北京华联综合超市股份有限公司 2012 年年度报告摘要
北京华联综合超市股份有限公司
2012 年年度报告摘要
一、 重要提示
1.1 本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读同时刊载
于上海证券交易所网站等中国证监会指定网站上的年度报告全文。
1.2 公司简介
股票简称 华联综超 股票代码 600361
股票上市交易所 上海证券交易所
联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表
姓名 李春生 黄仁静
电话 010－57391823 010－57391823
传真 010－57391823 010－57391823
电子信箱 zczqb@beijing-hualian.com zczqb@beijing-hualian.com
二、 主要财务数据和股东变化
2.1 主要财务数据
单位：元 币种：人民币
本年(末)比上
2012 年(末) 2011 年(末) 年(末)增减 2010 年(末)
（%）
总资产 10,107,309,088.36 9,257,182,552.24 9.18 6,270,418,262.45
归属于上市公司股东的
3,036,585,094.61 3,038,936,851.59 -0.08 1,800,830,594.09
净资产
经营活动产生的现金流
959,856,167.31 476,758,191.44 101.33 629,373,119.73
量净额
营业收入 12,323,338,696.35 11,450,175,663.08 7.63 10,338,816,390.93
归属于上市公司股东的
51,348,279.02 57,578,445.20 -10.82 55,052,060.34
净利润
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净 25,282,083.18 52,026,720.58 -51.41 36,983,832.69
利润
加权平均净资产收益率 减少 0.50 个百
1.70 2.20 3.07
（%） 分点
基本每股收益（元／股） 0.08 0.10 -20.00 0.11
稀释每股收益（元／股） 不适用
2.2 前 10 名股东持股情况表
1
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单位：股
年度报告披露日前第 5 个交
报告期股东总数 29,211 30,824
易日末股东总数
前 10 名股东持股情况
持股比例 持有有限售条 质押或冻结的股份数
股东名称 股东性质 持股总数
(%) 件股份数量 量
北京华联集团投资 境内非国
29.17 194,195,951 53,769,165 质押 110,448,865
控股有限公司 有法人
海南亿雄商业投资 境内非国
13.55 90,248,350 72,930,835
管理有限公司 有法人
洋浦万利通科技有 境内非国
12.18 81,118,535 54,300,000
限公司 有法人
中国工商银行－诺
安平衡证券投资基 其他 2.70 18,000,000
金
中国光大银行股份
有限公司－光大保
其他 1.77 11,783,894
德信量化核心证券
投资
中国人寿保险股份
有限公司－分红－
其他 1.66 11,029,910
个人分红－005L－
FH002 沪
中国人民人寿保险
股份有限公司－自 其他 1.49 9,900,090
有资金
MERRILL LYNCH
其他 1.24 8,251,538
INTERNATIONAL
中国人寿保险股份
有限公司－传统－
其他 1.24 8,245,550
普通保险产品－
005L－CT001 沪
全国社保基金一一
其他 1.06 7,073,903
零组合
北京华联集团投资控股有限公司、洋浦万利通科技有限公司、海南
上述股东关联关系或一致行动
亿雄商业投资管理有限公司之间没有关联关系，其他股东关联关系
的说明
未知。
2.3 以方框图描述公司与实际控制人之间的产权及控制关系
2
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三、 管理层讨论与分析
I．董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2012 年，在全体干部员工的共同努力下，公司各项工作取得了很大的成绩。在经营上，公
司一方面采取各项措施积极促销、调整商品结构、加强会员管理，促进销售增长，另一方面，
狠抓生鲜管理、提高生鲜自营自采自制比例、建立商品基地、加强自有品牌建设，同时厉行
节约，加强成本控制，提高毛利水平。在发展上，公司建立了一套行之有效的投资系统，稳
步拓展新店，新开门店 29 家。在管理上，改革财务管理系统，加强人力资源系统、信息系
统建设，建立健全内部控制制度，为公司经营发展提供了积极有效的后台支持。全年实现营
