2018 年半年度报告
公司代码：600381 公司简称：青海春天
青海春天药用资源科技股份有限公司
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2018 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人张雪峰、主管会计工作负责人王林及会计机构负责人（会计主管人员）王林声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来发展计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，
敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述日常经营中可能存在的外部环境风险以及内部管理风险等风险情
况，敬请投资者认真阅读本报告第四节“经营情况的讨论与分析”中关于“其他披露事项”中“可能
面对的风险”部分，对相关风险予以了解、注意。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 7
第四节 经营情况的讨论与分析 ................................................................................................... 10
第五节 重要事项........................................................................................................................... 14
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 21
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 24
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 24
第九节 公司债券相关情况........................................................................................................... 26
第十节 财务报告........................................................................................................................... 26
第十一节 备查文件目录................................................................................................................. 116
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会/证监会 指 中国证券监督管理委员会
青海证监局 指 中国证券监督管理委员会青海
监管局
上交所 指 上海证券交易所
国家食药监总局 指 国家食品药品监督管理总局
青海食药监局 指 青海省食品药品监督管理局
《上市规则》 指 《上海证券交易所股票上市规
则》
中登上海公司 指 中国证券登记结算有限责任公
司上海分公司
西藏荣恩/控股股东 指 西藏荣恩科技有限公司
青海春天/我公司/公司 指 青海春天药用资源科技股份有
限公司
春天药用 指 青海春天控股子公司青海春天
药用资源科技利用有限公司
西藏老马广告 指 春天药用全资子公司西藏老马
广告有限公司
西藏听花酒业 指 我公司全资子公司西藏听花酒
业有限公司
恒朗投资 指 春天药用全资子公司霍尔果斯
恒朗股权投资有限公司
公司董事会/董事会 指 青海春天药用资源科技股份有
限公司董事会
公司监事会/监事会 指 青海春天药用资源科技股份有
限公司监事会
贤成矿业 指 青海贤成矿业股份有限公司
（我公司原名）
广西泰达 指 原名新疆泰达新源股权投资有
限公司，现名广西泰达新原股
权投资有限公司
新疆益通 指 新疆益通投资有限合伙企业
上海盛基 指 上海盛基创业投资有限公司
上海中登 指 上海中登投资管理事务所
重大资产重组事项 指 2015 年实施完毕的贤成矿业与
春天药用开展的“重大资产出
售及发行股份购买资产暨关联
交易”的重大资产重组工作
《利润补偿协议》 指 贤成矿业与春天药用开展重大
资产重组时与西藏荣恩、肖融、
新疆泰达、新疆益通、上海盛
基、上海中登签署的《发行股
份购买资产之利润补偿协议》
华泰联合证券/独立财务顾问 指 华泰联合证券有限责任公司
瑞华会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通
合伙）
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《公司章程》 指 青海春天药用资源科技股份有
限公司章程
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民
币亿元
报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 青海春天药用资源科技股份有限公司
公司的中文简称 青海春天
公司的外文名称 QINGHAI SPRING MEDICINAL RESOURCES TECHNOLOGY
CO.,LTD
公司的外文名称缩写 Qinghai Spring
公司的法定代表人 张雪峰
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈定 付晓鹏
联系地址 青海省西宁经济技术开发区东 青海省西宁经济技术开发区东
新路1号 新路1号
电话 0971-8816171 0971-8816171
传真 0971-8816171 0971-8816171
电子信箱 investor@verygrass.com investor@verygrass.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 青海省西宁经济技术开发区东新路1号
公司注册地址的邮政编码 810007
公司办公地址 青海省西宁经济技术开发区东新路1号
公司办公地址的邮政编码 810007
公司网址 www.verygrass.com
电子信箱 investor@verygrass.com
报告期内变更情况查询索引 www.sse.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 青海春天药用资源科技股份有限公司董事会秘书办公
室
报告期内变更情况查询索引 www.sse.com.cn
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
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A股 上海证券交易所 青海春天 600381 ST春天
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 188,829,184.43 218,576,305.19 -13.61
归属于上市公司股东的净利润 82,648,641.30 84,593,235.40 -2.30
归属于上市公司股东的扣除非经常性 83,630,616.00 80,103,032.54 4.40
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -26,006,747.69 30,184,315.57 不适用
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,394,076,330.60 2,315,277,689.30 3.40
总资产 2,524,921,466.80 2,433,470,043.53 3.76
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.1310 0.1234 6.16
稀释每股收益（元／股） 0.1310 0.1234 6.16
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.1326 0.1168 13.53
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 3.51 4.14 减少0.63个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 3.55 3.92 减少0.37个百分点
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益
-
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相 634.82
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受
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的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 -1,120,351.73 西藏听花 1-3 月
损益 净利润
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 49,519.20
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -70.14
所得税影响额 88,293.15
合计 -981,974.70
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）主要业务
报告期内，公司业务主要包括冬虫夏草、营销策划推广和广告、对外投资以及酒四大业务板
块。冬虫夏草业务主要为控股子公司春天药用开展的冬虫夏草高效利用、开发和研究工作、冬虫
夏草原类产品的生产和销售、冬虫夏草纯粉片相关专利技术对外授权并提供技术支持等工作，公
司在冬虫夏草高效利用和深加工领域处于领先地位，拥有较为全面的研发数据和资料。
公司营销策划和广告业务通过控股孙公司西藏老马广告开展，相关业务面向全国。西藏老马
广告多年来积累了丰富的媒体等各项资源及渠道，采用自营加代理的模式对外提供广告、营销策
划服务。
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公司投资业务主要通过控股孙公司恒朗投资利用自有资金开展。
报告期内，公司根据董事会“充分利用自身的研发能力、产品创新、市场策划、经营管理等
方面的优势和经验，通过自主研发、股权投资、并购等方式实现包括快速消费品行业在内的新业
务板块的发展”的要求，通过收购西藏听花酒业开展凉露酒销售工作。
（二）经营模式和行业情况
1. 冬虫夏草类产品的经营模式和行业情况
（1）与冬虫夏草类产品有关的经营模式
春天药用通过多年总结的业务流程、质量标准进行冬虫夏草原料的收购，确保各个环节安全、
可控制、可追溯，严格按照 GMP 的要求和企业制定的质量标准组织生产，相关产品的销售主要通
过线上线下的方式进行。
春天药用在冬虫夏草高效利用和深加工领域处于领先地位，拥有较为全面的研发数据和资料,
虽然国家食品药品监督管理部门 2016 年 3 月对冬虫夏草相关政策发生变化，公司原主要产品冬虫
夏草纯粉片停止生产，但公司根据市场需求，开始将相关生产技术、专利授权海外合作方使用，
有效的拓展了海外市场。
此外，春天药用还将在报告期内启动中成药产品虫草参芪膏的销售，目前已经完成了产品上
市的多项准备工作，广告备案工作已基本完成, 2018 年第四季度将在部分市场推出，力争该产品
成为公司新的利润增长点。
（2）行业情况
冬虫夏草是中国上千年历史的传统名贵中药材，优质冬虫夏草主要产自西藏那曲地区和青海
玉树地区。根据《中华人民共和国药典（2015）》记载，其具有确切的疗效，因此也成为中药和
中药保健品常用的原料之一，冬虫夏草和以冬虫夏草为原料的药品、中药保健品在国内外均具有
广阔的市场空间。近年来，由于冬虫夏草的稀缺性和无法人工培养，以及随着科学技术的进步，
对冬虫夏草进行深加工、高效利用成为行业的发展趋势。
2018 年青藏高原冬虫夏草产量低于去年，导致价格处于高位，同比涨幅约 10%-20%。
2.营销推广和广告业务的经营模式和行业情况
（1）经营模式
公司该方面业务主要通过孙公司西藏老马广告开展，相关业务面向全国客户，由西藏老马广
告通过其多年积累的媒体资源及渠道，利用自身资金充裕的优势，与广告资源方开展合作，以获
取较高的收益；其次采用自营加代理的模式对外提供广告、营销策划服务，实现较为稳定的营业
收入和利润。有关业务渠道、人员均为公司过去多年经营所积累的资源，目前已发展成为较为稳
定的一个业务板块，具有可持续性。
报告期内，西藏老马广告在电视广告、高端杂志广告资源的基础上，开拓了全国部分地区地
铁、路面公共交通、高铁、电梯电视、电梯海报广告、互联网广告和新媒体、自媒体的广告资源，
将进一步为公司业务发展奠定基础。
（2）行业情况
根据央视市场研究（CTR）统计数据，国内广告市场在 2018 年上半年同比增长 9.3%，传统媒
体广告花费也增长了 7.2%，其中电视广告的刊例收入同比增长 9.4%，广播广告的刊例收入同比增
长 10%，电梯电视、电梯海报的广告刊例收入同比增幅分别为 24.5%、25.2%，影院视频广告的刊
例收入增幅为 26.6%，均高于去年同期。央视市场研究同时预测，国内广告市场下半年的增幅将
会有一定幅度的回落。
3、 投资业务的经营模式和行业情况
（1）经营模式
春天药用利用自身资金较为充裕的优势，在加强、提高内外部风险控制、保证生产经营资金
的基础上，通过自身投资低风险理财产品获取收益，通过子公司恒朗投资对外投资文化传播公司、
私募证券投资基金和私募股权投资、产业并购基金并获得投资收益。
（2）行业情况
根据有关行业数据，随着监管层对私募行业监管和治理力度的不断加强，2018 年上半年，私
募行业呈现健康、有序的发展态势，行业自律体系不断健全，社会公信逐步形成。截至 2018 年 6
月底，中国证券投资基金业协会新增私募基金管理人 1875 家，登记私募基金管理人总数达到
23903 家，较 2017 年末增长 6.49%；新增备案产品 14188 支。
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进入 2018 年以来，国内股权类私募延续平稳发展态势，私募股权基金深度融入不同阶段实体
企业的创新链条，是壮大直接融资、提高资本形成能力的重要载体；证券投资基金方面，截至 2018
年 5 月底，各类证券类私募持有 A 股市值 1.03 万亿元，已成为公募基金、保险资金之后的第三大
机构投资者。
可以预见，行业监管的不断完善将为私募投资者创造一个更加安全、安心的市场环境，也将
为合规的私募基金管理人提供一个公平竞争的平台，提升私募基金行业的市场认可度，有利于行
业的发展。
4. 凉露酒的经营模式和行业情况
（1）经营模式
凉露酒清晰地定位为“吃辣喝的酒”，能有效满足食辣人群对食辣配酒的消费需求。2018 年
3 月公司通过收购西藏听花酒业获得凉露酒独家经销权后，即开展了以成都市场为主、天津及其
他几个区域市场为辅的产品和市场测试工作，具体针对产品定位、消费者沟通、品牌建设、渠道
建设、营销推广等方面进行，公司将根据市场反馈结果，调整和完善下一步各项工作。公司计划
第三季度完成试点区域的测试工作并进行下一阶段工作的推进。
A．凉露酒差异性产品定位，锁定食辣餐酒市场
凉露酒是专为吃辣而研发的酒，酒中特有的凉润物质能有效缓解因吃辣喝酒造成的诸多困扰，
从科学角度为消费者提供吃辣喝酒的解决方案。
报告期内，公司对部分样板市场开展了深耕测试的工作，并已取得市场对产品品种、口感等
反馈信息和统计数据。根据公司向凉露生产商反馈的测试结果，凉露酒已经由刚上市时单一的“微
凉”口感增加了 “中”、“特”两个口感品种，更充分地满足不同区域、不同气候和不同消
费群体的需求。同时，公司也根据试点市场消费者的需求，与凉露酒生产商充分沟通，加快 52
度凉露酒新品的上市工作。
B． 不断探索符合产品特性的营销模式
公司根据凉露酒的市场定位，将重点市场锁定在食辣餐饮终端，探索产品与市场相匹配的营
销模式，公司将根据试点市场测试结果，形成有效的全国推广方案。目前在试点区域，公司已逐
步与全国重点的火锅连锁企业达成战略合作，形成新的消费机会和亮点。在此基础上，结合自身
在营销方面的优势，积极探索互联网、新媒体等多种线上销售模式，实现线上销售与线下销售的
有力结合。
C．代理方式
对于核心销售区域，公司采取自营销售模式；对于其他重点区域，公司将采取代理销售模式
和创新的城市合伙人销售模式。
D. 积极进行外延式扩张、提前布局优势资源
报告期内经股东大会批准，公司已作为有限合伙人发起设立舟山春天酒业产业发展基金合伙
企业（有限合伙）（暂定名），将充分利用资本市场的优势、借助专业团队的力量积极布局酒产
业，通过大力开拓生产领域和销售渠道、进一步丰富产品品类、创新营销模式和激励模式等措施，
大力推进公司酒板块业务的发展，实现将酒业务板块打造成公司新的利润增长点的发展目标。
（2） 行业情况
凉露酒属于国内酒类产品的新品类——凉润型露酒，所处行业情况可参考国内白酒行业。根
据国家统计局公开信息，2017 年全国规模以上白酒企业销售收入 5654.42 亿元,同比增长 14.42%；
实现利润总额 1028.48 亿元,同比增长 35.79%，白酒企业盈利能力加速提升。根据中国轻工业网 7
月份发布的有关数据，2018 年 1-5 月，全国酒的制造主营业务收入 3724.8 亿元，同比增长 12.56%，
其中白酒制造主营业务收入 2410.57 亿元，同比增长 16.04% ；根据彭博资讯（Bloomberg）的有
关统计数据，与凉露酒类似的产品韩国真露酒在 2017 年的销量达到 18.17 亿瓶、销售额 1.84 万
亿韩元，近几年毛利率一直稳定在 45%-50%。
根据辰智大数据发布的《2016 年度中国餐饮大数据研究报告》有关统计数据，截至 2016 年
底，以吃辣为主的川湘菜在大众饮食市场中占据了 48.65%的比例；根据辰智餐饮大数据研究中心
与中国烹饪协会联合发布的《2018 中国火锅产业餐饮大数据研究报告》有关统计数据，截至 2017
年底全国餐饮收入接近 4 万亿元，其中火锅营业额占据了餐饮业总营业额的 20.5%，该报告同时
预测 2018 年餐饮行业将继续保持稳定增长，预计年度增长率 10%左右，全国餐饮收入有望突破 4.3
万亿元；同时也有非正式统计数据，目前全国食辣人群已达 6 亿。
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上述白酒行业的发展趋势、川湘菜和火锅店乃至整个餐饮行业消费升级的发展趋势、市场基
础以及吃辣人群的庞大数量，还有目前 90 后、00 后对场景消费、酒类消费的需求，都为凉露酒
提供了较为广阔的市场和发展空间。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
我公司核心竞争力主要如下：
（一）稳定、团结的核心研发、管理和销售团队
公司核心团队尤其是高层管理层团队、研发团队、产品质量控制团队一直保持稳定与团结。
公司在报告期内开拓了酒板块的业务，也大力加强了相关团队的建设、人员储备工作。研发、管
理、营销经验丰富的稳定的核心团队确保了公司战略的一致性和业务发展的持续性。
（二） 成熟的营销体系
公司拥有行业内领先的营销策划理念、立体的品牌传播渠道和优秀的品牌策划及推广能力，
多年来积累了丰富的媒体等各项资源及渠道。
（三） 具有长期从事青藏高原天然珍稀资源合理开发、高效利用的研发工作经验，拥有较
为全面的研发数据、资料。
公司自成立开始，即一直专注于青藏高原天然珍稀资源合理开发、高效利用的研发工作，积
累了丰富的经验，拥有较为全面的研发数据、资料、专利、设备、人员和将有关研究转化为商业
成果的成功案例。有关的积累将继续为公司未来发展提供坚实的技术、人员支持。
（四）核心工艺仍处于行业内领先地位
公司主要产品冬虫夏草纯粉片虽然因相关政策的变化停产，但其核心生产工艺、质量控制流
程和工艺，依然在冬虫夏草行业内处于领先的地位，并可应用于其他产品的生产过程中。
（五）诚信的企业文化
诚信的企业文化是公司核心竞争力的重要组成部分。 成立至今，始终注重诚信企业文化的建
设，树立了以诚信为核心的价值观，将诚信贯穿于企业生产、销售、管理的各个环节，将诚信注
入制造、包装、设计、营销等各个细节。
（六）不断完善的内部法人治理体系
报告期内，公司根据内、外部环境的变化和积极响应监管部门的要求，结合 业务 发展需求，
对公司内部法人治理机制进行了 调整、完善，加强了对有关内部控制制度执行的监督工作，为公
司核心竞争力的保障和提高打下了良好的基础。
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
报告期内，公司生产经营情况正常，内部控制、未来发展计划执行情况良好、财务健康，与
冬虫夏草相关的业务、营销策划和广告业务、对外投资业务同期相比存在下降的情况，酒板块业
务前期工作开展顺利，并按有关计划逐步向前推进。报告期内，公司取得营业收入 18,882.92 万
元，同比下降 13.63%，归属于上市公司股东的净利润 8,264.86 万元，同比下降 2.3%，具体分析
如下：
（一）继续开展冬虫夏草类产品的生产和销售工作
报告期内，公司继续对冬虫夏草的原草销售市场进行大力维护，努力加强冬虫夏草类产品的
生产和销售工作。由于冬虫夏草政策变化及媒体争议对消费市场所造成的影响尚未完全消除，以
及受高端消费品市场持续疲软和冬虫夏草类产品销售周期等因素的影响，报告期内，公司与冬虫
夏草有关的业务取得营业收入 5,590.25 万元，同比下降 31.61%。
（二）继续开展营销策划和广告方面的业务
报告期内，公司继续开展营销策划及广告投放的业务和新资源渠道开拓的工作，同时也将一
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部分资源用作向公司其他业务提供市场、行业调研、策划等支持，取得营业收入 11,718 万元，同
比下降 13.17%。
（三）加强对对外投资业务的管理
报告期内，公司加强了对国际政治经济环境、国内资本市场、证券市场的研究工作，也进一
步加强了公司对外投资业务在保障资金安全、防范风险方面的管理工作，共取得 7,016.85 万元的
投资收益和 1,181.38 万元的理财收益。公司结合外部环境和内部资金计划、经营需要等实际情况，
开始实施部分投资项目的退出工作，于 2018 年 7 月收回部分对私募证券基金的投资本金 25,000
万元。
（四）积极开拓新业务板块
报告期内，公司在前期开展的一系列行业研究和市场调研工作基础上，通过收购西藏听花酒
业 100%股权开拓酒业务板块的发展。
凉露酒是历经多年研发、采用独特精准酵馏技术生产、首款专为吃辣而研发的凉润型露酒，
可填补吃辣喝酒人群的消费需求空缺，具有较高的产品创新性、鲜明的市场辨识度和明确的销售
定位等特点。公司收购西藏听花酒业后，根据凉露酒的上述特点和公司初入新行业的实际情况，
结合自身在品牌策划和传播、产品营销策划、推广能力方面的经验和优势，立足于样版市场的业
务开展与研究，制定了一系列针对产品定位、消费者沟通、渠道建设和营销模式等方面的测试内
容，这些深入细致的工作将为凉露酒的后续推广打下基础，凉露酒在 2018 年第二季度共取得
1,525.07 万元的营业收入。本年度内，公司的工作重点是通过对酒行业、餐饮行业的发展规律和
趋势的深度研究、精准把握市场需求、细化未来发展规划，为 2019 年度工作打下基础。
（五） 继续加强、完善内控制度的建设
报告期内，公司继续加强、完善内控制度的建设工作，在提高安全生产、产品质量控制、
生产经营成本控制水平的同时，也提高了公司内部控制、风险防范的水平和意识。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 188,829,184.43 218,576,305.19 -13.61
营业成本 132,587,338.86 120,228,189.53 10.28
销售费用 15,362,290.10 5,563,172.10 176.14
管理费用 24,968,220.55 26,607,183.83 -6.16
财务费用 -793,464.89 -3,586,325.41 -77.88
经营活动产生的现金流量净额 -26,006,747.69 30,184,315.57 -186.16
