北京三元食品股份有限公司

    600429

    2009 年半年度报告北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    2

    目录

    一、重要提示 …………………………………………………………………………3

    二、公司基本情况 ………………………………………………………………………3

    三、股本变动及股东情况 ………………………………………………………………4

    四、董事、监事和高级管理人员情况 ……………………………………………………6

    五、董事会报告 …………………………………………………………………………7

    六、重要事项……………………………………………………………………………11

    七、财务报告（未经审计） ……………………………………………………………23

    八、备查文件目录 ……………………………………………………………………105北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    3

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人张福平、主管会计工作负责人杨庆贵及会计机构负责人（会计主管人员）孙艳芝声明：

    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：北京三元食品股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：三元股份

    公司英文名称：BEIJING SANYUAN FOODS CO.,LTD.

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：三元股份

    公司A 股代码：600429

    3、 公司注册地址：北京市海淀区西二旗中路29 号

    公司办公地址：北京市海淀区西二旗中路29 号

    邮政编码：100085

    公司国际互联网网址：www.sanyuan.com.cn

    公司电子信箱：zhengquanbu@sanyuan.com.cn

    4、 法定代表人：张福平

    5、 公司董事会秘书： 王钤

    电话： 010-62848020

    传真： 010-82413213

    E-mail：zhengquanbu@sanyuan.com.cn

    联系地址： 北京市海淀区西二旗中路29 号

    公司证券事务代表：解菲

    电话：010-82411226

    传真：010-82413213

    E-mail：zhengquanbu@sanyuan.com.cn

    联系地址：北京市海淀区西二旗中路29 号

    6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司证券部

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 1,666,406,802.62 1,403,883,445.01 18.70

    所有者权益（或股东权益） 868,826,985.94 831,123,203.79 4.54

    每股净资产(元) 1.3682 1.3089 4.53

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    4

    增减（％）

    营业利润 35,624,202.84 15,064,142.93 136.48

    利润总额 35,983,579.96 16,801,472.32 114.17

    净利润 36,734,274.05 15,434,133.01 138.01

    扣除非经常性损益后的净

    利润 36,868,745.45 13,960,266.14 164.10

    基本每股收益(元) 0.0578 0.0243 137.86

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元) 0.0581 0.0220 164.10

    稀释每股收益(元) 0.0578 0.0243 137.86

    净资产收益率(%) 4.23 1.91 增加2.32 个百分点

    经营活动产生的现金流量

    净额 84,617,569.37 -70,103,988.30 不适用

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元） 0.1333 -0.1104 不适用

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -111,845.10

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密

    切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定

    量持续享受的政府补助除外

    375,517.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -399,033.53

    少数股东权益影响额 3,390.23

    所得税影响额 -2,500.00

    合计 -134,471.40

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量 比例

    (%)

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公

    积

    金

    转

    股

    其他 小计 数量

    比

    例

    (%)

    一、有限

    售条件

    股份

    1、国家

    持股

    2、国有

    法人持

    股

    46,220,000 7.279 -46,220,000 -46,220,000 0 0

    3、其他

    内资持

    股

    其中：

    境内非北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    5

    国有法

    人持股

    境内

    自然人

    持股

    ４、外资

    持股 240,340,000 37.849 -240,340,000 -240,340,000 0 0

    其中：

    境外法

    人持股

    240,340,000 37.849 -240,340,000 -240,340,000 0 0

    境外

    自然人

    持股

    有限售

    条件股

    份合计

    286,560,000 45.128 -286,560,000 -286,560,000 0 0

    二、无限

    售条件

    流通股

    份

    1、人民

    币普通

    股

    348,440,000 54.872 286,560,000 286,560,000 635,000,000 100

    2、境内

    上市的

    外资股

    3、境外

    上市的

    外资股

    4、其他

    无限售

    条件流

    通股份

    合计

    348,440,000 54.872 286,560,000 286,560,000 635,000,000 100

    三、股份

    总数 635,000,000 100 0 0 635,000,000.00 100

    股份变动的批准情况

    公司股权分置改革方案于2006 年3 月获北京市国资委批复，2006 年4 月获国家商务部批复。2007 年4

    月20 日，公司共有71,940,000 股有限售条件的流通股可上市流通。2008 年4 月29 日，公司共有

    63,500,000 股有限售条件的流通股可上市流通。2009 年4 月20 日，公司共有286,560,000 股有限售条

    件的流通股可上市流通。

    公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

    本报告期内，公司控股股东北京企业（食品）有限公司（BEIJING ENTERPRISES (DAIRY) LIMITED）、

    实际控制人北京首都农业集团有限公司（原北京三元集团有限责任公司）均未出售公司股票。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    6

    单位：股

    报告期末股东总数 63,025 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性

    质

    持股

    比例

    (%)

    持股总数 报告期

    内增减

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻结的股份数

    量

    北京企业（食品）

    有限公司

    境外法

    人 41.857 265,790,000 无

    北京首都农业集

    团有限公司

    国有法

    人 13.307 84,501,756 无

    中国建设银行股

    份有限公司－长

    盛同庆可分离交

    易股票型证券投

    资基金

    其他 1.889 11,995,172 未知

    全国社保基金一

    零五组合

    其他 0.315 1,999,974 未知

    郭振江 未知 0.209 1,330,000 未知

    裴贞爱 未知 0.200 1,270,000 未知

    岳向宏 未知 0.189 1,202,969 未知

    张韬 未知 0.164 1,043,200 未知

    胡连荣 未知 0.164 1,040,018 未知

    张国樑 未知 0.157 1,000,000 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类

    北京企业（食品）有限公司 265,790,000 人民币普通股

    北京首都农业集团有限公司 84,501,756 人民币普通股

    中国建设银行股份有限公司－

    长盛同庆可分离交易股票型证

    券投资基金

    11,995,172 人民币普通股

    全国社保基金一零五组合 1,999,974 人民币普通股

    郭振江 1,330,000 人民币普通股

    裴贞爱 1,270,000 人民币普通股

    岳向宏 1,202,969 人民币普通股

    张韬 1,043,200 人民币普通股

    胡连荣 1,040,018 人民币普通股

    张国樑 1,000,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行

    动的说明

    公司控股股东北京企业（食品）有限公司（BEIJING ENTERPRISES

    (DAIRY) LIMITED）为公司第二大股东北京首都农业集团有限公司

    （原北京三元集团有限责任公司）的控股子公司，因此北京企业（食

    品）有限公司与北京首都农业集团有限公司为一致行动人。除此之外，

    公司未知其他股东是否存在关联关系或属一致行动人。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    7

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    报告期内，公司充分利用品牌优势和良好的信誉，加大产品研发和市场开发力度，整合资源，较好地

    完成了公司年初制订的各项经营指标。报告期内公司实现营业收入113,398 万元，较去年同期增长73%。

    公司营业利润3562 万元，较去年同期增长136%。公司净利润3,673 万元，较去年同期增长138%。母

    公司销量和销售收入同比保持60%以上的增长速度，新品贡献率超过15%。

    报告期内，公司全资子公司河北三元食品有限公司（简称“河北三元”）利用原三鹿集团人才优势，完

    成了河北三元经营团队的组建。在河北省、石家庄市和新华区领导的关怀下，目前各项工作顺利开展，

    生产能力迅速恢复。截止今年6 月底，5 家乳品加工厂（包括新乡工厂）、1 家包装厂、1 家奶牛养殖

    场，均全部启动；整体产能现已恢复了70%；已安置原三鹿集团员工2299 人上岗，占总人数的90.2%。

    奶粉产品4 月19 日首次铺货，截止6 月底已销往13 个省区；液奶主销的河北、河南、安徽3 个省份

    市场增长迅猛。报告期内，河北三元4、5、6 三月平均销售增长速度达到91%。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业利润

    率

    (%)

    营业收入

    比上年增

    减(%)

    营业成本

    比上年增

    减(%)

    营业利润率比

    上年增减(%)

    分行业

    乳业 1,129,014,228.77 828,448,247.88 26.62 75.76 57.74 增加8.38 个百

    分点

    分产品

    乳制品 1,129,014,228.77 828,448,247.88 26.62 75.76 57.74 增加8.38 个百

    分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额393 万元。

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    北京 553,970,378.13 41.30

    北京以外 575,043,850.64 129.74

    3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）

    单位:元 币种:人民币

    公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡献的投

    资收益

    占上市公司净利润

    的比重(%)

    北京麦当劳食品

    有限公司

    中西餐饮服务 69,869,754.54 34,934,877.27 95

    4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明

    本报告期毛利率与上年同期相比增加8.4 个百分点，主要原因是：（1）本期原料奶的价格低于上年同

    期；（2）子公司河北三元食品有限公司产品结构中毛利率高的奶粉收入有所增加。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金总体使用情况

    单位:万元 币种:人民币

    募集年

    份

    募集方

    式

    募集资

    金总额

    本报告期已使用

    募集资金总额

    已累计使用募

    集资金总额

    尚未使用募

    集资金总额

    尚未使用募集

    资金用途及去北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    8

    向

    2003 首次发

    行 39,000 32 35,737 1,320 暂时补充流动

    资金

    公司于2003 年通过首次发行股票募集资金39,000 万元，扣除发行费用1,943 万元，实际募集资金为

    37,057 万元。募集资金已于2003 年9 月5 日到位，并经安永华明会计师事务所出具验资报告予以验证。

    2、承诺项目使用情况

    单位:元 币种:人民币

    承

    诺

    项

    目

    名

    称

    是

    否

    变

    更

    项

    目

    拟投入金额 实际投入金

    额

    是

    否

    符

    合

    计

    划

    进

    度

    项目进

    度

    预计收益

    产生收益

    情况

    是

    否

    符

    合

    预

    计

    收

    益

    未达

    到计

    划进

    度和

    收益

    说明

    变

    更

    原

    因

    及

    募

    集

    资

    金

    变

    更

    程

    序

    说

    明

    学

    生

    饮

    用

    奶

    工

    程

    是 112,245,880 112,245,880 是

    已全部

    完成并

    正式投

    入使用

    26,680,000 12,637,853 是

    250

    吨/

    日

    酸

    奶

    生

    产

    线

    改

    扩

    建

    工

    程

    是 72,324,749 72,324,749 是

    已全部

    完成并

    正式投

    入使用

    40,910,000 11,584,359 是

    呼

    伦

    贝

    尔

    乳

    品

    综

    合

    加

    否 18,380,000 18,380,000 是

    已全部

    完成并

    正式投

    入使用

    11,780,000 -1,542,463 否

    国内

    奶粉

    市场

    因三

    聚氰

    胺事

    件影

    响，

    同北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    9

    工

    及

    奶

    源

    基

    地

    建

    设

    项

    目

    时，

    国际

    奶粉

    价格

    走

    低，

    冲击

    国内

    奶粉

    市场

    技

    术

    中

    心

    改

    建

    项

    目

    是 17,416,627 17,416,627 是

    已全部

    完成并

    正式投

    入使用

    本项目不

    直接产生

    收益

    本项目不

    直接产生

    收益

    是

    分

    销

    配

    送

    管

    理

    系

    统

    工

    程

    否 21,210,000 8,006,754 否

    项目资

    金投入

    进度完

    成

    38%，

    分销配

    送系统

    项目的

    ERP 子

    项目已

    经启用

    本项目不

    直接产生

    收益

    本项目不

    直接产生

    收益

    是

    目前

    在个

    别单

    位进

    行试

    点，

    待经

    验成

    熟

    后，

    公司

    将进

    行全

    面推

    广

    液

    态

    奶

    工

    程

    (迁

    安

    项

    目)

    是 37,500,000 37,500,000 是

    已全部

    完成并

    正式投

    入使用

    10,267,800 4,661,099 是

    契

    达

    干

    酪

    扩

    能

    及

    乳

    清

    加

    是 26,440,000 26,440,000 是

    已全部

    完成并

    正式投

    入使用

    1,240,000 -2,347,900 否

    受进

    口干

    酪市

    场价

    格的

    影

    响，

    国内

    干酪

    产品北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    10

    工

    项

    目

    销售

    价格

    降低

    所致

    补

    充

    流

    动

    资

    金

    是 65,052,744 65,052,744 是

    本项目不

    直接产生

    收益

    节省利息

    173 万 是

    合

    计 / 370,570,000 357,366,754 / / / / / /

    （1）学生饮用奶工程

    项目拟投入112,245,880 元，实际投入112,245,880 元，已全部完成并正式投入使用。学生饮用奶工

    程项目计划利用募集资金投入12,959 万元，项目于2005 年完成并正式投入使用，由于公司在项目建

    设过程中坚持降本减费的原则，使得项目共节省投资17,344,120 元。公司第三届董事会第二次会议及

    2007 年第二次临时股东大会审议并通过了公司有关变更募集资金用途的议案，同意公司将学生饮用奶

    工程项目剩余的17,344,120 元募集资金的用途变更为补充流动资金 。

    （2）250 吨/日酸奶生产线改扩建工程

    项目拟投入72,324,749 元，实际投入72,324,749 元，已全部完成并正式投入使用。250 吨/日酸奶生

    产线改扩建工程项目计划利用募集资金投入11,468 万元，全部用于项目固定资产投资，项目实施地为

    华冠分公司。2005 年项目一期150 吨/日酸奶生产线建成并投产。同期，由于公司进行了生产产能的整

    合，原酸奶主要生产基地乳品三厂停产搬迁，其酸奶生产线设备并入华冠分公司继续使用。截止2007

    年6 月，本项目使用募集资金72,324,749 元，且华冠分公司酸奶生产产能已经实现公司酸奶生产的需

    要，达到了本项目250 吨/日的产能要求，项目剩余资金42,355,251 元将不再投入。公司第三届董事会

    第二次会议及2007 年第二次临时股东大会审议并通过了公司有关变更募集资金用途的议案，同意公司

    将250 吨/日酸奶生产线改扩建工程项目中剩余的42,355,251 元募集资金的用途变更为补充流动资金 。

    （3）呼伦贝尔乳品综合加工及奶源基地建设项目

    项目拟投入18,380,000 元，实际投入18,380,000 元，已全部完成并正式投入使用。

    （4）技术中心改建项目

    项目拟投入17,416,627 元，实际投入17,416,627 元，项目资金投入进度完成100%。技术中心改建

    项目计划利用募集资金投入2,620 万元，该项目原计划对公司原位于乳品五厂技术中心科研大楼进行

    全面改造，并将原技术中心专家楼改造为乳制品科研开发中试车间，同时购置试验仪器设备。由于公

    司于2005 年进行了生产产能的整合，对乳品五厂及原技术中心进行搬迁，并利用华冠分公司原有闲置

    厂房改造为技术中心科研楼及中试车间。由于技术中心改扩建项目实施地址发生变化，项目投入资金

    数额发生变更，除按原计划留存部分项目资金外，剩余资金8,783,373 元进行了变更。公司第三届董事

    会第二次会议及2007 年第二次临时股东大会审议并通过了公司有关变更募集资金用途的议案，同意公

    司将技术中心改建项目中剩余的8,783,373 元募集资金的用途变更为补充流动资金 。

    （5）分销配送管理系统工程

    项目拟投入21,210,000 元，实际投入8,006,754 元，项目资金投入进度完成38%，报告期内，分销

    配送系统项目的ERP 子项目已经启用。目前，销售终端手机订货业务及管理人员手机自动化办公系统

    正在推行中。

    （6）液态奶工程(迁安项目)

    项目拟投入37,500,000 元，实际投入37,500,000 元。100 吨/日豆奶（豆酸奶）工程项目经公司第

    一届董事会第三次会议及2001 年第二次临时股东大会审议批准，计划利用募集资金6394 万元。公司

    第二届董事会第九次会议及2005 年第一次临时股东大会审议并通过了公司有关变更募集资金项目的

    议案，同意公司将100 吨/日豆奶（豆酸奶）工程项目变更为液态奶工程项目（迁安项目），公司按照

    合资比例投资3750 万元 。

    （7）契达干酪扩能及乳清加工项目

    项目拟投入26,440,000 元，实际投入26,440,000 元。100 吨/日豆奶（豆酸奶）工程项目经公司第

    一届董事会第三次会议及2001 年第二次临时股东大会审议批准，计划利用募集资金6394 万元。公司

    第二届董事会第三十二次会议及2007 年第一次临时股东大会审议并通过了公司有关变更募集资金项北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    11

    目的议案，同意公司将100 吨/日豆奶（豆酸奶）工程项目中2644 万元募集资金的用途变更为契达干

    酪扩能及乳清加工项目。契达干酪扩能及乳清加工项目计划总投资为2644 万元，全部利用募集资金投

    入。

    （8）补充流动资金

    公司第三届董事会第二次会议及2007 年第二次临时股东大会审议并通过了公司有关变更募集资金

    用途的议案，同意公司将学生奶饮用工程项目、技术中心改建项目、250 吨/日酸奶生产线改扩建工程

    项目中剩余的合计65,052,744 元募集资金的用途变更为补充流动资金。

    3、非募集资金项目情况

    单位:元 币种:人民币

    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

    工业园项目 约6.8 亿元

    目前项目各种手续（土

    地、规划、消防、环保）

    正在办理中，工艺设备

    方案有待确定

    本公司第三届董事会第三十五次会议及2009 年第二次临时股东大会同意公司在北京市大兴区投资兴

    建日处理鲜奶能力为1200 吨的工业园，投资总金额约6.8 亿元人民币。

    (四) 董事会下半年的经营计划修改计划

    报告期内，公司全资子公司河北三元食品有限公司与公司实际控制人北京首都农业集团有限公司组成

    的联合竞拍体成功竞买原石家庄三鹿集团股份有限公司的部分破产财产，故公司2009 年度经营计划已

    进行适当调整。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法规的

    要求，结合公司实际情况，加强信息披露工作，不断完善公司的法人治理结构，规范公司运作。具体

    情况如下：

    1、股东与股东大会:公司能够根据《公司法》、《股票上市规则》、《股东大会议事规则》召集、召

    开股东大会。公司能够平等对待所有股东，保障所有股东能够充分行使自己的权利。公司股东大会对

    关联交易严格按规定的程序进行，关联股东在表决时实行回避，保证关联交易符合公开、公平、公正、

    合理的原则。

    2、控股股东与上市公司的关系:公司具有独立的业务及自主经营能力，公司控股股东严格规范自己的

    行为，通过股东大会行使出资人的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，

    公司与控股股东进行的关联交易公平合理，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务做到了

    五分开，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。

    3、董事和董事会:公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，公司董事会人

    数和人员构成符合法律、法规的要求，公司各位董事认真出席董事会会议,履行董事职责。

    4、监事和监事会:公司监事会严格执行《公司法》、《公司章程》的有关规定，人数和人员构成符合

    法律、法规的要求，各位监事认真履行自己的职责，对公司财务以及董事和高级管理人员履行职责的

    合法合规性进行监督，并独立发表意见。

    5、信息披露:公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待投资者来访和咨询，指定《中国证券报》、