业收入 12,323,338,696.35 元，比上年增长 7.63%，归属于母公司股东的净利润 51,348,279.02
万元，比上年下降 10.82%。
由于宏观经济形式以及行业竞争的影响，公司依然面临如何保持和提高市场份额、如何提高
门店盈利能力和人力资源短缺等困难。公司将充分利用自身的店铺、商品和管理优势，既要
抓好老店的经营工作，又要稳妥地在重点优势地区拓展市场。加强市调和开店管理，缩短新
店培育期。储备和培训所需人才，满足公司经营和发展的需要。
(一)主营业务分析
1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 12,323,338,696.35 11,450,175,663.08 7.63
营业成本 9,744,112,374.02 9,106,469,117.34 7.00
销售费用 2,072,181,334.25 1,896,936,988.14 9.24
管理费用 273,746,337.44 246,811,696.44 10.91
财务费用 101,666,698.27 75,860,909.23 34.02
经营活动产生的现金流量净额 959,856,167.31 476,758,191.44 101.33
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投资活动产生的现金流量净额 -575,915,151.27 -356,118,190.76 -61.72
筹资活动产生的现金流量净额 -157,267,785.83 2,090,673,697.31 -107.52
营业利润 65,518,500.67 70,118,165.72 -6.56
所得税 24,519,402.86 19,624,420.99 24.94
归属于母公司股东的净利润 51,348,279.02 57,578,445.20 -10.82
2、收入
(1)驱动业务收入变化的因素分析
公司主营业务为商业零售，主力业态为大型综合超市。
报告期内，公司业务收入增长，是新开门店及老店销售增长所致。
(2)以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析
公司营业收入主要是实物销售，详见本报告"行业、产品或地区经营情况分析"部分。
(3)订单分析
□ 适用 √ 不适用
(4)新产品及新服务的影响分析
□ 适用 √ 不适用
(5)主要销售客户的情况
公司销售对象为广大消费者，客户比较分散，客户单笔消费额占公司主营业务收入的比重极
低，无法统计前几名客户。
3、成本
(1)成本分析表
单位:元
分产品情况
本期金额
本期占总 上年同期
成本构成项 较上年同
分产品 本期金额 成本比例 上年同期金额 占总成本
目 期变动比
(%) 比例(%)
例(%)
食品 进货成本 7,367,703,489.28 75.63 6,555,859,462.91 72.02 12.38
非食品 进货成本 2,373,671,802.04 24.37 2,546,842,417.69 27.98 -6.80
合计 9,741,375,291.32 100.00 9,102,701,880.60 100.00 7.02
(2)主要供应商情况
前五名供应商采购金额合计为 8.49 亿元，占采购总额的 8.41%。
4、费用
销售费用增加主要是由于开设新店所致。
管理费用增加主要是由于新开门店增加，相关费用增加所致。
4
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财务费用增加主要是由于借款利息增加所致。
所得税增加主要是由于递延所得税增加所致。
5、现金流
经营活动产生的现金流量净额增加主要是由于销售商品提供劳务收到的现金和收到的其他
与经营活动有关的现金增加所致。
投资活动产生的现金流量净额减少主要是由于购置固定资产支付的现金和支付其他与投资
活动有关的现金增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额减少主要是由于报告期内吸收投资收到的资金减少和偿还债
务支付的资金增加所致。
6、其它
(1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内，公司利润构成及利润来源未发生重大变动。
(2)公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
公司四届三十二次董事会、2012 年第一次临时股东大会审议通过了《关于发行短期融资券
的议案》和《关于发行中期票据的议案》，公司拟向银行间市场交易商协会申请注册发行 7
亿元人民币短期融资券和 5 亿元人民币中期票据，目前有关工作正在推进过程中。
(3)发展战略和经营计划进展说明
见本节前述经营情况的讨论和分析。
(二)行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 0.29
