北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
北京巴士传媒股份有限公司
600386
2013 年半年度报告
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北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人董事长晏明、总经理马京明、主管会计工作负责人石春国及会计机构负责
人（会计主管人员）范勇杰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 10
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 12
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 14
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 15
第九节 备查文件目录 .................................................................................................................. 85
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北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
北巴传媒、公司、本公司 指 北京巴士传媒股份有限公司
公交集团 指 北京公共交通控股(集团)有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
报告期 指 2013 年 1 月 1 日-2013 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 北京巴士传媒股份有限公司
公司的中文名称简称 北巴传媒
公司的外文名称 BEIJING BASHI MEDIA CO.,LTD
公司的法定代表人 晏明
二、 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 王婕
联系地址 北京市海淀区紫竹院路 32 号
电话 010-68477383
传真 010-68731430
电子信箱 bbcm@bbcm.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 北京市海淀区紫竹院路 32 号
公司注册地址的邮政编码 100048
公司办公地址 北京市海淀区紫竹院路 32 号
公司办公地址的邮政编码 100048
公司网址 http://www.bbcm.com.cn
电子信箱 bbcm@bbcm.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
北京市海淀区紫竹院路 32 号北京巴士传
公司半年度报告备置地点
媒股份有限公司董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 北巴传媒 600386 北京巴士
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
同期增减(%)
营业收入 1,440,781,161.03 1,456,414,884.30 -1.07
归属于上市公司股东的净利润 81,540,534.68 71,449,566.68 14.12
归属于上市公司股东的扣除非
79,968,368.18 70,269,097.49 13.80
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 102,478,748.73 174,610,583.19 -41.31
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,470,079,109.52 1,491,369,874.84 -1.43
总资产 2,417,475,545.47 2,390,724,816.85 1.12
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.20 0.18 11.11
稀释每股收益（元／股） 0.20 0.18 11.11
扣除非经常性损益后的基本每
0.20 0.17 17.65
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 5.38 5.19 增加 0.19 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平
5.28 5.10 增加 0.18 个百分点
均净资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 1,409,411.02 处置固定资产净损益
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营
海淀区促进商业服务业
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 404,500.00
发展支持奖励
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 92,241.22
少数股东权益影响额 -120,284.19
所得税影响额 -213,701.55
合计 1,572,166.50
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013 年上半年，公司按照年初的整体工作部署，深入分析市场形势，强化内部基础管理，加强
内部控制和风险管控，努力推进各项工作落实，较好地完成了上半年的各项经营目标。2013 年
1-6 月，公司累计完成营业收入 144,078.11 万元，实现营业利润 11,304.11 万元，利润总额 11,494.73
万元，归属母公司净利润 8,154.05 万元。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,440,781,161.03 1,456,414,884.30 -1.07
营业成本 1,079,147,785.44 1,119,181,223.57 -3.58
销售费用 104,770,880.47 97,960,483.05 6.95
管理费用 114,331,874.63 105,545,192.97 8.33
财务费用 7,856,416.62 8,569,057.26 -8.32
经营活动产生的现金流量净额 102,478,748.73 174,610,583.19 -41.31
投资活动产生的现金流量净额 -45,731,470.36 -43,714,429.05 -4.61
筹资活动产生的现金流量净额 -56,409,547.67 -29,702,116.84 -89.92
营业收入变动原因说明：主要由于本期汽车销售量减少导致销售收入减少所致。
营业成本变动原因说明：主要由于本期汽车销售量减少导致销售成本减少所致。
销售费用变动原因说明：主要由于本期销售人员职工薪酬增加所致。
管理费用变动原因说明：主要由于本期管理人员职工薪酬增加所致。
财务费用变动原因说明：主要由于本期下属公司借款减少，导致财务费用减少所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要由于本报告期销售商品提供劳务收到的现金
减少、本期银行承兑汇票保证金的下降金额较上年同期下降较大，以及支付的各项税费增加所
致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要由于本公司上期收到投资企业股利分红所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要由于本报告期根据股东会决议向全体股东派
发红利所致。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入
毛利率 营业成本比上 毛利率比上年增减
分行业 营业收入 营业成本 比上年增
（％） 年增减(%) （%）
减(%)
公交媒体广告 241,908,408.34 51,025,590.40 78.91 2.23 2.05 增加 0.04 个百分点
汽车销售及服务 1,166,302,373.63 1,009,758,296.62 13.42 -2.03 -4.26 增加 2.01 个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
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北京地区 1,385,266,571.77 -2.93
其他省市 22,944,210.20
2012 年下半年，公司投资设立的孙公司大同市雁之沃汽车服务有限公司正式营业，因此本报告
期公司新增在其他省市开展的汽车销售及服务业务 2,294.42 万元。报告期内，北京地区实现营
业收入 138,526.66 万元，占本公司主营业务收入的 98.37%，其他省市实现营业收入 2,294.42 万
元，占本公司主营业务收入的 1.63%。
(三) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
(1) 持有其他上市公司股权情况
单位：元
期初持 期末持
证券 最初投资成 报告期 报告期所有 会计核算
证券代码 股比例 股比例 期末账面价值
简称 本 损益 者权益变动 科目
（％） （％）
松芝 可供出售
002454 27,000,000.00 2.25 2.25 61,635,600.00 2,000,700.00
股份 金融资产
合计 27,000,000.00 / / 61,635,600.00 2,000,700.00 /
本公司原按成本法核算的被投资单位上海加冷松芝汽车空调股份有限公司（以下简称"松芝股份
"）于 2010 年 7 月 20 日首次公开发行股票并上市，本公司持有松芝股份 702 万股，占松芝股份
总股本 2.25%，初始投资成本 2,700 万元，交易所期末收盘价为 8.78 元/股。
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
4、 主要子公司、参股公司分析
单位：万元
项目 北京公交广告有限责任公司 北京市公交汽车驾驶学校有限公司
公司所处行业 广告传媒业 汽车服务业
经营和代理国内和外商来华广告，
主营业务 驾驶员培训
摄影，图片制作
注册资本 4,000.00 9,764.19
持股比例 99% 84%
总资产 21,508.99 31,587.94
净资产 15,009.22 24,191.04
营业收入 4,842.32 17,331.63
净利润 1,561.73 3,605.63
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5、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
根据《公司章程》的规定，公司采用现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利。
在符合利润分配原则、保证公司正常经营和长远发展的前提下，在满足现金分红条件时，公司
原则上每年进行一次现金分红，每年以现金方式分配的利润不少于母公司可供分配利润的 10%。
报告期内，经 2013 年 5 月 8 日召开的公司 2012 年年度股东大会审议通过，公司 2012 年利
润分配方案以公司 2012 年末总股本 403,200,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 2.60 元（含
税）。公司已于 2013 年 5 月 16 日发出北京巴士传媒股份有限公司 2012 年度利润分配实施公告，
现金红利发放日为 2013 年 5 月 28 日，共计支付现金红利人民币 10,483.20 万元。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 临时公告未披露的事项
单位:万元 币种:人民币
关联 占同类交 关联交
关联交 关联交易定价原 关联交
关联交易方 关联关系 交易 易金额的 易结算
易内容 则 易金额
类型 比例(%) 方式
北京公共交通控股 购买 采购解 经董事会审议比
母公司 43.29 11.86 转账
（集团）有限公司 商品 体车辆 照市场同类价格
北京公共交通控股 提供 加工修 经董事会审议比
母公司 711.67 6.32 转账
（集团）有限公司 劳务 理 照市场同类价格
北京公共交通控股 提供 汽车租 经董事会审议比
母公司 182.72 13.76 转账
（集团）有限公司 劳务 赁 照市场同类价格
北京八方达客运有 母公司的全 提供 汽车租 经董事会审议比
21.82 1.64 转账
限责任公司 资子公司 劳务 赁 照市场同类价格
北京公共交通控股 其它 经董事会审议比
母公司 租赁费 990.72 60.52 转账
（集团）有限公司 流出 照市场同类价格
北京北旅时代商务 母公司的全 其它 经董事会审议比
租赁费 195.2 11.92 转账
旅游投资有限公司 资子公司 流出 照市场同类价格
北京公交广安商贸 母公司的全 其它 经董事会审议比
租赁费 68 4.15 转账
集团 资子公司 流出 照市场同类价格
北京市公交房地产 母公司的全 其它 经董事会审议比
租赁费 30 1.83 转账
开发公司 资子公司 流出 照市场同类价格
北京祥发汽车服务 其它 经董事会审议比
其他 租赁费 17.5 1.07 转账
有限公司 流出 照市场同类价格
北京鸿运达物业管 母公司的全 其它 经董事会审议比
租赁费 7.5 0.46 转账
理有限责任公司 资子公司 流出 照市场同类价格
合计 / 2,268.42 /
由于公司的行业特点，上述日常关联交易是必要的、持续的，交易行为是在公平原则下合理进
行，有利于公司的发展，没有损害本公司及股东的利益，不影响上市公司的独立性。
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六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对子公司的担保情况
报告期末对子公司担保余额合计（B） 4,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 4,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 2.58
截止本报告期末，公司及本公司之子公司累计对外担保总额为 4,000 万元，均为公司控股子公
司对其子公司的担保。
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
√不适用
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
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第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 33,005
前十名股东持股情况
股东性 持股比 报告期内 持有有限售条 质押或冻结的
股东名称 持股总数
质 例(%) 增减 件股份数量 股份数量
北京公共交通控股(集 国有法
55 221,760,000 0 0 无
团)有限公司 人
境内自
熊维政 0.95 3,837,400 1,172,391 0 未知
然人
境内自
李少臣 0.56 2,246,604 -60,000 0 未知
然人
中国光 大银 行股份有
限公司 －光 大保德信 其他 0.46 1,866,038 1,866,038 0 未知
量化核心证券投资
境内自
贺颂椒 0.44 1,774,800 85,800 0 未知
然人
华泰证 券股 份有限公
司客户 信用 交易担保 其他 0.33 1,336,524 1,336,524 0 未知
证券账户
玉门中 元投 资管理有
其他 0.26 1,050,000 0 0 未知
限公司
国泰君 安证 券股份有
限公司 客户 信用交易 其他 0.26 1,035,405 629,403 0 未知
担保证券账户
境内自
于跃华 0.24 986,600 371,700 0 未知
然人
英琪美特（上海）贸易
其他 0.20 790,000 390,000 0 未知
有限公司
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股
股东名称 股份种类及数量
份的数量
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北京公共交通控股(集团)有限公司 221,760,000 人民币普通股
熊维政 3,837,400 人民币普通股
李少臣 2,246,604 人民币普通股
中国光大银行股份有限公司－光大保德信
1,866,038 人民币普通股
量化核心证券投资
贺颂椒 1,774,800 人民币普通股
华泰证券股份有限公司客户信用交易担保
1,336,524 人民币普通股
证券账户
玉门中元投资管理有限公司 1,050,000 人民币普通股
国泰君安证券股份有限公司客户信用交易
1,035,405 人民币普通股
担保证券账户
于跃华 986,600 人民币普通股
英琪美特（上海）贸易有限公司 790,000 人民币普通股
前十名股东中，公司第一大股东北京公共交通控股（集团）
上述股东关联关系或一致行动的说明 有限公司与其他流通股股东不存在关联关系。未知其他股东
是否有关联关系。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
张力勤 不再担任监事 离任 工作变动（退休离职）
邓俭 担任监事 聘任 工作变动
本报告期内，公司无其他董事、监事、高级管理人员变动。
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第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:北京巴士传媒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、1 959,335,628.39 970,431,432.49
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 五、2 0 10,000,000.00
应收账款 五、3 224,576,200.44 197,162,849.69
预付款项 五、4 123,731,906.81 131,965,898.90
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五、5 16,296,612.09 15,815,426.39
买入返售金融资产
存货 五、6 243,181,403.68 215,901,787.98
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、7 6,643,049.05 4,413,298.42
流动资产合计 1,573,764,800.46 1,545,690,693.87
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 五、8 61,635,600.00 58,968,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、10 34,872,902.50 34,873,713.90
投资性房地产
固定资产 五、11 414,935,008.21 392,577,983.08
在建工程 9,888,857.96
工程物资
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固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、12 299,683,090.09 332,470,055.67
开发支出
商誉
长期待摊费用 五、13 17,252,345.36 20,701,429.44