投资活动产生的现金流量净额 122,001,403.03 -267,935,660.00 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 30,000,000.00
研发支出 653,328.01 849,179.08 -23.06
营业收入变动原因说明:广告收入减少及虫草切片出口减少所致
营业成本变动原因说明:广告业务成本增加所致
销售费用变动原因说明:广告费及职工薪酬增加所致
管理费用变动原因说明:租赁费及中介机构费用减少所致
财务费用变动原因说明:结构性存款减少导致利息收入减少所致
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:营业收入减少及广告费支出增加所致
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:收到基金分配收益及收回投资理财款所致
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:收股东投入的实收资本所致
研发支出变动原因说明:研发投入减少所致
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
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(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末 本期期末金
上期期末数
数占总资 额较上期期
项目名称 本期期末数 上期期末数 占总资产的 情况说明
产的比例 末变动比例
比例（%）
（%） （%）
理财产品赎
货币资金 301,851,685.79 11.95 209,020,046.34 8.59 44.41
回所致
预收广告费
应收票据 5,338,380.22 0.21 - - 不适用
所致
预付广告费
预付款项 127,767,583.11 5.06 84,857,043.94 3.49 50.57
所致
无形资产授
其他应收
25,923,461.02 1.03 1,456,570.60 0.06 1,679.76 权使用费增
款
加所致
投资性房 收回出租房
- - 6,306,711.95 0.26 -100.00
地产 产所致
内部交易未
递延所得 实现毛利及
3,718,920.93 0.15 2,618,847.79 0.11 42.01
税资产 计提坏账准
备所致
应付货款及
应付账款 14,244,099.94 0.56 2,123,260.95 0.09 570.86 广告费增加
所致
应交税费 3,494,634.67 0.14 7,645,631.16 0.31 -54.29 支付所致
确认投资收
递延所得 益计提递延
12,564,424.97 0.50 3,736,912.02 0.15 236.22
税负债 所得税负债
所致
其他说明
无
2. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期内，经董事会审议批准，公司根据有关评估结果以3,385万元从关联方西藏正库投资
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2018 年半年度报告
有限公司收购西藏听花酒业100%股权，开拓酒业务板块，目前西藏听花酒业相关工作正在按原计
划有序向前推进。经公司2017年度股东大会审议批准，公司拟作为有限合伙人出资30,000万元发
起设立“舟山春天酒业产业发展基金合伙企业（有限合伙）”（暂定名），大力推进公司酒业务
板块的发展。目前，该基金普通合伙人正在基金业协会办理基金管理人的备案工作，有关备案工
作完成后将立即启动上述酒业产业发展基金的成立工作。
本报告期内，公司还加强了对国际政治经济环境、国内资本市场、证券市场的研究工作，也
进一步加强了公司对外投资业务在保障资金安全、防范风险方面的管理工作，并结合公司资金计
划和经营需要等实际情况，开始实施部分投资项目的退出工作。2018 年 7 月，公司已收回部分对
私募证券基金的投资本金 25,000 万元。
(1) 重大的股权投资
√适用□不适用
报告期内，经公司第七届董事会第四次会议审议通过，公司根据有关评估结果以 3,385 万元
从关联方西藏正库投资有限公司收购西藏听花酒业 100%股权，开拓酒业务板块。
(2) 重大的非股权投资
√适用□不适用
A. 2017 年 5 月，恒朗投资以 10,000 万元认购杭商锦带 2 号私募投资基金，2017 年度取得投资收
益 2,903.85 万元，目前该基金运作正常，未进行 2018 年半年度分配。
B．2017 年 5 月，恒朗投资以 30,000 万元认购望正恒泰私募证券投资基金，2017 年度取得投资收
益 1,200 万元，报告期内取得 480 万元的投资收益分配。目前该基金运作正常，恒朗投资已于 2018
年 7 月收回部分投资本金 25,000 万元。
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用√不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用√不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
1.青海春天药用资源科技利用有限公司
春天药用为公司重要的控股子公司，公司持有其 99.8034%股权。该公司成立于 2003 年 4 月 3
日，注册资本 213,549,425.29 元，主要业务范围为：中藏药原材料收购、加工、销售；生物资源
开发、利用；中药饮片（直接口服饮片，净制、切制）、生产（许可证有效期至 2021 年 3 月 31
日）；项目、实业、艺术品（不含文物）投资（仅限以自有资金投资）；药品的销售、保健食品
的生产和销售；预包装食品（含冷藏冷冻食品）销售。经营国家禁止和指定公司经营以外的进出
口商品，经营进出口代理业务；装修装饰材料和成套商品销售，其他商品销售（国家法律法规规
定禁止的项目及应经审批方可经营的项目除外）。
报告期内，该公司主要开展冬虫夏草类产品的生产和销售、开展营销策划和广告业务、对外
投资业务，取得营业收入 17,451.06 万元，同比下降 20.18%，取得净利润 9,397.77 万元，同比
增加 0.42%。
2．霍尔果斯创罗股权投资有限公司
该公司为公司全资子公司，成立于 2017 年 2 月 26 日，注册资本 5,000 万元，经营范围为“从
事对非上市企业的股权投资，通过认购非公开发行股票或者受让股权等方式持有上市公司股份以
及相关咨询服务；（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）”。该公司目
前尚未开展实质性的业务。
3.西藏听花酒业有限公司
2018 年 3 月 7 日，公司董事会批准公司以 3,385 万元收购关联方西藏正库投资有限公司持有
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2018 年半年度报告
的西藏听花酒业有限公司 100%股权。该公司成立于 2017 年 7 月，注册资本为 5,000 万元，经营
范围为“预包装食品（酒类）生产，加工，销售；酒类产品技术研发，技术转让，技术咨询（不
含投资管理和投资咨询业务），技术服务；纸箱包装材料生产，加工，销售；日用百货，食品（不
含婴幼儿食品），办公用品，土特产，批发兼零售；生物技术研发；企业管理（不含投资管理和投
资咨询业务）广告设计制作；仓储服务（不含危险化学品及易燃易爆品）【依法需经批准的项目，
经相关部门批准后方可经营该项目】”。
报告期内，该公司主要业务为凉露酒的全国独家销售，取得营业收入 1,528.89 万元，净利润
为-181.34 万元。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用□不适用
1.政策风险
目前国际政治经济环境较为复杂，其变化势必会对国内有关政策、行业市场环境带来一定的
影响，现行的国家政策、行业政策均存在进一步完善和调整的可能性，因此公司所拟订的战略发
展规划、生产经营计划存在相关政策变化所带来的不确定性和风险。
2.市场风险
国家目前全面深化改革措施的实施效果需要一定时间方能显现，加之上述可能存在的政策风
险，将导致市场风险的存在，进而影响我公司的经营业绩。
3.酒业务板块及其他新板块业务开拓的风险
公司已正式开展开拓酒业板块的工作，同时也有开拓其他业务板块的长远规划。但由于存在
上述政策风险、市场风险，以及新产品上市可能出现的市场风险、生产环节可能存在产量和质量
控制的风险、销售环节存在竞争激烈的情况等风险，将可能导致公司相关板块预期开拓目标不能
实现甚至出现亏损的风险。
4.内部管理的风险
公司虽然建立了较为全面的系列内部治理规章制度，但仍存在需根据公司发展、外部各项环
境变化进行进一步完善之处。如果相关规章制度不能得到有效执行或执行监督不到位，可能导致
因决策不科学、质量控制不到位、不能及时适应外部环境变化等因素导致的生产经营风险。
(三) 其他披露事项
□适用√不适用
第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
2017 年度股东大会 2018-05-18 www.sse.com.cn 2018-05-19
股东大会情况说明
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2018 年半年度报告
√适用□不适用
公司于 2018 年 5 月 18 日以现场表决结合网络表决的形式召开了 2017 年度股东大会。本次会
议审议通过了如下议案：
（一） 非累积投票议案
1、公司董事会 2017 年度工作报告
2、公司监事会 2017 年度工作报告
3、公司独立董事 2017 年度述职报告
4、公司 2017 年年度报告全文及摘要
5、公司 2017 年度财务决算报告
6、公司 2017 年度利润分配预案
7、公司业绩承诺实现情况及拟回购注销公司发行股份购买资产部分股票的议案
8、关于控股子公司 2018 年度关联交易预计的议案
9、关于调整公司注册资本、增加经营范围及修改《公司章程》相关条款的议案
10、关于 2018 年度公司董事薪酬的议案
11、关于 2018 年度公司监事薪酬的议案
12、关于 2018 年度公司独立董事工作津贴的议案
13、关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2018 年度审计机构的议案
14、关于拟发起设立酒产业发展基金的议案
15、关于提请公司股东大会授权公司董事会办理回购注销公司部分股票和工商变更登记工作
的议案
（二）累积投票议案
16、关于选举监事的议案
16.01 付晓鹏
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及 如未能
是否 是否
时履行应 及时履
承诺 承诺 承诺时间及 有履 及时
承诺背景 承诺方 说明未完 行应说
类型 内容 期限 行期 严格
成履行的 明下一
限 履行
具体原因 步计划
盈利预测 西藏荣 青海春天 2014 年度、2015 年 2014 年至 是 否 受政策影 根据相
及补偿 恩、肖融、 度、2016 年度、2017 年度实 2017 年 12 响，春天 关协
广西泰 现的经审计的税后净利润不 月 31 日 药用冬虫 议、承
达、卢义 低于 31,827.64 万元， 夏草用于 诺的规
与重大资产重组相
萍、新疆 36,337.56 万元，39,753.54 保健品试 定，开
关的承诺
益通、上 万元，42,656.57 万元，上述 点的工作 展股份
海盛基、 净利润以扣除非经常性损益 被停止， 回购注
上海中登 后归属于母公司股东的净利 主要产品 销工
润为计算依据。 冬虫夏草 作，保
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2018 年半年度报告
纯粉片于 障公司
2016 年 3 及投资
月 31 日 者的利
停产，导 益。
致未能实
现相关盈
利预测。
股份限售 西藏荣 西藏荣恩、肖融、广西泰达自 2015 年至 是 是
恩、肖融、 新增股份上市之日起 36 个月 2018 年
广西泰 不转让；卢义萍、新疆益通、
达、卢义 上海盛基、上海中登自新增股
萍、新疆 份上市之日起 12 个月不转
与重大资产重组相
益通、上 让，之后在 2014 年承诺利润
关的承诺
海盛基、 实现后可解禁所获股份的
上海中登 35%，2015 年承诺利润实现后
可再解禁所获股份的 35%，
2016 年承诺利润实现后可再
解禁所获股份的 30%。
解决同业 西藏荣 （1）在本次重组完成前，本 是 是
竞争 恩、肖融、 人（或本公司）及本人（或本
张雪峰 公司）控制的其他企业与上市
公司及其子公司不存在同业
竞争。（2）本人（或本公司）
承诺在本次重组完成后，在对
上市公司拥有控制权期间，本
人（或本公司）将严格遵守国
家有关法律、法规、规范性法
律文件的规定，不会直接或间
接从事与上市公司及其所控
制的企业相同、相似并构成竞
与重大资产重组相 争的业务，亦不会直接或间接
关的承诺 拥有与上市公司及其所控制
的企业从事相同、相似并构成
竞争的业务的其他企业、组
织、经济实体的绝对或相对的
控制权。（3）本人（或本公
司）将通过对所控制的其他企
业的控制权，促使该等企业按
照同样的标准遵守上述承诺。
（4）若违反上述声明及承诺，
本人（或本公司）将承担相应
的法律责任，包括但不限于由
此给上市公司及其他中小股
东造成的全部损失。
解决关联 西藏荣 一、控股股东西藏荣恩科技有 是 是
交易 恩、肖融 限公司作出如下承诺：“1、
本次交易完成后，本公司及本
公司控制的其他企业将尽量
避免或减少与上市公司及其
子公司之间产生关联交易事
项；对于确有必要且不可避免
的关联业务往来或交易，本公
司承诺将在平等、自愿的基础
上，按照公平、公允和等价有
偿的原则进行，交易价格将按
照市场公认的合理价格确定。
2、本公司不会利用控股股东
与重大资产重组相
地位及影响谋求上市公司在
关的承诺
业务合作等方面给予优于市
场第三方的权利；不利用实际
控制和股东地位及影响谋求
与上市公司达成交易的优先
权利。3、本公司将严格遵守
上市公司章程等规范性文件
中关于关联交易事项的回避
规定，所涉及的关联交易均按
照规定的决策程序进行，并将
履行合法程序、及时对关联交
易事项进行信息披露；不利用
关联交易转移、输送利润，损
害上市公司及其他股东的合
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2018 年半年度报告
法权益。4、如本公司未履行
或未适当履行上述承诺，本公
司将对因此给上市公司及其
相关股东造成的一切损失和
后果承担赔偿责任。”二、实
际控制人肖融作出如下承诺：
“1、本次交易完成后，本人、
西藏荣恩及本人控制的其他
企业将尽量避免或减少与上
市公司及其子公司之间产生
关联交易事项；对于确有必要
且不可避免的关联业务往来
或交易，本人承诺将在平等、
自愿的基础上，按照公平、公
允和等价有偿的原则进行，交
易价格将按照市场公认的合
理价格确定。2、本人、西藏
荣恩不会利用控股股东、实际
控制人地位及影响谋求上市
公司在业务合作等方面给予
优于市场第三方的权利；不利
用实际控制和股东地位及影
响谋求与上市公司达成交易
的优先权利。3、本人将严格
遵守上市公司章程等规范性
文件中关于关联交易事项的
回避规定，所涉及的关联交易
均按照规定的决策程序进行，
并将履行合法程序、及时对关
联交易事项进行信息披露；不
利用关联交易转移、输送利
润，损害上市公司及其他股东
的合法权益。4、如本人未履
行或未适当履行上述承诺，本
人将对因此给上市公司及其
相关股东造成的一切损失和
后果承担赔偿责任。”
解决关联 广西泰 一、持股 5%以上股东广西泰 是 是
交易 达、张雪 达、控股股东西藏荣恩的参股
峰 股东张雪峰作出如下承诺：
“1、本次交易完成后，本公
司/本人及本公司/本人控制
的其他企业将尽量避免或减
少与上市公司及其子公司之
间产生关联交易事项；对于确
有必要且不可避免的关联业
务往来或交易，本公司/本人
承诺将在平等、自愿的基础
上，按照公平、公允和等价有
偿的原则进行，交易价格将按
照市场公认的合理价格确定。
2、本公司/本人不会利用股东
地位及影响谋求上市公司在
业务合作等方面给予优于市
场第三方的权利；不利用股东
地位及影响谋求与上市公司
达成交易的优先权利。3、本
公司/本人将严格遵守上市公
司章程等规范性文件中关于
关联交易事项的回避规定，所
涉及的关联交易均按照规定
的决策程序进行，并将履行合
法程序、及时对关联交易事项
进行信息披露；不利用关联交
易转移、输送利润，损害上市
公司及其他股东的合法权益。
4、如本公司/本人未履行或未
适当履行上述承诺，本公司/
本人将对因此给上市公司及
其相关股东造成的一切损失
和后果承担赔偿责任。”
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2018 年半年度报告
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
五、破产重整相关事项
□适用√不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
√适用□不适用
我公司延续到报告期内的涉及诉讼及债务形成于 2013 年 6 月 18 日贤成矿业重整前，相关债
务已按贤成矿业《重整计划》中的偿债比例进行了预留，并将根据有关生效判决和我国《破产法》、
贤成矿业《重整计划》的要求和规定予以清偿，不会对我公司损益产生负面影响。
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用√不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用□不适用
报告期内，公司控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数
额较大的债务到期未清偿等情况。
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
其他说明
□适用√不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
公司 2017 年度股东大会审议通过了《关于控股子公司 2018 年度关联交易预计的议案》，同
意春天药用与关联企业三普药业开展销售关联方产品的关联交易，预计关联交易总额不超过
10,000 万元。春天药用根据该决议在报告期内开展了相关的销售工作。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
报告期内，公司根据评估结果以 3,385 万元从关联方西藏正库投资有限公司收购西藏听花酒
业 100%股权，涉及股权已全部过户到公司名下并完成工商变更登记，涉及资产、资料等公司已全
部接收完毕，股权收购款已全部支付。目前西藏听花酒业正按原定计划有序开展经营，经营情况
正常。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
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2018 年半年度报告
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用√不适用
(六) 其他
□适用√不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用√不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
公司及各子、孙公司均非重点排污单位，日常生产经营排放的主要是清洗冬虫夏草原料产生
的污水及员工生活污水。公司位于西宁和互助县的厂区执行的是二级排放标准，均建有日污水处
理能力分别为 30 吨和 50 吨的地埋式一体污水处理设备，分别排入西宁市和互助县污水管网。两
个厂区均制订有突发环境事件应急预案，两个厂区所属区域的环保部门每年对污水和烟尘进行检
测。
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
√适用□不适用
2018 年 8 月 2 日，我公司根据重大资产重组时与有关七名股份发行对象签署的《利润补偿协
议》的约定，完成了以 1 元总价回购注销其中六名股份发行对象合计共 42,678,715 股限售流通股
的工作。本次回购注销完成后，公司总股本由 630,753,981 股变更为 588,075,266 股，每股收益
相应变更为 0.141、每股净资产变更为 4.07。
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
√适用 □不适用
由于公司于 2015 年实施的重大资产重组注入资产未完成 2017 年度的有关业绩承诺，经公司
董事会、股东大会审议批准，公司根据与七名股票发行对象签署的《发行股份购买资产之利润补
偿协议》的约定，于 2018 年 8 月 2 日完成了以 1 元总价回购注销六名股票发行对象合计共
42,678,715 股限售流通股的回购注销工作，并办理了剩余有限售条件流通股的解除限售工作。另
外一名股份发行对象上海盛基涉及股份因为存在司法冻结，暂时未能办理其股份的回购注销工作，
待相关股票司法冻结解除后，公司将一并办理其 2015 年度、2016 年度和 2017 年度合计共
1,014,525 股股票的回购注销工作。
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 44,409
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
股东名 质押或冻结情况
报告期内增 期末持股数 比例 持有有限售条 股东
称 股份 数量
减 量 (%) 件股份数量 性质
（全称） 状态
西藏荣 0 303,509,571 48.12 303,509,571 220,550,000 境内
恩科技 非国
质押
有限公 有法
司 人
肖融 0 63,067,508 10.00 63,067,508 12,285,400 境内
质押 自然
人
广西泰 0 42,917,568 6.80 42,917,568 40,820,000 境内
达新原 非国
股权投 质押 有法
资有限 人
公司
青海省 0 14,886,200 2.36 0 0 国有
国有资 法人
产投资 无
管理有
限公司
卢义萍 0 8,496,204 1.35 2,166,761 7,019,900 境内
质押 自然
人
上海盛 0 4,903,514 0.78 4,903,514 4,903,514 境内
基创业 非国
冻结
投资有 有法
限公司 人
卓光明 311,243 3,111,343 0.49 0 0 境内
未知 自然
人
新疆益 0 2,735,749 0.43 1,617,199 0 境内
通投资 非国
无
有限合 有法
伙企业 人
徐开东 -101,537 1,563,393 0.25 0 0 境内
未知 自然
人
张寿清 -1,597,347 1,516,864 0.24 0 0 境内
未知 自然
人
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2018 年半年度报告
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
青海省国有资产投资 14,886,200 14,886,200
人民币普通股
管理有限公司
卢义萍 6,329,443 人民币普通股 6,329,443
卓光明 3,111,343 人民币普通股 3,111,343
徐开东 1,563,393 人民币普通股 1,563,393
张寿清 1,516,864 人民币普通股 1,516,864
谢亚云 1,144,334 人民币普通股 1,144,334
新疆益通投资有限合 1,118,550 1,118,550
人民币普通股
伙企业
何美雄 887,382 人民币普通股 887,382
孙喜田 770,000 人民币普通股 770,000
刘海东 738,000 人民币普通股 738,000
上述股东关联关系或 上述股东中，西藏荣恩科技有限公司与肖融为一致行动人，肖融与卢义
一致行动的说明 萍为表姐妹关系。
除上述事项外，公司无法获知其余股东之间是否存在关联关系，或属于
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股 无
股东及持股数量的说
