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公司公告

中远海特:2018年半年度报告2018-08-30  

						                   2018 年半年度报告



公司代码:600428                       公司简称:中远海特




         中远海运特种运输股份有限公司
               2018 年半年度报告




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一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
      整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况

     未出席董事职务     未出席董事姓名      未出席董事的原因说明     被委托人姓名
         董事                 张炜                   工作原因            丁农
         董事                 陈冬                   工作原因            丁农

三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人丁农先生、主管会计工作负责人郑斌女士及会计机构负责人(会计主管人员)张
      庆华先生声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
      本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投
资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否
八、    是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否
九、    重大风险提示
    公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险,敬请查阅第三节第四点经营情况讨论与分
析中相关内容。
十、 其他

□适用 √不适用




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第一节   释义..................................................................................................................................... 4
第二节   公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 6
第三节   公司业务概要 ..................................................................................................................... 9
第四节   重要事项 ........................................................................................................................... 16
第五节   普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 25
第六节   优先股相关情况 ............................................................................................................... 28
第七节   董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 29
第八节   公司债券相关情况 ........................................................................................................... 30
第九节   财务报告 ........................................................................................................................... 31
第十节   备查文件目录 ................................................................................................................. 109




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                                    第一节          释义
  在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
本公司、公司、中远海特 指     中远海运特种运输股份有限公司;中远航运股份有限公司
控股股东、中远集团      指    中国远洋运输(集团)总公司;中国远洋运输有限公司
中国远洋海运集团、中远
                        指    中国远洋海运集团有限公司
海运集团
广远公司                指    广州远洋运输有限公司
中远日邮                指    中远日邮汽车船运输有限公司
香港子公司              指    中远航运(香港)投资发展有限公司
天津子公司              指    天津中远海运特种运输有限公司
上海子公司              指    上海中远海运特种运输有限公司
                              GENERAL      CARGO,指品种繁杂、性质各异、形状不一、批量较
                              小的货物统称。由于杂货装卸比较困难,需要装卸运输机械的种
杂货                    指    类较多,故不容易充分发挥装卸机械的效率。杂货一般可按件数
                              (袋装、各类箱装、成捆、成扎和裸装件等)计算装卸运输数量,
                              并记载在提单上,作为交接货物的依据,因此又称“件杂货”。
                              件杂货中超重、超长、超宽(一般单件重量在 35 吨以上,长度
特种货物                指    15 米以上),以及其他难以用传统和通用的方式装卸和运输的货
                              物。
                              SEMI-SUBMERSIBLE       VESSEL,也称半潜式子母船,指通过利用
                              船舶(母船)本身压载水的调整,把船舶(母船)的装货甲板潜
                              入水中,以便将所要承运的特定货物(子船,一般为被承运的驳
半潜船                  指    船、游艇、钻井平台等),从指定位置浮入船舶(母船),在船
                              舶(母船)的装货甲板重新浮出水面适当位置并对所承运的货物
                              进行必要的绑扎加固后,将货物运到指定位置,通过与装货时同
                              样方法将特定货物卸下(浮出)的船舶。
                              MULTI-PURPOSE       VESSEL,指既能装载一般件杂货、机械设备、
多用途船                指    散货,又能装载集装箱,适货能力较强的船舶,其用途多样、广
                              泛,船舶配有较强起货能力的起货设备。
                              HEAVY-LIFT       SHIP,其船舶的起货设备均为几百吨的重吊,舱
重吊船                  指    口少,舱口大,多为几十米长。主要用于装载和运输大型机械、
                              设备和大型项目货载。
                              PCC(Pure         Car Carrier) 或 PCTC(Pure Car and Truck
汽车船                  指    Carrier), 是专门设计用以装运汽车、卡车或滚装货物的专用船
                              舶,其特点是装卸的高效性、安全性和良好的适货性。
                              TIMBER      CARRIER,指专门用于装载木材或原木的船舶。特点:
                              船型较宽、舱口及货舱容积较大、舱内无梁柱及其它妨碍木材装
木材船                  指    卸的设备;甲板附属设备采用隐蔽设计或加装保护架以防止木材
                              装卸撞击;两舷设置有固定式和可倒式立柱;配置 30 吨左右起货
                              设备。并能适装所有散货、矿物、水泥等大宗货物。
                              Asphalt       carrier, 指专门用于散装沥青海上运输的特种液
                              货船舶,其特点是货舱为独立罐体设计,具有良好的货物加温和
沥青船                  指
                              保温功能,沥青船运载的液货温度通常在 130℃~180℃之间,是
                              一种高效、节能、安全和环保的特种船舶。
                              指具有专项特殊能力,并能以特殊方式进行某一类货物的装卸和
                              运输的干货和散装液体货船。其中特种干货船主要包括专业重吊
特种船                  指
                              船、滚装船、半潜船、汽车船、木材船、沥青船、散装水泥船、
                              活畜船,以及设有起重量 40 吨以上重吊的、以运输重大件特长件、
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                              兼运滚装货的多用途船。
                              船舶出租人向承租人提供约定的由出租人配备船员的船舶,由承
期租                     指   租人在约定的期间内按照约定的用途使用,并支付租金的经营模
                              式。
                              衡量航运企业运价水平的指标,等于(收入-变动成本-营业税金)
期租水平                 指
                              /营运天。
克拉克森(CLARKSON)多        克拉克森(CLARKSON)多用途船租金指数是航运经纪机构克拉克
                         指
用途船租金指数                森每月公布的代表多用途船市场日租金水平的指数。




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                          第二节        公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                             中远海运特种运输股份有限公司
公司的中文简称                             中远海特
公司的外文名称                             COSCO SHIPPING Specialized Carriers Co., Ltd.
公司的外文名称缩写                         COSCO SHIPPING Specialized
公司的法定代表人                           丁农


二、 联系人和联系方式
                              董事会秘书                             证券事务代表
姓名                            董宇航                                   王健
                  广东省广州市天河区珠江新城花城大      广东省广州市天河区珠江新城花城大道20
联系地址
                  道20号广州远洋大厦23楼                号广州远洋大厦23楼
电话              (020)38161888                       (020)38161888
传真              (020)38162888                       (020)38162888
电子信箱          dongyh@coscol.com.cn                  wangjian@coscol.com.cn

三、 基本情况变更简介
公司注册地址             广东省广州市保税区东江大道282号康胜大厦
公司注册地址的邮政编码 510730
公司办公地址             广东省广州市天河区珠江新城花城大道20号广州远洋大厦17-26楼
公司办公地址的邮政编码 510623
公司网址                 http://www.coscol.com.cn
电子信箱                 info@coscol.com.cn
报告期内变更情况查询索引


四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称   《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指
                             http://www.sse.com.cn
定网站的网址
                             广东省广州市天河区珠江新城花城大道20号广州远洋大厦23楼
公司半年度报告备置地点
                             投资者关系部
报告期内变更情况查询索引


五、 公司股票简况
       股票种类        股票上市交易所       股票简称            股票代码      变更前股票简称
         A股           上海证券交易所       中远海特            600428            中远航运


六、 其他有关资料
□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                       单位:元 币种:人民币
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                                    本报告期                                 本报告期比上年
        主要会计数据                                        上年同期
                                  (1-6月)                                   同期增减(%)
营业收入                        3,400,463,943.26          3,312,350,494.01              2.66
归属于上市公司股东的净利润         59,340,001.29             72,243,783.01           -17.86
归属于上市公司股东的扣除非经       52,649,179.82            102,232,853.66           -48.50
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额          132,097,221.09         463,443,135.99            -71.50
                                                                             本报告期末比上
                                    本报告期末              上年度末
                                                                             年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产      9,543,385,275.43          9,503,310,165.04             0.42
总资产                         21,414,012,646.58         21,250,771,066.48             0.77

(二)    主要财务指标

                                    本报告期                            本报告期比上年同期
        主要财务指标                                      上年同期
                                  (1-6月)                                  增减(%)
基本每股收益(元/股)                0.028             0.034                 -17.86
稀释每股收益(元/股)                0.028             0.034                 -17.86
扣除非经常性损益后的基本每股
                                     0.025              0.048              -48.50
收益(元/股)
加权平均净资产收益率(%)              0.62              0.77        减少0.15个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均
                                       0.55              1.09        减少0.54个百分点
净资产收益率(%)
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
1、 上年同期公司处置报废 2 艘老旧船舶产生损失 3,365 万元,公司本报告期无老旧船舶报废损失。
2、 本报告期经营活动产生的现金流量净额同比上期减少 71.50%,主要是报告期船队规模有所上
    升,未到收款期的应收运费增加,经营活动现金流入同比减少。

八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
             非经常性损益项目                       金额              附注(如适用)
非流动资产处置损益                              3,045,319.99    主要是房产处置收益
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营
业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定        1,200,091.20
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出           4,149,088.74     主要是收到客户的违约补偿款
少数股东权益影响额                               -16,553.87
所得税影响额                                  -1,687,124.59
合计                                           6,690,821.47




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十、 其他
□适用 √不适用




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                             第三节       公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
    (一)公司所从事的主要业务、经营模式
    中远海特主营特种船运输业务,以“打造全球综合竞争力最强的特种船公司,成为国际领先
的工程物流服务商”为战略目标,以“举重若轻的实力,举轻若重的精神”为经营理念,致力于
打造世界一流的特种船队。公司目前经营管理半潜船、多用途船、重吊船、汽车船、木材船和沥
青船等各类型船舶 100 多艘近 300 万载重吨。
    中远海特长期从事包括钻井平台、机车及火车车厢、风电设备、桥吊、成套设备等远洋运输
市场中超长、超重、超大件、不适箱以及有特殊运载和装卸要求的货载运输。公司的航线覆盖全
球,形成了以中国本土为依托,辐射全球业务的经营服务网络,船舶航行于 160 多个国家和地区
的 1600 多个港口之间,在远东至地中海、远东至欧洲、远东至波斯湾、远东至美洲、远东至非洲
等航线上,形成了稳定可靠的班轮运输优势。同时,通过多种船型的合理构成,货物承运能力实
现了从 1 吨至 10 万吨的全覆盖,可为广大客户提供安全、快捷、环保的运输服务,公司可以根据
客户需要和项目具体情况,灵活安排船舶装卸港口,以及定制化的航线。凭借着超群实力,打造
了数百个国际重大项目的经典运输案例,频频刷新“超极限”运输纪录。
    中远海特努力开展服务创新,不断完善全球营销网络,提升服务水平,推动从“港到港”的运
输向“门到门”的全程物流延伸,以及从“海上运输”向“海上运输加安装”转变。中远海特拥有
亚洲首个货运技术中心,可为客户提供优质的货运工程技术服务。公司瞄准市场最先进技术水平
和最高端客户要求,与科研机构、高等院校等专业研究机构结成合作伙伴关系,研究开发高技术
高难度的运输服务解决方案,满足并超越客户的期望。
    中远海特建立了完善的管理体系,在满足 ISM 规则、ISPS 规则、海事劳工公约等国际强制性
法规要求的基础上,导入了 ISO9001、ISO14001、OHSAS18001 等管理体系标准,并在强制性规范
和标准的基础上进一步提升,构建了 QHSE 管理体系。高标准的国际化、专业化管理,使中远海特
形成了持续稳定的安全保障与环境保护机制,始终为客户提供稳定可靠的特种专业运输服务。
    中远海特开拓进取,多元发展,拥有航运相关产业,包括船舶通信导航设备修理及代理、船
舶及技术咨询服务、船舶物资供应等业务,行业经验丰富,已形成一定的规模和产业链,对内为
航运主业提供强有力的支持和保障,对外开拓专业市场,和航运主业形成有益互补。
    (二)公司行业情况说明
    报告期,全球经济复杂多变,主要经济体继续保持增长,但势头有所放缓,贸易保护主义抬
头,中美贸易摩擦加剧,地缘政治问题频发,给航运市场带来一定风险,总体上,航运业延续了
缓慢复苏的态势。上半年,国际干散货市场整体呈现先抑后扬震荡走势,波罗的海干散货运价指
数(BDI)均值 1217 点,同比上涨 24.89%;集装箱运输市场复苏进程放缓,1—6 月中国出口集装
箱运价指数(CCFI)均值 794 点,同比下降 3.5%;国际油轮市场仍显低迷,1—6 月波罗的海油轮
运价指数(BDTI)为 679 点,同比大幅下降 17.6%。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用

三、报告期内核心竞争力分析
□适用 √不适用

四、经营情况的讨论与分析

    (一)特种船运输市场
    报告期,特种船市场总体维持低位调整弱势复苏格局,但不同的的细分市场仍旧呈现多元化
和差异性的特点。多用途和重吊船方面,1-6 月,Clarkson 2.1 万和 1.7 万吨 MPP 租金均值分别
为 10733 美元/天、9100 美元/天,同比上涨 20.8%和 17.3%,较去年同期明显好转。从主要货源
市场看,包括风电机组在内的设备出口、纸浆进口等保持增长,海外工程承包市场延续良好升势,

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但传统淡季、新兴市场钢企扩产及“双反”等多重因素导致钢材出口降幅明显;半潜船市场方面,
上半年得益于油价稳步上涨,全球海洋工程装备市场温和复苏,装备利用率进一步提升,但市场
短期内仍未完全走出供应严重过剩阶段,现货市场继续呈现竞争激烈、运价低迷的态势;汽车船
市场方面,据中国汽车工业协会统计分析,1-6 月,汽车产销保持稳定增长,中国汽车企业月度
出口同比持续改善,上半年累计出口 51.2 万辆,增长 29.4%,但因运力过剩,运价仍在低位徘徊;
木材船市场缓慢恢复,中国 1-6 月原木及锯材进口量为 4,847 万立方米,同比增长 9.7%。沥青船
市场由于运力严重过剩,加之受到炼厂减产等影响导致运输需求不旺,竞争仍然十分激烈。
     展望未来,尽管中美贸易摩擦尚存不确定性,但随着全球经济贸易逐渐回暖,预期航运市场
中长期复苏基调不变,特种船运输市场总体也将维持弱势复苏格局。航运咨询机构 Drewry 预测,
2018 年需求增多、船舶供应减少、市场竞争减弱,多用途船市场将缓慢复苏,预计未来几年多用
途船市场需求有望实现每年 2%—3%增长,随着船龄较老、尺寸较小、重吊能力较低的船舶逐渐淘
汰,多用途船队规模将进一步收缩,预计未来市场条件将逐渐改善。此外,随着“一带一路”沿
线基础设施项目建设的不断推进,全球高铁远期规划带来轨道交通装备的运输市场,风电核电机
组等机械设备出口及纸浆进口将继续保持增长,将为多用途船及重吊船市场带来持续支撑;伴随
着国际油价震荡上行,深海油气勘探开发活动逐渐回暖,以及天然气市场需求的大幅增长,预计
半潜船市场将逐步恢复增长;汽车船市场方面,中国汽车出口和国内车市有望保持平稳增长,中
国 7 月 1 日起全面禁止不合规车辆运输车通行,有望给汽车船内贸市场带来利好;木材船市场方
面,随着需求的攀升,以及国内日趋严格的环保禁伐政策,预计中国木材进口仍将保持增长态势,
风险来自产材国木材出口政策的不确定性;沥青船市场方面,欧美市场存在一定的用船需求,而
国家计划加大公路等基础设施建设力度,2018 年中国公路建设投资预计 1.92 万亿元,高速公路
仍处于大规模建设状态,将刺激沥青的使用需求,但国外炼厂减产计划或给进口沥青供应量及价
格增添不确定性。
     (二)公司上半年主要工作
     报告期,公司新接入 2 艘船舶计 4.5 万总载重吨,其中包括 1 艘沥青船和 1 艘多用途船。截
至 2018 年 6 月 30 日,公司及控股子公司共拥有各类多用途船、重吊船、半潜船、汽车船、木材
船和沥青船共 103 艘,同比增加 8 艘;平均船龄 9.6 年,同比增长 0.33 年;总载重吨计 263.1
万总载重吨,同比增加 22.8 万总载重吨。
     上半年,公司全体船岸员工团结一心,创新进取,认真贯彻落实党的十九大精神,发挥“特”
字优势,不断完善战略布局,持续强化创效合力,各方面工作扎实推进。主要工作有:
     一是狠抓经营创效,发展质量不断提升。公司把握机遇,持续推升运价,取得良好效果,公
司报告期营业收入同比增长 2.66%,货运量同比增长 29.8%;二是全面加强营销,优化货源及客户
结构。以“一带一路”、“国货国运”项目为重点,积极揽取长期优质的 COA 打底货,加强基础
货源和长期客户开发力度,加大分行业营销力度,提升设备货比重。报告期公司“一带一路”沿
线货量同比增加 10%,设备货占比同比增加 31%;三是建立项目管理机制,推动转型升级。公司加
大全程物流项目开发,同时稳步推进大项目执行工作,“康盛口”轮成功装载启运了项目首船模
块;四是细化成本管控,加快船舶周转,严控燃油及港口使费成本,加强绑垫料等物资回收再利
用;五是提升管理水平,创新人才引进和培养机制。六是注重安全生产,加强制度建设,完善 QHSE
体系,夯实安全管理基础。

(三) 主营业务分析
1   财务报表相关科目变动分析表
                                                                      单位:元 币种:人民币
科目                                  本期数               上年同期数      变动比例(%)
营业收入                         3,400,463,943.26       3,312,350,494.01              2.66
营业成本                         2,887,255,207.10       2,793,847,824.28              3.34
销售费用                            22,884,988.07          24,973,598.86             -8.36
管理费用                           233,183,966.22         223,752,137.69              4.22
财务费用                           184,586,103.94         144,386,443.93             27.84
资产减值损失                         3,047,607.59             880,013.31           246.31

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        科目                                  本期数          上年同期数       变动比例(%)
        投资收益                             3,781,713.71     18,601,746.31             -79.67
        经营活动产生的现金流量净额         132,097,221.09    463,443,135.99             -71.50
        投资活动产生的现金流量净额       -457,531,155.66   -444,810,665.36               -2.86
        筹资活动产生的现金流量净额       -149,869,448.34     104,253,715.94            -243.75
            营业收入变动原因说明:主要是报告期公司运力规模增加,航运业务收入相应增加。
            营业成本变动原因说明:主要是报告期国际燃油价格上升影响,燃油成本增加。
            销售费用变动原因说明:主要是报告期商品运输费用减少。
            管理费用变动原因说明:主要是报告期人工成本增加所致。
            财务费用变动原因说明:主要是报告期船舶建造贷款利息支出增加及因外币汇率变动导致汇
        兑损失增加。
            经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是报告期船队规模有所上升,未到收款期的
        应收运费增加,经营活动现金流入同比减少。
            投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是报告期处置固定资产收到的现金同比减
        少。
            筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是报告期偿还到期的银行贷款。
            资产减值损失变动原因说明:主要是报告期末未收到运费增加,计提的坏账准备相应增加。
            投资收益变动原因说明:主要是报告期参股公司投资收益减少。

        2    其他
        (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
        □适用 √不适用

        (2) 行业、产品或地区经营情况分析
        √适用 □不适用


        1)   主营业务分行业、分产品情况
                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                          主营业务分行业情况
                                                                 营业收入    营业成本
                                                     毛利率                              毛利率比上年增减
  分行业            营业收入        营业成本                     比上年增    比上年增
                                                     (%)                                     (%)
                                                                 减(%)     减(%)
航运主业     3,180,266,375.57   2,769,579,592.92    12.91             3.16        3.60    减少 0.38 个百分点
非航运主业     220,197,567.69     117,675,614.18    46.56            -4.03       -2.37    减少 0.91 个百分点
                                        主营业务分产品情况
                                                           营业收入          营业成本
                                                     毛利率                              毛利率比上年增减
  分产品            营业收入        营业成本               比上年增          比上年增
                                                     (%)                                     (%)
                                                           减(%)           减(%)
多用途船     1,438,451,251.26 1,324,408,797.45       7.93      21.01             15.24     增加 4.61 个百分点
半潜船         519,374,604.00      355,546,793.15  31.54     -29.57            -14.74    减少 11.91 个百分点
重吊船         642,863,117.80      533,135,041.16  17.07       13.16              5.05     增加 6.41 个百分点
汽车船         142,617,244.69      135,791,238.75    4.79       3.54              2.16     增加 1.30 个百分点
沥青船         193,167,956.29      200,223,990.92  -3.65       -2.31             12.07   减少 13.30 个百分点
木材船         243,792,201.53      220,473,731.49    9.56      -3.72           -23.44    增加 23.29 个百分点
合计         3,180,266,375.57 2,769,579,592.92     12.91        3.16              3.60     减少 0.38 个百分点
         注:上表中的多用途船含租入的杂货船,汽车船含租入的滚装船。
        2)   船队期租水平情况

                                                  11 / 109
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             分产品        期租水平(美元/营运天)       期租水平比上年增减(%)
             多用途船                9,452.31                     13.70
             半潜船                24,278.54                     -54.34
             重吊船                11,534.50                      22.51
             汽车船                  9,400.96                      5.03
             沥青船                  7,778.13                    -18.17
             木材船                  9,426.20                     60.98
             合计                  10,461.18                      -7.43
           注 1:上表中的多用途船含租入的杂货船,汽车船含租入的滚装船;
           注 2:上表中数据不包括舱位租船相关数据。
           3)     主要业务分地区情况
                                                                                           单位:元 币种:人民币
                                分地区                               营业收入            营业收入比上年增减(%)
                进口运输                                               966,203,809.03                     42.87
                出口运输                                             1,280,212,235.43                     -6.73
                沿海运输                                               189,643,750.91                     72.49
                第三国运输                                             744,206,580.20                    -19.47
                合 计                                                3,180,266,375.57                      3.16

           (四) 非主营业务导致利润重大变化的说明
           □适用 √不适用

           (五) 资产、负债情况分析
           √适用 □不适用
           1.     资产及负债状况
                                                                                                              单位:元
                                   本期期末                      上期期末 本期期末金
                                   数占总资                      数占总资 额较上期期
   项目名称        本期期末数                   上期期末数                                         情况说明
                                   产的比例                      产的比例 末变动比例
                                     (%)                         (%)    (%)
                                                                                     报告期公司按照造船合同进度支付造船
货币资金         958,069,784.35          4.47 1,443,715,989.94         6.79   -33.64
                                                                                     款和偿还到期的银行贷款所致
应收票据            1,200,399.86         0.01       350,485.00         0.00   242.50 报告期末未到期汇票增加
应收账款          824,369,364.01         3.85   452,355,856.19         2.13    82.24 报告期末未到收款期的运费增加所致
预付款项          704,802,700.49         3.29   487,682,625.00         2.29    44.52 报告期末预付船舶港口使费备用金增加
应收利息              544,662.19         0.00       865,678.47         0.00   -37.08 报告期末未到期的银行定期存款减少
应收股利           48,388,968.12         0.23             0.00         0.00   不适用 报告期参股公司宣告发放股利
存货              360,281,722.98         1.68   259,422,165.27         1.22    38.88 报告期燃油价格上升导致船存燃油价值
                                                                                     增加
应付职工薪酬 153,236,759.16              0.72   286,321,682.65         1.35   -46.48 报告期发放了上年计提的职工年终奖
应付股利      42,933,015.42              0.20             0.00         0.00   不适用 报告期公司宣告发放普通股股利
           2.     截至报告期末主要资产受限情况
           √适用 □不适用
                                                                                          单位:元 币种:人民币
                 项目                     期末账面价值                              受限原因
           货币资金                           51,243,275.59       房屋维修基金及住房基金
           固定资产                      10,510,971,422.10        船舶建造借款的抵押
                 合计                    10,562,214,697.69
                                                                 12 / 109
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 (六) 投资状况分析
 1、 对外股权投资总体分析
 √适用 □不适用
                                                                             单位:元 币种:人民币
   报告期内投资额                                                                             0

