2022 年半年度报告
公司代码：600365 公司简称：ST 通葡
通化葡萄酒股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人王军、主管会计工作负责人贾旭及会计机构负责人（会计主管人员）王荣杰声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司半年度利润分配预案为：不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
报告期内，不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细
阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，敬请查阅“第三节管理层讨论与分
析”之“可能面对的风险”。
十一、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标................................................................................................. 4
第三节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 7
第四节 公司治理........................................................................................................................... 12
第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 14
第六节 重要事项........................................................................................................................... 17
第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 22
第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 24
第九节 债券相关情况................................................................................................................... 24
第十节 财务报告........................................................................................................................... 25
（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人
（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
备查文件目录
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件
的正本及公告的原稿。
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、通葡股份、ST 通葡 指 通化葡萄酒股份有限公司
《公司章程》 指 《通化葡萄酒股份有限公司章程》
吉祥酒店 指 吉祥大酒店有限公司
吉祥嘉德 指 吉林省吉祥嘉德投资有限公司
通化润通 指 通化润通酒水销售有限公司
九润源 指 北京九润源电子商务有限公司
鑫之诚 指 吉林省鑫之诚商贸有限公司
集安酒庄 指 集安市通葡酒庄有限公司
仰慕世家 指 仰慕世家国际酒业（北京）有限公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
交易所、上交所 指 上海证券交易所
会计师事务所 指 中准会计师事务所（特殊普通合伙）
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 通化葡萄酒股份有限公司
公司的中文简称 通葡股份
公司的外文名称 TONGHUA GRAPE WINE CO.,LTD
公司的外文名称缩写 THGW
公司的法定代表人 王军
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 洪恩杰 洪恩杰
联系地址 通化市前兴路 28 号 通化市前兴路 28 号
电话 0435-3949249 0435-3949249
传真 0435-3949616 0435-3949616
电子信箱 hongenjie@126.com hongenjie@126.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 通化市前兴路28号
公司注册地址的历史变更情况 无
公司办公地址 通化市前兴路28号
公司办公地址的邮政编码 134002
公司网址 http：//www.tonhwa.com
电子信箱 thptj@mail.jl.cn
报告期内变更情况查询索引 无
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四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》《中国证券报》
登载半年度报告的网站地址 http：//www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
报告期内变更情况查询索引 无
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 ST通葡 600365 通葡股份
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 351,675,276.25 346,934,195.91 1.37
归属于上市公司股东的净利润 -10,151,785.36 -2,353,662.01 -331.32
归属于上市公司股东的扣除非经常性 -10,285,420.97 -2,286,124.22 -349.91
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -112,685,472.93 -134,965,050.96 16.51
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 355,449,743.73 364,914,983.16 -2.59
总资产 796,224,190.58 857,577,252.74 -7.15
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.02 -0.01 -100.00
稀释每股收益（元／股） -0.02 -0.01 -100.00
扣除非经常性损益后的基本每股收 -0.02 -0.01 -100.00
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -2.82 -0.49 减少2.33个百分
点
扣除非经常性损益后的加权平均净 -2.86 -0.48 减少2.38个百分
资产收益率（%） 点
公司主要会计数据和财务指标的说明
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□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与
公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准 285,453.96
定额或定量持续享受的政府补助
除外
计入当期损益的对非金融企业收
取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合
营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾
害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支
出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的
超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公
司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有
事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有
效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金
融负债、衍生金融负债产生的公允
价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金
融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合
同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量
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的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的
要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收
-105,208.41
入和支出
其他符合非经常性损益定义的损
益项目
减：所得税影响额 45,061.39
少数股东权益影响额（税
1,548.55
后）
合计 133,635.61
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）葡萄酒行业
1、主要业务情况说明
本公司是一家以果露酒、葡萄酒制造、销售为主营业务的企业。公司产品涵盖干酒、冰酒、
甜酒、葡萄烈酒等多个类别。
2、经营模式情况说明
公司以采购的方式取得原材料，生产葡萄酒产品并对外以经销商模式和直销模式相结合销售
的方式进行生产经营。
（二）电商业务
1、主要业务情况说明
公司电商平台业务主要由全资子公司九润源进行经营，九润源主要为国内外知名快消品牌、
商家提供线上渠道开拓、推广、销售，公司深耕电商 10 余年，目前已形成了完善的互联网品牌
服务体系。
2、经营模式情况说明
公司在京东、天猫、拼多多、抖音、快手、美团、盒马鲜生、物美多点、微信、小红书等互
联网平台上为品牌提供服务，服务项目涵盖线上品牌推广、品牌形象塑造、C2M 策划定制、整合
营销策划、视觉设计、内容营销、大数据分析、广告投放、CRM 管理、售前售后服务、仓储物流
等全流程。旨在加强品牌与线上消费者的链接，为品牌提供更多更大流量和业绩转化。连续多年
荣获品牌超级合作伙伴、平台战略合作伙伴、多家电商平台优秀服务商认证资格。
3、电商平台行业情况说明
电商平台销售作为互联网时代出现的新型销售形式，经过近几年的迅速发展，逐渐形成了从
线下深度分销到线上新零售的大趋势。近年来，随着 5G 等互联网基础设施的普及，在线用户实
现了较快增长。同时，受疫情影响，大众的娱乐及消费更多转向线上，也助推了整个电商业务的
发展，无论是从便利性和履约的效率以及服务的体验，互联网电商都表现出非常强大的竞争力，
同时也涌现出更多的互联网品牌和互联网平台。
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二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（一）品牌优势
通化葡萄酒是 1949 年开国大典专用酒和 1959 国庆十周年献礼酒,通化是中国高品质甜型葡
萄酒的重要产区。公司的“红梅”、“通化”、“雅士樽”、“天池”等品牌已经成为通化产区
山葡萄酒的代表。公司是出品“中国第一支波特酒”和“中国第一支冰酒”以及“出口型红梅山
葡萄酒”的优秀民营企业，是中国甜型葡萄酒的代表及生产基地。公司致力于打造符合中国人口
味特点的优质葡萄酒，让真正能够表现中国葡萄酒“风土”特征的长白山葡萄发扬光大。通化葡
萄酒被誉为“中国野生山葡萄酒创始者”和“中国甜型葡萄酒领导者”。
爱在深秋威代尔晚收甜白葡萄酒 2020，荣获 2022 decanter 醇鉴世界葡萄酒大赛银奖。雅
士樽荣耀系列葡萄酒，荣获 2022 decanter 醇鉴世界葡萄酒大赛银奖。参见新高度 58°葡萄烈
酒，荣获 2022 比利时布鲁塞尔国际烈性酒大奖赛银奖。通葡股份荣耀雅士樽冰酒系列，荣获
2020 德国世界葡萄酒大赛金奖，此外还获得 2020 中国葡萄酒风云榜消费者最喜爱产品和明星大
单品两项殊荣。爱在深秋甜白和荣耀雅士樽冰白，分别荣获 2020 品醇客世界葡萄酒大赛的银奖
和铜奖。爱在深秋甜白和荣耀雅士樽冰酒系列，均荣获 2022 品醇客世界葡萄酒大赛的银奖。通
化红梅山葡萄酒 15°荣获 2019 吉林省旅游商品大赛银奖。通葡股份联合如柒汉服，推出了汉服
红酒主题的中秋特别企划，此外还与新浪吉林合作，制定了中秋国庆双节推广。
（二）渠道优势
深耕现有渠道，进行精细化管理，积极开发空白市场。在“互联网+”的大时代背景下全面
发力电子商务与 O2O 渠道建设，目前公司经营产品已覆盖大多数电商平台，包括淘宝、天猫、京
东、拼多多、抖音、快手、美团、物美多点、盒马鲜生、便利蜂等。在促进销售的同时，在线上
将品牌渠道渗透、品牌宣传、价格秩序等方面进一步深化并规范化管理。
（三）营销工作
2022 年下半年通葡股份更着重于积极开发新品，丰富产品线，满足市场及经销商利润需
求，全面提升经销商盈利水平及满足消费者多种消费需求体。针对新产品制定了针对性的渠道布
局、产品营销及推广方案，为下半年的中秋国庆档及年货档销售做好前期准备工作。同时，进一
步加强品牌推广，提升通化葡萄酒品牌曝光度、知名度和影响力。同时，公司正在积极加快数字
化建设，实现用户和产品的精准营销，提升数字决策和运营效率，实现品效合一。
三、经营情况的讨论与分析
本报告期，由于 2022 年 3-5 月份在吉林省的新冠疫情爆发，使得公司受到较大影响。公司
董事会密切关注疫情的影响，采取积极措施并制定发展目标以降低疫情对公司生产经营的影响，
通过全体员工的齐心协力，努力完成发展计划，现将具体内容报告如下：
1、市场营销工作
2022 年 3-5 月份疫情对消费市场影响较大。公司积极对经销商进行帮扶，开展渠道去化活
动和消费者促销活动，降低库存压力。公司进一步加强线上线下品牌推广，目前已经在直播销售
领域进行了多项尝试。提升通化葡萄酒品牌宣传和影响力提高消费者体验度及满意度，加强消费
者认知度。公司继续秉持葡萄酒与消费品电商的主业，以“通化”品牌为核心，以消费类电子商
务运营能力和渠道为支撑，实现“通化”品牌在消费品领域的融合与创新，形成“品牌”、“产
品”与“渠道”的有效结合，彻底实现公司经营业绩不断向好。
2、品牌建设工作
通化葡萄酒是知名的葡萄酒品牌，经过 80 多年的历史积淀，公司已经形成“通化”品牌内
涵的中国特色的葡萄酒文化——“以具有深厚历史积淀的酒窖为核心、以独特酿造经验为内涵、
以优良口感和品质的葡萄酒为载体，蕴含当代中国的伟大发展历程，品味通葡、感受祖国的伟大
复兴”。公司“具有深厚历史积淀和自身特色”的葡萄酒文化、“通化”品牌已经成为公司重要
特征，具有一定的美誉度和品牌效应，公司作为 1959 年国庆宴会用酒，曾经广受外国元首和领
导人赞誉，公司将继续围绕“红色国酒”定位，讲好品牌故事，将“通化葡萄酒”建设成为中国
葡萄酒的代表品牌。公司对原有品牌和产品体系进行梳理，确定了甜酒、干酒、晚收、冰酒、烈
酒五大品类，将结合产区、产品、产能优势打造特色产品。为庆祝建党百年，推出 18°“颂歌
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100”纪念酒，是以晚收半风干山葡萄为原料，融合冰葡萄酒酿造工艺，酿造而成的天然低甜型
山葡萄高端酒品，对于公司酒水电商的发展起到了积极作用，公司以打造国际一流葡萄酒，突出
东北产区风土特色，塑造高品质独特产品风格，为新的产品质量目标，引领技术团队拟定了在研
项目及技术方案，展开了全新产品品质提升和新品研究。制定了加大野生山葡萄、晚收葡萄、白
兰地酿造用葡萄及双红山葡萄收获量和高品质原酒酿造计划。计划通过原料总量的逐级提升，在
满足生产需求同时，加大陈酿型酒的储备比例。下一步将围绕产品浓郁度、果味芳香度、优质化
陈酿成熟、独特风格等方面，继续品控优化与完善，强化产品塑造和品质升级。
3、产品与技术工作：
新产品研发：根据公司实际情况，结合不同消费者在需求、偏好等方面的侧重不同，开发针
对不同消费者的产品；调整公司产品结构，在保证中、低端酒不断完善的基础上，开展高端葡萄
酒产品研发。
公司根据生产工艺实际及品质实现要求，结合国际、国内葡萄酒现代工艺，公司目前已完工
的冷冻罐区及多项相关项目技术改造，预计大幅提升原酒冷冻处理能力和节能降耗，同时对美化
生产环境，提升生产安全方面均将产生显著作用。
结合公司市场需求，对多款产品外观进行升级，并结合市场需求开发了多款新产品，另为有
需求的经销商定制了多款符合当地销售模式的定制产品，进一步完善了产品结构及产品的多样
性。
4、内控管理工作
公司不断强化公司治理能力和内部控制，优化管理团队，推动有效的约束与激励机制，保障
公司合规经营，不断提升信息披露水平和质量，保护投资者合法权益。公司按照《公司法》《证
券法》《上市公司治理准则》等有关法律法规的要求建立了较为完善的公司内部控制体系，并制
定和完善了一系列涵盖公司治理、对外担保、财务管理等方面的制度。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未
来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 351,675,276.25 346,934,195.91 1.37
营业成本 279,827,635.08 283,187,067.17 -1.19
销售费用 38,768,468.43 28,770,028.66 34.75
管理费用 25,069,133.37 18,505,528.28 35.47
财务费用 5,829,068.86 2,884,911.97 102.05
研发费用 422,480.80 386,606.04 9.28
经营活动产生的现金流量净额 -112,685,472.93 -134,965,050.96 16.51
投资活动产生的现金流量净额 -3,735,579.00 -11,950.33 -31,159.21
筹资活动产生的现金流量净额 122,449,586.73 127,147,194.31 -3.69
营业收入变动原因说明：营业收入增加 1.37%，基本与上年同期持平。
营业成本变动原因说明：营业成本减少 1.19%，基本与上年同期持平。
销售费用变动原因说明：销售费用增加 34.75%，2022 年上半年度，随着公司产品品类及渠道的
拓宽，市场营销费用随之增加。
管理费用变动原因说明：管理费用增加 35.47%，与上年同期相比，无形资产摊销增加，2022 年
上半年度实施了股权激励，股权激励的摊销成本计入了管理费用。
财务费用变动原因说明：与上年同期相比，财务费用增加 102.05%，是由于当期利息收入减少所
致。
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研发费用变动原因说明：研发费用增加 9.28%，主要是因为研发人员工资增加。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额与上年同期相比，增
加 2,227.96 万元，主要是今年销售商品、提供劳务收到的现金比去年增加，购买商品、接受劳
务支付的现金减少所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金流量净额与上年同期相比，减
少 372.36 万元，主要是本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金增加 372.36
万元。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净额与上年同期相比，减
少 469.76 万元，主要是偿还债务支付的现金增加所致。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末
本期期末 上年期末
金额较上
数占总资 数占总资 情况
项目名称 本期期末数 上年期末数 年期末变
产的比例 产的比例 说明
动比例
（%） （%）
（%）
货币资金 18,219,029.52 2.29 11,739,078.58 1.37 55.20
应收账款 109,003,133.23 13.69 127,679,729.44 14.89 14.63
预付账款 59,798,709.39 7.51 85,079,236.34 9.92 -29.71
其他应收款 14,715,321.54 1.85 12,220,190.03 1.42 20.42
存货 245,200,411.85 30.80 262,008,138.66 30.55 -6.41
其他流动资 2,281,290.78 0.29 7,642,853.30 0.89 -70.15
产
其他权益工 2,150,000.00 0.27 100,000.00 0.01 2,050.00
具投资
其他非流动 1,485,800.00 0.19 782,154.00 0.09 89.96
资产
其他非流动 77,600,000.00 9.75 77,600,000.00 9.05 0.00
金融资产
固定资产 193,286,073.37 24.28 199,526,940.86 23.27 -3.13
应付职工薪 3,646,525.34 0.46 1,120,613.36 0.13 225.40
酬
应交税费 41,663,065.08 5.23 47,616,467.44 5.55 -12.50
其他应付款 251,039,974.70 31.53 283,981,053.20 33.11 -11.60
长期借款 2,118,570.75 0.27 5,940,007.93 0.69 -64.33
其他说明
（1）、货币资金：本期末应收回款影响，导致增加。
（2）、其他流动资产：本期未抵扣进项税减少。
（3）、其他权益工具投资：本期子公司对青岛智象股权投资合伙企业（有限合伙）进行投资。
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（4）、其他非流动资产：工程款及设备款增加。
（5）、应付职工薪酬：本期部分五险一金期末未支付。
（6）、长期借款：本期部分长期借款已偿还。
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
受限货币资金：冻结存款 6,655,029.36 元。
受限固定资产：长期贷款抵押固定资产 37,306,612.82 元，司法冻结 56,076,619.00 元。
受限应收账款：办理保理融资的债权 6,787.12 万元。
受限长期股权投资：司法冻结 66,690,000 元。
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元
持股比例 注册资
子公司名称 所处行业 总资产 净资产 营业收入 净利润
（%） 本
通化润通酒水销售有限公司 100.00 商业 500.00 987.02 -8,440.98 -132.20
集安市通葡酒庄有限公司 100.00 葡萄收购 200.00 6,059.42 446.14 -21.45
仰慕世家国际酒业（北京）有
100.00 电子商务 50.00 18.23 -1222.27 -44.95
限公司
通葡（大连）葡萄酒文化传播 传媒、地
100.00 2,000.00 1,965.68 1,965.18
发展有限公司 产
吉林省鑫之诚商贸有限公司 100.00 商业 2,431.50 1,855.00 1,651.10 -58.34
北京九润源电子商务有限公司 100.00 电子商务 544.42 38,394.50 9,117.25 33,708.00 1,067.28
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南京通葡股权投资基金（有限 股权投资
12.5 7,765.49 7,652.15 -80.00
合伙） 基金
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
