2018 年半年度报告
公司代码：600399 公司简称：*ST 抚钢
抚顺特殊钢股份有限公司
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重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事的原因说
未出席董事职务 未出席董事姓名 被委托人姓名
明
董事 王朝义 健康原因 无
独立董事 邵万军 出差 无
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人孙启、主管会计工作负责人姜臣宝及会计机构负责人（会计主管人员）姜臣宝声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺
，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
1、公司被实施退市风险警示情况，以及被暂停上市和终止上市风险
（1）公司被实施退市风险警示情况
2018 年 6 月 27 日，公司经追溯调整后 2017 年净资产为负值，且公司 2016 年、2017 年连续
两年亏损。同时，公司 2017 年度财务会计报告被中准会计师事务所（特殊普通合伙）出具无法表
示意见的审计报告，根据《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定，公司 A 股股票被上海证
券交易所实施退市风险警示，股票简称前增加*ST。
2018 年 4 月，公司收到抚顺市中级人民法院送达的上海东震冶金工程技术有限公司针对公司
的《破产重整申请书》，其以公司不能清偿到期债务并且明显缺乏清偿能力为由，向法院申请对
公司进行重整。如果公司被法院裁定重整，根据《上海证券交易所股票上市规则》第 13.2.1 条第
（十一）项的规定，上海证券交易所将对公司 A 股股票实施退市风险警示。
（2）公司被实施暂停上市风险
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2018 年 3 月 21 日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《调查
通知书》（沈稽局调查通字[2018]251 号）。因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共
和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对公司立案调查。
2018 年 5 月 21 日，公司收到中国证监会《调查通知书》（沈稽局调查通字[2018]252 号）。
因公司未在法定期限内披露定期报告，涉嫌违反证券法律法规，根据《中华人民共和国证券法》
的有关规定，中国证监会决定对公司立案调查。
根据调查结论，公司如果触发《上海证券交易所股票上市规则》第 13.2.1 条第（九）项规定
的重大信息披露违法情形，公司股票被实施退市风险警示后交易满三十个交易日，上海证券交易
所将对公司 A 股股票实施暂停上市。
（3）公司终止上市风险
2018 年 3 月 21 日，公司收到中国证监会《调查通知书》（沈稽局调查通字[2018]251 号）。
因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对
公司立案调查。
2018 年 5 月 21 日，公司收到中国证监会《调查通知书》（沈稽局调查通字[2018]252 号）。
因公司未在法定期限内披露定期报告，涉嫌违反证券法律法规，根据《中华人民共和国证券法》
的有关规定，中国证监会决定对公司立案调查。
根据调查结论，公司如果触发《上海证券交易所股票上市规则》关于重大违法违规强制退市
条件，公司 A 股股票将被上海证券交易所终止上市。
2018 年 4 月初，公司收到抚顺市中级人民法院送达的上海东震冶金工程技术有限公司针对公
司的《破产重整申请书》，其以公司不能清偿到期债务并且明显缺乏清偿能力为由，向法院申请
对公司进行重整。公司也不排除因重整失败而被宣告破产的风险。如果公司被宣告破产，根据《上
海证券交易所股票上市规则》第 14.3.1 条第（十二）项的规定，公司股票可能存在被终止上市的
风险。
2、公司可持续发展的风险
2018 年 1 月，根据《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，为
切实防范风险，提升公司规范运作水平，公司对资产状况开展了全面自查。公司自查发现因内部
控制体系重大缺陷造成存货、固定资产、在建工程资产失实，并导致公司存在重大会计差错。公
司发现上述情况后立即向监管机构报告，并启动进一步的核查和整改工作。
核查确认上述会计差错上影响公司截至 2016 年 12 月 31 日总资产 1,774,156,200.18 元、净
资产 1,774,156,200.18 元，影响公司 2016 年度及以前年度净利润 1,774,156,200.18 元，并直接
和间接影响其他财务会计报表其他项目。截至公司 2017 年年度报告披露日，相关会计差错更正和
追溯调整工作已经完成。
上述会计差错更正后，公司存在连续两年亏损且最近一年净资产为负值的情况，公司可持续
发展能力存在风险。
3、公司被实施破产清算的风险
2018 年 4 月，公司收到抚顺市中级人民法院送达的上海东震冶金工程技术有限公司针对公司
的《破产重整申请书》，其以公司不能清偿到期债务并且明显缺乏清偿能力为由，向法院申请对
公司进行重整。
根据法律的相关规定，在法院裁定受理债权人对公司重整的申请后，如果法院裁定批准公司
重整计划，公司将根据重整计划开展后续工作；如果重整计划草案不能获得法院裁定批准，法院
将裁定终止公司的重整程序，并宣告公司破产。
4、对外担保风险
公司为控股股东东北特殊钢集团有限责任公司（以下简称“东北特钢集团”）及其控股子公
司东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司（以下简称“大连特钢”）部分银行融资提供了担保。
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其中，为东北特钢集团向盛京银行申请的 5 亿元综合授信提供的担保，担保期限为 2014 年 5 月 6
日至 2016 年 5 月 5 日。此外，公司为大连特钢向吉林银行申请的 3 亿元综合授信提供的担保，担
保期限为 2015 年 11 月 10 日至 2016 年 11 月 9 日。截止本报告披露日，上述公司担保主债权已经
全部逾期。经公司与东北特钢集团管理人和大连特钢管理人确认，东北特钢集团和大连特钢重整
计划尚未执行完毕，公司暂时不能确定需要承担保证责任的范围。
5、逾期债务及诉讼风险
（1）逾期债务风险
截至 2018 年 6 月 30 日，公司逾期未偿还的借款和应付票据金额合计 878,099,094.47 元，其
中：应付票据 778,099,094.47 元，借款 100,000,000.00 元。截至本报告披露日，公司逾期未偿
还的借款和应付票据金额合计 1,927,105,595.62 元，其中：应付票据 778,099,094.47 元，借款
1,149,006,501.15 元。
（2）诉讼风险
截至本报告披露日，公司因买卖合同纠纷等案由做为被告方，存在 47 项诉讼或仲裁，涉诉金
额合计 182,147,455.25 元。
6、相关风险处置方案
公司将全力妥善处置上述风险，特别是偿债压力、诉讼风险和连续两年亏损且最近一年净资
产为负值引发的持续经营风险。公司计划在国家和地方政府、控股股东东北特钢集团，以及债权
人的支持下推进改善资产状况和降低财务杠杆的工作。公司将采取措施引进资金、技术等资源，
积极化解目前的财务危机，提升公司可持续发展能力。
公司已在本报告中详细描述存在的行业风险、市场风险等，敬请查阅管理层经营与分析中关
于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。
十、 其他
√适用 □不适用
1、公司关于实际控制人情况的说明
2016 年 10 月 10 日，大连市中级人民法院因债务违约裁定对公司控股股东东北特钢集团重整。
2017 年 8 月 11 日，大连市中级人民法院依法作出《辽宁省大连市中级人民法院民事裁定书》2016）
辽 02 破 02-6 号，裁定批准东北特钢集团重整计划，并终止东北特钢集团重整程序。
根据重整计划，宁波梅山保税港区锦程沙洲股权投资有限公司（以下简称“锦程沙洲”）、
本钢板材股份有限公司（以下简称“本钢板材”）作为公司控股股东东北特钢集团重整的投资人。
重整完成后锦程沙洲将持有东北特钢集团 43%股权从而间接控制公司。公司实际控制人将由辽宁
省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“辽宁省国资委”）变更为锦程沙洲实际控制人
沈文荣先生。
截至本报告披露日，东北特钢集团重整计划尚在执行过程中。
2、公司资产失实涉及前期会计差错更正情况的说明
公司内部控制体系经自查发现存在重大缺陷，造成公司存货、固定资产、在建工程的确认、
记录和报告中失实。本次会计差错更正影响公司截至 2016 年 12 月 31 日共多计资产负债表项目存
货 699,500,728.31 元，固定资产原值 841,589,283.99 元，在建工程 296,958,490.00 元。
上述会计差错导致公司截至 2016 年 12 月 31 日资产负债表项目多计累计折旧 63,892,302.12
元，多计净资产 1,774,156,200.18 元，其中：多计盈余公积 43,323,584.72 元，多计未分配利润
1,730,832,615.46 元，并影响利润表项目主营业务成本、归属于上市公司股东的净利润等项目。
截至公司 2017 年年度报告披露日，公司已经完成上述会计差错更正。
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目录
第一节 释义....................................................................................................................6
第二节 公司简介和主要财务指标 ...............................................................................6
第三节 公司业务概要 ...................................................................................................8
第四节 经营情况的讨论与分析 ...................................................................................9
第五节 重要事项 .........................................................................................................14
第六节 普通股股份变动及股东情况 .........................................................................28
第七节 优先股相关情况 .............................................................................................30
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................30
第九节 公司债券相关情况 .........................................................................................32
第十节 财务报告 .........................................................................................................33
第十一节 备查文件目录 ...............................................................................................124
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、抚顺特钢 指 抚顺特殊钢股份有限公司
东北特钢集团 指 东北特殊钢集团有限责任公司
沙钢集团 指 江苏沙钢集团有限公司
大连特钢 指 东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司
大连棒线 指 东北特钢集团大连高合金棒线材有限责任公司
锦程沙洲 指 宁波梅山保税港区锦程沙洲股权投资有限公司
本钢板材 指 本钢板材股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
辽宁证监局 指 中国证券监督管理委员会辽宁监管局
辽宁省国资委 指 辽宁省人民政府国有资产监管管理委员会
《公司章程》 指 《抚顺特殊钢股份有限公司章程》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
特殊钢、特钢 指 指具有特殊的化学成分（合金化）、采用特殊的工艺生产、
具备特殊的组织和性能、能够满足特殊需要的钢类。与普通
钢相比，特钢具有更高的强度和韧度、物理性能、化学性能、
生物相容性和工艺性能。
报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 抚顺特殊钢股份有限公司
公司的中文简称 抚顺特钢
公司的外文名称 Fushun Special Steel Co.,LTD.
公司的外文名称缩写 FSSS
公司的法定代表人 孙启
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 孔德生 赵越
联系地址 辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段8号 辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段8号
电话 024-56676495 024-56678441
传真 024-56688966 024-56676495
电子信箱 kongdesheng@dtsteel.com zhaoyue@fs-ss.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段8号
公司注册地址的邮政编码 113001
公司办公地址 辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段8号
公司办公地址的邮政编码 113001
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公司网址 http://www.fs-ss.com
电子信箱 fstg@fs-ss.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司财务处
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 *ST抚钢 600399 抚顺特钢
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 2,965,301,675.35 2,772,958,408.33 6.94
归属于上市公司股东的净利润 -69,541,374.35 59,588,431.14 -216.70
归属于上市公司股东的扣除非 -70,737,807.19 58,424,195.63 -22
经常性损益的净利润 1.08
经营活动产生的现金流量净额 1,883,853.68 3,766,230.49 -49.98
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 -1,196,258,640.43 -1,126,717,266.08 -6.17
总资产 8,474,433,099.78 9,565,855,000.32 -11.41
(二) 主要财务指标
本报告期 上年同 本报告期比上年同
主要财务指标
（1－6月） 期 期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.053 0.045 -217.78
稀释每股收益（元／股） -0.053 0.045 -217.78
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） -0.054 0.045 -220.00
加权平均净资产收益率（%） -5.99 2.91 减少8.90个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） -6.09 2.86 减少8.95个百分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
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八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 1,432,428.65
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -24,860.60
所得税影响额 -211,135.21
合计 1,196,432.84
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
1、公司主要业务及经营模式
公司以特殊钢和合金材料的研发制造为主营业务，主要产品为合金结构钢、工模具钢、不锈
钢和高温合金。公司经营模式为传统的特殊钢和合金材料研发、制造和销售模式。
公司根据市场需求开发和制造产品，产品主要通过自有的设备生产，并由公司营销部门负责
销售。公司产品销售以直销为主，部分产品由经销商代理销售。
2、特殊钢行业情况说明
特殊钢广泛应用于机械、汽车、军工、化工、家电、船舶、交通、铁路以及新兴产业等国民
经济大部分行业，特殊钢行业发展水平是衡量一个国家是否为钢铁强国的重要标志。
特殊钢是在冶炼过程中加入了较多的合金元素及采取了特殊的生产、加工工艺，化学成分、
组织结构以及机械性能均优于一般钢铁。特殊钢在汽车、机械、化工、船舶、铁路、航空航天、
国防军工等对钢材质量要求较高的领域得到广泛应用，未来随着航空航天、国防军工等新兴产业
的发展，特殊钢的应用领域将持续扩展，需求量也将继续增加。
特殊钢虽然隶属于钢铁行业，但成分复杂、制备工艺技术要求高，决定了产品的多样性，不
同的产品因成分和工艺也在产品性能上产生巨大差异，而影响产品应用领域上的不同。按用途分，
特殊钢可以分为优质碳素结构钢、合金结构钢、碳素工具钢、合金工(模)具钢、高速工具钢、轴
承钢、弹簧钢(碳素弹簧钢和合金弹簧钢)、不锈钢(耐热、耐酸)八大类。除优质碳素结构钢、碳
素工具钢和碳素弹簧钢外，其余均为合金钢。按技术含量和产品档次分，大致分为高、中、低三
个层次：一是以优质碳素结构钢(碳素钢)为主的低端特钢产品；二是以合金钢(不锈钢、工具钢、
模具钢、高速钢除外)为代表的中端特钢产品；最后是以不锈钢、工具钢、模具钢、高速钢等产品
为代表的高端特钢产品。
目前，国内特殊钢行业竞争激烈，市场供求存在巨大的结构性矛盾。国内低端碳素结构钢、
合金结构钢等产品产能过剩，而高端特殊钢和合金材料研发和制造能力不足，这些挑战和机遇将
长期影响公司和行业内其他企业的发展。
二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
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2018 年初，公司自查发现因内部控制重大缺陷造成存货资产失实，并在后续自查中发现固定
资产、在建工程资产也存在失实的情况。截至公司 2017 年年度报告披露日，公司已经对上述会计
差错追溯调整。具体财务数据追溯调整情况详见公司 2018 年 6 月 26 日公告《抚顺特钢：会计差
错更正公告》（临 2018-029）。
除上述因资产失实事项引起的资产账面价值变化外，公司主要资产未发生重大变化。
三、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司在特殊钢领域技术基础雄厚、装备先进，长期承担国家大部分特殊钢新材料的研发任务，
是国内最重要的特殊钢企业之一。2018 年上半年，公司核心竞争力未发生重大变化。
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
2018 年上半年，公司围绕改善盈利能力，开展基础管理工作提升，做好各项指标的分解落实
和监督管控工作。2018 年上半年，公司实现钢产量 31.88 万吨，钢材产量 26.02 万吨，与上年同
期基本持平；实现营业收入 29.65 亿元，比上年同期提高 6.94%。因公司对高利润军工产品的赊
销政策调整，造成高附加值产品收入减少，以及财务费较高等因素影响，公司 2018 年上半年亏损
6954.14 万元。目前，公司因资金流紧张造成多项银行借款和应付票据逾期未能偿还，还有部分
未到期偿还的经营性债务引发多项诉讼。此外，公司控股股东东北特钢集团重整尚未结束，公司
资产失实等事项也对 2018 年经营带来了负面影响。
2018 年上半年，公司虽然面临极大的负面影响且未能实现盈利，但部分工作仍然取得了较好
的成绩。公司通过完善基础管理制度，优化管控流程，提升了管理制度的可执行性。公司还持续
推进销售业务提升，开发市场和客户，保持和扩大市场份额。在成本控制工作中，公司扎实推进
节能降耗，针对电、天然气、水等能源和资源消耗组织项目立项，推进成本降低。2018 年上半年，
公司吨钢综合能耗和吨材能源成本均得到良好的控制，比上年同期大幅度降低。公司还围绕降低
炼钢成本、提高成材率、优化工艺降低过程费用、减少质量损失、改善综合采购成本等几大方面
开展工作并取得了良好效果。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 2,965,301,675.35 2,772,958,408.33 6.94
营业成本 2,685,880,160.33 2,343,962,531.19 14.59
销售费用 38,844,267.25 47,379,484.95 -18.01
管理费用 69,082,052.40 89,546,973.91 -22.85
财务费用 192,283,582.87 182,613,033.25 5.30
经营活动产生的现金流量净额 1,883,853.68 3,766,230.49 -49.98
投资活动产生的现金流量净额 -91,127,035.83 -49,824,968.13 82.89
筹资活动产生的现金流量净额 -69,381,443.11 211,117,740.99 -132.86
研发支出 104,810,092.25 140,310,671.63 -25.30
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:原材料采购支出增加
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:建设工程投资增加
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:累计融资金额减少
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2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末金
本期期末数 上期期末数
额较上期期
项目名称 本期期末数 占总资产的 上期期末数 占总资产的 情况说明
末变动比例
比例（%） 比例（%）
（%）
货币资金 1,062,441,4 12.54 2,224,725,7 23.26 -52.24% 其他货币资金减少
17.98 44.24
其他应收 63,316,869. 0.75 25,398,628. 0.27 149.29% 往来款增加
款 25 62
其他流动 0.00 0.00 760,558.75 0.01 -100.00% 年初待抵扣进项税
资产 本期进账
工程物资 0.00 0.00 357,868.53 0.00 -100.00% 工程物资减少
预收账款 203,254,362 2.40 342,645,414 3.58 -40.68% 本期预收账款减少
.51 .77
应付职工 14,142,666. 0.17 4,176,933.9 0.04 238.59% 本期计提福利费尚
薪酬 02 4 未支出
应交税费 -62,528,062 -0.74 -91,668,501 -0.96 -31.79% 主要是本期待抵扣
.61 .63 税金减少
其他流动 81,208,502. 0.96 2,431,348.0 0.03 3,240.06% 本期已计提尚未支
负债 46 1 付的利息费用增加
所致
其他说明
无
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因 备注