递延所得税资产 五、14 5,442,940.89 5,442,940.89
其他非流动资产
非流动资产合计 843,710,745.01 845,034,122.98
资产总计 2,417,475,545.47 2,390,724,816.85
流动负债：
短期借款 五、17 16,913,144.74 28,955,625.44
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 五、18 231,219,777.68 226,505,485.00
应付账款 五、19 26,296,707.51 22,062,592.49
预收款项 五、20 129,884,124.14 118,352,213.30
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、21 646,047.25 656,003.93
应交税费 五、22 17,107,372.64 26,505,706.33
应付利息
应付股利 五、23 58,443,978.51 263,186.52
其他应付款 五、24 185,579,573.91 184,867,368.10
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 五、25 31,922,279.21 37,238,075.15
其他流动负债
流动负债合计 698,013,005.59 645,406,256.26
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 五、26 106,425,933.07 106,425,933.07
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专项应付款
预计负债
递延所得税负债 五、14 8,658,900.00 7,992,000.00
其他非流动负债 五、27 51,174,556.59 51,174,556.59
非流动负债合计 166,259,389.66 165,592,489.66
负债合计 864,272,395.25 810,998,745.92
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五、28 403,200,000.00 403,200,000.00
资本公积 五、29 673,949,813.72 671,949,113.72
减：库存股
专项储备
盈余公积 五、30 106,751,915.14 106,751,915.14
一般风险准备
未分配利润 五、31 286,177,380.66 309,468,845.98
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,470,079,109.52 1,491,369,874.84
少数股东权益 83,124,040.70 88,356,196.09
所有者权益合计 1,553,203,150.22 1,579,726,070.93
负债和所有者权益总计 2,417,475,545.47 2,390,724,816.85
法定代表人：晏明 主管会计工作负责人：石春国 会计机构负责人：范勇杰
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:北京巴士传媒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 637,422,822.07 627,894,526.47
交易性金融资产
应收票据
应收账款 十一、1 86,465,183.75 108,072,431.03
预付款项 3,364,186.00 4,888,578.50
应收利息
应收股利 3,093,477.77 3,093,477.77
其他应收款 十一、2 138,550,567.32 116,323,925.53
存货 4,559,242.44 4,033,496.82
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 21,865.24
17
北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
流动资产合计 873,477,344.59 864,306,436.12
非流动资产：
可供出售金融资产 61,635,600.00 58,968,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十一、3 320,033,263.83 320,034,075.23
投资性房地产
固定资产 10,003,096.32 10,308,831.40
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 294,300,000.00 327,000,000.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,361,889.59 7,157,125.80
递延所得税资产 1,467,680.94 1,467,680.94
其他非流动资产
非流动资产合计 693,801,530.68 724,935,713.37
资产总计 1,567,278,875.27 1,589,242,149.49
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 13,608,904.12 12,958,578.87
应付职工薪酬
应交税费 6,716,056.18 11,000,844.65
应付利息
应付股利 57,657,600.00
其他应付款 130,478,249.70 140,489,547.75
一年内到期的非流动负债 26,606,483.27 26,606,483.27
其他流动负债
流动负债合计 235,067,293.27 191,055,454.54
非流动负债：
长期借款
应付债券
18
北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
长期应付款 106,425,933.07 106,425,933.07
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 8,658,900.00 7,992,000.00
其他非流动负债
非流动负债合计 115,084,833.07 114,417,933.07
负债合计 350,152,126.34 305,473,387.61
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 403,200,000.00 403,200,000.00
资本公积 669,326,233.11 667,325,533.11
减：库存股
专项储备
盈余公积 106,751,915.14 106,751,915.14
一般风险准备
未分配利润 37,848,600.68 106,491,313.63
所有者权益（或股东权益）合计 1,217,126,748.93 1,283,768,761.88
负债和所有者权益（或股东权益）
1,567,278,875.27 1,589,242,149.49
总计
法定代表人：晏明 主管会计工作负责人：石春国 会计机构负责人：范勇杰
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,440,781,161.03 1,456,414,884.30
其中：营业收入 五、32 1,440,781,161.03 1,456,414,884.30
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,327,739,243.46 1,358,254,990.50
其中：营业成本 五、32 1,079,147,785.44 1,119,181,223.57
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
19
北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
营业税金及附加 五、33 18,779,015.65 26,093,652.24
销售费用 五、34 104,770,880.47 97,960,483.05
管理费用 五、35 114,331,874.63 105,545,192.97
财务费用 五、36 7,856,416.62 8,569,057.26
资产减值损失 五、37 2,853,270.65 905,381.41
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 五、38 -811.40 2,105,199.73
其中：对联营企业和合营企业的投
-811.40 -800.27
资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 113,041,106.17 100,265,093.53
加：营业外收入 五、39 2,113,584.57 1,993,770.44
减：营业外支出 五、40 207,432.33 372,198.65
其中：非流动资产处置损失 203,190.17 215,562.77
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 114,947,258.41 101,886,665.32
减：所得税费用 五、41 30,775,666.45 25,409,223.70
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 84,171,591.96 76,477,441.62
归属于母公司所有者的净利润 81,540,534.68 71,449,566.68
少数股东损益 2,631,057.28 5,027,874.94
六、每股收益：
（一）基本每股收益 五、42 0.20 0.18
（二）稀释每股收益 五、42 0.20 0.18
七、其他综合收益 五、43 2,000,700.00 6,897,150.00
八、综合收益总额 86,172,291.96 83,374,591.62
归属于母公司所有者的综合收益总额 83,541,234.68 78,346,716.68
归属于少数股东的综合收益总额 2,631,057.28 5,027,874.94
法定代表人：晏明 主管会计工作负责人：石春国 会计机构负责人：范勇杰
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十一、4 195,705,561.15 192,273,771.83
减：营业成本 十一、4 40,117,740.21 37,977,605.49
营业税金及附加 7,380,606.73 16,137,856.83
销售费用 58,786,950.08 56,642,980.55
管理费用 40,736,920.31 43,306,916.39
20
北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
财务费用 -329,712.77 -963,620.98
资产减值损失 610,178.53 -829,305.97
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十一、5 -811.40 2,105,199.73
其中：对联营企业和合营企业的
-811.40 -800.27
投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 48,402,066.66 42,106,539.25
加：营业外收入 3,000.00 1,011,047.47
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 48,405,066.66 43,117,586.72
减：所得税费用 12,215,779.61 10,180,769.01
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 36,189,287.05 32,936,817.71
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 2,000,700.00 6,897,150.00
七、综合收益总额 38,189,987.05 39,833,967.71
法定代表人：晏明 主管会计工作负责人：石春国 会计机构负责人：范勇杰
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,601,776,897.51 1,624,757,701.32
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五、44 11,433,534.80 45,188,555.93
21
北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
经营活动现金流入小计 1,613,210,432.31 1,669,946,257.25
购买商品、接受劳务支付的现金 1,213,113,219.87 1,252,087,123.49
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 135,567,897.75 107,219,965.26
支付的各项税费 81,873,294.57 63,090,242.92
支付其他与经营活动有关的现金 五、44 80,177,271.39 72,938,342.39
经营活动现金流出小计 1,510,731,683.58 1,495,335,674.06
经营活动产生的现金流量净额 102,478,748.73 174,610,583.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,106,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
3,842,872.83 2,037,050.73
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、44 4,601,851.83 4,033,126.29
投资活动现金流入小计 8,444,724.66 18,176,177.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资
54,176,195.02 61,890,606.07
产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 54,176,195.02 61,890,606.07
投资活动产生的现金流量净额 -45,731,470.36 -43,714,429.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 6,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 6,500,000.00
22
北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
偿还债务支付的现金 5,500,000.00 20,108,749.05
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 55,241,102.39 8,066,367.21
其中：子公司支付给少数股东的股利、
7,340,020.68 6,667,839.17
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、44 2,168,445.28 1,527,000.58
筹资活动现金流出小计 62,909,547.67 29,702,116.84
筹资活动产生的现金流量净额 -56,409,547.67 -29,702,116.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 五、45 337,730.70 101,194,037.30
加：期初现金及现金等价物余额 五、45 867,413,905.06 704,259,716.82
六、期末现金及现金等价物余额 五、45 867,751,635.76 805,453,754.12
法定代表人：晏明 主管会计工作负责人：石春国 会计机构负责人：范勇杰
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 225,321,208.73 211,501,480.97
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计 225,321,208.73 211,501,480.97
购买商品、接受劳务支付的现金 69,579,105.05 54,615,134.24
支付给职工以及为职工支付的现金 29,564,662.43 21,300,334.38
支付的各项税费 30,633,285.67 24,784,710.53
支付其他与经营活动有关的现金 21,559,396.12 17,074,858.82
经营活动现金流出小计 151,336,449.27 117,775,037.97
经营活动产生的现金流量净额 73,984,759.46 93,726,443.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,106,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
101,850.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 23,435,510.42 38,075,832.21
投资活动现金流入小计 23,435,510.42 40,283,682.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资 575,539.00 1,300,680.00
23
北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 40,000,000.00 37,000,000.00
投资活动现金流出小计 40,575,539.00 38,300,680.00
投资活动产生的现金流量净额 -17,140,028.58 1,983,002.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 47,174,400.00
支付其他与筹资活动有关的现金 142,035.28 7,999.75
筹资活动现金流出小计 47,316,435.28 7,999.75
筹资活动产生的现金流量净额 -47,316,435.28 -7,999.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 十一、6 9,528,295.60 95,701,445.46
加：期初现金及现金等价物余额 十一、6 627,894,526.47 469,186,568.34
六、期末现金及现金等价物余额 十一、6 637,422,822.07 564,888,013.80
法定代表人：晏明 主管会计工作负责人：石春国 会计机构负责人：范勇杰
24
北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东权
实收资本（或 减：库 专项 其 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 益
股本） 存股 储备 他
准备
一、上年年末余额 403,200,000.00 671,949,113.72 106,751,915.14 309,468,845.98 88,356,196.09 1,579,726,070.93
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 403,200,000.00 671,949,113.72 106,751,915.14 309,468,845.98 88,356,196.09 1,579,726,070.93