明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市
交易情况
有限售条件股东名 持有的有限售条
序号 新增可上 限售条件
称 件股份数量 可上市交易
市交易股
时间
份数量
1 西藏荣恩科技有限 303,509,571 2018 年 3 月 自新增股份上市之日
公司 25 日 起 36 个月不转让
2 肖融 63,067,508 2018 年 3 月 自新增股份上市之日
25 日 起 36 个月不转让
3 广西泰达新原股权 42,917,568 2018 年 3 月 自新增股份上市之日
投资有限公司 25 日 起 36 个月不转让
4 上海盛基创业投资 4,903,514 2018 年 3 月 自新增股份上市之日
有限公司 25 日 起 12 个月不转让，之
后在 2014 年承诺利润
实现后可解禁所获股
份的 35%，2015 年承诺
利润实现后可再解禁
所获股份的 35%，2016
年承诺利润实现后可
再解禁所获股份的
30%。
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2018 年半年度报告
5 卢义萍 2,166,761 2018 年 3 月 自新增股份上市之日
25 日 起 12 个月不转让，之
后在 2014 年承诺利润
实现后可解禁所获股
份的 35%，2015 年承诺
利润实现后可再解禁
所获股份的 35%，2016
年承诺利润实现后可
再解禁所获股份的
30%。
6 新疆益通投资有限 1,617,199 2018 年 3 月 自新增股份上市之日
合伙企业 25 日 起 12 个月不转让，之
后在 2014 年承诺利润
实现后可解禁所获股
份的 35%，2015 年承诺
利润实现后可再解禁
所获股份的 35%，2016
年承诺利润实现后可
再解禁所获股份的
30%。
7 上海中登投资管理 661,220 2018 年 3 月 自新增股份上市之日
事务所 25 日 起 12 个月不转让，之
后在 2014 年承诺利润
实现后可解禁所获股
份的 35%，2015 年承诺
利润实现后可再解禁
所获股份的 35%，2016
年承诺利润实现后可
再解禁所获股份的
30%。
上述股东关联关系或一致 上述股东中，西藏荣恩科技有限公司与肖融为一致行动人，肖融与卢义萍为
行动的说明 表姐妹关系。
除上述事项外，公司无法获知其余股东之间是否存在关联关系，或属于《上
市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
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2018 年半年度报告
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
姚欣 监事 离任
付晓鹏 监事 选举
于鑫 副总经理、财务总监 离任
王林 财务总监 聘任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用□不适用
公司监事会于 2018 年 4 月 11 日收到监事姚欣女士的书面辞职报告，姚欣女士因工作变动原
因，请求辞去公司监事会监事职务，公司 2017 年度股东大会选举付晓鹏为监事。
由于公司副总经理、财务总监于鑫女士已到退休年龄，提出不再担任公司副总经理、财务总
监及公司其他职务的请求，公司董事会同意于鑫女士此一请求，并聘任王林担任公司财务总监。
三、其他说明
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2018 年 6 月 30 日
编制单位: 青海春天药用资源科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 十、七、1 301,851,685.79 209,020,046.34
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计 十、七、2 354,479,840.99 499,722,826.82
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 十、七、4 5,338,380.22 -
应收账款 十、七、5 123,862,558.62 105,932,964.65
预付款项 十、七、6 127,767,583.11 84,857,043.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 十、七、9 25,923,461.02 1,456,570.60
买入返售金融资产
存货 十、七、10 404,388,280.13 398,422,331.97
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 十、七、13 517,039,785.90 515,433,417.87
流动资产合计 1,860,651,575.78 1,814,845,202.19
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十、七、17 392,034,908.72 327,166,440.70
十、七、18 6,306,711.95
投资性房地产
-
固定资产 十、七、19 102,249,382.63 100,371,029.60
在建工程 十、七、20 270,900.00 270,900.00
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2018 年半年度报告
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 十、七、25 152,713,451.84 167,711,780.93
开发支出
商誉
长期待摊费用 十、七、28 13,282,326.90 14,179,130.37
递延所得税资产 十、七、29 3,718,920.93 2,618,847.79
其他非流动资产
非流动资产合计 664,269,891.02 618,624,841.34
资产总计 2,524,921,466.80 2,433,470,043.53
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 十、七、35 14,244,099.94 2,123,260.95
预收款项 十、七、36 10,665,069.83 10,981,313.73
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 十、七、37 4,450,046.04 4,383,178.99
应交税费 十、七、38 3,494,634.67 7,645,631.16
应付利息
应付股利
其他应付款 十、七、41 12,890,360.98 16,605,317.75
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 45,744,211.46 41,738,702.58
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 十、七、50 62,806,781.36 62,806,781.36
递延收益 十、七、51 4,913,333.09 5,278,333.13
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2018 年半年度报告
递延所得税负债 十、七、29 12,564,424.97 3,736,912.02
其他非流动负债
非流动负债合计 80,284,539.42 71,822,026.51
负债合计 126,028,750.88 113,560,729.09
所有者权益
股本 十、七、53 630,753,981.00 630,753,981.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 十、七、55 190,728,429.95 194,578,429.95
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 十、七、59 106,583,374.06 106,583,374.06
一般风险准备
未分配利润 十、七、60 1,466,010,545.59 1,383,361,904.29
归属于母公司所有者权益合 2,394,076,330.60 2,315,277,689.30
计
少数股东权益 4,816,385.32 4,631,625.14
所有者权益合计 2,398,892,715.92 2,319,909,314.44
负债和所有者权益总计 2,524,921,466.80 2,433,470,043.53
法定代表人：张雪峰 主管会计工作负责人：王林会计机构负责人：王林
母公司资产负债表
2018 年 6 月 30 日
编制单位:青海春天药用资源科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 596,983.16 32,917,742.56
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
十、十七、1 9,908,500.00
应收账款
-
预付款项 21,323,895.79 1,538,931.93
应收利息
应收股利
其他应收款 十、十七、2 140,348,991.77 428,471.98
存货
- -
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,795,195.89 1,659,859.37
流动资产合计 174,973,566.61 36,545,005.84
非流动资产：
28 / 116
2018 年半年度报告
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十、十七、3 3,967,737,325.54 3,920,000,000.00
投资性房地产
固定资产 17,576,700.59 17,382,951.91
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 170,783.33
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 3,985,484,809.46 3,937,382,951.91
资产总计 4,160,458,376.07 3,973,927,957.75
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
19,587,290.59
应付账款
-
预收款项
应付职工薪酬 1,480,721.82 2,303,256.87
应交税费 42,505.23 46,829.68
应付利息
应付股利
其他应付款 206,744,968.75 28,581,221.76
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 227,855,486.39 30,931,308.31
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 62,806,781.36 62,806,781.36
递延收益
递延所得税负债
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2018 年半年度报告
其他非流动负债
非流动负债合计 62,806,781.36 62,806,781.36
负债合计 290,662,267.75 93,738,089.67
所有者权益：
股本 630,753,981.00 630,753,981.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 5,825,387,197.40 5,826,499,871.86
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 15,988,712.38 15,988,712.38
-2,602,333,782.4 -2,593,052,697.1
未分配利润
6 6
所有者权益合计 3,869,796,108.32 3,880,189,868.08
负债和所有者权益总计 4,160,458,376.07 3,973,927,957.75
法定代表人：张雪峰 主管会计工作负责人：王林会计机构负责人：王林
合并利润表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 十、七、61 188,829,184.43 218,576,305.19
其中：营业收入 十、七、61 188,829,184.43 218,576,305.19
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 十、七、61 176,999,302.07 151,783,173.84
其中：营业成本 十、七、61 132,587,338.86 120,228,189.53
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 十、七、62 1,514,522.82 1,737,534.42
销售费用 十、七、63 15,362,290.10 5,563,172.10
管理费用 十、七、64 24,968,220.55 26,607,183.83
财务费用 十、七、65 -793,464.89 -3,586,325.41
资产减值损失 十、七、66 3,360,394.63 1,233,419.37
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
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2018 年半年度报告
投资收益（损失以“－”号填列） 十、七、68 81,982,260.72 25,567,563.66
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
资产处置收益（损失以“－”号填 503,549.29
列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益 十、七、70 365,000.04 365,000.04
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 94,177,143.12 93,229,244.34
加：营业外收入 十、七、71 50,154.02 4,216,354.24
减：营业外支出 十、七、72 204,506.30
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 94,227,297.14 97,241,092.28
减：所得税费用 十、七、73 11,393,895.66 12,463,871.75
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 82,833,401.48 84,777,220.53
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 82,648,641.30 84,593,235.40
2.少数股东损益 184,760.18 183,985.13
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 58,383,432.49 84,777,220.53
归属于母公司所有者的综合收益总额 58,246,740.95 84,593,235.40
归属于少数股东的综合收益总额 136,691.54 183,985.13
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.1310 0.1234
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2018 年半年度报告
（二）稀释每股收益(元/股) 0.1310 0.1234
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-1,120,351.73 元, 上期
被合并方实现的净利润为： 0 元。
法定代表人：张雪峰 主管会计工作负责人：王林会计机构负责人：王林
母公司利润表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十、十七、4 20,441,850.94
减：营业成本 十、十七、4 17,714,905.87
税金及附加 131,090.74 29,771.45
销售费用 1,541,946.43
管理费用 9,738,481.13 10,689,193.68
财务费用 -28,698.56 -55,330.01
资产减值损失 625,210.63 142,630.05
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
资产处置收益（损失以“－”号填列）
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -9,281,085.30 -10,806,265.17
加：营业外收入 2,000,000.00
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -9,281,085.30 -8,806,265.17
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -9,281,085.30 -8,806,265.17
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号 -9,281,085.30 -8,806,265.17
填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号
填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金
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2018 年半年度报告
融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -9,281,085.30 -8,806,265.17
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：张雪峰 主管会计工作负责人：王林会计机构负责人：王林
合并现金流量表
2018 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 152,049,274.72 248,685,044.47
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,374,338.39 2,092,564.30
收到其他与经营活动有关的现金 十、七、75（1） 41,535,847.50 8,470,248.66
经营活动现金流入小计 194,959,460.61 259,247,857.43
购买商品、接受劳务支付的现金 159,122,794.93 126,242,920.25
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 19,394,174.18 15,405,578.48
支付的各项税费 14,573,497.62 39,872,371.98
支付其他与经营活动有关的现金 十、七、75（2） 27,875,741.57 47,542,671.15
经营活动现金流出小计 220,966,208.30 229,063,541.86
经营活动产生的现金流量净额 -26,006,747.69 30,184,315.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 203,002,045.33
取得投资收益收到的现金 44,093,194.74 12,956,125.55
处置固定资产、无形资产和其他长 -19,250.00
期资产收回的现金净额
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2018 年半年度报告
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 十、七、75（3） 100,000,000.00
投资活动现金流入小计 347,075,990.07 12,956,125.55
购建固定资产、无形资产和其他长 22,224,587.04 20,713,928.82
期资产支付的现金
投资支付的现金 69,385,116.97 80,177,856.73
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的 33,464,883.03
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 十、七、75（4） 100,000,000.00 180,000,000.00
投资活动现金流出小计 225,074,587.04 280,891,785.55
投资活动产生的现金流量净额 122,001,403.03 -267,935,660.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 30,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 30,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 -
筹资活动产生的现金流量净额 30,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的 -730,896.22
影响
五、现金及现金等价物净增加额 125,263,759.12 -237,751,344.43
加：期初现金及现金等价物余额 76,587,926.67 548,536,502.09
六、期末现金及现金等价物余额 201,851,685.79 310,785,157.66
法定代表人：张雪峰 主管会计工作负责人：王林会计机构负责人：王林
母公司现金流量表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 12,150,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 232,780,034.35 38,839,570.41
经营活动现金流入小计 244,930,034.35 38,839,570.41
购买商品、接受劳务支付的现金 - 42,093.65
34 / 116
2018 年半年度报告
支付给职工以及为职工支付的现金 3,492,554.91 3,029,333.88
支付的各项税费 209,190.81 331,403.73
支付其他与经营活动有关的现金 203,722,678.92 18,266,504.14
经营活动现金流出小计 207,424,424.64 21,669,335.40
经营活动产生的现金流量净额 37,505,609.71 17,170,235.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 20,976,369.11 18,617,841.00
的现金
投资支付的现金 48,850,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 69,826,369.11 18,617,841.00
投资活动产生的现金流量净额 -69,826,369.11 -18,617,841.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -32,320,759.40 -1,447,605.99
加：期初现金及现金等价物余额 32,917,742.56 1,561,631.19
六、期末现金及现金等价物余额 596,983.16 114,025.20
法定代表人：张雪峰 主管会计工作负责人：王林会计机构负责人：王林