   上年同期投资额                                                                100,000,000.00

   投资额增减幅度(%)                                                                        -100
     注:2017 年 1 月,公司支付出资款 1 亿元人民币,投资设立全资控股子公司——广州中远海
 运滚装运输有限公司,作为公司汽车船业务发展平台,实现汽车船业务的专业化经营、专业化管
 理。

 (1) 重大的股权投资
 □适用 √不适用

 (2) 重大的非股权投资
 √适用 □不适用

                                            项目进 本年度投          累计实际               项目收
         项目名称             项目金额                                           资金来源
                                            度(%) 入金额           投入金额               益情况
3 艘 3.6 万吨多用途冰级船
                              72,504.00       100         18,126.00 56,794.80    自有资金    注1
(2015 年与上海船厂)
4 艘 7500 吨沥青船(2016 年
                              49,172.00        60         4,917.20   14,751.60   自有资金    注2
与中船澄西)
3 艘 6.2 万吨级纸浆船(2017
                              67,473.00        5          1,100.00   1,100.00    自有资金    注3
年与大连中远海运重工)
2 艘 2,200 车位汽车船(2018
                              35,200.00        5          1,760.00   1,760.00    自有资金    注4
年与武昌船舶重工)
“中远海运大厦”建设项目      43,326.00      45.01        1,464.77   19,499.94   自有资金    注5
     注 1:公司于 2016 年投资建造 1 艘冰级 3.6 万吨多用途船,并将在上海船厂在建的 2.8 万吨
 重吊船中的最后 2 艘置换成 2 艘冰级 3.6 万吨多用途船,按照船舶建造合同约定,已分别于 2017
 年 11 月、12 月和 2018 年 6 月交付营运。项目船舶建造款已于 2018 年 7 月支付完毕。
     注 2:公司的全资子公司中远南方沥青运输有限公司于 2016 年投资建造 4 艘 7500 吨沥青船
 项目,按照船舶建造合同约定,其中 2 艘已分别于 2018 年 5 月和 7 月交付营运。
     注 3:公司于 2017 年在大连中远海运重工有限公司投资建造 2+1 艘 62000 载重吨多用途纸
 浆船,单船价格为 22,200 万人民币。公司于 2017 年 12 月 19 日发出上述 1 艘 62,000 吨多用途
 纸浆船选择权正式生效通知。按照船舶建造合同约定,将在 2019 年陆续交付营运。
     注 4:公司的全资子公司广州中远海运滚装运输有限公司于 2018 年在武昌船舶重工集团投资
 建造 2 艘 2,200 车位内贸汽车船,每船含税金额为 17,600 万元人民币。按照船舶建造合同约定,
 将在 2019 年陆续交付营运。
     注 5:公司的全资子公司广远公司出资,在位于广州市黄埔区港湾路 139 号地块建设“中远
 海运大厦”项目。项目于 2017 年启动,2018 年正式动工,预计总投资为 43,326 万元。

 (七) 重大资产和股权出售
 □适用 √不适用

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(八) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
    1、中远航运(香港)投资发展有限公司
    2005 年 5 月,公司在香港设立了全资子公司中远航运(香港)投资发展有限公司,作为公司
的一个船舶投资发展平台。截至 2018 年 6 月 30 日,公司对香港子公司的累计投资额为 31,000
万美元。
    截至 2018 年 6 月 30 日,香港子公司共拥有 51 艘船舶,计 123.77 万载重吨;公司总资产
9,898,240,581.59 元,净资产 2,935,785,713.73 元。
    报告期,香港子公司实现营业收入 1,897,475,933.16 元,同比减少 3.66%;营业利润
142,136,102.31 元;净利润 144,036,966.75 元。
    2、广州远洋运输有限公司
    2013 年 1 月 8 日,公司收购广州远洋运输有限公司 100%股权。广远公司注册资本为人民币
158,801 万元。广远公司旗下拥有涵盖航运、航运相关业、酒店业等 8 家实体公司及部分股权投
资。
    截至 2018 年 6 月 30 日,广远公司及其下属公司拥有 8 艘船舶,计 12.96 万载重吨,总资产
3,460,381,551.47 元,归属母公司净资产 1,335,300,631.30 元。
    报告期,广远公司及其下属公司实现营业收入 390,853,478.59 元,同比增加 17.17%;营业
利润-17,320,072.91 元;归属母公司净利润-23,589,158.91 元。
    3、道达尔润滑油(中国)有限公司
    道达尔润滑油(中国)有限公司主要从事道达尔品牌车用润滑油、工业润滑油等的生产、仓
储和销售等,该公司实收资本 940 万美元。广远公司持股占比 20%。
    报告期,道达尔润滑油(中国)有限公司实现净利润 81,102,850.84 元。
    4、广州中远海运德利新能源有限公司
    2016 年 9 月,公司与欧洲海上风电工程公司 GeoSea NV 在国内成立合资公司——广州中远海
运德利新能源有限公司,公司持股占比 50%,主要开展海上风电安装业务。
    截至 2018 年 6 月 30 日,该公司实收资本 5,000 万元。
    报告期,广州中远海运德利新能源有限公司实现净利润-26,179,499.26 元。

(九) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用

五、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
     的警示及说明
□适用 √不适用

(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
    1、全球经济保持增长但潜在风险上升
    2018 年以来全球经济仍保持向上势头,但仍存在一些风险:一是美联储货币政策持续收紧,
欧洲央行和日本央行开始考虑退出宽松货币政策,金融状况收紧将对其他经济体产生巨大溢出效
应,尤其是流向新兴市场的资本将减少可能加剧金融风险。二是国家主义盛行,贸易保护主义升
级,世界范围内对技术变革和全球化的担忧在加剧,贸易失衡也在扩大,可能导致各国转而采取
内向型政策,给全球经济带来负面影响。此外,气候变化、国际油价上升、中东地缘政治紧张和
网络安全漏洞等,都可能会对全球经济前景造成威胁。
    面对复杂多变的经济形势,公司将认真研判,审时度势,同时将不断提升公司自身可持续发
展和核心竞争能力,通过稳步推进船队、客户、货源结构调整,进一步拓展海上安装业务和全程

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物流业务,继续加快转型升级步伐,并将以长期稳定的项目货为重点,加大基础货源和长期客户
的开发力度,加强分行业专业化营销,夯实公司发展基础。
    2、中美贸易摩擦持续升级带来的影响
    7 月 6 日,美国对中国 340 亿美元商品的关税启动实施。之后,中美贸易纷争愈演愈烈,波
及商品范围进一步扩大,将在一定时期内影响中美贸易甚至全球经济。经济与贸易和航运,一直
以来相辅相生,相融并进,持续升级的贸易战将给航运业特别是中美航线带来不利影响。
    中美贸易战对公司业务的影响主要在远东—美洲航线。从公司近十年的数据看,中美进出口
货物运输在公司生产经营的占比不足 1%,因此贸易摩擦对公司的直接影响不大。但如果持续升级,
将给世界贸易和经济带来不利影响,从而给航运市场带来压力。公司将紧盯政策,分析中长期影
响,持续增强自身船队的竞争力,关注货物流向的变化,加强开发“一带一路”沿线国家货源,
尽量减少并转移压力。
    3、油价上行令航运企业经营成本增加
    2018 上半年,原油市场整体维持良好上升势头,需求保持强劲、供给超预期下滑、地缘风险
爆发共同推升油价,1—6 月,WTI 和 Brent 均值分别为 65.5 美元/桶、71.2 美元/桶,同比涨幅
均超过 30%。从长期趋势看,油价上行一方面将推动产油国经济增长,从而带动当地商品贸易需
求;另一方面,随着油价回暖油气勘探开发活跃度逐渐增加,也有利于海工装备行业复苏,刺激
半潜船运输需求。但国际油价上涨是一把双刃剑,预计上述因素产生实质性利好仍需要一定的时
间周期,而短期内船用燃油价格随原油进入上行通道,航运企业经营成本将有所增加。
    面对国际油价上涨带来成本上涨的压力,公司将采取各项措施,挖掘管理潜力,提升管理水
平,综合降低燃油成本:一是继续加强油价走势研判能力;二是坚持抓好加油选港,尽量安排在
油价低的港口加油;三是适时推进批量采购,有效防止油价大幅上涨风险;四是夯实技术节能基
础,着力打造绿色船队,充分发挥能源的使用效率。同时,公司将精准把握油价上涨带来的半潜
船运输市场需求的机遇,全力提升半潜船经营效益。

(三) 其他披露事项
□适用 √不适用




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                                  第四节         重要事项
  一、股东大会情况简介

                                                 决议刊登的指定网站的
         会议届次               召开日期                                决议刊登的披露日期
                                                       查询索引
2018 年第一次临时股东大会   2018 年 1 月 30 日     www.sse.com.cn        2018 年 1 月 31 日
2018 年第二次临时股东大会   2018 年 3 月 30 日     www.sse.com.cn        2018 年 3 月 31 日
   2017 年年度股东大会      2018 年 6 月 26 日     www.sse.com.cn        2018 年 6 月 27 日

  股东大会情况说明
  □适用 √不适用

  二、利润分配或资本公积金转增预案

  (一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
  是否分配或转增                                                   否
  每 10 股送红股数(股)                                           0
  每 10 股派息数(元)(含税)                                       0
  每 10 股转增数(股)                                             0
                         利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
                                             无

  三、承诺事项履行情况

  (一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
         期内的承诺事项
  √适用 □不适用

      1、公司控股股东中远集团在公司首次公开发行股票、股改及后续的再融资中承诺:
      (1)中远集团不利用控股股东和实际控制人的地位损害本公司及本公司其他股东的利益;
      (2)中远集团保证自身及其全资子公司和控股子公司不在中国境内外以任何形式直接或间接
  从事与本公司主营业务相竞争的业务活动。
      2、2016 年 5 月 31 日,本公司公告了《收购报告书》,中远海运集团通过以国有股权行政划
  转的方式取得中远集团 100%股权,进而间接持有本公司 50.94%的股份,中国远洋海运集团承诺:
      (1)将在 5 年内通过监管部门认可的方式逐步解决本公司与中海汽船的汽车船业务重合问题,
  消除同业竞争。
      (2)在中远海运集团直接或间接持有本公司控股股权期间,中远海运集团及中远海运集团其
  他下属公司将不采取任何行为或措施,从事对本公司及其子公司主营业务构成或可能构成实质性
  竞争的业务活动,且不会侵害本公司及其子公司的合法权益,包括但不限于未来设立其他子公司
  或合营、联营企业从事与本公司及其子公司现有主营业务构成实质性竞争的业务,或用其他的方
  式直接或间接的参与本公司及其子公司现有主营业务。
      (3)如中远海运集团及控制的公司可能在将来与本公司在主营业务方面发生实质性同业竞争
  或与本公司发生实质利益冲突,中远海运集团将放弃或将促使中远海运集团控制的公司放弃可能
  发生同业竞争的业务机会,或将中远海运集团和中远海运集团控制的公司产生同业竞争的业务以
  公平、公允的市场价格,在适当时机全部注入本公司。
      (4)中远海运集团不会利用从本公司了解或知悉的信息协助第三方从事或参与与本公司现有
  从事业务存在实质性竞争或潜在竞争的任何经营活动。
      (5)若因中远海运集团及中远海运集团控制的公司违反上述承诺而导致本公司权益受到损害
  的,中远海运集团将依法承担相应的赔偿责任。
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       承诺履行情况:截至本半年报披露日,承诺人均严格遵守上述承诺。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
    公司原审计机构为瑞华会计师事务所(特殊普通合伙),已连续 5 年为公司提供审计服务。
根据相关监管规定,同时考虑公司业务发展和未来审计的需要,经公司第六届董事会第二十八次
会议及 2017 年年度股东大会审议,同意聘请具备证券及期货业务资格的天职国际会计师事务所
(特殊普通合伙)为公司 2018 年度年审会计师事务所,聘任期一年,年度审计费为 231 万元人民
币(含税),其中财务报告审计费为 188 万元,内部控制审计费用为 43 万元。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用

公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用

公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用

五、破产重整相关事项

□适用 √不适用

六、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)    相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用

(二)    临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用

其他说明
□适用 √不适用

员工持股计划情况
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   □适用 √不适用

   其他激励措施
   □适用 √不适用

   十、重大关联交易

   (一) 与日常经营相关的关联交易
   1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
   □适用 √不适用

   2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
   □适用 √不适用

   3、 临时公告未披露的事项
   √适用 □不适用
                                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                                                                                    占同类交易金
       关联交易方            关联关系     关联交易类型      关联交易内容        关联交易定价原则     关联交易金额
                                                                                                                    额的比例(%)
                           母公司的控股
中国远洋海运集团下属公司
                           子公司
                                            购买商品          购买燃油          参照市场定格商定   94,386,488.98       78.31
                           母公司的控股
中国远洋海运集团下属公司
                           子公司
                                            接受劳务        接受船舶服务        参照市场定格商定   67,014,326.81       32.61
                           母公司的控股
中国远洋海运集团下属公司
                           子公司
                                            提供劳务        提供船舶服务        参照市场定格商定    7,834,628.07       9.85
                           母公司的控股
中国远洋海运集团下属公司
                           子公司
                                            接受劳务          船舶租赁          参照市场定格商定    5,001,590.35       1.27
                           母公司的控股
中国远洋海运集团下属公司
                           子公司
                                            其它流出      代收代付(燃油)         代收代付        682,535,355.40       100
                           母公司的控股
中国远洋海运集团下属公司
                           子公司
                                            其它流出     代收代付(船舶保险)      代收代付        38,988,916.03       96.33
                           母公司的控股
中国远洋海运集团下属公司
                           子公司
                                            其它流入      代收代付(运费)         代收代付        234,745,795.48      7.38
                           母公司的控股
中国远洋海运集团下属公司
                           子公司
                                            其它流出     代收代付(港口费)        代收代付        270,546,117.67      42.13
                           母公司的控股
中国远洋海运集团下属公司
                           子公司
                                            接受劳务          接受劳务          参照市场定格商定   411,269,785.50      90.33
                           母公司的控股
中国远洋海运集团下属公司
                           子公司
                                            提供劳务        受托管理资产        参照市场定格商定   12,700,000.02       82.85
                           母公司的控股
中国远洋海运集团下属公司
                           子公司
                                            租入租出          房产租赁          参照市场定格商定    1,708,880.72       4.36
                           母公司的控股                                       中 国人 民银 行指 定
中远财务有限责任公司
                           子公司
                                            其它流入        期末存款余额
                                                                              价格
                                                                                                   778,577,966.41      85.86
                           母公司的控股                                       中 国人 民银 行指 定
中远财务有限责任公司
                           子公司
                                            其它流入        存款利息收入
                                                                              价格
                                                                                                    3,384,582.93       92.18
大额销货退回的详细情况                                                  无
                                              中远集团及下属公司、中远集团的关联法人拥有完善的全球经营
                                          和服务网络,公司利用中远集团成熟的服务网络,在运使费结算、燃
                                          油、船舶修理、物资供应等方面得到了极大的便利,降低了公司海外
                                          经营管理的风险,同时也保障了公司资金境外运作的安全。公司2016
                                          年6月28日召开的2015年度股东大会审议批准了本公司与中远集团及
关联交易的说明                            下属公司、中远集团的关联法人签订的新一期为期三年的框架性关联
                                          交易合同。公司2018年3月30日召开的第六届董事会第二十六次会议审
                                          议批准了上述框架性关联交易合同的补充协议。为进一步加强公司及
                                          下属公司的资金集中管理,降低资金风险,更好地整合内部资源,提
                                          高资金整体使用效率,公司2016年6月28日召开的2015年度股东大会审
                                          议批准了公司与中远财务有限责任公司签订新一期为期三年的框架性
                                                            18 / 109
                                     2018 年半年度报告


                            金融财务服务协议。公司2017年12月26日及2018年1月30日召开的第六
                            届董事会第二十四次会议、2018年第一次临时股东大会审议通过了关
                            于审议中远海特与中远海运船员管理有限公司2018年-2020年开展船
                            员管理服务的关联交易议案。
                                公司与中远集团及下属公司、中远集团的关联法人以及与中远财
                            务有限责任公司发生的所有关联交易,双方均按照法律法规、合同要
                            求,遵循市场化原则,履行各自权利和义务,达到了公司确定的既要
                            降本增效又要确保正常营运的目的。关联交易的定价遵循诚实信用、
                            公平合理的原则,各方以合同形式确定各自的义务和权利,使公司与
                            关联方之间确保交易价格市场化、交易过程透明化、交易程序规范化,
                            有力地促进了公司的长远发展,没有损害中小股东的利益。

 (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
 □适用 √不适用

 2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
 □适用 √不适用

 3、 临时公告未披露的事项
 □适用 √不适用

 4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
 □适用 √不适用

 (三) 共同对外投资的重大关联交易
 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
 √适用 □不适用
                                  事项概述                                    查询索引
      2017 年 11 月 13 日,公司”召开第六届董事会第二十三次会议,审议通过
了《中远海特参与中远财务与中海财务吸收合并事项的关联交易议案》。根据上
述议案,中海集团财务有限责任公司(以下简称“中海财务”)和中远财务有限
责任公司(以下简称“中远财务”)按照集团同一控制下企业合并方式实施重组
                                                                            详见刊载于上
整合(以下简称“本次交易”)。作为本次交易整体方案的一部分,在两家财务
                                                                            海证券交易所
公司吸收合并的同时,中国海运集团有限公司(以下简称“中海集团”)和中远
                                                                            网站的公
集团将其分别直接持有的财务公司股权同步无偿划转至中远海运集团(详见公司
                                                                            告:2018-028
于 2017 年 11 月 14 日在指定信息披露媒体发布的相关公告)。
                                                                            《中远海运特
    中海财务已收到中国银行保险监督管理委员会出具的《关于中海集团财务有
                                                                            种运输股份有
限责任公司股权变更及吸收合并中远财务有限责任公司等有关事项的批复》(银
                                                                            限公司关于中
保监复〔2018〕75 号),批准中远海运集团承接中海集团、中远集团持有的中海
                                                                            海集团财务有
财务股权,股权承接后,中海财务所属集团变更为中远海运集团;同意中海财务
                                                                            限责任公司吸
吸收合并中远财务并设立北京分公司,吸收合并完成后,中远财务解散,其资产、
                                                                            收合并获批暨
负债、业务和人员由中海财务承接,中海财务应按照有关规定和程序向属地监管
                                                                            关联交易进展
部门申请北京分公司开业;中海财务及中远财务应按照有关法律法规办理吸收合
                                                                                公告》
并及解散注销手续,中远财务解散后的未了事宜由中海财务负责处理。
    本次交易实施完成后,中远海运集团成为吸收合并后财务公司的集团母公司、
控股股东和实际控制人。公司及公司全资子公司广州远洋运输有限公司合计持有
吸收合并后财务公司 6.72%股权。
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    公司将继续推进本次交易的后续实施,并及时履行相关信息披露义务。


2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用


3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用


(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用

(六) 其他
□适用 √不适用

十一、 重大合同及其履行情况

1    托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用

2    担保情况
√适用 □不适用
                                                                     单位: 元 币种: 人民币
                        公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司
                                                                                         0
的担保)
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子
                                                                                         0
公司的担保)
                                  公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                                25,434,408.00
报告期末对子公司担保余额合计(B)                                          2,265,189,922.00
                            公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)                                                            2,265,189,922.00

担保总额占公司净资产的比例(%)                                                        23.72
其中:
                                           20 / 109
                                     2018 年半年度报告


为股东、实际控制人及其关联方提供担保的                                                   0
金额(C)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保                                    2,042,345,922.00
对象提供的债务担保金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)
上述三项担保金额合计(C+D+E)                                            2,042,345,922.00
未到期担保可能承担连带清偿责任说明                                担保义务从未被要求履行
担保情况说明                                                      从未承担过任何担保责任
注:报告期内对子公司担保发生额为汇率变动的影响。

3    其他重大合同
√适用 □不适用
    2018 年 3 月,经公司第六届董事会第二十五次会议审议通过,本公司的全资子公司广州中远
海运滚装运输有限公司与武昌船舶重工集团有限公司签署 2 艘 2,200 车位汽车船建造合同,每船
含税金额为 176,000,000 元人民币,合同总金额为 352,000,000 元。

十二、 上市公司扶贫工作情况

√适用 □不适用
1.   精准扶贫规划
√适用 □不适用
    按照广东省委、省政府有关新时期精准扶贫精准脱贫工作的部署,公司定点帮扶阳江市阳东
区北惯镇彭村,公司制定了彭村新时期精准扶贫精准脱贫三年总体规划(2016-2018 年)。
    (1)工作目标:
    以精准扶贫、精准脱贫为指引,确保到 2018 年实现“两不愁、三保障、一相当”的目标。结
合彭村的实际情况,以解决民生问题为根本,以提升贫困户和村集体经济发展能力为导向,总体
规划,帮扶到户,整村推进,分步实施。最终目标是确保定点帮扶彭村精准扶贫精准脱贫三年攻
坚顺利达到广东省扶贫工作考核指标。
    (2)脱贫攻坚主要措施:
    公司通过深入了解情况,制订可行的实施方案,采取有效的办法促进产业发展、促进劳动力
就业、落实各项社会保障措施、加强基础设施建设、加强教育文化卫生建设以及提高村治理水平
等措施,最终达到脱贫攻坚的目的。

2.   报告期内精准扶贫概要
√适用 □不适用
    (1)高度重视,落实帮扶责任。公司成立以主要领导为组长的定点扶贫工作领导小组,相关
领导定期听取驻村工作队汇报,指导帮扶工作
    (2)协调推进,落实精准扶贫 2018 年工作计划。
    (3)打牢基础,认真做好扶贫信息系统工作。
    (4)结合实际,“一户一策”开展帮扶工作。
    (5)建强村党组织,提升村治理水平。

