新疆青松建材化工（集团）
股份有限公司
审计报告及财务报表
2017 年度
新疆青松建材化工（集团）股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-108
报表 第 1 页
报表 第 2 页
报表 第 3 页
报表 第 4 页
报表 第 5 页
报表 第 6 页
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财务报表附注
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二〇一七年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
新疆青松建材化工（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2000 年
9 月 22 日经新疆维吾尔自治区人民政府新政函[2000]193 号文《关于同意设立新疆青
松建材化工股份有限公司的批复》批准，由新疆阿克苏青松建材化工总厂、新疆塔
里木建筑安装工程总公司、新疆阿拉尔水利水电工程总公司、新疆生产建设兵团农
一师塔里木热电有限责任公司和自然人刘功大共同发起设立。本公司的母公司为阿
拉尔统众国有资产经营有限责任公司，本公司的实际控制人为新疆生产建设兵团第
一师国有资产监督管理委员会。公司的企业法人营业执照注册号：
916500002296811666。2003 年 7 月 24 日在上海证券交易所上市。所属行业为水泥
制造业。
截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 1,378,790,086.00 股，公司注
册资本为 1,378,790,086.00 元，经营范围为：许可经营项目：年产 10 万吨硫酸（93%，
98%）、年产 12000 吨盐酸的生产销售；货物专用运输（罐式容器）；货车维修（二
类）；成品油零售、液化天然气销售（以上内容仅限所属分支机构经营）；道路普通
货物运输；磷肥、硫酸钾、复合肥、重晶石粉的生产销售；水泥、水泥熟料、预应
力多孔板、加气砼砌块、水泥预制构件、石灰粉、石料、建筑涂料的生产销售；洗
车服务；润滑油、汽车零配件、钢材、化工产品、建材、五金交电、机电设备、日
用百货的销售；铸造件、通用零部件、机械设备安装；场地租赁；一般货物与技术
的进出口；劳务派遣。 依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
主要产品为水泥建材、化工产品。公司注册地及总部办公地均位于新疆阿克苏林园。
本财务报表业经公司董事会于 2018 年 4 月 19 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
新疆青松投资集团有限责任公司
阿克苏青松商品混凝土有限责任公司
新疆青松建材有限责任公司
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子公司名称
阿拉尔青松化工有限责任公司
阿克苏市青松龙仁塑化有限责任公司
库车青松水泥有限责任公司
和田青松建材有限责任公司
克州青松水泥有限责任公司
巴州青松绿原建材有限责任公司
喀什青松新型建材有限责任公司
阿克苏青松纯净水制造有限责任公司
新疆青建进出口贸易有限公司
新疆青松国际货代物流有限责任公司
新疆青松机械设备制造有限责任公司
乌苏市青松建材有限责任公司
新疆五家渠青松建材有限责任公司
克州青松商品混凝土有限责任公司
新疆青松维纶化工有限责任公司
乌鲁木齐县德正矿业有限责任公司
乌恰县青松矿业有限责任公司
阿克苏三五九建材有限公司
伊犁青松南岗建材有限责任公司
博乐市青松南岗建材有限责任公司
伊犁南岗混凝土制品有限责任公司
霍尔果斯青松南岗商品混凝土有限责任公司
和布克赛尔县青松南岗屯南建材有限责任公司
奎屯青松南岗建材有限责任公司
塔城南岗建材有限责任公司
北屯青松南岗建材有限责任公司
克州青松物流有限责任公司
阿拉尔青松环保建材有限责任公司
阿克苏青松物流有限责任公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在
其他主体中的权益”。
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二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大
事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
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公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
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ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
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（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
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参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：可供出售权
益工具投资的公允价值累计下跌超过初始成本 30%的情况下被认为严重下跌。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：可供出
售权益工具投资的公允价值连续下跌时间超过 12 个月的情况下被认为下跌是
“非暂时性”的。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
100 万元以上。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项和其他应收款，以账龄为组合计提坏账准备。
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2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合 账龄分析法
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法）
组合 按应收款项账龄计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 6 6
1－2 年 10 10
2－3 年 15 15
3－4 年 20 20
4－5 年 20 20
5 年以上 20 20
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：
有客观证据表明其已发生减值。
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备，计入当期损益。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、产成品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
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生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
财务报表附注 第 12 页
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2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、 五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 六）
合并财务报表的编制方法” 中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
财务报表附注 第 14 页
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 3 4.85-2.43
机器设备 年限平均法 10-20 3 9.70-4.85
运输设备 年限平均法 8 3 12.13
固定资产装修 年限平均法 10 10
其他设备 年限平均法 3-10 3 32.33-9.70
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 30-50 年 土地证上注明的年限
采矿权 10-30 年 采矿权受益期
特许经营权 10 年 经营权受益期
财务管理软件 5-10 年 预计受益期
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截止资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明
其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段
的支出，在发生时计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
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的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可
使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
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2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相
应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司无设定受益计划。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
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本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十四) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的标准及收入确认时间的具体判断标准：
公司主要产品销售收入的确认标准为：
a.对零星销售的产品以销售部门返回的由购货方签字的提货单为确认收入的
依据，收到提货单即时确认销售收入。
b.对大额客户销售的产品，依据销售合同按期供货，月底由销售部门与客户对
账，以客户签字的提货单为确认收入的依据，月底收到销售部门核对后的提货
清单时确认销售收入。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度
的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
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在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金
额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计
入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：资产相关的政府补助是指
取得的用于购建或其他形式形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：收益相关的政府补助是指
取得除与资产相关的政府补助之外，用于补偿已发生相关费用的或具有奖励性
质的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：政府文件未明确规定补助对象的，按取得的资金
是否对形成长期资产有补助性来区分，对形成长期资产具有补助性则认定为资
产相关的政府补助；对形成长期资产不具有补助性则认定为收益相关的政府补
助。
2、 确认时点
（1）按实际收到政府补助的金额计量；
（2）对于按固定的定额标准拨付补助时或期末有确凿证据表明能够符合财政
补助政策的规定，能可靠计量在预计时限内收到财政补助资金时，按应收的金
额计量。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
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与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
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资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而
不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
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（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、
共同控制的其他企业。
(二十九) 其他重要会计政策和会计估计
本公司无其他重要的会计政策和会计估计。
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、
《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财
务报表格式的通知》。
2017 年度本公司执行上述三项规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容 受影响的报表项目名称
审批程序
和原因 和金额
本期影响：列示持续经营
（1）在利润表中分别 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第
净 利 润 本 年 金 额
列示“持续经营净利 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和
-60,763,986.24 元；
润”和“终止经营净利 终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对
上期影响：列示持续经营
润”。比较数据相应调 于施行日存在的持有待售的非流动资产、处
净 利 润 上 年 金 额
整。 置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。
-744,924,957.97 元。
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第
（2）与本公司日常活
16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017
动相关的政府补助，计
年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日 其他收益：11,344,979.21
入其他收益，不再计入
存在的政府补助，要求采用未来适用法处理； 元。
营业外收入。比较数据
对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补
不调整。
助，也要求按照修订后的准则进行调整。
（3）在利润表中新增
本期影响：营业外收支减
“资产处置收益”项目，
财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订 少 736,146.53 元，重分类
将部分原列示为“营业
印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般 至资产处置收益；
外收支”的资产处置损
企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 上期影响：营业外收支减
益重分类至“资产处置
年度及以后期间的财务报表。 少 1,631,496.51 元，重分
收益”项目。比较数据
类至资产处置收益。
相应调整。
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2、 重要会计估计变更
本期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 3、5、6、17
为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 5、7
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15、25
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
阿克苏市青松龙仁塑化有限责任公司 15
库车青松水泥有限责任公司 15
新疆青松建材有限责任公司 15
和田青松建材有限责任公司 15
克州青松水泥有限责任公司 15
乌苏市青松建材有限责任公司 15
塔城南岗建材有限责任公司 详见税收优惠
乌鲁木齐县德正矿业有限责任公司 详见税收优惠
(二) 税收优惠
1、 企业所得税
（1）根据财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战略有关税收优惠政策
问 题的通知》、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税
问题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）和《西部地区鼓励类产业
目录》（中华人民共和国国家发展和改革委员会令第 15 号）的相关规定，新疆
青松建材有限责任公司、库车青松水泥有限责任公司、和田青松建材有限责任
公司、克州青松水泥有限责任公司、乌苏市青松建材有限责任公司主营业务符
合规定的鼓励类产业，经所在地主管税务机关核准备案，享受 15%的所得税
税收优惠政策。
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（2）根据财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战略有关税收优惠政策
问题的通知》、《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税
问题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）和《国家税务总局关于执
行《西部地区鼓励类产业目录》有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局
公告 2015 年第 14 号）的相关规定，公司控股子公司阿克苏市青松龙仁塑化
有限责任公司主营业务属于规定的产业项目，经主管税务机关阿克苏市国家
税务局核准备案按 15%税率计缴企业所得税。
（3）根据财税[2011]53 号文《财政部国家税务总局关于新疆困难地区新办企
业所得税优惠政策的通知》和财税[2011]60 号文《财政部、国家税务总局、国
家发展和改革委员会、工业和信息化部关于公布新疆困难地区重点鼓励发展产
业企业所得税优惠目录（试行）的通知》规定，经主管税务机关额敏县国家税
务局核准备案，公司控股子公司塔城南岗建材有限责任公司符合新疆困难地区
新办企业优惠规定，自 2013 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日止享受企业所得
税“两免三减半”政策。
（4）根据国税发[2008]30 号文、自治区国税局核定征收办法（2010 年第 2 号
公告）的规定，公司下属孙公司乌鲁木齐县德正矿业有限责任公司享受按照
当年实际成本费用总额的 10%应税所得率定率征收企业所得税。
2、 增值税
（1）根据财税[2015]78 号文件（财政部、国家税务总局关于印发《资源综合
利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知），42.5 及以上等级水泥的原料 20%
以上来自废渣，其他水泥、水泥熟料的原料 40%以上来自废渣，经主管税务
机关核准备案，公司下属水泥分公司享受增值税即征即退优惠政策，按缴纳增
值税的 70%进行退税。
（2）根据财税[2015]73 号文件（财政部、国家税务总局关于印发《新型墙体
材料增值税政策》的通知），公司下属新型建材分公司自 2015 年 7 月起享受增
值税即征即退优惠政策，按缴纳增值税的 50%进行退税。
（3）根据财税[2015]78 号文件（财政部、国家税务总局关于印发《资源综合
利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知），产品原料 70%以上来自废塑料，
经主管税务机关核准备案，公司下属控股子公司阿克苏市青松龙仁塑化有限责
任公司享受增值税即征即退优惠政策，按缴纳增值税的 50%进行退税。
（4）根据财税[2015]78 号文件（财政部、国家税务总局关于印发《资源综合
利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知），42.5 及以上等级水泥的原料 20%
以上来自废渣，其他水泥、水泥熟料的原料 40%以上来自废渣，经主管税务
机关库车县国家税务局核准，公司全资子公司库车青松水泥有限责任公司享受
增值税即征即退优惠政策，按缴纳增值税的 70%进行退税。
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（5）根据财税[2015]78 号文件（财政部、国家税务总局关于印发《资源综合
利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知），42.5 及以上等级水泥的原料 20%
以上来自废渣，其他水泥、水泥熟料的原料 40%以上来自废渣，经主管税务
机关墨玉县国家税务局核准，公司全资子公司和田青松建材有限责任公司享受
增值税即征即退优惠政策，按缴纳增值税的 70%进行退税。
（6）根据财税[2015]78 号文件（财政部、国家税务总局关于印发《资源综合
利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知），42.5 及以上等级水泥的原料 20%
以上来自废渣，其他水泥、水泥熟料的原料 40%以上来自废渣，经主管税务
机关阿图什市国家税务局核准备案，公司全资子公司克州青松水泥有限责任公
司享受增值税即征即退优惠政策，按缴纳增值税的 70%进行退税。
（7）根据财税[2015]78 号文件（财政部、国家税务总局关于印发《资源综合