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2018 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减： 少数股东权益 所有者权益合计
优 永 其他综 专项 一般风险
股本 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
先 续 合收益 储备 准备
他 股
股 债
一、上年期末余额 630,753,981.00 - - - 194,578,429.95 - 106,583,374.06 1,383,361,904.29 4,631,625.14 2,319,909,314.44
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年期初余额 630,753,981.00 - - - 194,578,429.95 - - - 106,583,374.06 - 1,383,361,904.29 4,631,625.14 2,319,909,314.44
三、本期增减变动金额（减少 - - - - -3,850,000.00 - - - - - 82,648,641.30 184,760.18 78,983,401.48
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 82,648,641.30 184,760.18 82,833,401.48
（二）所有者投入和减少资本 -
1．股东投入的普通股 -
2．其他权益工具持有者投入资 -
本
3．股份支付计入所有者权益的 -
金额
4．其他 -
（三）利润分配 -
1．提取盈余公积 -
2．提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 -
4．其他 -
（四）所有者权益内部结转 -
1．资本公积转增资本（或股本） -
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2018 年半年度报告
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
（五）专项储备 -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -3,850,000.00 -3,850,000.00
四、本期期末余额 630,753,981.00 - - - 190,728,429.95 - - - 106,583,374.06 - 1,466,010,545.59 4,816,385.32 2,398,892,715.92
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 减： 少数股东权益 所有者权益合计
其他综 专项 一般风险
股本 优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
其 合收益 储备 准备
先 续 股
他
股 债
一、上年期末余额 685,611,450.00 - - - 135,863,284.68 - 106,583,374.06 1,071,677,357.11 4,051,837.68 2,003,787,303.53
加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - - -
同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 685,611,450.00 - - - 135,863,284.68 - 106,583,374.06 1,071,677,357.11 4,051,837.68 2,003,787,303.53
三、本期增减变动金额（减少 -54,857,469.00 - - - 58,715,145.27 - - 311,684,547.18 579,787.46 316,122,010.91
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 - - - - - - - - - 311,684,547.18 579,787.46 312,264,334.64
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -
1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者投入资 - - - - - - - - - - - -
本
3．股份支付计入所有者权益的 - - - - - - - - - - -
金额
4．其他 - - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - -
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2018 年半年度报告
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - - - -
（六）其他 -54,857,469.00 - - - 58,715,145.27 - - - - 3,857,676.27
四、本期期末余额 630,753,981.00 - - - 194,578,429.95 - 106,583,374.06 1,383,361,904.29 4,631,625.14 2,319,909,314.44
法定代表人：张雪峰 主管会计工作负责人：王林会计机构负责人：王林
母公司所有者权益变动表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具
项目 减：库存 其他综合 专项
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 股 收益 储备
股 债
一、上年期末余额 630,753,981.00 - - - 5,826,499,871.86 - - - 15,988,712.38 -2,593,052,697.16 3,880,189,868.08
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 630,753,981.00 - - - 5,826,499,871.86 - - - 15,988,712.38 -2,593,052,697.16 3,880,189,868.08
三、本期增减变动金额（减少以 - - - - -1,112,674.46 - - - - -9,281,085.30 -10,393,759.76
“－”号填列）
（一）综合收益总额 - - - - - - - - -9,281,085.30 -9,281,085.30
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益的金 - - - - - - - - -
额
4．其他 - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - - -
2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 - - - - - - -
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2018 年半年度报告
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - -1,112,674.46 - - - -1,112,674.46
四、本期期末余额 630,753,981.00 - - - 5,825,387,197.40 - - - 15,988,712.38 -2,602,333,782.46 3,869,796,108.32
上期
其他权益工具
项目 减：库存 其他综合 专项
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 股 收益 储备
股 债
一、上年期末余额 685,611,450.00 - - 5,771,642,403.86 - - - 15,988,712.38 -2,610,410,336.14 3,862,832,230.10
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - - -
二、本年期初余额 685,611,450.00 - - - 5,771,642,403.86 - - - 15,988,712.38 -2,610,410,336.14 3,862,832,230.10
三、本期增减变动金额（减少以 -54,857,469.00 - - - 54,857,468.00 - - - - 17,357,638.98 17,357,637.98
“－”号填列）
（一）综合收益总额 - - - - - - - - 17,357,638.98 17,357,638.98
（二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -
1．股东投入的普通股 - - - - - - - - - -
2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - -
3．股份支付计入所有者权益的金 - - - - - - - - -
额
4．其他 - - - - - - - - - -
（三）利润分配 - - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - - -
2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - - - -
（四）所有者权益内部结转 -54,857,469.00 - - - 54,857,468.00 - - - - - -1.00
1．资本公积转增资本（或股本） -54,857,469.00 - - - 54,857,468.00 - - - - - -1.00
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - - -
（五）专项储备 - - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - - -
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2018 年半年度报告
2．本期使用 - - - - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 630,753,981.00 - - - 5,826,499,871.86 - - - 15,988,712.38 -2,593,052,697.16 3,880,189,868.08
法定代表人：张雪峰 主管会计工作负责人：王林会计机构负责人：王林
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2018 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
青海春天药用资源科技股份有限公司（原青海贤成矿业股份有限公司）以下简称“本公司”），
于 1998 年 8 月 25 日经青海省人民政府以“青股审[1998]第 004 号”文批准，由西宁市国新投资
控股有限公司（以下简称“西宁国新”）为主要发起人，联合西宁市大十字百货商店、上海振鲁
实业有限公司、西宁特殊钢（集团）有限责任公司、青海省集体工业物资供销处等共同发起设立。
于 1998 年 8 月 28 日在青海省工商行政管理局登记注册，注册资本为 75,000,000 元。2001 年 3
月 9 日，中国证券监督管理委员会以“证监发行字[2001]23 号”文批复，同意本公司首次公开向
社会公众发行人民币普通股 35,000,000 股，每股面值 1 元，发行价格为 5.68 元/股，此次发行后
的股本为 110,000,000 元。
2004 年 5 月 26 日，经本公司 2003 年度股东大会审议通过以 2003 年 12 月 31 日股本为基数，
实施资本公积转增股本方案，每 10 股转增 10 股，于 2004 年 7 月 19 日实施完成，股本变更为
220,000,000 元。2005 年 4 月 20 日，本公司 2004 年度股东大会审议通过以 2004 年 12 月 31 日股
本总数 220,000,000 股为基数，实施资本公积转增股本方案，每 10 股转增 3 股，于 2005 年 5 月
12 日实施完成，股本变更为 286,000,000 元。2006 年 11 月 6 日，本公司股东大会审议通过股权
分置改革方案：以资本公积金向方案实施股权登记日在册的全体流通股股东定向转增股本，流通
股股东每持有 10 股获得 2.24 股的转增股份。转增后股本变更为 306,384,000 元。
2010 年 12 月 31 日，中国证券监督管理委员会核发的《关于核准青海贤成矿业股份有限公司
向西宁市国新投资控股有限公司、张邻发行股份购买资产的批复》（证监许可[2010]1944 号），
核准本公司向西宁国新发行 140,902,333 股、张邻发行 6,043,463 股人民币普通股股份购买相关
资产，本次发行新股后的股本总额为 453,329,796 股。2011 年 8 月 12 日，本公司 2011 年度临时
股东大会审议通过以 2011 年 6 月 30 日股本总数 453,329,796 股为基数，实施资本公积转增股本
方案，每 10 股转增 5 股，股本变更为 679,994,694 元。
2011 年 11 月 11 日，中国证券监督管理委员会核发的《关于核准青海贤成矿业股份有限公司
非公开发行股票的批复》（证监许可[2011]1804 号），核准本公司非公开发行不超过 26,226.73
万股新股，本次发行新股后的股本总额为 942,261,994 股。2012 年 6 月 15 日，本公司 2012 年第
一次临时股东大会审议通过以 2011 年 12 月 31 日股本总数 942,261,994 股为基数，实施资本公积
转增股本方案，每 10 股转增 7 股，股本变更为 1,601,845,390 元。
根据大柴旦粤海化工有限公司（债权人）申请，西宁市中级人民法院（以下简称“西宁中院”）
于 2013 年 6 月 18 日以（2013）宁民二破字第 002-1 号《民事裁定书》裁定本公司破产重整，2013
年 12 月 18 日本公司召开第二次债权人会议，出资人及债权人表决通过《重整计划草案》。西宁
中院于 2013 年 12 月 20 日以（2013）宁民二破字第 002-5 号《民事裁定书》裁定批准本公司重整
计划。西宁中院于 2014 年 7 月 21 日以（2013）宁民二破字第 002-10 号《民事裁定书》裁定本公
司破产重整程序终结。本公司完成权益调整方案中的缩股及股票让渡方案，股本由 1,601,845,390
股缩股至 198,925,752 股。
根据本公司 2014 年度第三次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会证监许可〔2015〕
234 号《关于核准青海贤成矿业股份有限公司重大资产重组及向西藏荣恩科技有限公司等发行股
份购买资产的批复》，本公司发行 489,388,261 股股份，以向西藏荣恩科技有限公司、肖融、新
疆泰达新源股权投资有限公司、卢义萍、新疆益通投资有限合伙企业、上海盛基创业投资有限公
司、上海中登投资管理事务所购买所持有的青海春天药用资源科技利用有限公司 99.8034%的股权。
发行后本公司股本变更为 688,314,013.00 元。其中：西藏荣恩科技有限公司持股比例为 50.04%，
为本公司控股股东。
因本公司子公司青海春天药用资源科技利用有限公司 2015 年度、2016 年度未能完成业绩承
诺，本公司以 1 元的价格回购西藏荣恩科技有限公司、肖融、新疆泰达新源股权投资有限公司、
卢义萍、新疆益通投资有限合伙企业、上海盛基创业投资有限公司、上海中登投资管理事务所等
七位股东持有本公司的股份，由于上海盛基创业投资有限公司所持有的本公司股份被司法冻结，
本公司先行办理另外六名股东所持股份的回购注销。其中：2015 年度注销 2,702,563 股股份，2016
年度注销 54,857,469 股股份，注销后公司股本变更为 630,753,981 股。
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2018 年半年度报告
因本公司子公司青海春天药用资源科技利用有限公司 2017 年度未能完成业绩承诺，本公司在 2018
年 8 月以 1 元的价格回购并注销 42,678,715 股股份，注销后公司股本变更为 588,075,266 股。
本公司统一社会信用代码：91630000710402282C，法定代表人：张雪峰；注册地：青海省西
宁经济技术开发区东新路 1 号；经营范围：青藏高原天然优势资源的综合开发、利用、生产、销
售及咨询服务；其他生物资源开发利用；矿产品加工、销售；经济信息咨询服务；实业投资及开
发；药品的销售，保健食品的销售；化妆品的销售，预包装食品（酒、冷藏冷冻食品）兼散装食
品的销售；经营国家禁止和指定公司经营以外的进出口商品，经营进出口代理业务；设备租赁、
房屋租赁。（以上范围依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司 2018 年 6 月 30 日纳入合并范围的子公司 3 户，孙公司 8 户，详见本附注九“在其他主体
中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，详见本附注八“合并范围的变更”。
本公司子公司青海春天药用资源科技利用有限公司主要从事青藏高原天然优势资源的综合开
发、利用、生产、销售及咨询服务；孙公司西藏老马广告有限公司主要从事广告代理、发布业务；
孙公司霍尔果斯恒朗股权投资有限公司主要从事对外投资。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业
会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15
日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财
务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 6 月
30 日的财务状况及 2018 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表
在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
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正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分
为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况
的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合
并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买
日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”
进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
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在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合
并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注五、10“金
融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、
14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
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一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）②“权益法核算的长期股
权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，
以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于
本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司
发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差
额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营
时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分
配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；
折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认
为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该
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境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有
者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，
与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处
置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处
置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近
期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
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在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取
的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销
额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在
该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，
按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该
可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非
暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产的控制。
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若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价
值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认
金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进
行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工
具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍
生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为