    《上海证券报》为公司信息披露的报纸；公司严格按照有关法律法规及《信息披露管理办法》的要求，

    真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东都有平等的机会及时获得信息。

    6、投资者关系管理：公司认真接待投资者，向投资者宣传、介绍公司的具体情况，尊重和维护相关利

    益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康地发展。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    本报告期内,公司不进行利润分配。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    12

    《公司章程》第一百六十三条规定：“公司应实施积极的利润分配政策，利润分配政策保持连续性和

    稳定性，最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十；

    在有条件的情况下，公司可以进行中期现金分红。”

    因公司累计利润为负数，故本报告期内不实施现金分红。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    (六) 资产交易事项

    1、收购资产情况

    单位:元 币种:人民币

    交

    易

    对

    方

    或

    最

    终

    控

    制

    方

    被收购资产 购买

    日

    资产收购价

    格

    自

    收

    购

    日

    起

    至

    报

    告

    期

    末

    为

    上

    市

    公

    司

    贡

    献

    的

    净

    利

    润

    自本年

    初至本

    期末为

    上市公

    司贡献

    的净利

    润（适

    用于同

    一控制

    下的企

    业合

    并）

    是否

    为关

    联交

    易（如

    是，说

    明定

    价原

    则）

    资

    产

    收

    购

    定

    价

    原

    则

    所

    涉

    及

    的

    资

    产

    产

    权

    是

    否

    已

    全

    部

    过

    户

    所

    涉

    及

    的

    债

    权

    债

    务

    是

    否

    已

    全

    部

    转

    移

    该资

    产为

    上市

    公司

    贡献

    的净

    利润

    占利

    润总

    额的

    比例

    (%)

    关

    联

    关

    系

    石

    家

    庄

    乳

    业

    有

    限

    公

    司

    石家庄市土地

    管理局颁发之

    新华国用

    （2002）字第

    004 号、第005

    号、第006 号、

    第007 号、第

    008 号《国有土

    地使用证》项下

    的国有出让土

    地使用权

    2009

    年3

    月2

    日

    111,160,400 否

    市

    场

    价

    格

    否

    2009 年3 月2 日，公司全资子公司河北三元食品有限公司（简称“河北三元”）与石家庄乳业有限公

    司（简称“石家庄乳业”）签署《土地使用权转让协议》，石家庄乳业向河北三元转让其拥有的五宗土

    地使用权，即石家庄市土地管理局颁发之新华国用（2002）字第004 号、第005 号、第006 号、第007

    号、第008 号《国有土地使用证》项下的国有出让土地使用权。本次河北三元收购上述资产是为了保

    持原石家庄三鹿集团股份有限公司核心有效资产的完整性。北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    13

    (七) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联

    交易

    方

    关联

    关系

    关联

    交易

    类型

    关联

    交易

    内容

    关联

    交易

    定价

    原则

    关联

    交易

    价格

    关联交易金额

    占同

    类交

    易金

    额的

    比例

    (%)

    关联

    交易

    结算

    方式

    市场

    价格

    交易

    价格

    与市

    场参

    考价

    格差

    异较

    大的

    原因

    北京

    三元

    绿荷

    奶牛

    养殖

    中心

    母公

    司的

    全资

    子公

    司

    购买

    商品

    采购

    原料

    奶

    遵循

    公平

    合理

    的原

    则，以

    市场

    公允

    价格

    为定

    价基

    础

    217,636,554.66 45.33 现金

    月结

    北京

    奶牛

    中心

    母公

    司的

    全资

    子公

    司

    购买

    商品

    采购

    原料

    奶

    遵循

    公平

    合理

    的原

    则，以

    市场

    公允

    价格

    为定

    价基

    础

    6,300,390.56 1.31 现金

    月结

    北京

    三元

    双日

    食品

    物流

    有限

    公司

    母公

    司的

    控股

    子公

    司

    接受

    劳务

    支付

    产品

    运输

    服务

    费

    遵循

    公平

    合理

    的原

    则，以

    市场

    公允

    价格

    为定

    价基

    础

    40,847,730.11 68.86 现金

    月结

    北京

    首都

    农业

    集团

    有限

    公司

    母公

    司（控

    股股

    东或

    大股

    东）

    其它

    流出

    支付

    土地

    使用

    费

    遵循

    公平

    合理

    的原

    则，以

    市场

    公允

    1,805,000 95.80

    季度

    以现

    金结

    算北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    14

    价格

    为定

    价基

    础

    北京

    市牛

    奶公

    司

    母公

    司的

    全资

    子公

    司

    接受

    劳务

    支付

    职工

    宿舍

    综合

    服务

    费

    遵循

    公平

    合理

    的原

    则，以

    市场

    公允

    价格

    为定

    价基

    础

    600,000.00 100 现金

    月结

    北京

    市牛

    奶公

    司

    母公

    司的

    全资

    子公

    司

    接受

    劳务

    支付

    后勤

    服务

    费

    遵循

    公平

    合理

    的原

    则，以

    市场

    公允

    价格

    为定

    价基

    础

    150,000 100 现金

    月结

    北京

    麦当

    劳食

    品有

    限公

    司

    联营

    公司

    销售

    商品

    销售

    乳制

    品

    遵循

    公平

    合理

    的原

    则，以

    市场

    公允

    价格

    为定

    价基

    础

    16,770,789.95 1.49 现金

    月结

    北京

    艾莱

    发喜

    食品

    有限

    公司

    母公

    司的

    控股

    子公

    司

    销售

    商品

    销售

    乳制

    品

    遵循

    公平

    合理

    的原

    则，以

    市场

    公允

    价格

    为定

    价基

    础

    3,932,065.81 0.35 现金

    月结

    北京

    三元

    双日

    母公

    司的

    控股

    其它

    流入

    房屋

    租赁

    遵循

    公平

    合理

    677,199.54 100 现金

    月结北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    15

    食品

    物流

    有限

    公司

    子公

    司

    的原

    则，以

    市场

    公允

    价格

    为定

    价基

    础

    北京

    市牛

    奶公

    司

    母公

    司的

    全资

    子公

    司

    其它

    流入

    承包

    经营

    遵循

    公平

    合理

    的原

    则，以

    市场

    公允

    价格

    为定

    价基

    础

    260,000 100

    半年

    以现

    金结

    算

    北京

    匹比

    包装

    制品

    有限

    公司

    母公

    司的

    控股

    子公

    司

    购买

    商品

    采购

    产品

    包装

    纸箱

    遵循

    公平

    合理

    的原

    则，以

    市场

    公允

    价格

    为定

    价基

    础

    10,334,265.42 11.25 现金

    月结

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    单位:元 币种:人民币

    委托

    方名

    称

    受托

    方名

    称

    托管

    资产

    情况

    托管

    资产

    涉及

    金额

    托管

    起始

    日

    托管

    终止

    日

    托管

    收益

    托管收

    益确定

    依据

    托管

    收益

    对公

    司影

    响

    是否关

    联交易

    关联

    关系

    北京

    三元

    绿荷

    奶牛

    养殖

    中心

    公司

    三元

    绿荷

    持有

    的江

    苏三

    元双

    宝乳

    业有

    限公

    司53

    ％的

    股权

    2006

    年8 月

    1 日

    2010

    年7 月

    31 日

    0

    根据协

    议约

    定,托

    管收益

    视三元

    双宝的

    盈利情

    况进行

    确定；

    若托管

    期间三

    元双宝

    由于

    托管

    期间，

    三元

    双宝

    未实

    现盈

    利，因

    此根

    据协

    议约

    定，公

    是

    母公

    司的

    全资

    子公

    司北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    16

    产生利

    润，则

    由三元

    绿荷将

    其拥有

    的三元

    双宝

    53%股

    权所产

    生收益

    的15%

    支付给

    本公

    司；若

    三元双

    宝产生

    亏损，

    三元绿

    荷不再

    支付托

    管费用

    司没

    有取

    得托

    管收

    益，也

    未对

    公司

    造成

    不利

    影响

    北京

    三元

    集团

    有限

    责任

    公司

    公司

    三元

    集团

    持有

    的三

    鹿集

    团（山

    东）乳

    业有

    限公

    司

    95%的

    股权

    及相

    关的

    一切

    权利

    和权

    益

    如山东

    三鹿在

    委托期

    间内盈

    利，则

    三元集

    团应于

    每一会

    计年度

    结束之

    日起三

    个月内

    向公司

    支付委

    托报

    酬，金

    额为三

    元集团

    按持股

    比例享

    有的山

    东三鹿

    当年度

    净利润

    的

    15%，

    而无论

    山东三

    鹿是否

    实际做

    出分配

    报告

    期内，

    山东

    三鹿

    尚未

    恢复

    生产。

    是

    母公

    司（控

    股股

    东或

    大股

    东）北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    17

    利润的

    决议；

    如在委

    托期间

    内的任

    一会计

    年度，

    山东三

    鹿发生

    亏损，

    则三元

    集团不

    再支付

    当年度

    的委托

    报酬

    A、母公司的全资子公司北京三元绿荷奶牛养殖中心（简称“三元绿荷”）将其持有的江苏三元双宝乳

    业有限公司（简称“三元双宝”）53%股权委托公司管理，托管的期限为2006 年8 月1 日至2009 年7

    月31 日。托管收益的确定依据是：根据协议约定,托管收益视三元双宝的盈利情况进行确定；若托管

    期间三元双宝产生利润，则由三元绿荷将其拥有的三元双宝53%股权所产生收益的15%支付给本公司；

    若三元双宝产生亏损，三元绿荷不再支付托管费用。由于托管期间，三元双宝未实现盈利，因此根据

    协议约定，公司没有取得托管收益，也未对公司造成不利影响，该事项已于2008 年7 月16 日刊登在

    《中国证券报》、《上海证券报》上。

    虽然在托管经营期间，三元双宝未实现盈利，但通过3 年的托管经营，提升了三元品牌在华东地区的

    知名度，建立了一定的销售网络。截止本报告披露日，公司已签署《股权托管补充协议三》，将托管

    期限延长至2010 年7 月31 日。

    B、鉴于2009 年4 月9 日母公司北京三元集团有限责任公司（简称“三元集团”，现已更名为北京首都

    农业集团有限公司）成功竞买原石家庄三鹿集团股份有限公司所持有的三鹿集团（山东）乳业有限公

    司（简称“山东三鹿”，现已更名为“山东三元乳业有限公司”）95％的股权，为避免同业竞争，2009 年

    4 月17 日，公司与三元集团协商同意签署《委托经营协议》，由三元集团将山东三鹿95%的股权（简

    称“标的股权”）及相关的一切权利和权益委托公司经营管理，且公司享有随时购买山东三鹿95%的股

    权的选择权。委托期间自三元集团取得标的股权之日起，至出现以下情形时终止：(1)三元集团向公司

    或其他第三方转让标的股权且相关股权转让协议已经由相关各方签署并生效；(2)山东三鹿依法终止经

    营。委托报酬的确定依据是：如山东三鹿在委托期间内盈利，则三元集团应于每一会计年度结束之日

    起三个月内向公司支付委托报酬，金额为三元集团按持股比例享有的山东三鹿当年度净利润的15%，

    而无论山东三鹿是否实际做出分配利润的决议；如在委托期间内的任一会计年度，山东三鹿发生亏损，

    则三元集团不再支付当年度的委托报酬。报告期内，山东三鹿尚未恢复生产。

    (2) 承包情况

    单位:万元 币种:人民币

    出包

    方名

    称

    承包

    方名

    称

    承包

    资产

    情况

    承包

    资产

    涉及

    金额

    承包

    起始

    日

    承包

    终止

    日

    承包

    收益

    承包

    收益

    确定

    依据

    承包

    收益

    对公

    司影

    响

    是否关

    联交易

    关联

    关系

    公司

    北京

    市牛

    奶公

    司

    公司

    下属

    的物

    业管

    理分

    公司

    2007

    年1 月

    1 日

    2009

    年12

    月31

    日

    52 万

    元/年

    公司

    与北

    京市

    牛奶

    公司

    签署

    的《承

    增加

    利润

    26 万

    元

    是

    母公

    司的

    全资

    子公

    司北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    18

    包经

    营合

    同》

    公司将公司下属的物业管理分公司承包给母公司的全资子公司北京市牛奶公司，承包的期限为2007

    年1 月1 日至2009 年12 月31 日，报告期内承包费为26 万元，承包费的确定依据是公司与北京市牛

    奶公司签署的《承包经营合同》，承包收益对公司影响：增加利润26 万元。该事项已于2009 年3 月

    18 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。

    (3) 租赁情况

    A、公司第三届董事会第二十四次会议同意公司与母公司北京三元集团有限责任公司（简称“三元集

    团”，现已更名为北京首都农业集团有限公司）签署《土地使用权租赁协议》。公司继续向三元集团租

    赁其位于我公司厂址内总面积128969.32 平方米的国有土地使用权。共八块土地，坐落地点分别是：

    西城区鼓楼西大街75 号、朝阳区双桥（双桥乳品厂）、昌平区南口镇南口公路东侧、朝阳区左安门饮

    马井2 号、朝阳区左安门饮马井2 号（中院）、朝阳区左安门饮马井2 号（东院）、海淀区翠微路26

    号、北京市丰台区安定东里3 号。2009 年年租金价格为人民币361 万元，此后租金在此基础上每年递

    增人民币27 万元。租金季付，每次支付的租金额为该年度租金总额的四分之一。租赁期限自2008 年

    12 月29 日至2021 年12 月27 日。该事项已于2008 年12 月30 日刊登在《中国证券报》、《上海证券

    报》上。

    B、公司将公司位于北京市双桥、巨山地区的场地、乳品一厂停车场及自有库房租赁给母公司的控股

    子公司北京三元双日食品物流有限公司（简称“三元双日”），租赁的期限为2009 年1 月1 日至2009

    年12 月31 日，报告期内租金为67.7 万元，租金的确定依据是公司与三元双日签署的《租赁合同》，

    该事项已于2009 年3 月18 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。

    2、担保情况

    本报告期公司无担保事项。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (九) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    公司控股股东北京企业（食品）有限

    公司、实际控制人北京三元集团有限

    责任公司（现已更名为“北京首都农

    业集团有限公司”）均承诺：所持有

    的非流通股股份自获得上市流通权

    之日起，在十二个月内不通过上交所

    挂牌交易和转让；上述承诺期限届满

    后，通过上交所挂牌交易出售原三元

    股份非流通股股份数量占公司股份

    总数的比例在十二个月内不超过5

    ％，在二十四个月内不超过10％；

    通过上交所挂牌交易出售的原三元

    股份非流通股股份数量达到公司股

    份总数1％时，在自该事实发生之日

    起两个工作日内做出公告。

    均按照承诺履行。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    19

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所： 是

    原聘任 现聘任

    境内会计师事务所名称 天职国际会计师事务所有限公

    司

    中瑞岳华会计师事务所有限公

    司

    本着“公开、公平、公正”的原则，公司董事会经研究决定：2009 年度年报审计会计师事务所采用招投

    标方式确定。在公开招标活动中，中瑞岳华会计师事务所有限公司以65 万元报价（含差旅费等）竞标

    成功，服务范围包括：2009 年度公司本部及下属子公司会计报表审计工作、2009 年度公司本部税务审

    计工作。上述事项已经公司第三届董事会第三十一次会议及2008 年年度股东大会审议通过。

    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    1、本公司第三届董事会第二十六次会议及2009 年第一次临时股东大会同意公司、公司全资子公司河

    北三元食品有限公司（简称“河北三元”）与公司实际控制人北京三元集团有限责任公司（简称“三元集

    团”，现已更名为北京首都农业集团有限公司）签署《联合竞买协议》，由河北三元、三元集团共同参

    与竞买石家庄三鹿集团股份有限公司的部分破产财产。

    2、本公司第三届董事会第二十六次会议及2009 年第一次临时股东大会同意公司向实际控制人三元集

    团及控股股东北京企业（食品）有限公司（简称“北企食品”）非公开发行股票的方案。同时，同意公

    司与三元集团、北企食品签订附条件生效的股份认购合同，三元集团同意依据该合同以4.8 亿-6 亿元

    认购公司非公开发行的人民币普通股股票，北企食品同意依据该合同以3.2 亿-4 亿元认购公司非公开

    发行的人民币普通股股票。

    3、2009 年3 月4 日，在河北省石家庄市中级人民法院举行的“三鹿集团破产资产拍卖会”上，河北三元

    与三元集团组成的联合竞拍体以616,500,000 元人民币的价格成功竞拍。2009 年3 月6 日，河北三元、

    三元集团与石家庄三鹿集团股份有限公司（简称“三鹿集团”）管理人在河北省石家庄市签署《资产转

    让协议》。协议主要内容为：A、三鹿集团管理人向河北三元、三元集团转让如下资产：三鹿集团的

    土地使用权、房屋建筑物、机器设备等可持续经营的有效资产，以及三鹿集团持有的新乡市林鹤乳业

    有限公司98.8%的投资权益。B、如三元股份就非公开发行（包括募集资金用途）获得中国证券监督管

    理委员会（简称“证监会”）及商务部的核准/批准并成功发行，则三元集团与河北三元将自行约定以各

    自名义购买和受让协议标的中的资产或股权的范围；若三元股份未能就非公开发行（包括募集资金用

    途）获得证监会和/或商务部的批准/核准，三元集团应独立履行《资产转让协议》项下三元集团及河

    北三元的全部义务及责任。三元股份就非公开发行（包括募集资金用途）获得证监会及商务部的核准/

    批准并成功发行前，《资产转让协议》项下之全部付款义务，均由三元集团独立履行并承担相关责任，

    与河北三元无关。C、转让价格根据公开竞拍的成交价确定，为人民币陆亿壹仟陆佰伍拾万元（RMB

    616,500,000）。

    4、2009 年5 月27 日，公司收到中华人民共和国商务部《商务部关于原则同意北京三元食品股份有限

    公司定向发行股票的批复》（商资批[2009]152 号），公司非公开发行股票事宜已获商务部原则同意。

    5、2009 年7 月，本公司非公开发行股票申请获得中国证券监督管理委员会《关于核准北京三元食品

    股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2009]685 号）文件核准，核准公司非公开发行不超