利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知），42.5 及以上等级水泥的原料 20%
以上来自废渣，其他水泥、水泥熟料的原料 40%以上来自废渣，经主管税务
机关库尔勒市国家税务局核准，公司控股子公司巴州青松绿原建材有限责任公
司享受增值税即征即退优惠政策，按缴纳增值税的 70%进行退税。
（8）根据财税[2015]78 号文件（财政部、国家税务总局关于印发《资源综合
利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知），42.5 及以上等级水泥的原料 20%
以上来自废渣，其他水泥、水泥熟料的原料 40%以上来自废渣，经主管税务
机关乌苏市国家税务局核准备案，公司控股子公司乌苏市青松建材有限责任公
司享受增值税即征即退优惠政策，按缴纳增值税的 70%进行退税。
（9）根据财税[2015]78 号文件（财政部、国家税务总局关于印发《资源综合
利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知），42.5 及以上等级水泥的原料 20%
以上来自废渣，其他水泥、水泥熟料的原料 40%以上来自废渣，经主管税务
机关核准备案，公司控股子公司伊犁青松南岗建材有限责任公司享受增值税即
征即退优惠政策，按缴纳增值税的 70%进行退税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 29,397.53 18,065.40
银行存款 522,222,521.52 173,822,225.34
其他货币资金 17,063,512.01 24,299,802.99
合计 539,315,431.06 198,140,093.73
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项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 3,600,000.00 11,827,054.07
其他 13,463,512.01 12,472,748.92
合计 17,063,512.01 24,299,802.99
其他说明：
截至 2017 年 12 月 31 日止，其他货币资金中人民币 3,600,000.00 元为本公司存入银
行的银行承兑汇票贴现保证金。
截至 2017 年 12 月 31 日止，其他货币资金中人民币 13,463,512.01 元为本公司缴纳
的矿山环境恢复治理保证金。
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 172,863,887.02 127,145,313.16
商业承兑汇票 21,641,558.40 41,376,953.49
合计 194,505,445.42 168,522,266.65
2、 期末公司已质押的应收票据：无。
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 512,889,289.66
商业承兑汇票 10,460,000.00
合计 523,349,289.66
4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据：无。
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(三) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
7,724,665.10 2.65 6,136,539.75 79.44 1,588,125.35 19,593,752.52 4.98 19,593,752.52 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
272,398,985.86 93.56 32,311,197.47 11.86 240,087,788.39 364,895,102.11 92.64 39,356,546.95 10.79 325,538,555.16
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
11,025,633.33 3.79 10,394,744.93 94.28 630,888.40 9,389,464.23 2.38 9,389,464.23 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 291,149,284.29 100.00 48,842,482.15 242,306,802.14 393,878,318.86 100.00 68,339,763.70 325,538,555.16
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
已判决，预计
沙雅得利雅化纤有限责任公司 2,582,814.40 2,582,814.40 100.00
无法收回
已判决，预计
河南林九建设工程有限公司 1,965,600.00 1,965,600.00 100.00
无法收回
已判决，预计
巴州绿建矿业科技有限公司 3,176,250.70 1,588,125.35 50.00
无法收回
合计 7,724,665.10 6,136,539.75
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
账龄较长，预计
共 222 家单位货款 11,025,633.33 10,394,744.93 94.28
无法收回
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 116,788,779.05 7,007,326.76 6.00
1至2年 40,370,282.62 4,037,028.28 10.00
2至3年 35,620,368.18 5,343,055.25 15.00
3至4年 48,068,278.52 9,613,655.68 20.00
4至5年 22,037,111.22 4,407,422.25 20.00
5 年以上 9,514,166.27 1,902,709.25 20.00
合计 272,398,985.86 32,311,197.47
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,002,658.77 元；本期收回或转回坏账准备金额
704,254.63 元。
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其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
转回或收 确定原坏账准备的依 转回或收回
单位名称 收回方式
回金额 据及其合理性 原因
阿克苏松鹤建筑安装有限责任公
587,175.10 账龄较长，无法联系 收回货款 货币资金
司阿拉尔市金银川分公司
法院强制执
新疆海龙化纤有限公司 64,021.93 无法联系当事人 货币资金
行
企业已进行破产清算 破产管理人
阿克苏垦区法院 41,362.60 货币资金
程序 收回款项
对方公司已注销，无
阿克苏市青松烧碱有限责任公司 10,000.00 收回货款 货币资金
法收回
合计 702,559.63
3、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 20,795,685.69
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款 履行的核销程 款项是否因关
单位名称 核销金额 核销原因
性质 序 联交易产生
新疆博湖苇业股份 集团公司党委
销售货款 10,476,587.07 破产清算 否
有限公司 会批准核销
新疆大成源贸易有 集团公司党委
销售货款 1,157,511.90 破产清算 否
限公司 会批准核销
新疆朗特电气有限 集团公司党委
销售货款 108,443.20 破产清算 否
公司 会批准核销
新疆海龙化纤有限 集团公司党委
销售货款 9,053,143.52 破产清算 否
公司 会批准核销
合计 20,795,685.69
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4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
新疆兵团建工金石商品混凝土有限责任
22,997,547.67 7.90 2,515,220.11
公司
北屯市万禾农业生产资料有限公司 7,181,147.62 2.47 430,868.86
中国石油集团渤海钻探工程有限公司 7,004,329.38 2.41 507,133.55
中国石油天然气股份有限公司塔里木油
5,582,185.78 1.92 901,854.48
田分公司
新疆鑫瑞利丰交通建材有限公司 5,479,164.55 1.88 547,916.46
合计 48,244,375.00 16.58 4,902,993.46
5、 因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
6、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 33,357,944.52 79.81 17,611,127.59 53.16
1至2年 1,765,212.26 4.22 11,694,415.17 35.30
2至3年 6,675,905.26 15.97 220,185.65 0.66
3 年以上 3,603,504.18 10.88
合计 41,799,062.04 100.00 33,129,232.59 100.00
账龄超过一年且金额重大的预付款项为 8,441,117.52 元，主要为预付材料款，
因为未到结算期的原因，该款项尚未结算。
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
阿克苏市宏丰砂石料厂 5,494,349.00 13.14
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占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
山东恒大爆破工程有限公司 4,143,700.00 9.91
涿州蓝天网架有限公司 3,700,000.00 8.85
新疆宏顺矿业投资有限公司 1,580,022.39 3.78
国网新疆电力公司阿图什市供电公司 1,500,480.84 3.59
合计 16,418,552.23 39.27
(五) 应收股利
1、 应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 年初余额
新疆塔里木建筑安装工程（集团）有
17,588,953.04 12,604,762.78
限责任公司
新疆西建青松建设有限责任公司 5,134,033.04
哈密南岗建材有限责任公司 20,629,651.38 20,649,651.38
合计 43,352,637.46 33,254,414.16
2、 重要的账龄超过 1 年的应收股利
未收回的 是否发生减值
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄
原因 及其判断依据
新疆塔里木建筑安装工程（集团） 已宣告但
7,391,162.78 1 年以上 否
有限责任公司 尚未发放
已宣告但
哈密南岗建材有限责任公司 20,629,651.38 1 年以上 否
尚未发放
合计 28,020,814.16
3、 其他说明：
公司期末应收新疆塔里木建筑安装工程（集团）有限责任公司股利
17,588,953.04 元。其中本期已宣告但尚未发放的股利 10,197,790.26 元，以前
年度已宣告但尚未发放的股利 7,391,162.78 元。
财务报表附注 第 35 页
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(六) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 金额
例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他 1,124,700.23 0.37 1,124,700.23 100.00 1,124,700.23 0.79 1,124,700.23 100.00
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 304,294,354.38 99.48 27,616,546.52 9.08 276,677,807.86 141,513,856.65 98.87 19,082,056.76 13.48 122,431,799.89
应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其 445,559.83 0.15 445,559.83 100.00 492,442.83 0.34 492,442.83 100.00
他应收款
合计 305,864,614.44 100.00 29,186,806.58 276,677,807.86 143,130,999.71 100.00 20,699,199.82 122,431,799.89
财务报表附注 第 36 页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位） 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
账龄较长，收回可
新疆机械设备进出口有限公司 1,124,700.23 1,124,700.23 100.00
能性极小
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位） 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
青松工业园 360,603.80 360,603.80 100.00 公司已注销
单位注销，无法追
新型建材厂评估费 30,000.00 30,000.00 100.00
回
河南省德力起重设备有限公司
28,500.00 28,500.00 100.00 无法联系
米东分区
顾雷 14,000.00 14,000.00 100.00 无法联系
项目设计费 6,907.00 6,907.00 100.00 无法查证
雍大偆 4,549.03 4,549.03 100.00 无法联系
单位注销，无法追
新型建材厂规划设计费 1,000.00 1,000.00 100.00
回
合计 445,559.83 445,559.83
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 206,056,698.49 12,363,401.91 6.00
1至2年 37,088,504.39 3,708,850.43 10.00
2至3年 13,710,722.19 2,056,608.31 15.00
3至4年 32,837,534.20 6,567,506.84 20.00
4至5年 5,172,121.63 1,034,424.33 20.00
5 年以上 9,428,773.48 1,885,754.70 20.00
合计 304,294,354.38 27,616,546.52
财务报表附注 第 37 页
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2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 8,534,489.76 元；本期收回或转回坏账准备金额
46,883.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
转回或收回 确定原坏账准备的 转回或收回原
单位名称 收回方式
金额 依据及其合理性 因
新疆海龙化纤有 企业已进行破产清 破产管理人收
46,883.00 货币资金
限公司 算程序 回款项
3、 本期实际核销的其他应收款情况：无。
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金、押金及备用金 53,897,950.46 14,588,269.87
企业间往来款项 243,813,609.68 122,408,052.04
应收政府补助 212,543.61
代垫款项 2,354,358.79 3,134,420.84
社保及保险赔偿 831,503.67 92,606.16
其他 4,967,191.84 2,695,107.19
合计 305,864,614.44 143,130,999.71
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
款项 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
性质 末余额
数的比例(%)
阿拉尔统众国有资产
往来款 100,000,000.00 1 年以内 32.69 6,000,000.00
经营有限责任公司
哈密南岗建材有限
往来款 59,101,240.13 4 年以内 19.32 9,147,893.92
责任公司
保证金、
新疆鼎源融资租赁
押金及 45,000,000.00 1 年以内 14.71 2,700,000.00
股份有限公司
备用金
财务报表附注 第 38 页
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占其他应收款
款项 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
性质 末余额
数的比例(%)
乌鲁木齐市卡子湾
青松物业管理有限 往来款 37,884,740.00 2 年以内 12.39 2,388,474.00
责任公司
新源县双新环保新型 1 年以内至 5
往来款 4,161,266.82 1.36 750,175.60
建材有限责任公司 年，5 年以上
合计 246,147,246.95 80.47 20,986,543.52
6、 涉及政府补助的应收款项：无。
7、 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
8、 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。
(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 201,494,403.28 14,037,195.35 187,457,207.93 206,669,640.75 14,037,195.35 192,632,445.40
周转材料 1,574,377.33 1,574,377.33 3,410,603.42 3,410,603.42
在产品 228,232,001.46 21,250,793.27 206,981,208.19 239,260,830.00 28,312,923.80 210,947,906.20
库存商品 94,543,921.67 19,205,297.27 75,338,624.40 113,171,067.23 43,865,236.94 69,305,830.29
合计 525,844,703.74 54,493,285.89 471,351,417.85 562,512,141.40 86,215,356.09 476,296,785.31
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 14,037,195.35 14,037,195.35
在产品 28,312,923.80 19,548,849.74 26,610,980.27 21,250,793.27
库存商品 43,865,236.94 3,527,874.03 28,187,813.70 19,205,297.27
合计 86,215,356.09 23,076,723.77 54,798,793.97 54,493,285.89
财务报表附注 第 39 页
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3、 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无。
4、 建造合同形成的已完工未结算资产情况：无。
5、 其他说明：无。
(八) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
应交税费中增值税留抵税额 189,247,513.74 211,229,902.65
应交税费中所得税留抵税额 1,070,395.83
合计 190,317,909.57 211,229,902.65
(九) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务
工具
可供出售权益
41,653,564.82 32,046,323.70 9,607,241.12 41,653,564.82 32,046,323.70 9,607,241.12
工具
其中：按公允价
值计量
按成本计量 41,653,564.82 32,046,323.70 9,607,241.12 41,653,564.82 32,046,323.70 9,607,241.12
合计 41,653,564.82 32,046,323.70 9,607,241.12 41,653,564.82 32,046,323.70 9,607,241.12
财务报表附注 第 40 页
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2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位持股
被投资单位 本期现金红利
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 比例(%)
石河子开发区青松天业
32,046,323.70 32,046,323.70 32,046,323.70 32,046,323.70 43.75
水泥有限公司
新疆兵团天盈石油化工
9,607,241.12 9,607,241.12 4.00
实业有限公司
合计 41,653,564.82 41,653,564.82 32,046,323.70 32,046,323.70
财务报表附注 第 41 页
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3、 本期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具
年初已计提减值余额 32,046,323.70