单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计
量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
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互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允
价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权
益工具的公允价值变动额。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 500 万元以上的应收款
项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减
值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应
收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中进行减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
确定组合的依据 计提方法
按应收款项发生账龄划分 账龄分析法
纳入合并报表范围内关联方应收款项 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3 年以上
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但已有明显迹
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象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款
项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生
了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
坏账准备的计提方法 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，
该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
12. 存货
√适用 □不适用
存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、库存商品等。
（1）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出
时按加权平均法计价。
（2）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（3）存货的盘存制度为永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13. 持有待售资产
√适用 □不适用
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项
非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下
条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即
可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。
其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交
易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则
第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账
面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处
置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企
业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 以下简称“持有待售准则”）
的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出
售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待
售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据
处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其
账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有
待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
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持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售
类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待
售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进
行调整后的金额；（2）可收回金额。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、
10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账
面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资
产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采
用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
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对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的
方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
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本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用
权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济
利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计
入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政
策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资
产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价
值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资
产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转
换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面
价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价
值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该
项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后计入当期损益。
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
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固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才
予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
电子设备 年限平均法 3 5 31.67
运输设备 年限平均法 4 5 23.75
办公设备 年限平均法 3 5 31.67
其他设备 年限平均法 3 5 31.67
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。预计净
残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项
资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短
的期间内计提折旧。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22 “长期资产减值”
其他说明：与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他
后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变则作为会计估计变更处理。
17. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22 “长期资产减值”。
18. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
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专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22 “长期资产减值”。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险
费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务
的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货
币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入
相关资产成本或当期损益。
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(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，
计入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
25. 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26. 股份支付
√适用 □不适用
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待
期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立
即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应
调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具
的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允
价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况
的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，
相应增加负债。
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在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具
在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工
的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或
全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在
本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除
此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允
价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易
作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益
工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接
受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处
理。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
√适用 □不适用
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换
金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则
不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以
固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融
负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实
际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具
发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、18“借
款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，
本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作
为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
28. 收入
√适用 □不适用
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（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司不同模式下销售商品收入的确认方法：
①本公司对各区域合作商的销售采用买断模式，以收到全部货款并且货物发出后，作为风险
和报酬的转移时点确认商品销售收入；
②本公司对销售客户采用赊销模式，以货物交付客户作为风险和报酬的转移时点确认商品销
售收入；
③本公司采用委托代销模式，以收到委托代销结算清单的时间作为风险报酬的转移时点确认
商品销售收入；
④本公司直营店或专卖店的零售业务以商品交付客户并收到销售流水单和缴款记录清单的时
间作为风险报酬的转移时点确认商品销售收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳
务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
本公司主要劳务收入的确认方法：
①广告业务收入：本公司承接业务后，按照客户要求选择媒体并与其签订广告投放合同，由
媒体按照投放计划执行广告发布，广告发布后，确认收入。
②咨询业务收入：本公司承接业务后，为客户提供营销规划、品牌及产品规划、包装设计等
咨询服务。根据约定完成各项咨询服务，定期将咨询服务成果以书面形式向客户提交，经客户验
收后完成交接并签署确认函，本公司按照合同约定结算方式收取服务费，确认收入。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份
并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政
府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用
以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了
补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金
额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）
政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
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本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府
部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金
额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的
规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何
符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已
明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在
规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方
法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确
认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成
本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
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于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计
入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权
和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
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32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收
款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方
法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关
性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的
公允价值产生影响。
（4）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率
以及预计受益期间的假设。
（7）递延所得税资产
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在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违
约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可
能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估
计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过
程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预
计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。
这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入按 6%、 11%、 17%、 17%、 11%、 6%、16%、10%
10%、16%的税率计算销项税，并
按扣除当期允许抵扣的进项税
额后的差额计缴增值税。
消费税
营业税
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 7%
企业所得税 按应纳税所得额的 25%、15%、 25%、15%、12%、9%
12%、9%计缴。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
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2. 税收优惠
√适用 □不适用
根据西藏自治区人民政府下发了《西藏自治区人民政府关于我区企业所得税税率问题的通知》
（藏政发[2011]14号）规定：根据国家西部大开发税收优惠政策，对设在西藏自治区的各类企业
（含西藏驻区外企业），在2011年至2020年期间，继续按15%的税率征收企业所得税。本公司子公
司西藏极草药用资源有限公司、西藏老马广告有限公司、西藏听花酒业有限公司按15%的税率征收
企业所得税。
根据《新疆维吾尔自治区促进股权投资类企业发展暂行办法》(新政办[2010]187 号)第二十一
条第一款规定，公司制的股权投资类企业，纳入自治区支持中小企业服务体系，依法享受国家西
部大开发各项优惠政策，执行 15%的所得税率，自治区地方分享部分减半征收。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金
银行存款 301,760,154.25 208,972,338.00
其他货币资金 91,531.54 47,708.34
合计 301,851,685.79 209,020,046.34
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明
无
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 354,479,840.99 499,722,826.82
其中：债务工具投资 354,479,840.99 499,722,826.82
权益工具投资
衍生金融资产
其他
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
合计 354,479,840.99 499,722,826.82
其他说明：
无
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3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 5,338,380.22
商业承兑票据
合计 5,338,380.22
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特 131,90 100.00 8,044, 6.10 123,86 112,13 100.00 6,202, 5.53 105,93
征组合计提坏 7,260. 701.75 2,558. 5,614. 650.05 2,964.
