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -51,375,583.83
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 375,976,842.80
外）
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
-108,033.98
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 10,803,776.00
财务报表附注 第180页
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项目 金额 说明
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
受托经营取得的托管费收入 19,372,907.36
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -36,470,138.80
所得税影响额 -79,549,942.38
少数股东权益影响额 -545,573.19
合计 238,104,253.98
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.57 0.82 0.82
扣除非经常性损益后归属于公司普通
10.24 0.72 0.72
股股东的净利润
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（加盖公章）
二〇一九年四月十一日
财务报表附注 第181页