货币资金 919,600,000.00 保证金
固定资产 57,528,814.06 抵押借款 房屋等建筑物
无形资产 581,601,956.88 抵押借款 土地使用权
投资性房地产 2,399,635.15 抵押借款 房屋
合计 1,561,130,406.09
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3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元
子公司 注册
子公司名称 经营范围 总资产 净资产 净利润
类型 资本
控股子 压延钢加工、金属材料加
抚顺实林特殊钢有限公司 10,100 33,821.58 9,046.10 -50.55
公司 工、销售
全资子 金属板材及机械配件加
抚顺欣兴特钢板材有限公司 4,350 12,507.11 917.21 -605.74
公司 工、制造、金属材料销售
全资子
抚顺百通汇商贸有限公司 10,000 物资贸易 40,612.54 9,073.51 -852.24
公司
深圳兆恒抚顺特殊钢有限公 联营公
3,500 钢材经销 31,425.70 7,511.25 909.82
司 司
东北特钢集团机电工程有限 参股子 -11,199.3
2,158 制造业 11,100.87 -9320.70
公司 公司 0
全资子
抚顺抚特宾馆有限公司 100 酒店、餐饮服务 63.65 20.1 6.95
公司
全资子
抚顺鑫朗物业有限公司 50 物业服务 59.28 61.61 6.22
公司
全资子
辽宁通宝投资有限公司 50,000 投资、投资管理 0.00 0.00 0.00
公司
东北特钢集团上海特殊钢有 参股子
5,000 钢材销售 11,180.93 5452.85 84.79
限公司 公司
中航特材工业（西安）有限 参股子
52,281 钢材和合金销售 16,077.00 -11,432.00 -634.00
公司 公司
公司参股子公司中航特材工业（西安）有限公司（以下简称“中航特材”）以不能清偿到期
债务，并且资产不足以清偿全部债务为由，向陕西省西安市中级人民法院（以下简称“法院”）
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2018 年半年度报告
申请中航特材破产清算。近日，法院受理了中航特材破产清算申请。详见公司关于参股子公司破
产清算的公告（临 2018-038）。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生
大幅度变动的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、公司被实施退市风险警示情况，以及被暂停上市和终止上市风险
（1）公司被实施退市风险警示情况
2018 年 6 月 27 日，公司经追溯调整后 2017 年净资产为负值，且公司 2016 年、2017 年连续
两年亏损。同时，公司 2017 年度财务会计报告被中准会计师事务所（特殊普通合伙）出具无法表
示意见的审计报告，根据《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定，公司 A 股股票被上海证
券交易所实施退市风险警示，股票简称前增加*ST。
2018 年 4 月，公司收到抚顺市中级人民法院送达的上海东震冶金工程技术有限公司针对公司
的《破产重整申请书》，其以公司不能清偿到期债务并且明显缺乏清偿能力为由，向法院申请对
公司进行重整。如果公司被法院裁定重整，根据《上海证券交易所股票上市规则》第 13.2.1 条第
（十一）项的规定，上海证券交易所将对公司 A 股股票实施退市风险警示。
（2）公司被实施暂停上市风险
2018 年 3 月 21 日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《调查
通知书》（沈稽局调查通字[2018]251 号）。因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共
和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对公司立案调查。
2018 年 5 月 21 日，公司收到中国证监会《调查通知书》（沈稽局调查通字[2018]252 号）。
因公司未在法定期限内披露定期报告，涉嫌违反证券法律法规，根据《中华人民共和国证券法》
的有关规定，中国证监会决定对公司立案调查。
根据调查结论，公司如果触发《上海证券交易所股票上市规则》第 13.2.1 条第（九）项规定
的重大信息披露违法情形，公司股票被实施退市风险警示后交易满三十个交易日，上海证券交易
所将对公司 A 股股票实施暂停上市。
（3）公司终止上市风险
2018 年 3 月 21 日，公司收到中国证监会《调查通知书》（沈稽局调查通字[2018]251 号）。
因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对
公司立案调查。
2018 年 5 月 21 日，公司收到中国证监会《调查通知书》（沈稽局调查通字[2018]252 号）。
因公司未在法定期限内披露定期报告，涉嫌违反证券法律法规，根据《中华人民共和国证券法》
的有关规定，中国证监会决定对公司立案调查。
根据调查结论，公司如触发《上海证券交易所股票上市规则》关于重大违法违规强制退市条
件，公司 A 股股票将被上海证券交易所终止上市。
2018 年 4 月初，公司收到抚顺市中级人民法院送达的上海东震冶金工程技术有限公司针对公
司的《破产重整申请书》，其以公司不能清偿到期债务并且明显缺乏清偿能力为由，向法院申请
对公司进行重整。公司也不排除因重整失败而被宣告破产的风险。如果公司被宣告破产，根据《上
海证券交易所股票上市规则》第 14.3.1 条第（十二）项的规定，公司股票可能存在被终止上市的
风险。
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2018 年半年度报告
2、公司可持续发展的风险
（1）净资产负值和连续亏损风险
2018 年 1 月，根据《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，为
切实防范风险，提升公司规范运作水平，公司对资产状况开展了全面自查。公司自查发现因内部
控制体系重大缺陷造成存货、固定资产、在建工程资产失实，并导致公司存在重大会计差错。公
司发现上述情况后立即向监管机构报告，并启动进一步的核查和整改工作。
核查确认上述会计差错上影响公司截至 2016 年 12 月 31 日总资产 1,774,156,200.18 元、净
资产 1,774,156,200.18 元，影响公司 2016 年度及以前年度净利润 1,774,156,200.18 元，并直接
和间接影响其他财务会计报表其他项目。截至公司 2017 年年度报告披露日，相关会计差错更正和
追溯调整工作已经完成。
上述会计差错更正后，公司存在连续两年亏损且最近一年净资产为负值的情况，公司可持续
发展能力存在风险。
（2）逾期债务及诉讼风险
截至 2018 年 6 月 30 日，公司逾期未偿还的借款和应付票据金额合计 878,099,094.47 元，其
中：应付票据 778,099,094.47 元，借款 100,000,000.00 元。截至本报告披露日，公司逾期未偿
还的借款和应付票据金额合计 1,927,105,595.62 元，其中：应付票据 778,099,094.47 元，借款
1,149,006,501.15 元。
截至本报告披露日，公司因买卖合同纠纷等案由做为被告方存在 47 项诉讼或仲裁，涉诉金额
合计 182,147,455.25 元。
3、公司被实施破产清算的风险
2018 年 4 月，公司收到抚顺市中级人民法院送达的上海东震冶金工程技术有限公司针对公司
的《破产重整申请书》，其以公司不能清偿到期债务并且明显缺乏清偿能力为由，向法院申请对
公司进行重整。
根据法律的相关规定，在法院裁定受理债权人对公司重整的申请后，如果法院裁定批准公司
重整计划，根据重整计划公司将开展后续工作；如果重整计划草案不能获得法院裁定批准，法院
将裁定终止公司的重整程序，并宣告公司破产。
4、对外担保风险
公司为控股股东东北特殊钢集团有限责任公司（以下简称“东北特钢集团”）及其控股子公
司东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司（以下简称“大连特钢”）部分银行融资提供了担保。
其中，为东北特钢集团向盛京银行申请的 5 亿元综合授信提供的担保，担保期限为 2014 年 5 月 6
日至 2016 年 5 月 5 日。此外，公司为大连特钢向吉林银行申请的 3 亿元综合授信提供的担保，担
保期限为 2015 年 11 月 10 日至 2016 年 11 月 9 日。截止本报告披露日，上述公司担保主债权已经
全部逾期。经公司与东北特钢集团管理人和大连特钢管理人确认，东北特钢集团和大连特钢重整
计划尚未执行完毕，公司暂时不能确定需要承担保证责任的范围。
5、资金风险
目前，公司存在大量即将到期的融资性债务和经营性债务，且存在金额巨大的逾期融资和到
期未偿还的经营性债务，偿债压力沉重。2018 年 6 月，重大会计差错更正后，公司依然面临持续
经营亏损的情况，日常经营活动产生的现金流不足。公司存在较大的资金风险。
6、相关风险处置方案
公司将全力妥善处置上述风险，特别是偿债压力、诉讼风险和连续两年亏损且最近一年净资
产为负值引发的持续经营风险。公司计划在国家和地方政府、控股股东东北特钢集团，以及债权
人的支持下推进改善资产状况和降低财务杠杆的工作。公司将采取措施引进资金、技术等资源，
积极化解目前的财务危机，提升公司可持续发展能力。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
2017 年年度股东大会 2018 年 7 月 25 日 http://www.sse.com.cn 2018 年 7 月 26 日
股东大会情况说明
√适用 □不适用
公司 2018 年 7 月 25 日召开了 2017 年年度股东大会，会议审议了《2017 年度董事会工作报
告》，《2017 年度监事会工作报告》、《2017 年度报告及报告摘要》、《2017 年度利润分配方
案》、《2017 年度财务决算报告和 2018 年财务预算报告》、《关于 2017 年日常关联交易执行
情况及 2018 年日常关联交易预计的议案》、《2017 年度独立董事述职报告》、《关于聘请 2018
年度财务审计机构和内部控制审计机构的议案》、《关于为全资和控股子公司担保的议案》、《关
于 2018 年度申请银行综合授信的议案 》10 项议案，均获通过。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） /
每 10 股派息数(元)（含税） /
每 10 股转增数（股） /
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
不适用
三、 承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或
持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未
是 能及 如未
是
否 时履 能及
否
及 行应 时履
承诺时 有
承诺 承诺 承诺 时 说明 行应
承诺背景 间及期 履
类型 方 内容 严 未完 说明
限 行
格 成履 下一
期
履 行的 步计
限
行 具体 划
原因
解决 东北 1、东北特钢集团严格遵守中国证监会 2012 年 否 是
同业 特殊 的相关规定，不存在损害抚顺特钢及其 11 月 30
竞争 钢集 中小股东利益的实质性同业竞争情况。 日
收购报告
团有 2、为避免在未来的生产经营过程中与
书或权益
限责 抚顺特钢的经营业务产生冲突，制定了
变动报告
任公 《东北特殊钢集团有限责任公司产品
书中所作
司 专业化分工管理制度》，从制度层面确
承诺
保东北特钢集团及其控制的企业（不含
抚顺特钢）在产品类型的确定、客户选
择、产品销售及采购等多方面与抚顺特
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钢严格区分。3、如发生违反上述制度
规定或其他因东北特钢集团原因导致
的实质性同业竞争情形，东北特钢集团
及其控制的企业（不含抚顺特钢）将对
前述行为而给抚顺特钢造成的损失向
抚顺特钢进行赔偿。
解决 东北 1、本次收购完成后，东北特钢集团及 2012 年 否 是
关联 特殊 其控制的企业（不含抚顺特钢）将尽量 11 月 30
交易 钢集 避免与抚顺特钢发生关联交易。2、如 日
团有 果抚顺特钢在今后的经营活动中必须
限责 与东北特钢集团及其控制的企业（不含
任公 抚顺特钢）发生不可避免的关联交易，
司 东北特钢集团将促使该等关联交易严
格按照国家有关法律法规、公司章程和
其他有关规定履行相关程序，关联股东
和关联董事在对相关交易进行审议时
严格执行回避表决制度；关联交易将按
照市场化原则进行，关联交易价格依照
与无关联关系的独立第三方进行相同
或相似交易时的价格确定，保证关联交
易的公允性和合法性；与抚顺特钢依法
签订协议，保证按照有关法律、法规和
公司章程的规定及时进行信息披露；抚
顺特钢的独立董事对关联交易的公允
性和必要性发表独立意见；保证按照正
常的商业条件进行，不通过关联交易损
害抚顺特钢及中小股东的合法权益。3、
东北特钢集团及其控制的企业（不含抚
顺特钢）将严格和善意地履行与抚顺特
钢签订的各种关联交易协议，并保证不
会向抚顺特钢谋求任何超出有关关联
交易协议规定以外的利益或收益。若违
反上述声明和保证，东北特钢集团及其
控制的企业（不含抚顺特钢）将对前述
行为而给抚顺特钢造成的损失向抚顺
特钢进行赔偿。
解决 宁波 1、锦程沙洲、锦程沙洲所控制的子公 2017 年 是 是
同业 梅山 司等下属单位（东北特钢集团、沙钢集 11 月 28
竞争 保税 团及其所控制的子公司等下属单位除 日
港区 外）不以任何形式直接或间接从事与抚
锦程 顺特钢相同或类似业务，亦不以任何形
沙洲 式直接或间接从事与抚顺特钢产生实
股权 质同业竞争关系的钢铁产品的生产。2、
投资 锦程沙洲不利用对抚顺特钢的控制关
有限 系谋求不正当利益，进而损害抚顺特钢
公司 其他股东的利益。3、自本次重整完成
之日起的五年内，锦程沙洲将在符合相
关法律、法规要求的前提下，通过行使
股东权利采用包括但不限于资产出售、
重组、吸收合并等方式对所控制的特殊
钢业务进行彻底整合，最终消除锦程沙
洲所控制的特殊钢业务间所存在的同
业竞争。
解决 沈文 1、锦程沙洲实际控制人沈文荣先生将 2017 年 是 是
同业 荣 继续保持抚顺特钢的独立性，在本次重 11 月 28
竞争 整完成之日并在彻底解决竞争之前，在 日
符合法律法规要求的前提下维持本人
及本人所控制的子公司等下属单位（江
苏沙钢集团有限公司及其所控制的子
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公司等下属单位除外）与抚顺特钢的生
产经营格局。2、锦程沙洲实际控制人
沈文荣先生不利用对抚顺特钢的控制
关系谋求不正当利益，进而损害抚顺特
钢其他股东的利益。3、自本次重整完
成之日起的五年内，本人将在符合相关
法律、法规要求的前提下，通过行使股
东权利采用包括但不限于资产托管、出
售、重组、吸收合并等方式对所控制的
特殊钢业务进行彻底整合，最终消除本
人所控制的特殊钢业务间所存在的同
业竞争。
解决 宁波 锦程沙洲及关联方在与公司进行确有 2017 年 否 是
关联 梅山 必要且无法规避的关联交易时，保证按 11 月 28
交易 保税 市场化原则和公允价格进行，并将严格 日
港区 按照有关法律、法规、规范性文件以及
锦程 上市公司章程的相关规定，履行关联交
沙洲 易决策程序及信息披露义务，保证不通
股权 过关联交易损害公司或其他股东的合
投资 法利益。上述承诺于锦程沙洲作为东北
有限 特钢集团的控股股东，且东北特钢集团
公司 作为公司的控股股东期间持续有效。如
因锦程沙洲未履行上述承诺而给上市
公司造成损失，锦程沙洲将承担相应的
赔偿责任。
解决 沈文 锦程沙洲及其关联方在与公司进行确 2017 年 否 是
关联 荣 有必要且无法规避的关联交易时，保证 11 月 28
交易 按市场化原则和公允价格进行，并将严 日
格按照有关法律、法规、规范性文件以
及公司章程的相关规定，履行关联交易
决策程序及信息披露义务，保证不通过
关联交易损害公司或其他股东的合法
利益。上述承诺于本人作为锦程沙洲的
实际控制人，锦程沙洲作为东北特钢集
团的控股股东，且东北特钢集团作为公
司的控股股东期间持续有效。如因本人
未履行上述所作承诺而给公司造成损
失，本人将承担相应的赔偿责任。
其他 东北 抚顺特钢的董事、监事及高级管理人员 2012 年 否 是
特殊 严格按照《公司法》、公司章程的有关 11 月 30
钢集 规定选举产生；保证抚顺特钢的总经 日
团有 理、副总经理、财务负责人、董事会秘
限责 书等高级管理人员在抚顺特钢专职工
任公 作，不在东北特钢集团及其控制的企业
司 （不含抚顺特钢）担任除董事、监事以
外的其它职务。3、保证东北特钢集团
推荐出任抚顺特钢董事和高级管理人
员的人选都通过合法的程序产生，东北
特钢集团不干预抚顺特钢董事会和股
东大会已经做出的人事任免决定。（二）
保证抚顺特钢资产独立完整 1、保证抚
顺特钢的资产全部能处于抚顺特钢的
控制之下，并为抚顺特钢独立拥有和运
营。2、保证东北特钢集团及其控制的
企业（不含抚顺特钢）不以任何方式违
法违规占有抚顺特钢的资金、资产。
（三）保证抚顺特钢的财务独立 1、保
证抚顺特钢建立独立的财务部门和独
立的财务核算体系。2、保证抚顺特钢
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保持自己独立的银行账户，不与东北特
钢集团共用银行账户。3、保证抚顺特
钢的财务人员独立，不在东北特钢集团
兼职和领取报酬。4、保证抚顺特钢能
够独立作出财务决策，东北特钢集团不
干预抚顺特钢的资金使用调度。（四）
保证抚顺特钢机构独立 1、保证抚顺特
钢的机构设置独立于东北特钢集团，并
能独立自主地运作。2、保证抚顺特钢
办公机构和生产经营场所与东北特钢
集团分开；建立健全组织机构体系，保
证抚顺特钢董事会、监事会以及各职能
部门独立运作，不存在与东北特钢集团
职能部门之间的从属关系。（五）保证
抚顺特钢业务独立 1、保证抚顺特钢拥
有独立开展经营活动的资产、人员、资
质和能力，抚顺特钢具有面向市场独立
自主经营的能力。2、保证东北特钢集
团除通过行使股东权利之外，不对抚顺
特钢的业务活动进行干预。3、保证尽
可能减少抚顺特钢与东北特钢集团及
其控制的企业（不含抚顺特钢）之间的
持续性关联交易。对于无法避免的关联
交易将本着“公平、公正、公开”的原
则依法进行，并及时进行信息披露。
其他 宁波 沈文荣先生在通过锦程沙洲间接控制 2017 年 否 是
梅山 公司期间，锦程沙洲将持续在人员、资 11 月 28
保税 产、业务、财务、机构等方面与公司保 日
港区 持相互独立，并严格遵守中国证监会关
锦程 于公司独立性的相关规定，不利用控制
沙洲 地位违反上市公司规范运作程序，干预
股权 公司经营决策，损害公司和其他股东的
投资 合法权益。锦程沙洲及沈文荣先生控制
有限 的其他企业保证不以任何方式占用公
公司 司及其子公司的资金。
其他 沈文 沈文荣先生在通过锦程沙洲间接控制 2017 年 是 是
荣 公司期间，锦程沙洲将持续在人员、资 11 月 28
产、业务、财务、机构等方面与公司保 日
持相互独立，并严格遵守中国证监会关
于公司独立性的相关规定，不利用控制
地位违反上市公司规范运作程序，干预
公司经营决策，损害公司和其他股东的
合法权益。锦程沙洲及沈文荣先生控制
的其他企业保证不以任何方式占用公
司及其子公司的资金。
公司对锦程沙洲、沈文荣先生关于收购报告书或权益变动报告书中所作承诺的说明：
2016 年 10 月 10 日，大连市中级人民法院因债务违约裁定对公司控股股东东北特钢集团重整。
2017 年 8 月 11 日，大连市中级人民法院依法裁定批准东北特钢集团重整计划，并终止东北
特钢集团重整程序。
根据重整计划，锦程沙洲、本钢板材将作为公司控股股东东北特钢集团重整的投资人。重整
完成后锦程沙洲将持有东北特钢集团 43%股权从而间接控制公司。公司实际控制人将由辽宁省人
民政府国有资产监督管理委员会变更为锦程沙洲实际控制人沈文荣先生。
2017 年 9 月 13 日，锦程沙洲、沈文荣先生作为信息披露义务人根据《上市公司收购管理办
法》等法律法规和相关制度的规定通过公司披露了《抚顺特钢收购报告书摘要》。2018 年 1 月 3
日，锦程沙洲、沈文荣先生通过公司披露了《抚顺特钢收购报告书》。锦程沙洲、沈文荣先生在
向中国证监会报送上述公司相关豁免要约收购的法律文件包括关于未来对公司同业竞争、关联交
易和保证公司独立性的相关承诺，具体承诺事项见上表。
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2018 年半年度报告
截至目前，东北特钢集团重整工作正在进行中，重整计划尚未执行完毕。锦程沙洲、沈文荣
先生作出的上述承诺还不具备履行条件。未来东北特钢集团重整计划执行完毕后，锦程沙洲将作
为公司间接控股股东，沈文荣先生将作为公司实际控制人开始履行上述承诺。
四、 聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
公司于 2018 年 7 月 25 日召开的 2017 年年度股东大会，审议通过了《关于聘请 2018 年度
财务审计机构和内部控制审计机构的议案》，决定续聘中准会计师事务所（特殊普通合伙）为本
公司 2018 年度财务会计报告、内部控制审计报告的审计机构。详见公司于 2018 年 7 月 26 日在
《上海证券报》、《中国证券报》 和上海证券交易所网站 （http://www.sse.com.cn）刊登的《抚
顺特殊钢股份有限公司 2017 年年度股东大会决议公告》（临 2018-037 号）。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
√适用 □不适用
本公司聘请中准会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2017 年度财务报告的审计机构。2018
年 6 月 22 日，中准会计师事务所（特殊普通合伙）向本公司提交了《2017 年度审计报告》。中
准会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司 2017 年度财务报告出具了无法表示意见的审计报告
（详见公司于 2018 年 6 月 26 日披露的 2017 年年度报告）。
公司存在注册会计师出具无法表示意见的审计报告所涉及的事项，公司重视上述事项对公司
的影响。公司尊重注册会计师的审计意见，将尽全力解决公司目前面临的问题，维护公司和全体
股东的利益。
五、 破产重整相关事项
√适用 □不适用
2018 年 4 月，公司收到抚顺市中级人民法院送达的上海东震冶金工程技术有限公司针对公司
的《破产重整申请书》，其以公司不能清偿到期债务并且明显缺乏清偿能力为由，向法院申请对
公司进行重整。
根据法律的相关规定，在法院裁定受理债权人对公司重整的申请后，如果法院裁定批准公司
重整计划，根据重整计划公司将开展后续工作；如果重整计划草案不能获得法院裁定批准，法院
将裁定终止公司的重整程序，并宣告公司破产。
六、 重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
事项概述及类型 查询索引
债权人申请公司重整 公司 2018 年 4 月 14 日公告《公司关于债权人申请公司重整的
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提示性公告》临 2018-011 号
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
√适用 □不适用
截至本报告披露日，公司因买卖合同纠纷等案由做为被告方存在 47 项诉讼或仲裁，涉诉金
额合计 182,147,455.25 元。
七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
√适用 □不适用
2018 年 1 月 30 日，公司自查发现资产失实，中国证监会辽宁监管局向公司下达了行政监管
措施决定书，对公司内部控制不规范、会计基础薄弱的情况采取责令改正的行政监管措施。
截至公司 2017 年年度报告披露日（2018 年 6 月 26 日），公司已经按照中国证监会辽宁监管
局的决定完成整改。
八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
十、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
交易
价格
与市
占同类交 关联 市
关联 场参
关联关 关联交 关联交易 关联交易定 关联交 易金额的 交易 场
关联交易方 交易 考价
系 易类型 内容 价原则 易金额 比例 结算 价
价格 格差
(%) 方式 格
异较
大的
原因
深圳市兆恒 参股子 购买商 材料 同类商品或 8,771,8 0.36 货币
抚顺特殊钢 公司 品 服务市场价 11.38
有限公司 格
东北特殊钢 控股股 购买商 材料 同类商品或 16,684, 0.69 货币
集团有限责 东 品 服务市场价 734.61
任公司 格
东北特钢集 母公司 购买商 材料 同类商品或 3,273,3 0.14 货币
团大连特殊 的控股 品 服务市场价 39.99