三、本期增减变动金额
2,000,700.00 -23,291,465.32 -5,232,155.39 -26,522,920.71
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 81,540,534.68 2,631,057.28 84,171,591.96
（二）其他综合收益 2,000,700.00 2,000,700.00
上述（一）和（二）小计 2,000,700.00 81,540,534.68 2,631,057.28 86,172,291.96
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -104,832,000.00 -7,863,212.67 -112,695,212.67
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-104,832,000.00 -7,863,212.67 -112,695,212.67
的分配
25
北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 403,200,000.00 673,949,813.72 106,751,915.14 286,177,380.66 83,124,040.70 1,553,203,150.22
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
实收资本（或 减：库存 专项 一般风 其 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 益
股本） 股 储备 险准备 他
一、上年年末余额 403,200,000.00 695,204,408.62 94,919,546.96 -18,502,308.02 77,660,809.41 1,252,482,456.97
加：会计政策
变更
前期差错更
正
其他
二、本年年初余额 403,200,000.00 695,204,408.62 94,919,546.96 -18,502,308.02 77,660,809.41 1,252,482,456.97
三、本期增减变动金额
6,840,855.10 1,404,393.43 70,045,173.25 3,460,130.67 81,750,552.45
（减少以“－”号填列）
26
北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
（一）净利润 71,449,566.68 5,027,874.94 76,477,441.62
（二）其他综合收益 6,897,150.00 6,897,150.00
上述（一）和（二）小计 6,897,150.00 71,449,566.68 5,027,874.94 83,374,591.62
（三）所有者投入和减少
-56,294.90 5,100,094.90 5,043,800.00
资本
1．所有者投入资本 5,043,800.00 5,043,800.00
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他 -56,294.90 56,294.90
（四）利润分配 1,404,393.43 -1,404,393.43 -6,667,839.17 -6,667,839.17
1．提取盈余公积 1,404,393.43 -1,404,393.43
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-6,667,839.17 -6,667,839.17
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 403,200,000.00 702,045,263.72 96,323,940.39 51,542,865.23 81,120,940.08 1,334,233,009.42
法定代表人：晏明 主管会计工作负责人：石春国 会计机构负责人：范勇杰
27
北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或 减：库 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 403,200,000.00 667,325,533.11 106,751,915.14 106,491,313.63 1,283,768,761.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 403,200,000.00 667,325,533.11 106,751,915.14 106,491,313.63 1,283,768,761.88
三、本期增减变动金额（减少以
2,000,700.00 -68,642,712.95 -66,642,012.95
“－”号填列）
（一）净利润 36,189,287.05 36,189,287.05
（二）其他综合收益 2,000,700.00 2,000,700.00
上述（一）和（二）小计 2,000,700.00 36,189,287.05 38,189,987.05
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -104,832,000.00 -104,832,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -104,832,000.00 -104,832,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
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北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 403,200,000.00 669,326,233.11 106,751,915.14 37,848,600.68 1,217,126,748.93
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或 减：库 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 403,200,000.00 690,524,533.11 94,919,546.96 -135,974,782.38 1,052,669,297.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 403,200,000.00 690,524,533.11 94,919,546.96 -135,974,782.38 1,052,669,297.69
三、本期增减变动金额（减少以
6,897,150.00 32,936,817.71 39,833,967.71
“－”号填列）
（一）净利润 32,936,817.71 32,936,817.71
（二）其他综合收益 6,897,150.00 6,897,150.00
上述（一）和（二）小计 6,897,150.00 32,936,817.71 39,833,967.71
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
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北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 403,200,000.00 697,421,683.11 94,919,546.96 -103,037,964.67 1,092,503,265.40
法定代表人：晏明 主管会计工作负责人：石春国 会计机构负责人：范勇杰
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北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
财务报表附注
一、公司基本情况
北京巴士传媒股份有限公司原名北京巴士股份有限公司（以下简称“本公司”），系经北京
市人民政府办公厅京政办函[1999]82 号《关于同意设立北京巴士股份有限公司的通知》
批准，由北京公共交通控股（集团）有限公司（原北京市公共交通总公司）、北京城建
集团有限责任公司、北京城市开发集团有限责任公司、北京北辰实业集团有限责任公司
（原北京北辰实业集团公司）、北京华讯集团作为发起人，以发起设立方式设立的股份
有限公司。本公司于 1999 年 6 月 18 日在北京市工商行政管理局注册登记，设立时的注
册资本为 17200 万元。《企业法人营业执照》的注册号为 110000000454267。
本公司于 2001 年 1 月经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]188 号文《关于核准
北京巴士股份有限公司公开发行股票的通知》批准，公开发行人民币普通股股票（A 股）
8000 万股，每股发行价为 9.92 元，2001 年 2 月 16 日挂牌上市交易。发行后，本公司总
股本增加至 25200 万元。
根据本公司 2004 年度股东大会决议的规定，本公司增加注册资本人民币 15120 万元，由
资本公积转增注册资本，变更后的注册资本为人民币 40320 万元。
2008 年 1 月，本公司与控股股东北京公共交通控股（集团）有限公司（以下简称“北京
公交集团”）进行资产重组，本公司持有的北京八方达客运有限责任公司 100%的股权与
北京公交集团持有的公交车辆未来十年的车身使用权进行臵换，重组后本公司的主营业
务从城市公交客运业务转型为公交广告业务、汽车服务业务和旅游业务。
2009 年 8 月，本公司将旅游客运分公司的全部资产及相关负债、北京天翔国际旅行社有
限公司 100%股权以及北京旅游集散中心有限责任公司 30%股权及部分银行债务转让给
北京公交集团，上述资产出售以后，本公司的主营业务为公交广告业务、汽车服务业务
和投资业务。
本公司主要经营范围：设计、制作、代理、发布国内及外商来华广告；出租汽车客运、
省际公路客运、轻轨客运；汽车租赁；汽车修理；汽车用清洁燃料的开发、销售及设施
改装；公交 IC 卡及 ITS 智能交通系统的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；销
售开发后产品、机械电器设备、电子计算机及外部设备、汽车（不含小轿车）；代理车
辆保险、自制广告业务；餐饮服务；人员培训；投资及投资管理。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会
计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。
31
北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013 年 6 月 30 日的
合并及公司财务状况以及 2013 年 1-6 月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等
有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价
值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公
司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对
购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在合并财务报表中，合并成本为购
买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对
于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
6、合并财务报表编制方法
32
北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权
益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司
和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵
销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非
同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少
数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，
作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映
其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间
的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在
丧失控制权时转为当期投资收益。
处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在丧失控制权之
前每一次处臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
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北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始
确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关
交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款等（附注二、9）。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢
价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资
本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股
利或利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
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北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
其他金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得
或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具
本公司衍生金融工具包括初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公
允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负
数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
（5）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于
确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出
的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并
自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的
当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技
术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能
使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可
观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发
生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认
后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可
靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重
35
北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成
的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初
始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后
的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价
值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，
确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入
方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 500 万元（含 500 万元）以上的非
纳入合并财务报表范围关联方的应收账款、期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上
36
北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
的非纳入合并财务报表范围关联方的其他应收款。
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，按照附注二、9、（2）的风险组合计
提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一
起按以下风险组合计提坏账准备
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
其他组合 特定款项 固定比例或不计提
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 5 5
1-2 年 20 20
2-3 年 50 50
3 年以上 100 100
B、其他组合：
特定款项 计提比例
经销商履约保证金 余额 5%
纳入合并范围的关联方应收款项 不计提
说明：本公司对下属汽车销售 4S 店支付的经销商履约保证金，按照 5%计提坏账准备，
本公司对纳入合并报表范围的关联方应收款项不计提坏账准备。
10、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、低值易耗品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库
存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
37
北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
11、长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但
同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有
者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制
或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成
本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股
权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期