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回
期末已计提减值余额 32,046,323.70
4、 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备
的相关说明
本公司不存在可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未
计提减值准备的情况。
5、 其他说明：无。
财务报表附注 第 42 页
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(十) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 追加 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 期末余额
减少投资 其他 减值准备 期末余额
投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润
联营企业
新疆塔里木建筑安装工程(集团）有限
55,973,121.15 4,308,713.44 -10,197,790.26 50,084,044.33
责任公司
库车县鑫宇青松混凝土工程有限责任
34,248,917.00 -789,099.80 33,459,817.20
公司
新疆西建青松建设有限责任公司 111,916,236.63 6,319,107.67 -10,500,000.00 107,735,344.30
国电青松库车矿业开发有限公司 124,439,692.61 36,701,341.43 -28,781,941.02 58,956,410.16
国电青松吐鲁番新能源有限公司 89,109,767.56 7,254,307.68 -1,604,006.22 94,760,069.02
喀什西建青松建设有限责任公司 31,381,870.50 -1,951,680.18 29,430,190.32
新疆青松塑业有限责任公司 1,080,320.63 -164,910.66 915,409.97
国电阿克苏河流域水电开发有限公司 121,801,956.97 4,898,426.35 -4,342,844.72 122,357,538.60
阿克苏青松机械有限责任公司 296,379.81 -296,379.81
新疆青松环保科技股份有限公司 61,542.70 98,760.30 160,303.00
新源县双新环保新型建材有限责任公
1,006,260.40 389,751.99 1,396,012.39
司
哈密南岗建材有限公司 17,705,127.31 -6,768,928.72 43,899,002.71 54,835,201.30
乌鲁木齐青松鹏程塑业有限责任公司 1,795,472.88 731.73 1,796,204.61
南岗长投评估增值 104,363,701.72 -104,363,701.72
合计 695,180,367.87 36,701,341.43 -15,483,141.03 -26,644,641.20 -60,464,699.01 555,886,545.20
财务报表附注 第 43 页
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(十一) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 固定资产装修 其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 3,759,865,628.18 4,069,576,514.13 179,216,943.09 4,039,775.81 46,909,434.49 8,059,608,295.70
（2）本期增加金额 59,413,763.17 521,998,464.07 14,713,055.42 587,390.73 596,712,673.39
—购置 1,416,420.21 311,879,445.38 419,944.50 214,597.05 313,930,407.14
—在建工程转入 36,699,371.44 210,119,018.69 11,300,374.85 372,793.68 258,491,558.66
—其他 21,297,971.52 2,992,736.07 24,290,707.59
（3）本期减少金额 19,177,508.98 591,618,568.70 25,832,132.31 7,940,162.18 644,568,372.17
—处置或报废 18,803,392.30 565,082,066.39 25,832,132.31 6,939,004.84 616,656,595.84
—技改转在建工程 374,116.68 4,229,014.68 4,603,131.36
—其他 22,307,487.63 1,001,157.34 23,308,644.97
（4）期末余额 3,800,101,882.37 3,999,956,409.50 168,097,866.20 4,039,775.81 39,556,663.04 8,011,752,596.92
2．累计折旧
（1）年初余额 644,196,566.18 1,222,374,447.95 122,005,703.09 3,548,274.66 24,878,494.40 2,017,003,486.28
（2）本期增加金额 126,726,652.53 374,262,452.50 18,536,362.38 124,725.12 4,225,498.01 523,875,690.54
—计提 126,726,652.53 374,262,452.50 18,536,362.38 124,725.12 4,225,498.01 523,875,690.54
（3）本期减少金额 2,486,784.07 118,761,914.61 20,539,132.25 694,270.89 142,482,101.82
—处置或报废 2,379,846.07 115,339,555.03 20,539,132.25 694,270.89 138,952,804.24
—转入在建工程 106,938.00 3,422,359.58 3,529,297.58
财务报表附注 第 44 页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 固定资产装修 其他设备 合计
（4）期末余额 768,436,434.64 1,477,874,985.84 120,002,933.22 3,672,999.78 28,409,721.52 2,398,397,075.00
3．减值准备
（1）年初余额 54,843.00 15,046,573.51 15,101,416.51
（2）本期增加金额 251,266.11 251,266.11
—其他 251,266.11 251,266.11
（3）本期减少金额 5,438.64 5,438.64
—处置或报废 5,438.64 5,438.64
（4）期末余额 54,843.00 15,292,400.98 15,347,243.98
4．账面价值
（1）期末账面价值 3,031,610,604.73 2,506,789,022.68 48,094,932.98 366,776.03 11,146,941.52 5,598,008,277.94
（2）年初账面价值 3,115,614,219.00 2,832,155,492.67 57,211,240.00 491,501.15 22,030,940.09 6,027,503,392.91
2、 暂时闲置的固定资产
本公司无暂时闲置的固定资产。
3、 通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 583,330,980.92 66,121,146.13 517,209,834.79
财务报表附注 第 45 页
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4、 通过经营租赁租出的固定资产情况
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 1,706,704.04
机器设备 1,413,861.38
合计 3,120,565.42
5、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 1,191,107,293.17 预转固定资产、尚未决算
6、 其他说明
期末用于抵押、反担保的固定资产账面价值为 609,777,593.86 元。
(十二) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
30 万吨/年烧碱及配套项目 949,190,902.90 194,160,653.82 755,030,249.08 945,786,467.37 150,081,281.02 795,705,186.35
环保项目 38,824,701.28 38,824,701.28 38,024,600.00 38,024,600.00
青松维纶 50kt/a 聚乙烯醇建设工程项目 37,007,161.94 37,007,161.94 35,746,311.42 35,746,311.42
青松建化 2013 年保障性住房（青松嘉苑小区）建设项目 35,947,019.96 35,947,019.96 47,475,441.64 47,475,441.64
财务报表附注 第 46 页
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2017 年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
和布克赛尔预热发电项目 33,844,013.14 33,844,013.14 33,820,832.76 33,820,832.76
阿拉尔化工青松小区 29,613,024.13 29,613,024.13 49,735,833.93 49,735,833.93
塔城公司配套更新 7.5MW 余热发电改造 17,241,177.94 17,241,177.94 10,130,097.29 10,130,097.29
德贷余热项目 15,871,249.65 15,871,249.65 15,676,600.60 15,676,600.60
塔城公司水泥粉磨系统改造 11,666,110.29 11,666,110.29 11,061,217.13 11,061,217.13
生料立磨系统改造 11,288,947.47 11,288,947.47
新疆柯坪县柯坪塔格 3 号石灰岩矿 7,333,753.22 7,333,753.22 7,333,753.22 7,333,753.22
防风抑尘设施 4,987,104.80 4,987,104.80
熟料堆棚 4,378,937.48 4,378,937.48
节能降耗低碳低氮关键技术集成创新项目 3,944,949.47 3,944,949.47 37,745,854.71 37,745,854.71
矿山道路工程 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
库车水泥 3#磨技改 1,787,365.19 1,787,365.19
巴州防风抑尘设施 1,095,907.30 1,095,907.30
零星工程 548,429.64 548,429.64
土建工程 2016 456,339.18 456,339.18 109,261.40 109,261.40
窑系统节能技术改造 383,616.71 383,616.71
熟料生产线处理危险废弃物技术改造项目 260,194.17 260,194.17
辊压机改造工程 130,223.29 130,223.29
厂区道路 449,472.08 449,472.08
财务报表附注 第 47 页
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2017 年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新建桥梁 194,879.24 194,879.24
二号门房地坪 144,582.51 144,582.51
下水管道 72,000.00 72,000.00
喀什年产 15 万方加气砼生产线扩建项目 11,813.59 11,813.59 39,700,218.77 39,700,218.77
窑尾预热器扩容、降阻技术改造 96,755,359.24 96,755,359.24
利用 3000t/d 熟料生产线处理油泥等危险废物技改 63,106.80 63,106.80
窑系统节能减排、装备升级技术改造项目 22,692,817.19 22,692,817.19
合计 1,208,673,876.57 194,160,653.82 1,014,513,222.75 1,393,857,773.47 150,081,281.02 1,243,776,492.45
2、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计投 其中：本期
本期转入 本期其他 工程进度 利息资本化 本期利息资 资金
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 利息资本
固定资产金额 减少金额 (%) 累计金额 本化率(%) 来源
例(%) 化金额
30 万吨/年烧碱 自筹、
1,605,000,000.00 945,786,467.37 3,404,435.53 949,190,902.90 59.14 90.00 90,041,407.22
及配套项目 贷款
环保项目 65,350,000.00 38,024,600.00 800,101.28 38,824,701.28 59.41 90.00
青松维纶 50kt/a
聚乙烯醇建设 841,000,000.00 35,746,311.42 1,260,850.52 37,007,161.94 4.40 4.40 183,536.84 自筹
工程项目
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财务报表附注
工程累计投 其中：本期
本期转入 本期其他 工程进度 利息资本化 本期利息资 资金
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 利息资本
固定资产金额 减少金额 (%) 累计金额 本化率(%) 来源
例(%) 化金额
青松嘉苑小区 80,000,000.00 47,475,441.64 272,638.48 1,663,224.50 10,137,835.66 35,947,019.96 59.69 95.00 自筹
和布克赛尔德 自筹、
628.6385 万欧元 33,820,832.76 23,180.38 33,844,013.14 73.73 73.73 1,654,748.15
贷余热发电 贷款
阿拉尔化工青
80,000,000.00 49,735,833.93 15,577.00 12,013,386.80 8,125,000.00 29,613,024.13 88.41 95.00 自筹
松小区
塔城公司配套
更新 7.5MW 余 154,643,012.76 10,130,097.29 7,111,080.65 17,241,177.94 11.15 15.00 自筹
热发电改造
自筹、
德贷余热项目 1,500 万欧元 15,676,600.60 194,649.05 15,871,249.65 90.00 90.00
贷款
塔城公司水泥
83,241,574.00 11,061,217.13 604,893.16 11,666,110.29 14.01 18.00 自筹
粉磨系统改造
生料立磨系统
12,788,947.47 11,288,947.47 11,288,947.47 88.27 88.00 自筹
改造
新疆柯坪县柯
坪塔格 3 号石灰 9,000,000.00 7,333,753.22 7,333,753.22 81.49 81.49 自筹
岩矿
水泥分公司防
6,233,881.00 4,987,104.80 4,987,104.80 80.00 80.00 自筹
风抑尘设施
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工程累计投 其中：本期
本期转入 本期其他 工程进度 利息资本化 本期利息资 资金
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 利息资本
固定资产金额 减少金额 (%) 累计金额 本化率(%) 来源
例(%) 化金额
熟料堆棚 6,000,000.00 4,378,938.66 1.18 4,378,937.48 87.50 72.68 自筹
节能降耗低碳
低氮关键技术 35,470,000.00 37,745,854.71 15,807,511.36 49,608,416.60 3,944,949.47 37.73 85.70 自筹
集成创新项目
矿山道路 3,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 66.67 90.00 自筹
库车水泥 3#磨
2,000,000.00 1,787,365.19 1,787,365.19 89.37 89.37 自筹
技改
巴州防风抑尘
1,250,000.00 1,095,907.30 1,095,907.30 87.67 87.67 自筹
设施
零星工程 10,049,813.44 9,359,346.92 690,466.52 自筹
停车场 500,000.00 109,261.40 347,077.78 456,339.18 91.27 91.27 自筹
厂区道路 500,000.00 449,472.08 449,472.08 89.89 89.89 自筹
窑系统节能技
421,556.82 383,616.71 383,616.71 91.00 91.00 自筹
术改造
熟料生产线处
理危险废弃物 212,183,300.00 260,194.17 260,194.17 0.12 自筹
技术改造项目
新建桥梁 307,036.24 194,879.24 194,879.24 63.47 63.47 自筹
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工程累计投 其中：本期
本期转入 本期其他 工程进度 利息资本化 本期利息资 资金
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 利息资本
固定资产金额 减少金额 (%) 累计金额 本化率(%) 来源
例(%) 化金额
喀什年产 15 万
方加气砼生产 46,000,000.00 39,700,218.77 735,834.07 35,097,067.67 5,338,985.17 76.30 100.00 自筹
线扩建项目
二号门房地坪 200,000.00 144,582.51 144,582.51 72.29 72.29 自筹
下水管道 100,000.00 72,000.00 72,000.00 72.00 72.00 自筹
窑头电收尘改
2,226,400.00 1,902,905.98 1,902,905.98 85.47 100.00 自筹
大布袋收尘
和田防风抑尘网 474,026.72 474,026.72 474,026.72 100.00 100.00 自筹
库车熟料及辅材
930,000.00 927,584.77 927,584.77 100.00 100.00 自筹
防风抑尘网
窑尾预热器扩容、
7,620,000.00 96,755,359.24 2,535,727.71 99,291,086.95 100.00 100.00 自筹
降阻技术改造
利用 3000t/d 熟
料生产线处理
15,066,500.00 63,106.80 63,106.80 0.42 自筹
油泥等危险废
物技改
克州熟料堆场 3,877,453.10 3,877,453.10 86.17 100.00 自筹
克州防风抑尘
1,183,562.78 1,183,562.78 100.00 自筹
设施
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工程累计投 其中：本期
本期转入 本期其他 工程进度 利息资本化 本期利息资 资金
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 利息资本
固定资产金额 减少金额 (%) 累计金额 本化率(%) 来源
例(%) 化金额
拆迁设备更新
6,050,000.00 6,169,161.99 6,169,161.99 84.23 100.00 自筹
项目
窑系统节能减
排、装备升级技 13,800,000.00 22,692,817.19 4,606,912.88 27,299,730.07 88.44 100.00 自筹
术改造项目
直接购入固定
9,624,603.81 9,624,603.81 100.00 自筹
资产
合计 1,393,857,773.47 96,972,590.57 258,491,558.66 23,664,928.81 1,208,673,876.57 91,879,692.21
3、 本期计提在建工程减值准备情况
项目 本期计提金额 计提原因
30 万吨/年烧碱及配套项目 44,079,372.80 所建项目在技术上已相对落后，给企业带来的经济效益具有不确定性。
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(十三) 固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
新疆青松投资集团有限责任公司
33,410,206.64 34,236,610.57
房屋、生产线整体拆迁
(十四) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 电脑软件 采矿权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 378,111,884.76 6,674,046.42 101,454,928.55 486,240,859.73
（2）本期增加金额 32,364,606.56 19,978.64 238,600.00 32,623,185.20
—购置 2,928,512.79 238,600.00 3,167,112.79
—其他 29,436,093.77 19,978.64 29,456,072.41
（3）本期减少金额 1,230,713.83 1,230,713.83
—处置 1,230,713.83 1,230,713.83
（4）期末余额 409,245,777.49 6,694,025.06 101,693,528.55 517,633,331.10
2．累计摊销