钢制品有限 子公司 格
公司
东北特钢集 母公司 购买商 材料 同类商品或 195,181 0.01 货币
团大连物资 的控股 品 服务市场价 .25
贸易有限公 子公司 格
司
东北特钢集 母公司 购买商 材料 同类商品或 1,533,8 0.06 货币
团大连广告 的控股 品 服务市场价 60.20
有限公司 子公司 格
东北特殊钢 母公司 购买商 备件 同类商品或 10,806, 0.45 货币
集团机电工 的控股 品 服务市场价 471.72
程有限公司 子公司 格
东北特殊钢 母公司 接受劳 修配 同类商品或 1,880,0 50.58 货币
集团机电工 的控股 务 服务市场价 30.12
程有限公司 子公司 格
东北特殊钢 母公司 接受劳 加工 同类商品或 1,943,0 13.53 货币
集团机电工 的控股 务 服务市场价 83.69
程有限公司 子公司 格
东北特殊钢 母公司 接受劳 设计费 同类商品或 1,159,0 100 货币
20 / 124
2018 年半年度报告
集团抚顺诚 的控股 务 服务市场价 00.00
达规划设计 子公司 格
有限公司
东北特钢集 母公司 接受劳 技改工程 同类商品或 3,926,1 6.03 货币
团机电工程 的控股 务 服务市场价 43.73
有限公司 子公司 格
东北特钢集 母公司 购买商 材料 同类商品或 1,276,9 0.05 货币
团大连信息 的控股 品 服务市场价 74.82
技术有限公 子公司 格
司
江苏沙钢集 其他关 购买商 材料 46,245, 1.92
团鑫瑞特钢 联人 品 556.45
有限公司
东北特钢集 母公司 接受劳 加工费 同类商品或 376,612 货币
团大连特殊 的控股 务 服务市场价 .16
钢有限责任 子公司 格
公司
东北特殊钢 控股股 销售商 出售商品 同类商品或 9,937,0 0.34 货币
集团有限责 东 品 服务市场价 63.49
任公司 格
东北特钢集 母公司 销售商 出售商品 同类商品或 372,665 0.01 货币
团大连精密 的控股 品 服务市场价 .37
合金有限公 子公司 格
司
东北特钢集 母公司 销售商 出售商品 同类商品或 44,998, 1.53 货币
团上海特殊 的控股 品 服务市场价 813.60
钢有限公司 子公司 格
东北特钢集 母公司 销售商 出售商品 同类商品或 172,452 5.86 货币
团国际贸易 的控股 品 服务市场价 ,325.86
有限公司 子公司 格
东北特钢集 其他关 销售商 出售商品 同类商品或 70,630, 2.40 货币
团国际贸易 联人 品 服务市场价 614.35
抚顺有限公 格
司
东北特钢集 母公司 销售商 出售商品 同类商品或 4,959,6 0.17 货币
团大连特殊 的控股 品 服务市场价 34.70
钢材贸易有 子公司 格
限公司
东北特钢集 母公司 销售商 出售商品 同类商品或 26,739, 0.91 货币
团大连银亮 的控股 品 服务市场价 227.90
材有限公司 子公司 格
深圳市兆恒 参股子 销售商 出售商品 同类商品或 75,883, 2.58 货币
抚顺特殊钢 公司 品 服务市场价 710.72
有限公司 格
上海抚顺特 其他关 销售商 出售商品 同类商品或 32,216, 1.09 货币
殊钢销售有 联人 品 服务市场价 777.11
限公司 格
东北特殊钢 母公司 销售商 能源与材 同类商品或 6,201,0 5.46 货币
集团机电工 的控股 品 料 服务市场价 17.70
程有限公司 子公司 格
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2018 年半年度报告
合计 / / 653,130 / / /
,349.90
大额销货退回的详细情况 不适用
关联交易的说明 公司与控股股东东北特钢集团及其他关联
方的关联交易，有利于公司利用控股股东的
资源降低运营成本和拓展产品范围。上述关
联交易不影响公司的独立性。
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方向上市公
向关联方提供资金
司提供资金
关联方 关联关系
期初 发生 期末
期初余额 发生额 期末余额
余额 额 余额
东北特钢集团上海特殊 母公司的控股子 5,471.31 5,264.86 4,664.80
钢有限责任公司 公司
东北特钢集团国际贸易 母公司的控股子 1,976.86 17,245.23 2,266.55
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2018 年半年度报告
有限公司 公司
东北特钢集团国际贸易 母公司的控股子 1,789.66 7,063.06 1,750.51
抚顺有限公司 公司
东北特钢集团大连特殊 母公司的控股子 589.62 580.28
钢材贸易有限公司 公司
东北特钢集团大连精密 母公司的控股子 -11.08 43.60 14.78
合金有限公司 公司
东北特钢集团大连精密 母公司的控股子 17.55
合金有限公司 公司
东北特钢集团林西金域 母公司的控股子 247.79 247.79
钼制品加工有限公司 公司
东北特钢集团大连物资 母公司的控股子 493.85
贸易有限公司 公司
东北特钢集团上海特殊 母公司的控股子 29.52
钢有限公司 公司
东北特钢集团机电工程 母公司的控股子 725.52 1,316.70
有限公司 公司
上海抚顺特殊钢销售有 其他 3,769.36 1,736.28
限公司
合计 10,605.08 33,966.40 11,997.41
关联债权债务形成原因 公司与控股股东东北特钢集团的关联交易是为了借助
东北特钢集团的资源和平台，发展和服务公司的特殊钢
业务。
关联债权债务对公司经营成果及财务状况 关联债权债务对公司不构成重大影响。
的影响
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 亿元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保发
担保方 关
生日期 担保 担保是否 担保 担保 是否存 是否为
与上市 被担保 担保 担保 担保 联
担保方 (协议 起始 已经履行 是否 逾期 在反担 关联方
公司的 方 金额 到期日 类型 关
签署 日 完毕 逾期 金额 保 担保
关系 系
日)
抚顺特 公司本 东北特 5 2014年 2014 2016年 连带 否 是 5是 是 控
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2018 年半年度报告
殊钢股 部 殊钢集 5月6日 年5 5月5日 责任 股
份有限 团有限 月6 担保 股
公司 责任公 日 东
司
抚顺特 公司本 东北特 3 2015年 2015 2016年 连带 否 是 3是 是 股
殊钢股 部 钢集团 11月10 年11 11月9 责任 东
份有限 大连特 日 月10 日 担保 的
公司 殊钢有 日 子
限责任 公
公司 司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 0
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 8
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 5.40
报告期末对子公司担保余额合计（B） 5.40
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 13.40
担保总额占公司净资产的比例(%) -118.93
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 8
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 5.40
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 13.40
上述三项担保金额合计（C+D+E） 26.80
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 公司无未到期担保可能承担连带清偿责任的情况。
担保情况说明 公司为控股股东东北特钢集团及其控股子公司大连特钢
部分银行贷款提供了连带责任保证。其中，为东北特钢集
团向盛京银行申请的5亿元综合授信提供了担保，担保期
限为2014年5月6日至2016年5月5日。此外，公司为大连特
钢向吉林银行申请的3亿元综合授信提供了担保，担保期
限为2015年11月10日至2016年11月9日。截止本报告披露
日，上述公司担保主债权全部逾期。经公司与东北特钢集
团管理人和大连特钢管理人确认，由于东北特钢集团和大
连特钢的重整计划尚未执行完毕，公司暂时不能确定应承
担保证责任的范围。
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
1. 精准扶贫规划
√适用 □不适用
按照省委组织部、省扶贫办和公司党委的工作要求，公司选派三名员工组成驻村工作队，入
驻抚顺市清原县敖家堡乡马家沟村进行帮扶，相关扶贫工作规划如下：
（1）加强党建工作，不断完善、健全各项工作制度，推动党建工作全面深入开展。
（2）按照省委组织部，市县组织部，扶贫办关于制定 2018 至 2020 年三年帮扶规划的文件要
求，驻村工作队在认真调研基础上，结合实际，撰写完成公司三年帮扶规划。
（3）配合县、乡、村做好建档立卡贫困户资料整理、规范、存档等工作，规范贫困户档案材
料。
（4）按照市，县文件要求，配合村“两委”对全村贫困户再一次进行“精准识别“，并组织
召开村民代表大会宣布并进行公示，同时建立健全新纳入贫困户档案。
（5）重新填写贫困户“明白卡”130 份，同时将相关惠农措施按要求张贴在贫困户家中。
（6）继续深入开展精准扶贫工作，帮助村大力宣传推广农副产品，着力做好短平快项目的实
施工作，找新办法拓宽致富门路；同时按照县，乡工作安排，全程参与贫困村五个村民小组的土
地确权工作。
（7）公司计划投入资金 4.5 万元为贫困村新建一处 90 平方米的村民文化室。
2. 报告期内精准扶贫概要
√适用 □不适用
（1）驻村工作队队员坚守岗位，吃住在村部，驻村工作队制定了学习交流、民情调查、档
案管理等制度，有序开展各项工作，按照要求认真填报档案信息和基础材料。
（2）驻村工作队先后于 3 月、5 月两次深入 41 户国家级建档立卡贫困户家庭及 68 户省级建
档立卡贫困户走访，了解生产生活情况，为公司准确掌握贫困户信息提供第一手材料，根据调查
情况制作自然情况统计表上报。同时配合村“两委”开展贫困户“精准识别”工作并及时进行了
公示。
（3）日常工作中，驻村队员经常与村“两委”班子成员交流工作，提出工作建议，上半年以
来，共计三次参加村民代表大会、四次参加乡党委工作会议、四次参加党员大会、四次参加村民
组长会议、并主持召开 2017 年度脱贫户程忠堂退出贫困序列及 2018 年新纳入 6 户贫困户等两次
村民代表会议。同时与村“两委”共同接受三次县委组织部、扶贫办相关党建、扶贫工作督察；
一次参加市委巡视组在乡开展工作的动员大会。
（4）驻村工作队编制了扶贫工作队走访贫困户情况调查表，对帮扶全村村民进行走访，对贫
困户逐一进行调研走访，了解村民家庭情况和经济收入状况，并与贫困户村民共同分析与研究脱
贫致富方法。
（5）协助村党支部整理、设岗定责、规章制度、党员教育等党建基础管理档案共计 22 个目
录内容，规范党支部“三会一课”记录、文化体育活动记录等 10 项具体内容。建立健全了党员信
息档案，认真做好党费收缴工作。
加强基层组织建设，严肃村党支部工作，在对党员教育培训工作中，坚持“三会一课”制度，
加强对党员思想教育和技能培训，强化党员队伍教育和管理，同时充分利用远程教育手段，不定
期组织党员学习相关党的基础理论、党建专题教育片等内容。
认真组织开展“两学一做”学习教育活动，采取灵活的学习时间保证每个党员参加学习、专
题研讨。我们还在醒目位置制作了两块“两学一做”学习教育活动看板，为保证基础资料健全，
按照乡党委要求重新规范“两学一做”基础档案共计 18 类，内容涵盖民主评议、学习体会等 23
个目录。
以党建促和谐，丰富村民文化生活。一是现有村民户外健身广场硬件建设达到了标准要求，
室内活动室保证了冬季供暖，满足村民开展各种活动；二是制定每年活动计划，有责任人、活动
内容、具体时间安排；三是配备齐全了电脑、空调、打印机等办公设备；四是重新对损坏的太阳
能路灯进行修复，保证村民户外开展活动照明需要；五是按照计划组织村民开展丰富多彩的扑克、
象棋、广场舞、秧歌等活动，每月组织村级阵地活动达到 10 次以上。
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2018 年半年度报告
3. 精准扶贫成效
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
指 标 数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金 4.5
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 86
二、分项投入
1.产业发展脱贫
√ 农林产业扶贫
□ 旅游扶贫
□ 电商扶贫
其中：1.1 产业扶贫项目类型
□ 资产收益扶贫
□ 科技扶贫
□ 其他
1.2 产业扶贫项目个数（个） 1
1.3 产业扶贫项目投入金额 4.5
1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 86
9.其他项目
其中：9.1.项目个数（个） 2
9.2.投入金额 4.5
9.4.其他项目说明 帮助贫困村新建面积 90 平方米文化活动
室，新建一条三公里村级巷道基础，共投
入资金 4.5 万元。
4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况
√适用 □不适用
公司秉承“争国内特钢第一，创世界特钢一流”的企业精神，以高质量的产品和服务、良好
经济和社会效益回报社会和股东，致力于实现经济效益和社会责任的统一，积极履行社会责任。
近年，公司在各级党委和政府的支持下持续推进精准扶贫工作，公司根据地区实际情况，派
出专项工作组到帮扶村开展精准扶贫工作，扎实履行社会责任，已经取得了良好的效果。
5. 后续精准扶贫计划
√适用 □不适用
公司将继续按照省委、省政府和抚顺市委、市政府对定点帮扶工作的要求，紧密结合帮扶对
象的实际，进一步明确目标任务、措施责任和方法步骤，确保帮扶工作有序推进取得成效。
1、帮助加强帮扶对象的党建工作，不断完善、健全各项工作制度，推动党建工作全面深入开
展。
2、继续深入开展精准扶贫工作，拓宽致富门路。帮助帮扶对象大力宣传推广其农副产品，努
力帮助打造当地特色产品品牌。着力做好投资少，见效快的扶贫项目的实施工作。对受地理条件、
资源因素和个人家庭原因所制约的贫困家庭，努力挖掘潜力找出办法，使帮扶工作取得切实成绩。
3、帮助帮扶对象跟踪和协调帮扶项目的审批、实施工作，促进帮扶效果迅速达成。
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
公司废水排污口 1 个，废气排污口 147 个。公司排放的废水经过污水处理厂处理后达标排放，
冶金炉窑废气经过布袋除尘器净化后达标排放，热处理炉全部使用天然气，燃煤锅炉配有氧化镁
脱硫装置。公司污染源监测全面有效，包括废水、废气、噪声的排放监测均达标，未发生重大环
境污染事项。
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
公司冶炼系统、加工系统产生粉尘设备全部配套安装了除尘装置，颗粒物排放浓度符合国家
钢铁企业污染物排放标准要求。各类热处理炉全部使用天然气或煤气天然气混合气体，二氧化硫、
氮氧化物、烟尘排放浓度符合排放标准要求。
公司现有工程各噪声污染源均采取了一定的隔声、消声降噪措施，选用低噪设备或者安装消
音器、厂房封闭等措施，使得噪声排放达标。公司运营产生的生活污水和工业污水全部进入厂内
部污水处理厂进行处理，达标后回放用于生产之中，基本做到了零排放。各类固体废物和危险废
物大部分进行回收后再利用，无法利用部分委托有资质单位进行合法利用。
根据国家建设项目相关法规要求，对环评手续办理、建设过程监督管理、项目竣工后的验收
均进行了相关规定。公司建设项目均能严格按照国家要求开展项目环评编制及审核、进行项目环
境监理和环保验收工作。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
公司按照国家环保法及建设项目环境管理条例要求，及时开展项目环保“三同时”手续办理
工作，建设项目均在开工建设前获取环评批复文件，完成建设后及时组织进行环保竣工验收。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
公司制定了环保综合应急预案、辐射专项应急预案以及废酸泄露、除尘设备、放射源现场处
置方案，每年定期进行相关应急预案的演练工作，并上报抚顺市环保局备案。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
按照国家重点排污单位管理要求，公司建立了企业环境监测设施，主要包括：4 台电炉、一
台锅炉安装了在线监测设备，全部委托有资质的单位进行运营和维护。公司内部设有环保监测站，，
并配备了相应的水、噪声、大气分析仪器，负责对全公司污染源进行监测。
6. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及
其影响
□适用 √不适用
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标
的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 118,612
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
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2018 年半年度报告
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
股东名称 报告期内 期末持股数 比例 限售条 数量 股东
股份状
（全称） 增减 量 (%) 件股份 性质
态
数量
东北特殊钢集团 0 496,876,44 38.22 170,377, 496,876,44 国有
冻结
有限责任公司 4 200 4 法人
481,412,20
质押
0
莫海 0 15,192,196 1.17 0 0 境内
无 自然
人
沈阳国盛防腐保 0 11,317,606 0.87 0 0 未知
无
温有限公司
陕西秦煤实业集 3,608,40 6,893,406 0.53 0 0 未知
团运销有限责任 6 无
公司
辽宁方大集团实 0 4,672,990 0.36 0 0 未知
无
业有限公司
陈金波 0 4,268,350 0.33 0 0 境内
无 自然
人
中国农业银行股 -797,200 3,778,098 0.29 0 0 未知
份有限公司－富
国中证国有企业 无
改革指数分级证
券投资基金
陶万垠 0 3,000,000 0.23 0 0 境内
无 自然
人
华夏人寿保险股 2,703,90 2,703,900 0.21 0 0 未知
份有限公司－万 0 无
能保险产品
青岛石大胜华投 494,300 2,506,000 0.19 0 0 未知
无
资有限公司
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流 股份种类及数量
股东名称
通股的数量 种类 数量
东北特殊钢集团有限责任公司 326,499,244 人民币普通股 326,499,244
莫海 15,192,196 人民币普通股 15,192,196
沈阳国盛防腐保温有限公司 11,317,606 人民币普通股 11,317,606
陕西秦煤实业集团运销有限责 6,893,406 6,893,406
人民币普通股
任公司
辽宁方大集团实业有限公司 4,672,990 人民币普通股 4,672,990
陈金波 4,268,350 人民币普通股 4,268,350
29 / 124
2018 年半年度报告
中国农业银行股份有限公司－ 3,778,098 3,778,098
富国中证国有企业改革指数分 人民币普通股
级证券投资基金
陶万垠 3,000,000 人民币普通股 3,000,000
华夏人寿保险股份有限公司－ 2,703,900 2,703,900
人民币普通股
万能保险产品
青岛石大胜华投资有限公司 2,506,000 人民币普通股 2,506,000
上述股东关联关系或一致行动 上述股东中，公司控股股东东北特殊钢集团有限责任公司与其
的说明 他股东无关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披
露管理办法》规定的一致行动人。公司未知其他股东之间是否
存在关联关系，或者是否属于一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持 不适用
股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市交易
持有的有限
情况
序号 有限售条件股东名称 售条件股份 限售条件
可上市交易 新增可上市交
数量
时间 易股份数量
1 东北特殊钢集团有限 170,377,200 0 股权分置改革限
责任公司 售股的相关规定
上述股东关联关系或一致行动 不适用
的说明
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
报告期内股份增
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
减变动量
孙启 董事 0 0 0
王朝义 董事 0 0 0
30 / 124
2018 年半年度报告
高炳岩 董事 0 0 0
董学东 董事 0 0 0
魏守忠 董事 0 0 0
张玉春 董事 0 0 0
姜臣宝 董事 0 0 0
邵万军 独立董事 0 0 0
武春友 独立董事 0 0 0
刘彦文 独立董事 0 0 0
伊成贵 独立董事 0 0 0
张悦 独立董事 0 0 0
赵明锐 监事 0 0 0
王红刚 监事 0 0 0
单永利 监事 0 0 0
孙立国 高管 0 0 0
孔德生 高管 0 0 0
刘振天 高管 0 0 0
崔鸿 高管 0 0 0
鄂成松 高管 0 0 0
孙大利 高管 0 0 0
孙德石 高管 0 0 0
张晓军 高管 0 0 0
李茂党 高管 0 0 0
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
孙立国 总经理 聘任
孙德石 副总经理 聘任
张晓军 总经理 离任
李茂党 副总经理 离任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
2018 年 1 月 29 日，公司董事会收到原副总经理李茂党先生提交的书面辞职报告。李茂党先
生因工作变动原因，向公司申请辞去副总经理职务。同日，公司召开第六届董事会第二十七次会
议，聘任孙德石先生为公司副总经理。
2018 年 8 月 30 日，公司董事会收到原总经理张晓军先生提交的书面辞职报告。张晓军先生
因个人原因，向公司申请辞去总经理职务。同日，公司召开第六届董事会第二十九次会议，聘任
孙立国先生为公司总经理。
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2018 年半年度报告
三、其他说明
□适用 √不适用
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、 财务报表
合并资产负债表
2018 年 6 月 30 日
编制单位: 抚顺特殊钢股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,062,441,417.98 2,224,725,744.24
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 719,624,094.85 776,904,365.72
应收账款 706,805,596.70 732,917,479.01
预付款项 157,074,975.66 132,743,145.48
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 63,316,869.25 25,398,628.62
买入返售金融资产
存货 1,350,843,196.27 1,238,222,941.81
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 760,558.75
流动资产合计 4,060,106,150.71 5,131,672,863.63
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 12,300,000.00 12,300,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 2,399,635.15 2,495,372.11
固定资产 2,829,468,523.04 2,890,200,083.33
在建工程 716,794,361.63 661,734,260.80
工程物资 357,868.53
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