股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应
享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与
该投资相关的股权投资借方差额，在扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额
后，确认投资损益。
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北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的
重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决
定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影
响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认
股权证等潜在表决权因素。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形
成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）
以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种
情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、23。
持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、8（6）。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 30-35 年 3 2.77-3.23
运营车辆及运输设备 6-10 年 3 9.70-16.17
其他设备 5-8 年 3 12.13-19.40
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北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、23。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在
租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限
两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
13、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
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北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
在建工程计提资产减值方法见附注二、23。
14、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
15、无形资产
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注二、23。
16、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
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北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
17、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
18、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
19、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比
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北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
法确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确
认收入。
20、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该
项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收
到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可
靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当
期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期
损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计
入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差
异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未
来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
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北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
22、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个
期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各
个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的
折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
23、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资
产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产
除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公
司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值
测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
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北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
24、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、
住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即
将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职
工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
25、企业年金
（1）参加员工的范围：
与本公司签订劳动合同并参加基本养老保险，且在年金计划方案公布后规定期限内提出
申请并填写企业年金申请表的员工。新录用员工试用期满后办理企业年金。已退休员工
不办理企业年金。
（2）企业年金基金缴费分别按下列方式、时间和比例计提：
企业缴费额度按国家规定为本公司上年度员工工资总额的 8.33%以内计提，其中 5%的比
例用于员工账户分配，剩余部分用于解决接近退休年龄的员工。
26、分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部。
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经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；（2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决
定向其配臵资源、评价其业绩；（3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和
现金流量等有关会计信息。
本公司报告分部包括：公交广告业务和汽车服务业务。
经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
27、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否
28、前期差错更正
本报告期是否发现前期会计差错：否
三、税项
主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 3、4、6、17
营业税 应税收入 3、5
城市维护建设税 应纳流转税额 5、7
企业所得税 应纳税所得额 25
根据财政部、国家税务总局关于印发《营业税改征增值税试点方案》的通知（财税[2011]110
号）和财税【2012】71 号关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税
改征增值税试点的通知的规定，2012 年 9 月 1 日起，本公司及本公司下属公司的部分广
告业务和汽车服务业务由原按 5%计缴营业税改为按 3%、6%计缴增值税。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司、孙公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）
子公司 业务 注册资 经营 持股 表决权 是否合
子公司全称 注册地
类型 性质 本(万元) 范围 比例% 比例% 并报表
经营和代理国内
北京公交广告
控股子公司 北京市 广告 4,000.00 和外商来华广告， 99.00 99.00 是
有限责任公司
摄影，图片制作。
北京巴士汽车 汽车租赁；技术开
控股子公司 北京市 汽车 4,280.00 99.07 99.07 是
租赁有限责任 发、技术培训；设
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北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
子公司 业务 注册资 经营 持股 表决权 是否合
子公司全称 注册地
类型 性质 本(万元) 范围 比例% 比例% 并报表
公司 租赁 计、制作广告；销
售机械电器设备。
投资与资产管理；
北京北巴传媒 投资
全资子公司 北京市 1,000.00 代理、发布广告； 100.00 100.00 是
投资有限公司 服务
经济信息咨询等
续：
少数股东权益中
实质上构成对子公
期末实际出 少数股东权益 用于冲减少数股
子公司全称 司净投资的其他项
资额（万元） 目余额（万元） （万元） 东损益的金额
（万元）
北京公交广告有限责任公司 3,961.77 - 150.09 -
北京巴士汽车租赁有限责任公司 3,922.59 - 32.70 -
北京北巴传媒投资有限公司 1,000.00 - - -
通过子公司北京巴士汽车租赁有限责任公司控制的孙公司情况：
注册
孙公司 孙公司 取得 业务 持股 表决权 是否合
注册地 资本 经营范围
全称 类型 方式 性质 比例% 比例% 并报表
(万元)
出租汽车客
北京市 运；租赁汽车、
天成出 销售机械电器
全资子 汽车
租汽车 ① 北京市 57.14 设备、汽车配 100 100 是
公司 租赁
有限责 件、汽车（不
任公司 含小轿车）、百
货、五金交电。
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
通过子公司北京巴士汽车租赁有限责任公司控制的孙公司情况（续）：
实质上构成对孙公 少数股东权益中用于
期末实际出资额 少数股东权益
孙公司全称 司净投资的其他项 冲减少数股东损益的
（万元） （万元）
目余额（万元） 金额（万元）
北京市天成出租汽
57.14 - - -
车有限责任公司
（2）同一控制下企业合并取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）
子公司 业务 注册资本 经营 持股 表决权 是否合
子公司全称 注册地
类型 性质 （万元） 范围 比例% 比例% 并报表
北京市公交汽 控股子 北京市 驾驶员 9,764.19 驾驶员培训； 84.00 84.00 是
车驾驶学校有 公司 中餐服务；销
培训
限公司 售饮料；车辆
照相服务；自
有房屋出租。
北京隆源工贸 全资子 北京市 汽车修理 1,590.24 汽车修理；汽 100.00 100.00 是
有限责任公司 公司 车装饰；销售
汽车配件、五
金交电、百货、
汽车（不含小
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北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
子公司 业务 注册资本 经营 持股 表决权 是否合
子公司全称 注册地
类型 性质 （万元） 范围 比例% 比例% 并报表
轿车）；仓储服
务。
北京天交报废 控股子 北京市 废旧物资 800.00 报废汽车收 76.75 76.75 是
汽车回收处理 公司 回收 购、解体；废
有限责任公司 旧物资收购与
再生。
北京巴士海依 控股子 北京市 汽车销售 10,000.00 汽车修理；汽 96.93 96.93 是
捷汽车服务有 公司 与维修 车装饰；销售
限责任公司 汽车配件、五
金交电、百货、
汽车（不含小
轿车）；仓储服
务。
续：
少数股东权益
实质上构成对子公
期末实际出 少数股东权益 中用于冲减少
子公司全称 司净投资的其他项
资额（万元） （万元） 数股东损益的
目余额（万元）
金额（万元）
北京市公交汽车驾驶
8,401.61 - 3,870.57 -
学校有限公司
北京隆源工贸有限责
1,590.80 - - -
任公司
北京天交报废汽车回
1,842.12 - 343.57 -
收处理有限责任公司
北京巴士海依捷汽车
8,212.32 - 343.93 -
服务有限责任公司
A、通过子公司北京巴士海依捷汽车服务有限责任公司控制的孙公司情况：
孙公司全 孙公司 取 得 注册资本 持股 表决权 是否合
注册地 业务性质 经营范围
称 类型 方式 （万元） 比例% 比例% 并报表
北京花园 子公司 ① 北京市 汽车销 2,000 丰田汽车（中国） 40 40 是
桥雷克萨 售与维 投资有限公司授
斯汽车销 修 权进口雷克萨斯
售服务有 品牌汽车销售；汽
限公司 车修理等。
北京花园 子公司 ① 北京市 汽车销 1,500 一汽丰田汽车销 40 40 是
桥丰田汽 售与维 售有限公司授权
车销售服 修 品牌汽车销售；修
务有限公 理汽车等。
司
北京海文 控股子 ① 北京市 汽车销 900 上海大众品牌汽 80 80 是
捷汽车销 公司 售与维 车销售；汽车修理
售服务有 修 等。
限公司
北京欢驰 子公司 ① 北京市 汽车销 1,500 广州本田汽车有 40 40 是
经贸有限 售与维 限公司授权品牌
公司 修 汽车销售；汽车修
理等。
北京海润 控股子 ① 北京市 汽车销 1,000 东风汽车有限公 55 55 是
嘉汽车销 公司 售与维 司授权销售东风
售服务有 修 日产品牌汽车；汽
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孙公司全 孙公司 取 得 注册资本 持股 表决权 是否合
注册地 业务性质 经营范围
称 类型 方式 （万元） 比例% 比例% 并报表
限公司 车修理等。
北京海之 控股子 ① 北京市 汽车销 1,000 沃尔沃汽车销售 55 55 是
沃汽车服 公司 售与维 （上海）有限公司
务有限公 修 授权品牌汽车销
司 售；汽车修理等。
北京元之 子公司 ① 北京市 汽车销 1,000 长安福特马自达 45 45 是
沃汽车服 售及服 汽车有限公司授
务有限公 务 权长安沃尔沃品
司 牌汽车销售；汽车
服饰服务等
北京海逸 控股子 ① 北京市 汽车保 50 汽车保养服务；销 60 60 是
美汽车服 公司 养服务 售汽车配件
务有限公 及配件
司 销售
北京吉之 子公司 ① 北京市 汽车销 200 长安福特马自达 45 45 是
沃汽车服 售与汽 汽车有限公司授
务有限公 车美容 权长安沃尔沃品
司 牌汽车销售。汽车
美容（未取得行政
许可的项目除外）
大同市雁 子公司 ① 山西省 汽车装 300 汽车装饰维护（法 45 45 是
之沃汽车 大同市 饰维护 律、法规禁止经营
服务有限 的不得经营；需经
公司 审批未获审批前
不得经营；许可项
目在许可证有效
期内经营）
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
通过子公司北京巴士海依捷汽车服务有限责任公司控制的孙公司情况（续）：
实质上构成对孙公 少数股东权益中用
期末实际出 少数股东
孙公司全称 司净投资的其他项 于冲减少数股东损
资额(万元) 目余额(万元) 权益(万元) 益的金额(万元)
北京花园桥雷克萨斯汽车销售服
800.00 - 872.98 -
务有限公司
北京花园桥丰田汽车销售服务有
600.00 - 1,343.69 -
限公司
北京海文捷汽车销售服务有限公
720.00 - 330.90 -
司
北京欢驰经贸有限公司 600.00 - 452.01 -
北京海润嘉汽车销售服务有限公
550.00 - 142.06 -
司
北京海之沃汽车服务有限公司 550.00 - 469.97 -
北京元之沃汽车服务有限公司 450.00 - -214.40 -214.40
北京海逸美汽车服务有限公司 30.00 - -66.59 -66.59
北京吉之沃汽车服务有限公司 90.00 - 111.61 -
大同市雁之沃汽车服务有限公司 135.00 - 129.31 -
49
北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
B、通过子公司北京隆源工贸有限责任公司控制的孙公司情况：
孙公司全 孙 公 司 取 得 业务 注册资本 经营 持股 表决权 是否合
注册地
称 类型 方式 性质 （万元） 范围 比例% 比例% 并报表
北京通源 全 资 子 ① 北京市 汽车销 800 洗车；销售汽车 100 100 是
汽车服务 公司 售与服 （不含九座及九
有限公司 务 座以下乘用车）、
汽车配件
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
通过子公司公司北京隆源工贸有限责任公司控制的孙公司情况（续）：
实质上构成对孙公 少数股东权益中用
期末实际出资 少数股东权益
孙公司全称 司净投资的其他项 于冲减少数股东损
额（万元） （万元）
目余额（万元） 益的金额（万元）
北京通源汽车服务有
800.00 - - -
限公司
2、合并范围发生变更的说明
持有半数及半数以下表决权比例，但纳入子公司合并范围的孙公司
表决权
公司名称 纳入合并报表原因
比例%
由本公司出任该公司董事会多数成员
北京花园桥丰田汽车销售服务有限公司 40
并决定该公司的财务和经营政策
由本公司出任该公司董事会多数成员
北京花园桥雷克萨斯汽车销售服务有限公司 40
并决定该公司的财务和经营政策
由本公司出任该公司董事会多数成员
北京欢驰经贸有限公司 40
并决定该公司的财务和经营政策
由本公司出任该公司董事会多数成员
北京元之沃汽车服务有限公司 45
并决定该公司的财务和经营政策
由本公司出任该公司董事会多数成员
北京吉之沃汽车服务有限公司 45
并决定该公司的财务和经营政策
由本公司出任该公司董事会多数成员
大同市雁之沃汽车服务有限公司 45
并决定该公司的财务和经营政策