2022 年上半年，公司将严格按照国家相关法律法规来规范公司生产经营活动，在去产能、
去库存、去杠杆的基础上提高产、供、销各环节的协同性，加强对市场、财务和生产安全等方面
风险的分析、评估和积极预防能力，将风险的危害降到最低。
（一）市场风险
从长远来看，葡萄酒行业尚处于成长期，国内葡萄酒市场总体处于上升趋势。但受国内经济
增速放缓、贸易环境变化导致的不确定性增加，以及新冠疫情等多种因素影响，国内葡萄酒消费
出现一定程度的下滑。公司目前基于疫情对酒类消费的影响进一步调整经营计划及目标，并进一
步顺应新常态，通过市场细分对产品精准定位，推进市场聚焦和营销精细化。虽然公司采取了应
对短期市场波动的措施，但生产经营仍可能受到市场状况的不利影响，给公司经营带来一定的风
险。
（二）经营风险
公司归属于母公司所有者的净利润，呈现一定程度的下滑趋势。公司在产品与技术、销售、
电商平台、资金使用及生产管理方面采取了一系列措施努力提升公司盈利能力，但受到市场及疫
情影响，仍存在一定的风险。
（三）财务风险
公司目前通过完善内部财务监审制度、决策制度，信息披露制度，规范收益分配政策、增强
管理者风险意识、提高内部审计技术，加快资金周转和回收、进一步平衡资金收益性与流动性、
降低资金使用成本。但受市场环境、疫情变化、法律法规环境、政策环境和经济活动等因素影
响，仍可能给公司筹资、投资、资金回收等造成一定的资金压力。
（四）食品安全风险
随着消费者健康意识进一步提高，国家食品安全法规的不断完善，公众对葡萄酒产品的品牌
和品质要求也越来越高。公司始终坚持将食品安全作为重中之中，建立完备的产品全过程质量追
溯、防伪、防窜体系。虽然公司一直高度重视食品安全并持续进行相关投入，但仍可能存在发生
相关问题而使公司面临风险的可能。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登
决议刊登的指定网站
会议届次 召开日期 的披露日 会议决议
的查询索引
期
公司 2021 年年 2022-05- 上海证券交易所网站 2022-05- 1、审议通过了《2021 年
度股东大会 19 （www.sse.com.cn） 20 度董事会工作报告》
2、审议通过了《2021 年
度监事会工作报告》
12 / 135
2022 年半年度报告
3、审议通过了《2021 年
年度报告及摘要》
4、审议通过了《2021 年
度财务决算报告》
5、审议通过了《2021 年
度利润分配预案》
6、审议通过了《关于续
聘会计师事务所并支付
其 2021 年度报酬的议
案》
7、审议通过了《关于
2021 年度日常关联交易
执行情况及预计 2022 年
度日常关联交易的议
案》
8、审议通过了《关于计
提信用减值损失及资产
减值损失的议案》
9、审议通过了《关于公
司未弥补亏损超过实收
股本总额三分之一的议
案》
公司 2022 年第 2022-06- 上海证券交易所网站 2022-06- 1、审议通过《关于<通
一次临时股东大 07 （www.sse.com.cn） 08 化葡萄酒股份有限公司
会 2022 年限制性股票激励
计划（草案）>及其摘要
的议案》
2、审议通过《关于<通
化葡萄酒股份有限公司
2022 年限制性股票激励
计划实施考核管理办法>
的议案》
3、审议通过《关于提请
公司股东大会授权董事
会办理股权激励计划有
关事项的议案》
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
2022 年限制性股票激励计划 具体内容详见公司于 2022 年 5 月 21 日披露在《中国证券
报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）的《通化葡萄酒股份有限公司 2022 年
限制性股票激励计划（草案）摘要公告》（公告编号：临
2022-021）
2022 年限制性股票激励计划首 具体内容详见公司于 2022 年 6 月 24 日披露在《中国证券
次授予 报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）的《通化葡萄酒股份有限公司关于向
2022 年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的
公告》（公告编号：临 2022-031）
2022 年限制性股票激励计划授 具体内容详见公司于 2022 年 7 月 5 日披露在《中国证券
予结果公告 报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）的《通化葡萄酒股份有限公司 2022 年
限制性股票激励计划授予结果公告》（公告编号：临 2022-
032）
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
公司在生产经营中涉及环境污染的具体环节主要是生产环节（洗瓶、清洗设备）产生的废
水、生产供热锅炉产生的废气、加工车间产生的机械噪声以及生产固体废物（炉渣、生活垃圾以
及废包装袋、包装箱等）:
序号 污染物 标准
1 废气 《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-2014）
《通化市污水处理厂进水指标污水综合排放标准》（GB8978-
2 废水 1996）三级标准、《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918-
2002）一级B
3 固体废物 《一般工业固体废物储存、处置场污染控制标准》（GB18599-2001）
4 噪声 《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）2类
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
1. 报告期内本公司的主要污染物排放量如下：
污污污 2022污1-6污
废气 0.018t/a
废水 24,387t/a
2. 本公司生产经营中产生的废气、废水、固体废物以及噪声，本公司采取的处理方式具体
如下：
（1）废气处理
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2022 年半年度报告
公司生产过程中废气主要为锅炉废气，燃料为天然气燃料，锅炉污染物主要经湿式脱硫除尘
器处理、通过不低于 8 米高的烟囱排放，可以满足《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-
2014）中的标准后排放。
（2）废水
公司废水经过沉淀池沉淀杂质后排入通化市排污管网至通化市污水水处理厂统一处理，达到
《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002）一级 B 排放标准后，排入浑江。
（3）固体废物
公司在生产中可产生少量固体废物（碎瓶渣、废纸箱、湿纸箱等），由环卫部门收取处理。
（4）噪声
公司对产生噪声污染采用减震、隔声等各种措施降低噪声，厂房车间在生产期间进行封闭管
理，设备增加减震垫，减轻设备及气流噪声对厂界的影响。厂区周围均满足《工业企业厂界噪声
标准》（GB12348-2008）2 类区标准要求。
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及
如未能及
是否及 时履行应
承诺 承诺 是否有履 时履行应
承诺背景 承诺方 承诺时间及期限 时严格 说明未完
类型 内容 行期限 说明下一
履行 成履行的
步计划
具体原因
其他 吉祥嘉德及其共 减少关联交易及避免同业 2012 年吉祥嘉德收购通葡股 是 是 无 无
同控制人张士 竞争 份股权时；吉祥嘉德为通葡
伟、王玉琴和金 股份第一大股东期间
钰鑫
收购报告书或 其他 吴玉华、陈晓琦 一、保持上市公司独立性 2021 年 3 月收购通葡股份股 是 是 无 无
权益变动报告 及其一致行动人 的承诺 权时；第一至第三项承诺期
书中所作承诺 二、关于避免同业竞争的 间为收购人为通葡股份控股
承诺 股东期间，第四项承诺为完
三、关于减少和规范关联 成收购之日后 18 个月内
交易的承诺
四、关于股份限售的承诺
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
事项概述及类型 查询索引
公司涉及大东工贸在南京中院起诉公司 详见 2021 年 4 月 6 日披露在《中国证券
承担担保责任的案件，涉及金额：8500 万元， 报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站
南京市中级人民法院已冻结了公司名下的银 （www.sse.com.cn）的《关于公司新增诉讼的
行存款 356.43 万元。截至本报告期末尚未开 公告》（公告编号：临 2021-030 号）
庭。
上述诉讼起因与大东工贸在通化起诉的
案件事由一样。大东工贸在通化起诉公司的案
件一审、二审，公司均为胜诉。一审、二审法
院认为：公司对大东工贸没有形成担保关系，
且没有真实的交易和债权关系。
1、公司涉及南京华讯在通化中院起诉公 1、详见 2021 年 5 月 10 日披露在《中国证券
司案件，涉及金额 5,000 万元，通化中级人民 报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站
法院查封、冻结了公司存款 309.01 万元，房产 （www.sse.com.cn）的《通化葡萄酒股份有限公
1956.47 平米、帐面价值 5,607.66 万元。截至本 司涉及诉讼公告》（临 2021-047 号）。
报告期末尚未开庭。 2、详见 2021 年 7 月 6 日披露在《中国证券
2、公司作为第三人涉及南京华讯在江苏 报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站
省宿迁市中级人民法院起诉公司案件，涉及金 （www.sse.com.cn）的《通化葡萄酒股份有限公
额 2.35 亿元，截至本报告公告日，该案件公司 司涉及诉讼公告》（临 2021-069 号）。
一审胜诉。 3、详见 2022 年 8 月 13 日披露在《中国证券
南京华讯在通化中院起诉公司的案件与 报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站
在江苏省宿迁市中级人民法院起诉公司及江 （www.sse.com.cn）的《通化葡萄酒股份有限
苏翰迅诉公司、高杰、公司实控人尹兵借款合 公司关于公司涉及诉讼的进展公告》（临
同一案案件属于同一事项。公司及相关主体已 2022-037 号）。
经与江苏翰迅达成和解，明确了公司不是相关
借款的用款人，以解除上市公司相关违规担
保，同时也已收到江苏省南京市中级人民法院
发来的《民事裁定书》（（2020）苏 01 民初 588
号之二），法院准许原告江苏翰迅撤诉。同时
相关方已经向江苏翰迅提供了履约保证措施，
和解已经生效，公司不再对江苏翰迅相关借款
承担担保、还款责任。
1、公司作为申请人申请对南通泓谦企业 1、详见 2021 年 7 月 13 日公司披露在《中国证
策划咨询有限公司仲裁，涉及金额 1300 万。 券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网
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2022 年半年度报告
2、南通泓谦企业策划咨询有限公司对公 站（www.sse.com.cn）的的《通化葡萄酒股份有
司仲裁，涉及金额 1.047 亿元。 限公司涉及仲裁的公告》（临 2021-071 号）。
截至本报告期末，上述案件尚未裁决。 2、详见 2021 年 7 月 22 日公司披露在《中国证
公司与南通泓谦没有任何商业往来、资金 券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网
往来，上述资金没有进入上市公司账户。在汇 站（www.sse.com.cn）的的《通化葡萄酒股份有
票到期日前，南通泓谦并未提示承兑，2018 年 限公司涉及仲裁的公告》（临 2021-073 号）。
5 月开始，相关方开始陆续还款。同时，公司
为了保护自身权益也已经向上海国际经济贸
易仲裁委员会提起了对南通泓谦的仲裁。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处
罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
深圳市前海现在商业保理有限公司为本公司 具体内容详见公司于 2022 年 4 月 23 日披露在
子公司北京九润源电子商务有限公司提供应 《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券
收账款保理借款 交易所网站（www.sse.com.cn）的《关于 2021
年度日常关联交易及预计 2022 年度日常关联
交易的公告》（公告编号：临 2022-010）
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位： 元币种： 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方 担保发 担保是
担保物 是否为
与上市 被担保 生日期 担保 担保 主债务 否已经 担保是 担保逾期 反担保 关联
担保方 担保金额 担保类型 （如 关联方
公司的 方 (协议签 起始日 到期日 情况 履行完 否逾期 金额 情况 关系
有） 担保
关系 署日) 毕
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 70,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 70,000,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 70,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%)
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保
0
金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
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2022 年半年度报告
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 20,452
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
持有有 质押、标记或冻结情况
股东名称 报告期内 期末持股数 比例 限售条
股东性质
（全称） 增减 量 (%) 件股份 股份状态 数量
数量
吉林省吉祥嘉
境内非国有
德投资有限公 0 43,093,236 10.77 0 冻结 43,093,236
法人
司
尹兵 0 22,689,972 5.67 0 冻结 22,689,972 境外自然人
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2022 年半年度报告
安吉众虹管理
境内非国有
咨询合伙企业 0 20,018,700 5.0047 0 无 0
法人
（有限合伙）
杨学农 -8,500 7,691,500 1.92 0 无 0 境内自然人
温旭普 0 6,179,500 1.54 0 无 0 境内自然人
朱秋连 824,160 5,415,100 1.35 0 无 0 境内自然人
薛偕敏 1,278,500 5,238,700 1.31 0 无 0 境内自然人
张鑫 0 3,250,000 0.81 0 无 0 境内自然人
韩柏生 1,000 3,101,300 0.78 0 无 0 境内自然人
忻强 23,800 2,505,700 0.63 0 无 0 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
吉林省吉祥嘉德投资有限
43,093,236 人民币普通股 43,093,236
公司
尹兵 22,689,972 人民币普通股 22,689,972
安吉众虹管理咨询合伙企
20,018,700 人民币普通股 20,018,700
业（有限合伙）
杨学农 7,691,500 人民币普通股 7,691,500
温旭普 6,179,500 人民币普通股 6,179,500
朱秋连 5,415,100 人民币普通股 5,415,100
薛偕敏 5,238,700 人民币普通股 5,238,700
张鑫 3,250,000 人民币普通股 3,250,000
韩柏生 3,101,300 人民币普通股 3,101,300
忻强 2,505,700 人民币普通股 2,505,700
前十名股东中回购专户情
无
况说明
上述股东委托表决权、受
托表决权、放弃表决权的 无
说明
1、公司股东吉林省吉祥嘉德投资有限公司、尹兵先生为一致行动人，吉
林省吉祥嘉德投资有限公司为本公司的控股股东，尹兵先生为本公司的
上述股东关联关系或一致
实际控制人。
行动的说明
2、公司其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情况，本公司不
详。
表决权恢复的优先股股东
无
及持股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
√适用 □不适用
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2022 年半年度报告
2022 年 6 月 23 日，公司召开了第八届董事会第十一次会议和第八届监事会第九次会议，审
议通过《关于向 2022 年限制性股票激励对象首次授予限制性股票的议案》。根据《关于<通化葡
萄酒股份有限公司 2022 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》的规定和公司 2022
年第一次临时股东大会授权，公司董事会确定本次限制性股票激励计划的授予日为 2022 年 6 月
23 日，以 2.27 元/股的价格向 22 名激励对象授予 2540 万股限制性股票，公司独立董事对相关
事项发表了独立意见，监事会对本次授予限制性股票的激励对象名单进行了核查，律师出具了相
应的法律意见书。
公司根据中国证券监督管理委员会《上市公司股权激励管理办法》、上海证券交易所及中国
证券登记结算有限责任公司上海分公司有关业务规则的规定，于 2022 年 7 月 4 日收到中国证券
登记结算有限责任公司上海分公司出具的《证券变更登记证明》。根据《证券变更登记证明》，
公司于 2022 年 7 月 1 日完成了 2022 年限制性股票激励计划授予限制性股票的登记工作。
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2022 年 6 月 30 日
编制单位： 通化葡萄酒股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 附注七、1 18,219,029.52 11,739,078.58
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 附注七、5 109,003,133.23 127,679,729.44
应收款项融资
预付款项 附注七、7 59,798,709.39 85,079,236.34
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 附注七、8 14,715,321.54 12,220,190.03
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 附注七、9 245,200,411.85 262,008,138.66
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
附注七、 2,281,290.78 7,642,853.30
其他流动资产
13
流动资产合计 449,217,896.31 506,369,226.35
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
附注七、 2,150,000.00 100,000.00
其他权益工具投资
18
附注七、 77,600,000.00 77,600,000.00
其他非流动金融资产
19
投资性房地产
25 / 135
2022 年半年度报告
附注七、 193,286,073.37 199,526,940.86
固定资产
21
附注七、 1,025,269.85 875,257.85
在建工程
22
生产性生物资产
油气资产
附注七、 11,689,675.85 12,331,625.18
使用权资产
25
附注七、 20,271,026.02 20,707,596.76
无形资产
26
开发支出
附注七、 36,147,612.22 36,147,612.22
商誉
28
附注七、 2,639,492.45 2,278,567.60
长期待摊费用
29
附注七、 711,344.51 858,271.92
递延所得税资产
30
附注七、 1,485,800.00 782,154.00
其他非流动资产
31
非流动资产合计 347,006,294.27 351,208,026.39
资产总计 796,224,190.58 857,577,252.74
流动负债：
附注七、 20,000,000.00 26,611,883.75
短期借款
32
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
附注七、 21,705,294.04 26,606,741.47
应付账款
36
预收款项
附注七、 7,412,240.27 6,766,653.12
合同负债
38
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
附注七、 3,646,525.34 1,120,613.36
应付职工薪酬
39
附注七、 41,663,065.08 47,616,467.44
应交税费
40
附注七、 251,039,974.70 283,885,953.65
其他应付款
41
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
26 / 135
2022 年半年度报告
持有待售负债
附注七、 12,537,838.07 11,745,077.25
一年内到期的非流动负债
43
附注七、 1,182,863.44 1,163,521.19
其他流动负债
44
流动负债合计 359,187,800.94 405,516,911.23
非流动负债：
保险合同准备金
附注七、 2,118,570.75 5,940,007.93
长期借款
45
应付债券
其中：优先股
永续债
附注七、 7,789,725.44 9,458,710.82
租赁负债
47
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
附注七、 1,674,581.64 1,746,692.34
递延收益
51
递延所得税负债
附注七、 70,000,000.00 70,000,000.00
其他非流动负债
52
非流动负债合计 81,582,877.83 87,145,411.09
负债合计 440,770,678.77 492,662,322.32
所有者权益（或股东权益）：
附注七、 425,400,000.00 400,000,000.00
实收资本（或股本）
53
其他权益工具
其中：优先股
永续债
附注七、 347,877,625.21 314,933,079.28
资本公积
55
附注七、 57,658,000.00
减：库存股
56
其他综合收益
专项储备
附注七、 7,152,184.77 7,152,184.77
盈余公积
59
一般风险准备
附注七、 -367,322,066.25 -357,170,280.89
未分配利润
60
归属于母公司所有者权益 355,449,743.73 364,914,983.16
（或股东权益）合计
少数股东权益 3,768.08 -52.74
所有者权益（或股东权 355,453,511.81 364,914,930.42
益）合计
27 / 135
2022 年半年度报告
负债和所有者权益 796,224,190.58 857,577,252.74
（或股东权益）总计
公司负责人：王军主管会计工作负责人：贾旭会计机构负责人：王荣杰
母公司资产负债表
2022 年 6 月 30 日
编制单位：通化葡萄酒股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 6,705,138.55 6,267,899.50