（1）年初余额 40,940,748.12 3,055,052.80 50,685,663.62 94,681,464.54
（2）本期增加金额 11,377,481.96 747,996.17 9,565,406.35 21,690,884.48
—计提 8,879,095.58 735,742.64 9,565,406.35 19,180,244.57
—其他 2,498,386.38 12,253.53 2,510,639.91
（3）本期减少金额 237,385.13 237,385.13
—处置 237,385.13 237,385.13
（4）期末余额 52,080,844.95 3,803,048.97 60,251,069.97 116,134,963.89
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 357,164,932.54 2,890,976.09 41,442,458.58 401,498,367.21
（2）年初账面价值 337,171,136.64 3,618,993.62 50,769,264.93 391,559,395.19
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2、 未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 未办妥产权证书的原因
土地出让金尚未缴足，暂
土地使用权 3,749,965.93
无法办理土地权证。
(十五) 商誉
1、 商誉账面原值
被投资单位名称或形成
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
商誉的事项
非同一控制下企业合并 11,850,168.95 11,850,168.95
2、 商誉减值准备
被投资单位名称或形成
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
商誉的事项
非同一控制下企业合并 11,850,168.95 11,850,168.95
商誉的计算过程：公司于 2013 年度支付人民币 251,803,467.18 元合并成本收
购了伊犁青松南岗建材有限责任公司 51%的权益。合并成本超过按比例获得
的伊犁青松南岗建材有限责任公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币
11,850,168.95 元，确认为与伊犁青松南岗建材有限责任公司相关的商誉。
商誉的减值测试：将伊犁青松南岗建材有限责任公司整体作为一个资产组组合。
伊犁青松南岗建材有限责任公司资产组可收回金额以资产组公允价值减去处
置费用后净额的方法确定。经测算，资产组组合的可收回金额小于包含商誉的
可辨认净资产账面价值，已全额计提商誉减值准备。
3、 其他说明：无。
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 9,476,966.23 2,060,445.08 14,734,110.83 2,857,149.19
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(十七) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
工程预付款 20,521,295.51 24,884,662.04
未实现售后回租损益 150,749,159.74 593,581.21
合计 171,270,455.25 25,478,243.25
(十八) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
保证借款 55,000,000.00 140,000,000.00
信用借款 1,573,000,000.00 1,066,000,000.00
合计 1,628,000,000.00 1,206,000,000.00
2、 已逾期未偿还的短期借款：无。
(十九) 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 35,700,000.00
商业承兑汇票 16,312,279.33
合计 16,312,279.33 35,700,000.00
(二十) 应付账款
1、 应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
一年以内 330,353,016.15 353,390,623.43
一年以上 369,391,877.14 410,411,180.25
合计 699,744,893.29 763,801,803.68
2、 账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国中材国际工程股份有限公司天津分 项目工程已竣工验收，发票尚未提供
60,851,032.08
公司 完，公司计入应付暂估款，暂未付款
新疆凯盛建材设计研究院（有限公司） 36,976,834.04 流动资金不足
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
大连重工机电设备成套有限公司 19,076,099.46 流动资金不足
安徽海螺川崎工程有限公司 10,440,961.80 根据资金运营情况陆续付款中
新疆生产建设兵团农五师电力公司 7,016,626.58 流动资金不足
合计 134,361,553.96
(二十一) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
一年以内 327,228,089.79 47,408,770.05
一年以上 153,587.71 3,057,437.70
合计 327,381,677.50 50,466,207.75
2、 账龄超过一年的重要预收款项：无。
(二十二) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 30,399,056.63 279,736,124.17 263,642,958.25 46,492,222.55
离职后福利-设定提存计划 273,737.56 41,866,075.25 40,518,942.20 1,620,870.61
辞退福利 862,754.64 862,754.64
合计 30,672,794.19 322,464,954.06 305,024,655.09 48,113,093.16
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
21,755,725.02 210,071,040.71 193,613,211.83 38,213,553.90
补贴
（2）职工福利费 25,887,236.93 25,887,236.93
（3）社会保险费 133,300.95 19,599,201.95 18,882,387.00 850,115.90
其中：医疗保险费 111,003.92 14,829,754.46 14,273,934.54 666,823.84
工伤保险费 15,547.24 3,852,892.83 3,709,150.27 159,289.80
生育保险费 6,749.79 916,554.66 899,302.19 24,002.26
（4）住房公积金 2,010,750.58 19,552,787.09 18,886,314.09 2,677,223.58
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（5）工会经费和职工教育
6,499,280.08 3,518,833.55 5,267,284.46 4,750,829.17
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬 1,107,023.94 1,106,523.94 500.00
合计 30,399,056.63 279,736,124.17 263,642,958.25 46,492,222.55
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 259,158.45 40,403,681.49 39,121,889.63 1,540,950.31
失业保险费 14,579.11 1,422,656.37 1,357,315.18 79,920.30
企业年金缴费 39,737.39 39,737.39
合计 273,737.56 41,866,075.25 40,518,942.20 1,620,870.61
(二十三) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 3,431,187.15 5,450,745.09
营业税 103,648.51
企业所得税 47,579,156.07 4,343,183.54
个人所得税 586,575.76 862,125.41
城市维护建设税 142,012.71 226,307.89
房产税 363,666.16 56,949.68
教育费附加 110,222.09 173,004.41
资源税 196,829.07 117,066.22
土地使用税 672,011.68
印花税 611,265.49 441,076.53
其他 1,062.08 16,301.25
合计 53,693,988.26 11,790,408.53
(二十四) 应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 4,237,256.65
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(二十五) 应付股利
项目 期末余额 年初余额
新疆屯河水泥有限责任公司 2,459,296.52 5,009,296.52
伊犁建设工程有限责任公司 1,859,136.09 1,955,698.59
伊犁宏远建设工程有限责任公司 1,619,986.08 1,619,986.08
新疆生产建设兵团农十师国有资产经
14,316,225.28 14,336,225.28
营有限公司
乌鲁木齐市达兴房地产公司 94,334.74 94,334.74
李文辉 162,534.02 162,534.02
董永林 32,506.80 32,506.80
合计 20,544,019.53 23,210,582.03
其他说明：超过一年未支付的应付股利金额为 20,544,019.53 元，因流动资金不足暂
未支付。
(二十六) 其他应付款
1、 其他应付款情况
项目 期末余额 年初余额
一年以内 175,471,509.27 362,965,883.43
一年以上 250,544,448.49 281,258,063.04
合计 426,015,957.76 644,223,946.47
2、 账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
伊犁农四师国有资产投资有限责任公司 95,368,963.84 流动资金不足
新疆生产建设兵团农一师交通局 32,000,000.00 流动资金不足
新疆生产建设兵团农五师国有资产经营有限
31,086,496.97 流动资金不足
责任公司
新疆生产建设兵团第九师国有资产投资经营
12,535,493.70 流动资金不足
有限责任公司
合计 170,990,954.51
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(二十七) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 14,100,000.00 20,800,000.00
(二十八) 长期借款
长期借款分类
项目 期末余额 年初余额
保证借款 62,200,000.00 55,500,000.00
信用借款 845,891,169.17 367,215,553.18
合计 908,091,169.17 422,715,553.18
(二十九) 应付债券
1、 应付债券明细
项目 期末余额 年初余额
实名制记账式公司债券 791,218,803.74 2,198,770,465.12
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2、 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券 发行 本期 溢折价
债券名称 面值 发行日期 年初余额 按面值计提利息 本期偿还 期末余额
期限 金额 发行 摊销
实名制记账
2,200,000,000.00 2012 年 12 月 5 日 7年 2,210,230,000.16 132,014,889.42 1,548,325,000.00 793,919,889.58
式公司债券
实名制记账
式公司债券- -11,459,535.04 8,758,449.20 -2,701,085.84
利息调整
合计 2,200,000,000.00 2,198,770,465.12 140,773,338.62 1,548,325,000.00 791,218,803.74
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(三十) 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
伊犁厂土地租赁费 853,118.00 853,118.00
应付按揭款 154,054.55 943,378.18
融资租赁款 526,132,379.28 287,000,000.00
应付农四师财务局北屯建材收购款 9,237,571.61 9,237,571.61
合计 536,377,123.44 298,034,067.79
(三十一) 专项应付款
形成
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
原因
资源节约和环境保护资金 200,000.00 200,000.00 注1
工业发展专项资金 1,500,000.00 1,500,000.00 注2
节能循环经济和资源节约 4,580,000.00 4,580,000.00 注3
科技三项费用（辊压机）专
100,000.00 100,000.00 注4
项资金
保障性住房补贴款 20,550,000.00 20,550,000.00 注5
聚乙烯醇项目 2,550,000.00 2,550,000.00 注6
排污治理补助 2,400,000.00 636,931.00 1,763,069.00 注7
公共租赁住房专项补助资金 7,515,200.00 7,515,200.00 注8
师拨污染治理经费 1,610,000.00 1,610,000.00 注9
师拨“双五千”专项补助资金 10,565,100.66 96,000.00 10,469,100.66 注 10
科研项目专项资金 80,000.00 80,000.00 注 11
棚户改造专项资金 1,626,778.38 55,724.19 1,571,054.19 注 12
现场收尘项目 350,000.00 350,000.00 注 13
矿山安全资金 150,000.00 150,000.00 注 14
生料磨技改专项资金 250,000.00 250,000.00 注 15
化解过剩产能职工安置资金 37,460,000.00 8,863,075.72 28,596,924.28 注 16
合计 53,277,079.04 38,210,000.00 37,796,930.91 53,690,148.13
注 1、该专项应付款为新疆生产建设兵团农四师财务局按照师财预【2015】37 号文
规定拨付的资源节约和环境保护资金。
注 2、该专项应付款为新疆生产建设兵团农四师财务局按照财教【2015】35 号文规
定拨付的工业发展专项资金。
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注 3、该专项应付款为新疆生产建设兵团农四师财务局按照师财建【2015】57 号文
规定拨付的节能循环经济和资源节约资金。
注 4、该专项应付款为新疆生产建设兵团农四师财务局按照师财教【2015】12 号文
规定拨付的科技三项费用（辊压机）专项资金。
注 5、该专项应付款为新疆生产建设兵团第一师按照师财建发【2013】433 号文规定
拨付的 2013 年兵团新建廉租住房项目资金。
注 6、该专项应付款为新疆生产建设兵团第一师按照师市财企发【2009】444 号文规
定拨付的安全措施项目贷款贴息。
注 7、该专项应付款为新疆生产建设兵团第一师按照师财建发【2012】326 号文规定
拨付的排污治理补助。
注 8、该专项应付款为新疆生产建设兵团第一师按照师财综发【2013】279 号文规定
拨付的公共租赁住房专项补助资金。
注 9、该专项应付款为新疆生产建设兵团第一师按照师财预发【2014】379 号文规定
拨付的 2013 年第二批环境保护专项资金。
注 10、该专项应付款为新疆生产建设兵团第一师按照师财企发【2014】168 号文规
定拨付的“双五千”补助。
注 11、该专项应付款为新疆生产建设兵团第一师按照师市财企发【2016】334 号文
规定拨付的科研项目专项资金。
注 12、该专项应付款为新疆生产建设兵团第一师按照师财综发【2016】304 号文规
定拨付的城镇保障性安居工程专项资金。
注 13、该专项应付款为新疆生产建设兵团第一师按照师财企发【2017】671 号文规
定拨付的科研项目专项资金。
注 14、该专项应付款为新疆生产建设兵团第一师按照师财企发【2017】573 号文规
定拨付的矿山安全资金。
注 15、该专项应付款为新疆生产建设兵团第一师按照师财企发【2017】574 号文规
定拨付的技改专项资金。
注 16、师财建发【2016】532 号文《关于下达 2015 年度化解过剩产能中央财政补助
资金预算（拨款）的通知》。
(三十二) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
需递延的政府
政府补助 108,822,855.93 82,365,200.00 10,644,042.18 180,544,013.75
补贴
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涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入 其他 与资产相关/
负债项目 年初余额 期末余额
补助金额 当期损益金额 变动 与收益相关
余热发电专项资金 25,000,000.08 408,333.36 24,591,666.72 与资产相关
土地补偿金摊销 18,767,441.00 417,828.00 18,349,613.00 与资产相关
基础设施配套补偿 16,660,800.00 374,400.00 16,286,400.00 与资产相关
矿产资源节约与综合
8,363,636.24 545,454.60 7,818,181.64 与资产相关
利用项目
日产 3000 吨熟料新型
6,453,333.53 1,407,999.96 5,045,333.57 与资产相关
干法水泥生产线项目
矿产资源节约与综合
5,266,666.53 800,000.04 4,466,666.49 与资产相关
利用奖励拨款
基础设施建设费 4,729,344.39 106,476.84 4,622,867.55 与资产相关
白杨沟矿山道路改造
3,499,993.33 166,668.00 3,333,325.33 与资产相关
款
本部水泥磨优化升级
辊压机预粉磨系统技 2,700,000.00 2,499,999.96 200,000.04 与资产相关
术改造项目
余热发电节能改造技
2,600,000.00 2,600,000.00 与资产相关
术项目
库车青松水泥有限责
任公司 1500t/d 新型干
1,475,899.76 410,000.04 1,065,899.72 与资产相关
法水泥生产线余热发
电
达坂城区东白杨沟采
1,483,333.50 99,999.96 1,383,333.54 与资产相关
场支线公路拨款
资源节约和环境保护
1,174,999.95 1,174,999.95 与资产相关
资金
新老线脱销技改工程 1,306,250.00 150,000.00 1,156,250.00 与资产相关
收师拨技术创新能力
1,195,866.53 1,195,866.53 与资产相关
建设资金
余热发电项目 760,833.33 415,000.00 345,833.33 与资产相关
环境治理拨款资金 675,000.00 75,000.00 600,000.00 与资产相关
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本期新增 本期计入 其他 与资产相关/
负债项目 年初余额 期末余额
补助金额 当期损益金额 变动 与收益相关
库车青松水泥有限责
任公司 5000t/d 熟料新
979,999.89 140,000.04 839,999.85 与资产相关
型干法水泥生产线脱
销环保示范工程
达坂城东石灰石安全
969,583.13 65,000.04 904,583.09 与资产相关
标准化项目
2014 年中央环境保证
618,750.00 75,000.00 543,750.00 与收益相关
金
SNCR 脱销系统改造 585,000.00 65,000.00 520,000.00 与资产相关
库车青松水泥有限责
任公司石灰岩矿安全 576,333.13 21,200.04 555,133.09 与收益相关
生产
应急救援装备款 324,999.86 50,000.04 274,999.82 与资产相关
白杨沟矿山设备补助
165,000.00 165,000.00 与资产相关
经费
3000T/日新型干法水
202,500.00 90,000.00 112,500.00 与资产相关
泥生产线
沙依里克石灰岩安全
86,666.55 20,000.04 66,666.51 与资产相关
技术建设费
危化品应急救援队建
75,000.00 15,000.00 60,000.00 与资产相关
设项目
环保专项支出 5,625.27 2,499.96 3,125.31 与资产相关
科技创新专项款 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
环境专项资金 600,000.00 600,000.00 与资产相关
余热发电财政拨款 12,000,000.00 300,000.00 11,700,000.00 与资产相关
余热发电专项款 18,000,000.00 495,412.80 17,504,587.20 与资产相关
30MW 纯低温余热发
40,000,000.00 1,000,000.00 39,000,000.00 与资产相关
电项目
岩相分析在水泥熟料
结构与质量控制中的 150,000.00 150,000.00 与资产相关
应用试验
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本期新增 本期计入 其他 与资产相关/