3.   精准扶贫成效
√适用 □不适用
                                                            单位:万元 币种:人民币
                    指      标                              数量及开展情况
一、总体情况
其中:1.资金                                                                     71.7
                                          21 / 109
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      2.物资折款                                                                     1
      3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人)                                           178
二、分项投入
    1.产业发展脱贫
                                                   √   农林产业扶贫
                                                   □   旅游扶贫
                                                   □   电商扶贫
其中:1.1 产业扶贫项目类型
                                                   □   资产收益扶贫
                                                   □   科技扶贫
                                                   □   其他
      1.2 产业扶贫项目个数(个)                                                     1
      1.3 产业扶贫项目投入金额                                                       6
      1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人)                                          25
    2.转移就业脱贫
其中:2.1 职业技能培训投入金额                                                     0.2
      2.2 职业技能培训人数(人/次)                                                 15
      2.3 帮助建档立卡贫困户实现就业人数(人)                                       4
    3.易地搬迁脱贫
其中:3.1 帮助搬迁户就业人数(人)                                                   0
    4.教育脱贫
其中:4.1 资助贫困学生投入金额                                                       1
      4.2 资助贫困学生人数(人)                                                    16
      4.3 改善贫困地区教育资源投入金额                                               7
    5.健康扶贫
其中:5.1 贫困地区医疗卫生资源投入金额                                               0
    6.生态保护扶贫
                                                   □   开展生态保护与建设
                                                   □   建立生态保护补偿方式
其中:6.1 项目名称                                 □   设立生态公益岗位
                                                   √   其他
                                                   无
      6.2 投入金额                                                                   0
    7.兜底保障
其中:7.1 帮助“三留守”人员投入金额                                                 0
      7.2 帮助“三留守”人员数(人)                                                 0
      7.3 帮助贫困残疾人投入金额                                                     0
      7.4 帮助贫困残疾人数(人)                                                     0
    8.社会扶贫
其中:8.1 东西部扶贫协作投入金额                                                     0
      8.2 定点扶贫工作投入金额                                                       0
      8.3 扶贫公益基金                                                               0
    9.其他项目
其中:9.1.项目个数(个)                                                              5
      9.2.投入金额                                                                 57.5
      9.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数(人)                                          133
      9.4.其他项目说明                             休闲公园、强基振兴、关爱慰问贫困户、
                                                   捐赠电视机等项目
三、所获奖项(内容、级别)                                          无


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4.   履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况
√适用 □不适用
    (1)定点帮扶贫困村贫困人口减贫成效良好。按照工作规划,通过落实精准帮扶措施,2017
年 42 户 119 名贫困人口实现“两不愁、三保障、一相当”,达到预脱贫标准;到目前为止,彭村
80%贫困人口达到预脱贫标准。
     (2)贫困村人均可支配收入持续增长。2017 年彭村村民人均可支配收入 14181 元,
较 2015 年人均可支配收入 7950 元增长 78%。2017 年全村预脱贫的有劳动力贫困户人均可支配收
入 8013 元。
    (3)贫困村道路等基础设施和教育、卫生、文化、人居环境等公共服务进一步改善,村集体
经济收入明显提升。

5.   后续精准扶贫计划
√适用 □不适用
    (1)按照脱贫攻坚三年规划,落实好 2018 年精准扶贫精准扶贫工作计划,按期完成年度脱
贫攻坚目标。重点落实好贫困户的脱贫措施,同时巩固好预脱贫户的脱贫成效,确保所有贫困户
如期脱贫。
    (2)贯彻中央实施乡村振兴战略的要求,按照产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、
生活富裕的总要求,加快推进彭村农业现代化,拓宽农民增收渠道,壮大集体经济;加强公共设
施建设,配合区相关单位推进“智慧乡村”项目,做到宽带、电视村村通;支持铺设自来水管线,
做到自来水村村通。
    (3)调动村民的主动性和积极性,发挥对口帮扶单位、乡贤和社会力量作用,按照省、市、
区相关部署,大力开展新农村示范村建设工作,切实改善村民生产生活条件,提升村庄人居环境。

十三、 可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十四、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
    公司的污染物主要来自船舶航行中产生的相关物质,主要包括船舶燃料油渣、废机油、船舶
生活污水、船舶动力设备排放废气、船舶垃圾等。在日常运营中,公司严格遵守相关国际公约法
规、能效管理计划,船籍国、港口国、行业组织、相关方以及国家防污法规的要求,禁止一切形
式的违规排放。公司制定了“履约守法、杜绝溢油、节能减排、保护环境、提高能效、持续改进”
的环保方针,成立了以公司副总经理为组长,相关部门共同参与的节能减排领导小组,制定了《海
洋环境保护管理规定》、《防油污染管理规定》、《防止大气污染管理规定》、《船岸节能减排
管理规定》、《溢油应急处理操作须知》、《船舶碳排放数据收集操作须知》等 16 个环境保护相
关的操作规程和应急反应预案,以制度的方式明确了船舶和岸上各部门各岗位的职能和责任。公
司的船舶均安装了油水分离器、生活污水处理装置、焚烧炉等防治污染设施,并严格按公司的安
全管理体系和操作规程要求操作,确保设备有效运行,共同维护海洋环境。
    公司定期接受如中国船级社(CCS)等第三方机构对于船舶防止污油、含油污水污染、防止生
活污水污染等方面的合规性检查及换证检查,确保符合环境保护要求。
    公司积极采用新设备和新技术,开展技术改造,致力提高船岸环境保护,在新造船舶时,注
重符合附加环保标准,着力打造一支绿色、清洁、环保型船队。


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(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用

(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用

十五、 其他重大事项的说明

(一) 与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
     公司船舶资产的预计净残值按预计废钢价确认,经公司第六届董事会第二十七次会议审议通
过,为了更加客观地反映船舶固定资产的预计残值情况,董事会同意根据市场变化,将自有船舶
的预计净残值由 280 美元/轻吨变更为 330 美元/轻吨。以上会计估计变更采用未来适用法,从 2018
年 1 月 1 日起执行。
     本次会计估计变更预计减少公司 2018 年折旧费用 2,156.38 万元,相应增加公司 2018 年归属
母公司所有者的净利润 1,785.26 万元。

(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用

(三) 其他
□适用 √不适用




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                                   第五节       普通股股份变动及股东情况
           一、 股本变动情况

           (一)   股份变动情况表
           1、 股份变动情况表
           报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。

           2、 股份变动情况说明
           □适用 √不适用

           3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如
           有)
           □适用 √不适用

           4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
           □适用 √不适用

           (二)   限售股份变动情况
           □适用 √不适用

           二、 股东情况

           (一)   股东总数:
           截止报告期末普通股股东总数(户)                                             115,473

           (二)   截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
                                                                                                       单位:股
                                                前十名股东持股情况
                                                                                                质押或冻结
                                                                              持有有限售
          股东名称                 报告期内增                          比例                         情况
                                                 期末持股数量                 条件股份数                      股东性质
          (全称)                     减                              (%)                      股份 数量
                                                                                  量
                                                                                                状态
中国远洋运输有限公司                   0         1,083,147,344     50.46      228,102,189       无       无   国有法人
前海开源基金-包商银行-前海                                                                                  境内非国
                                       0          228,102,189      10.63      228,102,189       未知   未知
开源定增 11 号资产管理计划                                                                                    有法人
中央汇金资产管理有限责任公司           0          48,347,200           2.25       0             未知   未知     其他
银华基金-农业银行-银华中证
                                       0          11,510,100           0.54       0             未知   未知      其他
金融资产管理计划
工银瑞信基金-农业银行-工银
                                       0          11,220,948           0.52       0             未知   未知      其他
瑞信中证金融资产管理计划
中国广州外轮代理有限公司               0          10,256,301           0.48       0              无    无     国有法人
中国工商银行股份有限公司-南
                                   8,407,300       8,407,300           0.39       0             未知   未知      其他
方大数据 100 指数证券投资基金
大成基金-农业银行-大成中证
                                       0           8,195,732           0.38       0             未知   未知      其他
金融资产管理计划
华夏基金-农业银行-华夏中证
                                       0           6,263,470           0.29       0             未知   未知      其他
金融资产管理计划
                                                        25 / 109
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全国社保基金四零七组合          3,702,600       5,684,138      0.26        0         未知 未知       其他
                                      前十名无限售条件股东持股情况
                                         持有无限售条件流                    股份种类及数量
                股东名称
                                             通股的数量              种类                    数量
中国远洋运输有限公司                         855,045,155         人民币普通股            855,045,155
中央汇金资产管理有限责任公司                 48,347,200          人民币普通股             48,347,200
银华基金-农业银行-银华中证金融资产
                                             11,510,100          人民币普通股             11,510,100
管理计划
工银瑞信基金-农业银行-工银瑞信中证
                                             11,220,948          人民币普通股             11,220,948
金融资产管理计划
中国广州外轮代理有限公司                     10,256,301          人民币普通股             10,256,301
中国工商银行股份有限公司-南方大数据
                                              8,407,300          人民币普通股              8,407,300
100 指数证券投资基金
大成基金-农业银行-大成中证金融资产
                                              8,195,732          人民币普通股              8,195,732
管理计划
华夏基金-农业银行-华夏中证金融资产
                                              6,263,470          人民币普通股              6,263,470
管理计划
全国社保基金四零七组合                        5,684,138          人民币普通股              5,684,138
中国农业银行股份有限公司-中证 500 交
                                              5,631,954          人民币普通股              5,631,954
易型开放式指数证券投资基金
                                        1、报告期,持有公司股份 5%以上的股东为中国远洋运输有限公司,中国
                                        远洋运输有限公司所持公司股份未发生质押、冻结情形。公司未知其他无
                                        限售条件股东所持有股份有无发生质押、冻结情形。
上述股东关联关系或一致行动的说明
                                        2、中国广州外轮代理有限公司与本公司属同一控股股东中国远洋运输有限
                                        公司,除此之外,公司未知以上无限售条件股东之间的关联关系情况或属
                                        于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人情况。

           前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
           √适用 □不适用
                                                                                           单位:股
                                                            有限售条件股份可上市交易情况
      序                                   持有的有限售
                   有限售条件股东名称                                       新增可上市交         限售条件
      号                                   条件股份数量     可上市交易时间
                                                                              易股份数量
                                                                                           股份上市之日起
      1           中国远洋运输有限公司      228,102,189         2019.2.2         0
                                                                                               36 个月
           前海开源基金-包商银行-前                                                      股份上市之日起
      2                                     228,102,189         2019.2.2         0
           海开源定增 11 号资产管理计划                                                        36 个月
                                           1、中国远洋运输有限公司为公司的控股股东
     上述股东关联关系或一致行动的说明      2、非公开发行前公司与前海开源及其控制的企业不存在关联关联,亦
                                           不存在关联交易。

           (三)    战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
           √适用 □不适用
           战略投资者或一般法人的名称           约定持股起始日期              约定持股终止日期
           前海开源基金-包商银行-前
                                                    2016.2.2
           海开源定增 11 号资产管理计划
           战略投资者或一般法人参与配     1、中远集团为公司的控股股东;
           售新股约定持股期限的说明       2、2016 年 2 月 2 日非公开发行前公司与前海开源及其控制的企
                                          业不存在关联关系,亦不存在关联交易。
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三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用




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                  第六节       优先股相关情况
□适用 √不适用




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                   第七节     董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用
           姓名                     担任的职务                        变动情形
         韩国敏             副董事长、首席执行官/总经理                 离任
           陈威                       副董事长                          选举
           陈威                 副总经理(主持工作)                    聘任
         刘雪亮                       财务总监                          离任
           郑斌                       财务总监                          聘任


公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
   2018 年 3 月,因公司副董事长、首席执行官/总经理韩国敏先生退休,相继辞去公司首席执行
官/总经理、副董事长、董事及董事会相关委员会等职务,公司分别于 2018 年 3 月 13 日、3 月 30
日召开第六届董事会第二十五次会议、2018 年第二次临时股东大会及第六届董事会第二十六次会
议,审议通过聘任陈威先生为公司副总经理(主持工作)、董事、副董事长等职务。
   2018 年 6 月,公司财务总监刘雪亮女士因退休原因辞去财务总监职务,公司第六届董事会第
二十八次会议审议通过聘任郑斌女士为公司财务总监。

三、其他说明

□适用 √不适用




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                  第八节     公司债券相关情况
□适用 √不适用




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                                第九节       财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用

二、财务报表
                                    合并资产负债表
                                  2018 年 6 月 30 日
编制单位: 中远海运特种运输股份有限公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
               项目                  附注               期末余额                期初余额
流动资产:
  货币资金                           七、1              958,069,784.35      1,443,715,989.94
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                           七、2                1,200,399.86            350,485.00
  应收账款                           七、3              824,369,364.01        452,355,856.19
  预付款项                           七、4              704,802,700.49        487,682,625.00
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息                           七、5                  544,662.19            865,678.47
  应收股利                           七、6               48,388,968.12                  0.00
  其他应收款                         七、7               65,248,491.11         58,809,291.31
  买入返售金融资产
  存货                               七、8              360,281,722.98        259,422,165.27
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                       七、9             167,467,594.25         192,463,735.59
    流动资产合计                                     3,130,373,687.36       2,895,665,826.77
非流动资产:
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产                  七、10              377,812,740.11        377,812,740.11
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                      七、11             764,245,047.93         808,852,302.34
  投资性房地产                      七、12             216,665,240.24         223,624,569.89
  固定资产                          七、13          16,246,682,476.38      16,267,988,887.79
  在建工程                          七、14             167,946,033.80         170,897,946.71
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                          七、15              415,656,112.46        420,873,025.55

                                         31 / 109
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              项目                  附注               期末余额            期初余额
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                     七、16               32,438,004.36      36,433,715.05
  递延所得税资产                   七、17               62,193,303.94      48,622,052.27
  其他非流动资产
    非流动资产合计                                 18,283,638,959.22    18,355,105,239.71
      资产总计                                     21,414,012,646.58    21,250,771,066.48
流动负债:
  短期借款                         七、18               90,000,000.00      90,000,000.00
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                         七、19           1,998,262,239.57     1,816,218,239.61
  预收款项                         七、20             261,213,829.74       327,741,086.22
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                     七、21              153,236,759.16     286,321,682.65
  应交税费                         七、22                9,363,548.76       9,048,226.65
  应付利息                         七、23               57,135,107.78      55,874,570.80
  应付股利                         七、24               42,933,015.42               0.00
  其他应付款                       七、25              218,134,930.45     197,507,631.52
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债           七、26              775,760,351.51     721,420,551.49
  其他流动负债
    流动负债合计                                    3,606,039,782.39     3,504,131,988.94
非流动负债:
  长期借款                         七、27           6,827,406,325.80     6,824,468,709.48
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬                 七、28           1,031,497,838.62     1,031,497,838.62
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                         七、29                  649,016.77         724,061.05
  递延所得税负债                   七、17              397,997,054.53     380,055,777.56
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                  8,257,550,235.72     8,236,746,386.71
      负债合计                                     11,863,590,018.11    11,740,878,375.65
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              项目                 附注              期末余额            期初余额
所有者权益
  股本                            七、30          2,146,650,771.00     2,146,650,771.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                        七、31          4,277,639,939.31     4,277,639,939.31
  减:库存股
  其他综合收益                    七、32           -294,476,218.48      -318,144,343.00
  专项储备                        七、33
  盈余公积                        七、34             851,009,524.99      851,009,524.99
  一般风险准备
  未分配利润                      七、35          2,562,561,258.61     2,546,154,272.74
  归属于母公司所有者权益合计                      9,543,385,275.43     9,503,310,165.04
  少数股东权益                                        7,037,353.04         6,582,525.79
    所有者权益合计                                9,550,422,628.47     9,509,892,690.83
      负债和所有者权益总计                       21,414,012,646.58    21,250,771,066.48

法定代表人:丁农         主管会计工作负责人:郑斌               会计机构负责人:张庆华




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                                    母公司资产负债表
                                   2018 年 6 月 30 日
编制单位:中远海运特种运输股份有限公司
                                                                         单位:元 币种:人民币
               项目                   附注               期末余额               期初余额
流动资产:
  货币资金                                             392,525,664.28         135,714,903.44
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                           十六、1           321,341,606.64         156,558,440.23
  预付款项                                             258,792,010.15         135,742,867.42
  应收利息                                                 366,434.79              44,969.74
  应收股利                                              11,950,642.09                   0.00
  其他应收款                         十六、2           388,573,188.89          14,081,394.74
  存货                                                 131,013,314.32          83,101,825.71
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                           94,937,166.73        118,001,427.17
    流动资产合计                                      1,599,500,027.89        643,245,828.45
非流动资产:
  可供出售金融资产                                       57,200,000.00         57,200,000.00
  持有至到期投资
  长期应收款
  长期股权投资                       十六、3          4,047,697,957.35      4,068,377,685.07
  投资性房地产                                          169,078,658.29        170,485,785.43
  固定资产                                            6,677,624,056.06      6,617,022,929.18
  在建工程                                               17,324,734.08         64,951,459.10
  工程物资
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                                2,427,223.37          2,861,567.43
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                           11,965,811.94         13,675,213.66
  递延所得税资产                                         56,191,958.94         42,527,728.17
  其他非流动资产
    非流动资产合计                                   11,039,510,400.03     11,037,102,368.04
      资产总计                                       12,639,010,427.92     11,680,348,196.49
流动负债:
  短期借款
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                             682,790,600.50         728,228,498.61
                                          34 / 109
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              项目                    附注              期末余额             期初余额
  预收款项                                             101,318,180.89         54,941,354.43
  应付职工薪酬                                          55,822,069.91        163,665,784.67
  应交税费                                                2,801,271.77         1,916,229.83
  应付利息                                              11,395,716.67         10,978,152.45
  应付股利                                              42,933,015.42                  0.00
  其他应付款                                         1,030,829,050.51        241,376,575.45
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债                               143,885,920.00         99,205,840.00
  其他流动负债
    流动负债合计                                     2,071,775,825.67      1,300,312,435.44
非流动负债:
  长期借款                                           1,931,093,000.00      1,673,900,320.00
  应付债券
  其中:优先股
        永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债                                        42,000,066.84         42,675,720.53
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                   1,973,093,066.84      1,716,576,040.53
      负债合计                                       4,044,868,892.51      3,016,888,475.97
所有者权益:
  股本                                               2,146,650,771.00      2,146,650,771.00
  其他权益工具
  其中:优先股
        永续债
  资本公积                                           4,636,680,999.88      4,636,680,999.88
  减:库存股
  其他综合收益                                          -1,688,203.20         -1,688,203.20
  专项储备
  盈余公积                                             851,009,524.99        851,009,524.99
  未分配利润                                           961,488,442.74      1,030,806,627.85
    所有者权益合计                                   8,594,141,535.41      8,663,459,720.52
      负债和所有者权益总计                          12,639,010,427.92     11,680,348,196.49

法定代表人:丁农             主管会计工作负责人:郑斌                会计机构负责人:张庆华




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                                     合并利润表
                                   2018 年 1—6 月
                                                                     单位:元 币种:人民币
                 项目                      附注          本期发生额         上期发生额
一、营业总收入                                        3,400,463,943.26 3,312,350,494.01
其中:营业收入                           七、36       3,400,463,943.26 3,312,350,494.01
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                        3,339,466,924.75   3,195,715,338.39
其中:营业成本                           七、36       2,887,255,207.10   2,793,847,824.28
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                         七、37          8,509,051.83       7,875,320.32
      销售费用                           七、38         22,884,988.07      24,973,598.86
      管理费用                           七、39        233,183,966.22     223,752,137.69
      财务费用                           七、40        184,586,103.94     144,386,443.93
      资产减值损失                       七、41          3,047,607.59         880,013.31
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号
填列)
      投资收益(损失以“-”号填列)     七、42          3,781,713.71      18,601,746.31
其中:对联营企业和合营企业的投资收益                     3,781,713.71      18,601,746.31
    资产处置收益(损失以“-”号填列)   七、43          3,031,711.95
      汇兑收益(损失以“-”号填列)
      其他收益                           七、44            420,425.68          72,244.28
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                      68,230,869.85     135,309,146.21
  加:营业外收入                         七、45          5,135,367.88       1,386,211.91
  减:营业外支出                         七、46            193,005.58      33,705,572.41
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                  73,173,232.15     102,989,785.71
  减:所得税费用                         七、47         13,378,403.61      30,169,413.72
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                      59,794,828.54      72,820,371.99
    (一)按经营持续性分类
       1.持续经营净利润(净亏损以                       59,794,828.54      72,820,371.99
“-”号填列)
       2.终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)
    (二)按所有权归属分类
       1.归属于母公司所有者的净利润                     59,340,001.29      72,243,783.01
       2.少数股东损益                                      454,827.25         576,588.98
六、其他综合收益的税后净额               七、48         23,668,124.52     -67,077,214.40
  归属母公司所有者的其他综合收益的税                    23,668,124.52     -67,077,214.40
后净额
                                         36 / 109
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                  项目                     附注        本期发生额           上期发生额
    (一)以后不能重分类进损益的其他综
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    (二)以后将重分类进损益的其他综合                 23,668,124.52        -67,077,214.40
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额                           23,668,124.52        -67,077,214.40
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额                                       83,462,953.06          5,743,157.59
  归属于母公司所有者的综合收益总额                     83,008,125.81          5,166,568.61
  归属于少数股东的综合收益总额                            454,827.25            576,588.98
八、每股收益:
  (一)基本每股收益(元/股)                                    0.028                 0.034
  (二)稀释每股收益(元/股)                                    0.028                 0.034

法定代表人:丁农             主管会计工作负责人:郑斌               会计机构负责人:张庆华




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                                         母公司利润表
                                        2018 年 1—6 月
                                                                           单位:元 币种:人民币
                   项目                        附注           本期发生额        上期发生额
一、营业收入                                 十六、4        1,576,485,835.99 1,817,769,844.83
  减:营业成本                               十六、4        1,400,416,352.54 1,548,356,349.44
       税金及附加                                               1,881,601.03      1,834,158.49
       销售费用
       管理费用                                              167,888,994.85     152,339,620.31
       财务费用                                               58,923,127.18      26,950,676.29
       资产减值损失                                            1,347,398.82         802,097.52
  加:公允价值变动收益(损失以“-”号
填列)
       投资收益(损失以“-”号填列)     十六、5             16,729,620.11     134,166,766.67
  其中:对联营企业和合营企业的投资收益                       -12,428,971.83       1,166,766.67
       资产处置收益(损失以“-”号填列)                        120,000.00
       其他收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                           -37,122,018.32     221,653,709.45
  加:营业外收入                                               1,423,063.28
  减:营业外支出                                                   6,000.00           6,000.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)                       -35,704,955.04     221,647,709.45
    减:所得税费用                                            -9,319,785.35      24,117,852.04
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                           -26,385,169.69     197,529,857.41
    1.持续经营净利润(净亏损以“-”号                       -26,385,169.69     197,529,857.41
填列)
    2.终止经营净利润(净亏损以“-”号
填列)
五、其他综合收益的税后净额
  (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净资
产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
     1.权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损益
     3.持有至到期投资重分类为可供出售金
融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                             -26,385,169.69     197,529,857.41
七、每股收益:
    (一)基本每股收益(元/股)
    (二)稀释每股收益(元/股)