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
附注十 33,014,659.25 31,333,481.26
应收账款
七、1
应收款项融资
预付款项 9,253,792.71 6,143,425.01
附注十 234,636,895.76 224,191,138.35
其他应收款
七、2
其中：应收利息
应收股利 75,636,283.32 75,636,283.32
存货 62,996,201.92 62,403,973.86
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 243,217.95 239,368.89
流动资产合计 346,849,906.14 330,579,286.87
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
附注十 392,753,295.29 392,753,295.29
长期股权投资
七、3
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 161,412,556.74 166,396,476.73
在建工程 527,184.52 527,184.52
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 12,064,521.11 12,277,020.71
开发支出
商誉
长期待摊费用
28 / 135
2022 年半年度报告
递延所得税资产
其他非流动资产 1,485,800.00 782,154.00
非流动资产合计 568,243,357.66 572,736,131.25
资产总计 915,093,263.80 903,315,418.12
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 18,544,329.10 18,495,321.92
预收款项
合同负债 5,379,952.91 5,834,481.11
应付职工薪酬 2,923,697.94 918,814.72
应交税费 13,777,012.21 12,298,208.41
其他应付款 200,530,983.75 174,266,496.54
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 880,979.68 932,150.11
流动负债合计 242,036,955.59 212,745,472.81
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,674,581.64 1,746,692.34
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,674,581.64 1,746,692.34
负债合计 243,711,537.23 214,492,165.15
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 425,400,000.00 400,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 580,853,126.41 547,908,580.48
减：库存股 57,658,000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 6,760,812.18 6,760,812.18
未分配利润 -283,974,212.02 -265,846,139.69
所有者权益（或股东权 671,381,726.57 688,823,252.97
益）合计
29 / 135
2022 年半年度报告
负债和所有者权益 915,093,263.80 903,315,418.12
（或股东权益）总计
公司负责人：王军主管会计工作负责人：贾旭会计机构负责人：王荣杰
合并利润表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 351,675,276.25 346,934,195.91
其中：营业收入 附注七、61 351,675,276.25 346,934,195.91
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 353,845,475.19 338,934,508.89
其中：营业成本 附注七、61 279,827,635.08 283,187,067.17
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 附注七、62 3,928,688.65 5,200,366.77
销售费用 附注七、63 38,768,468.43 28,770,028.66
管理费用 附注七、64 25,069,133.37 18,505,528.28
研发费用 附注七、65 422,480.80 386,606.04
财务费用 附注七、66 5,829,068.86 2,884,911.97
其中：利息费用 5,687,052.87 3,840,670.40
利息收入 21,204.18 1,178,253.18
加：其他收益 附注七、67 285,453.96 72,110.70
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以 附注七、71 -4,029,035.39
“-”号填列）
资产减值损失（损失以 附注七、72 -276,529.74
“-”号填列）
30 / 135
2022 年半年度报告
资产处置收益（损失以
“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填 -6,190,310.11 8,071,797.72
列）
加：营业外收入 附注七、74 31,754.07 54.06
减：营业外支出 附注七、75 136,962.48 261,716.22
四、利润总额（亏损总额以“－” -6,295,518.52 7,810,135.56
号填列）
减：所得税费用 附注七、76 3,852,446.02 4,734,316.57
五、净利润（净亏损以“－”号填 -10,147,964.54 3,075,818.99
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 -10,147,964.54 3,075,818.99
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 -10,151,785.36 -2,353,662.01
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以 3,820.82 5,429,481.00
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他
综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综
合收益
（1）重新计量设定受益计划变动
额
（2）权益法下不能转损益的其他
综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值
变动
（4）企业自身信用风险公允价值
变动
2.将重分类进损益的其他综合
收益
（1）权益法下可转损益的其他综
合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综
合收益的税后净额
七、综合收益总额 -10,147,964.54 3,075,818.99
31 / 135
2022 年半年度报告
（一）归属于母公司所有者的综 -10,151,785.36 -2,353,662.01
合收益总额
（二）归属于少数股东的综合收 3,820.82 5,429,481.00
益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.02 -0.01
（二）稀释每股收益(元/股) -0.02 -0.01
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
公司负责人：王军主管会计工作负责人：贾旭会计机构负责人：王荣杰
母公司利润表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 附注十七、4 23,617,874.16 22,745,099.94
减：营业成本 附注十七、4 14,112,614.45 13,212,581.30
税金及附加 3,756,852.91 4,211,144.96
销售费用 3,810,449.81 3,976,650.13
管理费用 15,891,405.84 10,567,579.20
研发费用 422,480.80 386,606.04
财务费用 -1,847.50 -209,640.45
其中：利息费用
利息收入 10,442.50 211,102.18
加：其他收益 182,453.96 72,110.70
投资收益（损失以“－”号 附注十七、5 55,107,283.32
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以 -3,672,173.65
“-”号填列）
资产减值损失（损失以 -286,349.53
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填 -18,150,151.37 45,779,572.78
列）
加：营业外收入 22,079.04
减：营业外支出 59,604.15
32 / 135
2022 年半年度报告
三、利润总额（亏损总额以“－” -18,128,072.33 45,719,968.63
号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填 -18,128,072.33 45,719,968.63
列）
（一）持续经营净利润（净亏损 -18,128,072.33 45,719,968.63
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -18,128,072.33 45,719,968.63
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.04 0.11
（二）稀释每股收益(元/股) -0.04 0.11
公司负责人：王军主管会计工作负责人：贾旭会计机构负责人：王荣杰
合并现金流量表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2022年半年度 2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的 223,865,628.82 215,187,745.64
现金
客户存款和同业存放款项净
增加额
33 / 135
2022 年半年度报告
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净
额
收到的税费返还 2,468,343.91 509,247.24
收到其他与经营活动有关的 附注七、78 90,886,713.64 169,896,043.50
现金 （1）
经营活动现金流入小计 317,220,686.37 385,593,036.38
购买商品、接受劳务支付的 229,745,131.16 250,053,497.04
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的 25,541,909.05 18,302,822.26
现金
支付的各项税费 21,437,101.75 23,874,039.01
支付其他与经营活动有关的 附注七、78 153,182,017.34 228,327,729.03
现金 （2）
经营活动现金流出小计 429,906,159.30 520,558,087.34
经营活动产生的现金流 -112,685,472.93 -134,965,050.96
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的 附注七、78
现金 （3）
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和 3,735,579.00 11,950.33
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
34 / 135
2022 年半年度报告
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的 附注七、78
现金 （4）
投资活动现金流出小计 3,735,579.00 11,950.33
投资活动产生的现金流 -3,735,579.00 -11,950.33
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 57,658,000.00
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 6,620,000.00
收到其他与筹资活动有关的 附注七、78 251,154,999.00 270,380,000.00
现金 （5）
筹资活动现金流入小计 315,432,999.00 270,380,000.00
偿还债务支付的现金 15,356,666.18
分配股利、利润或偿付利息 3,983,112.00 1,680,848.46
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的 附注七、78 173,643,634.09 141,551,957.23
现金 （6）
筹资活动现金流出小计 192,983,412.27 143,232,805.69
筹资活动产生的现金流 122,449,586.73 127,147,194.31
量净额
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加 6,028,534.80 -7,829,806.98
额
加：期初现金及现金等价物 5,537,010.35 27,273,652.72
余额
六、期末现金及现金等价物余 11,565,545.15 19,443,845.74
额
公司负责人：王军主管会计工作负责人：贾旭会计机构负责人：王荣杰
母公司现金流量表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2022年半年度 2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的 1,764,602.04 11,870,583.22
现金
收到的税费返还 2,141.80 385,416.59
收到其他与经营活动有关的 6,997,995.97 293,197,300.71
现金
经营活动现金流入小计 8,764,739.81 305,453,300.52
35 / 135
2022 年半年度报告
购买商品、接受劳务支付的 2,064.00 11,697,965.66
现金
支付给职工及为职工支付的 6,333,510.18 9,061,676.64
现金
支付的各项税费 9,193,956.67
支付其他与经营活动有关的 60,101,342.72 15,494,139.42
现金
经营活动现金流出小计 66,436,916.90 45,447,738.39
经营活动产生的现金流量净 -57,672,177.09 260,005,562.13
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和 11,950.33
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位 265,076,100.00
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 265,088,050.33
投资活动产生的现金流 -265,088,050.33
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 57,658,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 57,658,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流 57,658,000.00
量净额
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加 -14,177.09 -5,082,488.20
额
36 / 135
2022 年半年度报告
加：期初现金及现金等价物 66,431.27 5,413,478.61
余额
六、期末现金及现金等价物余 52,254.18 330,990.41
额
公司负责人：王军主管会计工作负责人：贾旭会计机构负责人：王荣杰
37 / 135
2022 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 专 般 少数股 所有者权益合
实收资本 (或 综 项 风 其 东权益 计
优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
股本) 其 合 储 险 他
先 续
他 收 备 准
股 债
益 备
一、上 400,000,000.0 314,933,079.2 7,152,184.7 - 364,914,983.1 -52.74 364,914,930.4
年期末 0 8 7 357,170,280.8 6 2
余额 9
加：会
计政策
变更
前
期差错
更正
同
一控制
下企业
合并
其
他
二、本 -
400,000,000.0 314,933,079.2 7,152,184.7 364,914,983.1 364,914,930.4
年期初 357,170,280.8 -52.74
0 8 7 6 2
余额 9
三、本 25,400,000.00 32,944,545.93 57,658,000.0 - -9,465,239.43 3,820.8 -9,461,418.61
期增减 0 10,151,785.36 2
变动金
额（减
少以
38 / 135
2022 年半年度报告
“－”
号填
列）
（一） - - 3,820.8 -
综合收 10,151,785.36 10,151,785.36 2 10,147,964.54
益总额
（二） 686,545.93 686,545.93
所有者
57,658,000.0
投入和 25,400,000.00 32,944,545.93
0
减少资
本
1．所 25,400,000.00 32,258,000.00 57,658,000.00
有者投
入的普
通股
2．其
他权益
工具持
有者投
入资本
3．股 686,545.93 686,545.93
份支付
计入所
有者权
益的金
额
4．其 57,658,000.0 -
他 0 57,658,000.00
（三）
利润分
配
1．提
取盈余
公积
2．提
取一般
39 / 135
2022 年半年度报告
风险准
备
3．对
所有者
（或股
东）的
分配
4．其
他
（四）
所有者
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．设
定受益
计划变
动额结
转留存
收益
5．其
他综合
收益结
40 / 135
2022 年半年度报告
转留存
收益
6．其
他
（五）
专项储
备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）
其他
四、本 425,400,000.0 347,877,625.2 57,658,000.0 7,152,184.7 - 355,449,743.7 3,768.0 355,453,511.8
期期末 0 1 0 7 367,322,066.2 3 8 1
余额 5
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
减
项目 具 他 专 般 所有者权益合
： 少数股东权益
实收资本(或股 综 项 风 其 计
优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 合 储 险 他
先 续 存
他 收 备 准
股 债 股
益 备
一、上 -
400,000,000.0 547,908,580.4 7,152,184.7 594,126,018.7 79,544,110.1 673,670,128.8
年期末 360,934,746.5
0 8 7 2 4 6
余额 3
加：会
计政策
变更
前
期差错
更正
41 / 135
2022 年半年度报告
同
一控制
下企业
合并
其
他
二、本 -
400,000,000.0 547,908,580.4 7,152,184.7 594,126,018.7 79,544,110.1 673,670,128.8
年期初 360,934,746.5
0 8 7 2 4 6
余额 3
三、本
期增减
变动金
- - - -
额（减
232,975,501.2 -2,353,662.01 235,329,163.2 79,617,331.1 314,946,494.3
少以
0 1 8 9
“－”
号填
列）
（一）
综合收 -2,353,662.01 -2,353,662.01 5,429,481.00 3,075,818.99
益总额
（二）
所有者
投入和
减少资
本
1．所
有者投
入的普
通股
2．其
他权益
工具持
有者投
入资本
3．股
份支付
42 / 135
2022 年半年度报告
计入所
有者权
益的金
额
4．其
他
（三）
利润分
配
1．提
取盈余
公积
2．提
取一般
风险准
备
3．对
所有者
（或股
东）的
分配
4．其
他
（四）
- - - -
所有者
232,975,501.2 232,975,501.2 85,046,812.1 318,022,313.3
权益内
0 0 8 8
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
43 / 135
2022 年半年度报告
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．设
定受益
计划变
动额结
转留存
收益
5．其
他综合
收益结
转留存
收益
6．其 - - - -
他 232,975,501.2 232,975,501.2 85,046,812.1 318,022,313.3
0 0 8 8
（五）
专项储
备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）
其他
四、本 -
400,000,000.0 314,933,079.2 7,152,184.7 358,796,855.5 358,723,634.4
期期末 363,288,408.5 -73,221.04
0 8 7 1 7
余额 4
公司负责人：王军主管会计工作负责人：贾旭会计机构负责人：王荣杰
44 / 135
2022 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2022 年半年度
项目 实收资本 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配利 所有者权
资本公积 专项储备 盈余公积
(或股本) 优先股 永续债 其他 股 收益 润 益合计
一、上年期末余额 400,000,0 547,908,5 6,760,81 - 688,823,2
00.00 80.48 2.18 265,846, 52.97
139.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 -
400,000,0 547,908,5 6,760,81 688,823,2
265,846,
00.00 80.48 2.18 52.97
139.69
三、本期增减变动金额（减 25,400,00 32,944,54 57,658,00 - -
少以“－”号填列） 0.00 5.93 0.00 18,128,0 17,441,52
72.33 6.40
（一）综合收益总额 - -
18,128,0 18,128,07
72.33 2.33
（二）所有者投入和减少资 25,400,00 32,944,54 57,658,00 686,545.9