负债项目 年初余额 期末余额
补助金额 当期损益金额 变动 与收益相关
预分解窑节煤及无氨
400,000.00 400,000.00 与资产相关
烟气脱硝技术研究
油井水泥实验室平台
100,000.00 100,000.00 与资产相关
建设
节能降耗低碳低氮关
4,200,000.00 4,200,000.00 与资产相关
键集成创新项目
脱硝技术改造工程 519,999.93 65,000.04 454,999.89 与资产相关
公共租赁住房项目资
7,515,200.00 197,768.42 7,317,431.58 与资产相关
金
合计 108,822,855.93 82,365,200.00 10,644,042.18 180,544,013.75
(三十三) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 1,378,790,086.00 1,378,790,086.00
其他说明：上述股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具“信会师报字(2013)
第 113503 号”验资报告验证。
(三十四) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 3,191,830,895.24 3,191,830,895.24
其他资本公积 9,880,780.13 9,880,780.13
合计 3,201,711,675.37 3,201,711,675.37
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(三十五) 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
项目 年初余额 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于 期末余额
其他综合收益
发生额 用 公司 少数股东
当期转入损益
1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
2．以后将重分类进损益的其他综合收益 7,241.12 7,241.12
其中：可供出售金融资产公允价值变动损益 7,241.12 7,241.12
其他综合收益合计 7,241.12 7,241.12
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(三十六) 专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,712,576.36 1,712,576.36
(三十七) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 131,085,302.03 131,085,302.03
(三十八) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -716,880,787.58 -141,335,576.95
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -716,880,787.58 -141,335,576.95
加：本期归属于母公司所有者的净利润 50,604,194.67 -575,545,210.63
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -666,276,592.91 -716,880,787.58
(三十九) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,044,572,790.68 1,682,499,143.28 1,782,457,968.42 1,544,367,766.37
其他业务 56,547,544.64 35,523,710.16 19,899,459.81 16,401,376.17
合计 2,101,120,335.32 1,718,022,853.44 1,802,357,428.23 1,560,769,142.54
(四十) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 41,159.23
城市维护建设税 9,660,098.30 9,919,893.07
教育费附加 8,920,747.92 8,365,253.04
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项目 本期发生额 上期发生额
资源税 789,308.07 23,714.69
车船使用税 189,595.55 365,962.20
土地使用税 9,217,990.14 5,889,250.27
房产税 12,823,446.12 9,983,574.26
印花税 1,811,282.98 1,066,729.69
合计 43,412,469.08 35,655,536.45
(四十一) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输包装费等 5,687,931.68 6,621,517.83
工资薪酬类 21,244,578.17 22,175,300.71
日常消耗类 5,931,628.46 4,792,265.08
折旧及摊销 2,642,321.19 4,158,442.34
其他 1,016,640.52 1,085,697.53
合计 36,523,100.02 38,833,223.49
(四十二) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬类 113,469,321.05 137,338,031.69
日常办公类 37,887,328.72 39,476,516.59
维修类 3,729,341.38 1,922,170.39
税费类 8,853,529.89
折旧与摊销 113,097,892.74 102,246,258.65
存货盘亏 11,147,492.00
其他 13,612,642.83 32,124,534.92
合计 281,796,526.72 333,108,534.13
(四十三) 财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 264,742,507.61 268,725,957.61
减：利息收入 2,214,838.03 8,077,194.35
汇兑损益 5,366,728.15 -170,327.99
财务报表附注 第 68 页
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类别 本期发生额 上期发生额
其他 8,947,787.03 2,512,047.18
合计 276,842,184.76 262,990,482.45
(四十四) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 9,786,010.90 19,963,158.85
存货跌价损失 23,076,723.77 54,644,751.54
可供出售金融资产减值损失 32,046,323.70
固定资产减值损失 251,266.11
在建工程减值损失 44,079,372.80 150,081,281.02
合计 77,193,373.58 256,735,515.11
(四十五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -15,483,141.03 7,363,048.20
处置长期股权投资产生的投资收益 263,298,658.57 768,151.36
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持
有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
处置构成业务的处置组产生的投资收益
合计 247,815,517.54 8,131,199.56
(四十六) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
长期资产处置收益 1,663,932.19 1,694,912.56 1,663,932.19
长期资产处置损失 927,785.66 63,416.05 927,785.66
合计 736,146.53 1,631,496.51 736,146.53
财务报表附注 第 69 页
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(四十七) 其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
增值税即征即退 69,523,239.78 与收益相关
余热发电专项资金 2,908,333.32 与资产相关
新型工业化发展基金 1,407,999.96 与资产相关
30MW 纯低温余热发电项目 1,000,000.00 与资产相关
矿产资源节约与综合利用奖励拨款 800,000.04 与资产相关
矿产资源节约与综合利用项目 545,454.60 与收益相关
余热发电专项款 495,412.80 与资产相关
土地补偿金摊销 417,828.00 与资产相关
和田日产 2000 吨熟料新型干法水泥
415,000.00 与资产相关
生产线项目
库车日产 1500 吨熟料新型干法水泥
410,000.04 与资产相关
生产线项目
基础设施配套补偿 374,400.00 与资产相关
余热发电财政拨款 300,000.00 与资产相关
社保补贴 261,301.19 与收益相关
公共租赁住房项目资金 197,768.42 与资产相关
失业保险补贴 191,797.22 与收益相关
政府电价补贴款 173,922.00 与收益相关
白杨沟矿山道路改造款 166,668.00 与资产相关
白杨沟矿山设备补助经费 165,000.00 与资产相关
新老线脱销技改工程 150,000.00 与资产相关
5000t/d 熟料新型干法水泥生产线脱
140,000.04 与资产相关
销环保示范工程
基础设施建设费 106,476.84 与资产相关
达坂城区东白杨沟采场支线公路拨款 99,999.96 与资产相关
日产熟料 300 吨专项拨款 90,000.00 与资产相关
脱硝改造 75,000.00 与资产相关
中央环境保护资金 75,000.00 与收益相关
东白杨沟石灰岩矿矿面标准化开采
65,000.04 与资产相关
项目拨款
集中排污资金返还 65,000.04 与收益相关
财务报表附注 第 70 页
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财务报表附注
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
SNCR 脱硝系统改造 65,000.00 与资产相关
稳岗补贴 53,916.62 与收益相关
应急救援装备款 50,000.04 与资产相关
石灰岩矿安全生产资金 21,200.04 与收益相关
沙依里克石灰岩安全技术建设费 20,000.04 与资产相关
脱硝在线监测设施维护保养补助 20,000.00 与收益相关
危险化学品应急救援队建设项目 15,000.00 与资产相关
环保专项支出 2,499.96 与资产相关
合计 80,868,218.99
(四十八) 营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
增值税返还 85,807,710.07
政府补助 80,000.00 11,733,726.10 80,000.00
罚款收入 1,264,270.99 311,005.00 1,264,270.99
其他 2,962,630.93 3,168,181.12 2,962,630.93
合计 4,306,901.92 101,020,622.29 4,306,901.92
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
余热发电专项资金 2,499,999.96 与资产相关
新型工业化发展基金 1,407,999.96 与资产相关
矿产资源节约与综合利用奖励拨款 800,000.04 与资产相关
大学补贴款 730,033.10 与收益相关
矿产资源节约与综合利用项目 545,454.60 与收益相关
退 2009 年-2010 年土地使用税 530,640.00 与收益相关
增值税返还 461,631.51 与收益相关
土地补偿金摊销 417,828.00 与资产相关
和田日产 2000 吨熟料新型干法水泥
415,000.20 与资产相关
生产线项目
财务报表附注 第 71 页
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财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
库车日产 1500 吨熟料新型干法水泥
410,000.04 与资产相关
生产线项目
资源节约和环境保护资金 408,333.36 与收益相关
基础设施配套补偿 374,400.00 与资产相关
社保补贴 266,594.00 与收益相关
失业保险补贴 265,399.00 与收益相关
安全措施项目贷款贴息 250,000.00 与收益相关
稳岗补贴 209,861.04 与收益相关
白杨沟矿山设备补助经费 180,000.00 与资产相关
白杨沟矿山道路改造款 166,668.00 与资产相关
污水处理补贴 151,074.00 与收益相关
新老线脱销技改工程 150,000.00 与资产相关
5000t/d 熟料新型干法水泥生产线脱
140,000.04 与资产相关
销环保示范工程
基础设施建设费 106,476.84 与资产相关
达坂城区东白杨沟采场支线公路拨款 99,999.96 与资产相关
日产熟料 300 吨专项拨款 90,000.00 与资产相关
科研项目专项经费 80,000.00 与收益相关
科研经费 80,000.00 与收益相关
脱硝改造 75,000.00 与资产相关
中央环境保护资金 75,000.00 与收益相关
排污补贴 65,000.04 与收益相关
东白杨沟石灰岩矿矿面标准化开采
65,000.04 与资产相关
项目拨款
SNCR 脱硝系统改造 65,000.00 与资产相关
应急救援装备款 50,000.04 与资产相关
社保补贴（劳动力安排人员补助） 27,480.00 与收益相关
石灰岩矿安全生产 21,200.04 与收益相关
沙依里克石灰岩安全技术建设费 20,000.04 与资产相关
危险化学品应急救援队建设项目 15,000.00 与资产相关
退还误收多缴税款 14,521.22 与收益相关
财务报表附注 第 72 页
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财务报表附注
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
环保专项支出 2,499.96 与资产相关
增值税减免 631.07 与收益相关
凝胶材料实验经费 80,000.00
合计 80,000.00 11,733,726.10
(四十九) 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 197,510.29 145,021,858.91 197,510.29
其中：固定资产处置损失 197,510.29 145,021,858.91 197,510.29
对外捐赠 31,582.52 45,425.00 31,582.52
罚款支出 265,461.12 3,881,340.91 265,461.12
其他 704,266.24 790,114.46 704,266.24
合计 1,198,820.17 149,738,739.28 1,198,820.17
(五十) 所得税费用
所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 59,825,074.66 22,099,140.27
递延所得税费用 796,704.11 -1,864,609.16
合计 60,621,778.77 20,234,531.11
(五十一) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到往来款、代垫款 273,523,919.44 285,079,189.34
专项补贴、补助款 39,612,895.10
利息收入 2,214,838.03 8,077,194.35
营业外收入 604,468.09 6,547,051.06
合计 315,956,120.66 299,703,434.75
财务报表附注 第 73 页
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财务报表附注
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
企业间往来 212,977,160.74 59,085,403.09
销售、管理费用支出 48,845,930.17 96,984,975.91
财务费用-手续费支出等其他 9,071,580.69 2,512,047.18
营业外支出 895,157.72 3,881,340.91
合计 271,789,829.32 162,463,767.09
3、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
子公司丧失控制权减少的货币资金 397,130.29
4、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
专项应付款本期增加 750,000.00 3,280,000.00
企业间短期借款 50,000,000.00 200,000,000.00
合计 50,750,000.00 203,280,000.00
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
偿还其他筹资所支付的现金 250,000,000.00
(五十二) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -60,763,986.24 -744,924,957.97
加：资产减值准备 77,193,373.58 256,735,515.11
固定资产折旧 527,528,429.64 521,951,538.35
无形资产摊销 21,690,884.48 18,149,445.77
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
933,656.82 143,402,946.35
（收益以“－”号填列）
财务报表附注 第 74 页
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财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 264,742,507.61 268,725,957.61
投资损失（收益以“－”号填列） -247,815,517.54 -8,131,199.56
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 796,704.11 -1,852,307.51
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 11,363,572.84 344,930,870.62
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 216,335,477.34 252,109,832.86
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -247,797,510.85 -341,288,182.30
其他
经营活动产生的现金流量净额 564,207,591.79 709,809,459.33
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 525,851,919.05 185,667,344.81
减：现金的期初余额 185,667,344.81 184,404,278.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 340,184,574.24 1,263,066.07
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 525,851,919.05 185,667,344.81
其中：库存现金 29,397.53 18,065.40
可随时用于支付的银行存款 522,222,521.52 173,822,225.34
可随时用于支付的其他货币资金 3,600,000.00 11,827,054.07
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
财务报表附注 第 75 页
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财务报表附注
项目 期末余额 年初余额
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 525,851,919.05 185,667,344.81
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
其他说明：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物。
(五十三) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 17,063,512.01 银行承兑汇票保证金、矿山环境恢复保证金等
固定资产 609,777,593.86 用于借款的抵押、反担保
合计 626,841,105.87
六、 合并范围的变更
公司本期合并范围未发生变更。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
业务 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
新疆青松投资集团有限 非同一控制
乌鲁木齐市 乌鲁木齐市 工业 88.92
责任公司 下企业合并
阿克苏青松商品混凝土
阿克苏市 阿克苏市 工业 100.00 设立
有限责任公司
新疆青松建材有限责任
乌鲁木齐市 乌鲁木齐市 工业 100.00 设立
公司
阿拉尔青松化工有限责
阿拉尔市 阿拉尔市 工业 96.59 设立、投资
任公司
阿克苏市青松龙仁塑化
阿克苏市 阿克苏市 工业 65.00 设立、投资
有限责任公司
库车青松水泥有限责任 库车县 库车县 工业 100.00 设立