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2018 年半年度报告
无形资产 844,356,464.04 856,200,492.41
开发支出
商誉
长期待摊费用 9,007,965.21 10,894,059.51
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 4,414,326,949.07 4,434,182,136.69
资产总计 8,474,433,099.78 9,565,855,000.32
流动负债：
短期借款 4,670,285,000.00 4,438,898,829.07
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,647,789,946.43 3,591,550,000.00
应付账款 891,983,763.22 1,094,698,227.40
预收款项 203,254,362.51 342,645,414.77
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 14,142,666.02 4,176,933.94
应交税费 -62,528,062.61 -91,668,501.63
应付利息
应付股利
其他应付款 218,376,253.06 232,219,784.23
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 6,500,000.00 6,500,000.00
其他流动负债 81,208,502.46 2,431,348.01
流动负债合计 8,671,012,431.09 9,621,452,035.79
非流动负债：
长期借款 590,000,000.00 658,280,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 120,500,000.00 120,500,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款 71,400,000.00 71,400,000.00
预计负债
递延收益 216,111,800.89 219,272,722.38
递延所得税负债 1,667,508.23 1,667,508.23
其他非流动负债
非流动负债合计 999,679,309.12 1,071,120,230.61
负债合计 9,670,691,740.21 10,692,572,266.40
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2018 年半年度报告
所有者权益
股本 1,300,000,000.00 1,300,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 162,574,353.90 162,574,353.90
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 67,725,132.06 67,725,132.06
一般风险准备
未分配利润 -2,726,558,126.39 -2,657,016,752.04
归属于母公司所有者权益合计 -1,196,258,640.43 -1,126,717,266.08
少数股东权益
所有者权益合计 -1,196,258,640.43 -1,126,717,266.08
负债和所有者权益总计 8,474,433,099.78 9,565,855,000.32
法定代表人：孙启 主管会计工作负责人：姜臣宝 会计机构负责人：姜臣宝
母公司资产负债表
2018 年 6 月 30 日
编制单位:抚顺特殊钢股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 966,192,460.37 2,142,080,102.25
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 644,841,421.64 776,654,365.72
应收账款 706,554,592.92 732,678,618.77
预付款项 148,553,724.11 69,647,784.27
应收利息
应收股利
其他应收款 171,369,764.70 52,751,655.73
存货 1,339,266,320.14 1,186,261,307.80
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 760,558.75
流动资产合计 3,976,778,283.88 4,960,834,393.29
非流动资产：
可供出售金融资产 12,300,000.00 12,300,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 220,334,003.01 220,334,003.01
投资性房地产 4,182,387.25 4,278,124.21
固定资产 2,772,415,285.28 2,834,374,096.37
35 / 124
2018 年半年度报告
在建工程 715,526,699.53 661,607,624.57
工程物资 357,868.53
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 844,356,464.04 856,200,492.41
开发支出
商誉
长期待摊费用 9,007,965.21 10,894,059.51
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 4,578,122,804.32 4,600,346,268.61
资产总计 8,554,901,088.20 9,561,180,661.90
流动负债：
短期借款 4,130,285,000.00 3,853,898,829.07
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,647,789,946.43 3,725,950,000.00
应付账款 1,038,976,746.08 1,127,316,573.73
预收款项 202,570,827.10 341,881,456.10
应付职工薪酬 14,118,519.02 4,153,760.37
应交税费 -62,984,366.86 -99,241,672.84
应付利息
应付股利
其他应付款 666,317,578.07 641,539,311.59
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 6,500,000.00 6,500,000.00
其他流动负债 78,164,502.46
流动负债合计 8,721,738,752.30 9,601,998,258.02
非流动负债：
长期借款 590,000,000.00 658,280,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 90,500,000.00 90,500,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款 71,400,000.00 71,400,000.00
预计负债
递延收益 216,111,800.89 219,272,722.38
递延所得税负债 1,667,508.23 1,667,508.23
其他非流动负债
非流动负债合计 969,679,309.12 1,041,120,230.61
负债合计 9,691,418,061.42 10,643,118,488.63
所有者权益：
股本 1,300,000,000.00 1,300,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
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2018 年半年度报告
永续债
资本公积 162,574,353.90 162,574,353.90
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 67,725,132.06 67,725,132.06
未分配利润 -2,666,816,459.18 -2,612,237,312.69
所有者权益合计 -1,136,516,973.22 -1,081,937,826.73
负债和所有者权益总计 8,554,901,088.20 9,561,180,661.90
法定代表人：孙启 主管会计工作负责人：姜臣宝 会计机构负责人：姜臣宝
合并利润表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,965,301,675.35 2,772,958,408.33
其中：营业收入 2,965,301,675.35 2,772,958,408.33
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,039,787,101.08 2,702,823,240.78
其中：营业成本 2,685,880,160.33 2,343,962,531.19
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 37,129,567.47 36,512,754.28
销售费用 38,844,267.25 47,379,484.95
管理费用 69,082,052.40 89,546,973.91
财务费用 192,283,582.87 182,613,033.25
资产减值损失 16,567,470.76 2,808,463.20
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -1,623,717.30
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
资产处置收益（损失以“－”号填
列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益 3,544,605.83
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -70,940,819.90 68,511,450.25
加：营业外收入 2,560,225.31 4,418,973.38
其中：非流动资产处置利得
37 / 124
2018 年半年度报告
减：营业外支出 1,152,657.26 3,049,284.55
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -69,533,251.85 69,881,139.08
减：所得税费用 8,122.50 10,292,707.94
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -69,541,374.35 59,588,431.14
（一）按经营持续性分类 -69,541,374.35 59,588,431.14
1.持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 -69,541,374.35 59,588,431.14
归属于母公司所有者的综合收益总额 -69,541,374.35 59,588,431.14
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.053 0.045
（二）稀释每股收益(元/股) -0.053 0.045
定代表人：孙启 主管会计工作负责人：姜臣宝 会计机构负责人：姜臣宝
母公司利润表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
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2018 年半年度报告
一、营业收入 3,068,141,411.65 2,987,243,576.58
减：营业成本 2,800,286,757.46 2,582,591,278.27
税金及附加 35,034,853.91 35,310,411.95
销售费用 37,376,628.76 46,971,314.07
管理费用 63,882,025.41 84,698,380.48
财务费用 173,965,035.5 165,534,002.38
资产减值损失 16,567,470.76 2,808,463.20
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -1,623,717.30
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
资产处置收益（损失以“－”号填列）
其他收益 3,544,605.83
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -55,426,754.32 67,706,008.93
加：营业外收入 1,988,749.13 4,244,973.38
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 1,141,141.30 3,033,849.82
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -54,579,146.49 68,917,132.49
减：所得税费用 10,094,012.28
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -54,579,146.49 58,823,120.21
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号
填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号
填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -54,579,146.49 58,823,120.21
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.042 0.045
（二）稀释每股收益(元/股) -0.042 0.045
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2018 年半年度报告
法定代表人：孙启 主管会计工作负责人：姜臣宝 会计机构负责人：姜臣宝
合并现金流量表
2018 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,371,381,000.52 3,546,104,330.02
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 8,790,639.38 1,072.03
收到其他与经营活动有关的现金 225,465,492.47 175,730,020.13
经营活动现金流入小计 3,605,637,132.37 3,721,835,422.18
购买商品、接受劳务支付的现金 2,999,118,983.27 3,066,688,655.31
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 350,601,761.62 371,049,370.94
支付的各项税费 58,010,913.67 151,992,325.27
支付其他与经营活动有关的现金 196,021,620.13 128,338,840.17
经营活动现金流出小计 3,603,753,278.69 3,718,069,191.69
经营活动产生的现金流量净额 1,883,853.68 3,766,230.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长 91,127,035.83 49,824,968.13
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
40 / 124
2018 年半年度报告
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 91,127,035.83 49,824,968.13
投资活动产生的现金流量净额 -91,127,035.83 -49,824,968.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 2,445,170,000.00 2,814,050,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 923,805,131.36 511,380,281.69
筹资活动现金流入小计 3,368,975,131.36 3,325,430,281.69
偿还债务支付的现金 2,282,063,829.07 2,592,667,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 197,559,316.12 188,698,685.26
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 958,733,429.28 332,946,855.44
筹资活动现金流出小计 3,438,356,574.47 3,114,312,540.70
筹资活动产生的现金流量净额 -69,381,443.11 211,117,740.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的 1,647,304.55 499,367.68
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -156,977,320.71 165,558,371.03
加：期初现金及现金等价物余额 280,718,806.51 176,291,020.97
六、期末现金及现金等价物余额 123,741,485.80 341,849,392.00
法定代表人：孙启 主管会计工作负责人：姜臣宝 会计机构负责人：姜臣宝
母公司现金流量表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,365,060,574.62 3,543,880,269.04
收到的税费返还 8,698,929.85
收到其他与经营活动有关的现金 80,650,916.24 173,264,385.23
经营活动现金流入小计 3,454,410,420.71 3,717,144,654.27
购买商品、接受劳务支付的现金 3,010,560,229.50 3,008,845,164.78
支付给职工以及为职工支付的现金 315,880,775.61 335,463,586.57
支付的各项税费 33,767,144.30 149,254,604.91
支付其他与经营活动有关的现金 44,153,602.97 51,174,610.29
经营活动现金流出小计 3,404,361,752.38 3,544,737,966.55
经营活动产生的现金流量净额 50,048,668.33 172,406,687.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
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2018 年半年度报告
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长 91,120,125.83 49,715,343.09
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 91,120,125.83 49,715,343.09
投资活动产生的现金流量净额 -91,120,125.83 -49,715,343.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,145,170,000.00 2,544,300,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 923,805,131.36 364,170,000.00
筹资活动现金流入小计 3,068,975,131.36 2,908,470,000.00
偿还债务支付的现金 1,937,063,829.07 2,442,667,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 181,586,694.63 170,630,495.69
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,101,481,091.04 332,946,855.44
筹资活动现金流出小计 3,220,131,614.74 2,946,244,351.13
筹资活动产生的现金流量净额 -151,156,483.38 -37,774,351.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的 1,647,304.55 499,367.68
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -190,580,636.33 85,416,361.18
加：期初现金及现金等价物余额 218,073,164.52 109,592,236.20
六、期末现金及现金等价物余额 27,492,528.19 195,008,597.38
法定代表人：孙启 主管会计工作负责人：姜臣宝 会计机构负责人：姜臣宝
42 / 124
2018 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 一般风 未分配 权益 益合计
股本 盈余公积
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 险准备 利润
一、上年期末余额 1,300,0 162,574 67,725,1 -2,657, -1,126,71
00,000 ,353.90 32.06 016,752 7,266.08
.04
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,300,0 162,574 67,725,1 -2,657, -1,126,71
00,000 ,353.90 32.06 016,752 7,266.08
.04
三、本期增减变动金额（减 -69,541 -69,541,3
少以“－”号填列） ,374.35 74.35
（一）综合收益总额 -69,541 -69,541,3
,374.35 74.35
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
43 / 124
2018 年半年度报告
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取 1,906, 1,906,886
886.84 .84
2．本期使用 1,906, 1,906,886
886.84 .84
（六）其他
四、本期期末余额 1,300,0 162,574 67,725,1 -2,726, -1,196,25
00,000 ,353.90 32.06 558,126 8,640.43
.39
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股 所有者权
其他权益工具
资本公 减：库 其他综 盈余公 一般风 东权益 益合计
股本 优先 专项储备 未分配利润
永续债 其他 积 存股 合收益 积 险准备
股
一、上年期末余额 1,300, 162,5 111,0 411,401 1,985,0
000,00 74,35 48,71 ,139.70 24,210.
0 3.90 6.78 38
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合
并
其他
44 / 124
2018 年半年度报告
二、本年期初余额 1,300, 162,5 111,0 411,401 1,985,0
000,00 74,35 48,71 ,139.70 24,210.
0 3.90 6.78 38
三、本期增减变动金额（减 59,588, 59,588,
少以“－”号填列）
431.14 431.14
（一）综合收益总额 59,588, 59,588,
431.14 431.14
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
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2018 年半年度报告
四、本期期末余额 1,300, 162,5 111,0 470,989 2,044,6
000,00 74,35 48,71 ,570.84 12,641.