食品 8,207,654,524.50 7,367,703,489.28 10.23 12.74 12.38
个百分点
减少 0.76
非食品 2,772,067,983.35 2,373,671,802.04 14.37 -7.63 -6.80
个百分点
减少 0.18
合计 10,979,722,507.85 9,741,375,291.32 11.28 6.79 7.02
个百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
东北 1,305,956,711.84 7.88
5
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华北 4,046,957,866.70 2.37
西北 1,300,113,999.49 12.24
华东 1,405,964,478.88 1.43
华中 326,986,552.65 -3.48
华南 1,215,269,686.95 5.93
西南 1,935,324,313.89 11.49
地区间抵销 -556,851,102.55 -14.18
合计 10,979,722,507.85 6.79
(三)资产、负债情况分析
1、资产负债情况分析表
单位:元
本期期末金
上期期末数
本期期末数占总 额较上期期
项目名称 本期期末数 上期期末数 占总资产的
资产的比例（%） 末变动比例
比例（%）
（%）
应收账款 31,425,131.03 0.31 2,839,701.92 0.03 1,006.63
预付款项 109,211,497.17 1.09 71,203,574.49 0.77 53.38
应收利息 1,125,000.00 0.01 100
其他应收款 163,184,981.51 1.64 115,964,954.78 1.25 40.72
其他流动资
617,196,042.23 6.18 432,805,461.63 4.68 42.6
产
长期应收款 5,000,000.00 0.05 -100
在建工程 185,663,701.83 1.86 146,947,017.34 1.59 26.35
递延所得税
15,810,227.06 0.16 20,786,901.81 0.22 -23.94
资产
应付票据 25,981,037.43 0.26 351,836.00 0 7,284.42
应付账款 3,077,057,235.86 30.83 2,546,850,299.58 27.51 20.82
预收款项 698,761,542.33 7 606,848,668.28 6.56 15.15
应付职工薪
17,513,381.56 0.18 24,573,024.13 0.27 -28.73
酬
应交税费 -111,221,037.95 -1.11 -89,708,567.20 -0.97 -23.98
应付利息 18,856,574.47 0.19 9,697,393.94 0.1 94.45
应收账款：系本期团购销售收入增加,且期末未到结算期所致
预付款项：系本期预付卖场租金及预付货款增加所致
应收利息：系应计委托贷款利息未到结算期所致
其他应收款：系期末应收未收的消费款增加所致
其他流动资产：系委托贷款及应收资金使用费增加的致
长期应收款：系融资租赁保证金，因租赁到期，抵最后一期租金所致
在建工程：系本期公司新建项目增加，导致在建工程增加所致
递延所得税资产：系坏账准备的增加和可抵扣亏损的减少所致
应付票据：系年底应付票据未到期所致
应付账款：系门店增加，存货增加所致
6
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预收款项：系预收货款增加所致
应付职工薪酬：系职工教育经费按实际发生计提所致
应交税费：系进项税增加所致
应付利息：系本期计提的公司债券利息未到派息日所致
2、公允价值计量资产、主要资产计量属性变化相关情况说明
上述资产采用的计量属性详见财务报表附注。
(四)核心竞争力分析
1、政策优势
公司控股股东北京华联集团投资控股有限公司已被列入商务部重点培育的 15 家大型流通企
业。公司作为北京华联集团投资控股有限公司的主要子公司，将得到股东及国家产业政策的
有力支持。
2、丰富的经营管理经验
公司是国内较早开展大型综合超市业务的零售企业，1996 年公司第一家门店开业，经过十
多年的发展，作为本土零售企业主要代表之一，公司在多年的发展历程中积累了丰富的适合
自身业务发展的经营管理经验。
3、店铺资源优势
截至 2012 年 12 月底，公司已在全国 23 个省、市、自治区拥有一百多家门店，是中国门店
分布最广、规模最大的大型综合超市运营商之一，店铺资源优势较为明显。
4、商品资源和供应链优势
经过多年积累，公司与许多供应商建立了稳固的合作关系，开发了部分自有品牌商品及进口
商品，形成了一定的商品资源优势。公司采用总部全国联采、地区统采的二级采购体系，使