本 0.00 5.93 0.00 3
1．所有者投入的普通股 25,400,00 32,258,00 57,658,00
0.00 0.00 0.00
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权 686,545.9 686,545.9
益的金额 3 3
4．其他 57,658,00 -
0.00 57,658,00
0.00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
45 / 135
2022 年半年度报告
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 425,400,0 580,853,1 57,658,00 6,760,81 - 671,381,7
00.00 26.41 0.00 2.18 283,974, 26.57
212.02
2021 年半年度
项目 实收资本 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配利 所有者权
资本公积 专项储备 盈余公积
(或股本) 优先股 永续债 其他 股 收益 润 益合计
一、上年期末余额 -
400,000,0 547,908,5 6,760,81 651,726,9
302,942,
00.00 80.48 2.18 94.63
398.03
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 -
400,000,0 547,908,5 6,760,81 651,726,9
302,942,
00.00 80.48 2.18 94.63
398.03
46 / 135
2022 年半年度报告
三、本期增减变动金额（减 45,719,9 45,719,96
少以“－”号填列） 68.63 8.63
（一）综合收益总额 45,719,9 45,719,96
68.63 8.63
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 -
400,000,0 547,908,5 6,760,81 697,446,9
257,222,
00.00 80.48 2.18 63.26
429.40
47 / 135
2022 年半年度报告
公司负责人：王军主管会计工作负责人：贾旭会计机构负责人：王荣杰
48 / 135
2022 年半年度报告
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
公司名称：通化葡萄酒股份有限公司(以下简称“本公司”)。
注册地址：通化市前兴路 28 号。
注册登记批准机关：吉林省工商行政管理局。
企业法人营业执照注册号为：91220000702312420U
法定代表人：王军
注册资本：人民币肆亿贰仟伍佰肆拾万元整
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司 2022 半年度纳入合并范围的子公司共 14 户，详见本节九“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76
号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指
南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修
订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准
备。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对各项交易和事
项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本节五各项描述。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
□适用 √不适用
49 / 135
2022 年半年度报告
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情
况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在
合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购
买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存
在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所
得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认
与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、4（2）），判断该多次交易是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本节五、21 长期股权投资”进
行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益
的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净
资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
50 / 135
2022 年半年度报告
负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范
围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现
金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产
负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经
适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一
控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对
比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节五、21“长期股权投资”或本节五、10“金
融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、
15、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前
段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交
易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权
之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用□不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本节五、21（2）②“权益法核算的长期股
权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费
用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于
本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司
发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目余额采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营
时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初
未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算
列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差
额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示
的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损
益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列报。
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年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有
者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而
产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置
当期损益。
10. 金融工具
√适用□不适用
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计
入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此
外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入
当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益
的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损
益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计
量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融
负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确
认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融
资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资
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产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本
公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交
易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为
利润分配处理。
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他
应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合
同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一
般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风
险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增
加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预
期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认
时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况
外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化
的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
务的应收款项等。
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除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值
准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额
确认为减值利得。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收
票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为六大国有控股银行及上市股份制银行等信用风险评级较低的银行
银行承兑汇票 除六大国有控股银行及上市股份制银行之外信用风险评级较高的银行
商业承兑汇票 以商业承兑汇票的账龄为信用风险特征
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金
额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
账龄组合 对非本公司合并报表范围内应收账款以账龄作为信用风险特征
以纳入本公司合并报表范围内的公司之间的应收账款为信用风
合并范围内应收账款组合
险特征。
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期
限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为
其他债权投资。其相关会计政策参见本节五、10“金融工具”。
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14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他
应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
组合1 应收利息
组合2 应收股利
组合3 对非本公司合并报表范围内其他应收款以账龄作为信用风险特征
以纳入本公司合并报表范围内的公司之间的其他应收款为信用风
组合 4
险特征
15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货主要包括库存商品、原材料、包装物、在产品、自制半成品、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出
时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数
量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价
准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无
条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合
同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
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(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于不含重大融资成分的合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金
额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
对非本公司合并报表范围内合同资产以账龄作为信用风险特
账龄组合
征
17. 持有待售资产
√适用□不适用
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项
非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下
条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即
可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完
成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在
该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计
准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的
商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账
面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处
置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用
《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待
售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允
价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后
适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损
益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按
比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有
待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为
持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
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19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，可
选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详
见本节五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分
别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长
期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
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性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买
方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始
投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之
和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确
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认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公
司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交
易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本
公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取
得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本
与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产
构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及
合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会
计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公
积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部
分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本节五、6、（2）“合并财
务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差
额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当
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期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧
失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先
确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10—45 5 2.11--9.50
机器设备 年限平均法 11—18 5 5.28--8.64
运输设备 年限平均法 4—14 3-5 6.79--24.25
电子设备 年限平均法 3—10 3-5 9.50--31.67
其他 年限平均法 8-10 5 9.50--11.88
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命
内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使
用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
24. 在建工程
√适用□不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、30“长期资产减值”。
25. 借款费用
√适用□不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借
款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，
开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停
止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
26. 生物资产
□适用√不适用
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27. 油气资产
□适用√不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本节五、42 “租赁”。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑
物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资
产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊
销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：
项目 使用寿命 摊销方法
土地使用权 45-50年 直线法
非专利技术 10年 直线法
财务软件 5年 直线法
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用□不适用
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