0 3.90 6.78 52
法定代表人：孙启 主管会计工作负责人：姜臣宝 会计机构负责人：姜臣宝
母公司所有者权益变动表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 1,300,000 162,574,3 67,725,1 -2,612,2 -1,081,93
,000.00 53.90 32.06 37,312.6 7,826.73
9
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,300,000 162,574,3 67,725,1 -2,612,2 -1,081,93
,000.00 53.90 32.06 37,312.6 7,826.73
9
三、本期增减变动金额（减 -54,579, -54,579,1
少以“－”号填列） 146.49 46.49
（一）综合收益总额 -54,579, -54,579,1
146.49 46.49
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
46 / 124
2018 年半年度报告
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,300,000 162,574,3 67,725,1 -2,666,8 -1,136,51
,000.00 53.90 32.06 16,459.1 6,973.22
8
上期
项目 其他权益工具 其他综 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 合收益 润 益合计
一、上年期末余额 1,300,0 162,57 111,048 438,143 2,011,
00,000. 4,353. ,716.78 ,981.25 767,05
00 90 1.93
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,300,0 162,57 111,048 438,143 2,011,
47 / 124
2018 年半年度报告
00,000. 4,353. ,716.78 ,981.25 767,05
00 90 1.93
三、本期增减变动金额（减 58,823, 58,823
少以“－”号填列）
120.21 ,120.2
1
（一）综合收益总额 58,823, 58,823
120.21 ,120.2
1
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
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2018 年半年度报告
四、本期期末余额 1,300,0 162,57 111,048 496,967 2,070,
00,000. 4,353. ,716.78 ,101.46 590,17
00 90 2.14
法定代表人：孙启 主管会计工作负责人：姜臣宝 会计机构负责人：姜臣宝
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2018 年半年度报告
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
（1）公司注册地、组织形式和总部地址
（一）公司概况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
抚顺特殊钢股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系经辽宁省人民政府辽政
(1999)63 号文件批准，由抚顺特殊钢(集团)有限责任公司、冶金部北京钢铁设计研究总院、中国
第三冶金建设公司、中国东北电力集团公司抚顺供电公司、吉林铁合金集团有限责任公司及吉林
炭素股份有限公司共同发起，以发起设立方式设立的股份有限公司。公司于 1999 年 6 月 7 日领取
营业执照，注册资本 40,000 万元。
经中国证券监督管理委员会(证监发行 2000 年第 169 号文)核准，公司于 2000 年 12 月 13 日
通过上海证券交易所上网定价发行“抚顺特钢”普通股(A 股)12,000 万股，每股发行价 5.50 元。
发行后，注册资本增至 52,000 万元，其中国有法人股 39,672.45 万元，其他法人股 327.55 万元，
社会流通股 12,000 万元。并于 2000 年 12 月 20 日换取新的营业执照。其中 12,000 万股流通股于
2000 年 12 月 29 日起在上海证券交易所上市挂牌交易，证券代码 600399。
2003 年经国务院国有资产监督管理委员会、辽宁省人民政府批准，抚顺特殊钢(集团)有限责
任公司持有的本公司国有法人股 29,441.45 万股作价 82,664 万元划归辽宁特殊钢集团有限责任公
司持有，2004 年 5 月 18 日，辽宁特殊钢集团有限责任公司更名为东北特殊钢集团有限责任公司(以
下简称“东北特钢集团”)，相应的股权划转过户手续已在中国证券登记结算有限责任公司上海分
公司办理完毕。
公司股权分置改革方案已于 2006 年 2 月 27 日经公司股权分置改革相关股东会议审议通过，
全体流通股股东每持有 10 股流通股获得非流通股股东支付的 3.4 股对价股份，对价股份总数为
40,800,000 股。股权分置改革后，公司注册资本仍为 52,000 万元。
公司原第二大股东抚顺特殊钢(集团)有限责任公司 2010 年 12 月 30 日已宣告破产。2011 年
10 月 14 日由转让方抚顺特殊钢(集团)有限责任公司破产管理人和受让方东北特钢集团、辽宁省
国有资产经营有限公司共同签署《抚顺市产权交易合同》。根据转让方抚顺特殊钢(集团)有限责
任公司破产管理人和受让方东北特钢集团、辽宁省国有资产经营有限公司共同签署的《抚顺市产
权交易合同》约定：东北特钢集团采用偿还职工内欠，全面接收、安置破产企业职工和各类人员，
并承担职工和各类人员安置费用等方式受让抚顺特殊钢(集团)有限责任公司破产财产，转让的成
交价为：123,239 万元，按辽通评报字[2011]第 1207 号评估报告书所列资产，其中包括抚顺特殊
钢(集团)有限责任公司持有的公司 68,150,880 股限售流通股。2012 年 12 月 31 日，中国证券监
督管理委员会出具《关于核准东北特殊钢集团有限责任公司公告抚顺特殊钢股份有限公司收购报
告书并豁免其要约收购义务的批复》(证监许可[2012]1749 号)，核准豁免东北特钢集团因受让破
产财产而增持公司 68,150,880 股股份。2013 年 2 月 27 日，东北特钢集团在中国证券登记结算有
限责任公司上海分公司办理完成股权过户登记手续。
2015 年 4 月 27 日公司召开 2014 年度股东大会，审议通过了公司 2014 年度利润分配及资本
公积转增股本方案。公司以截止 2014 年 12 月 31 日总股本 52,000 万股为基数，以未分配利润向
全体股东每 10 股送 4 股(含税)，共计送股 20,800 万股；以股本溢价形成的资本公积向全体股东
每 10 股转增 11 股，共计转增 57,200 万股。转增和送股后公司总股本增加至 130,000 万股，公司
注册资本变更为 130,000 万元。
2017 年 8 月 11 日辽宁省大连市中级人民法院裁定((2016)辽 02 破 02-6 号)宁波梅山保税港
区锦程沙洲股权投资有限公司(以下简称“锦程沙洲”)、本钢板材股份有限公司(以下简称“本钢
板材”)作为公司控股股东东北特钢集团重整的投资人。根据东北特钢集团重整计划，锦程沙洲、
本钢板材作为东北特钢集团及下属子公司重整的投资人。锦程沙洲通过破产重整司法程序将成为
东北特钢集团控股股东，从而对公司实施控制。上述收购已于 2017 年 12 月 26 日获得中国证券监
督管理委员会的批复(证监许可[2017]2395 号)。
截至目前，东北特钢集团重整工作正在进行中，东北特钢集团重整计划执行完毕后，锦程沙
洲将成为公司间接控股股东，沈文荣先生将成为公司实际控制人。
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2018 年半年度报告
注册地址：辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段 8 号。
（2）经营范围
经营本公司自产产品及技术的出口业务和本公司所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术
的进口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外)，钢冶炼，压延钢加工，冶金技
术服务，工业气体(含液体)制造、销售。
（3）公司业务性质和主要经营活动
本公司属黑色金属冶炼及压延加工业，主要产品或服务为生产、销售特殊钢及合金材料。
（4）财务报表的批准报出
本财务报表经公司董事会于 2018 年 8 月 30 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本期纳入合并财务报表范围的主体共6户，具体包括：
序号 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例(%) 表决权比例(%)
1 抚顺实林特殊钢有限公司 全资子公司 1级 100.00 100.00
2 抚顺欣兴特钢板材有限公司 全资子公司 1级 100.00 100.00
3 抚顺抚特宾馆有限公司 全资子公司 1级 100.00 100.00
4 抚顺鑫朗物业有限公司 全资子公司 1级 100.00 100.00
5 抚顺百通汇商贸有限公司 全资子公司 1级 100.00 100.00
6 辽宁通宝投资有限公司 全资子公司 1级 100.00 100.00
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则-基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 15 号-财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
由于前期会计差错更正，公司出现连续两年亏损且最近一年净资产为负值的情况，可持续发
展能力存在风险。因资金紧张，公司涉及多项融资逾期，且存在部分经营性债务未按期支付引发
的诉讼。公司将全力妥善处置上述风险，计划在国家和地方政府、控股股东东北特钢集团，以及
债权人的支持下推进改善资产状况和降低财务杠杆的工作。将采取措施引进资金、技术等资源，
积极化解目前的财务危机，减轻债务负担，提升可持续发展能力。公司已经获得控股股东东北特
钢集团的帮助，包括为公司融资提供担保等措施。公司与控股股东东北特钢集团，以及东北特钢
集团重整的投资人锦程沙洲共同制定了未来发展战略，公司将以“特钢更特”为产品发展战略。
公司在控股股东的帮助下，暂时不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大
疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
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2018 年半年度报告
□适用 √不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状
况、经营成果、现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
公司营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债(包括
最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积
中的股本溢价，不足冲减的调整留存收益。
同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与合并方不一致的，合并方在合并日应
当按照本企业会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整后确认。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债
务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；企业合并中发行权
益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲
减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的
企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作
出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也
计入合并成本。
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2018 年半年度报告
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，
在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期损益。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债
务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括公司及全部子公司。
子公司，是指被公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及公司所控制的结
构化主体等)。控制，是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变
回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
编制合并财务报表时，子公司采用与公司一致的会计年度和会计政策。公司内部各公司之间
的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，
其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期
期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同
合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自公司取
得控制权之日起纳入合并财务报表，直至公司对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买
日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，公司重新评估是否
控制被投资方。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
（1）合营安排的分类
公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因
素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划
分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营：
①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；
②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；
③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，
如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支
持。
（2）共同经营会计处理方法
公司确认共同经营中利益份额中与公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给
第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资
产发生符合《企业会计准则第 8 号-资产减值》等规定的资产减值损失的，公司全额确认该损失。
公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则
第 8 号-资产减值》等规定的资产减值损失的，公司按承担的份额确认该部分损失。公司对共同经
营不享有共同控制，如果公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上仍
按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与
购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理
外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本
位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产
生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成
的汇兑差额计入其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"
未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例
计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
公司按照投资目的和经济实质将金融资产和金融负债分类为：以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；
其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融
负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
①取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
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②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短
期获利方式对该组合进行管理；
③属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工
具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其
变动计入损益的金融资产或金融负债：
①该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；
②风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金
融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
③包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有
重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
④包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的
混合工具。
公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值
(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相
关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价
值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调
整公允价值变动损益。
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至
到期的非衍生性金融资产。
公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相
关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入
投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，
将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市
场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价
款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融
资产类别以外的金融资产。
公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付
息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现
金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外
币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取
得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益
的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负
债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取
得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在
地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
金融资产的具体减值方法如下：
①可供出售金融资产的减值准备
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期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价值
下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金
融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失
后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权
益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似
金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当
期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
②持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流
量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予
以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转
回日的摊余成本。
11. 应收款项
(1). 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准 公司将单项金额超过 5,000 万元的应收款项作
为单项金额重大应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，当存在客观证据表明其发
生了减值的，根据未来现金流量的现值低于其
账面价值的差额，计提坏账准备。单独测试未
发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提
坏账准备。
(2). 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
确定组合的依据
内部单位组合 公司对于应收合并报表范围内单位的应收款项，确定为
内部单位组合。
账龄组合 对于单项金额非重大以及单项金额重大但经减值测试未
发生减值的非内部单位应收款项，按账龄确定信用风险
组合。
按组合计提坏账准备的计提方法
内部单位组合 公司对于内部单位组合，不计提坏账准备。
账龄组合 公司按账龄分析法划分为若干信用风险组合，根据以前
年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际
损失率为基础，结合现实情况确定应计提的坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
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1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年 6.00 6.00
2－3 年 7.00 7.00
3 年以上 10.00 10.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3). 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明公司将无法按应收款项的原有条款收回款
项。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未
来现金流量的现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
12. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，
采用加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，
但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
（4）存货的盘存制度
公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物采用一次转销法摊销。
13. 持有待售资产
□适用 √不适用
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
(1)共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对
被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为公司的合营企业。
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重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为公司
联营企业。
(2)初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投
资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账
面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交
换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(3)后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
润确认当期投资收益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他
综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价
值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有
投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他
所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公
司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于资产减值损失的，全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行
处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收
项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按
预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
③长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入
当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公
允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩
余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量。
④减值测试方法及减值准备计提方法
公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存
在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产
减值准备，并计入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
(1)投资性房地产的种类和计量模式
公司投资性房地产的种类：出租的建筑物。
公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
(2)采用成本模式核算政策
公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分
相同。
资产负债表日，公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时
应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一
经计提，在以后会计期间不再转回。
16. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-40 3.00%-5.00% 2.38-4.85
机器设备、运输设备 年限平均法 5-25 3.00%-5.00% 3.80-19.40
公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。
根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，
对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，公司对所有固定资产计提折旧。
资产负债表日，公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进
行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计
提，在以后会计期间不再转回。
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：
①租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给公司；
②公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的
公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
④公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有公司才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
17. 在建工程
√适用 □不适用
(1)在建工程的类别
公司在建工程按实际成本计价。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包
工程按应支付的工程价款等计量。
(2)在建工程结转固定资产的标准和时点
公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标
准，应符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，
或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(3)在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应
进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经
计提，在以后会计期间不再转回。
18. 借款费用
√适用 □不适用
(1)借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资
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本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(2)借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(3)借款费用资本化的停止
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产
达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售
状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
(4)暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用资本
化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
(5)资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列方法
确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调
整每期利息金额。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
(1)无形资产的确认和计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：土地
使用权、商标权和软件等。
无形资产按照实际发生的成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同
或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定
用途前所发生的支出总额。
公司无形资产后续计量，分别为：
①使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用年限内按直线法摊销，计入当期损益；
每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，发现使用寿命和摊
销方法与以前估计不一致的，重新估计使用寿命和摊销方法。
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②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据
表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
(2)使用寿命不确定的判断依据
公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使
用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：
①源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；
②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无
形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进
行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计
提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者孰高确定。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具
体标准
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：
为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性
和探索性等特点；
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的
或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成
果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹
象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
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因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者
资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确
认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组
或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组
或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含 1
年)的各项费用，该等费用在预计受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受
益对象计入相关资产成本和费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
①离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老
保险、失业保险等。在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
②离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗
属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累
计福利单位法进行精算。精算利得或损失在发生当期计入其他综合收益，设定受益计划修改产生
的利得或损失在发生当期计入当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予
职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处
理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福
利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。
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25. 预计负债
√适用 □不适用
(1)预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，
同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
(2)预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，
且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项
目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映
当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26. 股份支付
□适用 √不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
28. 收入
√适用 □不适用
(1)销售商品
对已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
(2)提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提
供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
(3)让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，公司确认收入。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在相关资
产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量，直接计入当期损益。
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(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间计入当期损益；
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
(1)递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递
延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的，该交易不是企业合并，并且交易
发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的
递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
(2)递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的：
①商誉的初始确认，或者同时满足具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的
应纳税暂时性差异：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额或可抵扣亏损。
②对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控
制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确
认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关
的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
□适用 √不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17%、13%、11%、6%、3%；16%、13%、10%、6%、3%，
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳流转税额 15%、20%、25%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
抚顺实林特殊钢有限公司 25%
抚顺欣兴特钢板材有限公司 25%
抚顺抚特宾馆有限公司 25%
抚顺鑫朗物业有限公司 25%
抚顺百通汇商贸有限公司 25%
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辽宁通宝投资有限公司 25%
2. 税收优惠
√适用 □不适用
（1）公司 2016 年 11 月 30 日获得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、
辽宁省地方税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》（编号：GR201621000178）。2017 年 3
月 8 日，高新技术企业所得税优惠登记备案获得抚顺市望花区地方税务局确认，根据企业所得税
法的规定，2016 年度、2017 年度、2018 年度减按 15%的税率缴纳企业所得税。
（2）依据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第三十四条关于《环境保护专用设备企业
所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》规定，购买并使用的部分节能节
水专用设备、环境保护专用设备符合目录规定，按购置节能节水专用设备、环境保护专用设备投
资额的 10%抵免企业所得税。
（3）依据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《企业研究开发费用税前扣除管
理办法(试行)》(国税发[2008]116 号)相关规定，公司为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开
发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的
50%加计扣除。
3. 其他
□适用 √不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 10,774.99
银行存款 123,741,485.80 382,458,031.52
其他货币资金 938,699,932.18 1,842,256,937.73
合计 1,062,441,417.98 2,224,725,744.24
其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00
其他说明
无
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 522,833,902.62 556,435,608.82
商业承兑票据 196,790,192.23 220,468,756.9
合计 719,624,094.85 776,904,365.72
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 2,146,377,203.68
商业承兑票据 1,862,038,467.82
合计 4,008,415,671.50
期末,公司已背书转让且在资产负债表日尚未到期的应收票据金额为 4,008,415,671.50 元，到期
时间 2018 年 7 月 1 日至 2019 年 3 月 31 日。
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大 93,705 10.26 79,979 85.35 13,725 160,33 17.10 79,979 49.88 80,350
并单独计提坏 ,804.5 ,900.0 ,904.5 0,838. ,900.0 ,938.6
账准备的应收 5 0 5 66 0 6
账款
按信用风险特 729,85 79.90 36,775 5.04 693,07 687,12 73.31 34,556 5.03 652,56
征组合计提坏 5,209. ,516.8 9,692. 3,465. ,925.0 6,540.
账准备的应收 04 9 15 39 4 35
账款
单项金额不重 89,925 9.84 89,925 100 0.00 89,925 9.59 89,925 100.00
大但单独计提 ,928.2 ,928.2 ,928.2 ,928.2
坏账准备的应 1 1 1 1
收账款
913,48 100.00 206,68 / 706,80 937,38 1 204,46 732,91
合计 6,941. 1,345. 5,596. 0,232. 00.00 2,753. 21 7,479.
80 10 70 26 25 .81 01
69 / 124
2018 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
中航特材工业(西 93,589,644.15 79,979,900.00 85.46 存在收不回来的风
安)有限公司 险可能性很大
合计 93,589,644.15 79,979,900.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 709,736,441.98 35,486,682.02 5
1 年以内小计 709,736,441.98 35,486,682.02 5
1至2年 14,881,071.94 892,864.32 6
2至3年 4,485,413.13 320,742.35 7
3 年以上 752,281.99 75,228.20 10
合计 729,855,209.04 36,775,516.89
确定该组合依据的说明：
确定该组合的依据详见附注内容。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,218,591.85 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
70 / 124
2018 年半年度报告
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
单位名称 金额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备期末余额
第一名 125,448,042.44 13.73 6,272,402.12
第二名 99,915,129.74 10.94 4,995,756.49
第三名 93,589,644.15 10.25 84,659,382.21
第四名 82,975,668.74 9.08 4,148,783.44
第五名 64,243,998.43 7.03 3,212,199.92
合 计 466,172,483.50 51.03 103,288,524.18
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 124,428,573.05 79.22 109,237,540.01 82.29
1至2年 31,858,304.16 20.28 22,935,431.93 17.28
2至3年 788,098.45 0.50 570,173.54 0.43
3 年以上
合计 157,074,975.66 100.00 132,743,145.48 100
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算的原因
供应商一 13,538,690.56 1-2 年 未结算
供应商二 14,931,093.00 1-2 年 未结算
合 计 28,469,783.56
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
71 / 124
2018 年半年度报告
占预付款项总额
单位名称 金额 的比例((%) 预付时间 未结算原因
第一名 18,925,390.60 12.74 1 年以内 钢铁料预付
第二名 15,468,329.95 10.41 1 年以内 铁合金预付
第三名 14,931,093.00 10.05 1-2 年 钢铁料预付
第四名 14,000,000.00 9.42 1 年以内 铁合金预付
第五名 13,538,690.56 9.11 1-2 年 铁合金预付
合 计 76,863,504.11 51.74
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 计提 账面
比例 计提比 比例
金额 金额 价值 金额 金额 比例 价值
(%) 例(%) (%)
(%)
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2018 年半年度报告
单项金额
重大并单
独计提坏
账准备的
其他应收
款
按信用风 66,882,6 48.97 3,565,78 5.33 63,316, 27,145, 32.20 1,747, 6.44 25,398
险特征组 52.89 3.64 869.25 730.14 101.52 ,628.6
合计提坏 2
账准备的
其他应收
款
单项金额 69,689,9 51.03 69,689,9 100 0.00 57,159, 67.80 57,159 100.