法定代表人:丁农                主管会计工作负责人:郑斌                会计机构负责人:张庆华

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                                   合并现金流量表
                                   2018 年 1—6 月
                                                                   单位:元 币种:人民币
              项目                  附注            本期发生额             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                     2,968,370,249.21     3,176,391,420.06
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还                                     107,994,544.03       108,018,480.34
  收到其他与经营活动有关的现金     七、49             29,436,551.78        33,669,324.21
    经营活动现金流入小计                           3,105,801,345.02     3,318,079,224.61
  购买商品、接受劳务支付的现金                     2,160,121,604.89     2,108,232,564.68
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                     725,134,300.35       653,430,359.48
  支付的各项税费                                      26,188,477.07        33,357,280.91
  支付其他与经营活动有关的现金     七、49             62,259,741.62        59,615,883.55
    经营活动现金流出小计                           2,973,704,123.93     2,854,636,088.62
      经营活动产生的现金流量净额                     132,097,221.09       463,443,135.99
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金                                                    7,260,169.98
  处置固定资产、无形资产和其他长                        10,487,242.55      19,790,035.91
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                10,487,242.55      27,050,205.89
  购建固定资产、无形资产和其他长                       468,018,398.21     471,860,871.25
期资产支付的现金
  投资支付的现金
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                               468,018,398.21     471,860,871.25
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              项目                  附注            本期发生额             上期发生额
      投资活动产生的现金流量净额                    -457,531,155.66       -444,810,665.36
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  其中:子公司吸收少数股东投资收
到的现金
  取得借款收到的现金                                   378,340,000.00      914,231,600.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                               378,340,000.00      914,231,600.00
  偿还债务支付的现金                                   388,766,798.14      679,648,208.39
  分配股利、利润或偿付利息支付的                       138,929,972.65      126,361,936.04
现金
  其中:子公司支付给少数股东的股                                             9,264,744.16
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金     七、49                512,677.55          3,967,739.63
    筹资活动现金流出小计                             528,209,448.34        809,977,884.06
      筹资活动产生的现金流量净额                    -149,869,448.34        104,253,715.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的                      -9,813,553.93        -57,132,503.15
影响
五、现金及现金等价物净增加额       七、50           -485,116,936.84         65,753,683.42
  加:期初现金及现金等价物余额     七、50          1,391,943,445.60      1,333,372,708.68
六、期末现金及现金等价物余额       七、50            906,826,508.76      1,399,126,392.10

法定代表人:丁农           主管会计工作负责人:郑斌                会计机构负责人:张庆华




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                                         母公司现金流量表
                                          2018 年 1—6 月
                                                                              单位:元 币种:人民币
              项目                         附注           本期发生额               上期发生额
一、经营活动产生的现金流量:
  销售商品、提供劳务收到的现金                           1,101,444,075.43        1,185,295,324.37
  收到的税费返还                                            97,287,048.01           95,376,429.10
  收到其他与经营活动有关的现金                             849,987,051.60          564,702,011.52
    经营活动现金流入小计                                 2,048,718,175.04        1,845,373,764.99
  购买商品、接受劳务支付的现金                           1,246,818,007.25          860,569,171.59
  支付给职工以及为职工支付的现金                           451,194,291.41          522,482,384.18
  支付的各项税费                                             7,098,266.51            4,485,027.39
  支付其他与经营活动有关的现金                              18,621,459.61          137,300,235.56
    经营活动现金流出小计                                 1,723,732,024.78        1,524,836,818.72
  经营活动产生的现金流量净额                               324,986,150.26          320,536,946.27
二、投资活动产生的现金流量:
  收回投资收到的现金
  取得投资收益收到的现金                                      25,458,705.74         16,903,066.97
  处置固定资产、无形资产和其他长                                 120,000.00              8,126.79
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流入小计                                      25,578,705.74         16,911,193.76
  购建固定资产、无形资产和其他长                             352,982,516.32        442,483,997.45
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                                                   100,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
    投资活动现金流出小计                                   352,982,516.32          542,483,997.45
      投资活动产生的现金流量净额                          -327,403,810.58         -525,572,803.69
三、筹资活动产生的现金流量:
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                         338,340,000.00        874,231,600.00
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流入小计                                     338,340,000.00        874,231,600.00
  偿还债务支付的现金                                          44,101,340.00        330,990,054.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的现金                          35,618,389.94         29,302,162.12
  支付其他与筹资活动有关的现金
    筹资活动现金流出小计                                      79,719,729.94        360,292,216.12
      筹资活动产生的现金流量净额                             258,620,270.06        513,939,383.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                             608,151.10        -46,281,499.18
五、现金及现金等价物净增加额                                 256,810,760.84        262,622,027.28
  加:期初现金及现金等价物余额                               135,714,903.44        322,052,911.41
六、期末现金及现金等价物余额                                 392,525,664.28        584,674,938.69

法定代表人:丁农              主管会计工作负责人:郑斌                 会计机构负责人:张庆华
                                              41 / 109
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                                                                                         合并所有者权益变动表
                                                                                              2018 年 1—6 月
                                                                                                                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                                                                                  本期

                                                                                                      归属于母公司所有者权益

             项目                                    其他权益工具
                                                                                       减:                                                           一般                      少数股东权益   所有者权益合计
                                       股本          优   永           资本公积        库存    其他综合收益        专项储备              盈余公积     风险     未分配利润
                                                               其
                                                     先   续                           股                                                             准备
                                                               他
                                                     股   债
一、上年期末余额                  2,146,650,771.00                  4,277,639,939.31           -318,144,343.00                       851,009,524.99          2,546,154,272.74   6,582,525.79   9,509,892,690.83
加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额                  2,146,650,771.00                  4,277,639,939.31           -318,144,343.00                       851,009,524.99          2,546,154,272.74   6,582,525.79   9,509,892,690.83
三、本期增减变动金额(减少以                                                                     23,668,124.52                                                  16,406,985.87     454,827.25      40,529,937.64
“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                               23,668,124.52                                                  59,340,001.29     454,827.25      83,462,953.06
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                                                -42,933,015.42                    -42,933,015.42
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                                   -42,933,015.42                    -42,933,015.42
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取                                                                                                       11,387,365.73                                                                   11,387,365.73
2.本期使用                                                                                                       11,387,365.73                                                                   11,387,365.73
(六)其他
四、本期期末余额                  2,146,650,771.00                  4,277,639,939.31           -294,476,218.48                       851,009,524.99          2,562,561,258.61   7,037,353.04   9,550,422,628.47

                                                                                                   42 / 109
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                                                                                                                                上期
                                                                                                    归属于母公司所有者权益

             项目                                    其他权益工具                      减:                                                      一般                      少数股东权益    所有者权益合计
                                       股本          优   永           资本公积        库存    其他综合收益       专项储备         盈余公积      风险     未分配利润
                                                               其
                                                     先   续                           股                                                        准备
                                                               他
                                                     股   债
一、上年期末余额                  2,146,650,771.00                  4,281,540,033.93           -220,593,921.52                  829,441,233.26          2,330,162,022.77   52,568,789.77   9,419,768,929.21
加:会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额                  2,146,650,771.00                  4,281,540,033.93           -220,593,921.52                  829,441,233.26          2,330,162,022.77   52,568,789.77   9,419,768,929.21
三、本期增减变动金额(减少以                                                                    -67,077,214.40                                             72,243,783.01      576,588.98       5,743,157.59
“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                             -67,077,214.40                                              72,243,783.01      576,588.98      5,743,157.59
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(五)专项储备
1.本期提取                                                                                                      7,686,596.25                                                                 7,686,596.25
2.本期使用                                                                                                      7,686,596.25                                                                 7,686,596.25
(六)其他
四、本期期末余额                  2,146,650,771.00                  4,281,540,033.93           -287,671,135.92                  829,441,233.26          2,402,405,805.78   53,145,378.75   9,425,512,086.80


           法定代表人:丁农                                                       主管会计工作负责人:郑斌                                                   会计机构负责人:张庆华

                                                                                                   43 / 109
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                                                                                母公司所有者权益变动表
                                                                                     2018 年 1—6 月
                                                                                                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                                                         本期
                                                   其他权益工具
            项目                                                                     减:库
                                     股本          优   永           资本公积                 其他综合收益      专项储备         盈余公积         未分配利润       所有者权益合计
                                                             其                        存股
                                                   先   续
                                                             他
                                                   股   债
一、上年期末余额                2,146,650,771.00                  4,636,680,999.88            -1,688,203.20                    851,009,524.99   1,030,806,627.85   8,663,459,720.52
加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额                2,146,650,771.00                  4,636,680,999.88            -1,688,203.20                    851,009,524.99   1,030,806,627.85   8,663,459,720.52
三、本期增减变动金额(减少以                                                                                                                      -69,318,185.11     -69,318,185.11
“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                                               -26,385,169.69      -26,385,169.69
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金
额
4.其他
(三)利润分配                                                                                                                                   -42,933,015.42      -42,933,015.42
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配                                                                                                                      -42,933,015.42      -42,933,015.42
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
  (五)专项储备
1.本期提取                                                                                                     9,600,732.94                                           9,600,732.94
2.本期使用                                                                                                     9,600,732.94                                           9,600,732.94
(六)其他
四、本期期末余额                2,146,650,771.00                  4,636,680,999.88            -1,688,203.20                    851,009,524.99    961,488,442.74    8,594,141,535.41



                                                                                          44 / 109
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                                                                                                           上期
                                                     其他权益工具
             项目                                    优   永                           减:库
                                       股本                    其      资本公积                 其他综合收益      专项储备         盈余公积         未分配利润       所有者权益合计
                                                     先   续                             存股
                                                               他
                                                     股   债
一、上年期末余额                  2,146,650,771.00                  4,636,680,999.88            -3,267,019.26                    829,441,233.26    836,692,002.33    8,446,197,987.21
加:会计政策变更
    前期差错更正
    其他
二、本年期初余额                  2,146,650,771.00                  4,636,680,999.88            -3,267,019.26                    829,441,233.26    836,692,002.33    8,446,197,987.21
三、本期增减变动金额(减少以                                                                                                                       197,529,857.41      197,529,857.41
“-”号填列)
(一)综合收益总额                                                                                                                                 197,529,857.41      197,529,857.41
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
  (五)专项储备
1.本期提取                                                                                                       6,055,893.12                                           6,055,893.12
2.本期使用                                                                                                       6,055,893.12                                           6,055,893.12
(六)其他
四、本期期末余额                  2,146,650,771.00                  4,636,680,999.88            -3,267,019.26                    829,441,233.26   1,034,221,859.74   8,643,727,844.62


      法定代表人:丁农                                                        主管会计工作负责人:郑斌                                        会计机构负责人:张庆华




                                                                                            45 / 109
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三、公司基本情况
(一) 公司概况
√适用 □不适用
      1、历史沿革
      中远海运特种运输股份有限公司(原名:中远航运股份有限公司,以下简称“本公司”或“公
司”)成立于 1999 年 12 月 8 日,是由广州远洋运输公司为主发起人,联合广州经济技术开发区广
远海运服务公司、中国广州外轮代理公司、深圳远洋运输股份有限公司和广州中远国际货运有限
公司以发起设立方式设立的股份有限公司。
      本公司根据《发起人协议》,经财政部以财管字[1999]348 号文批准,各发起人投入公司的
净资产及现金共计 30,795.09 万元,同意按 1:0.7469 比例折为股本 23,000 万股(每股面值 1
元),未折股部分 7,795.09 万元计入“资本公积”。发起设立后本公司股本总额为 230,000,000.00
元。
      2002 年 2 月 4 日,本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]16 号文批准,于
2002 年 4 月 3 日向社会公众发行人民币普通股 13,000 万股。发行 A 股后,本公司的股本总额为
360,000,000.00 元。
      本公司根据 2003 年度股东大会决议,按 2003 年 12 月 31 日本公司股本 36,000 万股为基数,
以资本公积按每 10 股转增 3 股的比例,向全体股东转增股份 10,800 万股,变更后的股本总额为
468,000,000.00 元。
      2005 年 5 月 17 日,本公司根据 2004 年度股东大会决议,按 2004 年 12 月 31 日本公司股本
46,800 万股为基数,以资本公积按每 10 股转增 4 股的比例,向全体股东转增股份 18,720 万股,
变更后的股本总额为 655,200,000.00 元。
      根据本公司 2008 年第二次临时股东大会决议,以 2008 年 6 月 30 日的股本 65,520 万股为基
础,向全体股东以未分配利润每 10 股送 10 股,共计派送红股 65,520 万元,经本次派送红股,本
公司变更后的股本总额为 1,310,400,000.00 元。
      根据本公司 2007 年第二次临时股东大会决议,以及中国证券监督管理委员会证监许可
[2008]133 号文件的批准,本公司于 2008 年 1 月 28 日发行分离交易可转债人民币 105,000 万元,
同时向债券认购人无偿派发 5,145 万份权证。2009 年度认股权证到期,共计 23,410 份“中远 CWB1”
认股权证行权,按照行权比例 1:1.01,认购股份 23,625 股,增加股本 23,625.00 元,变更后的
股本总额为 1,310,423,625.00 元。
      2010 年 4 月 6 日,根据国务院国有资产监督管理委员会《关于中远航运股份有限公司国有股
东所持股份划转有关问题的批复》(国资产权[2010]257 号),同意广州远洋运输公司将其所持有
的本公司 50.13%的股权无偿划转至中国远洋运输有限公司(原名:中国远洋运输(集团)总公司,
2017 年更为现名(以下简称“中远集团”)。2010 年 5 月 21 日,中国证券监督管理委员会出具《关
于核准中国远洋运输(集团)总公司公告中远航运股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义
务的批复》(证监许可[2010]681 号)对无偿划转进行了批复。2010 年 6 月 11 日,上述股权划转
交割完毕,中远集团成为本公司的控股股东,持有本公司 50.13%的股权。2010 年 7 月 5 日本公司
取得变更后广州市工商行政管理局核发的 440101000002182 号《企业法人营业执照》。
      根据本公司 2010 年 3 月 12 日召开的第四届董事会第九次会议决议,2010 年 6 月 22 日召开
的 2009 年年度股东大会决议,经 2010 年 12 月 17 日中国证券监督管理委员会《关于核准中远航
运股份有限公司配股的批复》(证监许可[2010]1844 号)核准,本公司于 2011 年 1 月 13 日进行
配股发行,配股以本次发行时股票股权登记日的总股本 1,310,423,625 股为基数确定,按每 10
股配 3 股的比例向全体股东配售,共计配售人民币普通股 380,022,768 股,配股发行完成后,本
公司的股份总数变更为 1,690,446,393 股,变更后的股本为人民币 1,690,446,393.00 元,其中中

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远集团对本公司的持股数量变更为 853,945,155 股,持股比例变更为 50.52%。
     根据中国证券监督管理委员会《关于上市公司大股东及董事、监事、高级管理人员增持本公
司股票相关事项的通知》(证监发[2015]51 号)精神,中远集团在 2015 年度通过上海证券交易所
交易系统累计增持本公司 1,100,000 股,持股数量变更为 855,045,155.00 股,持股比例变更为
50.58%。
     本公司 2015 年 1 月第五届董事会第二十次会议决议通过、2015 年第一次临时股东大会审议
批准,并经 2016 年 1 月 19 日中国证券监督管理委员会《关于核准中远航运股份有限公司非公开
发行股票的批复》(证监许可[2016]132 号)核准,本公司 2016 年 1 月以非公开发行股票的方式
向中远集团、前海开源基金管理有限公司两家投资者合计发行 456,204,378 股 A 股股票,发行价
格为 5.48 元/股,每股面值人民币 1 元。本公司的股本变更为 2,146,650,771.00 元,其中中远集
团直接持有 1,083,147,344 股,持股比例变更为 50.46%。
     根据深化国有企业改革的总体部署和国务院国资委有关工作安排,国务院国资委将其持有的
中远集团 100%权益无偿划转给中国远洋海运集团有限公司(以下简称“中远海运集团”)。2016
年 5 月 30 日,中国证券监督管理委员会下发《关于核准豁免中国远洋海运集团有限公司要约收购
中远航运股份有限公司股份义务的批复》(证监许可[2016]1146 号),核准豁免中远海运集团因国
有资产行政划转而控制本公司 50.94%股权而应履行的要约收购义务。本次无偿划转后,中远海运
集团有限公司通过中远集团持有本公司 1,083,147,344 股股份,通过中远集团全资子公司中国广
州外轮代理有限公司持有本公司 10,256,301 股股份,合计占本公司总股本的 50.94%,成为本公
司的间接控股股东。
     根据本公司第六届董事会十四次会议和 2016 年第二次临时股东大会,审议通过的《关于审
议变更公司名称的议案》,2016 年 12 月 7 日,本公司完成公司名称工商变更登记手续,并取得广
州市工商行政管理局核准下发的《营业执照》,公司名称由“中远航运股份有限公司”变更为“中
远海运特种运输股份有限公司”。
     截至 2018 年 6 月 30 日,本公司累计发行股本总数 2,146,650,771 股,详见附注七、30 股本。
     2、所处行业
     本公司及子公司主要从事远洋及沿海货物运输,属交通运输业。
     3、经营范围
     本公司主要经营远洋及沿海运输。公司拥有的船舶类型是半潜船、滚装船、多用途船、杂货
船,以不定期拼货或航租、期租的经营方式为主,主要为超长、超重、超大件、不适箱以及有特
殊运载、装卸要求的特种货物提供远洋及沿海货运服务。
     本公司的控股母公司:中国远洋运输有限公司。
     本公司的最终控制方:中国远洋海运集团有限公司。


(二) 合并财务报表范围
√适用 □不适用
    本公司 2018 年度纳入合并范围的二级子公司共 6 户,详见本附注九“在其他主体中的权益”。


四、财务报表的编制基础
1.   编制基础
     本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订)、于 2006 年 2 月
15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其


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他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制。
  根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本
财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。


2.   持续经营
□适用 √不适用


五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
    本公司及各子公司从事交通运输业。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企
业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附
注五、23“收入”描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注五、27“重
大会计判断和估计”。


1.   遵循企业会计准则的声明

     本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2018 年 6 月
30 日的财务状况及 2018 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表
在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号-财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。


2.   会计期间
    本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公
司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。


3.   营业周期
√适用 □不适用
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。


4.   记账本位币
    人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司以人
民币为记账本位币。本公司之境外子公司中远航运(香港)投资发展有限公司(以下简称“中航
香港”)及天星船务有限公司(以下简称“天星船务”),根据其经营所处的主要经济环境中的
货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。


5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用


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     企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
     (1)同一控制下企业合并
     参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
     合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);
资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。
     合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
     (2)非同一控制下企业合并
     参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与
合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
     对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况
的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合
并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买
日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的,其差额计入当期损益。
     购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税
资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企
业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
     通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》(财会〔2012〕19 号)和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注五、6(2)),判断该多次交易是否属于“一揽
子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注五、14“长期股权投资”
进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
     在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。
     在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。
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6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
    (1)合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重
新评估。
    (2)合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在
合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注五、14“长期股权投资”或本附注五、10“金
融工具”。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看
是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注五、
14、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每
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一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他
综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。


7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
    合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
    本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注五、14(2)② “权益法核算的长期
股权投资”中所述的会计政策处理。
    本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,
以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同
经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于
本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。


8.   现金及现金等价物的确定标准
    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。


9.   外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
    (1)外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价,下同)或近似汇率折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或
涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,
除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理;以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇
兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,
因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损
益或确认为其他综合收益。
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    (3)外币财务报表的折算方法
    编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,
因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营
时,计入处置当期损益。
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,
采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发
生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初
未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算
列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,
确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、
与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率
变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有
者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。
    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。


10. 金融工具
√适用 □不适用
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,
相关的交易费用直接计入损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确
认金额。
    (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    (2)金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了
近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近
期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍
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生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,
对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    ② 持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失,计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
    在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、
属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    ③ 贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失,计入当期损益。
    ④ 可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销
额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在
该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,
按照成本进行后续计量。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。
    (3)金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征
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的金融资产组合中进行减值测试。
    ① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确
认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ② 可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该
可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%;“非
暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
    可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失
后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
② 该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资
产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃
了对该金融资产的控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融
资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,
不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则
继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    (5)金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
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    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    ② 其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行
后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    ③ 财务担保合同及贷款承诺
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价
值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认
金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进
行后续计量。
    (6)金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。


11. 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
(1)坏账准备的确认标准
    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据表明应收款项发
生减值的,计提减值准备:①债务人发生严重的财务困难;②债务人违反合同条款(如偿付利息
或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;④其他表明应收款项发
生减值的客观依据。
(2)坏账准备的计提方法
1)   单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依    本公司将金额为人民币 300 万元以上的应收款项确认为单项金额重大
据或金额标准            的应收款项。金额为人民币 100 万元以上的其他应收款项确认为单项
                        金额重大的其他应收款项。
单项金额重大并单项计    本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发
提坏账准备的计提方法    生减值的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
                        进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项,不再包括在具
                        有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。


2)   按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
账龄组合                                      账龄分析法
    本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征
的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款
偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
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     A.不同组合的确定依据:
              项目                                           确定组合的依据
组合 1:本公司合并范围内关联
方往来、备用金、保证金、押         管理层依据客观证据和历史经验数据判断单独测试
金、职工借款等
                                   按照合同规定尚未到收款期的应收款项,结合现时情况分析确定
组合 2:未到收款期的应收款项
                                   坏账准备计提的比例
                                   除已单独计提减值准备、上述组合 1、组合 2 之外的应收账款、
                                   其他应收款,包括单项金额重大单独测试未发生减值的应收款
组合 3:账龄组合                   项,公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具
                                   有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合
                                   现时情况分析法确定坏账准备计提的比例
    B.根据信用风险特征组合确定的计提方法
    按组合方式实施减值测试时,坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征(债
务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经
存在的损失评估确定。
    不同组合计提坏账准备的计提方法:
                     项目                                             计提方法
组合 1:本公司合并范围内关联方往来、
                                     单独测试,一般不计提坏账准备
备用金、保证金、押金、职工借款等
组合 2:未到收款期的应收款项               单独测试,一般不计提坏账准备
组合 3:账龄组合                           账龄分析法


组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
              账龄                      应收账款计提比例(%)              其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年)
0-6 个月内(含 6 个月,下同)                                   0.5                          0.5
6 个月-1 年                                                       3                               3
1-2 年                                                          30                              30
2-3 年                                                          50                              50
3 年以上                                                        100                          100


3)   单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的          本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减
理由                        值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低
                            于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备:如:与对方存在
                            争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无
                            法履行还款义务的应收款项等。
坏账准备的计提方法          单独进行减值测试



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12. 存货
√适用 □不适用
    (1)存货的分类
    存货主要包括船存燃油、原材料、库存商品等。
    (2)存货取得和发出的计价方法
    存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出
时按加权平均法计价。
    (3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
    在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取
存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
    计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值
高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
    (4)存货的盘存制度为永续盘存制。
    (5)低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。


