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公司公告

小商品城:关于2017年1-6月相关减值准备会计处理及预计负债计提的公告2017-08-26  

						证券代码:600415                证券简称:小商品城                      公告编号:临 2017-040


              浙江中国小商品城集团股份有限公司
 关于2017年1-6月相关减值准备会计处理及预计负债计
                                      提的公告

     本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。


     浙江中国小商品城集团股份有限公司(简称“公司”)于 2017 年 8 月 24 日召
开的第七届董事会第三十七次会议审议通过了《关于 2017 年 1-6 月相关减值准备
会计处理及预计负债计提的议案》,现将有关情况公告如下:
     一、计提应收账款坏账准备
     1. 计提坏账准备的原因和依据
     公司根据《企业会计准则》规定,以摊余成本计量金融资产,发生减值时,
应将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记的金额确认为资
产减值损失,计入当期损益;如有客观证据表明价值已恢复,且客观上与确认损
失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
     公司对应收款项单独或组合进行减值测试,根据资产减值测试结果进行会计
确认。
     2. 计提金额
     公司 2017 年 1-6 月计提应收款坏账准备 1,935.67 万元、科目转列入
29,020.24 万元、本期转回 26.65 万元。
                                                                            金额单位:元


     项目       期初余额        本期计提              科目转列入     本期转回      期末余额
   应收账款    5,298,272.89      558,410.38                          128,055.00     5,856,683.27
 其他应收款   16,101,391.83   18,798,307.16         290,202,433.73   138,422.49   324,963,710.23
     合计     21,399,664.72   19,356,717.54         290,202,433.73   266,477.49   330,820,393.50

     (二)对公司经营成果的影响
     本项坏账准备的变动致公司 2017 年 1-6 月合并利润表资产减值损失增加

                                              -1-
1,909.02 万元。
    二、欧风置业股权收购解除的会计处理
    2016 年 4 月,公司全资子公司义乌中国小商品城房地产开发有限公司(以下
简称“商城房产”)向浙江省高院起诉江西康庄投资控股(集团)有限公司(以下
简称“康庄公司”),要求解除《南昌欧风置业有限公司股权转让合同》,返还股权
转让款 30,435.06 万元及支付相应利息,并要求支付违约金 3,000 万元。2017 年
5 月,商城房产收到浙江省高院判决书,判决康庄公司解除与商城房产签订的《南
昌欧风置业有限公司股权转让合同》及补充协议,康庄公司向商城房产返还股权
转让款 30,435.06 万元,并支付违约金 3,000 万元。
    根据浙江省高院案件判决结果,基于实质重于形式及谨慎性原则,公司将欧
风置业长期股权投资 30,435.06 万元转列为应收康庄公司款,将前期计提的长期
股权投资减值准备 29,020.24 万元及投资损益 1,414.82 万元全额转列,同时将转
列的应收康庄公司款全额计提坏账准备,基于违约金 3,000 万元收回存在较大不
确定性,暂不进行会计处理。
    会计分录为:
    借:其他应收款——康庄公司                 30,435.06 万元
    长期股权投资减值准备(欧风置业)           29,020.24 万元
    长期股权投资——损益调整(欧风置业)           1414.82 万元
    贷:长期股权投资——原值(欧风置业)       30,435.06 万元
    坏账准备——康庄公司                       30,435.06 万元
    截止 2017 年 6 月 30 日,公司对欧风置业投资的账面价值 0 万元,公司应收
康庄公司 30,435.06 万元,坏账准备 30,435.06 万元,上述事项会计处理不影响
公司 2017 年 1-6 月利润。
    三、计提预计负债
    (一)计提情况概述
    1. 计提预计负债的原因和依据
    南昌茵梦湖置业有限公司(以下简称“茵梦湖置业”)因承担连带担保责任被
提起诉讼,上述案件茵梦湖置业作为连带保证人承担连带清偿责任。基于谨慎性
原则,茵梦湖置业公司计提预计负债。


                                     -2-
    2. 计提金额
    茵梦湖置业计提预计负债 2,016.88 万元。
    (二)对公司经营成果的影响
    商城房产持有茵梦湖置业 75%的股权。
    本项预计负债的计提致公司 2017 年 1-6 月合并利润表营业外支出增加
2,016.88 万元。
    二、本次计提履行的审议程序
    公司于 2017 年 8 月 24 日召开了第七届董事会第三十七次会议,以 9 票同意,
0 票反对,0 票弃权审议通过了《关于 2017 年 1-6 月相关减值准备会计处理及预
计负债计提的议案》。
    公司于 2017 年 8 月 24 日召开了第七届监事会第十九次会议,以 5 票同意,0
票反对,0 票弃权审议通过了《关于 2017 年 1-6 月相关减值准备会计处理及预计
负债计提的议案》。
    本次计提无需提交公司股东大会审议。
    三、独立董事关于本次计提的独立意见
   依据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定,本次减值准备会计处理及
预计负债计提基于谨慎性原则,事项依据充分,符合《企业会计准则》和公司相
关制度的规定,有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息。本次计
提审议程序符合《公司法》、《证券法》等法律法规以及《公司章程》的规定,未
发现存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。同意本次减值准备会
计处理及预计负债计提。
    四、董事会审计委员会关于本次计提的意见
   公司董事会审计委员会对《关于2017年1-6月相关减值准备会计处理及预计负
债计提的议案》审议后认为:公司本次减值准备会计处理及预计负债计提符合《企
业会计准则》和公司相关会计政策,符合公司实际情况,能够公允地反映公司资
产状况,有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息,未发现存在损
害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。我们同意公司本次减值准备会计
处理及预计负债计提。
    五、监事会关于本次计提的意见


                                    -3-
    监事会意见:公司按照《企业会计准则》和有关规定进行相关减值准备会计
处理及预计负债计提,符合公司实际情况,体现了公司会计政策的稳健、谨慎,
计提后有利于更加公允地反映公司资产状况, 不存在损害公司和中小股东合法利
益的情况,监事会同意相关减值准备会计处理及预计负债计提的议案。
   六、备查文件
    1、公司第七届董事会第三十七次会议决议;
    2、公司第七届监事会第十九次会议决议;
    3、公司董事会审计委员会审核意见;
    4、公司独立董事独立意见。
    特此公告。


                                浙江中国小商品城集团股份有限公司董事会
                                                二〇一七年八月二十六日




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