不重大但 11.94 11.94 715.15 ,715.1 00
单独计提 5
坏账准备
的其他应
收款
136,572, 100 73,255,6 63,316, 84,305, 100.00 58,906 69.8 25,398
合计 564.83 95.58 869.25 445.29 ,816.6 7 ,628.6
7 2
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 54,887,955.10 2,671,336.00 5
1 年以内小计 54,887,955.10 2,671,336.00 5
1至2年 2,798,308.33 167,898.50 6
2至3年 6,436,326.78 450,542.87 7
3 年以上 2,760,062.68 276,006.27 10
合计 66,882,652.89 3,565,783.64
确定该组合依据的说明：
确定该组合的依据详见附注内容。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
73 / 124
2018 年半年度报告
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 14,348,878.91 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款项及垫付款 132,485,348.47 86,726,849.80
保证金及借款 4,087,216.36 11,648,472.68
合计 136,572,564.83 98,375,322.48
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
第一名 电费 23,245,632.73 1 年以内 17.02 14,069,877.19
第二名 往来款 13,295,694.41 1 年以内 9.74 664,784.72
第三名 往来款 11,142,644.59 1 年以内 8.16 557,132.23
第四名 钢铁料预付 6,671,097.28 3 年以上 4.88 6,671,097.28
第五名 设备预付款 6,501,052.30 2-3 年 4.76 434,609.66
合计 / 60,856,121.31 / 44.56 22,397,501.08
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 976,983,638 527,291,314 449,692,323 954,134,432 527,291,314. 426,843,11
.06 .90 .16 .04 90 7.14
在产品 788,256,512 391,970,713 396,285,798 687,316,661 391,970,713. 295,345,94
.00 .09 .91 .91 09 8.82
库存商品 546,664,965 41,799,891. 504,865,074 557,833,766 41,799,891.1 516,033,87
.34 14 .20 .99 4 5.85
合计 2,311,905,1 961,061,919 1,350,843,1 2,199,284,8 961,061,919. 1,238,222,
15.40 .13 96.27 60.94 13 941.81
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 527,291,314.90 527,291,314.90
在产品 391,970,713.1 391,970,713.1
库存商品 41,799,891.14 41,799,891.14
合计 961,061,919.13 961,061,919.13
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2018 年半年度报告
待抵扣进项税 760,558.75
合计 760,558.75
其他说明
无
14、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债
务工具：
可供出售权 25,941,234 13,641,2 12,300,000 25,941,234 13,641,234 12,300,00
益工具： .68 34.68 .00 .68 .68 0.00
按公允价
值计量的
按成本计 25,941,234 13,641,2 12,300,000 25,941,234 13,641,234 12,300,00
量的 .68 34.68 .00 .68 .68 0.00
25,941,234 13,641,2 12,300,000 25,941,234 13,641,234 12,300,00
合计 .68 34.68 .00 .68 .68 0.00
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
本
账面余额 减值准备
在被投 期
被投资 本 本 资单位 现
单位 期 期 本期 本期 持股比 金
期初 期末 期初 期末 例(%) 红
增 减 增加 减少
加 少 利
东北特钢 300,00 300,000. 0.60
集团上海 0.00 00
特殊钢有
限公司
深圳市兆 12,000 12,000,0 25.00
恒抚顺特 ,000.0 00.00
钢有限公 0
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2018 年半年度报告
司
中航特材 13,641 13,641,2 13,641 13,641 2.4275
工业(西 ,234.6 34.68 ,234.6 ,234.6
安)有限公 8 8 8
司
25,941 25,941,2 13,641 13,641 /
合计 ,234.6 34.68 ,234.6 ,234.6
8 8 8
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备
的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1). 持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2). 期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3). 本期重分类的持有至到期投资：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
期 减值
追 减 法下 其他 发放
初 其他 计提 期末 准备
被投资单位 加 少 确认 综合 现金
余 权益 减值 其他 余额 期末
投 投 的投 收益 股利
额 变动 准备 余额
资 资 资损 调整 或利
益 润
二、联营企业
东北特殊钢 0.0 0.0 0. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
集团机电工 0 0 00
程有限公司
小计 0.0 0.0 0. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0 00
0.0 0.0 0. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计
0 0 00
其他说明
因持续亏损，公司对联企业东北特殊钢集团机电工程有限公司投资的账面价值确认为 0.00 元。
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 18,531,590.34 18,531,590.34
4.期末余额 18,531,590.34 18,531,590.34
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 16,036,218.23 16,036,218.23
2.本期增加金额 95,736.96 95,736.96
（1）计提或摊销 95,736.96 95,736.96
4.期末余额 16,131,955.19 16,131,955.19
四、账面价值
1.期末账面价值 2,399,635.15 2,399,635.15
2.期初账面价值 2,495,372.11 2,495,372.11
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
78 / 124
2018 年半年度报告
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,154,543,282.16 5,015,229,166.56 101,516,777.20 6,271,289,225.92
2.本期增加金额 83,167,557.08 96,653.59 1,129,970.28 84,394,180.95
（1）购置 96,653.59 96,653.59
（2）在建工程
1,129,970.28 1,129,970.28
转入
（3）企业合并
增加
（4）其他 83,167,557.08 83,167,557.08
3.本期减少金额 75,177,883.63 3,811,772.96 78,989,656.59
（1）处置或报
废
（2）其他 75,177,883.63 3,811,772.96 78,989,656.59
4.期末余额 1,237,710,839.24 4,940,147,936.52 98,834,974.52 6,276,693,750.28
二、累计折旧
1.期初余额 573,158,444.00 2,696,489,274.74 84,665,878.41 3,354,313,597.15
2.本期增加金额 15,685,706.55 54,713,887.54 1,673,382.17 72,072,976.26
（1）计提 15,685,706.55 54,713,887.54 1,673,382.17 72,072,976.26
3.本期减少金额 16,741,474.09 -16,437,208.14 5,632,625.66 5,936,891.61
（1）处置或报
废
（2）其他 16,741,474.09 -16,437,208.14 5,632,625.66 5,936,891.61
4.期末余额 572,102,676.46 2,767,640,370.42 80,706,634.92 3,420,449,681.80
三、减值准备 26,771,059.54 4,485.90 26,775,545.44
1.期初余额 26,771,059.54 4,485.90 26,775,545.44
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 26,771,059.54 4,485.90 26,775,545.44
四、账面价值 665,608,162.78 2,145,736,506.56 18,123,853.70 2,829,468,523.04
1.期末账面价值 665,608,162.78 2,145,736,506.56 18,123,853.70 2,829,468,523.04
2.期初账面价值 581,384,838.16 2,291,968,832.28 16,846,412.89 2,890,200,083.33
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 92,262,945.73 33,411,926.52 58,851,019.21
机器设备 98,858,262.67 53,065,525.69 1,518,094.64 44,274,642.34
运输工具 540,147.26 524,785.95 15,361.31
合计 191,661,355.66 87,002,238.16 1,518,094.64 103,141,022.86
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
电焊条厂房产 4,335,087.15 历史遗留
其他说明：
□适用 √不适用
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
FJ08 改-30 35,375,569.55 35,375,569.55 34,251,656.71 34,251,656.71
FJ13 改-33 27,897,737.17 27,897,737.17 25,404,231.27 25,404,231.27
FJ13 改-36 17,820,698.18 17,820,698.18 17,661,982.93 17,661,982.93
FS12 改-24 506,772,269.78 506,772,269.78 475,223,041.06 475,223,041.06
FS12 改-25 3,920,828.26 3,920,828.26 406,039.87 406,039.87
零星工程 125,007,258.69 125,007,258.69 108,787,308.96 108,787,308.96
合计 716,794,361.63 716,794,361.63 661,734,260.80 661,734,260.80
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本
期
本期 工程累 利
本期 其中： 资
转入 计投入 利息资 息
项目 期初 本期增 其他 期末 工程 本期利 金
预算数 固定 占预算 本化累 资
名称 余额 加金额 减少 余额 进度 息资本 来
资产 比例 计金额 本
金额 化金额 源
金额 (%) 化
率
(%)
FJ08 117,00 34,251 1,661, 538,0 35,375 101.87 95 8,550,4 自
改-30 0,000. ,656.7 955.18 42.34 ,569.5 10.93 筹
00 1 5
FJ13 26,000 25,404 2,493, 27,897 107.30 80 1,777,6 自
改-33 ,000.0 ,231.2 505.90 ,737.1 72.65 筹
0 7 7
80 / 124
2018 年半年度报告
FJ13 22,000 17,661 158,71 17,820 81.00 80 2,079,6 自
改-36 ,000.0 ,982.9 5.25 ,698.1 39.80 筹
0 3 8
FS12 970,74 475,22 31,549 506,77 54.92 80 33,893, 自
改-24 0,000. 3,041. ,228.7 2,269. 622.92 筹
00 06 2 78
FS12 89,490 406,03 3,514, 3,920, 67.67 80 6,441,2 自
改-25 ,000.0 9.87 788.39 828.26 28.22 筹
0
零星 108,78 17,933 1,713 125,00 3,023,1 自
工程 7,308. ,531.5 ,581. 7,258. 66.03 筹
96 8 85 69
1,225, 661,73 57,311 2,251 716,79 55,765,
合计 230,00 4,260. ,725.0 ,624. 4,361. 740.55
0.00 80 2 19 63
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
工程材料 357,868.53
合计 357,868.53
其他说明：
无
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
专利 非专利
项目 土地使用权 软件 合计
权 技术
一、账面原值
1.期初余额 995,655,576.00 4,685,269.20 1,000,340,845.20
4.期末余额 995,655,576.00 4,685,269.20 1,000,340,845.20
二、累计摊销
1.期初余额 139,636,845.42 4,503,507.37 144,140,352.79
2.本期增加金额 12,720,919.14 95,813.36 12,816,732.50
（1）计提 12,720,919.14 95,813.36 12,816,732.50
4.期末余额 152,357,764.56 4,599,320.73 156,957,085.29
四、账面价值
1.期末账面价值 843,297,811.44 1,058,652.60 844,356,464.04
2.期初账面价值 856,018,730.58 181,761.83 856,200,492.41
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
焊条厂土地 1,021,680.00 历史遗留
厂区土地 未办妥全部手续
合 计
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
期初 期末
项目 确认为无
余额 内部开发支出 其他 转入当期损益 余额
形资产
航空航天用高温合 16,387,459.59 16,387,459.59
金
舰船用高温合金 5,799,436.88 5,799,436.88
核电用耐蚀合金管 27,808,425.12 27,808,425.12
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2018 年半年度报告
坯研制
航空领域飞机起落 1,926,902.28 1,926,902.28
架、传动轴、齿轮
航天领域发动机结 4,341,316.02 4,341,316.02
构件用钢
汽轮机用调质钢 3,059,983.53 3,059,983.53
超级 13Cr 管坯研制 17,105,196.15 17,105,196.15
压铸模具用热做模 1,673,467.20 1,673,467.20
具钢
铝型材挤压热做模 1,767,782.53 1,767,782.53
具钢
耐蚀塑料模具钢 4,584,497.47 4,584,497.47
汽车齿轮及齿轮轴 2,447,996.00 2,447,996.00
用钢
调质钢 1,279,198.65 1,279,198.65
高铁轴承钢 1,408,030.18 1,408,030.18
高纯度 GH4169 合金 2,253,1 2,253,121.50
棒材研究 21.50
某发动机用优质 799,127 799,127.54
GH738 涡轮盘锻件 .54
高纯净度 GH4169 棒 27,378. 27,378.41
材与锻件研究 41
15-5PH 研制 734,554 734,554.87
.87
0Cr15Ni5Cu4Nb 研制 349,553 349,553.40
.40
USS170 研制 3,627,9 3,627,929.84
29.84
USS190 研制 6,137,4 6,137,405.25
05.25
GH738 研制 3,646.3 3,646.39
9
US122G 研制 1,284,5 1,284,519.15
19.15
轴用钢工程化研究 3,164.3 3,164.30
0
89,589,691.60 15,220, 104,810,092.25
合计
400.65
其他说明
无
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
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2018 年半年度报告
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
环境改造工程 6,926,559.51 1,627,344.30 5,299,215.21
顾问费 3,967,500.00 258,750.00 3,708,750.00
10,894,059.5 1,886,094.30 9,007,965.21
合计
1
其他说明：
无
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
□适用 √不适用
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
同一控制下企业合并 6,670,032.90 1,667,508.23 6,670,032.90 1,667,508.23
合计 6,670,032.90 1,667,508.23 6,670,032.90 1,667,508.23
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,264,848,269.17 1,264,848,269.17
可抵扣亏损 952,919,086.40 952,919,086.40
合计 2,217,767,355.57 2,217,767,355.57
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2018 年半年度报告
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 年
2018 年 1,975,947.69 1,975,947.69
2019 年 3,682,378.48 3,682,378.48
2020 年 7,856,509.27 7,856,509.27
2021 年 94,783.42 94,783.42
2022 年 939,309,467.54 939,309,467.54
合计 952,919,086.40 952,919,086.40 /
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
□适用 √不适用
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 45,000,000.00
保证借款 4,670,285,000.00 4,193,898,829.07
信用借款 200,000,000.00
合计 4,670,285,000.00 4,438,898,829.07
短期借款分类的说明：
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
√适用 □不适用
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 100,000,000 元
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
借款单位 期末余额 借款利率（%） 逾期时间 逾期利率（%）
辽阳银行抚顺分行 100,000,000 4.7850 2018年4月24日 7.1775
合计 100,000,000 / / /
其他说明
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 3,760,000.00
银行承兑汇票 2,647,789,946.43 3,587,790,000.00
合计 2,647,789,946.43 3,591,550,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 778,099,094.47 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 891,983,763.22 1,094,698,227.40
合计 891,983,763.22 1,094,698,227.40
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 203,254,362.51 342,645,414.77
合计 203,254,362.51 342,645,414.77
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 4,176,933.94 310,631,464.37 300,214,806.18 14,593,592.13
二、离职后福利-设定提存计划 49,747,543.54 50,198,469.65 -450,926.11
合计 4,176,933.94 360,379,007.91 350,413,275.83 14,142,666.02
(2). 短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 245,835,415.68 245,835,415.68
二、职工福利费 15,509,689.83 7,755,486.09 7,754,203.74
三、社会保险费 332,346.00 23,683,559.04 23,708,398.07 307,506.97
其中：医疗保险费 16,130,361.31 15,901,423.09 228,938.22
工伤保险费 7,553,197.73 7,806,974.98 -253,777.25
生育保险费 332,346.00 332,346.00
四、住房公积金 20,819,942.00 20,819,942.00
五、工会经费和职工教育经费 3,844,587.94 4,782,857.82 2,095,564.34 6,531,881.42
合计 4,176,933.94 310,631,464.37 300,214,806.18 14,593,592.13
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 48,534,274.72 48,975,946.43 -441,671.71
2、失业保险费 1,213,268.82 1,222,523.22 -9,254.40
合计 49,747,543.54 50,198,469.65 -450,926.11
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 -39,728,770.51 -62,337,792.67
企业所得税 -27,245,790.84 -27,245,790.84
个人所得税 520,893.92 392,516.03
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2018 年半年度报告
城市维护建设税 52,640.77 -3,343,020.33
房产税 1,169,411.39 1,250,836.89
土地使用税 2,357,704.63 1,557,121.62
教育费附加 24,363.85 -809,518.90
地方教育费附加 16,080.76 -1,557,769.20
印花税 305,403.42 424,915.77
合计 -62,528,062.61 -91,668,501.63
其他说明：
无
39、 应付利息
□适用 √不适用
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
□适用 √不适用
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付工程款 147,334,317.18 175,950,514.96
往来款 68,106,380.50 52,812,324.89
代扣款项 2,935,555.38 3,323,871.44
借款 133,072.94
合计 218,376,253.06 232,219,784.23
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 16,375,823.38 未结算
第二名 8,252,370.46 未结算
第三名 6,818,730.09 未结算
第四名 5,414,053.91 未结算
第五名 5,096,086.40 未结算
合计 41,957,064.24 /
其他说明
√适用 □不适用
期末其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
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2018 年半年度报告
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款 6,500,000.00 6,500,000.00
合计 6,500,000.00 6,500,000.00
其他说明：
无
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
预提费用 81,208,502.46 2,431,348.01
合计 81,208,502.46 2,431,348.01
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 500,000,000.00 500,000,000.00
保证借款 90,000,000.00 158,280,000.00
合计 590,000,000.00 658,280,000.00
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
期末余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%)
外币金额 本币金额
国家开发银行股份有限公司 2015.9.17 2025.9.16 人民币 5.15 50,000,000.00
国家开发银行股份有限公司 2015.10.29 2025.10.28 人民币 4.90 40,000,000.00
国家开发银行股份有限公司 2017.8.2 2025.9.16 人民币 4.90 20,000,000.00
国家开发银行股份有限公司 2017.9.7 2025.9.16 人民币 4.90 80,000,000.00
国家开发银行股份有限公司 2017.5.23 2025.9.16 人民币 4.90 100,000,000.00
国家开发银行股份有限公司 2017.7.10 2025.9.16 人民币 4.90 100,000,000.00
朝阳银行抚顺分行 2017.5.10 2019.5.2 人民币 5.4625 100,000,000.00
朝阳银行抚顺分行 2017.5.8 2019.5.2 人民币 5.4625 100,000,000.00
合 计 590,000,000.00
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融
工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款：
√适用 □不适用
90 / 124
2018 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
专项资金 30,000,000.00 30,000,000.00
借款 90,500,000.00 90,500,000.00
合 计 120,500,000.00 120,500,000.00
其他说明：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