13. 持有待售资产
√适用 □不适用
    本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项
非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下
条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即
可立即出售;本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺;预计出售将在一年内完成。
其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交
易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则
第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
    本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,其账
面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处
置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企
业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》 以下简称“持有待售准则”)
的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出
售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用持有待
售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据
处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其
账面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有
待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计
提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
    非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为持有
待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)划分为持



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有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值
等进行调整后的金额;(2)可收回金额。


14. 长期股权投资
√适用 □不适用
    本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见附注五、
10“金融工具”。
    共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
    (1)投资成本的确定
    对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;
资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并
方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,
按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。
    合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用,于发生时计入当期损益。
    除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股
权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。
    (2)后续计量及损益确认方法
    对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益
法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
    ① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成
本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,
当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
    ② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分
别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净
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损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计
入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及
会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调
整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,
投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于
所转让资产减值损失的,不予以抵销。
    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    ③ 收购少数股权
    在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公
积不足冲减的,调整留存收益。
    ④ 处置长期股权投资
    在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注五、6、(2)“合并财务报表编制的
方法”中所述的相关会计政策处理。
    其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计
入当期损益。
    采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
    采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。


15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的:
折旧或摊销方法
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生
时计入当期损益。
    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。

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    投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价
值作为转换后的入账价值。
    当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后计入当期损益。


16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。


(2).各类固定资产的折旧方法
    固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固
定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:
√适用 □不适用
       类别            折旧年限(年)                    残值率       年折旧率
船舶                          24                 预计废钢价(注)      不适用
房屋及建筑物                 25-30                         0           3.33-4
机器设备                      5                            0             20
运输设备                     3-10                          0          10-33.33
办公设备及其他                2-5                          0            20-50
    注:船舶的预计净残值按处置时的预计废钢价确定。
    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本公司
目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
    对于购置的二手船,按剩余折旧年限计提折旧。
(3).固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法。
    固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。
(4).其他说明
    与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
地计量,则计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出,
在发生时计入当期损益。
    当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则
作为会计估计变更处理。


17. 在建工程
√适用 □不适用

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    在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
    在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。


18. 借款费用
√适用 □不适用
    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始
资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
    专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
    资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。


19. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出
和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价
款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
    期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支
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出计入当期损益:
    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③ 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出
售该无形资产;
    ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
(3). 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、20“长期资产减值”。


20. 长期资产减值
√适用 □不适用
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产
活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。


21. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。


22. 职工薪酬
   本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中:
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。

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(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计
划及设定受益计划。采用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期
损益。本公司的设定受益计划,具体涉及重组子公司广远有限确认离退休人员统筹外福利费用。
本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统
计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。
于资产负债表日,本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示,并将当期服务成本计入当期
损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期
职工薪酬处理。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
    职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,
计入当期损益(辞退福利)。
    本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计
处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。


23. 收入
√适用 □不适用
    (1)商品销售收入
    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权,也没有对已售商品实施有效控制,收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能
流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入的实现。
    (2)提供劳务收入
    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确
定。
    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地计量;②相关的
经济利益很可能流入企业;③交易的完工程度能够可靠地确定;④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的,则不确认收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳
务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。
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    ①运输收入
    本公司运输收入包括已完航次和未完航次运输收入,按航次作为核算对象。
    在资产负债表日对于航次结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认运输收入,完工百分
比按航次已发生的营运天占估计的总营运天的比例确认与计量。
    航次结果能够可靠估计,是指同时满足下列条件:
    A、航次的收入金额能够可靠地计量;
    B、与航次相关的经济利益很可能流入公司;
    C、航次的完成程度能够可靠地确定;
    D、与航次相关的已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
    在资产负债表日对于航次结果不能可靠估计的,应分别按以下情况确认计量:
    A、如果已经发生的航次运行成本预计能够得到补偿,应按已经发生的航次运行成本确认收入,
并按相同金额结转成本;
    B、如果已经发生的航次运行成本预计不能全部得到补偿,应按能够得到补偿的航次运行成本
确认收入,同时结转航次运行成本;
    C、如果已经发生的航次运行成本全部不能得到补偿,应全部结转已经发生的航次运行成本,
不确认收入。
    ②其他业务收入
    本公司提供运输服务以外的劳务取得的收入,在收入的金额能够可靠地计量,与劳务相关的
经济利益很可能流入公司时,按与接受劳务方签订的合同或协议的金额确认其他业务收入。
    (3)使用费收入
    根据有关合同或协议,按权责发生制确认收入。
    (4)利息收入
    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。


24. 政府补助
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份
并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政
府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用
以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了
补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金
额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)
政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。政府补
助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计
量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入
当期损益。
    本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方
法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确
认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成
本费用或损失的,直接计入当期损益。
    同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;
难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。
    与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费
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用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
    已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超
出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。


25. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
    (1)当期所得税
资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的
预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有
关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
    (2)递延所得税资产及递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有
关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的
资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与
子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不
是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认
有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    (3)所得税费用
    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
    除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。


26. 租赁
    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转
移,也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。


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(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    1)本公司作为承租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
    2)本公司作为出租人记录经营租赁业务
    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。


27. 重大会计判断和估计
√适用 □不适用
    本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响
变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:
    (1)租赁的归类
    本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,
在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承
租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判
断。
    (2)坏账准备计提
    本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收
款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
    (3)存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    (4)金融工具公允价值
    对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方
法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关
性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性,其变化会对金融工具的
公允价值产生影响。
    (5)可供出售金融资产减值

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    本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设,以确定是
否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中,本公司需评估该项投资的
公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被投资对象的财务状况和短期业务展望,包括行业状
况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
    (6)长期资产减值准备
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
    (7)折旧和摊销
    本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
    (8)递延所得税资产
    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,
结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
    (9)所得税
    本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
    (10)内部退养福利及补充退休福利
    本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假
设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结
果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设,但实
际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。



28. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
报告期内,本公司无重要会计政策变更。




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(2)、重要会计估计变更
√适用 □不适用
                                                                      开始适用    备注(受重要影响的报表
                会计估计变更的内容和原因                   审批程序
                                                                       的时点        项目名称和金额)
公司船舶资产的预计净残值按预计废钢价确认。根据国际废       本公司第   2018 年 1   公司本报告期减少折旧
钢船市场价格,2017 年主要国际市场船舶废钢价格平均值在       六届董事   月 1 日     费用 1,069.23 万元,相
330 美元/轻吨以上,与公司执行的 280 美元/轻吨的会计估      会第二十               应增加归属母公司所有
计存在较大的差异。为了更加客观地反映船舶固定资产的预       七次会议               者的净利润 884.35 万
计残值情况,公司将自有船舶的船舶残值标准调整为 330 美      决议                   元。
元/轻吨。 以上会计估计变更采用未来适用法。


六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
      税种                                                   税率
增值税               应税收入按 17%、16%、11%、10%、6%、0%的税率计算销项税,并按扣除当期
                     允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。应税收入按 5%、3%的简易征收率
                     计缴增值税。
城市维护建设税       按实际缴纳的流转税的 7%计缴。
企业所得税           按应纳税所得额的 25%、20%计缴。
本公司下属子公司中航香港及天星船务按照香港政府的相关规定计缴利得税。
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
                   纳税主体名称                                       所得税税率(%)
中远航运(香港)投资发展有限公司                                                                   16.5
天星船务有限公司                                                                                   16.5


2.   税收优惠
√适用 □不适用
     依据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕
36 号)附件三第一条列示的免征增值税的项目,子公司广州远洋运输有限公司的分支机构综合门
诊部属于免征增值税的医疗机构,免征增值税。
     依据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》 第九十二条,子公司广州远洋运输有限公司
的分支机构综合门诊部属于小型微利企业。依据财税〔2017〕43 号文,自 2017 年 1 月 1 日至 2019
年 12 月 31 日,将小型微利企业的年应纳税所得额上限由 30 万元提高至 50 万元,对年应纳税所
得额低于 50 万元(含 50 万元)的小型微利企业,其所得减按 50%计入应纳税所得额,按 20%的税
率缴纳企业所得税。


3.   其他
√适用 □不适用
    其他税项按国家的有关具体规定计缴。
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                   七、合并财务报表项目注释
                   1、 货币资金
                   √适用 □不适用
                                                                                                         单位:元 币种:人民币
                                       项目                               期末余额                           期初余额
                   库存现金                                                         48,106.15                        213,713.77
                   银行存款                                                    906,774,933.81                  1,391,729,731.82
                   其他货币资金                                                 51,246,744.39                     51,772,544.35
                   合计                                                        958,069,784.35                  1,443,715,989.94
                     其中:存放在境外的款项总额                                 35,668,833.58                    189,037,809.67
                   注:截至 2018 年 6 月 30 日,本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币 51,243,275.59 元,为房屋维修基金
                   及住房基金。(2017 年 12 月 31 日:所有权受到限制的货币资金为 51,772,544.34 元,为房屋维修基金及住房基
                   金)。


                   2、 应收票据
                   (1). 应收票据分类列示
                   √适用 □不适用
                                                                                                         单位:元 币种:人民币
                           项目                                           期末余额                           期初余额
               银行承兑票据                                                     1,200,399.86                         350,485.00
                                   合计                                           1,200,399.86                             350,485.00


                   (2). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据:
                   √适用 □不适用
                                                                                                         单位:元 币种:人民币
                                   项目                              期末终止确认金额                    期末未终止确认金额
                   银行承兑票据                                                2,636,250.00
                                   合计                                        2,636,250.00


                   3、 应收账款
                   (1). 应收账款分类披露
                   √适用 □不适用
                                                                                                         单位:元 币种:人民币
                                              期末余额                                                    期初余额

                            账面余额             坏账准备                              账面余额             坏账准备
      类别                                                              账面                                                     账面
                                       比例                 计提比                                比例                 计提比
                       金额                     金额                    价值          金额                 金额                  价值
                                       (%)                  例(%)                                 (%)                  例(%)

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

应收账款




                                                                           69 / 109
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按信用风险特征组 842,343,738.77 100.00      18,652,079.43    2.21 823,691,659.34 468,462,863.48 100.00    16,107,007.29   3.44   452,355,856.19

合计提坏账准备的

应收账款

其中:未到收款期 422,529,496.17     50.16                         422,529,496.17 227,083,122.92   48.47                          227,083,122.92

的应收款项

账龄组合           419,814,242.60   49.84   18,652,079.43    4.44 401,162,163.17 241,379,740.56   51.53   16,107,007.29   6.67   225,272,733.27

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的应收账款

      合计         842,343,738.77    /      18,652,079.43     /   823,691,659.34 468,462,863.48    /      16,107,007.29   /      452,355,856.19



                   期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
                   □适用 √不适用
                   组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                   √适用□不适用
                                                                                                            单位:元 币种:人民币
                                                                                      期末余额
                            账龄
                                                        应收账款                      坏账准备                        计提比例
                   1 年以内
                   其中:6 个月以内                     349,112,774.01                    1,745,563.87                              0.50
                   7-12 个月                                42,802,755.15                 1,284,082.72                              3.00
                   1 年以内小计                         391,915,529.16                    3,029,646.59
                   1至2年                                   13,785,213.36                 4,135,564.09                             30.00
                   2至3年                                    5,253,262.59                 2,626,631.26                             50.00
                   3 年以上                                  8,860,237.49                 8,860,237.49                            100.00
                            合计                        419,814,242.60                   18,652,079.43


                   (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
                       本期计提坏账准备金额 2,358,818.66 元;本期收回或转回坏账准备金额 20,000.00 元。因汇
                   率变动导致坏账准备增加 166,253.48 元。
                   其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
                   □适用 √不适用


                   (3). 本期实际核销的应收账款情况
                   □适用 √不适用


                   (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
                   √适用 □不适用
                       本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 118,428,587.72 元,占应收
                   账款年末余额合计数的比例为 14.06 %,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 591,654.53 元。




                                                                          70 / 109
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       4、 预付款项
       (1). 预付款项按账龄列示
       √适用 □不适用
                                                                                           单位:元 币种:人民币
                                          期末余额                                          期初余额
           账龄
                                金额                  比例(%)                       金额                   比例(%)
       1 年以内           580,123,818.96                        82.31        388,266,023.83                          79.61
       1至2年              60,733,642.13                         8.62         45,593,984.82                           9.35
       2至3年              27,220,504.80                         3.86         27,869,466.46                           5.72
       3 年以上            36,724,734.60                         5.21         25,953,149.89                           5.32
           合计           704,802,700.49                      100.00         487,682,625.00                      100.00
       注:账龄超过 1 年的预付款项,主要是预付的使费备用金。


       (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况:
       √适用 □不适用
         本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 174,807,504.65 元,占预付账
       款年末余额合计数的比例为 24.80%。

       5、 应收利息
       (1). 应收利息分类
       √适用 □不适用
                                                                                           单位:元 币种:人民币
                   项目                                期末余额                                期初余额
       定期存款                                                544,662.19                              865,678.47
                   合计                                         544,662.19                                  865,678.47


       6、 应收股利
       (1). 应收股利
       √适用 □不适用
                                                                                           单位:元 币种:人民币
              项目(或被投资单位)                              期末余额                             期初余额
       道达尔润滑油(中国)有限公司                                  40,138,212.23                                    0.00
       中远海运特种运输(欧洲)有限公司                               7,971,357.52                                    0.00
       中远海运特种运输(美洲)有限公司                                 279,398.37                                    0.00
                        合计                                         48,388,968.12                                    0.00


       7、 其他应收款
       (1). 其他应收款分类披露
       √适用 □不适用
                                                                                           单位:元 币种:人民币
                               期末余额                                                     期初余额
类别
            账面余额              坏账准备            账面               账面余额               坏账准备              账面

                                                          71 / 109
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                                    比例                    计提比      价值                                                   计提比      价值
                       金额                    金额                                     金额         比例(%)      金额
                                    (%)                     例(%)                                                              例(%)

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

其他应收款

按信用风险特征组    82,996,777.58 100.00    17,070,581.80    20.57   65,926,195.78   74,991,656.44    100.00   16,182,365.13    21.58   58,809,291.31

合计提坏账准备的

其他应收款

其中:备用金、保    19,599,017.98   23.61                            19,599,017.98   24,008,840.81     32.02                            24,008,840.81

证金、押金、职工

借款等

账龄组合            63,397,759.60   76.39   17,070,581.80    26.93    6,327,177.80   50,982,815.63     67.98   16,182,365.13    31.74   34,800,450.50

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的其他应收款

         合计       82,996,777.58     /     17,070,581.80      /     65,926,195.78   74,991,656.44     /       16,182,365.13      /     58,809,291.31



                   组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
                   √适用□不适用
                                                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                                           期末余额
                              账龄                          其他应收款                      坏账准备                  计提比例(%)
                   1 年以内
                   其中:6 个月以内                            40,905,535.77                     204,528.66                               0.50
                          7-12 个月                                1,471,908.77                      44,157.21                            3.00
                   1 年以内小计                                42,377,444.54                     248,685.87
                   1至2年                                          2,045,642.75                  613,692.86                              30.00
                   2至3年                                          5,532,939.96                 2,766,470.72                             50.00
                   3 年以上                                    13,441,732.35                   13,441,732.35                            100.00
                              合计                             63,397,759.60                   17,070,581.80


                   (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
                     本期计提坏账准备金额 688,788.93 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。因汇率变动导致
                   坏账准备增加 199,427.74 元。
                   其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
                   □适用 √不适用
                   (3). 本期实际核销的其他应收款情况
                   □适用 √不适用


                   (4). 其他应收款按款项性质分类情况
                   □适用 √不适用


                                                                            72 / 109
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         (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
         √适用 □不适用
                                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                                           占其他应收款
                                                                                                            坏账准备
                单位名称                款项的性质           期末余额         账龄         期末余额合计
                                                                                                            期末余额
                                                                                           数的比例(%)
中远海运船员管理有限公司广州分公司       代垫费用           7,026,323.57   3 个月以内               8.47     35,131.67
JIANGSU STEAMSHIP COMPANY LIMITED        代垫费用           4,856,698.67   3 个月以内               5.85     24,283.52
中海汽车船运输有限公司                   委托管理费         3,657,000.00   3 个月以内               4.41     18,285.00
中波轮船股份公司                         代垫费用           3,644,276.06   3 个月以内               4.39     18,221.39
CHINA SEAFARERS MANAGEMENT LIMITED       代垫费用           3,430,947.55   3 个月以内               4.13     17,154.80
                  合计                          /          22,615,245.85       /                    27.25 113,076.38


         8、 存货
         (1). 存货分类
         √适用 □不适用
                                                                                         单位:元 币种:人民币
                                  期末余额                                              期初余额
   项目
                    账面余额        跌价准备           账面价值          账面余额       跌价准备         账面价值
原材料             89,835,517.08                     89,835,517.08 50,826,039.90                      50,826,039.90
库存商品           23,441,221.81                     23,441,221.81 20,456,075.44                      20,456,075.44
船存燃油          247,004,984.09                    247,004,984.09 188,140,049.93                   188,140,049.93
   合计           360,281,722.98                    360,281,722.98 259,422,165.27                   259,422,165.27


         9、 其他流动资产
         √适用 □不适用
                                                                                         单位:元 币种:人民币
                    项目                                     期末余额                             期初余额
      待抵扣进项税额                                           167,298,352.52                       192,102,480.67
      预缴企业所得税                                               169,241.73                           361,254.92
                    合计                                       167,467,594.25                       192,463,735.59


         10、 可供出售金融资产
         (1).    可供出售金融资产情况
         √适用 □不适用
                                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                期末余额                                   期初余额
                  项目                                                                     减值准
                                 账面余额       减值准备      账面价值      账面余额                      账面价值
                                                                                             备
         可供出售权益工具:    377,812,740.11              377,812,740.11 377,812,740.11            377,812,740.11
            按成本计量的       377,812,740.11              377,812,740.11 377,812,740.11            377,812,740.11
                  合计         377,812,740.11              377,812,740.11 377,812,740.11            377,812,740.11

                                                            73 / 109
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                    (2).      期末按成本计量的可供出售金融资产
                    √适用 □不适用
                                                                                                                     单位:元 币种:人民币

                                                       账面余额                                         减值准备                  在被投
                                                                                                                                                  本期
                    被投资                                                                                                        资单位
                                                                                                                                                  现金
                    单位                              本期    本期                         期       本期      本期                持股比
                                        期初                                 期末                                       期末                      红利
                                                      增加    减少                         初       增加      减少                 例(%)

                中远财务有限     152,901,665.11                        152,901,665.11                                                10.50
                责任公司
                广东中远海运     224,911,075.00                        224,911,075.00                                                25.00
                重工有限公司

                     合计        377,812,740.11                        377,812,740.11                                                /



                    11、 长期股权投资
                    √适用 □不适用
                                                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                                                 本期增减变动                                                            减值

                                 期初                                            其他综                               计提               期末            准备
       被投资单位                              追加    减少   权益法下确认的               其他权   宣告发放现金股           其
                                 余额                                            合收益                               减值               余额            期末
                                               投资    投资       投资损益                 益变动     利或利润               他
                                                                                  调整                                准备                               余额

一、合营企业

中远海运特种运输(美            3,214,167.10                        678,312.45                           279,398.37                  3,613,081.18

洲)有限公司

中远海运特种运输(欧           32,896,745.11                        -17,534.65                         7,971,357.52                 24,907,852.94

洲)有限公司

广州中远海运德利新能          19,100,983.75                   -13,089,749.63                                                        6,011,234.12

源工程有限公司

小计                          55,211,895.96                   -12,428,971.83                          8,250,755.89                 34,532,168.24

二、联营企业

广州广裕仓码有限公司          17,029,797.91                        112,000.00                                                      17,141,797.91

广州越洋船务有限公司          43,729,719.20                       -222,271.38                                                      43,507,447.82

福建捷安船务有限公司          20,492,525.53                        100,386.75                                                      20,592,912.28

道达尔润滑油(中国)有       672,388,363.74                    16,220,570.17                         40,138,212.23                648,470,721.68

限公司

湛江远洋船舶供应有限                    0.00                                                                                                    0.00

公司

小计                         753,640,406.38                    16,210,685.54                         40,138,212.23                729,712,879.69

         合计                808,852,302.34                     3,781,713.71                         48,388,968.12                764,245,047.93




                                                                                74 / 109
                                                          2018 年半年度报告



          12、 投资性房地产
          投资性房地产计量模式
          (1). 采用成本计量模式的投资性房地产
                                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                项目                                  房屋、建筑物                              合计
          一、账面原值
                 1.期初余额                                                  319,951,585.85                    319,951,585.85
                 2.本期增加金额
                 (1)外购
                 (2)存货\固定资产\在建工程转入
                 3.本期减少金额
                  4.期末余额                                                 319,951,585.85                    319,951,585.85
          二、累计折旧和累计摊销
                  1.期初余额                                                  95,443,886.64                     95,443,886.64
                  2.本期增加金额                                               6,959,329.65                      6,959,329.65
                 (1)计提或摊销                                               6,959,329.65                      6,959,329.65
                  3.本期减少金额
                  4.期末余额                                                 102,403,216.29                    102,403,216.29
          三、减值准备
                  1.期初余额                                                        883,129.32                     883,129.32
                  2.本期增加金额
                  3、本期减少金额
                  4.期末余额                                                        883,129.32                     883,129.32
          四、账面价值
                 1.期末账面价值                                              216,665,240.24                    216,665,240.24
                 2.期初账面价值                                              223,624,569.89                    223,624,569.89


          13、 固定资产
          (1). 固定资产情况
          √适用 □不适用
                                                                                                  单位:元 币种:人民币
           项目                     船舶          房屋及建筑物      运输设备         机器设备     办公设备             合计

一、账面原值:
   1.期初余额                 21,959,780,475.25 825,126,551.98 44,616,425.47 60,535,309.36 38,065,391.75        22,928,124,153.81

   2.本期增加金额                324,381,799.25      606,194.64      970,425.49 1,035,761.34      548,693.68      327,542,874.40

     (1)购置                    39,187,082.99            0.00      683,199.86       59,856.51   548,693.68        40,478,833.04
     (2)在建工程转入           285,194,716.26      606,194.64              0.00    975,904.83         0.00      286,776,815.73

     (3)固定资产内重分类                 0.00            0.00      287,225.63            0.00         0.00             287,225.63

     3.本期减少金额              -43,274,255.31    1,231,713.16 6,276,776.63          42,980.28   433,420.59      -35,289,364.65
     (1)处置或报废                       0.00    1,284,530.00 5,989,551.00          43,482.51   434,739.24           7,752,302.75

     (2)固定资产内重分类                 0.00            0.00      287,225.63            0.00         0.00             287,225.63

     (3)汇兑差异               -43,274,255.31      -52,816.84              0.00       -502.23    -1,318.65      -43,328,893.03

                                                                  75 / 109
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           项目                    船舶          房屋及建筑物      运输设备         机器设备     办公设备           合计