账准备的应收 37 62 70 65
账款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
131,90 / 8,044, / 123,86 112,13 / 6,202, / 105,93
合计 7,260. 701.75 2,558. 5,614. 650.05 2,964.
37 62 70 65
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 115,026,156.30 6,038,214.91 5.00
1 年以内小计 115,026,156.30 6,038,214.91 5.00
1至2年 13,697,339.78 1,369,733.98 10.00
2至3年 3,183,764.29 636,752.86 20.00
3 年以上 -
3至4年 -
4至5年 -
5 年以上 -
合计 131,907,260.37 8,044,701.75
确定该组合依据的说明：
账龄状态
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,842,051.7 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
占应收账款总额的比
序号 与本公司关系 金额 年限
例（%）
1 非关联方 47,016,956.28 1 年内 35.64
2 非关联方 20,551,375.70 1 年内 15.58
3 非关联方 6,604,590.17 1-2 年 5.01
4 非关联方 4,783,970.00 1 年内 3.63
5 非关联方 4,627,770.15 1-2 年 3.51
合 计 83,584,662.30 63.37
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2018 年半年度报告
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 126,554,178.22 99.05 83,833,960.46 98.79
1至2年 554,119.01 0.43 363,797.60 0.43
2至3年 220,070.88 0.17 220,070.88 0.26
3 年以上 439,215.00 0.35 439,215.00 0.52
合计 127,767,583.11 100 84,857,043.94 100
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
不适用
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
序号 与本公司关系 金额 年限 未结算原因
1 非关联方 48,833,318.29 1 年内 尚未结算
2 非关联方 30,000,000.00 1 年内 尚未结算
3 非关联方 24,797,840.80 1 年内 尚未结算
4 非关联方 19,610,235.00 1 年内 尚未结算
5 非关联方 450,000.00 1 年内 尚未结算
合 计 123,691,394.09
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比 比例 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 金额 价值
例(%) (%) 例(%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险 30,745, 100.00 4,821, 15.68 25,923 4,759, 3,303, 69.4 1,456,
特征组合计 205.55 744.53 ,461.0 972.20 401.60 570.60
提坏账准备 2
的其他应收
款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
30,745, / 4,821, / 25,923 4,759, / 3,303, / 1,456,
合计 205.55 744.53 ,461.0 972.20 401.60 570.60
2
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 26,685,896.19 1,335,721.86 5.00
1 年以内小计 26,685,896.19 1,335,721.86 5.00
1至2年 247,858.77 24,785.88 10.00
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2018 年半年度报告
2至3年 177,277.00 35,455.40 20.00
3 年以上
3至4年 408,560.00 204,280.00 50.00
4至5年 20,561.00 16,448.80 80.00
5 年以上 3,205,052.59 3,205,052.59 100.00
合计 30,745,205.55 4,821,744.53
确定该组合依据的说明：
账龄状态
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,518,342.93 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 984,259.71 904,259.71
代垫款项 108,299.82 217,853.12
往来款 29,319,458.65 3,413,400.60
押金 333,187.37 224,458.77
合计 30,745,205.55 4,759,972.20
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)
1 往来款 6,000,000.00 1 年内 19.52 300,000.00
2 往来款 6,000,000.00 1 年内 19.52 300,000.00
3 往来款 6,000,000.00 1 年内 19.52 300,000.00
4 往来款 6,000,000.00 1 年内 19.52 300,000.00
5 往来款 718,182.60 1 年内 2.34 35,909.13
合计 / 24,718,182.60 / 80.42 1,235,909.13
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2018 年半年度报告
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 338,916,58 338,916,587 353,993,171 353,993,171
7.22 .22 .83 .83
在产品 14,173,177 14,173,177. 12,349,486. 12,349,486.
.02 02 64 64
库存商品 44,045,277 25,583.37 44,019,694. 24,842,914. 25,583.37 24,817,331.
.98 61 84 47
周转材料
消耗性生物资
产
建造合同形成
的已完工未结
算资产
包装物 7,077,927. 7,077,927.9 7,154,389.6 7,154,389.6
96 6 7 7
低值易耗品 200,893.32 200,893.32 107,952.36 107,952.36
合计 404,413,86 25,583.37 404,388,280 398,447,915 25,583.37 398,422,331
3.50 .13 .34 .97
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料
在产品
库存商品 25,583.37 25,583.37
周转材料
消耗性生物资产
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2018 年半年度报告
建造合同形成的已
完工未结算资产
合计 25,583.37 25,583.37
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
基金投资 405,300,000.00 441,038,461.54
理财投资 90,000,000.00 70,000,000.00
待抵扣税金 6,598,813.50 3,210,216.61
预交所得税 234,103.08 234,103.08
房租 270,903.78 112,909.29
服务费 14,635,965.54 837,727.35
合计 517,039,785.90 515,433,417.87
其他说明
无
14、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
□适用 √不适用
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
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2018 年半年度报告
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动 减
值
宣告
准
追 减 其他 发放
期初 其他 计提 期末 备
被投资单位 加 少 权益法下确认的 综合 现金 其
余额 权益 减值 余额 期
投 投 投资损益 收益 股利 他
变动 准备 末
资 资 调整 或利
余
润
额
一、合营企业
小计
二、联营企业
上海艺赛文化 20,574,945.31 -438,882.79 20,136,062.52
传播有限公司
霍尔果斯神州 168,742,888.28 58,850,086.36 227,592,974.64
易桥股权投资
合伙企业（有限
合伙）
霍尔果斯中企 137,848,607.11 6,457,264.45 144,305,871.56
易桥股权投资
合伙企业（有限
合伙）
小计 327,166,440.70 64,868,468.02 392,034,908.72
合计 327,166,440.70 64,868,468.02 392,034,908.72
其他说明
无
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式。
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
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2018 年半年度报告
一、账面原值
1.期初余额 6,634,384.50 6,634,384.50
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 6,634,384.50 6,634,384.50
（1）处置
（2）其他转出 6,634,384.50 6,634,384.50
4.期末余额
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 327,672.55 327,672.55
2.本期增加金额
（1）计提或摊销
3.本期减少金额 327,672.55 327,672.55
（1）处置
（2）其他转出 327,672.55 327,672.55
4.期末余额 0 0
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 0 0
2.期初账面价值 6,306,711.95 6,306,711.95
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
房屋及建筑 办公设
项目 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
物 备
一、账面原值：
1.期初余额 87,856,775.49 61,660,431.92 15,265,803.30 7,266,353.23 247,673.35 7,811,894.79 180,108,932.08
2.本期增加金额 7,141,976.14 - - 125,552.83 - 21,551.72 7,289,080.69
（1）购置 507,591.64 125,552.83 21,551.72 654,696.19
（2）在建工程转入 -
（3）企业合并增加 -
（4）投资性房地产转
6,634,384.50 6,634,384.50
入
3.本期减少金额 - - - - - - -
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2018 年半年度报告
（1）处置或报废 -
-
4.期末余额 94,998,751.63 61,660,431.92 15,265,803.30 7,391,906.06 247,673.35 7,833,446.51 187,398,012.77
二、累计折旧 -
1.期初余额 17,236,754.37 29,406,903.23 12,380,161.20 6,457,615.40 215,723.05 6,713,439.38 72,410,596.63
2.本期增加金额 1,738,656.62 2,638,371.16 525,840.18 192,210.42 8,610.91 307,038.37 5,410,727.66
（1）计提 1,410,984.07 2,638,371.16 525,840.18 192,210.42 8,610.91 307,038.37 5,083,055.11
（2）投资性房地产转 327,672.55 327,672.55
入
3.本期减少金额 -
（1）处置或报废 -
-
4.期末余额 18,975,410.99 32,045,274.39 12,906,001.38 6,649,825.82 224,333.96 7,020,477.75 77,821,324.29
三、减值准备 -
1.期初余额 1,882,842.78 5,439,543.41 4,919.66 7,327,305.85
2.本期增加金额 -
（1）计提 -
-
3.本期减少金额 -
（1）处置或报废 -
-
4.期末余额 1,882,842.78 5,439,543.41 - 4,919.66 - - 7,327,305.85
四、账面价值 -
1.期末账面价值 74,140,497.86 24,175,614.12 2,359,801.92 737,160.58 23,339.39 812,968.76 102,249,382.63
2.期初账面价值 68,737,178.34 26,813,985.28 2,885,642.10 803,818.17 31,950.30 1,098,455.41 100,371,029.60
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 8,150,269.45 2,303,212.57 5,439,543.41 407,513.47
合计 8,150,269.45 2,303,212.57 5,439,543.41 407,513.47
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值
电子设备 3,893.84
机器设备 1,042,213.27
其他设备 709.57
合计 1,046,816.68
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2018 年半年度报告
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
互助生产车间 270,900.00 270,900.00 270,900.00 270,900.00
合计 270,900.00 270,900.00 270,900.00 270,900.00
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 利息
本期 工程累 其中：本
本期 转入 资本 本期利
项目名 预算 期初 其他 期末 计投入 工程 期利息 资金
增加 固定 化累 息资本
称 数 余额 减少 余额 占预算 进度 资本化 来源
金额 资产 计金 化率(%)
金额 比例(%) 金额
金额 额
互助生 270,900.00 270,900.00 其他
产车间
合计 270,900.00 270,900.00 / / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非专
销售网点经营 著作权及商
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 利技 合计
权 标权
术
一、账面原值
1.期初余额 13,989,461.18 7,782,995.84 300,000,000.00 0.00 15,637,509.00 337,409,966.02
2.本期增加金 - 155,528.45 - - - 776,037.73 931,566.18
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2018 年半年度报告
额
(1)购置 - 155,528.45 - 776,037.73 931,566.18
(2)内部研
发
(3)企业合
并增加
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额 13,989,461.18 7,938,524.29 300,000,000.00 15,637,509.00 776,037.73 338,341,532.20
二、累计摊销
1.期初余额 4,448,800.11 4,611,871.95 145,000,004.03 154,060,676.09
2.本期增加金 196,040.98 695,052.79 14,999,999.61 - - 38,801.89 15,929,895.27
额
（1）计提 196,040.98 695,052.79 14,999,999.61 38,801.89 15,929,895.27
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额 4,644,841.09 5,306,924.74 160,000,003.64 38,801.89 169,990,571.36
三、减值准备
1.期初余额 15,637,509.00 15,637,509.00
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额 15,637,509.00 15,637,509.00
四、账面价值 0.00
1.期末账面价 9,344,620.09 2,631,599.55 139,999,996.36 - - 737,235.84 152,713,451.84
值
2.期初账面价 9,540,661.07 3,171,123.89 154,999,995.97 - - - 167,711,780.93
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金 其他减少
项目 期初余额 本期摊销金额 期末余额
额 金额
装修装潢费 4,107,688.46 310,161.26 397,254.71 4,020,595.01
零星工程改 10,071,441.91 171,296.97 981,006.99 9,261,731.89
造
合计 14,179,130.37 481,458.23 1,378,261.70 - 13,282,326.90
其他说明：
无
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 14,921,868.21 3,300,039.16 12,600,293.85 2,817,819.97
内部交易未实现利润 1,636,355.93 409,088.98 -835,059.88 -208,764.97
可抵扣亏损 81,606.55 9,792.79 81,606.55 9,792.79
合计 16,639,830.69 3,718,920.93 11,846,840.52 2,618,847.79
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允
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2018 年半年度报告
价值变动
合伙企业投资收益 89,991,019.87 12,564,424.97 31,140,933.51 3,736,912.02
合计 89,991,019.87 12,564,424.97 31,140,933.51 3,736,912.02
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 4,849,520.49 4,693,217.83
可抵扣亏损 44,291,811.97 40,680,865.48
合计 49,141,332.46 45,374,083.31
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年
2020 年 6,234,046.08 6,234,046.08
2021 年 15,610,673.07 15,610,673.07
2022 年 18,836,146.33 18,836,146.33
2023 年 3,610,946.49 -
合计 44,291,811.97 40,680,865.48 /
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
□适用 √不适用
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
34、 应付票据
□适用 √不适用
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 7,882,598.98 648,601.68
广告费 5,035,893.00 125,893.00
研发费 920,000.00 920,000.00
服务费 78,057.20 58,364.00
基建款 154,500.76 197,352.27
设备款 173,050.00 173,050.00
合计 14,244,099.94 2,123,260.95
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 1,352,369.47 443,306.15
广告费 9,312,700.36 10,538,007.58
合计 10,665,069.83 10,981,313.73
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 4,343,839.65 21,249,162.79 21,323,037.38 4,269,965.06
二、离职后福利-设定提存 39,339.34 2,371,908.74 2,254,447.10 156,800.98
计划
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2018 年半年度报告
三、辞退福利 1,473,993.67 1,450,713.67 23,280.00
四、一年内到期的其他福
利
合计 4,383,178.99 25,095,065.20 25,028,198.15 4,450,046.04
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 4,281,752.17 18,561,010.33 18,721,057.44 4,121,705.06
补贴
二、职工福利费 13,800.00 663,424.40 677,224.40 -
三、社会保险费 15,617.67 1,056,901.58 1,010,269.45 62,249.80
其中：医疗保险费 14,165.00 928,458.40 886,163.74 56,459.66
工伤保险费 465.54 46,622.32 45,232.28 1,855.58
生育保险费 987.13 81,820.86 78,873.43 3,934.56
四、住房公积金 8,470.00 633,794.82 640,169.82 2,095.00
五、工会经费和职工教育 24,199.81 332,300.42 272,585.03 83,915.20
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、残疾人保障金 - 1,731.24 1,731.24 -
合计 4,343,839.65 21,249,162.79 21,323,037.38 4,269,965.06
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 38,110.28 2,301,511.03 2,187,719.19 151,902.12
