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IBDo淆 立 信 会 计 师 事 c 所 (特 殊普通 台伙 )
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BD0CHINA sHV LUN PAN FIED PVBLIC ACC0U NTANTs LLP
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关于 对 山西安泰集 团股份有 限公司
控股股 东及其他 关联方 占用资金情况
的专项审计说 明
估 会师报字 [2019]笫 ZA10434号
山西安泰集 团股份有 限 公司童事会 :
(以 下简称安 泰集
我们 审计 了后 附的 山西 安泰集 团股份有 限 公司
团 )2018年 度 非 经 营性 资 金 占朋 及其他 关联方 资 金往来情 况汇 总表
(以 下简 称汇 总表 )Q该 汇 总表 己由安泰 集 团管 理 层按 照监 管机构 的
有关 规定编制 以满 足监管要求 。
一 、 管 理 层对 汇 总表 的责任
管 理 层 负 责按 照 中国证 券 监 督管 理 委 员会 和 国务 院 国有 资 产监
督管 理 委 员会印 发的 《关于规 范 上 市公 司与关联方 资金往来 及 上市公
司对外担保若 干 问题 的通知 》(证 监 发 [2003]56号 )及 其他 相关规 定
编制汇 总表 以满 足监管要求 ,并 负责设计 、执行和维护 必要 的 内部控
制 ,以 使汇 总表不存在 由于舞弊 或错误 导致 的重大错报 。
二 、注 册会计 师 的责任
我 们 的责任 是在执 行 审计 工 作 的基 础 上对汇 总表 发表 专项 审计
意见 。我们按 照 中 国注册 会计 师审计准 则的规 定执行 了审计 工 作 。中
国注册会计师 审计 准 则要求 我们遵 守中 国注 册会计 师 职业道德 守则 ,
计划 和执 行审计 工 作 以对汇 总表是否不存 在 重大错报 获取 合 理 保 证 。
审计 工 作涉及 实 施 审计程序 ,以 获取有关 汇总表 金 额和披露 的审
计 证 据 。选择 的审计程序 取 决于注册 会计 师 的判 断 ,包 括对 由于舞弊
或错误导 致 的汇总表 重大错报 风险的评估 。在进行风险评 估时 ,注 册
会计师考 虑 与汇 总表编制相关 的 内部控 制 ,以 设计恰 当的审计程 序 。
审计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层选 用 会计政 策 的恰 当性 和作 出会计估 计
的合理 性 ,以 及评价汇 总表 的总体 列报 a
专”i市 计 说 嗍第 l页
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、适 当的 ,为 发表 专项审
我们 相信 ,我 们获取 的审计 证据是充 分
计意见提 供 了基础 。
三 、专项审计 意 见
金 占用 及其他关联方
我们认 为 ,安 泰集团 ⒛ 18年 度非经 营性 资
重大方面 按 照监管 机构 的相
资金往来 情 况 汇 总表 的财务信 启、在所有
关规定编 制 以满 足监管 要求 。
、 目的 的限制
四、编制 基础和本专项 审计 说 明使 用者 使用
集 团股份有限 公
我们提 醒汇 总表使 用者关注 ,汇 总表是 山西安泰
的要求 而编制 的 。因此
司为满 足中国证 券 监督管 理 委 员会 等 监管机构
,
山西安泰集团股份
汇总表 可能不 适于其他 用途 。本专项 审计 说 明仅供
用作任 何其他用 途 。本段
有限公司 ⒛ 18年 度报 告披 露之 目的 ,不 得
内容不影 响 已发表 的审计 意见 。
中国注册会计师 :
中国注册会计师 :
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中国 ·上海 二 O一 九年 三 月二 十 日
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