   4.期末余额                22,327,436,529.81 824,501,033.46 39,310,074.33 61,528,090.42 38,180,664.84        23,290,956,392.86
二、累计折旧
   1.期初余额                 6,153,716,387.98 396,647,688.80 34,882,584.01 42,617,628.70 32,270,976.53         6,660,135,266.02

   2.本期增加金额               410,544,264.27   15,663,488.45 1,974,070.98 1,601,962.36 1,209,909.91            430,993,695.97

     (1)计提                  410,544,264.27   15,663,488.45 1,759,660.23 1,601,962.36 1,209,909.91            430,779,285.22

     (2)固定资产内重分类                0.00            0.00      214,410.75            0.00         0.00           214,410.75
   3.本期减少金额                39,049,567.11    1,125,022.74 6,203,961.75          42,980.28   433,513.63        46,855,045.51

     (1)处置或报废                      0.00    1,175,466.16 5,989,551.00          43,482.51   434,739.24         7,643,238.91
     (2)固定资产内重分类                0.00            0.00      214,410.75            0.00         0.00           214,410.75

     (3)汇兑差异               39,049,567.11      -50,443.42              0.00       -502.23    -1,225.61        38,997,395.85

   4.期末余额                 6,525,211,085.14 411,186,154.51 30,652,693.24 44,176,610.78 33,047,372.81         7,044,273,916.48

三、减值准备

四、账面价值

   1.期末账面价值            15,802,225,444.67 413,314,878.95 8,657,381.09 17,351,479.64 5,133,292.03          16,246,682,476.38

   2.期初账面价值            15,806,064,087.27 428,478,863.18 9,733,841.46 17,917,680.66 5,794,415.22          16,267,988,887.79

          (2). 所有权受到限制的固定资产情况
                截至 2018 年 6 月 30 日,账面价值约为 10,510,971,422.10 元(原值 12,870,255,342.00 元)的船舶(2017
          年 12 月 31 日:账面价值 10,002,321,462.89 元、原值 12,319,237,439.49 元)分别作为 4,237,007,425.80 元的
          长期借款(2017 年 12 月 31 日:4,252,607,589.48)(附注七、27)和 747,970,631.51 元的一年内到期的长期
          借款(2017 年 12 月 31 日:693,976,911.49 元)(附注七、26)的抵押物。


          14、 在建工程
          (1). 在建工程情况
          √适用 □不适用
                                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                             期末余额                                            期初余额
                项目                             减值                                               减值
                               账面余额                     账面价值                 账面余额                   账面价值
                                                 准备                                               准备
        在建船舶           124,237,481.07               124,237,481.07 147,276,764.64                         147,276,764.64
        基建工程             28,675,448.51               28,675,448.51             13,013,436.70               13,013,436.70
        技术改造工程         10,695,019.56               10,695,019.56              6,909,063.05                6,909,063.05
        其他在建工程          4,338,084.66                 4,338,084.66             3,698,682.32                3,698,682.32
                合计       167,946,033.80               167,946,033.80 170,897,946.71                         170,897,946.71


          (2). 重要在建工程项目本期变动情况
          √适用 □不适用
                                                                                                 单位:元 币种:人民币




                                                                 76 / 109
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                                                                                                                                       其

                                                                                                               工程累            利息 中: 本期
                                                                                      本期
                                                                                                               计投入            资本 本期 利息
                                    期初                           本期转入固定资     其他       期末
  项目名称       预算数                           本期增加金额                                                 占预算 工程进度 化累 利息 资本 资金来源
                                    余额                              产金额          减少       余额
                                                                                                               比例              计金 资本 化率
                                                                                      金额
                                                                                                                (%)              额   化金   (%)

                                                                                                                                       额

在建船舶:

天佑             24,168 万      61,523,950.58 150,238,275.08       211,762,225.66                       0.00    87.62   100.00                     自有资金

泰华湾           12,293 万      32,369,569.42      74,894,157.35   107,263,726.77                       0.00    87.26   100.00                     自有资金

荣华湾           12,293 万      21,862,731.83      10,648,347.05                              32,511,078.88     26.45    90.00                     自有资金

康华湾           12,293 万      21,013,675.21      11,214,384.79                              32,228,060.00     26.22    50.00                     自有资金

盛华湾           12,293 万      10,506,837.60      21,721,222.39                              32,228,059.99     26.22    50.00                     自有资金

6.2 万吨多用     22,200 万                 0.00    11,475,849.04                              11,475,849.04      5.22     5.00                     自有资金

途纸浆船 N848

6.2 万吨多用     22,200 万                 0.00      375,849.04                                 375,849.04       0.17     0.00                     自有资金

途纸浆船 N849

6.2 万吨多用     22,200 万                 0.00      375,849.08                                 375,849.08       0.17     0.00                     自有资金

途纸浆船 N850

2200 车位滚装    17,600 万                 0.00     7,521,367.52                               7,521,367.52      4.27     5.00                     自有资金

船 AH0054AL

2200 车位滚装    17,600 万                 0.00     7,521,367.52                               7,521,367.52      4.27     5.00                     自有资金

船 AH0053AL

       合计     175,140 万     147,276,764.64     295,986,668.86   319,025,952.43            124,237,481.07     /        /                   /       /



                15、 无形资产
                (1). 无形资产情况
                √适用 □不适用
                                                                                                                单位:元 币种:人民币
                             项目                   土地使用权                 专利权                   软件                      合计
                一、账面原值
                     1.期初余额                   475,756,011.91               30,865.00         20,836,223.08            496,623,099.99
                     2.本期增加金额                                                                  658,252.42                  658,252.42
                          (1)购置                                                                    658,252.42                  658,252.42
                     3.本期减少金额
                    4.期末余额                    475,756,011.91               30,865.00         21,494,475.50            497,281,352.41
                二、累计摊销
                     1.期初余额                    58,938,094.45                7,186.66         16,804,793.33               75,750,074.44
                     2.本期增加金额                 5,160,144.53                3,086.46             711,934.52               5,875,165.51
                          (1)计提                 5,160,144.53                3,086.46             711,934.52               5,875,165.51
                     3.本期减少金额
                     4.期末余额                    64,098,238.98               10,273.12         17,516,727.85               81,625,239.95
                                                                           77 / 109
                                          2018 年半年度报告



           项目             土地使用权             专利权             软件                 合计
 三、减值准备
 四、账面价值
     1.期末账面价值       411,657,772.93            20,591.88     3,977,747.65      415,656,112.46
     2.期初账面价值       416,817,917.46            23,678.34     4,031,429.75      420,873,025.55


 16、 长期待摊费用
 √适用 □不适用
                                                                             单位:元 币种:人民币
    项目             期初余额       本期增加金额     本期摊销金额    其他减少金额          期末余额
房屋装修支出       22,758,501.39    1,259,317.04     3,545,626.01                    20,472,192.42
技术改造支出       13,675,213.66                     1,709,401.72                    11,965,811.94
    合计           36,433,715.05    1,259,317.04     5,255,027.73                    32,438,004.36


 17、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
 (1). 未经抵销的递延所得税资产
 √适用 □不适用
                                                                             单位:元 币种:人民币
                                         期末余额                               期初余额
            项目            可抵扣暂时性差         递延所得税     可抵扣暂时性差         递延所得税
                                  异                 资产               异                 资产
 资产减值准备                   7,362,927.23      1,840,731.80       6,615,249.81        1,653,812.47
 固定资产                       2,436,797.35         609,199.33      2,002,271.53          500,567.88
 应付职工薪酬                49,032,216.28       12,258,054.08      48,875,572.30    12,218,893.09
 预提费用                   189,292,258.19       47,323,064.55    136,271,054.28     34,067,763.57
 递延收益                          649,016.77        162,254.18        724,061.05          181,015.26
            合计            248,773,215.82       62,193,303.94    194,488,208.97     48,622,052.27


 (2). 未经抵销的递延所得税负债
 √适用 □不适用
                                                                             单位:元 币种:人民币
                                     期末余额                                 期初余额
       项目
                                                递延所得税                               递延所得税
                       应纳税暂时性差异                         应纳税暂时性差异
                                                  负债                                       负债
 固定资产                 99,489,748.58     24,872,437.15         103,334,245.82     25,833,561.46
 长期股权投资          1,020,578,456.89    255,144,614.22         940,786,538.86    235,196,634.70
 投资性房地产             50,633,119.74     12,658,279.94           53,749,210.53    13,437,302.63
 无形资产                177,049,824.62     44,262,456.16         179,235,807.01     44,808,951.75
 政府补助                244,237,068.23     61,059,267.06         243,117,308.10     60,779,327.02
       合计            1,591,988,218.06    397,997,054.53       1,520,223,110.32    380,055,777.56



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18、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                             单位:元 币种:人民币
           项目                      期末余额                   期初余额
信用借款                                 90,000,000.00              90,000,000.00
           合计                          90,000,000.00              90,000,000.00


19、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                             单位:元 币种:人民币
           项目                    期末余额                     期初余额
1 年以内                            1,952,440,711.13              1,772,900,950.35
1至2年                                  12,159,259.66                14,048,528.24
2至3年                                   9,797,090.94                    8,203,328.52
3 年以上                                23,865,177.84                21,065,432.50
           合计                     1,998,262,239.57              1,816,218,239.61


(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
                                                             单位:元 币种:人民币
             项目                       期末余额             未偿还或结转的原因
GOLD SHIP CO.,LTD.                            2,520,085.34     未结算经营往来
中远海运(欧洲)有限公司                      1,697,174.24     未结算经营往来
中国船级社(CCS)                             1,392,304.93     未结算经营往来
南通瑞泰船务工程有限公司                      1,275,481.98     未结算经营往来
江苏泰州口岸船厂                              1,176,484.41     未结算经营往来
             合计                             8,061,530.90           /


20、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                                             单位:元 币种:人民币
           项目                      期末余额                    期初余额
1 年以内                                  155,363,502.96            210,255,328.85
1至2年                                     49,142,545.36             40,787,082.77
2至3年                                     35,016,755.16             41,037,413.56
3 年以上                                   21,691,026.26             35,661,261.04
           合计                           261,213,829.74            327,741,086.22



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       (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
       √适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
                          项目                       期末余额                未偿还或结转的原因
       中远海运特种运输(欧洲)有限公司                 45,099,460.19          未结算经营往来
       海洋石油工程股份有限公司                         10,539,159.57          未结算经营往来
       五冶集团上海有限公司国际公司                     10,535,266.66          未结算经营往来
       中国二十冶国际工程公司                            9,318,195.96          未结算经营往来
                          合计                          75,492,082.38                   /


       21、 应付职工薪酬
       (1).应付职工薪酬列示:
       √适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
           项目                     期初余额             本期增加          本期减少           期末余额
一、短期薪酬                      220,600,046.14     612,473,845.93     734,328,360.49       98,745,531.58
二、离职后福利-设定提存计划           88,395.57       18,754,142.33      18,753,052.55          89,485.35
三、辞退福利                        6,183,240.94        1,220,770.48      4,786,965.80        2,617,045.62
四、一年内到期的其他福利           59,450,000.00      20,550,000.00      28,215,303.39       51,784,696.61
           合计                   286,321,682.65     652,998,758.74     786,083,682.23      153,236,759.16


       (2).短期薪酬列示:
       √适用 □不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
           项目                     期初余额             本期增加          本期减少           期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴        153,750,293.71     167,080,883.06     297,483,644.81       23,347,531.96
二、职工福利费                                          7,094,660.55      7,094,660.55
三、社会保险费                         30,195.97      11,656,836.92      11,656,456.13          30,576.76
其中:医疗保险费                       27,450.89        9,696,828.32      9,696,482.15          27,797.06
      工伤保险费                          549.07        1,108,809.81      1,108,802.89             555.99
      生育保险费                        2,196.01           851,198.79       851,171.09           2,223.71
四、住房公积金                        664,023.18      15,253,104.55      15,812,060.18         105,067.55
五、工会经费和职工教育经费         57,560,137.99        5,793,996.79      5,251,129.94       58,103,004.84
六、劳务派遣费用                    8,595,395.29     405,594,364.06     397,030,408.88       17,159,350.47
           合计                   220,600,046.14     612,473,845.93     734,328,360.49       98,745,531.58


       (3).设定提存计划列示
       √适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
                   项目              期初余额           本期增加          本期减少          期末余额
       1、基本养老保险                57,178.17      18,062,545.35      18,061,849.24         57,874.28

                                                    80 / 109
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           项目            期初余额           本期增加              本期减少          期末余额
2、失业保险费                    0.00          564,417.16           564,417.16                0.00
3、企业年金缴费              31,217.40         127,179.82           126,786.15            31,611.07
           合计              88,395.57     18,754,142.33          18,753,052.55           89,485.35


22、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
             项目                        期末余额                              期初余额
增值税                                         1,020,755.86                         1,073,884.00
企业所得税                                     3,735,227.34                         4,096,958.19
个人所得税                                     3,051,303.86                         1,815,600.26
房产税                                         1,275,897.18                            850,055.86
城镇土地使用税                                        19,412.52                        706,250.96
印花税                                               172,113.21                        393,806.73
城市维护建设税                                        51,822.66                           65,193.15
教育费附加                                            37,016.13                           46,477.50
             合计                              9,363,548.76                         9,048,226.65


23、 应付利息
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
              项目                        期末余额                          期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息              57,060,107.78                       55,792,070.80
短期借款应付利息                                     75,000.00                            82,500.00
                合计                          57,135,107.78                        55,874,570.80


24、 应付股利
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
             项目                     期末余额                              期初余额
普通股股利                                   42,933,015.42                                    0.00
             合计                            42,933,015.42                                    0.00


25、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
             项目                     期末余额                                 期初余额
1 年以内                                   187,823,344.70                         168,442,187.25
1至2年                                        5,643,561.26                          4,793,114.28

                                          81 / 109
                                     2018 年半年度报告



2至3年                                        4,756,461.29                    5,739,009.80
3 年以上                                     19,911,563.20                   18,533,320.19
           合计                            218,134,930.45                197,507,631.52


(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                                                   单位:元 币种:人民币
           项目                        期末余额                  未偿还或结转的原因
ATC                                           5,898,317.12         未结算经营往来
NYK LINE (INDIA) LTD.                         1,784,777.96         未结算经营往来
NEW ZEUS LIMITED                              1,638,765.68         未结算经营往来
GMT SHIPPING (HK) LTD.                        1,393,519.02         未结算经营往来
SENMAR SHIPPING CORP.                         1,335,492.30         未结算经营往来
           合计                              12,050,872.08               /


26、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
           项目                        期末余额                       期初余额
1 年内到期的长期借款                       775,760,351.51                721,420,551.49
           合计                            775,760,351.51                721,420,551.49


27、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
            项目                         期末余额                     期初余额
抵押借款                                 4,984,978,057.31              4,946,584,500.97
信用借款                                 2,618,188,620.00              2,599,304,760.00
减:一年内到期的长期借款                  -775,760,351.51               -721,420,551.49
            合计                         6,827,406,325.80              6,824,468,709.48


28、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
                项目                          期末余额                 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债                33,830,436.05               33,830,436.05
二、辞退福利                                    997,667,402.57           997,667,402.57
                合计                         1,031,497,838.62          1,031,497,838.62
                                          82 / 109
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   (2) 设定受益计划变动情况
   设定受益计划义务现值:
   √适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                     项目                       本期发生额                    上期发生额
   一、期初余额                                 1,057,117,402.57                  1,157,744,259.72
   二、计入当期损益的设定受益成本                   20,550,000.00                   36,610,000.00
   1.当期服务成本                                              0.00
   2.过去服务成本
   3.结算利得(损失以“-”表示)
   4、利息净额                                      20,550,000.00                   36,610,000.00
   三、计入其他综合收益的设定收益成本                          0.00                -74,060,000.00
   1.精算利得(损失以“-”表示)                              0.00                -74,060,000.00
   四、其他变动                                    -28,215,303.39                  -63,176,857.15
   1.结算时支付的对价
   2.已支付的福利                                  -28,215,303.39                  -63,176,857.15
   五、期末余额                                 1,049,452,099.18                  1,057,117,402.57
   设定受益计划净负债(净资产)
   √适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
                     项目                       本期发生额                    上期发生额
   一、期初余额                                 1,057,117,402.57                  1,157,744,259.72
   二、计入当期损益的设定受益成本                   20,550,000.00                   36,610,000.00
   三、计入其他综合收益的设定收益成本                          0.00                -74,060,000.00
   四、其他变动                                    -28,215,303.39                  -63,176,857.15
   五、期末余额                                 1,049,452,099.18                  1,057,117,402.57


   29、 递延收益
   递延收益情况
   √适用 □不适用
                                                                           单位:元 币种人民币
            项目               期初余额     本期增加    本期减少       期末余额       形成原因
新能源出租车补贴               105,882.32               23,529.42      82,352.90      政府补助
中央空调节能改造项目补贴       256,500.00               21,375.00 235,125.00          政府补助
热泵替代热水锅炉节能项目补贴    93,600.00                   7,800.00   85,800.00      政府补助
整治燃料锅炉补贴               144,000.00               12,000.00 132,000.00          政府补助
锅炉烟气余热回收项目补贴       124,078.73               10,339.86 113,738.87          政府补助
            合计               724,061.05               75,044.28 649,016.77             /


   涉及政府补助的项目:
   √适用 □不适用
                                             83 / 109
                                                                 2018 年半年度报告



                                                                                                          单位:元 币种:人民币
                  负债项目        期初余额 本期新增补助 本期计入营业                       其他变动            期末余额 与资产相关/与
                                               金额     外收入金额                                                        收益相关
           新能源出租车补贴 105,882.32                                                      23,529.42 82,352.90 与资产相关
           中央空调节能改造 256,500.00                                                      21,375.00 235,125.00 与资产相关
           项目补贴
           热泵替代热水锅炉        93,600.00                                                    7,800.00 85,800.00 与资产相关
           节能项目补贴
           整治燃料锅炉补贴 144,000.00                                                      12,000.00 132,000.00 与资产相关
           锅炉烟气余热回收 124,078.73                                                      10,339.86 113,738.87 与资产相关
           项目补贴
           合计                  724,061.05                                                 75,044.28 649,016.77                 /


               30、 股本
               √适用 □不适用
                                                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                    本次变动增减(+、一)
                                    期初余额            发行                    公积金                                 期末余额
                                                                    送股                         其他     小计
                                                        新股                      转股
                股份总数       2,146,650,771.00                                                                    2,146,650,771.00


               31、 资本公积
               √适用 □不适用
                                                                                                        单位:元 币种:人民币
                       项目            期初余额                         本期增加                  本期减少        期末余额
               资本溢价(股本溢价) 4,277,639,939.31                                                          4,277,639,939.31
               其他资本公积
                       合计         4,277,639,939.31                                                               4,277,639,939.31


               32、 其他综合收益
               √适用 □不适用
                                                                                                          单位:元 币种:人民币
                                                                                 本期发生金额

                                   期初                            减:前期计入其他                                税后归       期末
             项目                                本期所得税前                          减:所得    税后归属于母
                                   余额                            综合收益当期转                                  属于少       余额
                                                    发生额                              税费用          公司
                                                                       入损益                                      数股东

一、以后不能重分类进损益的其   -164,960,000.00                                                                              -164,960,000.00

他综合收益

其中:重新计算设定受益计划净   -164,960,000.00                                                                              -164,960,000.00

负债和净资产的变动

二、以后将重分类进损益的其他   -153,184,343.00   23,668,124.52                                     23,668,124.52            -129,516,218.48

综合收益


                                                                      84 / 109
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其中:权益法下在被投资单位以     -1,688,203.20                                                                            -1,688,203.20

后将重分类进损益的其他综合

收益中享有的份额

现金流量套期损益的有效部分

外币财务报表折算差额           -151,496,139.80   23,668,124.52                                 23,668,124.52          -127,828,015.28



其他综合收益合计               -318,144,343.00   23,668,124.52                                 23,668,124.52          -294,476,218.48




              33、 专项储备
              √适用 □不适用
                                                                                                     单位:元 币种:人民币
                        项目             期初余额                  本期增加               本期减少                期末余额
              安全生产费                                          11,387,365.73          11,387,365.73
                        合计                                      11,387,365.73          11,387,365.73
                  2018 年上半年,本公司根据《财政部安全监管总局印发《企业安全生产费用提取和使用管理
              办法》的通知》(财企[2012]16 号)要求,计提安全生产费 11,387,365.73 元,实际使用
              11,387,365.73 元。


              34、 盈余公积
              √适用 □不适用
                                                                                                  单位:元 币种:人民币
                    项目               期初余额                    本期增加               本期减少         期末余额
              法定盈余公积          522,101,063.10                                                      522,101,063.10
              任意盈余公积          328,908,461.89                                                      328,908,461.89
                    合计            851,009,524.99                                                      851,009,524.99


              35、 未分配利润
              √适用 □不适用
                                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                       项目                                            本期                        上期
              调整前上期末未分配利润                                                 2,546,154,272.74          2,330,162,022.77
              调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
              调整后期初未分配利润                                                   2,546,154,272.74          2,330,162,022.77
              加:本期归属于母公司所有者的净利润                                       59,340,001.29             72,243,783.01
                   应付普通股股利                                                      42,933,015.42
              期末未分配利润                                                     2,562,561,258.61              2,402,405,805.78


              36、 营业收入和营业成本
              √适用 □不适用
                                                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                 本期发生额                                          上期发生额
                       项目
                                         收入                       成本                      收入                   成本
                                                                      85 / 109
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 主营业务       3,180,266,375.57      2,769,579,592.92      3,082,909,698.21    2,673,320,581.53
 其他业务            220,197,567.69    117,675,614.18         229,440,795.80      120,527,242.75
       合计     3,400,463,943.26      2,887,255,207.10      3,312,350,494.01    2,793,847,824.28


37、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
              项目                        本期发生额                        上期发生额
城市维护建设税                                      686,932.58                        606,077.55
教育费附加                                              488,484.03                    429,697.63
房产税                                            5,704,966.54                      5,137,469.25
土地使用税                                              368,951.78                    534,512.33
车船使用税                                               27,496.62                       31,441.20
印花税                                            1,232,220.28                      1,136,122.36
              合计                                8,509,051.83                      7,875,320.32


38、 销售费用
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
               项目                          本期发生额                        上期发生额
人工费用                                           15,522,693.52                   16,122,094.87
运输费                                              1,854,458.31                    2,992,775.90
销售业务经费                                             993,272.44                 1,428,571.06
仓储保管费                                               776,288.70                   771,758.76
委托代销手续费                                           924,117.05                   902,770.90
燃油耗用费用                                             495,554.43                   430,176.77
广告宣传费                                               215,234.55                   121,091.96
业务招待费                                               151,981.04                   200,166.15
差旅费                                                   273,301.32                   312,883.95
折旧费                                                   170,209.06                   172,669.97
其他                                                1,507,877.65                    1,518,638.57
               合计                                22,884,988.07                   24,973,598.86