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： - - 481,064.55 - - 452,681.48
人民币 - - 481,064.55 - - 452,681.48
银行存款： - - 865,472,147.41 - - 865,522,227.46
人民币 - - 865,472,147.41 - - 865,522,227.46
50
北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
其他货币资金： - - 93,382,416.43 - - 104,456,523.55
人民币 - - 93,382,416.43 - - 104,456,523.55
合计 - - 959,335,628.39 - - 970,431,432.49
说明：截至 2013 年 6 月 30 日，其他货币资金内的银行承兑汇票保证金 91,583,992.63 元，
使用受到限制。
2、应收票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 - 10,000,000.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
237,841,279.57 100.00 13,265,079.13 5.58 224,576,200.44
应收账款
其中：账龄组合 237,841,279.57 100.00 13,265,079.13 5.58 224,576,200.44
单项金额虽不重大但单项
- - - - -
计提坏账准备的应收账款
合计 237,841,279.57 100.00 13,265,079.13 -- 224,576,200.44
应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
207,738,648.50 100.00 10,575,798.81 5.09 197,162,849.69
应收账款
其中：账龄组合 207,738,648.50 100.00 10,575,798.81 5.09 197,162,849.69
单项金额虽不重大但单项
- - - - -
计提坏账准备的应收账款
合计 207,738,648.50 100.00 10,575,798.81 -- 197,162,849.69
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
51
北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 227,468,855.62 95.64 10,956,335.60 206,844,988.50 99.57 10,342,249.47
1至2年 9,650,013.95 4.06 1,930,002.79 710,935.52 0.34 142,187.10
2至3年 687,338.53 0.29 343,669.27 182,724.48 0.09 91,362.24
3 年以上 35,071.47 0.01 35,071.47 - - -
合计 237,841,279.57 100.00 13,265,079.13 207,738,648.50 100.00 10,575,798.81
（2）期末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例%
海南白马广告媒体投资有限公司 非关联方 96,009,194.29 1 年以内 40.37
北京金景盛传媒广告有限公司 非关联方 27,553,738.47 1 年以内 11.58
北京润德众合广告有限公司 非关联方 23,198,480.59 1 年以内 9.75
北京龙帆广告有限责任公司 非关联方 12,169,114.34 1 年以内 5.12
华夏颐和（北京）广告有限公司 非关联方 4,230,151.33 1-2 年 1.78
合计 -- 163,160,679.02 -- 68.60
（4）截至 2013 年 6 月 30 日，应收账款中不存在应收关联方款项的情况。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 119,458,010.72 96.55 129,283,820.41 97.97
1至2年 4,085,980.54 3.30 2,494,162.94 1.89
2至3年 187,915.55 0.15 187,915.55 0.14
3 年以上 - - - -
合计 123,731,906.81 100.00 131,965,898.90 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 金额 年限 未结算原因
关系
沃尔沃汽车销售（上海）有限公司 非关联方 44,785,510.40 1 年以内 预付购车款
长安福特马自达汽车有限公司 非关联方 17,238,482.00 1 年以内 预付购车款
东风汽车有限公司东风日产销售分公司 非关联方 14,960,749.16 1 年以内 预付购车款
52
北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
与本公司
单位名称 金额 年限 未结算原因
关系
一汽丰田汽车销售有限公司 非关联方 12,831,142.62 1 年以内 预付购车款
上海大众汽车销售有限公司 非关联方 7,963,087.75 1 年以内 预付购车款
合计 -- 97,778,971.93 -- --
（3）期末预付款项中不存在预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份股东的款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏账
- - - - -
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应
17,439,116.83 100.00 1,142,504.74 6.55 16,296,612.09
收款
其中：账龄组合 3,742,016.83 21.46 457,649.74 12.23 3,284,367.09
其他组合 13,697,100.00 78.54 684,855.00 5.00 13,012,245.00
单项金额虽不重大但单项计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
合计 17,439,116.83 100.00 1,142,504.74 - 16,296,612.09
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
16,793,940.80 100.00 978,514.41 5.83 15,815,426.39
他应收款
其中：账龄组合 3,352,941.93 19.97 303,659.41 9.06 3,049,282.52
其他组合 13,440,998.87 80.03 674,855.00 5.02 12,766,143.87
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 - - - - -
款
合计 16,793,940.80 100.00 978,514.41 - 15,815,426.39
A、账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 3,219,708.06 86.04 157,811.66 3,036,037.89 90.55 151,801.91
53
北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
1至2年 256,324.97 6.85 50,964.99 63,745.67 1.90 12,749.13
2至3年 33,981.43 0.91 16,870.72 228,100.00 6.80 114,050.00
3 年以上 232,002.37 6.20 232,002.37 25,058.37 0.75 25,058.37
合计 3,742,016.83 100.00 457,649.74 3,352,941.93 100.00 303,659.41
B、其他组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 比例% 坏账准备
经销商履约保证金等 13,697,100.00 5.00 684,855.00
（2）期末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 年限
关系 总额的比例%
丰田汽车金融（中国）有限公司 非关联方 6,000,000.00 3 年以上 34.41
上海上汽大众汽车销售有限公司 非关联方 3,000,000.00 1至3年 17.20
广汽本田汽车有限公司 非关联方 2,400,000.00 1至3年 13.76
长安福特马自达汽车有限公司 非关联方 1,200,000.00 1至3年 6.88
东风汽车有限公司东风日产乘用车公司 非关联方 997,803.59 1至3年 5.72
合计 -- 13,597,803.59 -- 77.97
（4）截至2013年6月30日，其他应收款中不存在应收关联方款项的情况。
6、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 11,006,857.67 - 11,006,857.67 12,631,701.83 - 12,631,701.83
低值易耗品 138,545.59 - 138,545.59 143,960.01 - 143,960.01
库存商品 232,036,000.42 - 232,036,000.42 203,222,588.43 96,462.29 203,126,126.14
合计 243,181,403.68 - 243,181,403.68 215,998,250.27 96,462.29 215,901,787.98
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初数 本期计提额 期末数
转回 转销
库存商品 96,462.29 - - 96,462.29 -
7、其他流动资产
项 目 期末数 期初数
按照税法规定应缴纳的所得税 102,010.99 102,010.99
54
北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
增值税待抵扣金额 6,541,038.06 4,311,287.43
合 计 6,643,049.05 4,413,298.42
8、可供出售金融资产
项 目 期末数 期初数
可供出售权益工具 61,635,600.00 58,968,000.00
说明：本公司原按成本法核算的被投资单位上海加冷松芝汽车空调股份有限公司（以下
简称“松芝股份”）于2010年7月20日首次公开发行股票并上市，本公司持有松芝股份702
万股，占松芝股份总股本2.25%，初始投资成本2,700万元，交易所期末收盘价为8.78元/
股。
9、对联营企业投资
被投资单位 组织机构代
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 关联关系
名称 码
销售五金、
北京松芝福 交电、汽车
其他有限
田汽车空调 北京市 陈福泉 零配件；技 50,000,000.00 联营企业 56946753-7
责任
有限公司 术开发、咨
询。
续：
本公司在
本公司
被投资单位 被投资单 期末资产 期末负债 期末净资产 本期营业 本期净利
持股比
名称 位表决权 总额 总额 总额 收入总额 润
例%
比例%
北京松芝福
田汽车空调 20.00 20.00 51,496,691.08 606,536.00 50,890,155.08 - -4,057.02
有限公司
10、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对联营企业投资 10,154,517.84 - 811.40 10,153,706.44
对其他企业投资 24,719,196.06 6,024,096.40 6,024,096.40 24,719,196.06
小计 34,873,713.90 6,024,096.40 6,024,907.80 34,872,902.50
减：长期股权投资减值准备 - - - -
合计 34,873,713.90 6,024,096.40 6,024,907.80 34,872,902.50
55
北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
（2）长期股权投资汇总表
在被投资单
在被投资 在被投资 位持股比例
核算 本期计提减 本期现金
被投资单位名称 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 与表决权比 减值准备
方法 值准备 红利
比例% 权比例% 例不一致的
说明
①对联营企业投资
权
北京松芝福田汽车
益 10,000,000.00 10,154,517.84 -811.40 10,153,706.44 20.00 20.00 - - -
空调有限公司
法
②对其他企业投资 0.00
成
-6,024,096.40
北京北汽九龙出租 本 3,975,903.60 10,000,000.00 3,975,903.60 3.92 3.92 - - -
注1
汽车股份有限公司 法
成
6,024,096.40
北京北汽福斯特股 本 6,024,096.40 - 6,024,096.40 3.92 3.92
注1
份有限公司 法
成
中投信用担保有限
本 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 1.00 1.00 - - -
公司
法
成
北京市政交通一卡
本 2,500,000.00 2,500,000.00 - 2,500,000.00 2.50 2.50 - - -
通有限公司
法
成
北京耐恩斯科技有
本 2,219,196.06 2,219,196.06 - 2,219,196.06 6.67 6.67 - - -
限公司
法
合计 34,719,196.06 34,873,713.90 -811.40 34,872,902.50 - - - - -
注 1：根据被投资单位北京北汽九龙出租汽车股份有限公司（以下简称：北汽九龙）分立协议的规定，北汽九龙分立为北京北汽福斯特股份有限公司（以下简称：福特斯）和北
汽九龙两家公司，本公司对北汽九龙投资成本变更为 397.59 万元，持股比例为 3.92%，对福特斯投资成本为 602.41 万元，持股比例为 3.92%，以上两家公司分别于 2013 年 4 月 2
日取得法人营业执照。
56
北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
11、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 806,999,758.52 51,371,290.19 17,788,316.56 840,582,732.15
其中：房屋及建筑物 291,684,101.10 18,569,095.00 - 310,253,196.10
运输工具 239,546,743.71 28,268,199.67 16,907,617.71 250,907,325.67
电子设备及其他 275,768,913.71 4,533,995.52 880,698.85 279,422,210.38
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 408,941,361.49 - 26,216,777.98 14,990,829.48 420,167,309.99
其中：房屋及建筑物 66,199,819.10 - 6,736,825.59 - 72,936,644.69
运输工具 111,111,306.32 - 15,523,484.40 14,571,247.41 112,063,543.31
电子设备及其他 231,630,236.07 - 3,956,467.99 419,582.07 235,167,121.99
三、固定资产账面净值合计 398,058,397.03 - - 420,415,422.16
其中：房屋及建筑物 225,484,282.00 - - 237,316,551.41
运输工具 128,435,437.39 - - 138,843,782.36
电子设备及其他 44,138,677.64 - - 44,255,088.39
四、减值准备合计 5,480,413.95 - - 5,480,413.95
其中：房屋及建筑物 4,682,271.15 - - 4,682,271.15
运输工具 86,621.24 - - 86,621.24
电子设备及其他 711,521.56 - - 711,521.56
五、固定资产账面价值合计 392,577,983.08 - - 414,935,008.21
其中：房屋及建筑物 220,802,010.85 - - 232,634,280.26
运输工具 128,348,816.15 - - 138,757,161.12
电子设备及其他 43,427,156.08 - 43,543,566.83
说明：本期折旧额 26,216,777.98 元。
（2）通过经营租出的固定资产
固定资产类别 账面价值
运输设备 60,576,727.58
电子设备及其他 6,584,158.85
合计 67,160,886.43
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北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因
北京公交广告有限责任公司办公楼 [注1]
北京公交广告有限责任公司制作中心 [注2]
北京市公交汽车驾驶学校有限公司教学楼和考试场地等 [注2]
北京巴士汽车租赁有限责任公司简易房 [注2]
4S店销售大厅及维修车间 [注2]
[注 1]：北京公交广告有限责任公司的办公楼是根据北京公交广告有限责任公司与北京市
东城区房屋改造部门签订的房产臵换协议取得的，由于手续尚不完善而未办理房产证，
目前公司正在积极办理相关后续手续。
[注 2]：其他资产无法办理房产证的原因是本公司不能取得相应的土地使用权证，相关资
产均为在租入场地上建造的房屋及建筑物，上述土地的出租方已做出有关承诺，确保本
公司上述地上建筑物的资产安全，若发生因土地权属问题影响到本公司地上建筑物的情
况，出租方将负责协调解决并保证本公司利益不受侵害。
12、无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 671,646,361.27 - - 671,646,361.27
其中：车身媒体使用权 662,630,000.00 - - 662,630,000.00
土地使用权 7,466,716.28 - - 7,466,716.28
办公软件 1,549,644.99 - - 1,549,644.99
二、累计摊销合计 339,176,305.60 32,786,965.58 - 371,963,271.18
其中：车身媒体使用权 335,630,000.00 32,700,000.00 - 368,330,000.00
土地使用权 2,109,646.28 74,400.00 - 2,184,046.28
办公软件 1,436,659.32 12,565.58 - 1,449,224.90
三、无形资产账面净值合计 332,470,055.67 - - 299,683,090.09
其中：车身媒体使用权 327,000,000.00 - - 294,300,000.00
土地使用权 5,357,070.00 - - 5,282,670.00
办公软件 112,985.67 - - 100,420.09
四、减值准备合计 - - -
其中：车身媒体使用权 - - -
土地使用权 - - -
办公软件 - - -
五、无形资产账面价值合计 332,470,055.67 - - 299,683,090.09
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北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