公司能够最大可能地降低采购成本，为全面低价的销售定位创造条件。
5、生鲜经营优势
作为食品零售商，公司始终把生鲜作为经营工作的重中之重。公司逐步提高生鲜经营能力，
提高自营、自采、自制比例，成为提高公司核心竞争力的主要因素之一。
6、国际化的人才优势
公司是国内零售企业最先在国际人才市场招聘的企业之一，先后聘用多名国外管理专家担任
业务顾问，其中不少人是著名跨国公司的经理，从而保证公司的管理能够与国际先进水平接
轨。公司店长以上的管理人员中，有多名具有国际零售业管理经验。
(五)投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
对外投资情况
2012 年投资额（万元） 2011 年投资额（万元） 变动幅度
4,342.34 2,683.58 61.81%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占 被投资
公司权益比例
兰州华联综合超市有限公司 商品零售 100%
广西华联综合超市有限公司 商品零售 100%
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南京大厂华联综合超市有限公司 商品零售 100%
北京华联呼和浩特金宇综合超市有限公
商品零售 100%
司
南京湖南路北京华联综合超市有限公司 商品零售 100%
广州北华联设备采购有限公司 商业设备和办公设备等的采购 70%
和销售业务
(1)持有非上市金融企业股权情况
所 会
占该
持 计
持有数量 公司 报告期所有
对 最初投资金额 期末账面价值 报告期损益 核 股份
股权 者权益变动
象 （元） （元） （元） 算 来源
（股） 比例 （元）
名 科
（%）
称 目
华
联
财 长
务 期
收
有 股
366,224,668.28 330,000,000 33 446,514,499.07 30,907,966.54 30,907,966.54 购、
限 权
增资
责 投
任 资
公
司
合
366,224,668.28 330,000,000.00 / 446,514,499.07 30,907,966.54 30,907,966.54 / /
计
2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1)委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
(2)委托贷款情况
委托贷款项目情况
单位:万元 币种:人民币
抵
押 资金来
贷 贷 借
借款 委托 物 源并说
款 款 款 是否 是否关 是否展 是否涉 预期 投资
方名 贷款 或 明是否
期 利 用 逾期 联交易 期 诉 收益 盈亏
称 金额 担 为募集
限 率 途
保 资金
人
北京 一 用 北 资金来
18,000 15 否 否 否 否 2700 2790
华联 年 于 京 源于自
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鹏瑞 购 广 有 资
商业 物 合 金，非
投资 中 置 募集资
管理 心 业 金
有限 前 有
公司 期 限
开 公
发 司
截止报告期末，公司收到委托贷款利息 2475 万元；截止委托贷款终止日 2013 年 2 月 16 日，
公司共计收到委托贷款利息 2790 万元。
3、募集资金使用情况
(1)募集资金总体使用情况
单位:万元 币种:人民币
尚未使用募集
募集年 募集方 募集资金 本年度已使用募 已累计使用募 尚未使用募
资金用途及去
份 式 总额 集资金总额 集资金总额 集资金总额
向
非公开 存放在专户存
2011 128,039.90 15,940.65 89,356.90 38,683
发行 储银行
合计 / 128,039.90 15,940.65 89,356.90 38,683 /
(2)募集资金承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
变
更
原
因
及
未达
募
是否 是否 到计
承诺 是否 募集资金 募集资金 募集资金 集
符合 项目 预计 产生收 符合 划进
项目 变更 拟投入金 本年度投 实际累计 资
计划 进度 收益 益情况 预计 度和
名称 项目 额 入金额 投入金额 金
进度 收益 收益
变
说明
更
程
序
说
明
部分
门店 分门 门店
发展 否 70,730.00 7,546.90 40,709.49 是 店实 -2,485.40 发展
项目 现 项目
工程
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款支
付慢
于工
程进
度，
募集
资金
支付
金额
未达
到计
划进
度。
门店 分门
改造 否 15,563.35 3,393.75 7,102.47 是 店实
项目 现
补充
流动 否 41,746.55 5,000.00 41,544.94 是
资金