财务报表附注 第 76 页
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财务报表附注
业务 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
公司
和田青松建材有限责任
和田市 和田市 工业 100.00 设立
公司
克州青松水泥有限责任
阿图什市 阿图什市 工业 100.00 设立
公司
巴州青松绿原建材有限
库尔勒市 库尔勒市 工业 65.00 设立、投资
责任公司
喀什青松新型建材有限
喀什市 喀什市 工业 100.00 设立、投资
责任公司
阿克苏青松纯净水制造
阿克苏市 阿克苏市 工业 100.00 设立
有限责任公司
新疆青建进出口贸易有
乌鲁木齐市 乌鲁木齐市 商业 100.00 设立
限公司
新疆青松国际货代物流 货物
乌鲁木齐市 乌鲁木齐市 51.00 设立、投资
有限责任公司 运输
新疆青松机械设备制造
乌鲁木齐市 乌鲁木齐市 工业 51.00 设立
有限责任公司
乌苏市青松建材有限责
乌苏市 乌苏市 工业 60.00 投资
任公司
新疆五家渠青松建材有
五家渠市 五家渠市 工业 100.00 设立
限责任公司
克州青松商品混凝土有
阿图什市 阿图什市 工业 100.00 设立
限责任公司
新疆青松维纶化工有限 非同一控制
阿拉尔市 阿拉尔市 工业 70.00
责任公司 下企业合并
乌鲁木齐县德正矿业有 非同一控制
乌鲁木齐市 乌鲁木齐市 矿业 100.00
限责任公司 下企业合并
乌恰县青松矿业有限责
乌恰县 乌恰县 矿业 100.00 设立或投资
任公司
阿克苏三五九建材有限 同一控制下
阿克苏市 阿克苏市 工业 100.00
公司 企业合并
财务报表附注 第 77 页
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财务报表附注
业务 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
伊犁青松南岗建材有限 非同一控制
伊宁县 伊宁县 工业 51.00
责任公司 下企业合并
博乐市青松南岗建材有 非同一控制
博乐市 博乐市 工业 51.00
限责任公司 下企业合并
伊犁南岗混凝土制品有 非同一控制
伊宁市 伊宁市 工业 51.91
限责任公司 下企业合并
霍尔果斯青松南岗商品 霍尔果斯口 霍尔果斯口 非同一控制
工业 55.49
混凝土有限责任公司 岸 岸 下企业合并
和布克赛尔县青松南岗 非同一控制
塔城地区 塔城地区 工业 56.52
屯南建材有限责任公司 下企业合并
奎屯青松南岗建材有限 非同一控制
奎屯市 奎屯市 工业 100.00
责任公司 下企业合并
塔城南岗建材有限责任 非同一控制
塔城地区 塔城地区 工业 52.00
公司 下企业合并
北屯青松南岗建材有限 非同一控制
北屯市 北屯市 工业 51.00
责任公司 下企业合并
克州青松物流有限责任 货物
阿图什市 阿图什市 100.00 设立
公司 运输
阿拉尔青松环保建材有
阿拉尔市 阿拉尔市 工业 100.00 设立
限责任公司
阿克苏青松物流有限责 货物
阿克苏市 阿克苏市 100.00 设立
任公司 运输
2、 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
新疆青松投资集团有限责任
11.08 -6,920,266.86 2,808,593.73
公司
阿拉尔青松化工有限责任公司 3.41 -4,460,538.37 -3,963,727.91
阿克苏市青松龙仁塑化有限
35.00 1,741,825.95 2,800,000.00 4,542,231.95
责任公司
财务报表附注 第 78 页
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财务报表附注
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
巴州青松绿原建材有限责任
35.00 7,049,221.61 96,368,703.65
公司
新疆青松国际货代物流有限
49.00 17,882.48 6,058,913.42
责任公司
乌苏市青松建材有限责任公司 40.00 -17,507,602.40 -34,513,597.37
新疆青松维纶化工有限责任
30.00 12,000,000.00
公司
伊犁青松南岗建材有限责任
49.00 -37,434,097.36 -38,164,082.57
公司
伊犁南岗混凝土制品有限责
48.09 -2,793,915.86 10,990,857.79
任公司
博乐市青松南岗建材有限责
49.00 -19,679,076.79 -29,946,625.43
任公司
和布克赛尔县青松南岗屯南
43.48 -11,153,566.90 12,996,531.09
建材有限责任公司
霍尔果斯青松南岗商品混凝
44.51 -805,251.84 1,558,151.20
土有限责任公司
塔城南岗建材有限责任公司 48.00 -16,284,809.47 -5,419,693.86
北屯青松南岗建材有限责任
49.00 -2,990,874.82 -6,372,285.11
公司
新疆青松机械设备制造有限
49.00 -147,110.28 1,842,592.33
责任公司
财务报表附注 第 79 页
新疆青松建材化工（集团）股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
新疆青松投资集团有限责任公司 454,868,011.41 216,737,868.60 671,605,880.01 271,731,718.65 38,684,832.73 310,416,551.38 184,886,981.33 242,899,098.00 427,786,079.33 50,069,483.32 11,384,576.49 61,454,059.81
阿拉尔青松化工有限责任公司 203,356,591.86 1,182,057,188.40 1,385,413,780.26 1,296,684,880.62 4,957,867.37 1,301,642,747.99 201,286,744.78 1,332,216,889.29 1,533,503,634.07 1,233,352,015.82 15,329,344.25 1,248,681,360.07
阿克苏市青松龙仁塑化有限责任
18,072,502.45 5,334,835.96 23,407,338.41 10,429,532.83 10,429,532.83 15,448,841.31 5,857,542.11 21,306,383.42 5,305,223.40 5,305,223.40
公司
巴州青松绿原建材有限责任公司 71,787,012.39 235,863,295.55 307,650,307.94 31,711,154.64 600,000.00 32,311,154.64 75,120,909.06 259,317,058.29 334,437,967.35 78,564,447.23 675,000.00 79,239,447.23
新疆青松国际货代物流有限责任
26,853,038.05 3,136,061.49 29,989,099.54 17,623,970.12 17,623,970.12 23,723,036.32 3,386,714.45 27,109,750.77 14,781,116.21 14,781,116.21
公司
乌苏市青松建材有限责任公司 50,204,583.27 441,398,795.97 491,603,379.24 561,132,039.07 16,745,333.57 577,877,372.64 50,242,377.91 471,705,193.09 521,947,571.00 557,999,224.86 6,453,333.53 564,452,558.39
新疆青松维纶化工有限责任公司 3,671,187.15 48,043,344.40 51,714,531.55 9,164,531.55 2,550,000.00 11,714,531.55 3,696,907.10 47,343,318.20 51,040,225.30 8,490,225.30 2,550,000.00 11,040,225.30
伊犁青松南岗建材有限责任公司 667,438,634.83 748,483,022.43 1,415,921,657.26 1,069,632,468.25 130,196,707.13 1,199,829,175.38 623,634,681.89 791,145,775.60 1,414,780,457.49 1,015,266,209.33 167,124,879.06 1,182,391,088.39
伊犁南岗混凝土制品有限责任公司 16,519,944.81 21,481,427.85 38,001,372.66 14,992,550.40 154,054.55 15,146,604.95 13,270,737.06 24,473,577.82 37,744,314.88 14,213,492.57 943,378.18 15,156,870.75
博乐市青松南岗建材有限责任公司 7,578,483.90 166,478,522.36 174,057,006.26 235,172,568.37 235,172,568.37 9,073,122.07 181,082,468.51 190,155,590.58 221,778,507.97 221,778,507.97
和布克赛尔县青松南岗屯南建材
91,490,195.90 119,168,139.15 210,658,335.05 140,982,004.23 454,999.89 141,437,004.12 86,225,399.29 115,075,293.64 201,300,692.93 136,729,962.88 519,999.93 137,249,962.81
有限责任公司
霍尔果斯青松南岗商品混凝土有
6,260,029.73 1,737,544.10 7,997,573.83 4,496,897.13 4,496,897.13 6,539,220.91 1,906,452.42 8,445,673.33 4,841,046.75 4,841,046.75
限责任公司
塔城南岗建材有限责任公司 20,520,654.08 370,742,400.22 391,263,054.30 322,004,470.17 80,549,613.00 402,554,083.17 18,130,229.13 375,018,348.93 393,148,578.06 318,370,210.24 74,267,441.00 392,637,651.24
北屯青松南岗建材有限责任公司 15,928,071.33 84,228,821.30 100,156,892.63 113,161,556.12 113,161,556.12 5,821,457.38 96,638,012.35 102,459,469.73 103,855,046.20 103,855,046.20
新疆青松机械设备制造有限责任
2,099,596.45 965,160.45 3,064,756.90 1,578,316.13 1,578,316.13 2,311,057.59 1,263,878.47 3,574,936.06 1,788,270.23 1,788,270.23
公司
财务报表附注 第 80 页
新疆青松建材化工（集团）股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
新疆青松投资集团有限责任公司 502,191.70 -5,142,690.89 -5,142,690.89 -251,337,471.45 4,873,991.19 -127,956,705.12 -127,956,705.12 -12,172,080.13
阿拉尔青松化工有限责任公司 11,537.84 -121,414,760.71 -121,414,760.71 -3,070,417.19 3,701,669.83 -169,255,124.91 -169,255,124.91 4,753,360.13
阿克苏市青松龙仁塑化有限责任公司 22,566,237.26 4,976,645.56 4,976,645.56 -4,559,887.95 29,874,745.65 5,527,327.74 5,527,327.74 3,776,382.20
巴州青松绿原建材有限责任公司 119,213,432.25 20,140,633.18 20,140,633.18 1,777,324.75 90,333,359.31 -16,062,514.71 -16,062,514.71 3,256,765.65
新疆青松国际货代物流有限责任公司 47,529,601.40 36,494.86 36,494.86 -14,084,374.30 31,968,650.39 587,862.46 587,862.46 4,438,840.89
乌苏市青松建材有限责任公司 108,867,689.50 -43,769,006.01 -43,769,006.01 954,552.49 59,123,295.86 -82,135,460.16 -82,135,460.16 18,540,724.23
新疆青松维纶化工有限责任公司
伊犁青松南岗建材有限责任公司 251,011,406.88 -10,008,393.08 -10,008,393.08 92,857,785.92 193,527,832.79 -51,528,391.03 -51,528,391.03 -3,933,457.80
伊犁南岗混凝土制品有限责任公司 34,438,387.92 -5,809,764.73 -5,809,764.73 1,776,436.76 29,481,696.73 870,322.55 870,322.55 -1,043,565.96
博乐市青松南岗建材有限责任公司 2,951,112.02 -40,161,381.21 -40,161,381.21 -197,523.30 3,595,039.04 -32,909,458.89 -32,909,458.89 -812,633.59
和布克赛尔县青松南岗屯南建材有限责任公司 70,565,796.20 -22,539,226.45 -22,539,226.45 -5,546,304.32 46,898,742.12 1,204,019.57 1,204,019.57 -92,553.79
霍尔果斯青松南岗商品混凝土有限责任公司 5,737,415.04 -1,809,148.14 -1,809,148.14 -407,811.64 5,176,281.56 -1,723,154.34 -1,723,154.34 -286,703.09
塔城南岗建材有限责任公司 35,411,011.50 -33,926,686.40 -33,926,686.40 -9,228,124.41 30,341,859.25 -39,199,568.51 -39,199,568.51 49,062,665.67
北屯青松南岗建材有限责任公司 33,171,699.79 -6,103,826.16 -6,103,826.16 -161,575.77 837,070.59 -16,217,763.52 -16,217,763.52 -262,217.37
新疆青松机械设备制造有限责任公司 56,157.26 -300,225.06 -300,225.06 -271,642.04 25,962.40 -939,382.44 -939,382.44 99,895.76
财务报表附注 第 81 页
新疆青松建材化工（集团）股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
4、 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。
5、 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。
6、 其他说明：无。
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
本公司本期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
主要经
联营企业名称 注册地 业务性质 营企业投资的会
营地 直接 间接
计处理方法
国电阿克苏河流域 水力发电及相
阿克苏 阿克苏 24.81 用权益法核算
水电开发有限公司 关产品的开发
国电青松吐鲁番新 能源开发和技
吐鲁番 吐鲁番 35.00 用权益法核算
能源有限公司 术咨询服务
新疆塔里木建筑安
装工程(集团）有限 阿拉尔 阿拉尔 建筑安装 28.00 用权益法核算
责任公司
新疆西建青松建设 混凝土生产销
库尔勒 库尔勒 35.00 用权益法核算
有限责任公司 售
国电青松库车矿业 向国家允许的
库车 库车 30.20 用权益法核算
开发有限公司 矿业投资
财务报表附注 第 82 页
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2017 年度
财务报表附注
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
国电阿克苏河流 新疆塔里木建筑 国电阿克苏河流 新疆塔里木建筑
国电青松吐鲁番 新疆西建青松建 国电青松库车矿 国电青松吐鲁番 新疆西建青松建 国电青松库车矿
域水电开发有限 安装工程(集团） 域水电开发有限 安装工程(集团）
新能源有限公司 设有限责任公司 业开发有限公司 新能源有限公司 设有限责任公司 业开发有限公司
公司 有限责任公司 公司 有限责任公司
流动资产 61,998,602.99 106,668,173.51 1,258,205,725.22 316,471,990.33 535,994.91 35,116,179.52 133,799,275.53 1,150,182,251.63 311,332,917.97 1,593,576.01
非流动资产 1,791,310,376.75 864,069,621.15 173,767,938.66 66,327,836.63 564,930,541.64 1,866,753,511.03 919,085,811.60 199,983,712.19 80,775,555.84 601,175,520.73
资产合计 1,853,308,979.74 970,737,794.66 1,431,973,663.88 382,799,826.96 565,466,536.55 1,901,869,690.55 1,052,885,087.13 1,350,165,963.82 392,108,473.81 602,769,096.74
流动负债 413,433,908.11 110,196,567.28 1,212,559,345.26 56,429,386.36 370,246,635.35 416,309,714.45 177,760,550.99 1,107,620,815.46 42,488,540.23 153,805,540.39
非流动负债 944,166,877.30 589,798,173.05 39,393,366.39 325,000.00 992,091,127.34 603,884,636.86 39,568,420.65 385,000.00 195,000,000.00
负债合计 1,357,600,785.41 699,994,740.33 1,251,952,711.65 56,754,386.36 370,246,635.35 1,408,400,841.79 781,645,187.85 1,147,189,236.11 42,873,540.23 348,805,540.39
少数股东权益 5,512,584.67 18,230,171.18 7,435,942.93 29,474,257.49
归属于母公司股东权益 495,708,194.33 270,743,054.33 174,508,367.56 307,815,269.42 195,219,901.20 493,468,848.76 271,239,899.28 195,540,784.78 319,760,676.09 253,963,556.35
按持股比例计算的净资产份额 122,985,203.01 94,760,069.02 48,862,342.92 107,735,344.30 58,956,410.16 122,429,621.38 94,933,964.75 54,751,419.74 111,916,236.63 124,439,692.61
调整事项 -627,664.41 1,221,701.41 -627,664.41 -5,824,197.19 1,221,701.41
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 -627,664.41 1,221,701.41 -627,664.41 -5,824,197.19 1,221,701.41
对联营企业权益投资的账面价
122,357,538.60 94,760,069.02 50,084,044.33 107,735,344.30 58,956,410.16 121,801,956.97 89,109,767.56 55,973,121.15 111,916,236.63 124,439,692.61
值
财务报表附注 第 83 页
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2017 年度
财务报表附注
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
国电阿克苏河流 新疆塔里木建筑 国电阿克苏河流 新疆塔里木建筑
国电青松吐鲁番 新疆西建青松建 国电青松库车矿 国电青松吐鲁番 新疆西建青松建 国电青松库车矿
域水电开发有限 安装工程(集团） 域水电开发有限 安装工程(集团）
新能源有限公司 设有限责任公司 业开发有限公司 新能源有限公司 设有限责任公司 业开发有限公司
公司 有限责任公司 公司 有限责任公司
存在公开报价的联营企业权益
投资的公允价值
营业收入 218,331,469.28 109,214,758.51 1,510,775,307.09 233,901,043.33 214,386,369.59 99,696,556.05 1,546,931,599.55 195,810,970.11
净利润 19,743,757.98 20,868,763.75 30,719,040.88 18,971,127.76 -17,669,353.41 19,449,347.13 -125,113.82 38,369,583.56 9,106,270.16
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 19,743,757.98 20,868,763.75 30,719,040.88 18,971,127.76 -17,669,353.41 19,449,347.13 -125,113.82 38,369,583.56 9,106,270.16