其中：车身媒体使用权 327,000,000.00 - - 294,300,000.00
土地使用权 5,357,070.00 - - 5,282,670.00
办公软件 112,985.67 - - 100,420.09
说明：本期摊销额 32,786,965.58 元。
13、长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
租入固定资产支出改良 20,701,429.44 190,000.00 3,639,084.08 - 17,252,345.36
14、递延所得税资产与递延所得税负债
已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 3,704,123.69 3,704,123.69
固定资产折旧 1,738,817.20 1,738,817.20
小计 5,442,940.89 5,442,940.89
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融
8,658,900.00 7,992,000.00
资产公允价值变动
15、资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
坏账准备 11,554,313.22 2,853,270.65 - - 14,407,583.87
固定资产减值准备 5,480,413.95 - - - 5,480,413.95
存货跌价准备 96,462.29 - - 96,462.29 -
合计 17,131,189.46 2,853,270.65 - 96,462.29 19,887,997.82
16、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
货币资金 103,017,527.43 6,171,564.28 17,605,099.08 91,583,992.63
存货 86,538,538.66 461,531,155.00 406,576,124.31 141,493,569.35
合计 189,556,066.09 467,702,719.28 424,181,223.39 233,077,561.98
[注 1]：期末本公司缴存的银行承兑汇票保证金为 91,583,992.63 元。
[注 2]：根据本公司之孙公司雷克萨斯与丰田汽车金融（中国）有限公司签订的《经销商
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北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
融资协议》，雷克萨斯为担保该协议项下的付款义务，期末用于抵押的库存商品余额为
13,668,240.00 元。
[注 3]：根据本公司之孙公司北京海之沃汽车服务有限公司（以下简称“海之沃”）与中信
银行股份有限公司重庆分行签订的《银行承兑汇票承兑额度协议》，海之沃为担保该协
议项下的付款义务，期末用于抵押的库存商品余额为 56,651,587.60 元；与中国光大银行
北京西直门支行签订的《流动资金贷款合同》，海之沃为担保该合同项下的付款义务，
期末用于抵押的库存商品余额为 1,000,000.00 元。
根据本公司之孙公司北京海润嘉汽车销售服务有限公司（以下简称“海润嘉”）与中信银
行股份有限公司广州分行签订的《汽车销售专项银行承兑汇票业务合作协议书》，海润
嘉为担保该协议项下的付款业务，期末用于抵押的库存商品余额为 18,329,230.60 元。
根据本公司之孙公司北京海文捷汽车销售服务有限公司（以下简称“海文捷”)与中信银行
股份有限公司总行营业部签订的《银行承兑汇票额度协议（敞口额度）》，海文捷为担保
该协议项下的付款业务，期末用于抵押的库存商品余额为 5,613,119.64 元。
根据本公司之孙公司北京欢驰经贸有限公司（以下简称“欢驰”）与工商银行广州黄浦支
行签订的《汽车销售专项银行承兑汇票业务合作协议书》，欢驰为担保该协议项下的付
款业务，期末用于抵押的库存商品余额为 24,497,864.15 元。
根据本公司之孙公司北京元之沃汽车服务有限公司（以下简称“元之沃”）与中信银行股
份有限公司重庆分行签订的《银行承兑汇票承兑额度协议》，元之沃为担保该协议项下
的付款业务，期末用于抵押的库存商品余额为 19,488,622.62 元。
根据本公司之孙公司北京花园桥丰田汽车销售服务有限公司与中国银行股份有限公司
北京中关村中心支行签订的《法人账户透支合同》，花园桥丰田为担保该协议项下的付
款义务，期末用于抵押的库存商品余额为 2,244,904.74 元。
17、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末数 期初数
抵押借款 16,913,144.74 28,955,625.44
（2）截至2013年6月30日，本公司无已到期但尚未偿还的借款。
（3）本公司抵押借款的抵押物情况详见本附注五、16[注2]、[注3]。
18、应付票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 231,219,777.68 226,505,485.00
说明：
（1）应付票据期末余额将于下一会计期间到期。
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北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
（2）应付票据大额前五名
收款人 出票日 金额
沃尔沃汽车销售（上海）有限公司 2013.06.25 20,428,251.19
沃尔沃汽车销售（上海）有限公司 2013.05.20 12,521,013.89
沃尔沃汽车销售（上海）有限公司 2013.05.22 10,661,027.79
沃尔沃汽车销售（上海）有限公司 2013.06.13 8,344,292.00
沃尔沃汽车销售（上海）有限公司 2013.06.08 8,195,425.99
19、应付账款
项目 期末数 期初数
货款 22,488,741.13 18,450,094.07
劳务款 1,793,199.67 1,504,966.26
工程款 1,949,716.71 2,013,808.71
其他 65,050.00 93,723.45
合计 26,296,707.51 22,062,592.49
（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 25,776,217.48 98.02 21,365,423.53 96.84
1至2年 28,746.67 0.11 205,425.60 0.93
2至3年 24,424.48 0.09 24,424.48 0.11
3年以上 467,318.88 1.78 467,318.88 2.12
合计 26,296,707.51 100.00 22,062,592.49 100.00
（2）本报告期应付账款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
其他关联方的款项详见本附注六、6。
20、预收款项
项目 期末数 期初数
货款 52,304,801.11 32,936,290.04
劳务款 76,252,785.51 84,719,327.66
其他 1,326,537.52 696,595.60
合计 129,884,124.14 118,352,213.30
（1） 账龄分析
账龄 期末数 期初数
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北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 125,189,010.82 96.39 115,297,715.97 97.42
1至2年 3,385,566.32 2.61 1,936,360.33 1.64
2至3年 777,114.00 0.60 625,798.00 0.53
3年以上 532,433.00 0.40 492,339.00 0.41
合计 129,884,124.14 100.00 118,352,213.30 100.00
（2）本报告期预收款项中预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或其
他关联方情况详见本附注六、6。
21、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（1）工资、奖金、津贴和补贴 - 90,451,965.63 90,451,965.63 -
（2）职工福利费 - 10,827,207.29 10,827,207.29 -
（3）社会保险费 520,928.55 27,290,006.23 27,304,381.26 506,553.52
其中：①医疗保险费 129,451.19 6,562,840.44 6,567,774.19 124,517.44
②补充医疗保险费 3,296.36 1,099,378.70 1,106,144.91 -3,469.85
③基本养老保险费 264,336.96 12,588,851.09 12,577,144.46 276,043.59
④年金缴费 97,194.02 5,673,508.92 5,690,797.59 79,905.35
⑤失业保险费 10,326.41 602,737.02 600,480.99 12,582.44
⑥工伤保险费 6,859.61 246,992.82 246,737.11 7,115.32
⑦生育保险费 9,464.00 515,697.24 515,302.01 9,859.23
（4）住房公积金 -32,299.82 4,242,575.00 4,226,776.00 -16,500.82
（5）辞退福利 - 6,000.00 6,000.00 -
（6）工会经费和职工教育经费 167,375.20 1,475,398.29 1,486,778.94 155,994.55
（7）非货币性福利 - 280,806.39 280,806.39 -
（8）其他 - 983,982.24 983,982.24 -
其中：以现金结算的股份支付 - - - -
合计 656,003.93 135,557,941.07 135,567,897.75 646,047.25
22、应交税费
税项 期末数 期初数
增值税 1,556,717.67 4,763,511.98
营业税 -3,735,731.73 -2,151,246.86
企业所得税 18,110,614.34 20,644,150.88
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北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
个人所得税 184,300.64 1,687,235.33
城市维护建设税 -92,131.94 175,217.00
教育费附加 10,543.97 220,506.92
文化事业建设费 1,070,120.08 1,166,331.08
车船税 2,939.61 -
合计 17,107,372.64 26,505,706.33
23、应付股利
股东名称 期末数 期初数
北京公交集团 57,657,600.00 -
中西电（北京）咨询有限公司 393,189.25 131,593.26
中油航控股有限公司 393,189.26 131,593.26
合计 58,443,978.51 263,186.52
24、其他应付款
项目 期末数 期初数
暂收款 100,625,843.23 19,745,707.38
押金 18,784,271.22 11,293,974.22
质保金 25,610,319.74 25,640,319.74
其他 40,559,139.72 128,187,366.76
合计 185,579,573.91 184,867,368.10
（1）账龄分析
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 143,552,094.26 77.35 145,226,739.18 78.56
1至2年 4,799,105.69 2.59 996,324.13 0.54
2至3年 358,151.44 0.19 26,807,683.27 14.50
3年以上 36,870,222.52 19.87 11,836,621.52 6.40
合计 185,579,573.91 100.00 184,867,368.10 100.00
（2） 本报告期其他应付款中应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
其他关联方情况详见本附注六、6
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款主要系工程尾款及租车押金等。
25、一年内到期的非流动负债
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北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期应付款 26,606,483.27 26,606,483.27
一年内到期的其他非流动负债 5,315,795.94 10,631,591.88
合计 31,922,279.21 37,238,075.15
一年内到期的长期应付款
借款单位 期限 初始金额 利率% 期末余额 借款条件
北京公交集团 2008.1-2017.12 266,064,832.69 7% 26,606,483.27 信用
26、长期应付款
项目 期限 初始金额 期末数 期初数
车身使用权 2008.1-2017.12 266,064,832.69 133,032,416.34 133,032,416.34
减：一年内到期的长期应付款 -- - 26,606,483.27 26,606,483.27
合计 -- 266,064,832.69 106,425,933.07 106,425,933.07
长期应付款情况
借款
单位 期限 初始金额 利率% 应计利息 期末数
条件
北京公交集团 2008.1-2017.12 266,064,832.69 7% 4,656,134.57 106,425,933.07 信用
27、其他非流动负债
项目 期末数 期初数
预收公交候车亭使用费 56,490,352.53 61,806,148.47
减：一年内到期的其他非流动负债 5,315,795.94 10,631,591.88
合计 51,174,556.59 51,174,556.59
28、股本
本期增减（+、-）
期初数 期末数
项目 发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 403,200,000.00 - - - - - 403,200,000.00
29、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 639,270,562.86 - - 639,270,562.86
其他资本公积 32,678,550.86 2,000,700.00 - 34,679,250.86
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北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 671,949,113.72 2,000,700.00 - 673,949,813.72
说明：本公司持有可供出售金融资产期末公允价值增加 266.76 万元，分别增加资本公积
和递延所得税负债 200.07 万元、66.69 万元。
30、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 93,263,221.54 - - 93,263,221.54
任意盈余公积 13,488,693.60 - - 13,488,693.60
合计 106,751,915.14 - - 106,751,915.14
31、未分配利润
提取或分配
项目 本期发生额 上期发生额
比例
调整前上期末未分配利润 309,468,845.98 156,330,564.24 --
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - --
调整后期初未分配利润 309,468,845.98 156,330,564.24 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 81,540,534.68 163,566,256.49 --
减：提取法定盈余公积 - 10,427,974.75 --
提取任意盈余公积 - - --
应付普通股股利 104,832,000.00 - --
转作股本的普通股股利 - - --
期末未分配利润 286,177,380.66 309,468,845.98 --
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金
8,902,192.35
额
32、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,408,210,781.97 1,427,089,406.08
其他业务收入 32,570,379.06 29,325,478.22
营业成本 1,079,147,785.44 1,119,181,223.57
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
公交媒体广告 241,908,408.34 51,025,590.40 236,634,580.07 49,998,918.53
65
北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
汽车销售及服务 1,166,302,373.63 1,009,758,296.62 1,190,454,826.01 1,054,656,859.93
合计 1,408,210,781.97 1,060,783,887.02 1,427,089,406.08 1,104,655,778.46
（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京地区 1,385,266,571.77 1,039,138,996.13 1,427,089,406.08 1,104,655,778.46
其他省市 22,944,210.20 21,644,890.89 - -
合计 1,408,210,781.97 1,060,783,887.02 1,427,089,406.08 1,104,655,778.46
（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%
北京金景盛传媒广告有限公司 46,225,652.98 3.21
北京润德众合广告有限公司 40,261,429.91 2.79
海南白马广告媒体投资有限公司 35,880,335.28 2.49
北京迈捷广告有限公司 21,103,140.07 1.46
北京北广传媒移动电视有限责任公司 10,604,500.00 0.74
合计 154,075,058.24 10.69
33、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 9,595,688.90 17,717,485.75
城市维护建设税 1,917,942.97 1,699,547.06
教育费附加 1,452,304.56 1,229,363.31
文化事业建设费 5,812,619.59 5,447,243.90
价格调节基金 459.63 12.22
合计 18,779,015.65 26,093,652.24
说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三、税项。
34、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
劳务费 56,577,374.26 55,447,997.70
职工薪酬 30,530,267.73 23,402,833.03