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⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
30. 长期资产减值
√适用□不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹
象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31. 长期待摊费用
√适用□不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司
向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司
在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
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33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提
存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本节五、42 “租赁”。
35. 预计负债
√适用□不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担
的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成
亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同
标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况
下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
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36. 股份支付
√适用□不适用
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待
期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后
立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应
调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具
的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费
用，相应增加股东权益。
当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及
结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允
价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况
的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，
相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具
在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工
的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或
全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在
本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除
此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允
价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易
作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益
工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接
受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处
理。
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37. 优先股、永续债等其他金融工具
√适用□不适用
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方
交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工
具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司
只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为
金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，
按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合
金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分
摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或
损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本节
五、25“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注
销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有
方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。本企业与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控
制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所
转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同
具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司
因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
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在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内
按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即
取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本
公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，
当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项
履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹
象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品
的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给
客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，
即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得
商品控制权的迹象。
本公司销售业务通常仅包括转让商品或服务的履约义务，在相关商品或服务的控制权转
移给客户取时，本公司按预期有权收取的对价金额确认收入。
对于附有销售退回条款的商品销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客
户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负
债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括
退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣
除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，
并对上述资产和负债进行重新计量。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
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为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的
其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类
似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司
未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当
期损益。
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则
确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该
资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项
差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计
提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准
备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定
补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补
助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产
的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表
日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项
目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计
量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名
义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额
已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合
理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按
照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该
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管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业
制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政
预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事
项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资
产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差
异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
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应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得
税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税
主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主
体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得
税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2).融资租赁的会计处理方法
□适用√不适用
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策：
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换
取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
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（1）本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
①初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚
未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租
赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用
承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧
（详见本节五、23“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本
公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所
有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计
入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入
当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，
并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公
司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或
其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是
指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资
租赁以外的其他租赁。
①经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营
租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租
赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
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折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2021 年 1 月 1 日前适用的会计政策：
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
终止经营
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终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待
售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②
该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计
划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本节五、17“持有待售资产”相关描述。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
45. 其他
□适用√不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和 13%
应税劳务收入为基础计算销项
税额，在扣除当期允许抵扣的
进项税额后，差额部分为应交
增值税
消费税 按照税法规定的销售货物的收 10%
入为基础计算
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计征 7%、5%
教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计征 2%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
□适用√不适用
3. 其他
□适用√不适用
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七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 98,554.83 124,311.41
银行存款 18,120,474.69 11,614,767.17
其他货币资金
合计 18,219,029.52 11,739,078.58
因抵押、质押或冻结 6,655,029.36 6,202,068.23
等对使用有限制的款项
总额（注）
其他说明：
注 1：期末使用受限的银行存款中 6,654,429.36 元，为司法冻结的银行存款，相关诉讼情况如
十六节所述；
注 2：期末使用受限的银行存款中 600.00 元，为 ETC 冻结押金
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
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□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
6 个月以内 76,945,446.19
7-12 个月 16,335,382.39
1 年以内小计 93,280,828.58
1至2年 12,008,714.45
2至3年 6,742,624.43
3 年以上 209,670,685.48
合计 321,702,852.94
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按单
项计
提坏
账准
备
其中：
按组 321,702,852.94 100.00 212,699,719.71 66.12 109,003,133.23 337,103,083.01 100.00 209,423,353.57 62.12 127,679,729.44
合计
提坏
账准
备
其中：
按账 321,702,852.94 100.00 212,699,719.71 66.12 109,003,133.23 337,103,083.01 100.00 209,423,353.57 62.12 127,679,729.44
龄组
合
合计 321,702,852.94 100.00 212,699,719.71 66.12 109,003,133.23 337,103,083.01 100.00 209,423,353.57 62.12 127,679,729.44
按单项计提坏账准备：
□适用√不适用
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按组合计提坏账准备：
√适用□不适用
组合计提项目：按账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：6 个月以内 76,945,446.19
7-12 个月 16,335,382.39 816,769.12 5.00
1 年以内小计 93,280,828.58 816,769.12
1至2年 12,008,714.45 1,200,871.45 10.00
2至3年 6,742,624.43 1,011,393.66 15.00
3 年以上 209,670,685.48 209,670,685.48 100.00
合计 321,702,852.94 212,699,719.71
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他变 期末余额
计提
转回 核销 动
账龄组合 209,423,353.57 3,276,366.14 212,699,719.71
合计 209,423,353.57 3,276,366.14 212,699,719.71
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用□不适用
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 117,530,402.29 元，占应收账款期末余
额合计数的比例 36.53%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 42,141,298.74 元。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
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其他说明：
□适用√不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 59,388,038.47 94.65 83,760,321.09 95.46
1至2年 254,572.00 0.41 579,458.12 0.66
2至3年 156,098.92 0.25 739,457.13 0.84
3 年以上 2,944,541.66 4.69 2,668,011.92 3.04
计提的资产减 -2,944,541.66 -2,668,011.92
值损失
合计 59,798,709.39 100.00 85,079,236.34 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用□不适用
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 36,634,950.85 元，占预付款项
期末余额合计数的比例 58.39%。
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 14,715,321.54 12,220,190.03
合计 14,715,321.54 12,220,190.03
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
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(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用√不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
6 个月以内 5,820,967.63
7-12 个月 6,895,858.66
1 年以内小计 12,716,826.29