专项资金 71,400,000.00 71,400,000.00
合计 71,400,000.00 71,400,000.00 /
其他说明：
无
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 185,067,991.62 1,170,000.00 3,544,605.83 182,693,385.79 政府拨入
售后租回 34,204,730.76 786,315.66 33,418,415.10 租赁
合计 219,272,722.38 1,170,000.00 4,330,921.49 216,111,800.89
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增 本期计入营业外 其他 期末余额 与资产相关
补助金额 收入金额 变动 /与收益相
关
FJ07 改-37 等 4,042,105.26 126,315.79 3,915,789.47 与资产相关
2001 改-3 3,428,571.43 95,238.10 3,333,333.33 与资产相关
FJ08 改-16 等 2,742,857.14 76,190.48 2,666,666.66 与资产相关
FJ07 改-39-1 17,889,274.00 1,256,167.65 16,633,106.35 与资产相关
91 / 124
2018 年半年度报告
FJ10 改-03 5,829,545.45 153,409.09 5,676,136.36 与资产相关
FJ10 改-07 17,066,000.00 371,000.00 16,695,000.00 与资产相关
FJ10 改-06 3,031,875.00 72,187.50 2,959,687.50 与资产相关
FJ07 改-39 58,552,083.34 1,394,097.22 57,157,986.12 与资产相关
14 改-41 11,400,000.00 11,400,000.00 与资产相关
FS12-改 24 54,369,900.00 54,369,900.00 与资产相关
2012AA03A503 1,734,000.00 1,734,000.00 与收益相关
JGB-013 296,780.00 296,780.00 与收益相关
JGB-001 25,000.00 25,000.00 与收益相关
JGB-018 1,022,000.00 1,022,000.00 与收益相关
JGB-047 350,000.00 350,000.00 与收益相关
JGB-051 574,000.00 574,000.00 与收益相关
JGB-066 206,000.00 206,000.00 与收益相关
FBF1701 330,000.00 330,000.00 与收益相关
FBF1707 230,000.00 230,000.00 与收益相关
FBJ1702 272,000.00 272,000.00 与收益相关
FBJ1703 46,000.00 46,000.00 与收益相关
FBJ1704 1,630,000.00 1,630,000.00 与收益相关
334,000. 334,000.00 与收益相关
FBF1802
00
220,000. 220,000.00 与收益相关
FBF1705
00
FBF1709C-HRA- 386,000. 386,000.00 与收益相关
2/C-HRA-3 00
230,000. 230,000.00 与收益相关
FBF1708
00
185,067,991.62 1,170,00 3,544,605.83 182,693,385.79
合计
0.00
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期初余额 期末余额
股份总数 1,300,000,000.00 1,300,000,000.00
其他说明：
（1）期末持有公司 5%以上股份的股东持股情况
持股
股东名称 所持股份 其中：有限售 无限售
比例%
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2018 年半年度报告
东北特殊钢集团有限
496,876,444.00 170,377,200.00 326,499,244.00 38.22
责任公司
合 计 496,876,444.00 170,377,200.00 326,499,244.00 38.22
（2）截止 2018 年 6 月 30 日中国证券登记结算有限责任公司上海分公司依据大连市甘井子区
人民法院、上海浦东新区人民法院、上海市第一中级人民法院、天津市高级人民法院、北京市第
二中级人民法院《协助执行通知书》，以“诉讼保全”和“案件审理需要”，轮候、继续冻结东
北特钢集团所持公司 496,586,444.00 股股份。另外有 170,377,200.00 股股份已质押给中国银行
大连中山广场支行、有 81,325,000.00 股股份已质押给平安证券永赢资产定向资产管理计划、有
170,000,000.00 股股份已质押给华信信托股份有限公司、有 59,710,000.00 股股份已质押给中天
证券有限责任公司。
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 154,976,921.73 154,976,921.73
其他资本公积 7,597,432.17 7,597,432.17
合计 162,574,353.90 162,574,353.90
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
93 / 124
2018 年半年度报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,906,886.84 1,906,886.84
合计 1,906,886.84 1,906,886.84
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 62,701,178.65 62,701,178.65
任意盈余公积 5,023,953.41 5,023,953.41
合计 67,725,132.06 67,725,132.06
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -2,657,016,752.04 411,401,139.70
调整后期初未分配利润 -2,657,016,752.04 411,401,139.70
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -69,541,374.35 59,588,431.14
期末未分配利润 -2,726,558,126.39 470,989,570.84
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,945,294,249.19 2,676,467,266.02 2,734,673,229.06 2,318,921,851.21
其他业务 20,007,426.16 9,412,894.31 38,285,179.27 25,040,679.98
合计 2,965,301,675.35 2,685,880,160.33 2,772,958,408.33 2,343,962,531.19
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 22,783.04
城市维护建设税 7,887,639.22 7,441,130.14
教育费附加 3,382,374.07 3,207,271.88
地方教育费附加 2,254,916.08 2,138,181.27
房产税 7,269,457.32 7,566,526.44
土地使用税 14,685,981.59 14,146,227.78
车船使用税 6,176.54
94 / 124
2018 年半年度报告
印花税 1,466,580.30 1,984,457.19
其他 182,618.89
合计 37,129,567.47 36,512,754.28
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 480,446.71 1,231,103.79
运杂费 9,885,668.89 20,920,539.18
办公费 251,909.59 671,849.17
折旧费 71,907.00 68,272.08
物料消耗 602,063.93
差旅费 2,720,935.67 3,414,533.29
工资薪酬 15,154,311.79 15,679,996.06
商标使用费 3,412,968.96 2,871,862.63
代理费 2,302,088.29 1,272,735.45
其他 4,564,030.35 646,529.37
合计 38,844,267.25 47,379,484.95
其他说明：
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 942,018.84 842,268.92
零修费 887,797.52 628,678.49
差旅费 1,258,692.29 2,197,393.00
折旧费 -12,786,473.46 1,379,374.20
无形资产摊销 12,816,732.50 12,774,184.26
长期待摊摊销 1,627,344.30 2,397,956.46
业务招待费 882,138.61 1,378,116.07
工资薪酬 55,834,626.92 60,715,335.32
研发支出 940,589.59 473,885.89
其他 6,678,585.29 6,759,781.30
合计 69,082,052.40 89,546,973.91
其他说明：
无
65、 财务费用
√适用 □不适用
95 / 124
2018 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 200,195,074.68 177,849,960.72
减：利息收入 -10,860,873.84 -14,341,383.91
汇兑损益 1,647,304.55 9,397,361.77
手续费 1,302,077.48 9,707,094.67
合计 192,283,582.87 182,613,033.25
其他说明：
无
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 16,567,470.76 2,808,463.20
合计 16,567,470.76 2,808,463.20
其他说明：
无
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 0.00 -1,623,717.30
合计 0.00 -1,623,717.30
其他说明：
无
69、 资产处置收益
□适用 √不适用
70、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
FJ07 改-37 等 126,315.79 0.00
2001 改-3 95,238.10 0.00
FJ08 改-16 等 76,190.48 0.00
FJ07 改-39-1 1,256,167.65 0.00
FJ10 改-03 153,409.09 0.00
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2018 年半年度报告
FJ10 改-07 371,000.00 0.00
FJ10 改-06 72,187.50 0.00
FJ07 改-39 1,394,097.22 0.00
合计 3,544,605.83 0.00
其他说明：
□适用 √不适用
71、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 1,432,428.65 23,171.69
其中：固定资产处置利得 0.00 23,171.69
政府补助 0.00 3,011,296.71
其他 1,127,796.66 1,384,504.98
合计 2,560,225.31 4,418,973.38
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
72、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其他 1,152,657.26 3,049,284.55
合计 1,152,657.26 3,049,284.55
其他说明：
无
73、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 8,122.50 10,713,977.42
递延所得税费用 -421,269.48
合计 8,122.50 10,292,707.94
97 / 124
2018 年半年度报告
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 -69,533,251.85
子公司适用不同税率的影响 8,122.50
所得税费用 8,122.50
其他说明：
□适用 √不适用
74、 其他综合收益
□适用 √不适用
75、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 10,860,873.84 14,341,383.91
收益性政府补助 1,170,000.00 4,623,200.00
收到往来款 151,932,744.44 23,027,448.22
用于应付票据支付所冻结的货币资金净减少 61,501,874.19 133,737,988.00
合计 225,465,492.47 175,730,020.13
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
银行手续费 1,302,077.48 9,707,094.67
商标使用费 3,412,968.96 2,871,862.63
代理费 2,302,088.29 1,272,735.45
运杂费 9,885,668.89 20,920,539.18
差旅费 3,979,627.96 5,611,926.29
业务招待费 1,362,585.32 2,609,219.86
办公费 1,193,928.43 1,514,118.09
其他费用性支出 13,894,917.12 9,173,877.00
支付往来款 158,687,757.68 19,657,467.00
用于经营性票据支付所冻结的货币资金净增加 55,000,000.00
合计 196,021,620.13 128,338,840.17
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
98 / 124
2018 年半年度报告
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
票据融资所收到的资金净额 923,805,131.36 511,380,281.69
合计 923,805,131.36 511,380,281.69
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
用于筹资所冻结的货币资金净增加 958,733,429.28 79,477,429.96
融资租赁 66,665,418.32
其他 186,804,007.16
合计 958,733,429.28 332,946,855.44
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
76、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -69,541,374.35 59,588,431.14
加：资产减值准备 16567470.76 2,808,463.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 41,639,254.74 80,001,266.18
产折旧
无形资产摊销 12,816,732.50 12,774,184.26
长期待摊费用摊销 1,627,344.30 2,397,956.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 -1,432,428.65 23,171.69
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
99 / 124
2018 年半年度报告
财务费用（收益以“－”号填列） 201,814,922.55 190,199,816.81
投资损失（收益以“－”号填列） 1,623,717.30
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -421,269.48
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -111,201,915.87 -143,121,801.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 9,448,586.36 155,613,479.80
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -99,854,738.66 -357,721,185.41
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,883,853.68 3,766,230.49
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 123,741,485.80 341,849,392.00
减：现金的期初余额 280,718,806.51 176,291,020.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -156,977,320.71 165,558,371.03
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 280,718,806.51
其中：库存现金 10,774.99
可随时用于支付的银行存款 123,741,485.80 280,708,031.52
三、期末现金及现金等价物余额 123,741,485.80 280,718,806.51
其他说明：
√适用 □不适用
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金额
期末货币资金 1,062,441,417.98
减：受到限制的存款 938,699,932.18
加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额 123,741,485.80
期初货币资金 2,224,725,744.24
减：受到限制的存款 1,944,006,937.73
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2018 年半年度报告
加：持有期限不超过三个月的国债投资
期初现金及现金等价物余额 280,718,806.51
现金及现金等价物净增加额
77、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
78、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 938,699,932.18 保证金及用于担保的定期存款
固定资产 57,528,814.06 抵押取得长期借款
无形资产 581,601,956.88 抵押取得长期借款
投资性房地产 2,399,635.15 抵押取得长期借款
合计 1,580,230,338.27 /
其他说明：
无
79、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 1,555,958.38 10,312,421.13
其中：美元 1,539,273.76 6.6166 10,184,758.76
欧元 16,684.62 7.6515 127,662.37
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、
记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
80、 套期
□适用 √不适用
81、 政府补助
1. 政府补助基本情况
□适用 √不适用
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2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
82、 其他
□适用 √不适用
八、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要经 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 营地 直接 间接 方式
抚顺实林特殊钢有限公司 抚顺 抚顺 制造 100.00 同一控制下
企业合并
抚顺欣兴特钢板材有限公司 抚顺 抚顺 制造 100.00 同一控制下
企业合并
抚顺抚特宾馆有限公司 抚顺 抚顺 餐饮住宿 100.00 设立
抚顺鑫朗物业有限公司 抚顺 抚顺 物业 100.00 设立
抚顺百通汇商贸有限公司 抚顺 抚顺 批发 100.00 设立
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辽宁通宝投资有限公司 抚顺 抚顺 商务服务 100.00 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投
资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企业或联
合营企业或联营企业 主要经营
注册地 业务性质 营企业投资的会
名称 地 直接 间接 计处理方法
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东北特殊钢集团机电 东北 大连 制造业 29.50 权益法
工程有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响
的依据：
不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
东北特殊钢集团机电工程有 东北特殊钢集团机电工程有
限公司 限公司
流动资产 95,954,171.34 74,861,764.77
其中：现金及现金等价物 309832.74 1,345,177.56
非流动资产 15,054,494.28 15,823,536.87
资产合计 111,008,665.62 90,685,301.64
流动负债 204,121,734.91 196,037,730.34
非流动负债 93,893.03
负债合计 204,215,627.94 196,037,730.34
归属于母公司股东权益 -93,206,962.32 -105,352,428.70
按持股比例计算的净资产份额 -27,496,053.88 -31,078,966.47
对联营企业权益投资的账面价值 0.00 0.00
营业收入 238,057,367.69 51,086,204.12
净利润 -111,992,951.83 -5,504,126.45
综合收益总额 -111,992,951.83 -5,504,126.45
其他说明
无
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企业名称 累积未确认前 本期未确认的损失 本期末累积未
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期累计的损失 （或本期分享的净利润） 确认的损失
东北特殊钢集团机电工程有限公司 -111,992,951.83
其他说明
无
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险、信用风险和流动风险。公司整体的风险管
理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对公司财务业绩的潜在不利影响。
1、市场风险
市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场
风险主要包括外汇风险和利率风险。
（1）外汇风险
公司的外币业务包括境内公司对外业务产生的货币性资产和负债项目。
公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主
要为美元等)存在外汇风险。公司资金结算部门负责监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最
大程度降低面临的外汇风险。本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
截止 2018 年 6 月 30 日，公司持有的外币金融资产和外币金融负债详见附注注释。
（2）利率风险
公司利率风险主要产生于重大会计差错更正后的不良财务状况，公司已经连续两年亏损且净
资产为负值，存在融资利率大幅上升的风险。公司将寻求控股股东等相关方的帮助，控制融资利
率风险。
公司的利率风险还产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使公司面临现
金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境
来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
截止 2018 年 6 月 30 日，公司长期带息债务主要为固定利率借款合同，金额为 65,828.00 万元
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（包括一年内到期的非流动负债）。
2、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收
款等。
公司银行存款主要存放于商业银行等金融机构，公司认为其不存在重大的信用风险，不会产
生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款和其他应收款，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对客户的财
务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用
资质并设置相应信用期。公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，公司
会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止 2018 年 6 月 30 日，公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额 54.90%(2016 年：
43.91%)。
公司因应收账款及其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，详见附注注释。
公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，公司提供的财务
担保详见附注九、5 项的注释。
3、流动风险
流动风险是指公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付
义务的风险。
2018 年 1 月，公司自查发现资产失实，上述状况对公司融资和获得客户账期产生了严重负面
影响。截至 2018 年 6 月 30 日，公司逾期未偿还的借款和应付票据金额合计 878,099,094.47 元，其
中：应付票据 778,099,094.47 元，借款 100,000,000.00 元。截至本报告披露日，公司逾期未偿还的借
款和应付票据金额合计 1,927,105,595.62 元，其中：应付票据 778,099,094.47 元，借款 1,149,006,501.15
元。公司短期内偿还债务压力巨大。公司已经获得控股股东东北特钢集团的帮助，包括为公司融
资提供担保等措施，对控制公司流动风险提供了支持。
公司将采取措施，改善财务状况，提升盈利能力和可持续发展能力。公司将持续监控短期和
长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要
金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截至 2018 年 6 月 30 日，公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列
示如下（未考虑利息费用）：
期末余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
1,062,441,417.
贷币资金 1,062,441,417.98 1,062,441,417.98
98
应收票据 719,624,094.85 719,624,094.85 719,624,094.85
应收账款 706,805,596.70 911,028,773.02 911,028,773.02
其他应收
63,316,869.25 128,871,905.04 128,871,905.04
款
2,552,187,978.
小计 2,821,966,190.89 2,821,966,190.89
78
4,670,285,000.
短期借款 4,670,285,000.00 4,670,285,000.00
00
2,647,789,946.
应付票据 2,647,789,946.43 2,647,789,946.43
43
应付账款 891,983,763.22 891,983,763.22 891,983,763.22
其他应付
218,376,253.06 218,376,253.06 218,376,253.06
款
一年内到 6,500,00 6,500,000
期的非流 6,500,000.00 0.00 .00
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期末余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
动负债
268,280,000. 390,000,000.
长期借款 590,000,000.00
00 00
长期应付 13,000,000.0 39,000,000. 68,500,000.0
120,500,000.00
款 0 00 0
9,145,434,962. 281,280,000. 39,000,000. 458,500,000.