本年度收到的来自联营企业的
4,342,844.72 1,604,006.22 5,213,600.00 5,365,966.96 2,183,099.89
股利
财务报表附注 第 84 页
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财务报表附注
3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 63,805,417.49 85,832,832.85
下列各项按持股比例计算的合计数 -4,081,364.48 -11,042,141.42
—净利润 -11,192,303.54 -25,496,874.65
—其他综合收益
—综合收益总额 -11,192,303.54 -25,496,874.65
4、 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无。
5、 合营企业或联营企业发生的超额亏损
累积未确认的 本期未确认的损失（或本 本期末累积未确认
合营企业或联营企业名称
前期累计损失 期分享的净利润） 的损失
阿克苏青松机械有限责任公司 -879,294.03 -879,294.03
6、 与合营企业投资相关的未确认承诺：无。
7、 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。
(四) 重要的共同经营
本公司本期无重要的共同经营。
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司本期无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司风险管理部门设计和实施能确保风险管理目标和政策
得以有效执行的程序。董事会通过审计部主管递交的月度报告来审查已执行程序的
有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理
的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
财务报表附注 第 85 页
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财务报表附注
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
应款项。
本公司除应收账款金额前五名外，无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额：48,244,375.00 元。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，公司目前主要的金融工具市场风险为利率风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。公司目前的
政策是固定利率借款占外部借款的 82.61%。为维持该比例，本公司可能运用利率互
换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行
市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理
层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
在现有经济环境下，银行借款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形成
较大的利率风险。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
财务报表附注 第 86 页
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财务报表附注
充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
（金额单位：人民币万元）
期末余额
项目
1 年以内 1 年以上 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
借款 164,210.00 90,809.12 255,019.12
短期融资券/应付债券 79,121.88 79,121.88
应付账款 33,035.30 36,939.19 69,974.49
预收款项 32,722.81 15.36 32,738.17
其他应付款 17,547.15 25,054.44 42,601.59
合计 247,515.26 231,939.99 479,455.25
（金额单位：人民币万元）
年初余额
项目
1 年以内 1 年以上 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
借款 122,680.00 42,271.56 164,951.56
短期融资券/应付债券 219,877.05 219,877.05
应付账款 35,339.06 41,041.12 76,380.18
预收款项 4,740.88 305.74 5,046.62
其他应付款 36,296.59 28,125.81 64,422.40
合计 199,056.53 331,621.28 530,677.81
九、 公允价值的披露
公司期末无以公允价值计量的资产和负债。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：人民币万元）
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
阿拉尔统众国有资产
阿拉尔市 股权投资管理 152,629.24 26.21 26.21
经营有限责任公司
本公司最终控制方是：新疆生产建设兵团第一师国有资产监督管理委员会。
财务报表附注 第 87 页
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财务报表附注
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
新疆塔里木建筑安装工程（集团）有限责任公司 联营企业
新疆西建青松建设有限责任公司 联营企业
库车县鑫宇青松混凝土工程有限责任公司 联营企业
国电青松库车矿业开发有限公司 联营企业
国电青松吐鲁番新能源有限公司 联营企业
新疆青松塑业有限责任公司 联营企业
喀什西部建设有限责任公司 联营企业
新疆青松环保科技股份有限公司 联营企业
新源县双新环保新型建材有限责任公司 联营企业
国电阿克苏河流域水电开发有限公司 联营企业
乌鲁木齐青松鹏程塑业有限责任公司 联营企业
哈密南岗建材有限公司 联营企业
阿克苏青松机械有限责任公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
阿克苏塔河矿业有限责任公司 同受一方控制
新疆生产建设兵团第一师电力有限责任公司 同受一方控制
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司 同受一方控制
新疆生产建设兵团第一师供销（集团）有限公司 同受一方控制
新疆生产建设兵团农一师棉麻公司 同受一方控制
石河子开发区青松天业水泥有限公司 参股公司
新疆生产建设兵团天盈石油化工股份有限公司 参股公司
财务报表附注 第 88 页
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(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
新疆生产建设兵团第一师电力有限责任
采购商品 20,470,288.39 31,469,054.07
公司
阿克苏塔河矿业有限责任公司 采购商品 79,867.20 1,392,644.84
新疆青松塑业有限责任公司 采购商品 5,982.91 28,204.62
新源县双新环保新型建材有限责任公司 采购商品 363,756.00 373,464.96
阿克苏青松机械有限责任公司 采购商品、接受劳务 9,766,119.39 8,297,275.41
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
新疆西建青松建设有限责任公司 销售商品 5,966,409.06 724,278.97
新疆塔里木建筑安装工程（集团）有限责任公
销售商品 15,739,877.57 26,219,667.36
司
阿克苏塔河矿业有限责任公司 销售商品 84,728.84 65,126.56
新疆生产建设兵团第一师电力有限责任公司 销售商品 553,699.12 1,038,099.15
新疆青松环保科技股份有限公司 销售商品 911,243.11 23,000.00
新源县双新环保新型建材有限责任公司 销售商品 125,641.88
阿克苏青松机械有限责任公司 销售商品 207,076.10 438,315.97
喀什西部建设有限责任公司 销售商品 7,537,583.55
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无。
3、 关联租赁情况：无。
4、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
新疆生产建设兵团第一师电力有
100,000,000.00 2017/05/12 2018/05/10 否
限责任公司
财务报表附注 第 89 页
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财务报表附注
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
阿拉尔统众国有资产经营有限责
50,000,000.00 2017/08/25 2018/08/24 否
任公司
阿拉尔统众国有资产经营有限责
50,000,000.00 2017/02/20 2018/02/19 否
任公司
阿拉尔统众国有资产经营有限责
80,000,000.00 2017/11/22 2018/11/22 否
任公司
阿拉尔统众国有资产经营有限责
100,000,000.00 2017/01/06 2018/01/05 否
任公司
5、 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
阿拉尔统众国有资产经营有限责
100,000,000.00 2017/03/02 2018/02/16 委托借款
任公司
新疆生产建设兵团第一师电力有
100,000,000.00 2017/05/12 2018/05/10 委托借款
限责任公司
阿拉尔统众国有资产经营有限责
200,000,000.00 2017/11/27 2018/10/31 委托借款
任公司
新疆生产建设兵团第一师电力有
200,000,000.00 2017/11/24 2018/10/23 委托借款
限责任公司
新疆生产建设兵团第一师供销（集
200,000,000.00 2017/11/24 2018/10/25 委托借款
团）有限公司
阿克苏塔河矿业有限责任公司 500,000,000.00 2017/11/24 2020/11/24 委托借款
拆出
阿拉尔统众国有资产经营有限责 企业间短期
100,000,000.00 2017/09/06 2018/01/11
任公司 借款
拆出说明：截止 2017 年 12 月 31 日，公司应收阿拉尔统众国有资产经营有限
责任公司（以下简称“统众公司”）100,000,000.00 元。该款项性质为 2017 年
3 月 2 日公司通过上海浦东发展银行以委托贷款形式向统众公司借款
100,000,000.00 元，2017 年 9 月统众公司要求公司提前归还借款，并承诺 2017
年 11 月向公司委托贷款 200,000,000.00 元，公司于 2017 年 9 月 6 日归还该笔
财务报表附注 第 90 页
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借款，但归还借款时未按照借款合同条款和银行还款程序还款，故挂账其他应
收款科目核算。公司于 2018 年 1 月 10 日按照借款合同约定方式归还上述借款，
且统众公司将还款路径有误的款项于 2018 年 1 月 11 日归还公司。
6、 关联方资产转让、债务重组情况：无。
7、 关键管理人员薪酬
（金额单位：人民币万元）
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 224.32 154.04
8、 其他关联交易：无。
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
国电阿克苏河流
域水电开发有限 608,652.58 121,730.52 608,652.58 121,730.52
公司
新疆塔里木建筑
安装工程（集团） 2,681,870.09 160,912.21 4,245,606.81 344,703.26
有限责任公司
库车县鑫宇青松
混凝土工程有限 242,332.81 24,233.28
责任公司
新疆青松环保科
2,585,581.49 215,911.97 2,980,225.20 372,340.52
技股份有限公司
新源县双新环保
新型建材有限责 154,176.70 9,537.63
任公司
喀什西部建设有
259,011.91 15,540.71
限责任公司
财务报表附注 第 91 页
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期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
新疆塔里木河种
8,597.40 1,289.61 8,597.40 859.74
业股份有限公司
预付账款
新疆塔里木建筑
安装工程（集团） 1,752,320.30 1,752,320.30
有限责任公司
阿克苏青松机械
1,021,080.00
有限责任公司
新疆青松环保科
160,000.00
技股份有限公司
其他应收款
哈密南岗建材有
59,101,240.13 9,147,893.92 57,620,210.01 7,051,392.07
限责任公司
新源县双新环保
新型建材有限责 4,161,266.82 750,175.60 3,875,447.81 695,927.10
任公司
阿克苏青松机械
7,500,000.00 750,000.00 7,500,000.00 450,000.00
有限责任公司
阿拉尔统众国有
资产经营有限责 100,000,000.00 6,000,000.00
任公司
新疆青松环保科
100,000.00 10,000.00
技股份有限公司
应收股利
新疆塔里木建筑
安装工程（集团） 17,588,953.04 12,604,762.78
有限责任公司
哈密南岗建材有
20,629,651.38 20,649,651.38
限责任公司
新疆西建青松建
5,134,033.04
设有限责任公司
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2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
新疆生产建设兵团第一师电力有限责任公司 233,747.69 163,185.23
新疆塔里木建筑安装工程（集团）有限责任公司 1,238,742.98 2,238,742.98
新源县双新环保新型建材有限责任公司 830,109.39 599,185.76
新疆青松塑业有限责任公司 254,534.91 2,338,284.91
阿克苏塔河矿业有限责任公司 78,559.87 2,613.58
新疆青松环保科技股份有限公司 1,541.27
阿克苏青松机械有限责任公司 5,285,040.27 4,960,811.31
其他应付款
阿克苏塔河矿业有限责任公司 52,360.00 91,258.41
新疆塔里木农业综合开发股份有限公司 696,701.22 696,701.22
新疆生产建设兵团第一师电力有限责任公司 100,000,000.00
新疆青松环保科技股份有限公司 20,000.00
新疆塔里木建筑安装工程（集团）有限责任公司 69,060.69 58,348.30
库车县鑫宇青松混凝土工程有限责任公司 13,075.40 3,397.10
预收账款
新疆塔里木建筑安装工程（集团）有限责任公司 477,750.65 54,171.04
新疆青松塑业有限责任公司 2,000.00
新疆西建青松建设有限责任公司 4,248.00 73,904.79
库车县鑫宇青松混凝土工程有限责任公司 7,450.00
十一、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损
资产负债
本费用损失的金额 益或冲减相
种类 金额 表列报项
关成本费用
目 本期发生额 上期发生额
损失的项目
余热发电专项资金 30,000,000.00 递延收益 2,499,999.96 2,499,999.96 2,499,999.96
新型工业化发展基
14,080,000.00 递延收益 1,407,999.96 1,407,999.96 1,407,999.96
金
30MW 纯低温余热
40,000,000.00 递延收益 1,000,000.00 1,000,000.00
发电项目
财务报表附注 第 93 页
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计入当期损益或冲减相关成 计入当期损
资产负债
本费用损失的金额 益或冲减相
种类 金额 表列报项
关成本费用
目 本期发生额 上期发生额
损失的项目
矿产资源节约与综
8,000,000.00 递延收益 800,000.04 800,000.04 800,000.04
合利用奖励拨款
余热发电专项款 18,000,000.00 递延收益 495,412.80 495,412.80
土地补偿金摊销 21,930,000.00 递延收益 417,828.00 417,828.00 417,828.00
和田日产 2000 吨
熟料新型干法水泥 4,150,000.00 递延收益 415,000.00 415,000.20 415,000.00
生产线项目
库车日产 1500 吨
熟料新型干法水泥 4,100,000.00 递延收益 410,000.04 410,000.04 410,000.04
生产线项目
基础设施配套补偿 18,720,000.00 递延收益 374,400.00 374,400.00 374,400.00
余热发电财政拨款 12,000,000.00 递延收益 300,000.00 300,000.00
公共租赁住房项目
7,515,200.00 递延收益 197,768.42 197,768.42
资金
白杨沟矿山道路改
5,000,000.00 递延收益 166,668.00 166,668.00 166,668.00
造款
白杨沟矿山设备补
1,800,000.00 递延收益 165,000.00 180,000.00 165,000.00
助经费
新老线脱销技改工
1,500,000.00 递延收益 150,000.00 150,000.00 150,000.00
程
5000t/d 熟料新型
干法水泥生产线脱 1,400,000.00 递延收益 140,000.04 140,000.04 140,000.04
销环保示范工程
基础设施建设费 5,323,840.00 递延收益 106,476.84 106,476.84 106,476.84
达坂城区东白杨沟
2,000,000.00 递延收益 99,999.96 99,999.96 99,999.96
采场支线公路拨款
日产熟料 300 吨专
900,000.00 递延收益 90,000.00 90,000.00 90,000.00
项拨款
脱硝改造 750,000.00 递延收益 75,000.00 75,000.00 75,000.00
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损
资产负债
本费用损失的金额 益或冲减相
种类 金额 表列报项
关成本费用
目 本期发生额 上期发生额
损失的项目
东白杨沟石灰岩矿
矿面标准化开采项 1,300,000.00 递延收益 65,000.04 65,000.04 65,000.04
目拨款
SNCR 脱硝系统改
650,000.00 递延收益 65,000.00 65,000.00 65,000.00
造
应急救援装备款 500,000.00 递延收益 50,000.04 50,000.04 50,000.04
沙依里克石灰岩安
200,000.00 递延收益 20,000.04 20,000.04 20,000.04
全技术建设费
危险化学品应急救
150,000.00 递延收益 15,000.00 15,000.00 15,000.00
援队建设项目
环保专项支出 25,000.00 递延收益 2,499.96 2,499.96 2,499.96
合计 199,994,040.00 9,529,054.14 7,550,873.12 9,529,054.14
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或
种类 金额 本费用损失的金额 冲减相关成本费
本期发生额 上期发生额 用损失的项目
增值税即征即退 69,523,239.78 69,523,239.78 85,807,710.07 69,523,239.78
矿产资源节约与综合利用
10,000,000.00 545,454.60 545,454.60 545,454.60
项目
资源节约和环境保护资金 4,900,000.00 408,333.36 408,333.36 408,333.36
社保补贴 261,301.19 261,301.19 294,074.00 261,301.19
失业保险补贴 191,797.22 191,797.22 265,399.00 191,797.22
政府电价补贴款 173,922.00 173,922.00 173,922.00
中央环境保护资金 750,000.00 75,000.00 75,000.00 75,000.00
集中排污资金返还 650,000.00 65,000.04 65,000.04 65,000.04
稳岗补贴 53,916.62 53,916.62 209,861.04 53,916.62
石灰岩矿安全生产资金 212,000.00 21,200.04 21,200.04 21,200.04
脱硝在线监测设施维护保
20,000.00 20,000.00 20,000.00
养补助
财务报表附注 第 95 页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或
种类 金额 本费用损失的金额 冲减相关成本费
本期发生额 上期发生额 用损失的项目
凝胶材料实验经费 80,000.00 80,000.00 80,000.00
大学补贴款 730,033.10
退 2009 年-2010 年土地使用