1至2年 1,226,038.96
2至3年 1,415,469.31
3 年以上 40,846,321.20
合计 56,204,655.76
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 14,366,108.41 16,706,977.53
保证金 9,518,300.72 8,242,425.59
往来款 32,320,246.63 28,007,451.88
合计 56,204,655.76 52,956,855.00
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2022 年半年度报告
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2022年1月1日余 52,131.54 40,684,533.43 40,736,664.97
额
2022年1月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 292,661.39 460,007.86 752,669.25
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022年6月30日 344,792.93 41,144,541.29 41,489,334.22
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他变 期末余额
计提
转回 核销 动
其他应收款 40,736,664.97 752,669.25 41,489,334.22
合计 40,736,664.97 752,669.25 41,489,334.22
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
四平市钢管厂 往来款 1,982,647.18 三年以上 3.54 1,982,647.18
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2022 年半年度报告
北京玛珂瑞琳商贸 往来款 三年以上 3.35 1,875,620.00
1,875,620.00
有限公司
白山三达玻璃瓶厂 往来款 1,620,526.55 三年以上 2.90 1,620,526.55
哈尔滨丰润塑料厂 往来款 1,397,458.56 三年以上 2.50 1,397,458.56
陈丕龙 往来款 1,149,298.05 三年以上 2.05 1,149,298.05
合计 / 8,025,550.34 / 14.35 8,025,550.34
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用√不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项 存货跌价准备 存货跌价准备
目 账面余额 /合同履约成 账面价值 账面余额 /合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原 11,648,702.15 7,330,624.21 4,318,077.94 12,269,246.23 7,330,624.21 4,938,622.02
材
料
在 2,573,087.86 2,573,087.86 2,231,322.65 2,231,322.65
产
品
库 151,930,017.4 31,382,502.5 120,547,514.9 174,406,901.8 31,382,502.5 143,024,399.3
存 4 1 3 8 1 7
商
品
低 206,381.21 79,566.85 126,814.36 198,554.99 79,566.85 118,988.14
值
易
耗
品
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2022 年半年度报告
自 37,573,943.10 3,456,316.79 34,117,626.31 37,920,628.95 3,456,316.79 34,464,312.16
制
半
成
品
包 18,091,536.63 10,327,721.2 7,763,815.40 20,089,784.12 10,327,721.2 9,762,062.89
装 3 3
物
发 75,753,475.05 75,753,475.05 67,468,431.43 67,468,431.43
出
商
品
合 297,777,143.4 52,576,731.5 245,200,411.8 314,584,870.2 52,576,731.5 262,008,138.6
计 4 9 5 5 9 6
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料 7,330,624.21 7,330,624.21
在产品
库存商品 31,382,502.51 31,382,502.51
低值易耗 79,566.85 79,566.85
品
包装物 10,327,721.23 10,327,721.23
自制半成 3,456,316.79 3,456,316.79
品
合计 52,576,731.59 52,576,731.59
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用√不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
未抵扣进项税 2,277,198.67 7,642,815.15
其他 4,092.11 38.15
合计 2,281,290.78 7,642,853.30
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
17、 长期股权投资
□适用 √不适用
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
非交易性权益工具投资 2,150,000.00 100,000.00
合计 2,150,000.00 100,000.00
(2).非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
指定为以公允价值计 其他综合
本期确认 其他综合收益
累计 累计 量且其变动计入其他 收益转入
项目 的股利收 转入留存收益
利得 损失 综合收益的原因 留存收益
入 的金额
的原因
该项投资属于公司战
略性长期投资，并非
布拖县京 为了近期出售或短期
源农业发 获利的目的而持有，
不适用
展有限公 公司将此笔投资指定
司 为以公允价值计量且
其变动计入其他综合
收益的金融资产。
青岛智象 该项投资属于公司战
股权投资 略性长期投资，并非 不适用
合伙企业 为了近期出售或短期
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2022 年半年度报告
（有限合 获利的目的而持有，
伙） 公司将此笔投资指定
为以公允价值计量且
其变动计入其他综合
收益的金融资产。
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分类以公允价值计量且其变动计入 77,600,000.00 77,600,000.00
当期损益的金融资产
其中：权益工具投资 77,600,000.00 77,600,000.00
合计 77,600,000.00 77,600,000.00
其他说明：
注：本公司控股的南京通葡股权投资基金（有限合伙）企业，对上海天坤电子商务有限
公司出资金额为 77,600,000.00 元。本公司根据管理该项金融资产的业务模式和该项金融资
产的合同现金流量特征，将其归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，本
公司根据持有期限将该项金融资产在其他非流动金融资产中列示。
20、 投投资性房地产
投资性房地产计量模式
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 193,286,073.37 199,526,940.86
固定资产清理
合计 193,286,073.37 199,526,940.86
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 259,696,802.96 58,706,539.55 7,090,794.20 15,012,439.74 5,908,454.14 346,415,030.59
2.本期增加金
87,000.00 610,619.44 8,599.00 55,776.70 761,995.14
额
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2022 年半年度报告
（1）购置 87,000.00 610,619.44 8,599.00 55,776.70 761,995.14
（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额 259,783,802.96 59,317,158.99 7,090,794.20 15,021,038.74 5,964,230.84 347,177,025.73
二、累计折旧
1.期初余额 96,428,175.77 31,405,399.14 5,747,909.26 11,684,936.38 1,621,669.18 146,888,089.73
2.本期增加金
4,591,274.37 1,149,969.71 282,012.50 882,422.20 97,183.85 7,002,862.63
额
（1）计提 4,591,274.37 1,149,969.71 282,012.50 882,422.20 97,183.85 7,002,862.63
3.本期减少金
额
（1）处置
或报废
4.期末余额 101,019,450.14 32,555,368.85 6,029,921.76 12,567,358.58 1,718,853.03 153,890,952.36
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
158,764,352.82 26,761,790.14 1,060,872.44 2,453,680.16 4,245,377.81 193,286,073.37
值
2.期初账面价
163,268,627.19 27,301,140.41 1,342,884.94 3,327,503.36 4,286,784.96 199,526,940.86
值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,025,269.85 875,257.85
工程物资
合计 1,025,269.85 875,257.85
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他工程 527,184.52 527,184.52 527,184.52 527,184.52
集安发酵站工程 498,085.33 498,085.33 348,073.33 348,073.33
合计 1,025,269.85 1,025,269.85 875,257.85 875,257.85
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 15,091,893.45 15,091,893.45
2.本期增加金额 1,084,270.78 1,084,270.78
3.本期减少金额
4.期末余额 16,176,164.23 16,176,164.23
二、累计折旧
1.期初余额 2,760,268.27 2,760,268.27
2.本期增加金额 1,726,220.11 1,726,220.11
(1)计提 1,726,220.11 1,726,220.11
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 4,486,488.38 4,486,488.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 11,689,675.85 11,689,675.85
2.期初账面价值 12,331,625.18 12,331,625.18
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 软件 商标权 合计
一、账面原值
1.期初余额 21,592,390.00 1,594,408.75 123,641.50 23,310,440.25
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增
加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 21,592,390.00 1,594,408.75 123,641.50 23,310,440.25
二、累计摊销
1.期初余额 1,928,883.88 582,816.01 91,143.60 2,602,843.49
2.本期增加金额 355,907.82 73,986.72 6,676.20 436,570.74
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2022 年半年度报告
（1）计提 355,907.82 73,986.72 6,676.20 436,570.74
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 2,284,791.70 656,802.73 97,819.80 3,039,414.23
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 19,307,598.30 937,606.02 25,821.70 20,271,026.02
2.期初账面价值 19,663,506.12 1,011,592.70 32,497.94 20,707,596.76
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
集安酒庄土地使用权 7,297,008.00 正在办理中
通葡股份土地使用权 12,010,590.30 正在办理中
合计 19,307,598.30
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 企业合并 期末余额
处置
项 形成的
非同一控制下企 36,147,6 36,147,6
业合并 12.22 12.22
北京九润源电子
商务有限公司
36,147,6 36,147,6
合计
12.22 12.22
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2022 年半年度报告
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
资产组或资产组组合的构成 北京九润源电子商务有限公司
资产组或资产组组合的账面价值 127,316,377.94
资产组或资产组组合的确定方法 北京九润源电子商务有限公司从事电商业务，
可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单
独的资产组。
资产组或资产组组合是否与购买日、以前 是
年度商誉减值测试时所确定的资产组或资
产组组合一致
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
公司自收购北京九润源电子商务有限公司后，积极发展电商业务，近三年北京九润源电子商
务有限公司经营业绩如下：
项目 2019 年度 2020 年度 2021 年度
营业收入 915,409,596.56 556,619,301.17 631,958,674.93
净利润 40,643,014.20 14,916,485.20 34,222,749.95
将包含商誉的相关资产组进行减值测试，其可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，
其预计现金流量根据公司批准的年期现金流量预测为基础，减值测试中采用的其他关键数据包
括：产品预计售价、销量、毛利率等：
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
2019 年度北京九润源电子商务有限公司经营情况良好，2020 年度因新冠疫情影响净利润下
降，2021 年度营业收入和净利润较 2020 年度增长 13.54％和 129.43％，且我国新冠疫情得到有
效控制，北京九润源未来年度将逐步走出了 2020 年疫情阴影。因并购北京九润源电子商务有限
公司而确认的商誉亦不存在减值的情况。
(5). 商誉减值测试的影响
√适用 □不适用
项目\年度 2015 年度 2016 年度 2017 年度
业绩承诺金额 2,500.00 3,000.00 3,500.00
实际完成情况 2,658.29 3,654.67 4,200.50
北京九润源电子商务有限公司已完成形成商誉时的业绩承诺，结合公司经营情况、未来五年的发
展规划和市场发展趋势，经前述减值测试，收购北京九润源电子商务有限公司形成的商誉不存在
减值。
其他说明：
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金 本期摊销金
项目 期初余额 其他减少金额 期末余额
额 额
装修费 2,278,567.60 55,045.87 293,376.78 2,040,236.69
服务费 631,037.73 31,781.97 599,255.76
合计 2,278,567.60 686,083.60 325,158.75 2,639,492.45
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 2,845,378.04 711,344.51 2,530,654.56 632,663.64
内部交易未实现利润 902,433.12 225,608.28
合计 2,845,378.04 711,344.51 3,433,087.68 858,271.92
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 307,145,879.75 302,874,107.49
可抵扣亏损 105,238,711.73 91,145,494.87
合计 412,384,591.48 394,019,602.36
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年度 7,426,421.84
2023 年度 11,387,745.54 11,387,745.54
2024 年度 14,310,462.44 14,310,462.44
2025 年度 29,923,412.79 29,923,412.79
2026 年度 28,097,452.26 28,097,452.26
2027 年度 21,519,638.70
合计 105,238,711.73 91,145,494.87 /
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2022 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程及设备
1,485,800.00 1,485,800.00 782,154.00 782,154.00
款
合计 1,485,800.00 1,485,800.00 782,154.00 782,154.00
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 6,570,000.00
抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00
借款利息 41,883.75
信用借款
合计 20,000,000.00 26,611,883.75
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
□适用 √不适用
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2022 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 12,797,220.92 16,515,277.22
1 至 2 年 63,165.47 688,542.95
2 至 3 年 220,264.37 480,228.02
3 年以上 8,624,643.28 8,922,693.28
合计 21,705,294.04 26,606,741.47
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 7,412,240.27 6,766,653.12
合计 7,412,240.27 6,766,653.12
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,049,625.33 25,322,904.8 24,817,930.9 1,554,599.19
1 5
二、离职后福利-设定提 70,988.03 3,176,797.23 1,155,859.11 2,091,926.15
存计划
三、辞退福利 12,000.00 12,000.00
四、一年内到期的其他福
利
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2022 年半年度报告
1,120,613.36 28,511,702.0 25,985,790.0 3,646,525.34
合计
4 6
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 22,009,107.8 21,934,107.8 75,000.00
补贴 9 9
二、职工福利费 431,203.52 431,203.52
三、社会保险费 3,605.80 1,659,826.31 1,708,895.80 -45,463.69
其中：医疗保险费 3,605.80 1,471,345.07 1,545,649.03 -70,698.16
工伤保险费 86,679.35 61,444.88 25,234.47
生育保险费 101,801.89 101,801.89
四、住房公积金 96,844.00 969,073.00 541,709.00 524,208.00
五、工会经费和职工教育 949,175.53 253,694.09 202,014.74 1,000,854.88
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
1,049,625.33 25,322,904.8 24,817,930.9 1,554,599.19
合计
1 5
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 70,833.33 3,065,888.03 1,122,586.45 2,014,134.91
2、失业保险费 154.70 110,909.20 33,272.66 77,791.24
3、企业年金缴费
合计 70,988.03 3,176,797.23 1,155,859.11 2,091,926.15
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 10,620,418.96 16,842,588.73
消费税 10,516,539.97 9,594,902.04
企业所得税 19,075,664.65 18,840,755.91
个人所得税
城市维护建设税 774,262.26 1,354,681.39
印花税 33,743.04 20,251.64
教育费附加 554,805.23 952,512.98
环境保护税 1,697.39 1,855.94
防洪基金 5,800.55 8,909.06
土地使用税 663.09 9.75
96 / 135
2022 年半年度报告
房产税 79,469.94
合计 41,663,065.08 47,616,467.44
41、 其他应付款
项目列示
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 251,039,974.70 283,885,953.65
合计 251,039,974.70 283,885,953.65