促销费 904,646.21 1,570,208.82
宣传费 3,304,603.25 3,348,453.28
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北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
租赁费 3,807,870.37 2,492,301.75
折旧及摊销 3,602,572.12 3,097,013.11
修理费 259,277.43 239,987.73
水电暖费 92,853.70 124,269.39
交通费 1,711,940.93 1,491,251.22
其他销售费用 3,979,474.47 6,746,167.02
合计 104,770,880.47 97,960,483.05
35、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 54,578,506.53 45,128,145.48
修理费 8,488,931.04 14,139,913.98
租赁费 12,562,430.48 9,640,266.60
折旧及摊销 10,565,013.83 9,664,464.77
差旅交通费 2,844,836.19 3,021,003.37
中介机构费 2,629,088.32 2,953,406.69
业务招待费 3,735,059.22 4,030,234.46
水电暖费 5,450,931.71 4,326,223.22
税金 918,365.27 581,265.70
其他管理费用 12,558,712.04 12,060,268.70
合计 114,331,874.63 105,545,192.97
36、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 10,289,823.17 11,075,147.47
减：利息收入 4,601,851.83 4,033,126.29
承兑汇票贴息 - -
手续费及其他 2,168,445.28 1,527,036.08
合计 7,856,416.62 8,569,057.26
37、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 2,853,270.65 905,381.41
38、投资收益
67
北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
（1）投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -811.40 -800.27
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 - 2,106,000.00
合计 -811.40 2,105,199.73
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
的原因
北京松芝福田汽车空调有限公司 -811.40 -800.27 被投资单位利润情况
39、营业外收入
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处臵利得合计 1,612,601.19 945,585.07 1,612,601.19
其中：固定资产处臵利得 1,612,601.19 945,585.07 1,612,601.19
政府补助 404,500.00 - 404,500.00
其他 96,483.38 1,048,185.37 96,483.38
合计 2,113,584.57 1,993,770.44 2,113,584.57
40、营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处臵损失合计 203,190.17 346,929.29 203,190.17
其中：固定资产处臵损失 203,190.17 346,929.29 203,190.17
其他 4,242.16 25,269.36 4,242.16
合计 207,432.33 372,198.65 207,432.33
41、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 30,775,666.45 25,409,223.70
42、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 代码 本期发生额 上期发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利
P1 81,540,534.68 71,449,566.68
润
报告期归属于公司普通股股东的非经 F 1,572,166.50 1,180,469.19
68
北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
常性损益
报告期扣除非经常性损益后归属于公
P2=P1-F 79,968,368.18 70,269,097.49
司普通股股东的净利润
期初股份总数 S0 403,200,000.00 403,200,000.00
报告期月份数 M0 6 6
发行在外的普通股加权平均数 S=S0+S1+Si*Mi/M0-Sj*Mj/M0-Sk 403,200,000.00 403,200,000.00
归属于公司普通股股东的基本每股收
Y1=P1/S 0.20 0.18
益
扣除非经常性损益后归属于公司普通
Y2=P2/S 0.20 0.17
股股东的基本每股收益
说明：本公司不存在普通股稀释事项，故稀释每股收益与基本每股收益相同。
43、其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额
一、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 2,667,600.00 9,196,200.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 666,900.00 2,299,050.00
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小计 2,000,700.00 6,897,150.00
二、按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
- -
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
- -
有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小计 - -
三、现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 - -
减：现金流量套期工具产生的所得税影响 - -
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
转为被套期项目初始确认金额的调整额 - -
小 计 - -
四、外币财务报表折算差额 - -
减：处臵境外经营当期转入损益的净额 - -
小计 - -
五、其他 - -
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 - -
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
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北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
小计 - -
合计 2,000,700.00 6,897,150.00
44、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
押金及保证金 11,433,534.80 45,188,555.93
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
其他往来款 17,218,314.76 26,334,423.74
付现费用 62,958,956.63 46,603,918.65
合计 80,177,271.39 72,938,342.39
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 4,601,851.83 4,033,126.29
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行手续费 2,168,445.28 1,527,000.58
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 84,171,591.96 76,477,441.62
加：资产减值准备 2,853,270.65 905,381.41
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、
26,216,777.98 28,896,736.10
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 32,786,965.58 33,357,728.14
长期待摊费用摊销 3,639,084.08 2,905,472.94
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-1,409,411.02 -598,655.78
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 7,856,416.62 8,569,057.26
70
北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
补充资料 本期发生额 上期发生额
投资损失（收益以“－”号填列） 811.40 -2,105,199.73
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - -
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） -27,183,153.41 -46,636,067.22
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,743,565.64 -17,204,633.90
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -23,143,574.27 44,854,766.42
其他 11,433,534.80 45,188,555.93
经营活动产生的现金流量净额 102,478,748.73 174,610,583.19
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 867,751,635.76 805,453,754.12
减：现金的期初余额 867,413,905.06 704,259,716.82
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 337,730.70 101,194,037.30
（2）现金及现金等价物的构成
项目 本期发生额 上期发生额
一、现金 867,751,635.76 805,453,754.12
其中：库存现金 481,064.55 824,259.28
可随时用于支付的银行存款 865,472,147.41 803,887,894.74
可随时用于支付的其他货币资金 1,798,423.80 741,600.10
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 867,751,635.76 805,453,754.12
（3）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金额
期末货币资金 959,335,628.39
减：使用受到限制的存款 91,583,992.63
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北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
加：持有期限不超过三个月的国债投资 -
期末现金及现金等价物余额 867,751,635.76
六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
名称 代码
北京公交集团 控股股东 有限责任公司 北京市 晏明 客运 10110591-X
本公司的母公司情况（续）：
母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册资本(万元) 本公司最终控制方
持股比例% 表决权比例%
北京市人民政府国有
北京公交集团 228,539.80 55 55
资产监督管理委员会
本公司的母公司情况的说明：报告期内，母公司注册资本没有变化。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注四、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
合营和联营企业情况详见附注五、9。
4、本公司的其他关联方情况
组织机构
关联方名称 与本公司关系
代码
北京八方达客运有限责任公司 同一控股股东 72636183-3
北京市长途汽车有限公司 同一控股股东 10110293-8
北京北旅时代商务旅游投资有限公司 同一控股股东 80169132-3
北京公交新风科技服务有限公司 同一控股股东 76675151-0
北京公交广安商贸集团 同一控股股东 10160174-5
北京鸿运达物业管理有限责任公司 同一控股股东 10117689-X
北京天翔国际旅行社有限公司 同一实际控制人 10112998-9
北京市公交房地产开发公司 同一实际控制人 10112490X
北京祥发汽车服务有限公司 控股股东之参股企业 60000660-9
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员 —
中国人寿养老保险股份有限公司 企业年金基金受托人 710934529
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北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
交通银行股份有限公司 企业年金基金账户管理人 10000595X
中信银行股份有限公司 企业年金基金托管人 101690725
中信证券股份有限公司、银华基金管理有限公司、易
方达基金管理有限公司、平安养老保险股份有限公司、
企业年金基金投资管理人 —
工银瑞信基金管理有限公司、华夏基金管理有限公司、
博时基金管理有限公司、泰康资产管理有限责任公司
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交易
关联方 价方式及决 占同类交易金 占同类交易金
内容 金额（万元） 金额（万元）
策程序 额的比例％ 额的比例％
经董事会审
北京公交 采购解体
议比照市场 43.29 11.86 75.55 17.31
集团 车辆
同类价格
②出售商品、提供劳务
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交易
关联方 价方式及决 占同类交易金 占同类交易金
内容 金额（万元） 金额（万元）
策程序 额的比例％ 额的比例％
经董事会审
北京公交
加工修理 议比照市场 711.67 6.32 790.24 5.70
集团
同类价格
经董事会审
北京公交
汽车租赁 议比照市场 182.72 13.76 - -
集团
同类价格
北京八方
经董事会审
达客运有
汽车租赁 议比照市场 21.82 1.64 57.77 1.79
限责任公
同类价格
司
（2）关联租赁情况
公司承租情况表
租赁资产种
出租方名称 承租方名称 本期租赁费
类
北京巴士传媒股份有限公司 土地及房屋 2,250,000.00
北京市公交汽车驾驶学校有限公司 土地及房屋 2,000,000.00
北京隆源工贸有限责任公司 土地及房屋 180,000.00
北京天交报废汽车回收处理有限责任公司 土地及房屋 550,950.00
北京公交集团
北京花园桥丰田汽车销售服务有限公司 土地及房屋 1,583,332.00
73
北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
北京花园桥雷克萨斯汽车销售服务有限公司 土地及房屋 1,177,917.48
北京巴士海依捷汽车服务有限责任公司 土地及房屋 679,998.00
北京海文捷汽车销售服务有限公司 土地及房屋 510,000.00
北京海之沃汽车服务有限公司 土地及房屋 975,000.00
北京公交广安商贸 土地及房屋 680,000.00
北京巴士传媒股份有限公司
集团
北京市公交房地产 北京巴士传媒股份有限公司 土地及房屋 300,000.00
开发公司
北京祥发汽车服务 北京花园桥雷克萨斯汽车销售服务有限公司 土地及房屋 175,000.02
有限公司
北京北旅时代商务 北京巴士传媒股份有限公司 土地及房屋 1,020,000.00
旅游投资有限公司
北京北旅时代商务 北京公交广告有限责任公司 公交媒体 932,000.05
旅游投资有限公司
北京鸿运达物业管 北京巴士传媒股份有限公司 土地及房屋 75,000.00
理有限责任公司
合计 13,089,197.55
（3）关联担保情况
担保金额 担保是否已经
担保方 被担保方 担保起始日 担保终止日
（万元） 履行完毕
北京花园桥雷
北京巴士海依 经销商协议到
克萨斯汽车销 4,000.00
捷汽车服务有 2010.10.8 期或终止后 5 否
售服务有限公 [注 1]
限责任公司 年止
司
[注 1]：根据本公司之孙公司雷克萨斯与丰田汽车金融（中国）有限公司（以下简称“丰
田金融”）签订的《经销商融资协议》、本公司之子公司北京巴士海依捷汽车服务有限责
任公司（以下简称“海依捷公司”）与丰田金融签订的《保证与赔偿协议》、《保证与赔偿
协议补充协议》，丰田金融为雷克萨斯从丰田金融接受的承销商处购买车辆提供融资，
海依捷公司对上述融资提供保证担保，担保金额 4000 万元人民币，担保期限从 2010 年
10 月 8 日至经销商协议到期或终止后 5 年止。
（4）其他关联交易
经本公司 2007 年第一次临时股东大会审议并经中国证监会核准，本公司与北京公交集
团进行资产重组并签署了《股权转让协议》、《车身使用协议》、《债权债务抵销协议》和
《<车身使用协议>之补充协议》，本公司以持有北京八方达客运有限责任公司 100%股权
臵换北京公交集团授予本公司的未来十年公交车身使用权，本公司应付北京公交集团的
车身使用费余款 26,606.48 万元于 2008 至 2017 年十年末等额偿还，并按年初应付车身使
用费余款的 7%向北京公交集团支付资金占用费。期末本公司应付北京公交集团车身使
用费及资金占用费余额合计为 17,546.98 万元，其中本期应付的资金占用费为 465.61 万元。
6、关联方应收应付款项
74
北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
项目名称 关联方 期末数 期初数
长期应付款 北京公交集团 106,425,933.07 106,425,933.07
其他应付款 北京公交集团 43,812,340.82 39,903,714.54
一年内到期的非流动负债 北京公交集团 26,606,483.27 26,606,483.27
其他应付款 北京公交新风科技服务公司 4,364,137.62 4,364,137.62
预收账款 北京公交集团 2,371,173.96 2,219,539.00
预收账款 北京八方达客运有限责任公司 377,009.71 256,000.00
其他应付款 北京天翔国际旅行社有限公司 6,079.11 -
七、或有事项
截至 2013 年 6 月 30 日，除本附注六、5（3）的担保事项外，本公司不存在应披露的其
他未决诉讼、对外担保等或有事项。
八、承诺事项