合计 / 128,039.90 15,940.65 89,356.90 / / / / / /
(3)募集资金变更项目情况
4 家发展门店项目由于业主无法按期交付物业、实施地点商业环境发生变化等原因，无法按
期实施。本公司于 2012 年 12 月 25 日召开第五届董事会第四次会议，审议并通过了《关于
变更募集资金投资项目部分新开门店实施地点的议案》，将香江世纪名城店、铜仁共青路店、
郑州金源第一城店和北京中海广场店等 4 家原发展门店的实施地点调整为遵义阳光花园店、
西宁民惠朝阳城店、南宁保利城店和辽宁建平万方汇店。
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司没有其他变更募集资金投资项目的情况。
4、主要子公司、参股公司分析
单位：万元
公司名称 注册资本 业务性质 总资产 净资产 净利润
兰州华联综合超市有限公司 6,000 经营超市 17,938.79 7,914.14 1,345.32
南京大厂华联综合超市有限公司 3,000 经营超市 11,291.76 3,184.41 -206.21
广西华联综合超市有限公司 6,000 经营超市 19,277.33 7,626.22 1,082.55
北京华联呼和浩特金宇综合超市有限公司 8,536 经营超市 17,912.54 10,137.81 1,059.25
南京湖南路北京华联综合超市有限公司 1,000 经营超市 3,942.07 955.52 -195.68
北京华联精品超市有限公司 1,000 经营超市 41,222.35 -6,683.33 -2,732.89
北京联合创新国际商业咨询有限公司 500 商业管理 462.58 -4,836.07 181.76
北京明德福海贸易有限公司 600 经营水产品 665.58 447.44 -95.86
陕西事农果品有限公司 600 经营农产品 3,787.32 374.69 -80.18
北京华联事农国际贸易有限公司 3,000 经营进口商 5,874.54 3,199.55 181.34
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品
2985.72 经营茶饮品
3,717.92 3,672.20 -23.36
黄山华绿园生物科技有限公司 等
商业设备和
办公设备等
广州北华联设备采购有限公司 1000 999.88 1,000.10 0.10
的采购和销
售业务
5、非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
本年度投入金 累计实际投入 项目收益情
项目名称 项目金额 项目进度
额 金额 况
攀枝花阳光
12,027,506.98 已开业 4,995,122.68 9,061,635.15 -1,165,686.40
家园
贵州仁怀时
8,968,599.92 已开业 6,045,746.62 7,439,096.57 125,196.40
代广场
北京夕照寺 753,556.52 已开业 469,477.03 469,477.03 -1,368,694.83
苏州泰华 8,064,492.36 已开业 3,784,485.07 5,271,897.59 -4,691,026.45
北京西茂 11,201,881.16 已开业 6,341,290.36 8,876,128.42 -9,302,357.33
天津水游城 7,468,144.19 已开业 5,244,461.54 6,227,213.30 -8,664,199.68
苏州星海 6,581,781.47 已开业 3,052,732.52 4,642,872.59 -2,585,392.70
广西防城港
桂海东盟新 12,754,017.58 已开业 8,774,419.49 8,774,419.49 1,806,713.47
城
南京德基广
8,883,383.88 已开业 6,826,405.66 6,826,405.66 832,904.25
场
广西合浦东
19,020,081.02 已开业 11,855,176.46 11,855,176.46 419,245.46
较场路店
大连大有 22,610,150.20 已开业 14,023,006.47 14,312,806.47 2,715,259.73
北京太阳宫 9,106,204.54 已开业 7,378,102.70 7,378,102.70 -1,593,367.19
苏州丽丰店 9,297,069.64 已开业 3,799,695.98 3,799,695.98 -2,936,364.02
北京颐堤港 10,207,227.81 已开业 5,946,549.47 5,999,684.65 -2,885,724.98
安徽合肥银
8,598,890.11 已开业 3,726,820.56 3,726,820.56 -3,595,667.48
泰
北京华贸城 15,538,692.56 已开业 5,921,727.71 12,153,424.94 -4,216,382.94