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保理借款 78,364,191.98 155,692,946.06
限制性股票回购义务 57,658,000.00
往来 11,989,861.03 13,671,617.91
保证金 101,394,295.10 113,767,945.10
其他 1,633,626.59 753,444.58
合计 251,039,974.70 283,885,953.65
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
王东 10,000,000.00 因资金紧张尚未偿还
合计 10,000,000.00 /
其他说明：
□适用 √不适用
97 / 135
2022 年半年度报告
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 8,500,000.45 8,499,992.04
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
1 年内到期的租赁负债 4,037,837.62 3,245,085.21
合计 12,537,838.07 11,745,077.25
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待转增值税销项税 1,182,863.44 1,110,305.39
预提利息 53,215.80
合计 1,182,863.44 1,163,521.19
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 2,118,570.75 5,940,007.93
信用借款
合计 2,118,570.75 5,940,007.93
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用√不适用
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2022 年半年度报告
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
洋桥大厦 9,116,003.34 10,265,485.24
徐州库房 2,004,046.77 2,438,310.79
涿州库房 707,512.95
减：一年内到期的非流动负债 4,037,837.62 3,245,085.21
（附注六、25）
合计 7,789,725.44 9,458,710.82
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
99 / 135
2022 年半年度报告
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,746,692.34 72,110.70 1,674,581.64 政府拨款补助
合计 1,746,692.34 72,110.70 1,674,581.64 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计
本期新 本期计入 与资产相
负债 入营业 其他变
期初余额 增补助 其他收益 期末余额 关/与收
项目 外收入 动
金额 金额 益相关
金额
技术 42,857.16 985,714.20 与资产相
改造 关
1,028,571.36
补助
资金
锅炉 9,729.72 186,486.54 与资产相
改造 196,216.26 关
项目
民营 17,857.14 410,714.30 与资产相
经济 关
428,571.44
发展
资金
旅游 1,666.68 91,666.60 与资产相
发展 93,333.28 关
基金
合计 1,746,692.34 72,110.70 1,674,581.64
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
南京通葡股权投资基金（有限合
70,000,000.00 70,000,000.00
伙）除本公司外其他合伙人出资
合计 70,000,000.00 70,000,000.00
100 / 135
2022 年半年度报告
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
公积
期初余额 发行 期末余额
送股 金 其他 小计
新股
转股
股份总 400,000,000.00 25,400,000 25,400,000 425,400,000
数
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股 314,933,079.28 32,258,000.00 347,191,079.28
本溢价）
其他资本公积 686,545.93 686,545.93
合计 314,933,079.28 32,944,545.93 347,877,625.21
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积本期增加是股权激励向激励对象授予限制性股票产生的股本溢价和股权激励在等待
期对成本摊销产生的其他资本公积。
56、 库存股
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 57,658,000.00 57,658,000.00
合计 57,658,000.00 57,658,000.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
库存股本期增加是因为股权激励向激励对象授予限制性股票在授予日按照发行限制性股票的
数量以及相应的回购价格计算确定的库存股。
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
101 / 135
2022 年半年度报告
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 7,152,184.77 7,152,184.77
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 7,152,184.77 7,152,184.77
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 -357,170,280.89 -360,934,746.53
调整期初未分配利润合计数（调增
+，调减－）
调整后期初未分配利润 -357,170,280.89 -360,934,746.53
加：本期归属于母公司所有者的净 -10,151,785.36 3,764,465.64
利润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -367,322,066.25 -357,170,280.89
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 350,194,274.92 279,826,557.24 346,926,378.17 283,187,067.17
102 / 135
2022 年半年度报告
其他业务 1,481,001.33 1,077.84 7,817.74
合计 351,675,276.25 279,827,635.08 346,934,195.91 283,187,067.17
(2).合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合同分类 减：分部间抵
吉林分部 北京分部 合计
销
酒品类 23,613,614.16 378,768,630.82 57,390,055.62 344,992,189.36
非酒类百货 2,742,771.15 2,742,771.15
其他 4,260.00 3,936,055.74 3,940,315.74
合计 23,617,874.16 385,447,457.71 57,390,055.62 351,675,276.25
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 2,361,361.42 2,990,270.43
营业税
城市维护建设税 358,068.01 832,858.04
教育费附加 271,427.31 685,153.31
资源税
房产税 487,739.76 369,951.11
土地使用税 431,591.26 202,578.18
车船使用税 4,332.72 5,682.72
印花税 103,985.50
防洪基金 14,168.17 9,887.48
合计 3,928,688.65 5,200,366.77
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 15,072,212.05 5,826,333.08
差旅费 587,176.65 762,821.92
办公及交通费 170,853.23 83,165.75
103 / 135
2022 年半年度报告
广告宣传及促销费 5,375,104.98 7,244,923.96
运输费 286,730.72 181,905.60
服务费 13,907,161.91 8,515,035.34
其他 3,369,228.89 6,155,843.01
合计 38,768,468.43 28,770,028.66
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,643,172.63 4,820,831.20
差旅费及业务招待费 94,636.84 863,127.28
办公费用 426,239.20 552,322.37
折旧及摊销费 6,792,426.04 4,875,891.23
中介费 1,738,492.04 849,056.58
其他 4,374,166.62 6,544,299.62
合计 25,069,133.37 18,505,528.28
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
研发人员薪酬 313,627.98 273,653.57
其他 108,852.82 112,952.47
合计 422,480.80 386,606.04
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,687,052.87 3,979,060.86
减：利息收入 -21,204.18 -1,178,996.01
手续费 163,220.17 84,847.12
合计 5,829,068.86 2,884,911.97
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 285,453.96 72,110.70
合计 285,453.96 72,110.70
68、 投资收益
□适用 √不适用
104 / 135
2022 年半年度报告
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失 3,276,366.14
其他应收款坏账损失 752,669.25
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计 4,029,035.39
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 276,529.74
二、存货跌价损失及合同履约成
本减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 276,529.74
73、 资产处置收益
□适用√不适用
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2022 年半年度报告
74、 营业外收入
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利
得合计
其中：固定资产处
置利得
无形资产处
置利得
债务重组利得
非货币性资产交换
利得
接受捐赠
政府补助
其他 31,754.07 54.06 31,754.07
合计 31,754.07 54.06 31,754.07
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损
失合计
其中：固定资产处
置损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
赔偿金、违约金及 136,957.63 261,333.15 136,957.63
罚款支出
其他 4.85 383.07 4.85
合计 136,962.48 261,716.22 136,962.48
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2022 年半年度报告
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,931,126.89 4,734,316.57
递延所得税费用 -78,680.87
合计 3,852,446.02 4,734,316.57
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 -6,295,518.52
按法定/适用税率计算的所得税费用
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 225,608.28
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 10,344,837.06
差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -422,480.80
所得税费用 3,852,446.02
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
□适用 √不适用
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 90,631,221.58 163,927,281.19
利息收入 22,627.41 1,178,996.01
其他 232,864.65 4,789,766.30
合计 90,886,713.64 169,896,043.50
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2022 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 118,542,852.65 173,064,863.45
各项费用 34,186,203.56 51,262,608.04
司法冻结银行存款 452,961.13 3,346,456.39
其他 653,801.15
合计 153,182,017.34 228,327,729.03
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
保理业务 251,154,999.00 270,380,000.00
合计 251,154,999.00 270,380,000.00
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
保理业务 171,298,819.09 141,551,957.23
租赁 2,344,815.00
合计 173,643,634.09 141,551,957.23
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -10,147,964.54 3,075,818.99
加：资产减值准备 587,280.13
信用减值损失 3,718,285.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生 7,002,862.63 10,369,105.96
产性生物资产折旧
使用权资产摊销 1,726,220.11 1,218,815.05
无形资产摊销 436,570.74 71,315.39
长期待摊费用摊销 325,158.75 702,600.30
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2022 年半年度报告
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失（收益以“－”号填
列）
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,829,068.86 2,884,911.97
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以 146,927.41
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填 16,807,726.81 2,614,231.55
列）
经营性应收项目的减少（增加以 18,676,596.21 -1,934,205.74
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -123,951,679.11 4,184,576.98
“－”号填列）
其他 -33,842,525.93 -158,152,221.41
经营活动产生的现金流量净额 -112,685,472.93 -134,965,050.96
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 11,565,545.15 19,443,845.74
减：现金的期初余额 5,537,010.35 27,273,652.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 6,028,534.80 -7,829,806.98
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 11,565,545.15 5,537,010.35
其中：库存现金 98,554.83 124,311.41
可随时用于支付的银行存款 11,466,990.32 5,412,698.94
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2022 年半年度报告
可随时用于支付的其他货币
资金
可用于支付的存放中央银行
款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 11,565,545.15 5,537,010.35
其中：母公司或集团内子公司使
用受限制的现金和现金等价物
其他说明：
√适用 □不适用
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物.
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 6,655,029.36 司法冻结银行存款 6,654,429.36 元；
ETC 冻结银行存款 600 元。
应收账款 67,871,225.85 办理保理融资的债权
固定资产 93,383,231.82 抵押担保房产、司法冻结
长期股权投资 66,690,000.00 司法冻结
合计 234,599,487.03 /
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
稳岗补贴 213,343.26 其他收益 213,343.26
技术改造补助资金 其他收益（递延收益 42,857.16
42,857.16
转入）
锅炉改造项目 其他收益（递延收益 9,729.72
9,729.72
转入）
民营经济发展资金 其他收益（递延收益 17,857.14
17,857.14
转入）
旅游发展基金 其他收益（递延收益 1,666.68
1,666.68
转入）
合计 285,453.96 285,453.96
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要经营 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 地 直接 间接 方式
通化润通 通化 通化 商业销售 100.00 设立
酒水销售
有限公司
集安市葡 通化 集安 葡萄酒制造 100.00 设立
萄酒庄有 销售
限公司
通葡（大 大连 大连 服务业 100.00 设立
连）葡萄
酒文化传
播发展有
限公司
仰慕世家 北京 北京 商业销售 100.00 非同一控制
国际酒业 下企业合并
（北京）
有限公司
吉林省鑫 长春 长春 商业销售 100.00 非同一控制
之诚商贸 下企业合并
有限公司
通葡国际 香港 香港 投资咨询 100.00 设立
健康医疗
产业有限
公司
南京通葡 南京 南京 投资管理 12.50 设立
股权投资
基金(有限
合伙)
北京九润 北京 北京 商业销售 51.00 49.00 非同一控制
源电子商 下企业合并
务有限公
司
北京酒街 北京 北京 商业销售 100.00 非同一控制
网电子商 下企业合并
务有限公
司
宿迁君之 宿迁 宿迁 商业销售 100.00 设立
坊电子商
务有限公
司
山南市江 山南 山南 商业销售 100.00 设立
锦源商贸
发展有限
公司
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2022 年半年度报告
贵州酱吉 遵义 遵义 食品制造 100.00 设立
星酒业有
限公司
北京抖九 北京 北京 科技推广和 80.00 设立
科技有限 应用服务
公司
宿迁文竹 宿迁 宿迁 科技推广和 100.00 非同一控制
科技有限 应用服务 下企业合并
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细
情况说明见本节七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的
风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在
限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（二）金融资产转移
已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
本公司内部开出的银行承兑汇票与信用证，截至 2022 年 6 月 30 日止已向银行贴现。根据协
议，如该银行承兑汇票与信用证到期未能承兑，银行有权要求本公司付清未结算的余额。因此本
公司继续涉入了已贴现的银行承兑汇票与信用证，于 2022 年 6 月 30 日，已贴现未到期的信用证
金额为 20,000,000.00 元。本公司已全部确认为票据及信用证抵押借款。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用√不适用
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2022 年半年度报告
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用√不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用√不适用
9、 其他
□适用√不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例
(%) (%)
吉林省吉祥 长春市 投资 13,000 10.77 10.77
嘉德投资有
限公司
本企业的母公司情况的说明
截至本期末，尹兵持有吉祥大酒店有限公司 100%的股权，吉祥大酒店有限公司持有吉林省
吉祥嘉德投资有限公司 72.12%的股权。尹兵及其一致行动人吉祥嘉德投资有限公司共持有本公
司股份 65,783,208 股，占比 16.44%，其中尹兵直接持有本公司 5.67%股权；吉林省吉祥嘉德投
资有限公司直接持有本公司 10.77%股权。截至本期末，尹兵及其一致行动人吉祥嘉德投资有限
公司所持有的本公司股份 65,783,208 股已被质押、冻结。
本企业最终控制方是尹兵
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见本节“九、1 在子公司中的权益”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
吉祥大酒店有限公司 同受实际控制人控制
安吉众虹管理咨询合伙企业（有限合 持有本公司 5.0047%股权