    过25,000 万股新股。该批复自核准发行之日起6 个月内有效。

    同时，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准豁免北京首都农业集团有限公司及北京企业（食

    品）有限公司要约收购北京三元食品股份有限公司股份义务的批复》（证监许可[2009]693 号），核准

    豁免北京首都农业集团有限公司及北京企业（食品）有限公司因以现金认购北京三元食品股份有限公

    司非公开发行股份增持公司不超过250,000,000 股股份，导致合计持有公司不超过600,291,756 股股份，

    约占公司总股本的67.83%而应履行的要约收购义务。

    6、本公司联营企业上海三元昂立营养食品有限公司本报告期清算完成，于2009 年06 月09 日完成工北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    20

    商注销登记。本公司本报告期确认的清算损失29,429.29 元。

    7、2009 年5 月13 日，本公司接实际控制人北京三元集团有限责任公司（简称“三元集团”）通知，根

    据北京市人民政府国有资产监督管理委员会（简称“市国资委”）京国资[2009]93 号文，对三元集团、

    北京华都集团有限责任公司（简称“华都集团”）、北京市大发畜产公司（简称“大发公司”）实施重组，

    将华都集团的国有资产无偿划转给三元集团，由三元集团托管大发公司，华都集团、大发公司仍保留

    独立法人资格，三元集团将更名为北京首都农业集团有限公司。报告期内，上述划转及托管手续已办

    理完毕，三元集团已正式更名为北京首都农业集团有限公司。

    (十三) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

    并购事项进展公告 《中国证券报》D015、

    《上海证券报》C13

    2009 年1 月5

    日 www.sse.com.cn

    并购事项进展公告 《中国证券报》B03、《上

    海证券报》A15

    2009 年1 月12

    日 www.sse.com.cn

    并购事项进展公告 《中国证券报》D004、

    《上海证券报》A10

    2009 年1 月19

    日 www.sse.com.cn

    第三届董事会第二

    十五次会议决议公

    告

    《中国证券报》D003、

    《上海证券报》C58

    2009 年1 月21

    日 www.sse.com.cn

    并购事项进展公告 《中国证券报》A12、《上

    海证券报》A24

    2009 年2 月2

    日 www.sse.com.cn

    并购事项进展公告 《中国证券报》B04、《上

    海证券报》A7

    2009 年2 月9

    日 www.sse.com.cn

    第三届董事会第二

    十六次会议决议公

    告

    《中国证券报》B16、《上

    海证券报》18

    2009 年2 月14

    日 www.sse.com.cn

    关于前次募集资金

    使用情况的说明

    《中国证券报》B16、《上

    海证券报》18

    2009 年2 月14

    日 www.sse.com.cn

    非公开发行股票预

    案

    《中国证券报》B16、《上

    海证券报》18

    2009 年2 月14

    日 www.sse.com.cn

    石家庄三鹿集团股

    份有限公司管理人

    拟对石家庄三鹿集

    团股份有限公司资

    产进行转让项目资

    产评估报告书摘要

    《中国证券报》B16、《上

    海证券报》18

    2009 年2 月14

    日 www.sse.com.cn

    关于拟竞买的破产

    财产包评估价值的

    说明

    《中国证券报》B16、《上

    海证券报》19

    2009 年2 月14

    日 www.sse.com.cn

    关于召开2009 年第

    一次临时股东大会

    通知的公告

    《中国证券报》B16、《上

    海证券报》19

    2009 年2 月14

    日 www.sse.com.cn

    复牌公告 《中国证券报》B16、《上

    海证券报》19

    2009 年2 月14

    日 www.sse.com.cn

    公告 《中国证券报》C12、《上

    海证券报》B3

    2009 年2 月18

    日 www.sse.com.cn

    股票交易异常波动

    公告

    《中国证券报》C12、《上

    海证券报》B3

    2009 年2 月18

    日 www.sse.com.cn

    关于召开2009 年第

    一次临时股东大会

    的提示通知

    《中国证券报》D005、

    《上海证券报》封六

    2009 年2 月26

    日 www.sse.com.cn北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    21

    第三届董事会第二

    十七次会议决议公

    告

    《中国证券报》D004、

    《上海证券报》C48

    2009 年3 月3

    日 www.sse.com.cn

    关于全资子公司河

    北三元食品有限公

    司收购土地使用权

    的公告

    《中国证券报》D004、

    《上海证券报》C48

    2009 年3 月3

    日 www.sse.com.cn

    2009 年第一次临时

    股东大会决议公告

    《中国证券报》D004、

    《上海证券报》C48

    2009 年3 月3

    日 www.sse.com.cn

    公告 《中国证券报》A12、《上

    海证券报》C7

    2009 年3 月5

    日 www.sse.com.cn

    公告 《中国证券报》B16、《上

    海证券报》12

    2009 年3 月7

    日 www.sse.com.cn

    第三届董事会第二

    十九次会议决议公

    告

    《中国证券报》D003、

    《上海证券报》C27

    2009 年3 月18

    日 www.sse.com.cn

    第三届监事会第六

    次会议决议公告

    《中国证券报》D003、

    《上海证券报》C27

    2009 年3 月18

    日 www.sse.com.cn

    2009 年度日常关联

    交易公告

    《中国证券报》D003、

    《上海证券报》C27

    2009 年3 月18

    日 www.sse.com.cn

    2008 年度报告摘要

    《中国证券报》

    D003-004、《上海证券

    报》C27-28

    2009 年3 月18

    日 www.sse.com.cn

    澄清公告 《中国证券报》D005、

    《上海证券报》C7

    2009 年4 月3

    日 www.sse.com.cn

    第三届董事会第三

    十次会议决议公告

    《中国证券报》C012、

    《上海证券报》16

    2009 年4 月4

    日 www.sse.com.cn

    第三届董事会第三

    十一次会议决议公

    告

    《中国证券报》D016、

    《上海证券报》C3

    2009 年4 月9

    日 www.sse.com.cn

    关于召开2008 年年

    度股东大会的通知

    《中国证券报》D016、

    《上海证券报》C3

    2009 年4 月9

    日 www.sse.com.cn

    公告 《中国证券报》B01、《上

    海证券报》C64

    2009 年4 月10

    日 www.sse.com.cn

    有限售条件的流通

    股上市流通公告

    《中国证券报》D004、

    《上海证券报》C44

    2009 年4 月14

    日 www.sse.com.cn

    第三届董事会第三

    十二次会议决议公

    告

    《中国证券报》C069、

    《上海证券报》11

    2009 年4 月18

    日 www.sse.com.cn

    关于受托经营三鹿

    集团（山东）乳业

    有限公司股权的关

    联交易公告

    《中国证券报》C069、

    《上海证券报》11

    2009 年4 月18

    日 www.sse.com.cn

    2009 年第一季度报

    告

    《中国证券报》D065、

    《上海证券报》C93

    2009 年4 月22

    日 www.sse.com.cn

    2008 年年度股东大

    会决议公告

    《中国证券报》B08、《上

    海证券报》C9

    2009 年5 月6

    日 www.sse.com.cn

    公告 《中国证券报》C12、《上

    海证券报》C4

    2009 年5 月14

    日 www.sse.com.cn

    第三届董事会第三

    十四次会议决议公

    《中国证券报》B16、《上

    海证券报》

    2009 年5 月16

    日 www.sse.com.cn北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    22

    告

    公告 《中国证券报》D004、

    《上海证券报》A25

    2009 年6 月1

    日 www.sse.com.cn

    公告 《中国证券报》C004、

    《上海证券报》32

    2009 年6 月13

    日 www.sse.com.cn

    第三届董事会第三

    十五次会议决议公

    告

    《中国证券报》D004、

    《上海证券报》C10

    2009 年6 月18

    日 www.sse.com.cn

    关于召开2009 年第

    二次临时股东大会

    的通知

    《中国证券报》D004、

    《上海证券报》C10

    2009 年6 月18

    日 www.sse.com.cn

    关于非公开发行股

    票申请获得中国证

    监会发行审核委员

    会审核通过的公告

    《中国证券报》A09、《上

    海证券报》C15

    2009 年6 月25

    日 www.sse.com.cn北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    23

    七、财务报告（未经审计）

    (一) 财务报表

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:北京三元食品股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 （六）1 215,982,570.76 167,274,573.37

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 （六）2 4,220,117.19 4,638,847.60

    应收账款 （六）3 172,612,446.23 149,336,511.62

    预付款项 （六）5 21,250,357.88 20,089,182.83

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 （六）4 6,363,438.32 6,007,883.49

    买入返售金融资产

    存货 （六）6 272,391,027.38 207,992,611.94

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 692,819,957.76 555,339,610.85

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 （六）8 290,824,450.57 261,510,767.56

    投资性房地产 （六）9 1,407,353.83 1,213,478.26

    固定资产 （六）10 470,711,695.38 487,446,707.15

    在建工程 （六）11 17,775,493.79 15,346,763.41

    工程物资 （六）12 74,099.00 74,099.00

    固定资产清理

    生产性生物资产 （六）13 5,100,037.27 4,440,230.08

    油气资产

    无形资产 （六）14 164,780,217.42 55,119,875.51北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    24

    开发支出

    商誉 （六）15 2,904,633.16 2,904,633.16

    长期待摊费用 （六）16 5,506,291.34 5,584,426.77

    递延所得税资产 （六）17 13,199,785.89 13,602,258.75

    其他非流动资产 （六）18 1,302,787.21 1,300,594.51

    非流动资产合计 973,586,844.86 848,543,834.16

    资产总计 1,666,406,802.62 1,403,883,445.01

    流动负债：

    短期借款 （六）20 263,000,000.00 193,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 （六）21 213,459,042.15 141,597,671.95

    预收款项 （六）22 32,920,111.60 34,275,155.61

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 （六）23 18,592,813.70 13,060,990.32

    应交税费 （六）24 3,005,312.91 2,671,456.30

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 （六）25 199,830,890.39 93,512,925.62

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动

    负债

    其他流动负债

    流动负债合计 730,808,170.75 478,118,199.80

    非流动负债：

    长期借款 （六）27 30,000,000.00

    应付债券

    长期应付款 （六）28 5,115,838.58 1,765,276.93

    专项应付款

    预计负债 （六）26 1,149,832.84 1,085,088.45

    递延所得税负债 （六）29 88,415.69 88,415.69

    其他非流动负债 20,957,406.01 20,792,612.79

    非流动负债合计 27,311,493.12 53,731,393.86

    负债合计 758,119,663.87 531,849,593.66

    股东权益：北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    25

    股本 （六）30 635,000,000.00 635,000,000.00

    资本公积 （六）31 239,418,033.25 239,418,033.25

    减：库存股

    盈余公积 （六）32 37,855,235.16 37,855,235.16

    一般风险准备

    未分配利润 （六）33 -45,864,220.14 -82,598,494.19

    外币报表折算差额 2,417,937.67 1,448,429.57

    归属于母公司所有者

    权益合计

    868,826,985.94 831,123,203.79

    少数股东权益 39,460,152.81 40,910,647.56

    股东权益合计 908,287,138.75 872,033,851.35

    负债和股东权益合

    计

    1,666,406,802.62 1,403,883,445.01

    公司法定代表人：张福平 主管会计工作负责人：杨庆贵 会计机构负责人：孙艳芝北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    26

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:北京三元食品股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 121,849,502.33 134,644,622.20

    交易性金融资产

    应收票据 2,420,117.19 4,638,847.60

    应收账款 （七）1 152,610,880.75 135,097,064.92

    预付款项 12,670,312.79 15,898,682.06

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 （七）2 101,686,047.15 19,070,748.52

    存货 155,139,870.31 151,098,052.85

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 546,376,730.52 460,448,018.15

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 （七）3 459,775,513.99 430,461,830.98

    投资性房地产 1,407,353.83 1,213,478.26

    固定资产 383,357,829.21 398,301,009.39

    在建工程 12,686,272.43 12,130,792.11

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 40,008,320.98 40,945,350.58

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 2,491,330.52 2,621,936.48

    递延所得税资产 11,711,100.08 12,070,225.22

    其他非流动资产 1,302,787.21 1,300,594.51

    非流动资产合计 912,740,508.25 899,045,217.53

    资产总计 1,459,117,238.77 1,359,493,235.68

    流动负债：

    短期借款 253,000,000.00 193,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    27

    应付账款 122,689,966.94 115,297,861.90

    预收款项 20,733,507.00 31,149,600.63

    应付职工薪酬 11,594,623.04 11,176,297.04

    应交税费 2,269,263.61 2,736,134.92

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 88,168,129.56 84,146,291.35

    一年内到期的非流动

    负债

    其他流动负债

    流动负债合计 498,455,490.15 437,506,185.84

    非流动负债：

    长期借款 0.00 30,000,000.00

    应付债券

    长期应付款 5,115,838.58 1,765,276.93

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 88,415.69 88,415.69

    其他非流动负债 14,029,199.85 13,743,555.88

    非流动负债合计 19,233,454.12 45,597,248.50

    负债合计 517,688,944.27 483,103,434.34

    股东权益：

    股本 635,000,000.00 635,000,000.00

    资本公积 243,750,894.35 243,750,894.35

    减：库存股

    盈余公积 37,855,235.16 37,855,235.16

    未分配利润 24,822,164.99 -40,216,328.17

    外币报表折算差额

    股东权益合计 941,428,294.50 876,389,801.34

    负债和股东权益合

    计

    1,459,117,238.77 1,359,493,235.68

    公司法定代表人：张福平 主管会计工作负责人：杨庆贵 会计机构负责人：孙艳芝北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    28

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 1,133,983,058.39 654,537,125.33

    其中：营业收入 （六）34 1,133,983,058.39 654,537,125.33

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 1,133,264,303.53 671,353,503.07

    其中：营业成本 830,271,731.06 534,017,571.06

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 （六）35 1,081,235.65 284,661.82

    销售费用 233,117,346.49 93,478,255.75

    管理费用 57,477,159.62 32,547,223.60

    财务费用 7,323,760.05 5,049,449.02

    资产减值损失 （六）37 3,993,070.66 5,976,341.82

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） （六）36 34,905,447.98 31,880,520.67

    其中：对联营企业和合营企业的

    投资收益

    34,934,877.27 32,537,515.95

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 35,624,202.84 15,064,142.93

    加：营业外收入 （六）38 1,351,243.50 2,622,420.58

    减：营业外支出 （六）39 991,866.38 885,091.19

    其中：非流动资产处置净损失 353,799.19 468,710.80

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 35,983,579.96 16,801,472.32

    减：所得税费用 （六）40 699,800.66 4,901.55

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 35,283,779.30 16,796,570.77

    归属于母公司所有者的净利润 36,734,274.05 15,434,133.01

    少数股东损益 -1,450,494.75 1,362,437.76

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.0578 0.0243

    （二）稀释每股收益 0.0578 0.0243

    公司法定代表人：张福平 主管会计工作负责人：杨庆贵 会计机构负责人：孙艳芝北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    29

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 （七）4 911,701,286.14 560,386,539.96

    减：营业成本 686,761,969.78 461,037,437.69

    营业税金及附加 303,386.84 197,107.49

    销售费用 153,844,897.52 86,446,001.50

    管理费用 30,155,503.86 23,021,197.29

    财务费用 6,165,329.15 5,415,267.67

    资产减值损失 3,633,470.74 5,816,339.86

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号

    填列）

    （七）5 34,905,447.98 31,627,414.16

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    34,934,877.27 32,537,515.95

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 65,742,176.23 10,080,602.62

    加：营业外收入 367,992.48 1,091,613.73

    减：营业外支出 712,550.41 732,283.25

    其中：非流动资产处置净损

    失

    220,405.69 461,485.25

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    65,397,618.30 10,439,933.10

    减：所得税费用 359,125.14 -1,236,675.75

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 65,038,493.16 11,676,608.85

    公司法定代表人：张福平 主管会计工作负责人：杨庆贵 会计机构负责人：孙艳芝北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    30

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    1,259,271,600.04 680,699,956.03

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及

    佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还 474,771.77 735,000

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    （六）42 22,213,381.81 21,560,512.27

    经营活动现金流入

    小计

    1,281,959,753.62 702,995,468.30

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    966,532,843.70 655,423,611.19

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及

    佣金的现金

    支付保单红利的现金北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    31

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    98,148,432.23 52,469,815.52

    支付的各项税费 44,251,060.83 22,793,800.03

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    （六）42 88,409,847.49 42,412,229.86

    经营活动现金流出

    小计

    1,197,342,184.25 773,099,456.60

    经营活动产生的

    现金流量净额

    84,617,569.37 -70,103,988.30

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金 199,297.97 1,500,000.00

    取得投资收益收到的

    现金

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    1,491,263.75 5,129,130.00

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    1,690,561.72 6,629,130.00

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    71,003,605.14 26,754,553.96

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    （六）42 25,500.00

    投资活动现金流出

    小计

    71,029,105.14 26,754,553.96

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -69,338,543.42 -20,125,423.96

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少

    数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 230,000,000.00 113,700,000.00