广西南宁盛
17,436,147.58 已开业 10,435,456.07 10,435,456.07 647,106.07
天公馆店
甘肃武威北
8,248,576.22 已开业 4,182,258.98 4,182,258.98 31,624.46
关店
宁夏吴忠滨 10,859,925.49 已开业 5,227,640.41 5,227,640.41 131,235.34
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北京华联综合超市股份有限公司 2012 年年度报告摘要
河广场
甘肃嘉峪关
东方百盛购 10,162,917.73 已开业 4,195,980.34 4,195,980.34 53,715.25
物中心
哈尔滨学府 18,302,084.96 已开业 11,184,704.54 12,256,041.05 -4,567,016.36
贵州兴义心
6,075,501.64 已开业 21,000.00 21,000.00 -503,231.83
意广场
南宁衡阳东
2,913,141.77 已开业 2,913,141.77 2,913,141.77 -881,408.05
路便捷超市
南宁汇东郦
469,837.06 已开业 469,837.06 469,837.06 91,623.29
城便捷超市
南宁钱隆天
1,000,000.00 已开业 1,000,000.00 1,000,000.00 -12,822.12
下便捷超市
南宁荣和大
1,359,377.46 已开业 1,359,377.46 1,359,377.46 -98,720.79
地便捷超市
合计 247,909,189.85 / 139,174,616.95 158,875,590.70 /
(六)公司控制的特殊目的主体情况
公司无控制的特殊目的主体。
II．董事会关于公司未来发展的讨论与分析
（一）行业竞争格局和发展趋势
近些年，我国宏观经济保持着较快的发展速度。2012 年，我国国内生产总值达到 519322 亿
元，比上年增长 7.8%；社会消费品零售总额 207167 亿元，比上年增长 14.3%；农村居民人
均纯收入 7917 元，扣除价格上涨因素，比上年实际增长 10.7%；城镇居民人均可支配收入
24565 元，实际增长 9.6%。居民对食品安全、商品品质、购物环境、购物服务等要求逐步
提高。随着城市化进程的加快，城镇人口迅速增长。我国零售业具有广阔的发展前景。
同时，为了保持和提高市场份额，国内外零售企业均在加速扩张，市场竞争环境非常激烈。
（二）公司发展战略
人民生活水平的提高及城市化进程的加快，为公司提供了良好的发展机遇。但是，由于市场
竞争程度的加剧、国内经济形势依然严峻，公司也面临着如何保持和扩大市场份额、如何提
高门店盈利能力的挑战。公司将采取积极措施，加大已有门店的经营管理力度，保持并扩大
老门店的优势，提高盈利能力，并积极稳健地发展新店，缩短新店培育期，进一步壮大公司
规模。
（三）经营计划
2013 年公司将围绕"经营、发展、系统建设"三大主题，重点做好以下工作：
1、建立正常营运秩序，减少缺断货率，控制损耗，做好促销的执行工作，为公司经营打下
坚实的基础。
2、加强生鲜的特色化、标准化、统一化、流程化管理，做好生鲜的培训工作。
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北京华联综合超市股份有限公司 2012 年年度报告摘要
3、进一步做好商品建设工作，进一步维护供应商关系，做好自有品牌开发工作。
4、严格控制成本，厉行节约，提升经营效益。
5、继续积极拓展新店，完善选址标准，加强市调工作，优化商品结构，重视生鲜特色和会
员招募工作。
6、进一步加强人才招聘、培训工作，满足公司经营发展需要。
7、进一步完善信息系统建设，在营运、财务、物流、人事等方面为公司的经营和发展提供
有力保障。
（四）因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
公司日常经营需要流动资金，同时由于新开门店也需要资金支持。公司资金来源主要有以下
几个方面：1）银行借款；2）股权融资；3）债券融资。
（五）可能面对的风险
1、政策风险
近年来，国家出台了一系列促进内需、加快零售行业发展的产业政策。但因国际国内经济形
势的发展存在较大的不确定性，外资、内资企业网点扩张速度加快，随着经济环境的变化，
上述政策随时可能发生变化，对连锁零售企业会产生一定的不利影响。
针对国家对零售业的政策风险，公司及时跟踪了解国家对零售业的政策动向，及时调整经营
策略。
2、市场风险
①宏观经济形势风险。宏观经济形势的好坏，直接影响零售业的发展，尤其是居民购买力的
变化以及居民对未来经济形势的预期，直接对零售企业的销售产生影响。
针对宏观经济形势影响零售业的风险，公司采取加大促销力度、改善商品结构、控制经营管
理成本等措施。