39、 管理费用
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                     项目                           本期发生额                   上期发生额
人工费用                                                 184,267,549.44           171,704,294.19
折旧费                                                    17,602,719.21            17,285,726.53
差旅费                                                     4,991,382.75             5,405,667.53
资产管理费                                                 4,251,321.68             4,160,386.32

                                             86 / 109
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                    项目                   本期发生额                 上期发生额
业务招待费                                       2,807,352.59            3,948,006.59
无形资产摊销                                     3,477,132.36            3,303,748.91
出国人员经费                                     2,441,687.69            1,447,644.53
邮寄通讯费                                       1,222,512.65            1,717,219.36
聘请中介机构费                                   3,588,620.27            3,418,001.01
其他营销及管理费                                 1,231,877.28            1,267,059.00
其他                                             7,301,810.30           10,094,383.72
合计                                           233,183,966.22          223,752,137.69


40、 财务费用
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
                    项目                   本期发生额                 上期发生额
利息支出                                       139,540,219.82          120,109,839.89
减:利息收入                                    -3,671,585.73           -5,549,032.66
汇兑损益                                        26,027,127.90            2,632,712.78
银行手续费                                       1,140,341.93            8,142,923.92
未确认融资费用摊销                              21,550,000.02           19,050,000.00
合计                                           184,586,103.94          144,386,443.93


41、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
                项目               本期发生额                      上期发生额
一、坏账损失                             3,047,607.59                      880,013.31
二、存货跌价损失
                合计                     3,047,607.59                      880,013.31


42、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
                项目               本期发生额                      上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益             3,781,713.71                   18,601,746.31
                合计                     3,781,713.71                   18,601,746.31


43、 资产处置收益
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
             项目                本期发生额                        上期发生额
固定资产处置收益                         3,031,711.95

                                    87 / 109
                                     2018 年半年度报告



             合计                               3,031,711.95


44、 其他收益
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                  项目                        本期发生额                     上期发生额
新能源出租车补贴                                         23,529.42                     23,529.42
中央空调节能改造项目补贴                                 21,375.00                     21,375.00
热泵替代热水锅炉节能项目补贴目                            7,800.00                      6,500.00
整治燃料锅炉补贴                                         12,000.00                     12,000.00
锅炉烟气余热回收项目补贴                                 10,339.86                      8,839.86
港口补贴                                              345,381.40
                  合计                                420,425.68                       72,244.28


45、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                          计入当期非经常性损益
           项目                  本期发生额              上期发生额
                                                                                的金额
非流动资产处置利得合计                13,608.04            124,121.90                  13,608.04
其中:固定资产处置利得                13,608.04            124,121.90                  13,608.04
政府补助                             779,665.52            201,918.96                      0.00
违约金收入                         3,052,921.16                170.04                      0.00
罚款收入                              11,300.00              1,060.00                      0.00
无法支付的应付款项                   119,624.44             40,194.59                 779,665.52
索赔收入                              32,693.42             21,939.54             3,052,921.16
其他                               1,125,555.30            996,806.88                  11,300.00
           合计                    5,135,367.88          1,386,211.91             3,857,494.72


计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币

       补助项目            本期发生金额              上期发生金额        与资产相关/与收益相关

洋浦开发建设基金                   269,665.52               201,918.96        与收益相关
企业统计工作经费补贴                10,000.00                                 与收益相关
服务贸易示范企业扶持金             500,000.00                                 与收益相关
           合计                    779,665.52               201,918.96            /


46、 营业外支出
√适用 □不适用

                                          88 / 109
                                     2018 年半年度报告



                                                                         单位:元 币种:人民币
                                                                           计入当期非经常性损
                 项目                 本期发生额          上期发生额
                                                                               益的金额
非流动资产处置损失合计                                   33,650,053.33
其中:固定资产处置损失                                   33,650,053.33
对外捐赠                                 6,000.00            6,000.00                    6,000.00
赔偿金、违约金、滞纳金及罚款支出       187,005.58           49,509.08                  187,005.58
其他                                                            10.00
                 合计                  193,005.58        33,705,572.41                 193,005.58


47、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                         单位:元 币种:人民币
             项目                        本期发生额                         上期发生额
当期所得税费用                                   9,008,378.31                       34,939,225.43
递延所得税费用                                   4,370,025.30                       -4,769,811.71
             合计                               13,378,403.61                       30,169,413.72


(2) 会计利润与所得税费用调整过程:
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                        项目                                           本期发生额
利润总额                                                                            73,173,232.15
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                     18,293,308.04
子公司适用不同税率的影响                                                        -12,392,443.28
调整以前期间所得税的影响                                                             5,174,159.68
非应税收入的影响                                                               -317,898,465.28
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                293,769,551.78
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                      -4,668,983.54
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可                                       9,193,064.64
抵扣亏损的影响
其他                                                                                21,908,211.57
所得税费用                                                                          13,378,403.61


48、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注七、32。




                                          89 / 109
                                     2018 年半年度报告



49、 现金流量表项目
(1).     收到的其他与经营活动有关的现金:
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
               项目                         本期发生额                    上期发生额
政府补助                                          1,125,046.92                    257,918.96
收到代垫往来款                                     18,742,575.26              20,423,658.07
利息收入                                               3,992,602.01            6,590,294.98
其他收入                                               5,576,327.59            6,397,452.20
               合计                                29,436,551.78              33,669,324.21


(2).     支付的其他与经营活动有关的现金:
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
              项目                          本期发生额                    上期发生额
支付代垫往来款                                  18,797,613.21                   5,442,680.54
工会费                                                 4,328,680.97            6,557,067.73
银行手续费                                              627,664.38             4,175,184.29
差旅费                                                 5,264,684.07            5,718,551.48
业务招待费                                             2,959,333.63            4,148,172.74
资产管理费                                             4,251,321.68            4,160,386.32
其他营销及管理费                                       1,308,083.07            1,432,682.98
邮寄通讯费                                             1,461,277.12            2,051,089.86
聘请中介机构费                                         3,588,620.27            3,418,001.01
咨询费                                                  562,754.15               984,261.23
销售业务经费                                           1,045,431.32            1,522,683.72
其他                                               18,064,277.75              20,005,121.65
               合计                                62,259,741.62              59,615,883.55


(3).      支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
               项目                          本期发生额                   上期发生额
贷款手续费                                           512,677.55                 3,967,739.63
               合计                                      512,677.55             3,967,739.63


(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
                   补充资料                               本期金额            上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:

                                            90 / 109
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                   补充资料                            本期金额             上期金额
净利润                                                 59,794,828.54         72,820,371.99
加:资产减值准备                                        3,047,607.59            880,013.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产            437,639,942.80        430,686,882.60
折旧
无形资产摊销                                            5,874,205.42          3,171,376.64
长期待摊费用摊销                                        5,255,027.73          3,589,633.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失             -3,031,711.95
(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)                    -13,608.04         33,525,931.43
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)                        149,866,451.30        181,210,082.67
投资损失(收益以“-”号填列)                         -3,781,713.71        -18,601,746.31
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)              -13,571,251.67         -1,173,229.25
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)               17,941,276.97         -3,596,582.46
存货的减少(增加以“-”号填列)                     -100,859,557.71         -8,217,405.87
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)           -592,352,721.75     -1,290,258,493.16
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)            166,288,445.57      1,059,406,301.26
其他
经营活动产生的现金流量净额                            132,097,221.09        463,443,135.99
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                                        906,826,508.76     1,399,126,392.10
减:现金的期初余额                                  1,391,943,445.60      1,333,372,708.68
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                             -485,116,936.84         65,753,683.42


(2) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                   项目                             期末余额                期初余额
一、现金                                            906,826,508.76        1,391,943,445.60
其中:库存现金                                           48,106.15              213,713.77
    可随时用于支付的银行存款                        906,774,933.81        1,391,729,731.82
    可随时用于支付的其他货币资金                          3,468.80                     0.01
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                        906,826,508.76        1,391,943,445.60
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50、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
               项目                      期末账面价值                      受限原因
货币资金                                             51,243,275.59 房屋维修基金及住房基金
固定资产                                     10,510,971,422.10 船舶建造借款的抵押
               合计                          10,562,214,697.69                /


51、 外币货币性项目
(1).   外币货币性项目:
√适用 □不适用
                                                                                      单位:元
                                                                            期末折算人民币
              项目            期末外币余额                 折算汇率
                                                                                余额
货币资金
其中:美元                      45,964,625.83                     6.6166     304,129,543.28
       欧元                           90,916.22                   7.6515           695,645.51
       港币                          741,985.11                   0.8431           625,567.69
       日元                            3,295.00                   0.0599               197.44
应收账款
其中:美元                      14,709,626.36                     6.6166      97,327,713.74
长期借款
其中:美元                     501,823,256.25                     6.6166   3,320,363,757.30
其他应收款
       美元                         5,923,427.64                  6.6166      39,192,951.32
       欧元                          196,799.28                   7.6515          1,505,809.69
       港元                           95,963.00                   0.8431            80,906.41
       日元                         1,623,440.00                  0.0599            97,244.06
预收账款
       美元                     37,239,121.75                     6.6166     246,396,372.97
       欧元                          156,662.23                   7.6515          1,198,701.05
       港元                           32,204.72                   0.8431            27,151.80
应付账款
       美元                    148,692,724.04                     6.6166     983,840,277.88
       欧元                         7,668,821.28                  7.6515      58,677,986.02
       港元                     17,037,195.29                     0.8431      14,364,059.35
       日元                     29,357,478.00                     0.0599          1,758,512.93
其他应付款
       美元                     10,600,832.11                     6.6166      70,141,465.74
       欧元                           47,744.56                   7.6515           365,317.50
       港元                          866,207.71                   0.8431           730,299.72
                                          92 / 109
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应付利息
      美元                     6,855,647.26                  6.6166        45,361,075.66


52、 政府补助
1.   政府补助基本情况
√适用 □不适用
                                                                单位:元 币种:人民币
             种类             金额               列报项目             计入当期损益的金额
企业统计工作经费补贴         10,000.00          营业外收入                     10,000.00
服务贸易示范企业扶持金      500,000.00          营业外收入                    500,000.00
洋浦开发建设基金            269,665.52          营业外收入                    269,665.52
港口补贴                    345,381.40           其他收益                     345,381.40
合 计                      1,125,046.92                                     1,125,046.92



八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用


3、 反向购买
□适用 √不适用




                                     93 / 109
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4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用

6、 其他
□适用 √不适用




                                       94 / 109
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   九、在其他主体中的权益
   1、 在子公司中的权益
   (1).   企业集团的构成
   √适用 □不适用
                子公司                                                         持股比例(%)            取得
                                        主要经营地     注册地      业务性质
                名称                                                           直接       间接        方式
   中远日邮汽车船运输有限公司          广州           广州         航运业      100.00             设立取得
   中远航运(香港)投资发展有限公司    香港           香港         航运业      100.00             设立取得
   天津中远海运特种运输有限公司        天津           天津         航运业       70.00     30.00   设立取得
   上海中远海运特种运输有限公司        上海           上海         航运业      100.00             设立取得
   广州远洋运输有限公司                广州           广州         航运业      100.00             同一控制下企
                                                                                                  业合并取得
   广州中远海运滚装运输有限公司        广州           广州         航运业      100.00             设立取得


   2、 在合营企业或联营企业中的权益
   √适用 □不适用
   (1). 重要的合营企业或联营企业
   √适用 □不适用
                                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                                持股比例(%)       对合营企业或联
                                        主要经
      合营企业或联营企业名称                       注册地         业务性质                        营企业投资的会
                                          营地
                                                                                直接      间接      计处理方法
中远海运特种运输(美洲)有限公司       美国        美国         海运货代       70.00                  权益法
中远海运特种运输(欧洲)有限公司       荷兰        荷兰         海运货代       70.00                  权益法
广州中远海运德利新能源工程有限公司     广州市      广州市       建筑安装       50.00                  权益法
广州越洋船务有限公司                   广州市      广州市       散装货物运输   26.00                  权益法
道达尔润滑油(中国)有限公司           镇江市      镇江市       其他           20.00                  权益法
   注 1:本公司与 NMA 公司合资成立了中远海运特种运输(美洲)有限公司和中远海运特种运输(欧
   洲)有限公司,本公司的持股比例均为 70%,由于两公司的章程和投资协议规定,所有财务与经
   营政策均需全体股东表决通过,故本公司对上述两公司都不具有控制权,作为本公司的合营企业
   按照权益法核算。

   (2). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
   √适用 □不适用
                                                                                   单位:元 币种:人民币
                                                                本期未确认的损失
                                      累积未确认前期                                   本期末累积未确认
     合营企业或联营企业名称                                     (或本期分享的净利
                                        累计的损失                                         的损失
                                                                      润)
   湛江远洋船舶供应有限公司              -620,426.49                      -3,925.67          624,352.16

   十、与金融工具相关的风险
   √适用 □不适用
       本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细
   情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取
   的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制
   在限定的范围之内。
       本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生
   的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变


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   化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进
   行的。
       (一)风险管理目标和政策
       本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩
   的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,
   本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和
   进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。
       1、市场风险
       (1)外汇风险
       外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关,除本公司及
   下属子公司运输业务以美元进行采购和提供运输服务外,本公司的其他主要业务活动以人民币计
   价结算。于 2018 年 6 月 30 日,本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负
   债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
       (2)利率风险-现金流量变动风险
       本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注
   七、27)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。

   十一、 公允价值的披露
   截至 2018 年 6 月 30 日,本公司没有以公允价值计量的资产和负债。

   十二、 关联方及关联交易
   1、 本企业的母公司情况
   √适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币

                        注册                                      母公司对本企业    母公司对本企业
    母公司名称                 业务性质         注册资本
                        地                                        的持股比例(%)     的表决权比例(%)

中国远洋运输有限公司 北京 交通运输 16,191,351,329.97                        50.46             50.46
    本企业最终控制方是中远海运集团有限公司。

   2、 本企业的子公司情况
   √适用 □不适用
   本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。

   3、 本企业合营和联营企业情况
   √适用 □不适用
   本公司重要的合营和联营企业详见附注九、2、在合营企业或联营企业中的权益。

   4、 其他关联方情况
   √适用 □不适用
              其他关联方名称                                  其他关联方与本企业关系
   青岛远洋船员职业学院                                           同受母公司控制
   中国海运(欧洲)控股有限公司                                   同受最终控制方控制
   中远海运船员管理有限公司                                     同受最终控制方控制
   上海船舶运输科学研究所                                       同受最终控制方控制
   上海远洋实业总公司                                             同受母公司控制
   中国船舶燃料有限责任公司                                       同受母公司控制

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           其他关联方名称                               其他关联方与本企业关系
中国远洋海运(非洲)有限公司                              同受最终控制方控制
中远海运(北美)有限公司                                    同受最终控制方控制
中远海运(东南亚)有限公司                                  同受最终控制方控制
中远海运(韩国)有限公司                                  同受最终控制方控制
中远海运(欧洲)有限公司                                  同受最终控制方控制
中远海运(日本)株式会社                                  同受最终控制方控制
中远海运(厦门)有限公司                                  同受最终控制方控制
中远海运(香港)有限公司                                    同受最终控制方控制
中远海运澳洲有限公司                                      同受最终控制方控制
中远海运国际(新加坡)有限公司                            同受最终控制方控制
中远海运控股股份有限公司                                  同受最终控制方控制
中远对外劳务合作公司                                        同受母公司控制
中远西亚公司                                                同受母公司控制
中远海运(广州)有限公司                                  同受最终控制方控制
中远投资(新加坡)有限公司                                  同受母公司控制
广州远洋投资有限公司                                        同受母公司控制
中远财务有限责任公司                                        同受母公司控制
中远海运物流有限公司                                      同受最终控制方控制
中远海运能源运输股份有限公司                              同受最终控制方控制
中海汽车船运输有限公司                                    同受最终控制方控制
中石化中海船舶燃料供应有限公司                            同受最终控制方控制
中远海运船务代理有限公司                                  同受最终控制方控制
中远海运发展股份有限公司                                  同受最终控制方控制
中远海运散货运输有限公司                                  同受最终控制方控制
中远海运财产保险自保有限公司                              同受最终控制方控制
中远海运重工有限公司                                      同受最终控制方控制
《中国远洋海运报》社                                      同受最终控制方控制
上海船舶运输科学研究所                                    同受最终控制方控制

5、 关联交易合同
    (1)与中远集团签订的关于购买商品和接受劳务等服务方面的关联交易合同
    经本公司 2016 年 4 月 8 日召开的 2016 年度第六届董事会第七次会议批准,本公司与中远集
团及下属公司签订了《关于购买商品和接受劳务等服务方面的关联交易合同》的框架性合同。本
公司 2018 年 3 月 30 日召开的第六届董事会第二十六次会议审议批准了上述框架性关联交易合同
的补充协议。
    本公司为了利用中远集团的规模优势和全球网络优势,提高本公司的运营效率,降低本公司
的经营成本和经营风险,在运费和港口费的代收代付、接受港口代理及揽货、购买燃油和物料供
应等方面,中远集团及下属公司为本公司提供服务。本公司在统筹考虑和综合比较各方条件基础
上,有权选择能为本公司提供更为便利及优惠条件的第三方作为获取相同或类似服务的提供者。
    关联交易的内容
    预计合同有效期内每年发生关联交易的内容:购买燃油,船舶服务(船舶修理、备件物料采
购等),船舶租赁、代收代付(包括燃油、运费、港口费、船舶保险),提供劳务(租出船员),
接受劳务(包括燃油代理、港口代理、揽货代理、租入船员等),委托或受托管理资产或业务(资
产、软件委托管理费)。
    关联交易的定价依据及结算方式
    1)政府定价或政府指导价范围内的价格;
    2)若没有政府定价或政府指导价的,参照可比的独立第三方的市场价格、或关联方与独立于
关联方的第三方发生非关联交易价格、或合理成本费用加合理利润构成的价格;
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    3)本合同服务费用可一次性或分期支付,支付时间和方式参照服务性质和行业惯例在相应的
实施合同中予以明确。
    关联交易合同的期限
    1)合同有效期为 3 年;
    2)合同期满后,如双方无异议,有效期将自动延续直至双方就上述关联交易签订了新的合同
且生效。

6、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
            关联方                   关联交易内容        本期发生额       上期发生额
中远海运集团下属公司             购买燃油                94,386,488.98     62,970,568.38
中国远洋海运集团下属联合营公司   购买燃油                25,677,172.39
中远海运集团下属公司             接受船舶服务            67,014,326.81     33,374,211.88
中远海运集团下属联合营公司       接受船舶服务            11,377,210.87      6,875,724.19
中远海运集团下属公司             船舶租赁                  5,001,590.35     5,571,421.60
中远海运集团下属公司             接受劳务               411,269,785.50     21,716,022.75
中远海运集团下属联合营公司       接受劳务                24,384,134.06     44,852,560.39
中远海运集团下属公司             代收代付燃油           682,535,355.40 580,804,006.62
中远海运集团下属公司             代收代付船舶保险        38,988,916.03     31,624,413.43
中远海运集团下属公司             代收代付港口费         270,546,117.67 169,362,721.25
中远海运集团下属联合营公司       代收代付港口费          63,313,632.05     49,684,958.60

出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
            关联方                   关联交易内容        本期发生额       上期发生额
中远海运集团下属公司             提供劳务                                   2,375,101.96
中远海运集团下属联合营公司       提供劳务                    478,738.00     6,945,110.36
中远海运集团下属公司             提供船舶服务              7,834,628.07    12,630,137.00
中远海运集团下属联合营公司       提供船舶服务              2,234,698.70     4,654,470.05
中远海运集团下属公司             代收代付运费           234,745,795.48 206,723,810.39
中远海运集团下属联合营公司       代收代付运费           103,876,899.07      4,190,665.81
中远海运集团下属公司             受托管理资产            12,700,000.02     12,700,000.02
中远海运集团下属联合营公司       受托管理资产              2,099,999.94     2,099,999.94

(2). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
         承租方名称        租赁资产种类       本期确认的租赁收入   上期确认的租赁收入
中远海运集团下属公司       房屋租赁                   1,379,211.43         1,459,754.29
中远海运集团下属联合营公司 房屋租赁                       2,761.91             2,571.42
本公司作为承租方:
√适用 □不适用
                                                                 单位:元 币种:人民币
                                         98 / 109
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         出租方名称           租赁资产种类        本期确认的租赁费         上期确认的租赁费
 中远海运集团下属公司         房屋租赁                      329,669.29             420,789.61

 (3). 关联担保情况
 本公司作为担保方
 √适用 □不适用
                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                                   担保是否已
              被担保方                     担保金额        担保起始日   担保到期日
                                                                                   经履行完毕
 中远航运(香港)投资发展有限公司     396,996,000.00 2016-11-25         2019-11-25     否
 中远航运(香港)投资发展有限公司     635,193,600.00 2016-11-18         2019-11-18     否
 中远航运(香港)投资发展有限公司     335,263,122.00 2017-12-08         2020-12-08     否
 中远航运(香港)投资发展有限公司     674,893,200.00 2017-12-27         2020-12-27     否
 海南中远海运沥青运输有限公司         111,002,000.00 2017-10-26         2027-10-25     否
 海南中远海运沥青运输有限公司         111,842,000.00 2017-11-13         2027-11-13     否
 注:对全资子公司中远航运(香港)投资发展有限公司的担保币种为美元,按期末汇率折算人民币。

 (4). 关联方资金拆借
 √适用 □不适用
                                                                      单位:元 币种:人民币
           关联方               拆借金额          起始日       到期日            说明
 拆入
 广州远洋投资有限公司        20,000,000.00     2017.08.14    2018.08.14    下属子公司补充流动资金
 广州远洋投资有限公司        30,000,000.00     2017.12.08    2018.08.14    下属子公司补充流动资金
 广州中远海运建设实业公司    40,000,000.00     2018.02.23    2019.02.23    下属子公司补充流动资金
 拆出



 (5). 金融财务交易
 √适用 □不适用
     经本公司 2016 年 4 月 8 日召开的 2016 年第一次临时股东大会决议公告上表决通过,本公司
 与中远财务有限责任公司(以下简称“中远财务”)续签了框架性《金融财务服务协议》,协议
 有效期为三年,借助中远财务功能齐全、操作便捷、管理规范的资金管理平台对下属企业的资金
 进行统一管理。
     中远财务向本公司及附属公司提供金融财务服务,主要包括:存款服务;贷款及融资租赁服
 务;结算服务以及经中国银行业监督管理委员会批准中远财务可从事的其他业务。中远财务吸收
 本公司存款的利率应不低于中国人民银行就该种类存款规定的利率下限,应不低于中远财务吸收
 其他中远集团成员单位同种类存款所确定的利率及不低于一般商业银行向本公司提供同种类存款
 服务所确定的利率。中远财务向本公司发放贷款的利率应不高于中国人民银行就该类型贷款规定
 的利率上限,不高于中远财务向其他中远集团成员单位发放同种类贷款所确定的利率,不高于一
 般商业向本公司提供同种类贷款服务所确定的利率。
     报告期内中远财务吸收本公司存款余额及本公司自中远财务有限责任公司取得的存款利息收
 入如下:
                                     本年发生额                    上年发生额
        项目名称                           占同类交易金额                占同类交易金额
                                金额         的比例(%)      金额         的比例(%)
期末存放中远财务款项        778,577,966.41         85.86 956,051,816.67          68.33