    发行债券收到的现金北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    32

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    230,000,000.00 113,700,000.00

    偿还债务支付的现金 190,000,000.00 73,000,000.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    7,354,460.00 5,485,926.80

    其中：子公司支付给

    少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    （六）42 176,719.16 80,000.00

    筹资活动现金流出

    小计

    197,531,179.16 78,565,926.80

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    32,468,820.84 35,134,073.20

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    960,150.60 199,338.58

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    48,707,997.39 -54,896,000.48

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    167,274,573.37 147,372,629.92

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    215,982,570.76 92,476,629.44

    公司法定代表人：张福平 主管会计工作负责人：杨庆贵 会计机构负责人：孙艳芝北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    33

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    985,318,971.11 586,173,627.63

    收到的税费返还 474,771.77

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    98,602,654.52 18,733,325.90

    经营活动现金流入

    小计

    1,084,396,397.40 604,906,953.53

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    779,558,061.50 563,804,155.34

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    61,567,434.22 39,714,839.90

    支付的各项税费 35,142,295.09 17,824,388.01

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    152,667,211.81 36,738,980.22

    经营活动现金流出

    小计

    1,028,935,002.62 658,082,363.47

    经营活动产生的

    现金流量净额

    55,461,394.78 -53,175,409.94

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金 199,297.97 1,500,000.00

    取得投资收益收到的

    现金

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    583,463.75 1,486,900.00

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    764,787.50

    投资活动现金流入

    小计

    1,547,549.22 2,986,900.00

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    7,247,078.44 20,161,060.70

    投资支付的现金

    取得子公司及其他营 7,450,000.00北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    34

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    85,025,500.00

    投资活动现金流出

    小计

    92,272,578.44 27,611,060.70

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -90,725,029.22 -24,624,160.70

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 220,000,000.00 113,700,000.00

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    220,000,000.00 113,700,000.00

    偿还债务支付的现金 190,000,000.00 73,000,000.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    7,354,460.00 5,485,926.80

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    176,719.16 80,000.00

    筹资活动现金流出

    小计

    197,531,179.16 78,565,926.80

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    22,468,820.84 35,134,073.20

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    -306.27 -14,307.51

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    -12,795,119.87 -42,679,804.95

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    134,644,622.20 106,349,864.32

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    121,849,502.33 63,670,059.37

    公司法定代表人：张福平 主管会计工作负责人：杨庆贵 会计机构负责人：孙艳芝北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    36

    合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    635,000,000.00 239,418,033.25 37,855,235.16 -82,598,494.19 1,448,429.57 40,910,647.56 872,033,851.35

    加：同一

    控制下企业

    合并产生的

    追溯调整

    会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    635,000,000.00 239,418,033.25 37,855,235.16 -82,598,494.19 1,448,429.57 40,910,647.56 872,033,851.35

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    36,734,274.05 969,508.10 -1,450,494.75 36,253,287.40

    （一）净利润 36,734,274.05 -1,450,494.75 35,283,779.30北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    37

    （二）直接计

    入所有者权

    益的利得和

    损失

    969,508.10 969,508.10

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    4．其他 969,508.10 969,508.10

    上述（一）和

    （二）小计

    36,734,274.05 969,508.10 -1,450,494.75 36,253,287.40

    （三）所有者

    投入和减少

    资本

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分

    配

    1．提取盈余

    公积北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    38

    2．提取一般

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）的

    分配

    4．其他

    （五）所有者

    权益内部结

    转

    1．资本公积

    转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积

    转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末

    余额

    635,000,000.00 239,418,033.25 37,855,235.16 -45,864,220.14 2,417,937.67 39,460,152.81 908,287,138.75

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    635,000,000.00 239,418,033.25 37,855,235.16 -123,354,557.79 3,399,493.05 50,728,478.74 843,046,682.41北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    39

    加：同一

    控制下企业

    合并产生的

    追溯调整

    会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    635,000,000.00 239,418,033.25 37,855,235.16 -123,354,557.79 3,399,493.05 50,728,478.74 843,046,682.41

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    15,434,133.01 216,365.45 -4,390,969.20 11,259,529.26

    （一）净利润 15,434,133.01 1,362,437.76 16,796,570.77

    （二）直接计

    入所有者权

    益的利得和

    损失

    216,365.45 216,365.45

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    40

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    4．其他 216,365.45 216,365.45

    上述（一）和

    （二）小计

    15,434,133.01 216,365.45 1,362,437.76 17,012,936.22

    （三）所有者

    投入和减少

    资本

    -5,753,406.96 -5,753,406.96

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他 -5,753,406.96 -5,753,406.96

    （四）利润分

    配

    1．提取盈余

    公积

    2．提取一般

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）的

    分配

    4．其他

    （五）所有者

    权益内部结

    转

    1．资本公积

    转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积

    转增资本（或北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    41

    股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末

    余额

    635,000,000.00 239,418,033.25 37,855,235.16 -107,920,424.78 3,615,858.50 46,337,509.54 854,306,211.67

    公司法定代表人：张福平 主管会计工作负责人：杨庆贵 会计机构负责人：孙艳芝北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    42

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年末余额 635,000,000.00 243,750,894.35 37,855,235.16 -40,216,328.17 876,389,801.34

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 635,000,000.00 243,750,894.35 37,855,235.16 -40,216,328.17 876,389,801.34

    三、本期增减变动金额（减

    少以“－”号填列）

    65,038,493.16 65,038,493.16

    （一）净利润 65,038,493.16 65,038,493.16

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允

    价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其

    他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目

    相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 65,038,493.16 65,038,493.16

    （三）所有者投入和减少

    资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权

    益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    43

    分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 635,000,000.00 243,750,894.35 37,855,235.16 24,822,164.99 941,428,294.50

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年末余额 635,000,000.00 243,750,894.35 37,855,235.16 -86,159,386.37 830,446,743.14

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 635,000,000.00 243,750,894.35 37,855,235.16 -86,159,386.37 830,446,743.14

    三、本期增减变动金额（减

    少以“－”号填列）

    11,676,608.85 11,676,608.85

    （一）净利润 11,676,608.85 11,676,608.85

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允

    价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其

    他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目

    相关的所得税影响北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    44

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 11,676,608.85 11,676,608.85

    （三）所有者投入和减少

    资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权

    益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的

    分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 635,000,000.00 243,750,894.35 37,855,235.16 -74,482,777.52 842,123,351.99

    公司法定代表人：张福平 主管会计工作负责人：杨庆贵 会计机构负责人：孙艳芝北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    45

    (二) 公司基本情况

    北京三元食品股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)，是在对原北京市牛奶公司的乳品

    加工业务及相关资产、负债重组基础上，经北京市对外经济贸易委员会以京经贸资字[1997]135 号文

    批准，于1997 年3 月13 日在中华人民共和国(以下简称“中国”)注册成立的中外合资经营企业。公

    司的经营期限为三十年，企业法人营业执照号为企合京总字第012083 号，注册资本为2,952 万美元，

    其中，外方股东：北京企业(食品)有限公司(以下简称“北企食品”，于英属维尔京群岛注册)占注册

    资本的95%，中方股东：北京首都农业集团有限公司(以下简称“首农集团”，原名北京市农工商联合

    总公司、北京三元集团有限责任公司)占注册资本的5%。1998 年9 月30 日，中国对外贸易经济合作部

    以[1998]外经贸资二函字第621 号文批复，同意本公司的注册资本由2,952 万美元增加至5,627 万美

    元。中外双方的持股比例不变。

    2000 年12 月8 日，经外经贸部以[2000]外经贸资二函字第1019 号文批复，北企食品将其持有的

    公司股权中的15%转让给首农集团、5%转让给北京燕京啤酒股份有限公司(以下简称“燕啤股份”)、

    1%转让给北京燕京啤酒集团公司(以下简称“燕啤集团”)、1%转让给东顺兴业股份有限公司(以下简称

    “东顺兴业”)、1%转让给北京亦庄新城实业有限公司(以下简称“亦庄新城”)。

    2000 年12 月12 日，本公司报请北京市对外经济贸易委员会和外经贸部，申请将本公司整体变更

    设立“北京三元食品股份有限公司”。外经贸部于2001 年1 月12 日以[2001]外经贸资二函字第41

    号文批准同意设立北京三元食品股份有限公司，股份有限公司的股份总数为4.85 亿股，面值人民币1

    元，股本总额为人民币485,000,000.00 元。2001 年2 月28 日，本公司领取外商投资股份有限公司营

    业执照。

    经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2003]92 号文核准，本公司于2003 年8 月29 日向社会

    公众发行了每股面值为人民币1 元的普通股1.5 亿股，发行价格为每股人民币2.6 元并于2003 年9

    月15 日在上海证券交易所上市交易。2003 年9 月，本公司股本变更为635,000,000 股，其中发起人

    股份485,000,000 股，占股本总额的76.38%，上市流通股份150,000,000 股，占股本总额的23.62%。

    经北京市国有资产监督管理委员会以京国资改发字[2004]49 号《关于同意北京三元集团有限责任

    公司收购北京三元食品股份有限公司股权的批复》批准，2004 年12 月3 日，首农集团（原北京三元

    集团有限责任公司）与北企食品(持有本公司55%股权的股东)的控股股东北京控股有限公司(以下简称

    “北京控股”)签署《股权转让协议》，北京控股将持有的北企食品65.46%股权转让给首农集团。转

    让后，首农集团将间接控制本公司55%的股权，直接持有本公司15.28%的股权，可控制公司70.28%的

    股权，成为本公司的实际控制人。该次股权转让行为已取得中华人民共和国商务部于2005 年3 月22

    日以商合批[1995]149 号《关于同意北京三元集团有限责任公司收购在英属维尔京群岛注册的北京企

    业(食品)有限公司部分股权的批复》、中华人民共和国发展和改革委员会于2005 年5 月11 日以发改

    外资[2005]790 号《关于北京三元集团有限责任公司在香港投资收购北京企业食品有限公司部分股权

    项目核准的批复》及中国证券监督管理委员会于2005 年9 月16 日以证监公司字[2005]84 号《关于同

    意北京三元集团有限责任公司公告北京三元食品股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批

    复》的批准。

    经北京市人民政府于2005 年12 月1 日以京政函[2005]92 号《北京市人民政府关于同意北京燕京

    啤酒集团公司转让所持北京三元食品股份有限公司国有股权的批复》以及国务院国有资产监督管理委

    员会于2005 年12 月30 日以国资产权[2005]1608 号《关于北京三元食品股份有限公司国有股转让有

    关问题的批复》批准，燕啤集团将其持有的本公司国有法人股485 万股转让给首农集团；2005 年12

    月28 日，本公司持股3.82%的股东燕啤股份将其所持有的公司2425 万股转让给首农集团。该转让业

    经中国证券监督管理委员会于2006 年2 月17 日以证监公司字[2006]18 号《关于同意豁免北京三元集

    团有限责任公司要约收购北京三元食品股份有限公司股份义务的批复》批准。转让后，首农集团将间

    接控制本公司55%股权，直接持有本公司19.86%的股权，可控制公司74.86%的股权。

    本公司2006 年3 月实施股权改革，股权改革方案中约定实施股权登记日登记在册的流通股股东每

    持有10 股流通股将获得非流通股股东支付4.2 股股份，即流通股股东共获得6,300 万股。实施上述

    股改方案后，各非流通股股东相应减少其所持本公司股份。首农集团直接持有本公司股份109,720,000

    股，占总股本的17.28%，北企食品持有本公司股份303,840,000 股，占公司总股本的47.85%，由于首

    农集团持有北企食品的65.46%的股权，故其共计直接、间接持有本公司股份413,560,000.00 股，占

    公司总股本的65.13%。

    北企食品于2007 年4 月20 日出售本公司股票12,074,780.00 股，占本公司总股本的1.90%；2007

    年4 月23 日出售本公司股票19,675,220.00 股,占公司总股本的3.10%。2008 年5 月7 日至9 日出售

    公司股票6,300,000.00 股，占公司总股本的0.99%。北企食品目前仍持有本公司流通股265790000.00北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    46

    股占本公司总股本的41.86%。

    首农集团2007 年出售本公司股票25,218,244.00 股，占公司总股本的3.97%。首农集团目前直接

    持有本公司可上市流通股84501756.00 股,占本公司总股本的13.31%。因北企食品回购京泰实业（集

    团）有限公司持有的北企食品695 股股份，首农集团于2009 年3 月11 日对北企食品持股比例由原来

    的65.46%变更为67.01%，故首农集团共计直接、间接持有本公司股份350,291,756.00 股，占公司总

    股本的55.17%，为本公司的实际控制人。

    公司经营范围主要包括加工乳品、饮料、食品、原材料、保健食品、冷食冷饮；生产乳品机械、

    食品机械；住宿（限广安宾馆经营）；开发、生产生物工程技术产品（不包括基因产品）信息咨询；

    餐饮；自有产品的冷藏运输；自有房屋出租；物业管理；安装、修理、租赁自有/剩余乳品机械和设备

    （非融资租赁）；销售自产产品。

    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、遵循企业会计准则的声明

    本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》的

    要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    2、财务报表的编制基础

    本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006 年2 月15 日

    颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编

    制。

    3、会计年度

    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币

    本公司的记账本位币为人民币。

    本公司在境外经营的子公司澳大利亚三元经贸有限公司选定的记账本位币为澳元，选定的原因，考虑

    了下列因素：

    一是澳大利亚三元经贸有限公司的主要产品以及对外提供的劳务销售价格以澳元进行计价和结算。

    二是澳大利亚三元经贸有限公司的生产经营过程中所需人工、材料和其他费用，主要以澳元进行计价

    和结算。

    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

    (1) 计量属性

    在对会计要素进行计量时，除某些金融工具及非同一控制下企业合并中被合并公司的资产和负债

    以公允价值计量外，本公司一般采用历史成本做为计量基础。采用重置成本、可变现净值、现值、公

    允价值计量的，所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。

    本年报表项目的计量属性未发生变化。

    (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。

    6、现金及现金等价物的确定标准

    现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已

    知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    7、外币业务核算方法

    公司于会计年度内发生外币交易时，按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记

    账本位币记账；于资产负债表日，对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇率中间价进行调整，

    由此产生的汇兑差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的计入有关固定资产的购建

    成本；与购建固定资产无关的属于筹建期间的计入长期待摊费用，属于生产经营期间的计入当期损益。北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    47

    对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生日的即期市场汇率计算，不改变其记账本位

    币金额。

    8、金融资产和金融负债的核算方法

    （1）金融资产及金融负债的分类和计量

    本公司管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其分为五类，其确认依据和计量方法

    分别列示如下：

    ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

    该类金融工具分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

    金融资产或金融负债。

    交易性金融资产和金融负债，主要指企业为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金

    融负债。

    直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，指企业基于风险管理需要

    或消除金融资产或金融负债在会计确认和计量方面存在不一致情况等所作的指定。

    公司划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产的股票、债券、基金，以及不作为有效套

    期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损

    益。取得以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产所支付价款中包含的已宣告发放的现金股利

    或债券利息，单独作为应收项目。在持有期间按合同规定计算确定的利息或现金股利，应当在实际收

    到时确认为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负

    债的公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，将处置时的该金融资产或金融负债

    的公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

    ② 持有至到期投资

    持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的

    非衍生金融资产。

    持有至到期投资应当按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含

    已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。在收到这部分利息时，直接冲减应收项目。

    在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期

    投资时确定，在预期存续期间内保持不变。实际利率与票面利率差别较小的按票面利率计算利息收入，

    计入投资收益。

    处置持有至到期投资时，将取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    ③ 应收款项

    应收款项主要是指公司销售产品或提供劳务形成的应收款项等债权。

    公司对外销售产品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

    公司收回或处置应收款项时，按取得对价的公允价值与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期

    损益。

    ④ 可供出售金融资产

    可供出售金融资产通常是指公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有

    至到期投资、应收款项的金融资产。

    基于特定的风险管理或资本管理需要，公司也可将某项金融资产直接指定为可供出售金融资产。

    可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款

    中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可

    供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。

    资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积－其他资本公积。

    处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时将

    原直接计入所有者权益的公允价值累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

    ⑤ 其他金融负债。

    其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。公司采用摊

    余成本对其他金融负债进行后续计量。

    （2）金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确

    认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    48

    资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    ①所转移金融资产的账面价值；

    ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可

    供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终

    止确认部分（在此种情况下，所保留的金融资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照

    各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    a)终止确认部分的账面价值；

    b)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额

    （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

    （3）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考年末活跃市场中的报价。

    （4）金融资产减值损失的计量

    资产负债表日，公司对公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行检查，有

    客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。

    ① 持有至到期投资和应收款项的减值

    对于持有到至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现

    金流量现值之间差额计算确认减值损失。

    9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准

    本公司将单项应收款项达到100 万元及以上的确

    认为单项金额重大款项。

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

    公司采用备抵法核算应收款项的坏账损失，资产

    负债表日，对于单项金额重大的应收款项，单独

    进行减值测试。根据其未来现金流量现值低于其

    账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计

    提方法

    信用风险特征组合的确定依据

    本公司将单项应收款项不超过100 万元，且一年内未发生经济业务

    的账龄在一年以上的确认为单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收款项。

    根据信用风险特征组合确定的计提方法

    账龄分析法

    账龄分析法

    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明

    1 年以内（含1 年） 5% 5%

    1－2 年 20% 20%

    2－3 年 50% 50%

    3－4 年 80% 80%

    4－5 年 100% 100%

    5 年以上 100% 100%

    计提坏账准备的说明

    公司采用备抵法核算应收款项的坏账损失，资产负债表日，对于单

    项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。根据其未来现金流量

    现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于

    单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一

    起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    49

    日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。各应收款项

    组合本期坏账准备计提比例，根据公司以前年度与之相同或类似

    的，具有类似风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合

    公司现时情况进行确定。公司按账龄组合确定计提坏账准备

    10、存货核算方法

    (1) 存货的分类

    原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、在产品、发出商品、

    委托加工物资等。

    (2) 发出存货的计价方法

    加权平均法

    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对数量繁多、单价较低的存货，按照存货的类别计

    提存货跌价准备。每年中期末及年末，对存货进行全面清查，存货按照成本与可变现净值孰低计量，

    当存货成本高于其可变现净值的，提取或调整存货跌价准备，计入资产减值损失。如以前减记存货价

    值的影响因素已经消失的，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回。

    (4) 存货的盘存制度

    永续盘存制

    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

    1) 低值易耗品

    一次摊销法

    2) 包装物

    一次摊销法

    11、长期股权投资的核算方法

    (1) 初始计量

    1）企业合并形成的长期股权投资

    同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作

    为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资

    成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，

    调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律

    服务费用等，于发生时计入当期损益。

    非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第20 号——企业合并》确定的合并成本

    作为长期股权投资的初始投资成本。

    2）其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或

    利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币

    性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据

    表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和

    应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

    (2) 后续计量及收益确认方法北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    50

    公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨

    认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享

    有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    1）成本法

    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长

    期股权投资，采用成本法核算。

    成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利

    润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    2）权益法

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权

    投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净

    投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述

    处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期

    投资损失。

    被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减

    记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资

    的账面价值，同时确认投资收益。

    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其

    他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资

    的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分

    享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务

    和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为

    投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

    12、投资性房地产的核算方法

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产，主要包括：已出租的建筑

    物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。

    本公司对投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、

    相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预

    定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则

    的规定确认。

    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提折旧或进行摊销。资产负债表日如果存在减

    值迹象的，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》进行减值测试，计提相应的减值准备。

    13、固定资产计价和折旧方法的计提方法

    (1) 固定资产计价和折旧方法

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高

    的有形资产。

    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)