②市场竞争风险。近年来，国内零售行业出现了外资、内资企业加速扩张的新现象，加剧了
国内零售市场的竞争激烈程度，加大了市场竞争风险。
针对国内零售市场竞争的风险，公司实施差异化经营，推行 KVI（价格敏感商品）管理、品
类管理、货架空间管理，推广会员制，提高市场占有率。
3、经营风险
①新开门店短期亏损风险。虽然公司有选择性地进行门店扩张，但当地消费者对公司品牌的
认知以及公司对该地区市场情况的熟悉都需要一定的时间，因此新店都有 1-2 年的市场培育
期。在培育期内可能存在短期亏损。
针对新开门店短期亏损风险，公司将有重点有规划地实施展店计划，形成陆续开业、陆续盈
利的滚动发展，减少单个门店亏损对整体业绩的影响。同时，公司制订了详细的《投资开发
管理手册》，提高开店成功率，缩短新店培育期。
②日常运营风险。在日常经营活动中，涉及到采购、会员招募、企划、营运等诸多环节，每
个环节均存在一定的风险。
针对日常运营风险，公司通过运营分析控制，实行运营情况分析制度，管理层根据每天、每
周、每月、每季度、每年的经营数据，进行分析，发现问题，并提出相应的改进措施。同时，
公司制定并不断完善了《营运手册》、《采购手册》、《生鲜手册》、《企划手册》等经营管理方
面的规范运作制度，努力提高统一采购比例，规范营运各岗位流程，对促销、库存管理加强
监督，不断提高规范化运行质量。
13
北京华联综合超市股份有限公司 2012 年年度报告摘要
4、管理风险
①人力资源风险。由于每个人的道德修养、职业操守和专业技术能力不同，会产生人力资源
风险。
针对人力资源风险，公司通过绩效考评控制，建立和实施绩效考评制度，科学设置考核指标
体系，对公司各部门、各分支机构和全体员工进行定期考核和客观评价，将考评结果作为确
定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。通过不相容职务分离控制，
对于业务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相
互制约的工作机制。
②资产管理风险。公司部门、网点较多，公司资产分布较广，在购置、使用、调拨、报废等
环节，都存在一定的管理风险。
针对资产管理风险，公司通过财产保护控制，建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取
财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。公司严格限制未经授权
的人员接触和处置财产。
③成本控制风险。随着公司规模的扩张，无论是销售费用、管理费用还是财务费用，成本管
理难度加大，带来一定的成本控制风险。
针对成本控制风险，公司通过预算控制，实施全面预算管理制度，明确各部门在预算管理中
的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束，控制成本。
④安全管理风险。公司主要经营连锁综合超市，在开店和日常经营过程中，存在火灾、盗窃
等安全管理风险。
针对安全管理风险，公司严格执行安全管理制度，防止安全事故发生。建立突发事件应急处
理机制，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。
5、财务风险
①会计工作的合规性风险。随着公司规模的扩大，公司分支机构又分布在全国各地，会计核
算及财务管理难度加大，在执行会计准则制度和开展会计基础工作方面，存在是否规范的风
险。
针对会计工作的合规性风险，公司依法设置会计机构，配备会计从业人员。制订了《财务管
理制度》、《收银手册》、《募集资金使用管理制度》等各项财务管理制度。通过会计系统控制，
严格执行国家统一的会计准则制度，加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会
计报告的处理程序，保证会计资料真实完整。
②财务指标安全性风险。公司在开展经营活动、投资活动和筹资活动中，会对公司各项财务
指标产生影响，存在某些指标超出安全值的风险。
针对财务指标安全性风险，公司通过定期对会计报表进行分析，对于风险较大的指标，采取
措施进行控制。
③资金使用风险。公司在使用资金时，在决策审批、划拨资金等环节存在是否符合法律规定
和公司财务制度的风险。
针对资金使用风险，对于重大资金往来，公司通过授权审批控制，公司严格按照《公司章程》、
《投资及重大经营事项决策程序实施细则》、《募集资金使用管理制度》、《关联交易决策制
度》、《规范与关联方资金往来的管理制度》及其他财务制度规定的资金使用办法，使用和划
拨资金，防止形成非经营性资金占用。
三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
（一）董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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北京华联综合超市股份有限公司 2012 年年度报告摘要