截至 2013 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截至 2013 年 8 月 19 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
以公允价值计量的资产
本期公允价 计入权益的公 本期计提
项目 期初数 期末数
值变动损益 允价值变动 的减值
可供出售金融资产 58,968,000.00 - 2,667,600.00 - 61,635,600.00
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
92,900,322.19 100.00 6,435,138.44 6.93 86,465,183.75
应收账款
其中：账龄组合 92,900,322.19 100.00 6,435,138.44 6.93 86,465,183.75
75
北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额虽不重大但单项
- - - - -
计提坏账准备的应收账款
合计 92,900,322.19 100.00 6,435,138.44 -- 86,465,183.75
应收账款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计
- - - - -
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
113,925,510.39 100.00 5,853,079.36 5.14 108,072,431.03
应收账款
其中：账龄组合 113,925,510.39 100.00 5,853,079.36 5.14 108,072,431.03
单项金额虽不重大但单项
- - - - -
计提坏账准备的应收账款
合计 113,925,510.39 100.00 5,853,079.36 -- 108,072,431.03
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 82,527,898.24 88.83 4,126,394.91 113,103,100.39 99.28 5,655,155.02
1至2年 9,650,013.95 10.39 1,930,002.79 710,935.52 0.62 142,187.10
2至3年 687,338.53 0.74 343,669.27 111,474.48 0.10 55,737.24
3 年以上 35,071.47 0.04 35,071.47 - - -
合计 92,900,322.19 100.00 6,435,138.44 113,925,510.39 100.00 5,853,079.36
（2）期末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款
单位名称 金额 年限
关系 总额的比例%
北京金景盛传媒广告有限公司 非关联方 27,553,738.47 1 年以内 29.66
北京润德众合广告有限公司 非关联方 23,198,480.59 1 年以内 24.97
北京迈捷广告有限公司 非关联方 5,351,829.53 1 年以内 5.76
华夏颐和（北京）广告有限公司 非关联方 4,230,151.33 1-2 年 4.55
北京宏盛达广告有限公司 非关联方 3,809,360.00 1-2 年 4.10
合计 -- 64,143,559.92 -- 69.04
2、其他应收款
76
北京巴士传媒股份有限公司 2013 年半年度报告
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提
- - - - -
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其
138,596,331.15 100.00 45,763.83 0.03 138,550,567.32
他应收款
其中：账龄组合 596,776.62 0.43 45,763.83 7.67 551,012.79
其他组合 137,999,554.53 99.57 - - 137,999,554.53
单项金额虽不重大但单项计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合计 138,596,331.15 100.00 45,763.83 -- 138,550,567.32
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种类
金额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计提坏
- - - - -
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
116,341,569.91 100.00 17,644.38 0.02 116,323,925.53
应收款
其中：账龄组合 34,387.59 0.03 17,644.38 51.31 16,743.21
其他组合 116,307,182.32 99.97 - - 116,307,182.32
单项金额虽不重大但单项计
- - - - -
提坏账准备的其他应收款
合计 116,341,569.91 100.00 17,644.38 - 116,323,925.53
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 577,676.62 96.80 28,883.83 17,287.59 50.27 864.38
1至2年 2,000.00 0.34 100.00 400.00 1.16 80.00
2至3年 400.00 0.07 80.00 - - -
3 年以上 16,700.00 2.79 16,700.00 16,700.00 48.57 16,700.00
合计 596,776.62 100.00 45,763.83 34,387.59 100.00 17,644.38
②其他组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
组合名称 账面余额 坏账准备
纳入合并范围的关联方应收款项 137,999,554.53 -
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（2）期末其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例%
北京巴士海依捷汽车服务有限责
本公司之子公司 120,286,996.19 1-2 年 86.79
任公司
1 年以内、3
北京巴士汽车租赁有限责任公司 本公司之子公司 13,893,416.66 10.02
年以上
北京隆源工贸有限责任公司 本公司之子公司 3,819,141.68 1 年以内 2.76
押金、备用金 非关联方 596,776.62 1 年以内 0.43
合计 -- 138,596,331.15 -- 100.00
（4）应收关联方款项
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%
北京巴士海依捷汽车服务有限责任公司 本公司之子公司 120,286,996.19 86.79
北京巴士汽车租赁有限责任公司 本公司之子公司 13,893,416.66 10.02
北京隆源工贸有限责任公司 本公司之子公司 3,819,141.68 2.76
合计 -- 137,999,554.53 99.57
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3、长期股权投资
在被 在被投资
在被投 投资 单位持股 本期计
资单位 单位 比例与表 本期现金红
被投资单位名称 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 决权比例
减值准备 提减值
持股比 表决 利
例% 权比 不一致的 准备
例% 说明
①对子公司投资
北京公交广告有限责任公司 成本法 39,617,747.22 39,617,747.22 39,617,747.22 99.00 99.00 - -
北京巴士汽车租赁有限责任公司 成本法 39,225,901.58 39,225,901.58 39,225,901.58 99.07 99.07 4,151,827.02 -
北京北巴传媒投资有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00 - -
北京市公交汽车驾驶学校有限公司 成本法 84,016,127.36 84,016,127.36 84,016,127.36 84.00 84.00 - -
北京隆源工贸有限责任公司 成本法 15,908,013.18 15,908,013.18 15,908,013.18 100.00 100.00 - -
北京天交报废汽车回收处理有限责
成本法 18,421,235.70 18,421,235.70 18,421,235.70 76.75 76.75 - -
任公司
北京巴士海依捷汽车服务有限责任
成本法 82,123,163.31 82,123,163.31 82,123,163.31 96.93 96.93 - -
公司
小计 289,312,188.35 289,312,188.35 289,312,188.35 - -
②对联营企业投资 -
北京松芝福田汽车空调有限公司 权益法 10,000,000.00 10,154,517.84 -811.40 10,153,706.44 20.00 20.00 - -
③对其他企业投资 -
北京北汽九龙出租汽车股份有限公
成本法 3,975,903.60 10,000,000.00 -6,024,096.40 3,975,903.60 3.92 3.92 - - -
司
北京北汽福斯特股份有限公司 成本法 6,024,096.40 - 6,024,096.40 6,024,096.40 3.92 3.92 - - -
中投信用担保有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 1.00 1.00 - -
北京市政交通一卡通有限公司 成本法 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 2.50 2.50 - -
北京耐恩斯科技有限公司 成本法 2,219,196.06 2,219,196.06 2,219,196.06 6.67 6.67 - -
小计 24,719,196.06 24,719,196.06 24,719,196.06 - -
合计 324,031,384.41 324,185,902.25 -811.40 324,185,090.85 4,151,827.02 -
说明：长期股权投资本期增减变化，详见附注五、10 注 1。
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4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 193,124,257.57 191,699,638.08
其他业务收入 2,581,303.58 574,133.75
营业成本 40,117,740.21 37,977,605.49
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
公交媒体广告 193,124,257.57 40,117,740.21 191,699,638.08 37,977,605.49
（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京地区 193,124,257.57 40,117,740.21 191,699,638.08 37,977,605.49
（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%
北京金景盛传媒广告有限公司 46,225,652.98 23.62
北京润德众合广告有限公司 40,261,429.91 20.57
北京迈捷广告有限公司 21,103,140.07 10.78
北京北广传媒移动电视有限责任公司 10,604,500.00 5.42
中国平安财产保险股份有限公司北京分公 9,041,509.40 4.62
司
合计 127,236,232.36 65.01
5、投资收益
（1）投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 - -
权益法核算的长期股权投资收益 -811.40 -800.27
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 - 2,106,000.00
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合计 -811.40 2,105,199.73
6、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 36,189,287.05 32,936,817.71
加：资产减值准备 610,178.53 -829,305.97
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折
881,274.08 721,212.60
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 32,700,000.00 32,700,000.00
长期待摊费用摊销 795,236.21 -
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
- -77,881.47
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） -329,712.77 -963,620.98
投资损失（收益以“－”号填列） 811.40 -2,105,199.73
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - -
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） -525,745.62 -678,853.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 22,549,580.70 13,218,797.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -18,886,150.12 18,804,476.15
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 73,984,759.46 93,726,443.00
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 637,422,822.07 564,888,013.80
减：现金的期初余额 627,894,526.47 469,186,568.34
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加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 9,528,295.60 95,701,445.46
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 本期发生额
非流动性资产处臵损益 1,409,411.02
政府补助 404,500.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 92,241.22
非经常性损益总额 1,906,152.24
减：非经常性损益的所得税影响数 213,701.55
非经常性损益净额 1,692,450.69
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 120,284.19
归属于公司普通股股东的非经常性损益 1,572,166.50
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.38% 0.20 0.20
扣除非经常性损益后归属于公司普通
5.28% 0.20 0.20
股股东的净利润
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项目 代码 报告期
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 81,540,534.68
报告期归属于公司普通股股东的非经常
F 1,572,166.50
性损益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司
P2=P1-F 79,968,368.18
普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 1,491,369,874.84
报告期回购或现金分红等减少的归属于
Ej 104,832,000.00
公司普通股股东的净资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的 Mj 1.00
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项目 代码 报告期
月份数
其他事项引起的净资产增减变动 Ek 2,000,700.00
其他净资产变动下一月份起至报告期期
Mk 3.00
末的月份数
报告期月份数 M0 6.00
归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 1,470,079,109.52
归属于公司普通股股东的加权平均净资
E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0 1,515,668,492.18
产
归属于公司普通股股东的加权平均净资
Y1=P1/E2 5.38%
产收益率
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
Y2=P2/E2 5.28%
股东的加权平均净资产收益率
3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
（1）应收票据期末余额 0.00 元，较期初减少 100%，主要是期初应收票据到期收回
款项所致。
（3）其他流动资产期末余额 6,643,049.05 元，较期初增加 50.52%，主要是本期待抵
扣增值税进项税增加所致。
（4）在建工程期末余额 9,888,857.96 元，较期初增加 100.00%，主要是本期子公司驾
校新增大客车路考改造工程支出所致。
（5）短期借款期末余额 16,913,144.74 元，较期初减少 41.59%，主要是本期孙公司雷
克萨斯等汽车销售 4S 店购车借款减少所致。
（6）应交税费期末余额 17,107,372.64 元，较期初减少 35.46%，主要是本期应交增值
税、所得税减少所致。
（7）应付股利期末余额 58,443,978.51 元，较期初增加 22,106.30%，主要是本期母公
司根据董事会决议向全体股东派发红利所致。
（8）资产减值损失本期发生额 2,853,270.65 元，较上期增加 215.15%，主要是本期应
收款项增加导致计提的坏账准备增加所致。
（9）投资收益本期发生额-811.40 元，较上期减少 100.04%，主要是上期收到可供出
售金融资产分红所致。
（10）营业外支出本期发生额 207,432.33 元，较上期减少 44.27%，主要是本期处臵
固定资产净损失减少所致。
十二、财务报表的批准
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本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第十二次会议于 2013 年 8 月 19
日批准。
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