    提取折旧。

    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下

    类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 9 至40 年 5-10 2.25-10.6

    机器设备 5 至20 年 5-10 4.5-19

    电子设备 5 至10 年 5-10 9-19

    运输设备 6 年 5-10 15-15.8北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

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    生产性生物资产 5 年 20 16

    （1） 本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限超过一个

    会计年度的有形资产。包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等。

    （2） 固定资产初始计量：按成本价进行初始计量

    ① 外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归

    属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。购买固定资产的价款超过正常信用条

    件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价

    款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

    ② 投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允

    的除外。

    ③ 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者

    作为入账价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于30%的，则按最低租赁付款额作为入账

    值。

    ④购置或接受旧的固定资产（包括内部调拨）、盘盈、盘亏、毁损的固定资产溢余或损失按净值计价。

    （3） 固定资产的后续计量

    固定资产的更新改造等后续支出，符合固定资产确认条件的（一般指后续支出金额达到更新改造前固

    定资产原值的20%以上；通过更新改造使资产的经济使用寿命延长二年以上；经过更新改造后的固定

    资产被用于新的或不同的用途），计入固定资产成本。

    （4） 固定资产折旧计提方法

    本公司固定资产采用直线法计提折旧。在不考虑减值准备和特殊方式取得资产的情况下，按固定资产

    类别、预计经济使用年限和预计的残值率5%分别确定折旧年限和年折旧率当月增加的固定资产当月不

    计提折旧，当月减少的固定资产当月计提折旧。

    已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按暂估价值确定成本，计提折旧，待办理竣

    工决算后按实际成本调整暂估价值，但不调整原已计提折旧。

    符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中的较短的期间

    内，采用年限平均法计提折旧。

    融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，应当在租赁资

    产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期

    与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

    已计提减值准备的固定资产，应当按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率

    和折旧额。因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时，对此前已计提的累计折旧不作调整。已全

    额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。

    （5） 固定资产的处置

    ① 固定资产满足下列条件之一的，应当予以终止确认：

    a)该固定资产处于处置状态；

    b)该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。

    ②持有待售的固定资产，应当对其预计净残值进行调整。

    ③出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损，将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计

    入当期损益。

    ④ 固定资产盘亏造成的损失计入当期损益。

    14、在建工程核算方法

    （1） 在建工程的计价：在建工程按实际发生的工程支出计价，包括需要安装设备的价值，不包括根

    据工程项目概算购入不需要安装的固定资产、为生产准备的工具器具、购入的无形资产及发生的不属

    于工程支出的其他费用等。确认工程实际支出的方法如下：

    ①发包的基建工程，按应支付的工程结算价款、交付施工企业安装的需安装设备成本及为工程建设而

    借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支出；

    ②自营的基建工程，按领用工程材料物资成本、原材料成本及不能抵扣的增值税进项税额、库存商品

    成本及应交的相关税费、公司辅助生产部门提供的各种劳务成本及为工程建设而借入的专门借款及一

    般借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支出。北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    52

    （2）在建工程的类别：在建工程以立项项目分类核算。

    （3）在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。尚未办理竣工决算的，按估计

    价值转入固定资产核算，待办理竣工决算手续后再待办理竣工决算后按实际成本调整暂估价值。

    （4）期末，对在建工程按单项计提减值准备，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建

    工程，或在性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，将可收回金额

    低于其账面价值的差额作为在建工程减值准备，计入当期损益。

    15、生物资产的核算方法

    （1）生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括产畜和役

    畜等。

    （2）生产性生物资产的计价：外购生物资产，以购买价款加上相关税费、运输费、保险费以及可直接

    归属于购买该资产的其他支出作为初始成本。自行繁殖的产畜和役畜，以达到预定生产经营目的（成

    龄）前发生的饲料费加上人工费和应分摊的间接费用等必要支出作为初始成本。

    （3）本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧。

    （4）期末，对生产性生物资产按单项计提减值准备，对可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净

    值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产减值准备，计入当期损益。

    16、无形资产的核算方法

    （1）无形资产的计价方法

    按成本进行初始计量：

    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其

    他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本

    以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值

    为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计

    入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前

    提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿

    证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价

    值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一

    控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

    （2）无形资产使用寿命及摊销

    ① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

    自无形资产可供使用时起，选择反映与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式进行摊销，无法

    可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。其应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。至少于

    每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及

    摊销方法与以前估计不同的，应改变摊销期限和摊销方法。

    经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

    ② 使用寿命不确定的无形资产的判断依据

    每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

    经复核，截止本期期末，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

    ③ 无形资产的摊销

    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为

    企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不予摊销但在每个会计期

    间进行减值测试。

    17、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限

    本公司发生的长期待摊费用按实际取得成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会

    计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

    18、资产减值的核算方法

    (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    53

    （1）长期股权投资

    成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据

    其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

    其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值

    的，将差额确认为减值损失。

    长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

    （2）固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产

    对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发

    生减值的迹象。

    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测

    试。

    资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与

    资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资

    产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用

    寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

    固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。

    (2) 计提依据

    本公司在会计期末对减值进行测试，估计资产的可收回金额。本公司在估计可收回金额时，以单项资

    产为基础估计可收回金额及应计提的资产减值准备。本公司难以对单项资产可收回金额进行估计的以

    资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转

    回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整。当存在下列迹象时，

    对资产进行减值测试：

    ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

    ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，

    从而对公司产生不利影响。

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值

    的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或

    者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

    ⑦他表明资产可能已经发生减值的迹象。商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，

    每年都应当进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

    19、借款费用资本化的核算方法

    （1）借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相

    关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销

    售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

    1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现

    金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    2）借款费用已经发生；

    3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    借款费用满足下列条件之一时停止资本化：

    1）当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，

    借款费用暂停资本化。北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    54

    2）当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

    3）当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用

    停止资本化。

    （2）借款费用资本化期间

    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不

    包括在内。

    （3）借款费用资本化金额的计算方法

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的

    投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态

    前，予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数(按每月月末平均）乘以所占用一般借款的

    资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期

    利息金额。

    20、收入确认原则

    （1）销售商品：

    商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，不再保留与商品所有权相联系的继续管理权和实际

    控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售商

    品收入的实现。售出商品发生的销售折让及销售退回，在发生时冲减当期销售收入。销售商品满足收

    入确认条件时，按照已收或应收合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。如果合同或协议

    明确规定销售商品需要延期收取价款，实质上具有融资性质的，按应收的合同或协议价款的现值确定

    其公允价值。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内，按照应收款项

    的摊余成本和实际利率计算确定的金额进行摊销，冲减财务费用。

    （2）提供劳务：

    在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计

    年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳

    务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，于资产负债表日按已经发生并预计能够补偿

    的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不

    确认收入，但将已经发生的成本确认为当期费用。

    提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

    ①收入的金额能够可靠地计量；

    ②相关的经济利益很可能流入企业；

    ③交易的完工进度能够可靠地确定；

    ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    （3）让渡资产使用权

    1）与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资

    产使用权收入金额：

    利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

    2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    3）出租物业收入：

    a 具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书；

    b 履行了合同规定的义务，价款已经取得或确信可以取得；

    c 出租开发产品成本能够可靠地计量。

    21、确认递延所得税资产的依据

    （1）公司所得税采用资产负债表债务法进行会计处理。期末合理确定各项资产和负债的账面价值，并

    根据税法规定计算计税基础。对于账面价值和计税基础之间的差额形成的暂时性差异，按照对未来纳

    税义务产生的影响确认递延所得税负债和递延所得税资产。

    （2）需要确认递延所得税资产的，必须有确凿证据表明公司未来能够获得足够的应纳税所得额。

    （3）资产负债表日，应对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的

    应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    55

    足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。

    （4）资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或

    清偿该负债期间的适用税率计量。税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进

    行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以

    外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。

    （5）与直接计入权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入权益。

    22、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法

    企业合并及合并财务报表

    （一）企业合并

    1．同一控制下的企业合并

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下

    的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。取得

    的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股

    本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控

    制权的日期。

    2．非同一控制下的企业合并

    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本公

    司支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债在购买日的公允价值以

    及企业合并中发生的各项直接费用之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

    购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。

    本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公

    允价值。当合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，其差额确认为商誉。

    当合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，其差额计入当期损益。

    （二）合并财务报表

    1．合并范围的确定原则

    合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司。控制是指有权决定另一个企业的财务和

    经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。受控子公司的经营成果和财务状况由控制开始

    日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

    2．合并财务报表的编制方法

    本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本

    公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较

    报表进行相应调整。本公司在编制合并财务报表时，自本公司最终控制方对被合并子公司开始实施控

    制时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本公司合并资产负债表，被合并子公司的

    经营成果纳入本公司合并利润表。

    本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项

    可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司资

    产、负债及经营成果纳入本公司财务报表中。

    子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项下和合并利润表中净利润项下

    单独列示。

    如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除公司章程或协议

    规定少数股东有义务承担并且少数股东有能力予以弥补的部分外，其余部分冲减母公司股东权益。如

    果子公司以后期间实现利润，在弥补了由母公司股东权益所承担的属于少数股东的损失之前，所有利

    润全部归属于母公司股东权益。

    当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政

    策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有公司内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均

    已抵消。公司内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关的资产减值损失的，则全额确认

    该损失。

    23、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响

    (1) 会计政策变更

    无北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    56

    (2) 会计估计变更

    无

    (3) 会计差错更正

    无

    (四) 税项

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税

    乳制品的增值税税率为17%，消毒奶的增值税税

    率为13%，本公司控股子公司柳州三元天爱乳业

    有限公司依据《中华人民共和国增值税暂行条

    例》第十六条第一款“农业生产者销售的自产

    农业产品免征增值税”的规定，其自产自销的

    鲜牛奶免征增值税。

    13%-17%

    营业税 按应税营业收入的5%计缴。 5%

    城建税

    本公司和本公司控股子公司呼伦贝尔三元乳业

    有限责任公司均为外商投资企业，享受外商投

    资企业税收优惠，免征城市维护建设税。本公

    司其它于中国注册成立的控股子公司均按应缴

    纳的增值税和营业税税额的7%、5%、1%计缴城

    市维护建设税。

    1%-7%

    企业所得税

    除下述情况外，均按应纳税所得额的25%计算缴

    纳：(1) 本公司控股子公司呼伦贝尔三元乳业

    有限责任公司为本公司作为外商投资企业向中

    西部地区投资而成立的公司，根据呼伦贝尔市

    海拉尔区国家税务局海国税登字[2009]第2 号

    减免税批准通知书，同意在2009 年度减按15%

    税率征收企业所得税。(2)本公司海外子公司

    Sanyuan Australian Economic and Trade Co.

    Pty Ltd(澳大利亚三元经贸有限公司)于各相关

    会计期间内并未取得应课税利润，故未计提任

    何相关企业所得税。(3) 本公司的子公司柳州

    三元天爱乳业有限公司根据广西地税局桂地税

    发〔2005〕294 号文件减免企业所得税的规定，

    农口企业只需做备案即免征企业所得税，柳州

    三元已经在当地地税局做了备案，免征企业所

    得税。

    15%-25%

    教育费附加

    本公司和本公司控股子公司呼伦贝尔三元乳业

    有限责任公司均为外商投资企业，享受外商投

    资企业税收优惠，免征教育费附加。本公司其

    它于中国注册成立的控股子公司均按应缴纳的

    增值税和营业税税额的3%计缴教育费附加。

    3%

    (五) 企业合并及合并财务报表

    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围

    北京八达岭控股子公司 北京 制造乳制品9,607,000.00 乳制品加工及销售北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    57

    乳业有限公

    司

    冷饮、冷食制

    造，现已停业

    整顿

    北京百鑫经

    贸有限公司

    控股子公司 北京

    商贸信息咨

    询（中介除

    外）

    24,034,300.00 商贸、信息咨询

    柳州三元天

    爱乳业有限

    公司

    控股子公司 广西

    消毒牛奶、含

    乳饮料、植物

    蛋白饮料、酸

    牛奶生产销

    售，饲料、饲

    草、水产品、

    畜产品销售，

    自有门面出

    租；奶牛饲养

    与销售

    22,450,000.00 乳制品加工及销售

    呼伦贝尔三

    元乳业有限

    责任公司

    控股子公司 内蒙古

    加工、销售乳

    制品及相关

    产品

    67,714,661.00 乳制品加工及销售

    内蒙古满洲

    里三元乳业

    有限责任公

    司

    控股子公司 内蒙古

    畜牧业，乳制

    品加工、销售

    19,000,000.00

    乳制品加工及销售、畜

    牧业

    天津三元乳

    业有限责任

    公司

    控股子公司 天津

    乳制品制造、

    汽车货运服

    务

    9,020,000.00 乳制品加工及销售

    澳大利亚三

    元经贸有限

    公司

    全资子公司 澳大利亚

    乳制品及食

    品添加辅料

    等贸易，现为

    投资控股

    5870300.00（澳

    元）

    乳品加工及贸易

    北京三元梅

    园乳品发展

    有限公司

    控股子公司 北京

    已获批准的

    法律、法规规

    定需要审批

    和国家外商

    投资产业政

    策限制经营

    的项目；法

    律、法规未规

    定审批和国

    家外商投资

    产业未限制

    经营的项目

    12,750,600.00 乳制品加工及销售

    迁安三元食

    品有限公司

    控股子公司 河北

    生产乳及乳

    制品，销售本

    公司产品

    6053300.00（美

    元）

    乳制品加工及销售

    河北三元食

    品有限公司

    全资子公司 河北 食品加工业 5,000,000.00 乳制品加工及销售

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称

    期末实际投

    资额

    实质上构成对子公司

    的净投资的余额

    持股比例（%）

    表决权比

    例

    是否合并报表北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    58

    （资不抵债子公司适

    用）

    （%）

    北京八达岭乳

    业有限公司

    70 70 是

    北京百鑫经贸

    有限公司

    98 98 是

    柳州三元天爱

    乳业有限公司

    99.93 99.93 是

    呼伦贝尔三元

    乳业有限责任

    公司

    75.34 75.34 是

    内蒙古满洲里

    三元乳业有限

    责任公司

    92.105 92.105 是

    天津三元乳业

    有限责任公司

    60.09 60.09 是

    澳大利亚三元

    经贸有限公司

    100 100 是

    北京三元梅园

    乳品发展有限

    公司

    40 40 是

    迁安三元食品

    有限公司

    45 60 是

    河北三元食品

    有限公司

    100 100 是

    2、各重要子公司中少数股东权益情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称 少数股东权益

    少数股东权益中用于冲

    减少数股东损益的金额

    从归属母公司当期损益中扣减

    少数股东承担的超额亏损

    北京八达岭乳业有

    限公司

    0 64,267.49

    北京百鑫经贸有限

    公司

    487,598.75

    柳州三元天爱乳业

    有限公司

    14,673.08

    呼伦贝尔三元乳业

    有限责任公司

    20,080,835.81

    内蒙古满洲里三元

    乳业有限责任公司

    378,113.61

    天津三元乳业有限

    责任公司

    4,830,585.44

    澳大利亚三元经贸

    有限公司

    0

    北京三元梅园乳品

    发展有限公司

    3,616,450.07

    迁安三元食品有限

    公司

    10,051,896.05

    河北三元食品有限

    公司

    0

    3、合并报表范围发生变更的内容和原因北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    59

    报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。

    母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，已纳入合并范围的原因说明

    子公司全称

    表决权比例未达半数以上纳入合并范围或表决权比例达到半数以上未纳入

    合并范围的原因

    北京三元梅园乳品发展

    有限公司

    本公司对子公司北京三元梅园乳品发展有限公司持股比例40%，是第一大

    股东。北京三元梅园乳品发展有限公司董事会由5 名董事组成，本公司占

    3 名，并且董事长、总经理以及主要管理人员均由本公司派出，因此虽然

    本公司持股比例未达到50％以上，但本公司能从实质上对北京三元梅园乳

    品发展有限公司实施控制，根据《企业会计准则第33 号--合并财务报表》

    的规定将其纳入合并范

    (六) 合并会计报表附注

    1、货币资金

    单位：元

    期末数 期初数

    项目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    现金： / / 379,469.57 / / 213,755.55