530,640.00
税
增值税返还 461,631.51
安全措施项目贷款贴息 250,000.00
污水处理补贴 151,074.00
科研经费 160,000.00
退还误收多缴税款 14,521.22
增值税减免 631.07
合计 86,816,176.81 71,419,164.85 89,990,563.05 71,419,164.85
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
（1）公司于 2008 年 1 月 31 日与国电新疆电力有限公司签订了《国电青松库
车矿业开发有限公司(下称：矿业公司)股东协议书》，双方共同出资组建矿业
公司，以矿业公司为主体，开发大平滩煤矿。建设分期进行，一期开采能力
90 万吨/年产矿，投资估算为 35,000 万元人民币，注册资本金 12,250 万元，
其中公司出资 6,002.50 万元，占注册资本的 49%。原计划投资期限为三年，
公司已于 2017 年 6 月取得大平滩煤矿项目核准的批复，目前项目尚在建设中，
未开始正常生产经营，之后会根据项目建设的进度，投资会陆续到位。截止股
权处置时点，矿业公司注册资本金 25,475.50 万元，公司已累计出资 12,482.75
万元，占注册资本的 49%。本期出售矿业公司 18.80%的股权，对应出资金额
为 3,670.13 万元，截止 2017 年 12 月 31 日公司投资金额为 8,812.62 万元。
（2）公司于 2009 年 4 月 24 日与国电新疆电力有限公司签订了《国电青松吐
鲁番新能源有限公司股东协议书》，共同出资组建国电青松吐鲁番新能源有限
公司，以该公司为主体，一期开发建设风电 5 万千瓦、水电 5 万千瓦、太阳能
热发电 1.2 万千瓦，总投资约为 12 亿元；中长期规划达到太阳能热发电 30 万
千瓦、水电 5 万千瓦、热电冷联产 66 万千瓦、风电 50 万千瓦、煤炭 2,000 万
吨/年。公司首期出资 700 万元，占该公司注册资本的 35%。项目资本金由股
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东各方根据注册资本金比例分期注入，每一项目最后一期项目资本金必须在该
项目工程竣工决算前注入。截止 2017 年 12 月 31 日，公司已累计出资 8,732.16
万元。
2、 公司无其他重大财务承诺事项。
(二) 或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项
公司资产负债表日无需披露的重要或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项：无。
(二) 利润分配情况
根据公司 2018 年 4 月 19 日召开的第六届董事会第二次会议通过的 2017 年度利润分
配预案。2017 年度利润分配预案为：本年度不进行利润分配，未分配利润结转下一
年度；本年度不进行资本公积转增股本。
十四、 其他重要事项
(一) 年金计划
公司制定了企业年金方案，参加企业年金的人员为 2,386.00 名，缴费方式、时间和
比例计提为：企业缴费每年按上年度职工工资总额的 5%，个人缴费按员工个人社会
保险缴费基数的 5%，个人缴费及企业缴费均按每月缴纳。
上述企业年金方案已经新疆生产建设兵团劳动和社会保障局兵劳社函[2011]85 号予
以确认，登记号为 652901911002，托管人为中国农业银行股份有限公司、投资管理
人和账户管理人由中国人寿养老保险股份有限公司兼任。
公司（简称甲方）于 2011 年 11 月 23 日与中国人寿养老保险股份有限公司（简称乙
方）签订了《企业年金基金受托管理合同》，委托乙方进行企业年金基金的托管管理
等服务。
2017 年公司共缴纳年金 9,075,687.72 元，其中：公司承担 3,286,521.90 元，个人承
担 3,286,521.90 元。
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(二) 分部信息
公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原
因
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用。
(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价
其业绩。
(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部
具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本公司的业务单一，主要为生产和销售水泥及水泥制品。管理层将此业务视作为一
个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司不需呈报分部信息。
(三) 其他对投资者决策有影响的重要事项
本公司控股股东阿拉尔统众国有资产经营有限责任公司将其持有本公司部分股份办
理了股份质押，用于非公开发行公司债券提供质押反担保，质押期限为 2017 年 11
月 14 日至解除质押日。
(四) 其他
融资租赁售后回租
出租人 租赁资产的类别 租赁期间 本期支付的租金
众元融资租赁（上海）有限公司 机器设备 2015.11.26-2018.11.26 20,000,000.00
新疆鼎源融资租赁股份有限公司 机器设备 2017.07.27-2020.07.27 10,000,000.00
经营租赁租出
承租人 租赁资产的类别 租赁期间 本期收取的租金
张湖彬 公司磷肥厂硫酸钾车间厂房及机器设备 2016.08.15-2019.08.15 370,940.17
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十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
9,117,165.45 9.42 9,117,165.45 100.00
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
56,623,877.43 94.60 5,856,287.38 10.34 50,767,590.05 83,789,359.89 86.58 8,252,226.18 9.85 75,537,133.71
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
3,233,484.51 5.40 3,233,484.51 100.00 3,872,022.21 4.00 3,872,022.21 100.00
提坏账准备的应收账款
合计 59,857,361.94 100.00 9,089,771.89 50,767,590.05 96,778,547.55 100.00 21,241,413.84 75,537,133.71
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单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
共 66 家单位 3,233,484.51 3,233,484.51 100 账龄较长，预计无法收回
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 28,750,017.73 1,725,001.07 6.00
1至2年 10,501,242.04 1,050,124.20 10.00
2至3年 7,864,748.66 1,179,712.30 15.00
3至4年 2,999,705.50 599,941.11 20.00
4至5年 2,140,378.98 428,075.80 20.00
5 年以上 4,367,784.52 873,432.90 20.00
合计 56,623,877.43 5,856,287.38
2、 本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额-2,395,938.80 元；本期收回或转回坏账准备金额
702,559.63 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
转回或收 确定原坏账准备
单位名称 收回方式 转回或收回原因
回金额 的依据及合理性
阿克苏松鹤建筑安装有限责任 账龄较长，预计
587,175.10 货币资金 收回货款
公司阿拉尔市金银川分公司 无法收回
账龄较长，预计
阿克苏垦区法院 41,362.60 货币资金 法院强制执行
无法收回
企业已进行破产 破产管理人收回
新疆海龙化纤有限公司 64,021.93 货币资金
清算程序 款项
阿克苏市青松烧碱有限责任公 对方公司已注
10,000.00 货币资金 收回货款
司 销，无法收回
合计 702,559.63
财务报表附注 第 100 页
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3、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 9,053,143.52
其中重要的应收账款核销情况
款项是否
应收账款 履行的核销
单位名称 核销金额 核销原因 因关联交
性质 程序
易产生
公司党委核
新疆海龙化纤有限公司 销售货款 9,053,143.52 破产清算 否
销批复
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
中国石油集团渤海钻探工程有限公司 7,004,329.38 11.70 507,133.55
中国石油天然气股份有限公司塔里木
5,582,185.78 9.33 901,854.48
油田分公司
阿克苏松鹤建筑安装有限责任公司阿
3,935,710.00 6.58 471,072.98
拉尔市金银川分公司
阿克苏伟宏商贸有限公司 2,651,316.50 4.43 255,757.43
阿克苏祥瑞商贸有限公司 2,292,000.00 3.83 458,400.00
合计 21,465,541.66 35.87 2,594,218.44
5、 因金融资产转移而终止确认的应收款项情况：无。
6、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
财务报表附注 第 101 页
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(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏账
1,124,700.23 0.04 1,124,700.23 100.00 1,124,700.23 0.04 1,124,700.23 100.00
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
3,058,443,648.83 99.96 424,780,748.57 13.89 2,633,662,900.26 2,984,406,469.15 99.96 289,504,459.55 9.70 2,694,902,009.60
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
46,883.00 46,883.00 100.00
账准备的其他应收款
合计 3,059,568,349.06 100.00 425,905,448.80 2,633,662,900.26 2,985,578,052.38 100.00 290,676,042.78 2,694,902,009.60
财务报表附注 第 102 页
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位） 计提比例
其他应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
账龄较长，收
新疆机械设备进出口有限公司 1,124,700.23 1,124,700.23 100.00
回可能性极小
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 256,514,885.93 15,390,893.15 6.00
1至2年 221,776,110.64 22,177,611.06 10.00
2至3年 2,576,365,721.86 386,454,858.28 15.00
3至4年 85,000.00 17,000.00 20.00
4至5年 1,507,945.85 301,589.17 20.00
5 年以上 2,193,984.55 438,796.91 20.00
合计 3,058,443,648.83 424,780,748.57
2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 135,276,289.02 元；本期收回或转回坏账准备金额
46,883.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
转回或收回 确定原坏账准备的 转回或收
单位名称 收回方式
金额 依据及其合理性 回原因
企业已进行破产清 破产管理人收回
新疆海龙化纤有限公司 46,883.00 货币资金
算程序 款项
3、 本期实际核销的其他应收款情况：无。
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金、押金及备用金 907,512.19 2,536,854.03
企业间往来款项 3,054,348,097.55 2,979,018,716.14
财务报表附注 第 103 页
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款项性质 期末账面余额 年初账面余额
代垫款项 77,086.35 1,886,800.83
其他 4,235,652.97 2,135,681.38
合计 3,059,568,349.06 2,985,578,052.38
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
末余额
比例(%)
阿拉尔统众国有资产
往来款 100,000,000.00 1 年以内 3.27 6,000,000.00
经营有限责任公司
阿拉尔大漠天然气有
往来款 1,557,500.00 2-3 年 0.05 233,625.00
限责任公司
新疆锦芮矿业有限公司 往来款 910,000.00 1-2 年 0.03 91,000.00
中建新疆勘测大队 往来款 904,000.00 1-2 年 0.03 90,400.00
保证金、押
温宿县博孜墩煤矿 388,098.67 5 年以上 0.01 77,619.73
金及备用金
合计 103,759,598.67 3.39 6,492,644.73
6、 涉及政府补助的应收款项：无。
7、 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
8、 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 5,211,497,351.71 5,211,497,351.71 5,211,497,351.71 5,211,497,351.71
对联营、合营企业投
497,698,823.90 497,698,823.90 570,248,262.86 570,248,262.86
资
合计 5,709,196,175.61 5,709,196,175.61 5,781,745,614.57 5,781,745,614.57
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财务报表附注
1、 对子公司投资
本期 本期 本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 期末余额
伊犁南岗建材（集团）有限责任
251,803,467.18 251,803,467.18
公司
新疆青松投资集团有限责任公司 229,648,650.00 229,648,650.00
库车青松水泥有限责任公司 828,872,053.74 828,872,053.74
和田青松建材有限责任公司 310,757,275.29 310,757,275.29
克州青松水泥有限责任公司 1,072,320,000.00 1,072,320,000.00
阿克苏青松商品混凝土有限责任
45,645,459.78 45,645,459.78
公司
阿克苏市青松龙仁塑化有限责任
4,121,952.19 4,121,952.19
公司
巴州青松绿原建材有限责任公司 235,033,500.00 235,033,500.00
喀什青松新型建材有限责任公司 11,850,000.00 11,850,000.00
阿拉尔青松化工有限责任公司 654,778,422.56 654,778,422.56
阿克苏青松纯净水制造有限责任
150,000.00 150,000.00
公司
新疆青松建材有限责任公司 1,498,897,900.00 1,498,897,900.00
新疆青松维纶化工有限责任公司 28,000,000.00 28,000,000.00
新疆青松国际货代物流有限责任
5,100,000.00 5,100,000.00
公司
阿克苏青松物流有限责任公司 24,518,670.97 24,518,670.97
阿拉尔青松环保建材有限责任公
10,000,000.00 10,000,000.00
司
合计 5,211,497,351.71 5,211,497,351.71
财务报表附注 第 105 页
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财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
本期计提减 减值准备
被投资单位 年初余额 追加 权益法下确认的 其他综合收益 其他权益变 宣告发放现金 期末余额
减少投资 其他 值准备 期末余额
投资 投资损益 调整 动 股利或利润
联营企业
新疆塔里木建筑安装工程(集团）
55,973,121.15 4,308,713.44 -10,197,790.26 50,084,044.33
有限责任公司
库车县鑫宇青松混凝土工程有限
34,248,917.00 -789,099.80 33,459,817.20
责任公司
新疆西建青松建设有限责任公司 111,916,236.63 6,319,107.67 -10,500,000.00 107,735,344.30
国电青松库车矿业开发有限公司 124,439,692.61 36,701,341.43 -28,781,941.02 58,956,410.16
国电青松吐鲁番新能源有限公司 89,109,767.56 7,254,307.68 -1,604,006.22 94,760,069.02
喀什西建青松建设有限责任公司 31,381,870.50 -1,951,680.18 29,430,190.32
新疆青松塑业有限责任公司 1,080,320.63 -164,910.66 915,409.97
国电阿克苏河流域水电开发有限
121,801,956.97 4,898,426.35 -4,342,844.72 122,357,538.60
公司
阿克苏青松机械有限责任公司 296,379.81 -296,379.81
小计 570,248,262.86 36,701,341.43 -9,203,456.33 -26,644,641.20 497,698,823.90
合计 570,248,262.86 36,701,341.43 -9,203,456.33 -26,644,641.20 497,698,823.90
财务报表附注 第 106 页
新疆青松建材化工（集团）股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 330,249,589.39 239,432,493.83 320,757,217.80 233,890,744.83
其他业务 38,727,329.33 20,565,469.76 41,681,199.15 26,290,794.37
合计 368,976,918.72 259,997,963.59 362,438,416.95 260,181,539.20
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 5,218,100.00 23,760,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -9,203,456.33 14,199,225.12
处置长期股权投资产生的投资收益 263,298,658.57
合计 259,313,302.24 37,959,225.12
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 263,837,294.81
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
11,424,979.21
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
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新疆青松建材化工（集团）股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
项目 金额 说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 751,137.63
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,225,592.04
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -67,330,287.73
少数股东权益影响额 -2,411,932.85
合计 209,496,783.11
对非经常性损益项目的其他说明
公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定
义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，情
况如下：
项目 涉及金额 原因
政府补助-增值税即征即退 69,523,239.78 与公司正常经营业务密切相关
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.26 0.04 0.04
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-3.95 -0.12 -0.12
股股东的净利润
新疆青松建材化工（集团）股份有限公司
二〇一八年四月十九日
财务报表附注 第 108 页