                                            99 / 109
                                            2018 年半年度报告



                                        本年发生额                             上年发生额
            项目名称                          占同类交易金额                         占同类交易金额
                                   金额         的比例(%)               金额         的比例(%)
存放中远财务款项利息收入        3,384,582.93              92.18        3,194,433.57             57.57


 7、 关联方应收应付款项
 (1). 应收项目
 √适用 □不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                        期末余额                      期初余额
 项目名称              关联方
                                                账面余额        坏账准备      账面余额        坏账准备
           中远海运能源运输股份有限公司        1,054,457.61        5,671.37      62,278.36         311.39
           中国船舶燃料有限责任公司                 4,000.00       4,000.00       4,000.00       4,000.00
           中远海运物流有限公司               14,759,938.53 1,802,806.36 11,385,898.65 1,750,318.69
           中石化中海船舶燃料供应有限公司         217,506.75       1,087.53      80,654.00         403.28
           中远海运控股股份有限公司            6,542,013.50       79,747.34 7,308,806.36        72,996.56
           上海远洋实业总公司                         875.00           4.38       2,600.00          13.00
           中远海运发展股份有限公司               229,087.50       1,145.44     212,590.00       1,062.95
           中远海运(厦门)有限公司                                              36,660.00         183.30
           中远船务工程集团有限公司           12,567,162.37       63,360.10
应收账款   中远海运船务代理有限公司               639,231.00       3,196.16
           中远海运散货运输有限公司            2,186,712.27       12,030.86 1,569,312.42         8,192.13
           广州远洋投资有限公司                     1,946.00
           中远海运(广州)有限公司                   380.00           1.90
           中远海运(欧洲)有限公司                37,932.97         189.66
           中远海运船员管理有限公司                67,839.20         339.20
           中远海运(香港)有限公司                   7,469.72          37.35
           中远海运重工有限公司                   478,260.00       2,391.30     930,839.79      17,856.88
           中远海运集团下属联营公司           16,053,297.46      417,586.49 27,442,656.95     201,845.39
           合 计                              54,848,109.88 2,393,595.44 49,036,296.53 2,057,183.57
           中国汽车运输国际货运代理公司        2,106,750.74
           中远海运物流有限公司               65,744,498.54                 53,200,350.05
           中远海运船务代理有限公司            5,547,702.45
           中远海运澳洲有限公司                1,458,990.00                  1,527,840.00
           中远海运控股股份有限公司           99,617,877.67                 70,968,936.03
           中国远洋海运(非洲)有限公司        8,246,095.90                  4,946,474.51
           中远海运(北美)有限公司             24,666,781.83                 25,010,191.48
           中远海运(韩国)有限公司            2,646,640.00                  2,613,680.00
           中远海运(欧洲)有限公司           58,370,693.74                 23,147,916.39
           中远海运(日本)株式会社            5,196,715.24                  2,503,377.73
           中远海运(香港)有限公司              1,180,927.48                  3,490,927.06
预付账款
           中远海运国际(新加坡)有限公司      5,119,127.80                  5,282,564.59
           青岛远洋资产管理有限公司
           中远船务工程集团有限公司            2,844,296.00
           中远海运(东南亚)有限公司            7,559,419.78                  3,123,636.46
           中远海运财产保险自保有限公司                                        132,840.90
           中远海运散货运输有限公司              118,838.45                    118,838.45
           中远海运船员管理有限公司           33,839,310.36
           中国海运(欧洲)控股有限公司                                        11,992,490.53
           中远海运重工有限公司                                                  28,196.00
           中远海运集团下属联营公司           61,105,810.31                  35,552,254.29
           合 计                             385,370,476.29                 243,640,514.47
           中远海运物流有限公司                  125,552.17       71,046.87     114,677.24     65,506.40
其他应收款
           中海汽车船运输有限公司              3,657,000.00       18,285.00
                                                100 / 109
                                             2018 年半年度报告


            中远海运控股股份有限公司               45,610.60      26,138.81     31,704.66     25,723.38
            中国远洋海运(非洲)有限公司          132,332.00     132,332.00    130,684.00    130,684.00
            中远海运(北美)有限公司                 46,612.49      46,612.49     46,032.00     46,032.00
            中远海运(厦门)有限公司                                            47,867.52      3,131.45
            中远海运(香港)有限公司                 43,044.88      25,261.19    370,483.98     18,172.66
            中远海运国际(新加坡)有限公司          2,720.02       1,360.04      2,719.99        815.99
            青岛远洋船员职业学院                    1,078.11          32.36      6,943.83         34.70
            中远海运散货运输有限公司              102,962.11      66,987.06    103,288.19     52,473.08
            中远海运船员管理有限公司           11,059,009.41      55,295.16
            中远海运集团下属联营公司              178,131.23         952.69     360,206.08     2,923.45
            合 计                              15,394,053.02     444,303.67   1,214,607.49   345,497.11


 (2). 应付项目
 √适用 □不适用
                                                                               单位:元 币种:人民币
 项目名称                    关联方                              期末账面余额       期初账面余额
             中远海运能源运输股份有限公司                              626,780.79        247,403.89
             中国船舶燃料有限责任公司                               23,086,756.64     22,604,077.22
             中远海运物流有限公司                                    1,327,274.06      3,636,025.10
             中石化中海船舶燃料供应有限公司                          1,427,456.76      2,243,883.85
             中远对外劳务合作公司                                      137,877.29         22,869.70
             中远海运澳洲有限公司                                                        369,360.10
             中远海运控股股份有限公司                                1,617,778.38      3,712,176.25
             中远西亚公司                                              339,124.57        334,901.28
             中国远洋海运(非洲)有限公司                              156,120.25        203,808.48
             中远海运(北美)有限公司                                    244,932.37        205,530.33
             中远海运(广州)有限公司                                  394,721.06        216,485.95
             中远海运(韩国)有限公司                                3,168,978.10        980,108.89
             中远海运(欧洲)有限公司                                4,765,162.35      3,644,288.10
             中远海运(日本)株式会社                                    9,194.43          9,079.92
应付账款     中远海运(香港)有限公司                                146,678,171.47   141,503,098.21
             中远海运国际(新加坡)有限公司                            746,396.94        760,208.82
             中远海运重工有限公司                                   10,130,256.40     16,321,309.56
             《中国远洋海运报》社                                                        100,000.00
             广州远洋投资有限公司                                      954,320.00        979,320.00
             中联理货有限公司                                            5,405.76
             中远船务工程集团有限公司                               13,100,031.83
             上海船舶运输科学研究所                                  1,018,008.11        246,804.68
             中远海运散货运输有限公司                                3,968,157.26      3,741,802.82
             中国外轮理货有限公司                                      212,742.02
             中远海运财产保险自保有限公司                              138,236.39
             中远海运船务代理有限公司                                  146,366.22
             中远海运船员管理有限公司                              111,036,211.22
             中远海运集团下属联营公司                               16,430,717.53     19,183,993.86
             合 计                                                 341,867,178.20   221,266,537.01
             中远海运物流有限公司                                      562,032.72        555,033.43
             中远海运控股股份有限公司                                  212,801.20        210,095.51
预收账款     中远海运(日本)株式会社                                   45,488.79         44,922.30
             中远船务工程集团有限公司                                6,808,481.40
             中远海运(东南亚)有限公司                                   42,712.60         42,180.68
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 项目名称                  关联方                        期末账面余额       期初账面余额
           中远海运散货运输有限公司                             59,917.92         59,197.60
           中国船舶燃料有限责任公司                            366,000.00
           中远海运重工有限公司                                               2,286,970.00
           中远海运集团下属联营公司                        53,380,287.54    190,818,479.01
           合 计                                           61,477,722.17    194,016,878.53
           中远海运物流有限公司                             1,660,921.27      1,839,430.64
           中海汽车船运输有限公司                           1,220,989.87
           中远海运控股股份有限公司                            55,007.19      2,934,028.96
           中远海运船务代理有限公司                           124,519.06
           中远海运(北美)有限公司                              40,483.80         39,979.63
           中远海运(欧洲)有限公司                            32,660.83         32,497.57
           中远海运(厦门)有限公司                            71,103.96        149,785.42
           中远海运(香港)有限公司                             817,832.40        810,494.40
其他应付款 中远海运国际(新加坡)有限公司                      96,475.19         95,273.73
           中联理货有限公司                                   100,000.00
           中远海运散货运输有限公司                           208,014.27        197,530.43
           广州远洋投资有限公司                                53,923.59
           上海船舶运输科学研究所                               6,210.98
           中远海运船员管理有限公司                         1,040,419.14
           中远海运重工有限公司                               124,581.60
           中远海运集团下属联营公司                           137,026.32      2,403,150.00
           合 计                                            5,790,169.47      8,502,170.78

 十三、 承诺及或有事项
 1、 重要承诺事项
 √适用 □不适用
 资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
     (1)2016 年,本公司子公司海南中远海运沥青运输有限公司与中船澄西船舶修造有限公司
 签订 4 艘 7,500 吨级沥青船建造合同,合计总金额 49,172.00 万人民币,截至本报告期末已经支
 付了 14,751.60 万人民币,其余船款将根据合同条款按造船进度支付。
     (2)2017 年 9 月,本公司与大连中远海运重工有限公司(原“大连中远船务工程有限公司”)
 签订 2+1 艘 62000 吨多用途纸浆船建造合同,每艘船的合同金额为 22,200.00 万元人民币。2017
 年 12 月,本公司决定行使上述 1 艘 62000 吨多用途纸浆船的选择权。截至本报告期末已经支付了
 1,110.00 万人民币,其余船款将根据合同条款按造船进度支付。
     (3)2018 年 3 月,本公司的子公司广州中远海运滚装运输有限公司与武昌船舶重工集团有
 限公司签订 2 艘 2,200 车位汽车船建造合同,合同总金额 35,200 万元。截至本报告期末已经支付
 了 1,760.00 万人民币,其余船款将根据合同条款按造船进度支付。

 2、 或有事项
 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项
 □适用 √不适用

 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
 √适用 □不适用
 截至 2018 年 6 月 30 日,本公司无需要披露的重大或有事项。



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十四、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
    (1)吸收合并中远日邮
    经 2017 年 11 月 13 日召开的第六届董事会第二十三会议和 2018 年 1 月 30 日召开的 2018
年第一次临时股东大会审议通过《关于审议中远海特吸收合并中远日邮的议案》,本公司将吸收
合并中远日邮。目前正在进行吸收合并的相关程序,吸收合并完成后中远日邮的独立法人资格将
注销。

2、 利润分配情况
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利                                              42,933,015.42
注:2018 年 3 月 30 日,本公司第六届董事会第二十六次会议批准了 2017 年度利润分配预案,以
2017 年 12 月 31 日总股本 2,146,650,771 股为基数,每 10 股派发现金人民币 0.20 元(税前),
共计派发人民币 42,933,015.42 元。本分配预案经公司 2017 年年度股东大会审议通过,并在 2018
年 8 月 9 日向股东派发。

3、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用

十五、 其他重要事项
1、 参与中远财务吸收合并
    因中海集团财务有限责任公司(以下简称“中海财务”)拟吸收合并中远财务,经本公司 2017
年 11 月 13 日召开的第六届董事会第二十三会议审议通过《关于中远海特参与中远财务与中海财
务吸收合并事项的关联交易议案》,本公司将参与上述合并事项。
    中海财务已收到中国银行保险监督管理委员会出具的《关于中海集团财务有限责任公司股权
变更及吸收合并中远财务有限责任公司等有关事项的批复》(银保监复〔2018〕75 号),批准中
远海运集团承接中海集团、中远集团持有的中海财务股权,股权承接后,中海财务所属集团变更
为中远海运集团;同意中海财务吸收合并中远财务并设立北京分公司,吸收合并完成后,中远财
务解散,其资产、负债、业务和人员由中海财务承接,中海财务应按照有关规定和程序向属地监
管部门申请北京分公司开业;中海财务及中远财务应按照有关法律法规办理吸收合并及解散注销
手续,中远财务解散后的未了事宜由中海财务负责处理。
       本公司持有中远财务 10.50%股权,吸收合并完成后,本公司预期将持有中海财务 6.72%股权。
公司将继续推进本次交易的后续实施,并及时履行相关信息披露义务。

2、 分部信息
(1).    公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
√适用 □不适用
    本公司不存在不同经济特征的多个经营分部,所提供主业均为远洋运输,因此不存在报告分
部信息。




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                 3、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
                 □适用 √不适用

                 十六、 母公司财务报表主要项目注释
                 1、 应收账款
                  (1).      应收账款分类披露:
                 √适用 □不适用
                                                                                                                单位:元 币种:人民币
                                              期末余额                                                           期初余额

     种类                账面余额                  坏账准备                                账面余额                 坏账准备
                                                                        账面                                                                账面
                                                           计提比                                                              计提比
                     金额           比例(%)      金额                   价值            金额          比例(%)     金额                      价值
                                                            例(%)                                                              例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征 323,645,330.29        100.00 2,981,428.32     0.92 320,663,901.97 158,077,679.19        100.00   1,519,238.96     0.96   156,558,440.23
组合计提坏账准
备的应收账款
其中:未到收款 153,711,896.60         47.49                         153,711,896.60   61,609,554.33      38.97                            61,609,554.33
期的应收款项
账龄组合       169,933,433.69         52.51 2,981,428.32     1.75   166,952,005.37   96,468,124.86      61.03   1,519,238.96     1.57    94,948,885.90

单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
                 323,645,330.29       /       2,981,428.32    /     320,663,901.97 158,077,679.19       /       1,519,238.96     /      156,558,440.23
     合计



                 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                 √适用 □不适用
                                                                                                                单位:元 币种:人民币
                                                                                               期末余额
                              账龄
                                                                  应收账款                     坏账准备                     计提比例
                 1 年以内
                 其中:6 个月以内                              133,150,794.39                     665,753.98                              0.50
                       7-12 个月                                34,663,794.03                   1,039,913.83                              3.00
                 1 年以内小计                                  167,814,588.42                   1,705,667.81                              1.02
                 1至2年                                          1,204,406.80                     361,322.04                             30.00
                 2至3年
                 3 年以上                                          914,438.47                     914,438.47                            100.00
                           合计                                169,933,433.69                   2,981,428.32


                  (2).      本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
                 本期计提坏账准备金额 1,462,189.36 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

                  (3).      按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
                 √适用 □不适用
                     本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 155,466,130.10 元,占应收账
                 款年末余额合计数的比例 48.04%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 782,354.67 元。




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              2、 其他应收款
              (1). 其他应收款分类披露:
              √适用 □不适用
                                                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                  期末余额                                                    期初余额
          类别                  账面余额              坏账准备                            账面余额                坏账准备
                                                                           账面                                                      账面
                                           比例             计提比                                    比例              计提比
                              金额                  金额                   价值          金额                   金额                 价值
                                           (%)                例(%)                                   (%)               例(%)
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏 389,639,469.57 100.00 388,576.01      0.10 389,250,893.56 14,593,194.16 100.00 511,799.42        3.51 14,081,394.74
账准备的其他应收款
其中:本公司合并范围内关联 387,051,106.66 99.34                       387,051,106.66 6,705,533.28 45.95                          6,705,533.28
方往来、备用金、保证金、押
金、职工借款等
账龄组合                     2,588,362.91 0.66  388,576.01    15.01     2,199,786.90 7,887,660.88 54.05 511,799.42        6.49 7,375,861.46
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
            合计           389,639,469.57 /     388,576.01    /       389,250,893.56 14,593,194.16     /     511,799.42   /      14,081,394.74


              组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
              √适用□不适用
                                                                                                        单位:元 币种:人民币
                                                                                                期末余额
                                 账龄
                                                                    其他应收款                  坏账准备         计提比例
              1 年以内
              其中:6 个月以内                                        2,188,774.34                10,943.88                          0.50
                    7-12 个月                                            22,635.51                   679.07                          3.00
              1 年以内小计                                            2,211,409.85                11,622.95                          0.53
              1至2年
              2至3年
              3 年以上                                                  376,953.06               376,953.06                       100.00
                             合计                                     2,588,362.91               388,576.01                        15.01

              (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
              本期计提坏账准备金额-123,223.41 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

              (3). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
              √适用 □不适用
                                                                                                           单位:元 币种:人民币
                                            款项的性                                                 占其他应收款期末余       坏账准备
                       单位名称                                       期末余额          账龄
                                                质                                                   额合计数的比例(%)        期末余额
           天津中远海运特种运输有限公司     代垫费用              340,305,255.70      0-3 个月                     87.34
           中远航运(香港)投资发展有限公司 代垫费用               35,688,813.13      0-3 个月                      9.16
           广州中远海运滚装运输有限公司     代垫费用                2,438,907.03      0-3 个月                      0.63
           HOEGH AUTOLINERS AS              代垫费用                1,770,814.28      0-3 个月                      0.45         8,854.07
           广东火电物资有限公司             保证金                  1,300,000.00      0-3 个月                      0.33
                         合计                   /                 381,503,790.14         /                         97.91         8,854.07


              3、 长期股权投资
              √适用 □不适用
                                                                                                           单位:元 币种:人民币
                                                                       105 / 109
                                                                 2018 年半年度报告


                                              期末余额                                 期初余额
                       项目                     减值                                     减值
                                   账面余额               账面价值         账面余额                账面价值
                                                准备                                     准备
          对子公司投资         4,013,165,789.11       4,013,165,789.11 4,013,165,789.11        4,013,165,789.11
          对联营、合营企业投资    34,532,168.24          34,532,168.24    55,211,895.96           55,211,895.96
                  合计         4,047,697,957.35       4,047,697,957.35 4,068,377,685.07        4,068,377,685.07


           (1) 对子公司投资
           √适用 □不适用
                                                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                      本期     本期                          本期计提     减值准备
              被投资单位                            期初余额                               期末余额
                                                                      增加     减少                          减值准备     期末余额
 中远航运(香港)投资发展有限公司                2,120,456,140.00                        2,120,456,140.00
 天津中远海运特种运输有限公司                    270,949,694.47                          270,949,694.47
 上海中远海运特种运输有限公司                    300,000,000.00                          300,000,000.00
 广州远洋运输有限公司                          1,129,158,647.21                        1,129,158,647.21
 中远日邮汽车船运输有限公司                       92,601,307.43                           92,601,307.43
 广州中远海运滚装运输有限公司                    100,000,000.00                          100,000,000.00
               合计                            4,013,165,789.11                        4,013,165,789.11


           (2) 对联营、合营企业投资
           √适用 □不适用
                                                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                          本期增减变动
                                                                                                                                        减值
                                                                            其他
       投资                     期初                                                其他                  计提             期末         准备
                                             追加   减少   权益法下确认的   综合           宣告发放现金          其
       单位                     余额                                                权益                  减值             余额         期末
                                             投资   投资     投资损益       收益           股利或利润            他
                                                                                    变动                  准备                          余额
                                                                            调整
一、合营企业
中远海运特种运输(美          3,214,167.10                      678,312.45                   279,398.37                  3,613,081.18
洲)有限公司
中远海运特种运输(欧      32,896,745.11                         -17,534.65                 7,971,357.52                 24,907,852.94
洲)有限公司
广州中远海运德利新        19,100,983.75                    -13,089,749.63                                                6,011,234.12
能源工程有限公司
小计                      55,211,895.96                    -12,428,971.83                  8,250,755.89                 34,532,168.24
二、联营企业
小计
        合计              55,211,895.96                    -12,428,971.83                  8,250,755.89                 34,532,168.24


           4、 营业收入和营业成本:
           √适用 □不适用
                                                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                     本期发生额                                   上期发生额
                 项目
                                          收入                       成本                   收入              成本
           主营业务                 1,165,312,072.20           1,017,044,119.27       1,052,109,741.24    830,795,593.28
           其他业务                   411,173,763.79             383,372,233.27         765,660,103.59    717,560,756.16
               合计                 1,576,485,835.99           1,400,416,352.54       1,817,769,844.83 1,548,356,349.44


           5、 投资收益
           √适用 □不适用
                                                                                              单位:元 币种:人民币
                           项目                                               本期发生额            上期发生额
           成本法核算的长期股权投资收益                                         29,158,591.94         133,000,000.00
                                                                       106 / 109
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                项目                            本期发生额               上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                      -12,428,971.83             1,166,766.67
                合计                               16,729,620.11           134,166,766.67

十七、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                     项目                                金额                说明
非流动资产处置损益                                   3,045,319.99   主要是房产处置收益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按       1,200,091.20
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
                                                     4,149,088.74   主要是收到客户的违约
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
                                                                    补偿款
其他符合非经常性损益定义的损益项目
                                                 -1,687,124.5
所得税影响额
                                                            9
少数股东权益影响额                                 -16,553.87
                      合计                       6,690,821.47
注 1:非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,“-”表示损失或支出


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对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
√适用 □不适用
    本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》(证监会公告[2008]43 号)的规定执行。
                                                                单位:元 币种:人民币
                 项目                           涉及金额                  原因
广州远洋投资有限公司委托管理服务                  9,250,000.02            注2
中海汽车船运输有限公司委托管理服务                3,450,000.00            注2
注 2:本报告期,本公司收到广州远洋投资有限公司(以下简称“广远投资”)及其下属公司的
委托管理服务费 9,250,000.02 元(不含税),本公司下属子公司广州中远海运滚装运输有限公司收
到中海汽车船运输有限公司委托管理服务费 3,450,000.00 元(不含税),计入其他业务收入。本
公司未将上述托管费收入作为非经常性损益列示,主要是基于以下考虑:(1)在广远投资和中海
汽车船公司所从事的业务与本公司及子公司的正常经营业务相关,且本公司依据托管协议提供了
对应的管理服务,托管关系具有商业实质;(2)托管费的收取基础是被托管方的人工成本计算,
收支基本相抵,并未发现显著不公允导致误导报表使用者对未来盈利能力预期的情形。(3)在可
预见的未来几年,本公司及子公司预计将会持续对广远投资和中海汽车船公司进行托管,故该项
托管费收入将成为本公司经常性收入的组成部分。

2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                             加权平均净资产                       每股收益
       报告期利润
                               收益率(%)         基本每股收益              稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净                0.62                 0.028                     0.028
利润
扣除非经常性损益后归属于                0.55                 0.025                     0.025
公司普通股股东的净利润




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                     第十节      备查文件目录


               载有公司负责人、首席执行官、主管会计工作负责人、会计机构负责人
               签名并盖章的财务报表。
备查文件目录   报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及
               公告的原稿。
               在其他证券市场公布的年度报告。

                                                                   董事长:丁农
                                           董事会批准报送日期:2018 年 8 月 29 日




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