    人民

    币

    / / 341,837.11 / / 176,085.30

    美元 4,608.36 6.831901 31,483.86 4,608.36 6.8346 31,496.30

    港元 5,755 0.881503 5,073.05 5,755 0.881901 5,075.34

    瑞士

    法郎

    170 6.32676 1,075.55 170 6.46241 1,098.61

    银行

    存款：

    / / 212,093,475.44 / / 160,553,737.35

    人民

    币

    / / 205,487,794.57 / / 154,902,081.41

    美元 17,368.88 6.831819 118,661.04 17,497.18 6.8346 119,586.22

    港元 75,157.21 0.8819997 66,288.64 75,230.82 0.8819 66,346.13

    澳元 1,158,433.08 5.5426 6,420,731.19 1,159,589.18 4.7135 5,465,723.59

    其他

    货币

    资金：

    / / 3,509,625.75 / / 6,507,080.47

    人民

    币

    / / 3,509,625.75 / / 6,507,080.47

    合计 / / 215,982,570.76 / / 167,274,573.37

    2、应收票据

    (1) 应收票据分类

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 4,220,117.19 4,638,847.6

    合计 4,220,117.19 4,638,847.60

    3、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    60

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单

    项

    金

    额

    重

    大

    的

    应

    收

    账

    款

    84,993,022.87 31.26 44,561,980.89 44.88 86,865,773.51 35.57 43,758,371.2 46.14

    单

    项

    金

    额

    不

    重

    大

    但

    按

    信

    用

    风

    险

    特

    征

    组

    合

    后

    该

    组

    合

    的

    风

    险

    较

    大

    的

    应

    收

    账

    款

    53,350,343.96 19.62 51,224,694.02 51.58 50,565,876.88 20.71 49,164,252.08 51.84

    其

    他

    不

    重

    133,567,681.44 49.12 3,511,927.13 3.54 106,744,043.28 43.72 1,916,558.77 2.02北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    61

    大

    应

    收

    账

    款

    合

    计

    271,911,048.27 / 99,298,602.04 / 244,175,693.67 / 94,839,182.05 /

    1：本公司将单项应收款项达到100 万元及以上的确认为单项金额重大款项。

    2：本公司将单项应收款项不超过100 万元，且一年内未发生经济业务的账龄在一年以上的确认为单项

    金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提

    单位：元 币种：人民币

    应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由

    重庆天友食品有

    限公司

    10,073,306.24 503,665.31 5

    嘉禾日达农科院

    站

    9,731,910.76 9,731,910.76 100

    收回的可能性极

    小

    广州京之元有限

    公司

    9,586,681.30 9,586,681.30 100

    收回的可能性极

    小

    北京银河路经贸

    有限公司

    7,520,254.97 376,012.75 5

    天津幅乐勤有限

    公司

    5,784,520.21 5,784,520.21 100

    收回的可能性极

    小

    北京艾莱发喜食

    品有限公司

    3,976,977.80 198,848.89 5

    福洲北闽有限公

    司

    3,874,602.86 3,874,602.86 100

    收回的可能性极

    小

    联合利华中国有

    限公司

    3,789,794.49 189,489.72 5

    北京麦当劳有限

    公司

    3,681,490.16 203,208.31 6

    内蒙古内蒙古利

    尔食品有限公司

    3,501,420.00 86,175.37 2

    深圳京三元有限

    公司

    2,818,894.60 2,818,894.60 100

    收回的可能性极

    小

    北京鑫丹妮经销

    站

    2,800,679.97 2,800,679.97 100

    收回的可能性极

    小

    山东烟台三鼎商

    贸有限公司

    2,724,691.81 2,724,691.81 100

    收回的可能性极

    小

    北京迪亚首联商

    业零售有限公司

    2,200,079.44 110,003.97 5

    北京嘉禾日达农

    业科技有限公司

    1,991,505.95 1,016,137.06 51

    部分收回的可能

    性极小

    北国商城股份有

    限公司

    1,757,096.60 87,854.83 5

    河北保龙仓商业

    连锁经营有限公

    司

    1,590,993.58 79,549.68 5

    北京伊恩园经销1,411,808.61 1,411,808.61 100 收回的可能性极北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    62

    站 小

    天津麦当劳 1,352,654.24 67,632.71 5

    南京乳品经销站 1,264,374.15 1,264,374.15 100

    收回的可能性极

    小

    八里庄小学 1,256,770.13 240,862.03 19

    沈阳鑫源松鹤有

    限公司

    1,190,142.93 1,190,142.93 100

    收回的可能性极

    小

    左家庄乳品经销

    站

    1,112,372.07 214,233.06 19

    合计 84,993,022.87 44,561,980.89 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 账面余额

    账龄

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    一至二

    年

    3,369,726.73 6.32 2,678,482.63 3,457,421.32 6.84 2,692,156.73

    二至三

    年

    4,893,448.41 9.17 4,127,588.40 4,195,176.71 8.30 3,631,782.55

    三至四

    年

    5,248,910.98 9.84 4,580,365.15 3,793,374.34 7.50 3,415,935.84

    四至五

    年

    5,231,070.89 9.81 5,231,070.89 9,662,419.35 19.11 9,662,419.35

    五年以

    上

    34,607,186.95 64.86 34,607,186.95 29,457,485.16 58.25 29,761,957.61

    合计 53,350,343.96 100.00 51,224,694.02 50,565,876.88 100.00 49,164,252.08

    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占应收账款总额

    的比例（％）

    重庆天友食品有

    限公司

    客户 10,073,306.24 1 年内 3.70

    嘉禾日达农科院

    站

    客户 9,731,910.76 4 年以上 3.58

    广州京之元有限

    公司

    客户 9,586,681.30 4 年以上 3.53

    北京银河路经贸

    有限公司

    客户 7,520,254.97 1 年内 2.77

    天津幅乐勤有限

    公司

    客户 5,784,520.21 4 年以上 2.12

    合计 / 42,696,673.48 / 15.70

    (5) 应收关联方款项情况北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    63

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额

    占应收账款总额的比例

    （％）

    北京艾莱发喜食品有限

    公司

    实际控制人子公司 3,976,977.80 1.46

    北京麦当劳有限公司 联营企业 3,681,490.16 1.35

    合计 / 7,658,467.96 2.81

    4、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单

    项

    金

    额

    重

    大

    的

    其

    他

    应

    收

    款

    项

    4,053,748.41 22.12 4,053,748.41 33.89 4,053,748.41 21.99 4,053,748.41 32.62

    单

    项

    金

    额

    不

    重

    大

    但

    按

    信

    用

    风

    险

    特

    征

    组

    合

    后

    该

    组

    合

    的

    风

    7,529,698.73 41.09 7,475,690.37 62.50 7,302,858.93 39.61 6,204,978.67 49.93北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    64

    险

    较

    大

    的

    其

    他

    应

    收

    款

    项

    其

    他

    不

    重

    大

    的

    其

    他

    应

    收

    款

    项

    6,741,555.98 36.79 432,126.02 3.61 7,079,190.28 38.40 2,169,187.05 17.45

    合

    计

    18,325,003.12 / 11,961,564.80 / 18,435,797.62 / 12,427,914.13 /

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提

    单位：元 币种：人民币

    其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由

    诉讼保证金 1,390,000 1,390,000 100 收回的可能性极小

    辽足俱乐部 1,600,000 1,600,000 100 收回的可能性极小

    苏州市吴中区大酒店 1,063,748.41 1,063,748.41 100 收回的可能性极小

    合计 4,053,748.41 4,053,748.41 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一至二年 103,382.49 1.37 82,883.87 361,338.23 4.95 7,849.14

    二至三年 297,325.67 3.95 290,456.11 294,967.31 4.04 165,821.17

    三至四年 286,700.48 3.81 260,060.3 672,710.87 9.21 497,883.55

    四至五年 756,350.39 10.04 756,350.39 380,167.72 5.20 142,202.06

    五年以上 6,085,939.7 80.83 6,085,939.7 5,593,674.8 76.60 5,391,222.75

    合计 7,529,698.73 100.00 7,475,690.37 7,302,858.93 100.00 6,204,978.67

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 其他应收账款前五名欠款情况北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    65

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占其他应收账款

    总额的比例（％）

    辽足俱乐部 1,600,000.00 2003 年 8.73

    诉讼保证金 1,390,000.00 2005 年 7.59

    苏州市吴中区大酒店 1,063,748.41 2003 年 5.80

    十三陵 914,326.77 2002 年前 4.99

    嘉铭 843,629.70 2004 年 4.60

    合计 / 5,811,704.88 / 31.71

    5、预付账款

    (1) 预付账款账龄

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    一年以内 20,860,806.21 98.17 19,699,631.16 98.06

    一至二年 387,334.87 1.82 387,334.87 1.93

    二至三年 2,216.8 0.01 2,216.8 0.01

    三年以上 0 0 0 0

    合计 21,250,357.88 100.00 20,089,182.83 100.00

    (2) 预付账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    前五名欠款单位合

    计及比例

    4,694,136.05 22.09 223,500.00 1.11

    (3) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    6、存货

    (1) 存货分类

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项

    目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原

    材

    料

    84,967,091.63 6,066,895.83 78,900,195.80 55,983,197.07 8,603,481.36 47,379,715.71

    在

    产

    品

    32,395,698.64 0.00 32,395,698.64 27,333,997.75 0.00 27,333,997.75

    库

    存

    商

    品

    146,016,713.91 11,502,315.96 134,514,397.95 128,412,220.59 16,312,323.09 112,099,897.50

    低

    值

    易

    605,982.26 310,773.02 295,209.24 368,257.74 310,773.02 57,484.72北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    66

    耗

    品

    包

    装

    物

    19,746,321.30 1,213,380.60 18,532,940.70 20,352,181.79 1,213,380.60 19,138,801.19

    委

    托

    加

    工

    物

    资

    8,152,593.98 531,037.43 7,621,556.55 2,513,752.50 531,037.43 1,982,715.07

    发

    出

    商

    品

    781,858.32 650,829.82 131,028.50 650,829.82 650,829.82

    合

    计

    292,666,260.04 20,275,232.66 272,391,027.38 235,614,437.26 27,621,825.32 207,992,611.94

    7、对合营企业投资和联营企业投资

    单位：元 币种：人民币

    被投资

    单位名

    称

    注册地

    业务性

    质

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    (%)

    期末净资产总额

    本期营业收入总

    额

    本期

    净利润

    二、联营企业

    北京麦

    当劳食

    品有限

    公司

    北京

    中西餐

    饮服务

    50 50 498,752,116.34 757,129,946.26 69,869,754.54

    8、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被

    投

    资

    单

    位

    初始投资成本 期初余额

    增减

    变动

    期末余额

    其

    中：

    本期

    减值

    准备

    减值

    准备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    北

    京

    市

    隆

    福

    大

    厦

    300,000.00 300,000.00 300,000.00 0.00197 0.00197

    北

    京

    三

    元

    2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 0.2 0.2北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    67

    德

    宏

    房

    地

    产

    有

    限

    公

    司

    北

    京

    三

    元

    种

    业

    科

    技

    股

    份

    有

    限

    公

    司

    24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00

    按权益法核算

    单位：元 币种：人民币

    被

    投

    资

    单

    位

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    其

    中：

    本期

    减值

    准备

    减

    值

    准

    备

    现

    金

    红

    利

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    北

    京

    麦

    当

    劳

    食

    品

    有

    限

    公

    司

    77,340,683.83 229,589,573.30 34,934,877.27 264,524,450.57 0.5 0.5

    上

    海

    三

    元

    昴

    立

    营

    养

    食

    品

    9,800,000.00 5,621,194.26 -5,621,194.26 0 0.49 0.49北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    68

    有

    限

    公

    司

    上海三元昴立营养食品有限公司本期已清算。

    9、投资性房地产

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 4,435,863.05 632,808.07 70,000.00 4,998,671.12

    1.房屋、建筑物 4,435,863.05 632,808.07 70,000.00 4,998,671.12

    2.土地使用权

    二、累计折旧和累

    计摊销合计

    3,222,384.79 377,332.50 8,400.00 3,591,317.29

    1.房屋、建筑物 3,222,384.79 377,332.50 8,400.00 3,591,317.29

    2.土地使用权

    三、投资性房地产

    净值合计

    1.房屋、建筑物

    2.土地使用权

    四、投资性房地产

    减值准备累计金

    额合计

    1.房屋、建筑物

    2.土地使用权

    五、投资性房地产

    账面价值合计

    1,213,478.26 255,475.57 61,600.00 1,407,353.83

    1.房屋、建筑物 1,213,478.26 255,475.57 61,600.00 1,407,353.83

    2.土地使用权

    本期折旧和摊销额：93,872.93 元。

    10、固定资产

    (1) 固定资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 928,468,668.32 14,682,203.66 7,237,768.40 935,913,103.58

    其中：房屋及建筑

    物

    289,778,609.11 185,855.86 644,808.07 289,319,656.90

    机器设备 578,585,500.98 9,964,234.65 564,456.4 587,985,279.23

    运输工具 24,906,215.27 3,376,635.45 4,078,787.98 24,204,062.74

    办公设备及

    其他

    35,198,342.96 1,155,477.7 1,949,715.95 34,404,104.71

    二、累计折旧合计 439,306,902.22 29,922,063.38 5,742,616.35 463,486,349.25

    其中：房屋及建筑

    物

    98,309,011.30 4,654,552.46 283,459.57 102,680,104.19

    机器设备 300,748,916.77 22,348,550.64 296,005.37 322,801,462.04

    运输工具 13,248,477.38 2,237,697.4 3,076,346.88 12,409,827.90

    办公设备及

    其他

    27,000,496.77 681,262.88 2,086,804.53 25,594,955.12北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    69

    三、固定资产净值

    合计

    489,161,766.10 -15,239,859.72 1,495,152.05 472,426,754.33

    其中：房屋及建筑

    物

    191,469,597.81 -4,468,696.60 361,348.50 186,639,552.71

    机器设备 277,836,584.21 -12,384,315.99 268,451.03 265,183,817.19

    运输工具 11,657,737.89 1,138,938.05 1,002,441.10 11,794,234.84

    办公设备及

    其他

    8,197,846.19 474,214.82 -137,088.58 8,809,149.59

    四、减值准备合计 1,715,058.95 0 0 1,715,058.95

    其中：房屋及建筑

    物

    0 0 0 0

    机器设备 1,616,340.11 0.00 0.00 1,616,340.11

    运输工具 98,718.84 0.00 0.00 98,718.84

    办公设备及

    其他

    五、固定资产净额

    合计

    487,446,707.15 -15,239,859.72 1,495,152.05 470,711,695.38

    其中：房屋及建筑

    物

    191,469,597.81 -4,468,696.60 361,348.50 186,639,552.71

    机器设备 276,220,244.10 -12,384,315.99 268,451.03 263,567,477.08

    运输工具 11,559,019.05 1,138,938.05 1,002,441.10 11,695,516.00

    办公设备及

    其他

    8,197,846.19 474,214.82 -137,088.58 8,809,149.59

    本期折旧额：29,894,091.05 元。

    11、在建工程

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额

    跌价准

    备

    账面净额 账面余额

    跌价准

    备

    账面净额

    在建工

    程

    17,775,493.79 17,775,493.79 15,346,763.41 15,346,763.41北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    70

    (1) 在建工程项目变动情况

    单位：元 币种：人民币

    项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产

    工程投

    入占预

    算比例

    （％）

    利息

    资本

    化金

    额

    其中：

    本期利

    息资本

    化金额

    资金来源 期末数

    ERP 工程 318,000.00 募集资金 318,000.00

    机关-研发中试车间

    10,000,000.0

    0

    7,373,953.70 94,786.32 74.69

    政府拨款及

    募股资金

    7,468,740.02

    机关-鹏兴平房改造工程 274,961.00 自有资金 274,961.00

    干酪奶粉事业部-污水工程 2,250,000.00 1,844,951.64 237,500.00 92.55 自有资金 2,082,451.64

    干酪奶粉事业部-奶粉生产

    线

    6,500,000.00 38,382.47 650,000.00 10.59 自有资金 688,382.47

    干酪奶粉事业部-黄油生产

    线

    3,200,000.00 976,200.00 11,111.11 30.85 自有资金 987,311.11

    干酪奶粉事业部-630 布袋

    过滤系统

    350,000.00 140,000.00 140,000.00 40.00 自有资金

    低温一厂-污水处理场 370,500.00 370,500.00 自有资金

    低温一厂-果粒灌装系统 180,000.00 自有资金 180,000.00

    低温一厂-发酵奶改造 400,814.00 自有资金 400,814.00

    低温一厂- 发酵奶冷库改造 237,508.55 自有资金 237,508.55

    迁安三元-液态奶设备 52,300.00 自有资金 52,300.00

    低温华冠-大果粒灌装机 890,000.00 845,500.00 845,500.00 95.00 自有资金

    柳州-奶牛示范园 1,280,000.00 1,089,683.86 85.13 自有资金 1,089,683.86

    柳州-新建乳品厂 4,220,366.54 413,891.21 15,000.00 10.16 自有资金 428,891.21

    柳州-U 型纸塑杯装灌装机 308,000.00 308,000.00 100.00 自有资金 308,000.00

    柳州-全自动液体包装机 199,800.00 199,800.00 100.00 自有资金 199,800.00

    河北三元-公司大院改造工

    程

    947,327.81 自有资金 947,327.81

    河北三元-年产4.2 万吨酸197,600.00 自有资金 197,600.00北京三元食品股份有限公司2009 年半年度报告

    71

    奶、巴士奶生产线技术改造

    项目

    河北三元-乳品三厂双效水

    系统改造

    22,950.00 自有资金 22,950.00

    河北三元-奶亭项目 333,333.32 自有资金 333,333.32

    天津三元-库房建设 300,000.00 213,322.70 71.11 自有资金 213,322.70

    呼伦贝尔-分离机 640,000.00 457,000.00 71.41 自有资金 457,000.00

    呼伦贝尔-一车间设备检修

    费

    28,170.77 9,097.97 37,268.74 自有资金

    呼伦贝尔-一车间采暖维修 26,988.02 26,988.02 自有资金

    呼伦贝尔-一车间房屋维修 295,069.32 281,577.08 576,646.40 自有资金

    呼伦贝尔-液态奶车间房屋

    维修

    53,414.12 171,167.12 224,581.24 自有资金

    呼伦贝尔-分离机 970,000.00 291,000.00 679,000.00 970,000.00 100.00 自有资金

    呼伦贝尔-灌装机（上海四

    国食品包装）

    1,590,000.00 695,000.00 43.71 自有资金 695,000.00

    呼伦贝尔-冷箱改造（北京

    三元恒泰）

    85,653.06 51,392.00 60.00 自有资金 51,392.00

    呼伦贝尔-三车间改造大修 150,000.00 62,748.67 41.83 自有资金 62,748.67

    呼伦贝尔-液态奶酸奶生产

    线技术改造

    100,000.00 14,944.54 14.94 自有资金 14,944.54

    呼伦贝尔-载重汽车 391,308.00 391,308.00 391,308.00 100.00 自有资金

    呼伦贝尔-直冷式储奶罐 785,000.00 785,000.00 785,000.00 100.00 自有资金

    呼伦贝尔--自动套膜机 54,000.00 54,000.00 54,000.00 100.00 自有资金

    其他 105,000.00 86,997.30 89,273.25 113,239.66 自有资金 63,030.89

    合计 34,369,127.6 15,346,763.41 6,963,762.44 4,535,032.06 / 0 0 / 17,775,493.7912、工程物资