伙）
吴玉华 持有公司 0.5%股权，同时持有安吉众虹 50%股权
陈晓琦 持有公司 0.5%股权，同时持有安吉众虹 50%股权
宿迁众晟科技有限公司 吴玉华、陈晓琦各持股 50%
通化志诚信息科技有限公司 宿迁众晟科技有限公司持股 100%
国华汇银（北京）商业保理有限公司 吴玉华持股 38%
北京智云行科技有限公司 吴玉华持股 76.1%
北京智云行医药科技有限公司 北京智云行科技有限公司持股 100%
深圳市前海现在商业保理有限公司 北京智云行医药科技有限公司 100%
北京九盈信息科技有限公司 北京智云行医药科技有限公司持股 100%
北京宏武顺通物流有限公司 与本公司个人股东陈晓琦关联
北京美参堂食品有限公司 与本公司个人股东吴玉华、陈晓琦关联
山南市启华电子科技有限公司 吴玉华、陈晓琦各持股 50%
汇安居（北京）信息科技有限公司 山南市启华电子科技有限公司持股 70%
北京青荷科技有限公司 吴玉华持股 50%
你好现在（北京）科技股份有限公司 吴玉华参股的企业
北京苏鄂源科技有限公司 与本公司个人股东陈晓琦关联
北京奥秘佳得医药科技有限公司 陈晓琦担任法人代表的企业
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
吉祥大酒店有限公司 接受会务 13,410.00
北京美参堂食品有限公司 采购人参产品 19,557.61
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
吉祥大酒店有限公司 销售葡萄酒 177,366.37
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
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2022 年半年度报告
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
北京九润源电子 20,000,000.00 2021-07-20 2022-07-20 否
商务有限公司
北京九润源电子 50,000,000.00 2021-07-19 2023-07-18 否
商务有限公司
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
吴玉华 5,011,550.00 2021/10/26 2026/10/26 否
陈晓琦 4,952,361.66 2021/10/12 2026/10/12 否
贾旭 4,529,304.11 2021/06/29 2025/07/28 否
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
深圳市前海现在 74,699,999.00
商业保理有限公
司
关联方深圳市前海现在商业保理有限公司为本公司子公司北京九润源电子商务有限公司提供
应收账款保理借款，本期收到保理借款 74,699,999.00 元，偿还保理借款 83,286,002.47 元，计
提利息 1,375,765.57 元。
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 167.52 123.48
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
吉祥大酒店有 48,040.80 48,040.80
应收账款
限公司
合计 48,040.80 48,040.80
(2). 应付项目
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
北京美参堂食品有限 19,557.61
应付账款
公司
北京智云行医药科技 40,500,000.00 40,500,000.00
其他应付款
有限公司
通化志诚信息科技有 60,176,265.50 64,176,265.50
其他应付款
限公司
宿迁众晟科技有限公 8,500,000.00
其他应付款
司
合计 100,695,823.11 113,176,265.50
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
√适用 □不适用
单位：股 币种：人民币
公司本期授予的各项权益工具总额 25,400,000
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围
和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的
范围和合同剩余期限
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法 交易均价
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2022 年半年度报告
可行权权益工具数量的确定依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取
得的可行权人数变动等后续信息作出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金 686,545.93
额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 686,545.93
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
本公司 2021 年 5 月 21 日召开第七届董事会第三十五次会议，审议通过了《关于对外
担保的议案》，本公司为下属全资子公司北京九润源电子商务有限公司提供对外担保，担保
总额合计 1.5 亿元（含已担保尚未到期的额度 2500 万元），主要用途不限于项目融资、
流动资金贷款、开立银行承兑汇票、国内信用证、开立保函、申办票据贴现、国内保理及贸
易融资业务等，本次担保方式为连带责任保证。本次担保期限自本公司 2021 年第二次临
时股东大会审议通过之日起三年内有效。本次担保议案经本公司 2021 年第二次临时股东
大会审议通过。具体担保情况如下：
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
通化葡萄酒股份有限公司 20,000,000.00 2021-07-20 2022-07-20 尚未履行完毕
通化葡萄酒股份有限公司 50,000,000.00 2021-07-19 2023-07-18 尚未履行完毕
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用√不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
√适用 □不适用
关于未决诉讼的情况：
1、与江苏大东工贸有限公司相关的诉讼
公司涉及大东工贸在南京中院起诉公司承担担保责任的案件，涉及金额：8500 万元。详见 2021
年 4 月 6 日披露在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）
的《关于公司新增诉讼的公告》（公告编号：临 2021-030 号）。
上述诉讼起因与大东工贸在通化起诉的案件事由一样。大东工贸在通化起诉公司的案件一审、
二审，公司均为胜诉。一审、二审法院认为：公司对大东工贸没有形成担保关系，且没有真实的
交易和债权关系。
截止本期末，案件尚未开庭。本公司认为由于吉林省高院已经认定本公司对大东工贸没有形
成担保关系，大东工贸在南京中院的重复起诉不会影响本公司对大东工贸违规担保责任的解除。
因此，本公司对大东工贸不存在担保、还款责任。
2、与江苏翰迅通讯科技有限公司、南京华讯方舟通信设备有限公司相关的诉讼
（1）南京华讯基于其对江苏翰迅的债权，在通化中院起诉公司，要求公司作为次债务人向其
履行代位清偿义务，涉及金额 5,000 万元。详见 2021 年 5 月 10 日披露在《中国证券报》、《上
海证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《通化葡萄酒股份有限公司涉及诉讼公
告》（临 2021-047 号）。
（2）公司作为第三人涉及南京华讯在江苏省宿迁市中级人民法院起诉公司案件，南京华讯要
求撤销江苏翰迅放弃对本公司债权的行为，涉及金额 2.35 亿元。详见 2022 年 8 月 13 日披露在
《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《通化葡萄酒股
份有限公司关于公司涉及诉讼的进展公告》（临 2022-037 号）。
针对公司与江苏瀚迅的相关纠纷，公司及相关主体已经与江苏翰迅达成和解，明确了公司不
是相关借款的用款人，以解除上市公司相关违规担保，同时也已收到江苏省南京市中级人民法院
发来的《民事裁定书》（（2020）苏 01 民初 588 号之二），法院准许原告江苏翰迅撤诉。同时相
关方已经向江苏翰迅提供了履约保证措施，和解已经生效，公司不再对江苏翰迅相关借款承担担
保、还款责任。详情请见 2021 年 3 月 23 日披露在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券
交易所网站（www.sse.com.cn）的《通化葡萄酒股份有限公司涉及诉讼的进展公告》（临 2021-
020 号）。
本公司认为，上述和解协议是各方真实意思的表示，合法有效。江苏翰迅并没有放弃债权、
怠于清偿债务，而是在原《借款协议》存在瑕疵的情况下，为了维护自身利益，与相关方达成了
《和解协议》没有损害自身的合法权益，更不会损害其他方的合法权益。
目前南京华讯起诉公司和江苏翰迅的诉讼，本公司将积极应诉，截止本定期报告公告日，通
化中院案件尚未开庭，宿迁中院案件一审公司胜诉。同时基于上述情况，本公司认为南京华讯得
到法院支持的概率低。
3、与南通泓谦企业策划咨询有限公司相关的仲裁
（1）公司作为申请人申请对南通泓谦企业策划咨询有限公司仲裁，涉及金额 1300 万。详见
2021 年 7 月 13 日公司披露在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）的的《通化葡萄酒股份有限公司涉及仲裁的公告》（临 2021-071 号）。
（2）南通泓谦企业策划咨询有限公司对公司仲裁，涉及金额 1.047 亿元。详见 2021 年 7 月
22 日公司披露在《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的
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2022 年半年度报告
的《通化葡萄酒股份有限公司涉及仲裁的公告》（临 2021-073 号）。
截止本期末，尚未做出裁决。公司与南通泓谦没有任何商业往来、资金往来，上述资金没有
进入上市公司账户。2018 年 5 月开始，相关方开始陆续还款。为了保护本公司利益，本公司董事
会、吴玉华女士、陈晓琦先生、本公司大股东积极采取以下措施：
A、2021 年 7 月，本公司向上海国际经济贸易仲裁委员会提交了仲裁申请书，申请对与南通
泓谦的相关纠纷提出仲裁，拟通过仲裁解除本公司相关责任或确定相关方应支付的金额，如最终
需要公司支付相应金额，吴玉华女士、陈晓琦先生承诺将支付相应款项；
B、针对南通泓谦向仲裁机关申请对本公司的仲裁，为了保护本公司利益不受损失，吴玉华女
士、陈晓琦先生已经承诺将本公司对吴玉华女士、陈晓琦所控制公司的欠款以及新存入本公司账
户的资金（合计金额与南通泓谦申请仲裁金额一致）专门用于保障本公司利益不受损失。
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
6 个月以内 11,659,985.04
7-12 个月 4,728,194.44
1 年以内小计 16,388,179.48
1至2年 11,618,709.74
2至3年 5,230,093.83
3 年以上 170,021,255.06
合计 203,258,238.11
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
类
提 账面 提 账面
别 比例 比例
金额 金额 比 价值 金额 金额 比 价值
(%) (%)
例 例
(%) (%)
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2022 年半年度报告
按
单
项
计
提
坏
账
准
备
其中：
按
组
合
计
203,258,23 100. 170,243,57 83. 33,014,65 198,169,54 100. 166,836,06 84. 31,333,48
提
8.11 00 8.86 76 9.25 2.89 00 1.63 19 1.26
坏
账
准
备
其中：
按 203,258,23 100. 170,243,57 83. 33,014,65 198,169,54 100. 166,836,06 84. 31,333,48
账 8.11 00 8.86 76 9.25 2.89 00 1.63 19 1.26
龄
组
合
合 203,258,23 100. 170,243,57 83. 33,014,65 198,169,54 100. 166,836,06 84. 31,333,48
计 8.11 00 8.86 76 9.25 2.89 00 1.63 19 1.26
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：6 个月以内 11,659,985.04
7-12 个月 4,728,194.44 202,230.12 5
1 年以内小计 16,388,179.48 202,230.12
1至2年 11,618,709.74 1,161,870.97 10
2至3年 5,230,093.83 784,514.08 15
3 年以上 170,021,255.06 168,094,963.69 100
合计 203,258,238.11 170,243,578.86 83.76
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2022 年半年度报告
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他变 期末余额
计提
转回 核销 动
账龄组合 166,836,061.63 3,407,517.23 170,243,578.86
合计 166,836,061.63 3,407,517.23 170,243,578.86
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 55,628,172.85 元，占应收账款期末余
额合计数的比例 27.37 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 44,749,044.87 元。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 75,636,283.32 75,636,283.32
其他应收款 159,000,612.44 148,554,855.03
127 / 135
2022 年半年度报告
合计 234,636,895.76 224,191,138.35
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
北京九润源电子商务有限公司 75,636,283.32 75,636,283.32
合计 75,636,283.32 75,636,283.32
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
6 个月以内 91,638,673.29
7-12 个月 2,281,674.58
1 年以内小计 93,920,347.87
1至2年 1,150,252.62
128 / 135
2022 年半年度报告
2至3年 1,132,539.59
3 年以上 93,712,584.68
合计 189,915,724.76
(2).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 12,943,710.55 12,895,348.35
往来款 77,025,147.96 20,157,423.81
内部往来款 99,946,866.25 146,152,538.77
合计 189,915,724.76 179,205,310.93
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2022年1月1日余 6,693.88 30,643,762.02 30,650,455.90
额
2022年1月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 35,836.00 228,820.42 264,656.42
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2022年6月30日 42,529.88 30,872,582.44 30,915,112.32
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或 转销或核 其他变动
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2022 年半年度报告
转回 销
账龄组合 30,650,455.90 264,656.42 30,915,112.32
合计 30,650,455.90 264,656.42 30,915,112.32
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
北京九润源电 内部往来 1 年以内 30.81
子商务有限公 58,505,754.32
司
通化润通酒水 内部往来 1 年以内 16.51
31,353,229.03
销售有限公司
仰慕世家国际 内部往来 1 年以内、3 4.24
酒业（北京） 8,048,882.90 年以上
有限公司
吉林省鑫之诚 内部往来 1-3 年、3 1.07
2,039,000.00
商贸有限公司 年以上
四平市钢管厂 往来款 1,982,647.18 3 年以上 1.04 1,982,647.18
合计 / 101,929,513.43 / 53.67 1,982,647.18
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
130 / 135
2022 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项 期末余额 期初余额
目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对 397,753,295.2 5,000,000.0 392,753,295.2 397,753,295.2 5,000,000.0 392,753,295.2
子 9 0 9 9 0 9
公
司
投
资
对
联
营
、
合
营
企
业
投
资
合 397,753,295.2 5,000,000.0 392,753,295.2 397,753,295.2 5,000,000.0 392,753,295.2
计 9 0 9 9 0 9
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期
本期 本期 计提 减值准备期末
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 减值 余额
准备
通化润通酒 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
水销售
有限公司
通葡（大 20,000,000.00 20,000,000.00
连）葡萄
酒文化传播
发展有
限公司
集安市葡萄 9,509,600.00 9,509,600.00
酒庄有
限公司
仰慕世家国 227,595.29 227,595.29
际酒业
（北京）有
限公司
北京九润源 66,690,000.00 66,690,000.00
电子商
务有限公司
吉林省鑫之 21,250,000.00 21,250,000.00
诚商贸
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2022 年半年度报告
有限公司
南京通葡股 10,000,000.00 10,000,000.00
权投资
基金（有限
合伙）
宿迁文竹科 265,076,100.00 265,076,100.00
技有限公司
合计 397,753,295.29 397,753,295.29 5,000,000.00
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 23,613,614.16 14,111,536.61 22,737,282.20 13,212,581.30
其他业务 4,260.00 1,077.84 7,817.74
合计 23,617,874.16 14,112,614.45 22,745,099.94 13,212,581.30
(2). 合同产生的收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合同分类 本年发生额
商品类型
酒品类 23,613,614.16
其他 4,260.00
合计 23,617,874.16
合同产生的收入说明：
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 55,107,283.32
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资
收益
其他权益工具投资在持有期间取得
的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收
入
其他债权投资在持有期间取得的利
息收入
处置交易性金融资产取得的投资收
益
处置其他权益工具投资取得的投资
收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计 55,107,283.32
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 285,453.96
量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资
金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业
的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计
提的各项资产减值准备
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2022 年半年度报告
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整
合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公
允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初
至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产
生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资
产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资
性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对
当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-105,208.41
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 45,061.39
少数股东权益影响额（税后） 1,548.55
合计 133,635.61
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 -0.02 -0.02
-2.82
利润
扣除非经常性损益后归属于 -0.02 -0.02
-2.86
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：王军
董事会批准报送日期：2022 年 8 月 20 日
修订信息
□适用 √不适用
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