2、失业保险费 1,229.06 70,397.71 66,727.91 4,898.86
3、企业年金缴费
合计 39,339.34 2,371,908.74 2,254,447.10 156,800.98
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 863,876.65 1,612,549.89
消费税
营业税 149,883.58 149,883.58
企业所得税 2,291,215.77 5,581,030.50
个人所得税 124,639.24 43,272.47
城市维护建设税 21,694.08 108,686.15
印花税 27,829.58 67,401.85
教育费附加 9,297.46 63,755.25
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2018 年半年度报告
地方教育费附加 6,198.31 6,556.11
房产税 12,495.36
合计 3,494,634.67 7,645,631.16
其他说明：
无
39、 应付利息
□适用 √不适用
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
□适用 √不适用
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合作商保证金 10,447,805.93 14,111,979.59
代收代付款项 741,093.75 680,017.65
往来款 1,037,715.57 529,614.11
押金 73,000.00 83,706.40
房租 590,745.73
劳务费 1,200,000.00
合计 12,890,360.98 16,605,317.75
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
保证金 10,299,523.41 尚未结算
合计 10,299,523.41 /
其他说明
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保 62,806,781.36 62,806,781.36 担保责任预计负债
未决诉讼
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2018 年半年度报告
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
其他
合计 62,806,781.36 62,806,781.36 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
5,278,333.13 365,000.04 4,913,333.09 与资产相关政府补
政府补助
助
合计 5,278,333.13 - 365,000.04 4,913,333.09 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增 本期计入营业 本期计入其 其他 期末余额 与资产相关/
补助金额 外收入金额 他收益金额 变动 与收益相关
冬虫夏草深加 3,999,999.93 250,000.02 3,749,999.91 与资产相关
工扩能改造项
目
建议冬虫夏草 723,333.20 70,000.02 653,333.18 与资产相关
纯超微粉直接
压片生产线项
目
冬虫夏草超微 555,000.00 45,000.00 510,000.00 与资产相关
粉碎压片扩能
技术改造项目
合计 5,278,333.13 - 365,000.04 - 4,913,333.09 /
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 630,753,981 630,753,981
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2018 年半年度报告
其他说明：
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 194,578,429.95 3,850,000.00 190,728,429.95
价）
其他资本公积
合计 194,578,429.95 - 3,850,000.00 190,728,429.95
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期发生同一控制下的企业合并，并对 2017 年的资产负债表进行了追溯调整，将截止 2017 年 12
月 31 日被合并方的所有者权益金额计入资本公积中。编制本期合并报表时，视同本期期初已经将
被合并方纳入合并范围，因此调整减少了上年末应计入资本公积的被合并方所有者权益。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 106,583,374.06 106,583,374.06
任意盈余公积
储备基金
84 / 116
2018 年半年度报告
企业发展基金
其他
合计 106,583,374.06 106,583,374.06
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,383,361,904.29 1,071,677,357.11
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 1,383,361,904.29 1,071,677,357.11
加：本期归属于母公司所有者的净利 82,648,641.30 84,593,235.40
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,466,010,545.59 1,156,270,592.51
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 165,695,045.33 117,171,545.93 194,054,324.18 104,444,054.71
其他业务 23,134,139.10 15,415,792.93 24,521,981.01 15,784,134.82
合计 188,829,184.43 132,587,338.86 218,576,305.19 120,228,189.53
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 320,982.66 556,775.65
教育费附加 137,064.27 245,646.02
85 / 116
2018 年半年度报告
资源税
房产税 606,125.77 622,366.43
土地使用税 192,224.95 1,265.79
车船使用税 12,540.00 9,390.00
印花税 154,209.00 139,855.42
地方教育费附加 91,376.17 158,590.26
河道管理费 3,644.85
合计 1,514,522.82 1,737,534.42
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
广告费 4,594,352.94 14,074.42
终端劳务费 872,853.58
业务宣传费 862,104.82
无形资产摊销费 270,078.38 266,112.29
职工薪酬 7,500,615.42 3,720,551.76
服务咨询费（中介机构） 14,283.00 300,371.39
租赁费 219,062.99 727,395.92
差旅费 186,191.08 22,161.78
其他 80,490.11 37,487.73
折旧费 7,672.38 272,094.85
办公费 22,878.66 2,608.93
装修费 64,928.25 92,256.19
业务招待费 283,770.53 9,806.20
车辆费 8,740.93 7,037.38
物管水电费 27,674.27 52,112.90
低值易耗品摊销 99,503.55 4,531.48
通讯费 15,744.67 15,734.05
运费 1,997.96 14,438.83
交通费 59,988.72 4,396.00
委托管理手续费 62,637.80
邮寄费 78,045.68
促销费 28,674.38
合计 15,362,290.10 5,563,172.10
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
86 / 116
2018 年半年度报告
无形资产摊销 584,088.82 646,664.51
职工薪酬 10,935,351.84 9,600,234.68
研究与开发费 653,328.01 849,179.08
租赁费 850,462.78 1,934,388.28
折旧费 4,337,298.02 4,147,316.79
业务招待费 479,037.28 652,914.19
差旅费 674,524.76 469,386.96
办公费 164,196.16 123,508.80
中介机构费 2,822,632.33 4,340,560.53
车辆费 241,757.47 265,551.33
修理费 44,013.77 96,627.41
会议费 39,668.00 5,216.98
装修费 1,238,132.30 1,293,804.23
物管水电 926,221.46 1,003,573.05
低值易耗品摊销 192,839.81 167,016.84
通讯费 228,189.63 247,063.82
运费 50,335.69 214,062.37
工会、教育经费 150,694.71 58,046.69
其他 355,447.71 492,067.29
合计 24,968,220.55 26,607,183.83
其他说明：
无
65、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 -804,586.85 -3,860,651.63
汇兑损失 -59,007.14 222,957.12
银行手续费 70,129.10 51,369.10
合计 -793,464.89 -3,586,325.41
其他说明：
无
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,360,394.63 1,233,419.37
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
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2018 年半年度报告
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 3,360,394.63 1,233,419.37
其他说明：
无
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 64,868,468.02 12,611,438.11
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
理财收益 11,813,792.70 12,956,125.55
基金投资分配收益 5,300,000.00
合计 81,982,260.72 25,567,563.66
其他说明：
无
69、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得 0.00 503,549.29
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2018 年半年度报告
合计 0.00 503,549.29
其他说明：
□适用 √不适用
70、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 365,000.04 365,000.04
合计 365,000.04 365,000.04
其他说明：
□适用 √不适用
71、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得
合计
其中：固定资产处置
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助 4,092,564.30
其他 50,154.02 123,789.94 50,154.02
合计 50,154.02 4,216,354.24 50,154.02
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
建设冬虫夏草纯超微 70,000.02 70,000.02 与资产相关
粉直接压片生产线项
目
冬虫夏草超微粉碎压 45,000.00 45,000.00 与资产相关
片扩能技术改造项目
工业“双百”及产业 250,000.02 250,000.02 与资产相关
结构调整及振兴、循环
经济产业、企业技术创
新、重点工业项目前期
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2018 年半年度报告
资金
政府扶持资金 4,092,564.30 与收益相关
合计 365,000.04 4,457,564.34 /
其他说明：
□适用 √不适用
72、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损
失合计
其中：固定资产处置
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
其他 16,075.30
撤店损失 188,431.00
合计 0.00 204,506.30 0
其他说明：
无
73、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,666,455.85 11,946,492.24
递延所得税费用 7,727,439.81 517,379.51
合计 11,393,895.66 12,463,871.75
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 94,227,297.14
按法定/适用税率计算的所得税费用 23,556,824.28
子公司适用不同税率的影响 -12,990,861.66
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -2,939,316.11
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2018 年半年度报告
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 3,767,249.15
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 11,393,895.66
其他说明：
□适用 √不适用
74、 其他综合收益
□适用 √不适用
75、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,000,000.00
往来款 40,730,884.30 2,452,154.56
利息收入 804,586.85 3,859,438.54
其他 376.35 158,655.56
合计 41,535,847.50 8,470,248.66
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 133,165.00
往来款 24,561,715.36 44,628,376.59
租赁费 558,528.82 1,439,182.11
银行手续费 70,129.10 39,086.73
付现期间费用 2,685,368.29 1,302,860.72
合计 27,875,741.57 47,542,671.15
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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2018 年半年度报告
收回理财产品 100,000,000.00 0.00
收回结构性存款 0.00
合计 100,000,000.00 0.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
结构性存款 100,000,000.00 180,000,000.00
合计 100,000,000.00 180,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
76、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 82,833,401.48 84,777,220.53
加：资产减值准备 3,360,394.63 1,233,419.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 5,410,727.66 6,005,723.17
性生物资产折旧
无形资产摊销 15,929,895.27 15,949,702.96
长期待摊费用摊销 1,378,261.70 1,595,365.07
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -81,982,260.72 -25,567,563.66
递延所得税资产减少（增加以“－” -1,100,073.14 517,379.51
号填列）
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2018 年半年度报告
递延所得税负债增加（减少以“－” 8,827,512.95
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,965,948.16 41,094,704.29
经营性应收项目的减少（增加以 -58,213,284.11 -36,064,485.52
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 3,514,624.75 -59,357,150.15
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -26,006,747.69 30,184,315.57
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 201,851,685.79 310,785,157.66
减：现金的期初余额 76,587,926.67 548,536,502.09
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 125,263,759.12 -237,751,344.43
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 33,850,000.00
现金 33,850,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 385,116.97
现金 385,116.97
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 33,464,883.03
其他说明:
无
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 201,851,685.79 76,587,926.67
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 201,760,154.25 76,540,218.33
可随时用于支付的其他货币资 91,531.54 47,708.34
金
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2018 年半年度报告
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 201,851,685.79 76,587,926.67
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
77、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
78、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 100,000,000.00 结构性存款
合计 100,000,000.00 /
其他说明：
期末银行存款中结构性存款为 100,000,000.00 元。
79、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 18.45 6.6163 122.07
欧元
港币
人民币
人民币
应收账款
其中：美元 6,962,323.49 6.6163 46,064,820.91
欧元
港币
人民币
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2018 年半年度报告
人民币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
外币核算-XXX
人民币
人民币
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
80、 套期
□适用 √不适用
81、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关的政府补 1,400,000.00 建设冬虫夏草纯超微 70,000.02
助 粉直接压片生产线项
目
与资产相关的政府补 900,000.00 冬虫夏草超微粉碎压 45,000.00
助 片扩能技术改造项目
与资产相关的政府补 5,000,000.00 冬虫夏草深加工阔能 250,000.02
助 改造项目
合计 7,300,000.00 365,000.04
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
82、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
2、 同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1). 本期发生的同一控制下企业合并
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
企业合 构成同一 比较期 比较期
合并当期期初 合并当期期初
被合并 并中取 控制下企 合并日的 间被合 间被合
合并日 至合并日被合 至合并日被合
方名称 得的权 业合并的 确定依据 并方的 并方的
并方的收入 并方的净利润
益比例 依据 收入 净利润
西藏听 100% 合并前西 2018 年 听花酒业 2,161,068.04 -1,120,351.73 - -
花酒业 藏听花酒 3 月 31 全部证
有限公 业有限公 日 照 、许
司 司、青海 可、备案、
春天药用 等文件、
资源科技 公章、印
股份有限 鉴、财务
公司均受 账册凭
控于西藏 证、财务
荣恩科技 资料及电
有限公司 子密钥等
资料、文
件、物品、
物件已全
部移交
其他说明：
无
(2). 合并成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合并成本 西藏听花酒业有限公司
--现金 33,850,000.00
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
无
其他说明：
无
(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值
√适用 □不适用
单位: 元 币种:人民币
西藏听花酒业有限公司
合并日 上期期末
资产: 34,517,086.62 3,869,150.62
货币资金 385,116.97 2,781,172.61
应收款项 1,172,722.93
存货 556,155.49
96 / 116
2018 年半年度报告
固定资产
无形资产 784,938.68
递延所得税资 112,802.61 112,802.61
产
预付款项 30,065,217.22
其他应收款 859,453.13 316,558.83
其他流动资产 580,679.59 658,616.57
负债: 1,779,761.08 11,473.35
借款
应付款项 838,978.43 2,264.15
应付职工薪酬 740,334.14
应交税费 135,448.51 9,209.20
其他应付款 65,000.00
净资产 32,737,325.54 3,857,677.27
减：少数股东
权益
取得的净资产 32,737,325.54 3,857,677.27