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数

    160L 平衡槽 1,600.00 1,600.00

    包装机 72,499.00 72,499.00

    合计 74,099.00 74,099.00

    13、生物资产

    生产性生物资产

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、种植业

    二、畜牧养殖业

    成乳牛(生育完

    可挤奶)

    2,512,811.98 262,366.59 102,583.92 2,672,594.65

    青年牛(1.5 年

    至生育)

    876,690.39 1,196,818.57 530,880.42 1,542,628.54

    育成牛(6 个月

    -1.5 年)

    890,288.82 740,017.17 803,902.03 826,403.96

    犊牛(6 个月以

    内)

    160,438.89 201,112.53 303,141.30 58,410.12

    三、林业

    四、水产业

    合计 4,440,230.08 2,400,314.86 1,740,507.67 5,100,037.27

    14、无形资产

    (1) 无形资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 60,410,495.75 111,245,400.00 0.00 171,655,895.75

    软件 3,766,999.30 85,000.00 0.00 3,851,999.30

    土地使用权 52,841,726.45 111,160,400.00 0.00 164,002,126.45

    商标权 422,170.00 0.00 0.00 422,170.00

    商标使用权 3,379,600.00 0.00 0.00 3,379,600.00

    二、累计摊销合计 5,290,620.24 1,585,058.09 0.00 6,875,678.33

    软件 1,305,865.29 417,791.58 0.00 1,723,656.87

    土地使用权 3,885,004.95 1,115,966.51 0.00 5,000,971.46

    商标权 0.00 0.00 0.00 0.00

    商标使用权 99,750.00 51,300.00 0.00 151,050.00

    三、无形资产净值

    合计

    55,119,875.51 109,660,341.91 0.00 164,780,217.42

    软件 2,461,134.01 -332,791.58 0.00 2,128,342.43

    土地使用权 48,956,721.50 110,044,433.49 0.00 159,001,154.99

    商标权 422,170.00 0.00 0.00 422,170.00

    商标使用权 3,279,850.00 -51,300.00 0.00 3,228,550.00

    四、减值准备合计

    软件 0 0 0 0

    土地使用权 0 0 0 0

    商标权 0 0 0 0北京三元食品股份有限公司 2009 年半年度报告

    73

    商标使用权 0 0 0 0

    五、无形资产净额

    合计

    55,119,875.51 109,660,341.91 0.00 164,780,217.42

    软件 2,461,134.01 -332,791.58 0.00 2,128,342.43

    土地使用权 48,956,721.50 110,044,433.49 0.00 159,001,154.99

    商标权 422,170.00 0.00 0.00 422,170.00

    商标使用权 3,279,850.00 -51,300.00 0.00 3,228,550.00

    本期摊销额：1,585,058.09 元。

    15、商誉

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    柳州三元天爱乳业有限公司 2,806,465.23 2,806,465.23

    内蒙古满洲里三元乳业有限责

    任公司

    98,167.93 98,167.93

    合计 2,904,633.16 2,904,633.16

    16、长期待摊费用

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    一厂展室费用 23,300.23 46,600.51

    机关-巨山农场房屋租金 2,468,030.29 2,575,335.97

    呼伦贝尔三元电路改造 85,751.80 104,954.20

    呼伦贝尔三元一车间装修费 517,032.74 0.00

    呼伦贝尔三元干酪素生产线

    厂房维修费

    53,158.20 61,551.60

    呼伦贝尔三元锅炉车间屋面

    防水工程

    55,422.90 63,949.50

    呼伦贝尔三元三车间房屋维

    修费

    531,382.63 602,233.18

    三元梅园装修费 1,772,212.55 2,129,801.81

    合计 5,506,291.34 5,584,426.77

    17、递延所得税资产

    (1) 明细情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    坏账准备 4,151,415.27 3,109,070.04

    存货跌价准备 4,742,060.37 6,238,571.10

    递延收益 3,771,494.56 3,700,083.57

    开办费 109,362.35 136,702.95

    固定资产减值准备 254,270.37 254,270.37

    闲置固定资产折旧 171,182.97 163,560.72

    合计 13,199,785.89 13,602,258.75

    (2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额

    单位：元 币种：人民币

    项目 暂时性差异金额

    坏账准备 16,790,536.33

    存货跌价准备 21,062,973.06北京三元食品股份有限公司 2009 年半年度报告

    74

    递延收益 15,790,497.15

    开办费 437,449.41

    固定资产减值准备 1,017,081.47

    闲置固定资产折旧 684,731.86

    合计 55,783,269.28

    18、其他非流动资产

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    中行奥运村支行安慧里分理处

    美元户2014

    294,753.47 294,753.47

    中行奥运村支行安慧里分理处

    美元户1014

    628,732.56 628,732.56

    汇丰银行北京分行美元户9057 379,301.18 377,108.48

    合计 1,302,787.21 1,300,594.51

    19、资产减值准备明细

    单位：元 币种：人民币

    本期减少额

    项目 年初账面余额 本期计提额 转

    回

    转销 合计

    期末账面余额

    一、坏账

    准备

    107,267,096.18 3,993,070.66 0 0 0 111,260,166.84

    二、存货

    跌价准备

    27,621,825.32 0 0 7,346,592.66 7,346,592.66 20,275,232.66

    三、可供

    出售金融

    资产减值

    准备

    四、持有

    至到期投

    资减值准

    备

    五、长期

    股权投资

    减值准备

    六、投资

    性房地产

    减值准备

    七、固定

    资产减值

    准备

    1,715,058.95 0 0 0 0 1,715,058.95

    八、工程

    物资减值

    准备

    九、在建

    工程减值

    准备

    十、生产

    性生物资

    产减值准北京三元食品股份有限公司 2009 年半年度报告

    75

    备

    其中：成

    熟生产性

    生物资产

    减值准备

    十一、油

    气资产减

    值准备

    十二、无

    形资产减

    值准备

    十三、商

    誉减值准

    备

    十四、其

    他

    合计 136,603,980.45 3,993,070.66 0 7,346,592.66 7,346,592.66 133,250,458.45

    20、短期借款

    (1) 短期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 10,000,000 0

    保证借款 253,000,000 193,000,000

    合计 263,000,000.00 193,000,000.00

    21、应付账款

    (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    单位： 元 币种：人民币

    单位名称 期末数 期初数

    北京三元绿荷奶牛养殖中心 31,821,431.28 39,436,465.24

    北京市奶牛中心 2,241,828.24

    北京三元双日食品物流有限公司 16,516,666.34 11,818,857.65

    北京匹比包装制品有限公司 2,677,243.89

    合计 53,257,169.75 51,255,322.89

    22、预收账款

    (1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    23、应付职工薪酬

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 2,900,007.59 59,435,550.95 57,021,250.01 5,314,308.53

    二、职工福利费 0 2,516,274.72 2,516,274.72 0

    三、社会保险费 6,166,674.80 18,734,217.65 16,519,115.99 8,381,776.46

    其中：1．医疗保险费 -232,170.45 5,505,229.96 5,025,986.62 247,072.89

    2．基本养老保险费 6,044,077.77 11,987,114.1 10,383,968.37 7,647,223.50

    3．失业保险费 181,002.39 587,670.06 484,359.28 284,313.17北京三元食品股份有限公司 2009 年半年度报告

    76

    4．工伤保险费 167,344.15 317,663.92 311,962.22 173,045.85

    5．生育保险费 6,420.94 336,539.61 312,839.5 30,121.05

    四、住房公积金 312,126.16 9,592,218.78 9,372,861.45 531,483.49

    五、其他 115,674.19 6,183,707.91 5,819,704.77 479,677.33

    六、工会经费和职工教育经费 3,359,300.05 1,429,824.14 1,071,237.14 3,717,887.05

    七、非货币性福利 0 5,889 5,889 0

    八、因解除劳动关系给予的补

    偿

    207,207.53 0 39,526.69 167,680.84

    合计 13,060,990.32 97,897,683.15 92,365,859.77 18,592,813.70

    24、应交税费

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数 计缴标准

    增值税 1,829,171.56 1,379,139.87

    乳制品的增值税税率为

    17%，消毒奶的增值税税

    率为13%，本公司控股

    子公司柳州三元天爱乳

    业有限公司依据《中华

    人民共和国增值税暂行

    条例》第十六条第一款

    “农业生产者销售的自

    产农业产品免征增值

    税”的规定，其自产自

    销的鲜牛奶免征增值

    税。

    营业税 980,869.19 955,376.78

    按应税营业收入的5%

    计缴。

    所得税 -2,075,204.62 -1,347,443.67

    除下述情况外，均按应

    纳税所得额的25%计算

    缴纳：(1) 本公司控股

    子公司呼伦贝尔三元乳

    业有限责任公司为本公

    司作为外商投资企业向

    中西部地区投资而成立

    的公司，根据呼伦贝尔

    市海拉尔区国家税务局

    海国税登字[2009]第2

    号减免税批准通知书，

    同意在2009 年度减按

    15%税率征收企业所得

    税。(2)本公司海外子公

    司Sanyuan Australian

    Economic and Trade

    Co. Pty Ltd(澳大利亚

    三元经贸有限公司)于

    各相关会计期间内并未

    取得应课税利润，故未

    计提任何相关企业所得

    税。(3) 本公司的子公

    司柳州三元天爱乳业有

    限公司根据广西地税局北京三元食品股份有限公司 2009 年半年度报告

    77

    桂地税发〔2005〕294

    号文件减免企业所得税

    的规定，农口企业只需

    做备案即免征企业所得

    税，柳州三元已经在当

    地地税局做了备案，免

    征企业所得税。

    个人所得税 637,794.19 194,679.01

    城建税 106,400.41 9,793.18

    本公司和本公司控股子

    公司呼伦贝尔三元乳业

    有限责任公司均为外商

    投资企业，享受外商投

    资企业税收优惠，免征

    城市维护建设税。本公

    司其它于中国注册成立

    的控股子公司均按应缴

    纳的增值税和营业税税

    额的7%、5%、1%计缴城

    市维护建设税。

    教育费附加 60,071.41 4,940.90

    土地增值税 1,452,398.93 1,452,398.93

    其他 13,811.84 22,571.30

    合计 3,005,312.91 2,671,456.30 /

    25、其他应付款

    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 期末数 期初数

    北京首都农业有限公司（原北京

    三元集团有限责任公司）

    2,904,999.8 14,136,941.34

    北京市牛奶公司 1,539,335.45 83,891.9

    北京三元绿荷奶牛养殖中心 4,000,000 4,000,000

    合计 8,444,335.25 18,220,833.24

    26、预计负债

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数 备注说明

    未决诉讼 1,149,832.84 1,085,088.45

    合计 1,149,832.84 1,085,088.45 /

    注：柳州三元为柳州市水产饲料厂从柳州农行取得的70 万元贷款提供担保，后因柳州市水产饲料厂逾

    期未偿还，柳州农行提起诉讼，广西壮族自治区柳州市中级人民法院作出（2000）郊经初字第206 号

    《民事判决书》，判决柳州三元对该笔贷款及利息承担连带清偿责任。截至2008 年12 月31 日，柳州

    市水产饲料厂尚欠本金700,000.00 元，尚欠利息449832.84 元，柳州三元对其所欠本金及利息

    1149832.84 元承担连带清偿责任。

    27、长期借款

    (1) 长期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 30,000,000.00

    合计 30,000,000.00北京三元食品股份有限公司 2009 年半年度报告

    78

    (2) 长期借款情况

    单位：元 币种：人民币

    期初数

    借款单位 借款起始日 借款终止日

    利率（％） 本币金额

    建设银行鼎昆支行 2008 年10 月9 日

    2009 年2 月9

    日

    7.02 30,000,000

    合计 / / / 30,000,000.00

    28、长期应付款

    单位：元 币种：人民币

    借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件

    上海国际纸

    业有限公司

    四年 1,991,020.25 6.93 281,648.88 1,802,079.13

    爱克林(天

    津）有限公

    司

    五年 3,228,054.60 5.31 85,704.85 3,313,759.45

    （1）分期付款购买上海国际纸业有限公司屋顶型纸盒加盖机设备一台，合同约定2007 年至2010 年的

    4 年间支付设备款，同时约定每年达到合同约定的包装采购数量即可免除当年的设备款。

    （2）购置爱克林（天津）有限公司灌装机两台，合同约定5 年间平均支付设备使用费，同时约定每年

    达到合同约定的包装采购数量即可免除当年的设备使用费

    29、递延所得税负债

    (1) 明细情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    无形资产 88,415.69 88,415.69

    合计 88,415.69 88,415.69

    (2) 引起暂时性差异的负债项目对应的暂时性差异金额

    单位：元 币种：人民币

    项目 暂时性差异金额

    无形资产 353,662.75

    合计 353,662.75

    30、股本

    单位：股

    期初数 变动增减 期末数

    数量

    比例

    (%)

    发行新

    股

    送股

    公积

    金转

    股

    其他小计数量

    比例

    (%)

    股份总

    数

    635,000,000 100 0 0 635,000,000.00 100

    31、资本公积

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    资本溢价（股本溢价） 216,499,632.23 0 0 216,499,632.23

    其他资本公积 22,918,401.02 0 0 22,918,401.02

    合计 239,418,033.25 239,418,033.25北京三元食品股份有限公司 2009 年半年度报告

    79

    32、盈余公积

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 22,713,141.09 0 0 22,713,141.09

    任意盈余公积 15,142,094.07 0 0 15,142,094.07

    合计 37,855,235.16 37,855,235.16

    33、未分配利润

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额 提取或分配比例（％）

    调整前 上年末未分配利润

    （2008 年期末数）

    -82,598,494.19 /

    调整后 年初未分配利润 -82,598,494.19 /

    加：本期净利润 36,734,274.05 /

    期末未分配利润 -45,864,220.14 /

    34、营业收入

    (1) 营业收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 1,129,014,228.77 642,367,734.08

    其他业务收入 4,968,829.62 12,169,391.25

    合计 1,133,983,058.39 654,537,125.33

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    乳业 1,129,014,228.77 828,448,247.88 642,367,734.08 525,183,116.28

    合计 1,129,014,228.77 828,448,247.88 642,367,734.08 525,183,116.28

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    乳制品 1,129,014,228.77 828,448,247.88 642,367,734.08 525,183,116.28

    合计 1,129,014,228.77 828,448,247.88 642,367,734.08 525,183,116.28

    (4) 主营业务（分地区）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    北京 553,970,378.13 376,252,157.49 392,060,875.55 301,273,772.69

    北京以外 575,043,850.64 452,196,090.39 250,306,858.53 223,909,343.59

    合计 1,129,014,228.77 828,448,247.88 642,367,734.08 525,183,116.28

    (5) 公司前五名客户的销售收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）北京三元食品股份有限公司 2009 年半年度报告

    80

    重庆天友食品有限公司 17,607,243.58 1.56

    北京麦当劳 16,770,789.95 1.49

    物美系统 16,298,627.58 1.44

    美廉美系统 15,607,165.26 1.38

    京客隆系统 13,899,234.10 1.23

    合计 80,183,060.47 7.10

    35、营业税金及附加

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期数 上年同期数 计缴标准

    营业税 325,088.8 226,079.36

    按应税营业收入的5%

    计缴。

    城建税 483,007.71 39,831.45

    本公司和本公司控股子

    公司呼伦贝尔三元乳业

    有限责任公司均为外商

    投资企业，享受外商投

    资企业税收优惠，免征

    城市维护建设税。本公

    司其它于中国注册成立

    的控股子公司均按应缴

    纳的增值税和营业税税

    额的7%、5%、1%计缴城

    市维护建设税。

    教育费附加 273,035.65 18,676.66

    防洪税 103.49 74.35

    合计 1,081,235.65 284,661.82 /

    36、投资收益

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    单位：元 币种：人民币

    本期金额 上期金额

    权益法核算的长期股权投资收益 34,934,877.27 32,537,515.95

    处置长期股权投资产生的投资收益 -29,429.29 -656,995.28

    合计 34,905,447.98 31,880,520.67

    (2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    北京麦当劳食品有限公

    司

    32,658,867.93 34,934,877.27

    上海三元昂立 -121,351.98

    合计 32,537,515.95 34,934,877.27 /

    37、资产减值损失

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 3,993,070.66 6,050,503.54

    二、存货跌价损失 -74,161.72

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失北京三元食品股份有限公司 2009 年半年度报告

    81

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计 3,993,070.66 5,976,341.82

    38、营业外收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 242,004.09 857,352.76