（二）董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
√ 不适用
（三）董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
√ 不适用
四、利润分配或资本公积金转增预案
（一）现金分红政策的制定、执行或调整情况
根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》，公司 2012 年 9 月
13 日召开的 2012 年第二次临时股东大会审议通过了《公司章程修订案》，对公司章程的分
红条款进行了修改。具体条款如下：
"公司的利润分配政策保持连续性和稳定性，同时兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利
益及公司的可持续发展。在公司有可供股东分配的利润时，公司充分考虑对投资者的合理投
资回报、同时兼顾公司合理资金需求的原则，实施积极的利润分配政策。
公司可以采取现金、股票或者现金和股票相结合的方式分配股利。在有条件的情况下，公司
可进行中期利润分配。
除特殊情况外，公司在当年盈利且累计未分配利润为正的情况下，采取现金方式分配股利，
每年以现金方式分配的利润不少于当年合并报表实现的可供分配利润的百分之五十。其中特
殊情况指发生重大投资计划或重大现金支出等事项，即指公司未来十二个月内拟对外投资及
收购资产的累计支出达到或超过公司最近一期经审计总资产的百分之十。
公司在经营情况良好，并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配、发放股票股利
有利于公司全体股东整体利益时，可以在满足前款现金分红的条件下，提出股票股利分配预
案。
公司的利润分配方案由财务负责人会同董事会秘书拟定, 事前充分征询独立董事的意见后
提交公司董事会、监事会审议。董事会就利润分配方案的合理性进行充分讨论，形成专项决
议后提交股东大会审议。
公司因本条第三款规定的特殊情况而不进行现金分红时，董事会就不进行现金分红的具体原
因、公司留存收益的确切用途等事项进行专项说明，经独立董事发表意见后提交股东大会审
议，并在最近一期的定期报告中予以披露，独立董事应当对此发表独立意见。
如遇到战争、自然灾害等不可抗力、或者公司外部经营环境变化并对公司生产经营造成重大
影响，或公司自身经营状况发生较大变化时，公司可对利润分配政策进行调整。公司调整利
润分配政策应由董事会做出专题论述，详细论证调整理由，形成书面论证报告并经独立董事
审议后提交股东大会特别决议通过。
公司通过多种渠道建立与中小股东的日常沟通，以使中小股东有充分机会在利润分配及利润
分配政策变更事宜上向公司提供意见。"
报告期，公司根据 2011 年年度股东大会审议通过的利润分配方案，以 2011 年末总股本
665,807,918 股为基数，每 10 股派送现金红利 0.80 元（含税），共计派送现金 53,264,633.44
元。
2012 年度公司利润分配预案为：以 2012 年末总股本 665,807,918 股为基数，每 10 股派送现
金红利 0.70 元（含税），共计派送现金 46,606,554.26 元，剩余未分配利润结转下年度。
公司 2012 年度不进行资本公积金转增股本。
（二）报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的，公司应当
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详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
√ 不适用
（三）公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
分红年度合 占合并报表
每 10 股派 并报表中归 中归属于上
每 10 股送 每 10 股转 现金分红的
分红年度 息数(元) 属于上市公 市公司股东
红股数（股） 增数（股） 数额（含税）
（含税） 司股东的净 的净利润的
利润 比率(%)
2012 年 0 0.7 0 46,606,554.26 51,348,279.02 90.77
2011 年 0 0.8 0 53,264,633.44 57,578,445.20 92.51
2010 年 0 1.5 0 99,871,187.70 55,052,060.34 181.41
四、 涉及财务报告的相关事项
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4.1 与上年度财务报告相比，对财务报表合并范围发生变化的，公司应当作出具体说明。
本报告期将新设立的子公司华联设备采购公司纳入合并范围。
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