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
无
其他说明：
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
霍尔果斯 伊犁州 伊犁州 股权投资 100 通过设立或
创罗股权 投资等方式
投资有限 取得
公司
青海春天 西宁市 西宁市 中藏药收 99.8034 反向购买
药用资源 购、加工
科技利用
有限公司
北京极草 北京市 北京市 商贸企业 100 通过设立或
贸易有限 投资等方式
公司 取得
成都极草 成都市 成都市 商贸企业 100 通过设立或
贸易有限 投资等方式
公司 取得
上海春天 上海市 上海市 商贸企业 100 通过设立或
滋补养生 投资等方式
科技有限 取得
公司
西藏极草 拉萨市 拉萨市 商贸企业 100 通过设立或
贸易有限 投资等方式
公司 取得
成都极草 成都市 成都市 商贸企业 100 通过设立或
药房有限 投资等方式
公司 取得
西藏老马 拉萨市 拉萨市 广告服务 100 通过设立或
广告有限 投资等方式
公司 取得
沈阳威君 沈阳市 沈阳市 商贸企业 100 通过设立或
贸易有限 投资等方式
公司 取得
霍尔果斯 伊犁州 伊犁州 股权投资 100 通过设立或
恒朗股权 投资等方式
投资有限 取得
公司
西藏听花 拉萨市 拉萨市 商贸企业 100 同一控制下
酒业有限 企业合并
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
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2018 年半年度报告
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例（%） 东的损益 告分派的股利 益余额
青海春天药用 0.1966 184,760.18 4,816,385.32
资源科技利用
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公 期末余额 期初余额
司名 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债
称 资产 资产 合计 负债 负债 合计 资产 资产 合计 负债 负债 合计
青海 1,900 645,6 2,546 78,72 17,47 96,20 1,801 601,1 2,402 37,59 9,015 46,61
春天 ,434, 08,37 ,042, 4,973 7,758 2,731 ,345, 29,08 ,474, 6,938 ,245. 2,183
药用 294.8 3.32 668.1 .75 .06 .81 323.7 6.82 410.5 .37 15 .52
资源 6 8 3 5
科技
利用
有限
公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 营业收 综合收益 经营活动 营业收 综合收益 经营活动
净利润 净利润
入 总额 现金流量 入 总额 现金流量
青海春天药用资 174,510 93,977, 93,977,7 -239,774, 218,633 93,583, 93,583,4 13,014,08
源科技利用有限 ,627.52 709.34 09.34 066.22 ,320.57 485.70 85.70 0.56
公司
其他说明：
无
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2018 年半年度报告
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合营企业 持股比例(%) 对合营企业或联
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 直接 间接 计处理方法
上海艺赛 上海市 上海市 广告发布、 35 权益法
文化传播 文化艺术交
有限公司 流
霍尔果斯 伊犁州霍尔 伊犁州霍尔 股权投资 25 权益法
神州易桥 果斯市 果斯市
股权投资
合伙企业
（有限合
伙）
霍尔果斯 伊犁州霍尔 伊犁州霍尔 股权投资 50 权益法
中企易桥 果斯市 果斯市
股权投资
合伙企业
（有限合
伙）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
上海艺赛文化传 霍尔果斯神州易桥 霍尔果斯中企易桥 上海艺赛文化传 霍尔果斯神州易桥 霍尔果斯中企易
播有限公司 股权投资合伙企业 股权投资合伙企业 播有限公司 股权投资合伙企业 桥股权投资合伙
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2018 年半年度报告
（有限合伙） （有限合伙） （有限合伙） 企业（有限合伙）
流动资产 25,358,393.07 1,151,819,765.39 133,096,536.02 34,867,958.29 707,218,202.40 189,615,052.93
非流动资产 5,421,970.58 319,686,646.68 18,580,294.52 8,127,933.29 2,468,721,408.61 3,229,539.21
资产合计 30,780,363.65 1,471,506,412.07 151,676,830.54 42,995,891.58 3,175,939,611.01 192,844,592.14
流动负债 6,858,542.97 571,640,176.66 84,898,142.63 7,793,880.78 1,949,857,586.04 35,357,048.42
非流动负债 9,433,962.00 377,279,898.86
负债合计 6,858,542.97 571,640,176.66 84,898,142.63 17,227,842.78 2,327,137,484.90 35,357,048.42
少数股东权 36,076,742.24 218,622,978.38 18,763,514.99
益
归属于母公 23,921,820.68 863,789,493.17 66,778,687.91 25,768,048.80 630,179,147.73 138,724,028.73
司股东权益
按持股比例 8,372,637.24 215,947,373.29 33,389,343.96 9,018,817.08 168,742,888.28 137,848,607.11
计算的净资
产份额
调整事项 11,556,128.23 11,556,128.23
--商誉 11,556,128.23 11,556,128.23
--内部交易
未实现利润
--其他
对联营企业 20,136,062.52 227,592,974.64 144,305,871.56 20,574,945.31 168,742,888.28 137,848,607.11
权益投资的
账面价值
存在公开报
价的联营企
业权益投资
的公允价值
营业收入 5,810,541.05 299,402,506.76 291,668.00 84,508,469.48
净利润 -1,253,950.83 297,624,869.69 12,914,528.90 -2,727,905.39 89,315,590.21
终止经营的
净利润
其他综合收
益
综合收益总 -1,253,950.83 297,624,869.69 12,914,528.90 -2,727,905.39 89,315,590.21
额
本年度收到
的来自联营
企业的股利
其他说明
无
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细
情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取
的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制
在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进
行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险。
（一）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司下属子
公司以美元进行销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2018 年 6 月 30 日，
除下表所述资产为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。外币余额的资产和负债产
生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 币种 年末数 年初数
货币资金 美元 18.45 2,676,503.91
应收账款 美元 6,962,323.49 7,971,654.50
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇
风险。
（二）信用风险
信用风险敞口主要是合同另一方未能履行约定造成经济损失的风险，本公司面临的信用风险
主要来自银行存款及应收款项。
本公司的大部分银行存款存放于国有银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对
于应收款项，本公司已经形成完善的应收款项风险管理和内控体系，通过严格审查客户信用，严
格执行应收账款催收程序，降低应收账款的信用风险。本公司于每个资产负债表日审核每一单项
应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本
公司所承担的信用风险已经大为降低。
（三）流动性风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足
本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并
确保遵守借款协议。
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2018 年半年度报告
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
西藏荣恩科 拉萨市 商贸企业 50,000 48.12 48.12
技有限公司
本企业的母公司情况的说明
母公司西藏荣恩科技有限公司为我公司控股股东，注册地为拉萨市，业务性质为商贸企业，注
册资本为 50,000 万元，持有本企业 48.12%的股份，对本企业的表决权为 48.12%。
因本公司子公司青海春天药用资源科技利用有限公司 2017 年度未能完成业绩承诺，本公司在
2018 年 8 月以 1 元的价格回购并注销 42,678,715 股股份，本次注销后，母公司西藏荣恩科技有
限公司仍为我公司控股股东，持有本企业 46.45%的股份，对本企业的表决权为 46.45%.
本企业最终控制方是自然人肖融
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2018 年半年度报告
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
成都图径生物科技有限公司 母公司的控股子公司
三普药业有限公司 母公司的控股子公司
青海唐古拉药业有限公司 其他
其他说明
无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
三普药业有限公司 采购商品 7,146.18 61,128.21
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
三普药业有限公司 广告代理 0 174,669.81
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
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2018 年半年度报告
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
三普药业有限公司 设备 103,373.14 -
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
青海唐古拉药业 房屋建筑物 119,047.62 438,095.23
有限公司
成都图径生物科 房屋建筑物 - 676,254.78
技有限公司
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 131.32 136.43
关键管理人员人数 13 人 13 人
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2018 年半年度报告
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 三普药业有限公司 1,640,360.00 -
青海唐古拉药业有限 119,047.62 -
其他应付款
公司
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
√适用 □不适用
本公司因原实际控制人黄贤优、原关联方西宁国新、贤成集团有限公司（以下简称“贤成集
团”）违规担保事项，西宁中院 2013 年 12 月 20 日以（2013）宁民二破字第 002-5 号《民事裁定
书》裁定批准《重整计划》，根据破产重整期间债权申报、审核结果和重整计划规定的偿债比例，
本公司对已确认、暂缓确认、不确认、已知未申报的对外担保事项，计提预计重整计划债务预留
215,189,300.00 元。截至 2018 年 6 月 30 日余额为 62,806,781.36 元。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
√适用 □不适用
截至 2018 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
3、 其他
√适用 □不适用
本公司子公司青海春天药用资源科技利用有限公司 2017 年度未能完成业绩承诺，本公司根据
《发行股份购买资产之利润补偿协议》的规定，于 2018 年 8 月以 1 元总价回购并注销西藏荣恩科
技有限公司、肖融、广西泰达新原股权投资有限公司、卢义萍、新疆益通投资有限合伙企业、上
海中登投资管理事务所等六位股东合计持有的公司 42,678,715 股股份。
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
√适用 □不适用
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 3 个经营分
部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分
部的基础上本公司确定了 3 个报告分部，分别为药用资源利用、广告代理业务、酒业销售分部。这
些报告分部是以主营业务收入所属行业作为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳
务分别为：药用资源利用分部主要从事冬虫夏草产品的研发、生产与销售；广告代理业务分部主
要从事广告代理、发布等业务；酒业销售主要从事凉露酒的销售业务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编
制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 药用资源利用 广告业务 酒业务 分部间抵销 合计
营业收入 56,395,127.92 120,752,234.53 15,379,068.07 3,697,246.09 188,829,184.43
营业成本 45,700,421.70 85,757,647.86 4,281,988.33 3,152,719.03 132,587,338.86
利润总额 64,657,738.30 31,885,572.98 -1,771,487.08 544,527.06 94,227,297.14
资产总额 2,535,167,292.83 452,873,631.70 291,187,803.51 754,307,261.24 2,524,921,466.80
负债总额 451,497,266.00 184,695,249.51 244,143,496.61 754,307,261.24 126,028,750.88
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
种类
账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备 账面
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2018 年半年度报告
计提比 价值 计提比 价值
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
例(%) 例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征 10,430, 100.00 521,500 5.00 9,908,5 - - - - -
组合计提坏账准 000.00 .00 00.00
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
10,430, / 521,500 / 9,908,5 / /
合计
000.00 .00 00.00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 10,430,000.00 521,500.00 5.00
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 10,430,000.00 521,500.00
确定该组合依据的说明：
账龄状态
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 521,500 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
序号 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）
1 非关联方 4,200,000.00 1 年内 40.27
2 非关联方 3,310,800.00 1 年内 31.74
3 非关联方 2,919,200.00 1 年内 27.99
4 非关联方
5 非关联方
合 计 10,430,000.00 100
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) 例(%)
单项金额重大 140,000, 97.73 140,000
并单独计提坏 000.00 ,000.00
账准备的其他
应收款
按信用风险特 3,258,15 2.27 2,909,16 89.29 348,991 3,231,9 99.94 2,805,4 86.80 426,471
征组合计提坏 7.79 6.02 .77 27.37 55.39 .98
账准备的其他
应收款
单项金额不重 2,000.0 0.06 - 2,000.0
大但单独计提 0 0
坏账准备的其
他应收款
143,258, / 2,909,16 / 140,348 3,233,9 / 2,805,4 / 428,471
合计
157.79 6.02 ,991.77 27.37 55.39 .98
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
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单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
0 0 关联往来不
西藏听花酒业有限公司 140,000,000.00 计提坏账准
备
合计 140,000,000.00 0 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 121,097.55 6,054.87 5.00
1至2年 245,858.77 24,585.88 10.00
2至3年 -
3 年以上 -
3至4年 21,600.00 10,800.00 50.00
4至5年 9,381.00 7,504.80 80.00
5 年以上 2,860,220.47 2,860,220.47 100.00
合计 3,258,157.79 2,909,166.02
确定该组合依据的说明：
账龄状态
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 103,710.63 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
子公司往来款 140,000,000.00 2,000.00
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单位往来款 2,204,228.67 1,831,147.22
个人往来款 1,047,229.12 1,176,321.38
押金 6,700.00 224,458.77
合计 143,258,157.79 3,233,927.37
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
1 往来款 140,000,000.00 1 年以内 97.73
2 往来款 593,788.68 5 年以上 0.41 593,788.68
3 往来款 463,075.14 5 年以上 0.32 463,075.14
4 往来款 400,000.00 5 年以上 0.28 400,000.00
5 往来款 250,095.25 5 年以上 0.17 250,095.25
合计 / 141,706,959.07 / 98.91 1,706,959.07
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,967,737,325.54 3,967,737,325.54 3,920,000,000.00 3,920,000,000.00
对联营、合营企业投资
合计 3,967,737,325.54 3,967,737,325.54 3,920,000,000.00 3,920,000,000.00
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额
青海春天药用资源科技 3,920,000,000.00 3,920,000,000.00
利用有限公司
西藏听花酒业有限公司 47,737,325.54 47,737,325.54
合计 3,920,000,000.00 47,737,325.54 3,967,737,325.54
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(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 20,441,850.94 17,714,905.87
其他业务
合计 20,441,850.94 17,714,905.87
其他说明：
无
5、 投资收益
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 634.82
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
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同一控制下企业合并产生的子公司期初至 -1,120,351.73 西藏听花 1-3 月净利润
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 49,519.20
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 88,293.15
少数股东权益影响额 -70.14
合计 -981,974.70
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 3.51 0.131 0.131
利润
扣除非经常性损益后归属于 3.55 0.1326 0.1326
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
备查文件目录 载有公司董事长签名的公司《2018年半年度报告》
载有公司法定代表人、财务负责人、会计师机构负责人签名并盖章的会
计报表
备查文件目录
报告期内公司在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正
本及公告的原稿
董事长：张雪峰
董事会批准报送日期：2018 年 8 月 13 日
修订信息
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