小计 8,434,934,962.71 8,434,934,962.71
71 00 00 00
(续)
期初余额
项目
账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
贷币资金 2,224,725,744.24 2,224,725,744.24 2,224,725,744.24
应收票据 776,904,365.72 776,904,365.72 776,904,365.72
应收账款 732,917,479.01 937,380,232.26 937,380,232.26
其他应收款 25,398,628.62 84,305,445.29 84,305,445.29
小计 3,759,946,217.59 4,023,315,787.51 4,023,315,787.51
短期借款 4,438,898,829.07 4,438,898,829.07 4,438,898,829.07
应付票据 3,591,550,000.00 3,591,550,000.00 3,591,550,000.00
应付账款 1,094,698,227.40 1,094,698,227.40 1,094,698,227.40
其他应付款 232,219,784.23 232,219,784.23 232,219,784.23
一年内到期
的非流动负 6,500,000.00 6,500,000.00 6,500,000.00
债
长期借款 658,280,000.00 658,280,000.00 268,280,000.00 390,000,000.00
长期应付款 120,500,000.00 120,500,000.00 13,000,000.00 39,000,000.00 68,500,000.00
小计 10,142,646,840.70 10,142,646,840.70 9,363,866,840.70 281,280,000.00 39,000,000.00 458,500,000.00
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观
察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转
换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
辽宁大连 钢冶炼、钢压 364,417 万元 38.22 38.22
延加工、特殊
东北特殊钢
钢产品、深加
集团有限责
工产品及附
任公司
加产品生产、
销售等
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益。
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2018 年半年度报告
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营
或联营企业情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
东北特殊钢集团机电工程有限公司 联营企业
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳市兆恒抚顺特殊钢有限公司 参股股东
江苏沙钢国际贸易有限公司 其他
江苏沙钢集团鑫瑞特钢有限公司 其他
东北特钢集团大连精密合金有限公司 母公司的控股子公司
东北特钢集团国际贸易有限公司 母公司的控股子公司
东北特钢集团大连冷拔材有限公司 母公司的控股子公司
东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司 母公司的控股子公司
东北特钢集团上海特殊钢有限公司 母公司的控股子公司
东北特钢集团大连特殊钢丝有限公司 母公司的控股子公司
东北特殊钢集团抚顺诚达规划设计有限公司 母公司的控股子公司
东北特钢集团韩国株式会社 母公司的控股子公司
东北特钢集团山东鹰轮机械有限公司 母公司的控股子公司
东北特钢集团大连银亮材有限公司 母公司的控股子公司
东北特钢集团大连特殊钢制品有限公司 母公司的控股子公司
东北特钢集团鞍山东亚精密不锈钢有限责任公司 母公司的控股子公司
东北特钢集团大连泰隆再生资源利用有限公司 母公司的控股子公司
东北特钢集团大连高合金棒线材有限责任公司 母公司的控股子公司
东北特钢集团林西金域钼制品加工有限公司 母公司的控股子公司
东北特钢集团林西金域矿业有限公司 母公司的控股子公司
东北特钢集团大连物资贸易有限公司 母公司的控股子公司
大连保税区山海汇元物资有限公司 母公司的控股子公司
东北特钢集团大连信息技术有限公司 母公司的控股子公司
东北特钢集团大连特殊钢材贸易有限公司 母公司的控股子公司
东北特钢集团大连先科石灰有限责任公司 母公司的控股子公司
东北特钢集团大连广告有限公司 母公司的控股子公司
东北特钢集团国际贸易抚顺有限公司 母公司的控股子公司
其他说明
无
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2018 年半年度报告
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
东北特殊钢集团有限责任公司 材料 16,684,734.61
齐齐哈尔北兴特殊钢有限公司 材料 15,672.00
东北特钢集团机电工程有限公司 备件 10,806,471.72 12,080,183.00
东北特钢集团机电工程有限公司 修配 1,880,030.12 2,364,145.48
东北特钢集团机电工程有限公司 加工费 1,943,083.69 3,012,057.74
东北特殊钢集团抚顺诚达规划设计有限公司 设计费 2,301,400.00
东北特钢集团大连高合金棒线材有限责任公司 加工费 49,424.00
东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司 材料 107,118,150.29
东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司 加工费 5,186,331.31
东北特殊钢集团有限责任公司 加工费 376,612.16
东北特钢集团大连物资贸易有限公司 材料 195,181.25 479,874.60
东北特殊钢集团抚顺诚达规划设计有限公司 设计费 1,159,000.00
东北特钢集团机电工程有限公司 技改工程 3,926,143.73 27,063,423.00
东北特钢集团大连信息技术有限公司 材料 1,276,974.82
东北特钢集团大连信息技术有限公司 备件 154,620.00
东北特钢集团大连信息技术有限公司 信息服务 830,306.71
深圳兆恒抚顺特殊钢有限公司 材料 8,771,811.38 7,115,964.16
东北特钢集团大连广告有限公司 材料 1,533,860.20 109,845.00
东北特钢集团大连特殊钢制品有限公司 材料 3,273,339.99 1,203,799.20
江苏沙钢集团鑫瑞特钢有限公司 材料 46,245,556.45
合计 98,072,800.12 169,085,196.49
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司 出售商品 9,937,063.49
东北特殊钢集团国际贸易有限公司 出售商品 172,452,325.86 89,855,667.92
东北特殊钢集团上海特殊钢有限公司 出售商品 44,998,813.60 94,030,860.00
深圳市兆恒抚顺特殊钢有限公司 出售商品 75,883,710.72 71,754,753.65
东北特殊钢集团大连银亮材有限公司 出售商品 26,739,227.90 21,477,715.43
东北特钢集团大连精密合金有限公司 出售商品 372,665.37 742,299.86
上海抚顺特殊钢销售公司 出售商品 32,216,777.11
东北特钢集团大连高合金棒线材有限责任公 出售商品 12,846,547.52
司
东北特殊钢集团机电工程有限公司 能源与材料 6,256,055.39 5,464,067.49
东北特钢集团大连特殊钢材贸易有限公司 出售商品 4,959,634.70 25,259,062.34
东北特钢集团国际贸易抚顺有限公司 出售商品 70,630,614.35 162,614,179.16
合计 444,446,888.50 484,045,153.37
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
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(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
抚顺特殊钢股份有限公司 房屋建筑物 319,999.99 319,999.98
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
东北特殊钢集团有限责任 500,000,000.00 2014.5.6 2018.5.5 否
公司
东北特钢集团大连特殊钢 300,000,000.00 2015.11.10 2018.11.9 否
有限责任公司
抚顺实林特殊钢有限公司 150,000,000.00 2017.3.13 2020.3.12 否
抚顺实林特殊钢有限公司 90,000,000.00 2017.9.28 2020.9.27 否
抚顺百通汇商贸有限公司 150,000,000.00 2017.9.28 2020.9.27 否
抚顺百通汇商贸有限公司 70,000,000.00 2017.9.15 2020.9.14 否
抚顺百通汇商贸有限公司 80,000,000.00 2017.6.27 2020.6.26 否
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已
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2018 年半年度报告
经履行完毕
东北特殊钢集团有限责任公司 2,741,595,000.00 2017.1.12 2020.12.27 否
东北特殊钢集团有限责任公 416,600,000.00 2017.3.28 2020.11.28 否
司、东北特钢集团大连特殊钢
有限责任公司
东北特殊钢集团有限责任公 100,000,000.00 2017.4.25 2020.4.24 否
司、东北特钢集团大连精密合
金有限公司
东北特钢集团大连特殊钢有限 395,703,829.07 2017.3.1 2020.6.12 否
责任公司
东北特殊钢集团有限责任公司 3,159,300,000.00 2017.3.2 2020.12.28 否
东北特殊钢集团有限责任公 40,000,000.00 2017.12.13 2020.6.13 否
司、东北特钢集团大连特殊钢
有限责任公司
东北特殊钢集团有限责任公 386,790,000.00 2017.10.25 2020.6.27 否
司、东北特钢集团大连精密合
金有限公司
东北特殊钢集团有限责任公司 658,280,000.00 2015.9.17 2027.10.28 否
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
江苏沙钢国际贸易 600,000.00
应收票据
有限公司
东北特钢集团大连 542,644
应收票据
银亮材有限公司
东北特钢集团上海 17,254,880.70
应收票据
特殊钢有限公司
东北特殊钢集团有 861,616.26
应收票据
限责任公司
应收账款 东北特钢集团上海 46,648,001.51 2,332,400.08 54,713,129.77 2,735,656.49
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2018 年半年度报告
特殊钢有限公司
东北特钢集团国际 22,665,492.71 1,133,274.64 19,768,629.23 988,431.46
应收账款
贸易有限公司
上海抚顺特殊钢销 17,362,835.73 868,141.79
应收账款
售公司
东北特钢集团大连 0.00 5,896,211.88 294,810.59
应收账款 特殊钢材贸易有限
公司
东北特钢集团大连 222.6 11.13
应收账款
银亮材有限公司
东北特钢集团国际 17,505,069.92 875,253.50 17,896,612.84 894,830.64
应收账款
贸易抚顺有限公司
东北特钢集团大连 147,845.65 7,392.28
应收账款
精密合金有限公司
东北特殊钢集团机 13,166,957.41 658,347.87
其他应收账款
电工程有限公司
东北特钢集团林西 2,477,905.88 2,477,905.88
预付账款 金域钼制品加工有
限公司
东北特钢集团大连 175,469.19
预付账款
精密合金有限公司
东北特钢集团大连 1,823,988.09 4,938,527.37
预付账款
物资贸易有限公司
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 东北特殊钢集团有限责任公司 3,008,471.58 39,387,406.53
应付账款 东北特钢集团大连广告有限公司 1,282,764.84 1,854,304.64
应付账款 东北特钢集团大连特殊钢制品有限公司 2,440,521.37 6,997,181.38
应付账款 东北特钢集团大连物资贸易有限公司 1,451,274.03
应付账款 东北特钢集团大连信息技术有限公司 249,145.45
应付账款 大连保税区山海汇元物资有限公司 62,120.00 62,120.00
应付账款 东北特殊钢集团机电工程有限公司 721,457.55
应付账款 江苏沙钢集团鑫瑞特钢有限公司 6,497,573.8
应付账款 深圳市兆恒抚顺特钢有限公司 5,502,632.08
预收账款 东北特钢集团大连精密合金有限公司 132,340.94
预收账款 东北特钢集团大连银亮材有限公司 470,386.72
预收账款 东北特殊钢集团有限责任公司 3,352,124.95
预收账款 深圳市兆恒抚顺特钢有限公司 502,301.82
预收账款 东北特钢集团大连特殊钢材贸易有限公司 3,511.78
其他应付款 东北特钢集团机电工程有限公司 1,034.00
其他应付款 东北特殊钢集团抚顺诚达规划设计有限公司 729,153.40 478,712.23
其他应付款 东北特钢集团大连信息技术有限公司 9,270.63
其他应付款 东北特钢集团大连泰隆再生资源利用有限公司 30,000.00
其他应付款 东北特殊钢集团有限责任公司 1,187,200
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2018 年半年度报告
7、 关联方承诺
√适用 □不适用
详见第五节重要事项关联方承诺事项履行情况。
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
2017 年 8 月 11 日，大连市中级人民法院作出民事裁决((2016)辽 02 破 02-6 号)，批准东北
特钢集团重整计划，终止东北特钢集团重整程序。大连市中级人民法院作出民事裁决((2016)辽
02 破 03-4 号)，批准东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司(以下简称“大连特钢”)重整计划，
终止大连特钢重整程序。
截至目前，东北特钢集团和大连特钢的破产重整，仍处于重整计划执行过程中。
公司为东北特钢集团、大连特钢提供的债务担保 8 亿元是否需要实际承担担保责任，截止财
务报告批准报出日尚存在不确定性。
截至 2018 年 6 月 30 日，公司除为子公司提供债务担保事项外，无其他应披露的重要或有事
项。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
1、2018 年 3 月 21 日公司收到中国证监会辽宁证监局的《调查通知书》，因公司涉嫌信息披
露违法违规，决定对公司立案调查。2018 年 5 月 21 日，公司收到中国证监会《调查通知书》(沈
稽局调查通字[2018]252 号)。因公司未在法定期限内披露定期报告，涉嫌违反证券法律法规，根
据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对公司立案调查。因调查尚在进行中，
调查结论暂不确定。
2、2018 年 4 月 3 日公司收到上海东震冶金工程技术有限公司以公司“不能清偿到期债务且
明显缺乏清偿能力”为由，向抚顺市中级人民法院提出对公司进行破产重整的申请。该申请能否
被法院受理，公司是否进入重整程序尚存在不确定性；即使法院受理，也无法排除重整是否因失
败而被宣告破产。
3、截至 2018 年 6 月 30 日，公司逾期未偿还的借款和应付票据金额合计 878,099,094.47 元，
其中：应付票据 778,099,094.47 元，借款 100,000,000.00 元。截至本报告披露日，公司逾期未
偿还的借款和应付票据金额合计 1,927,105,595.62 元，其中：应付票据 778,099,094.47 元，借
款 1,149,006,501.15 元。
4、除上述事项外，截止财务报告批准报出日，公司无应披露的资产负债表日后事项。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说
明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
√适用 □不适用
1、2017 年 8 月 11 日辽宁省大连市中级人民法院裁定((2016)辽 02 破 02-6 号)宁波梅山保税
港区锦程沙洲股权投资有限公司(以下简称“锦程沙洲”)、本钢板材股份有限公司(以下简称“本
钢板材”)作为公司控股股东东北特钢集团重整的投资人。根据东北特钢集团重整计划，锦程沙洲、
本钢板材作为东北特钢集团及下属子公司重整的投资人。锦程沙洲通过破产重整司法程序将成为
东北特钢集团控股股东，从而对公司实施控制。上述收购已于 2017 年 12 月 26 日获得中国证券监
督管理委员会的批复(证监许可[2017]2395 号)。
截至目前，东北特钢集团和大连特钢的破产重整，仍处于重整计划执行过程中。重整投资人
锦程沙洲、本钢板材的投资款已全额支付到位。对债权的现金清偿和债转股工作正在实施过程中，
东北特钢集团破产重整相关的股权工商变更登记工作尚未办理。
2、公司控股股东东北特钢集团在重整过程中制定了新的发展战略。同时，公司与控股股东东
北特钢集团，以及东北特钢集团重整的投资人锦程沙洲共同制定了公司未来发展战略，公司将以
“特钢更特”为产品发展战略。根据公司产品规划和转型发展的需要，公司将对部分产品发展方
向进行调整。
公司将进一步加大技术改造投入，充分发挥装备能力，稳步提升质量。增加研究开发投入，
战略性对产品结构和工艺流程进行调整，持续优化产品结构，提升市场占有率和盈利能力。
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2018 年半年度报告
3、截止报告日，公司除上述事项外不存在其他应披露的重要事项。
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 计提 账面
比例 计提比
金额 金额 价值 金额 比例(%) 金额 比例 价值
(%) 例(%)
(%)
单项金额 93,589,6 10.2 79,979 85.46 13,609,7 160,330, 17.15 79,979, 49.8 80,350
重大并单 44.15 8 ,900.0 44.15 838.66 900.00 8 ,938.6
独计提坏 0 6
账准备的
应收账款
按信用风 729,704, 80.1 36,759 5.04 692,944, 686,868, 73.49 34,540, 5.03 652,32
险特征组 422.44 2 ,573.6 848.77 661.93 981.82 7,680.
合计提坏 7 11
账准备的
应收账款
其中：账龄 729,704, 80.1 36,759 5.04 692,944, 686,868, 73.49 34,540, 5.03 652,32
分析组合 422.44 2 ,573.6 848.77 661.93 981.82 7,680.
7 11
内部单位 0.00
组合
单项金额 87,483,7 9.61 87,483 100.00 0.00 87,483,7 9.36 87,483, 100
不重大但 02.65 ,702.6 02.65 702.65
单独计提 5
坏账准备
的应收账
款
910,777, 100. 204,22 / 706,554, 934,683, 100.00 202,004 21.6 732,67
合计 769.24 00 3,176. 592.92 203.24 ,584.47 1 8,618.
32 77
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
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2018 年半年度报告
中航特材工业(西安)有限 93,589,644.15 79,979,900.00 49.88 存在收不回来的风
公司 险可能性很大
合计 93,589,644.15 79,979,900.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 709,674,682.58 35,483,734.13 97.79
1至2年 14,881,071.94 892,864.32 1.64
2至3年 4,396,385.93 307,747.02 0.54
3 年以上 752,281.99 75,228.20 0.03
合计 729,704,422.44 36,759,573.67 100
确定该组合依据的说明：
确定该组合的依据详见附注内容。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,218,591.85 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
占应收账款总额 坏账准备期末余
单位名称 金额 年限
的比例(%) 额
第一名 125,448,042.44 1 年以内 13.77 6,272,402.12
第二名 99,915,129.74 1 年以内 10.97 4,995,756.49
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2018 年半年度报告
占应收账款总额 坏账准备期末余
单位名称 金额 年限
的比例(%) 额
第三名 93,589,644.15 1 年以内 10.28 84,659,382.21
第四名 82,975,668.74 1 年以内 9.11 4,148,783.44
第五名 64,243,998.43 1 年以内 7.05 3,212,199.92
合 计 466,172,483.50 51.18 103,288,524.18
应收关联方账款情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
东北特钢集团上海特殊钢有限责任公司 同一控股股东 54,713,129.77 1 年以内 5.85
东北特钢集团国际贸易有限公司 同一控股股东 19,768,629.23 1 年以内 2.12
东北特钢集团国际贸易抚顺有限公司 同一控股股东 17,896,612.84 1 年以内 1.91
东北特钢集团大连特殊钢材贸易有限公司 同一控股股东 5,896,211.88 1 年以内 0.63
合 计 98,274,583.72 10.51
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 计提 账面
计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 比例 价值
例(%)
(%)
单项金额
重大并单
独计提坏
账准备的
其他应收
款
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2018 年半年度报告
按信用风 174,892 73.82 3,522,3 5.46 171,369 54,455, 52.38 1,703, 6.45 52,751
险特征组 ,103.89 39.19 ,764.70 312.80 657.07 ,655.7
合计提坏 3
账准备的
其他应收
款
其中：账龄 64,493, 27.22 3,522,3 5.46 60,970, 26,395, 25.39 1,703, 6.45 24,691
分析组合 028.73 39.19 689.54 543.19 657.07 ,886.1
2
内部单位 110, 46.60 110,399 28,059, 26.99 28,059
组合 399,075 ,075.16 769.61 ,769.6
.16 1
单项金额 62,032, 26.18 62,032, 100 0.00 49,502, 47.62 49,502 100
不重大但 696.60 696.60 499.81 ,499.8
单独计提 1
坏账准备
的其他应
收款
236,924 65,555, 171,369 103,957 100 51,206 49.2 52,751
合计 ,800.49 035.79 ,764.70 ,812.61 ,156.8 6 ,655.7
8 3
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 52,500,830.94 2,628,041.55 81.41
1至2年 2,795,808.33 167,748.50 4.34
2至3年 6,436,326.78 450,542.87 9.98
3 年以上 2,760,062.68 276,006.27 4.28
合计 64,493,028.73 3,522,339.19 100.00
确定该组合依据的说明：
确定该组合的依据详见附注内容。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 14,348,878.91 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款项及垫付款 233,024,017.83 112,530,933.87
保证金及借款 3,900,782.66 5,496,755.93
合计 236,924,800.49 118,027,689.80
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
第一名 往来款 110,006,615.16 1 年以内 46.43
第二名 电费 23,245,632.73 1 年以内 9.81 14,069,877.19
第三名 往来款 13,295,694.41 1 年以内 5.61 664,784.72
第四名 往来款 11,142,644.59 1 年以内 4.70 557,132.23
第五名 钢铁料预付 6,671,097.28 3 年以上 2.82 6,671,097.28
合计 164,361,684.17 69.37 21,962,891.42
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 220,334,003.01 0.00 220,334,003.01 220,334,003.01 0.00 220,334,003.01
对联营、合营企业 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
投资
合计 220,334,003.01 0.00 220,334,003.01 220,334,003.01 0.00 220,334,003.01
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位 期初余额 期末余额
抚顺实林特殊钢有限公司 67,433,089.41 67,433,089.41
抚顺欣兴特钢板材有限公司 51,400,913.60 51,400,913.60
抚顺抚特宾馆有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
抚顺鑫朗物业有限公司 500,000.00 500,000.00
抚顺百通汇商贸有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
合计 220,334,003.01 220,334,003.01
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,943,159,018.41 2,677,656,356.43 2,732,292,688.60 2,331,999,680.19
其他业务 124,982,393.24 122,630,401.03 254,950,887.98 250,591,598.08
合计 3,068,141,411.65 2,800,286,757.46 2,987,243,576.58 2,582,591,278.27
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 0.00 -1,623,717.30
合计 0.00 -1,623,717.30
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6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,432,428.65
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -24,860.60
所得税影响额 -211,135.21
合计 1,196,432.84
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -5.99 -0.053 -0.053
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 -6.09 -0.054 -0.054
股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 □不适用
(1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况
□适用 √不适用
(2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况
□适用 √不适用
(3). 境内外会计准则下会计数据差异说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差
异调节的，应注明该境外机构的名称。
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人
签名并盖章的财务报表。
备查文件目录
二、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开刊登
的本公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：孙启
董事会批准报送日期：2018 年 8 月 30 日
修订信息
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