    其中：固定资产处置利得 231,150.91 731,189.18

    政府补助 870,255.75 1,308,829.75

    其他 238,983.66 456,238.07

    合计 1,351,243.50 2,622,420.58

    39、营业外支出

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 353,799.19 468,710.80

    其中：固定资产处置损失 299,862.09 468,710.80

    对外捐赠 22,000.00 100,000.00

    其他 616,067.19 316,380.39

    合计 991,866.38 885,091.19

    40、所得税费用

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    按《企业所得税法》等规定的当

    期所得税

    297,327.80 1,202,749.62

    递延所得税调整 402,472.86 -1,197,848.07

    合计 699,800.66 4,901.55

    41、政府补助和补贴收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额 收入来源（补助补贴种类）

    收北京市西城区残疾人

    劳动就业服务所奖励款

    10,197.00

    北京市西城区残疾人劳动

    就业服务所

    收北京市优质农产品产

    销服务站拓展费用

    40,000.00

    北京市优质农产品产销服

    务站

    收国家知识产权局专利

    局北京代办处专利申请

    资助金

    320.00

    国家知识产权局专利局北

    京代办处

    奖励款 5,000.00 北京长阳镇政府

    汽车报废补助 15,000.00 北京市运输管理局北京三元食品股份有限公司 2009 年半年度报告

    82

    环保局补助08 年拆锅炉

    资金

    195,000.00 环保局

    免税牛奶税金转收入 494,738.75 573,829.75

    税款返还 735,000.00

    基于生物酶法生产低乳

    糖牛奶项目费

    10,000.00 县科委

    清洁生产奖励(迁安） 100,000.00 环保局

    合计 870,255.75 1,308,829.75 /

    42、现金流量表项目注释

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    其中：收往来款 10,596,185.12

    租金 443,083.6

    存款利息 419,591.03

    补偿、拆迁 3,345,000

    其他 7,409,522.06

    合计 22,213,381.81

    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    其中：支付往来款 19,522,752.69

    广告费、促销 24,161,244.22

    办公费、车辆费 7,252,239.23

    劳务费 9,697,110.7

    其他 27,776,500.65

    合计 88,409,847.49

    (3) 支付的其他与投资活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    委托贷款手续费 25,500.00

    合计 25,500.00

    (4) 支付的其他与筹资活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    付交行贴现息 96,416.66

    付中信融资顾问费 80,302.50

    合计 176,719.16

    43、现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 35,283,779.30 16,796,570.77

    加：资产减值准备 -3,353,522.00 5,976,341.82

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产30,228,284.02 27,294,418.61北京三元食品股份有限公司 2009 年半年度报告

    83

    折旧

    无形资产摊销 1,585,058.09 1,156,033.15

    长期待摊费用摊销 870,846.85 975,444.42

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    34,359.98 -375,188.51

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -500.00

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 6,385,652.66 5,656,199.88

    投资损失（收益以“－”号填列） -34,905,447.98 -31,880,520.67

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 402,472.86 -1,220,822.25

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -57,208,282.56 -83,639,698.71

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 12,005,058.57 -40,081,091.74

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 93,289,809.58 29,238,324.93

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 84,617,569.37 -70,103,988.30

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 215,982,570.76 92,476,629.44

    减：现金的期初余额 167,274,573.37 147,372,629.92

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 48,707,997.39 -54,896,000.48

    (七) 母公司会计报表附注

    1、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单

    项

    金

    额

    重

    大

    的

    应

    收

    账

    款

    70,623,257.72 28.43 43,932,388.26 45.85 73,302,153.54 32.33 43,230,775.20 47.17

    单

    项

    金

    50,642,695.34 20.39 48,635,313.40 50.76 48,336,399.68 21.32 46,884,123.25 51.16北京三元食品股份有限公司 2009 年半年度报告

    84

    额

    不

    重

    大

    但

    按

    信

    用

    风

    险

    特

    征

    组

    合

    后

    该

    组

    合

    的

    风

    险

    较

    大

    的

    应

    收

    账

    款

    其

    他

    不

    重

    大

    应

    收

    账

    款

    127,153,575.16 51.18 3,240,945.81 3.39 105,097,778.25 46.35 1,524,368.10 1.67

    合

    计

    248,419,528.22 / 95,808,647.47 / 226,736,331.47 / 91,639,266.55 /

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提

    单位：元 币种：人民币

    应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

    重庆天友食品有

    限公司

    10,073,306.24 503,665.31 5

    嘉禾日达农科院

    站

    9,731,910.76 9,731,910.76 100

    收回的可能性极

    小

    广州京之元有限

    公司

    9,586,681.30 9,586,681.30 100

    收回的可能性极

    小

    天津幅乐勤有限

    公司

    5,784,520.21 5,784,520.21 100

    收回的可能性极

    小北京三元食品股份有限公司 2009 年半年度报告

    85

    北京艾莱发喜食

    品有限公司

    3,976,977.80 198,848.89 5

    福洲北闽有限公

    司

    3,874,602.86 3,874,602.86 100

    收回的可能性极

    小

    联合利华中国有

    限公司

    3,789,794.49 189,489.72 5

    北京麦当劳有限

    公司

    3,681,490.16 203,208.31 6

    深圳京三元有限

    公司

    2,818,894.60 2,818,894.60 100

    收回的可能性极

    小

    北京鑫丹妮经销

    站

    2,800,679.97 2,800,679.97 100

    收回的可能性极

    小

    山东烟台三鼎商

    贸有限公司

    2,724,691.81 2,724,691.81 100

    收回的可能性极

    小

    北京迪亚首联商

    业零售有限公司

    2,200,079.44 110,003.97 5

    北京嘉禾日达农

    业科技有限公司

    1,991,505.95 1,016,137.06 51

    部分收回的可能

    性极小

    北京伊恩园经销

    站

    1,411,808.61 1,411,808.61 100

    收回的可能性极

    小

    天津麦当劳 1,352,654.24 67,632.71 5

    南京乳品经销站 1,264,374.15 1,264,374.15 100

    收回的可能性极

    小

    八里庄小学 1,256,770.13 240,862.03 19

    沈阳鑫源松鹤有

    限公司

    1,190,142.93 1,190,142.93 100

    收回的可能性极

    小

    左家庄乳品经销

    站

    1,112,372.07 214,233.06 19

    合计 70,623,257.72 43,932,388.26 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 账面余额

    账龄

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    一至二

    年

    3,228,517.63 6.38 2,643,541.53 3,161,811.19 6.54 2,632,067.42

    二至三

    年

    4,893,448.41 9.66 4,127,588.40 4,194,936.71 8.68 3,631,782.55

    三至四

    年

    5,188,910.98 10.25 4,532,365.15 3,733,374.34 7.72 3,367,935.84

    四至五

    年

    5,231,070.89 10.33 5,231,070.89 9,662,419.35 19.99 9,662,419.35

    五年以

    上

    32,100,747.43 63.38 32,100,747.43 27,583,858.09 57.07 27,589,918.09

    合计 50,642,695.34 100.00 48,635,313.40 48,336,399.68 100.00 46,884,123.25

    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。北京三元食品股份有限公司 2009 年半年度报告

    86

    (4) 应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占应收账款总额

    的比例(%)

    重庆天友食品有限

    公司

    客户 10,073,306.24 1 年内 4.05

    嘉禾日达农科院站 客户 9,731,910.76 4 年以上 3.92

    广州京之元有限公

    司

    客户 9,586,681.30 4 年以上 3.86

    天津幅乐勤有限公

    司

    客户 5,784,520.21 4 年以上 2.33

    北京艾莱发喜食品

    有限公司

    实际控制人子公

    司

    3,976,977.80 1 年内 1.60

    合计 / 39,153,396.31 / 15.76

    (5) 应收关联方款项情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额

    占应收账款总额的比例

    (%)

    北京艾莱发喜食品有限

    公司

    实际控制人子公司 3,976,977.80 1.60

    北京麦当劳有限公司 联营企业 3,681,490.16 1.48

    北京八达岭乳业有限公

    司

    本公司子公司 293,100 0.12

    柳州三元天爱乳业有限

    公司

    本公司子公司 287,600 0.12

    合计 / 8,239,167.96 3.32

    2、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单

    项

    金

    额

    重

    大

    的

    其

    他

    应

    收

    款

    项

    101,217,184.7 89.67 4,053,748.41 36.21 16,908,647.01 54.90 4,053,748.41 34.56

    单

    项

    6,857,740.78 6.08 6,803,732.42 60.78 6,628,000.98 21.52 5,532,440.72 47.16北京三元食品股份有限公司 2009 年半年度报告

    87

    金

    额

    不

    重

    大

    但

    按

    信

    用

    风

    险

    特

    征

    组

    合

    后

    该

    组

    合

    的

    风

    险

    较

    大

    的

    其

    他

    应

    收

    款

    项

    其

    他

    不

    重

    大

    的

    其

    他

    应

    收

    款

    项

    4,805,486.32 4.25 336,883.82 3.01 7,264,375.36 23.58 2,144,085.7 18.28

    合

    计

    112,880,411.80 / 11,194,364.65 / 30,801,023.35 / 11,730,274.83 /

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提

    单位：元 币种：人民币

    其他应收款项内

    容

    账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

    诉讼保证金 1,390,000 1,390,000 100 收回的可能性极小北京三元食品股份有限公司 2009 年半年度报告

    88

    辽足俱乐部 1,600,000 1,600,000 100 收回的可能性极小

    苏州市吴中

    区大酒店

    1,063,748.41 1,063,748.41 100 收回的可能性极小

    河北三元 85,112,837.5 关联方不计提

    八达岭乳品

    厂

    3,967,303.2 关联方不计提

    迁安三元 6,363,587.5 关联方不计提

    满洲里三元 1,719,708.09 关联方不计提

    合计 101,217,184.7 4,053,748.41 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 账面余额

    账龄

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    一至二年 103,382.49 1.51 87,592.19 36,345.68 0.55 7,269.14

    二至三年 297,325.67 4.34 290,456.11 294,967.31 4.45 165,821.17

    三至四年 286,700.48 4.18 260,060.3 217,200.87 3.28 42,373.55

    四至五年 756,350.39 11.03 756,350.39 369,213.72 5.57 131,248.06

    五年以上 5,413,981.75 78.94 5,409,273.43 5,710,273.4 86.15 5,185,728.8

    合计 6,857,740.78 100.00 6,803,732.42 6,628,000.98 100.00 5,532,440.72

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 其他应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占其他应收账款

    总额的比例(%)

    河北三元 本公司子公司 85,112,837.50 75.40

    迁安三元 本公司子公司 6,363,587.50 5.64

    八达岭乳品厂 本公司子公司 3,967,303.20 3.51

    满洲里三元 本公司子公司 1,719,708.09 1.52

    辽足俱乐部 非关联方 1,600,000.00 2003 年 1.42

    合计 / 98,763,436.29 / 87.49

    (5) 其他应收关联方款项情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额

    占其他应收账款总额的

    比例(%)

    八达岭乳品厂 本公司子公司 3,967,303.2 3.51

    河北三元食品有限

    公司

    本公司子公司 85,112,837.5 75.40

    迁安三元 本公司子公司 6,363,587.5 5.64

    满洲里三元 本公司子公司 1,719,708.09 1.52

    呼伦贝尔三元 本公司子公司 31,819.8 0.03

    三元梅园 本公司子公司 448,749.08 0.40

    合计 / 97,644,005.17 86.50北京三元食品股份有限公司 2009 年半年度报告

    89

    3、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被

    投

    资

    单

    位

    初始投资成本 期初余额

    增减

    变动

    期末余额

    其

    中：

    本期

    减值

    准备

    减值

    准备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    呼

    伦

    贝

    尔

    三

    元

    乳

    业

    有

    限

    责

    任

    公

    司

    46,812,393.00 46,812,393.00 46,812,393.00 0.7534 0.7534

    内

    蒙

    古

    满

    州

    里

    三

    元

    乳

    业

    有

    限

    责

    任

    公

    司

    17,501,603.74 17,501,603.74 17,501,603.74 0.92105 0.92105

    天

    津

    三

    元

    乳

    业

    有

    限

    公

    司

    5,420,000.00 5,420,000.00 5,420,000.00 0.6009 0.6009

    北

    京

    八

    达

    6,724,900.00 4,156,456.63 4,156,456.63 1 1北京三元食品股份有限公司 2009 年半年度报告

    90

    岭

    乳

    业

    有

    限

    公

    司

    澳

    大

    利

    亚

    三

    元

    经

    贸

    有

    限

    公

    司

    33,110,072.44 33,110,072.44 33,110,072.44 1 1

    北

    京

    百

    鑫

    经

    贸

    有

    限

    公

    司

    25,000,000.00 23,105,257.69 23,105,257.69 0.98 0.98

    北

    京

    三

    元

    梅

    园

    乳

    业

    发

    展

    有

    限

    公

    司

    5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00 0.4 0.4

    迁

    安

    三

    元

    食

    品

    有

    限

    公

    22,500,000.00 22,500,000.00 22,500,000.00 0.45 0.60北京三元食品股份有限公司 2009 年半年度报告

    91

    司

    柳

    州

    三

    元

    天

    爱

    乳

    业

    有

    限

    公

    司

    14,515,280.00 21,965,280.00 21,965,280.00 0.9993 0.9993

    北

    京

    市

    隆

    福

    大

    厦

    300,000.00 300,000.00 300,000.00 0.00197 0.00197

    北

    京

    三

    元

    德

    宏

    房

    地

    产

    有

    限

    公

    司

    2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 0.2 0.2

    河

    北

    三

    元

    食

    品

    有

    限

    公

    司

    5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 1 1

    按权益法核算

    单位：元 币种：人民币

    被

    投

    资

    单

    位

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    其

    中：

    本期

    减值

    准备

    减

    值

    准

    备

    现

    金

    红

    利

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    北77,340,683.83 237,869,573.22 34,934,877.27 272,804,450.49 0.5 0.5北京三元食品股份有限公司 2009 年半年度报告

    92

    京

    麦

    当

    劳

    食

    品

    有

    限

    公

    司

    上

    海

    三

    元

    昴

    立

    营

    养

    食

    品

    有

    限

    公

    司

    9,800,000.00 5,621,194.26 -5,621,194.26 0 0.49 0.49

    上海三元昴立营养食品有限公司本期已清算。

    4、营业收入

    (1) 营业收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 895,760,998.61 554,911,240.83

    其他业务收入 15,940,287.53 5,475,299.13

    合计 911,701,286.14 560,386,539.96

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    乳业 895,760,998.61 674,207,007.90 554,911,240.83 458,571,792.88

    合计 895,760,998.61 674,207,007.90 554,911,240.83 458,571,792.88

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    乳制品 895,760,998.61 674,207,007.90 554,911,240.83 458,571,792.88

    合计 895,760,998.61 674,207,007.90 554,911,240.83 458,571,792.88

    (4) 主营业务（分地区）

    地区分布标准：客户所在地北京三元食品股份有限公司 2009 年半年度报告

    93

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    北京 548,607,079.95 379,512,836.88 431,750,093.44 355,188,662.20

    北京以外 347,153,918.66 294,694,171.02 123,161,147.39 103,383,130.68

    合计 895,760,998.61 674,207,007.90 554,911,240.83 458,571,792.88

    (5) 公司前五名客户的销售收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 销售收入总额

    占公司全部销售收入的比例

    （％）

    重庆天友食品有限公司 17,607,243.58 1.97

    北京麦当劳 16,770,789.95 1.87

    物美系统 16,298,627.58 1.82

    美廉美系统 15,607,165.26 1.74

    京客隆系统 13,899,234.10 1.55

    合计 80,183,060.47 8.95

    5、投资收益

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    单位：元 币种：人民币

    本期金额 上期金额

    权益法核算的长期股权投资收益 34,934,877.27 32,537,515.95

    处置长期股权投资产生的投资收益 -29,429.29 -910,101.79

    合计 34,905,447.98 31,627,414.16

    6、现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 65,038,493.16 11,676,608.85

    加：资产减值准备 -2,258,054.67 5,816,339.86

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    23,979,582.65 21,287,149.04

    无形资产摊销 937,029.60 911,716.34

    长期待摊费用摊销 144,878.06 494,194.44

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    -27,408.65 -268,347.25

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -500.00

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 6,385,652.66 5,656,199.88

    投资损失（收益以“－”号填列） -34,905,447.98 -31,627,414.16

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 359,125.14 -1,236,675.75

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） 1,846,257.16 -57,587,391.56

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,154,717.48 -31,915,763.53

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,116,505.13 23,617,973.90

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 55,461,394.78 -53,175,409.94

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：北京三元食品股份有限公司 2009 年半年度报告

    94

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 121,849,502.33 63,670,059.37

    减：现金的期初余额 134,644,622.20 106,349,864.32

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -12,795,119.87 -42,679,804.95

    (八) 关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    单位:元 币种:人民币

    母公

    司名

    称

    企业

    类型

    注

    册

    地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册资本

    母公司对

    本企业的

    持股比例

    (%)

    母公司对

    本企业的

    表决权比

    例(%)

    本企

    业最

    终控

    制方

    组织机构代

    码

    北京

    首都

    农业

    集团

    有限

    公司

    国有

    独资

    公司

    北

    京

    张福

    平

    建材

    及食

    品加

    工企

    业的

    投资

    及管

    理等

    908,890,000.00 13.31 55.17 是 10111592-3

    北京

    企业

    （食

    品）

    有限

    公司

    英

    属

    维

    尔

    京

    群

    岛

    投资

    控股

    50000 美元41.86

    2、本企业的子公司情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司

    全称

    企业类

    型

    注册地

    法人代

    表

    业务性

    质

    注册资本

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例

    (%)

    组织机构代

    码

    北京八

    达岭乳

    业有限

    公司

    有限责

    任公司

    北京 郑立明

    制造乳

    制品冷

    饮、冷

    食制

    造，现

    已停业

    整顿

    9,607,000.00 70 70 10303741-2

    北京百

    鑫经贸

    有限公

    司

    有限责

    任公司

    北京 郑立明

    商贸信

    息咨询

    （中介

    除外）

    24,034,300.00 98 98 10142930-8

    柳州三有限责广西 钮立平 消毒牛22,450,000.00 99.93 99.93 19858681-9北京三元食品股份有限公司 2009 年半年度报告

    95

    元天爱

    乳业有

    限公司

    任公司 奶、含

    乳饮

    料、植

    物蛋白

    饮料、

    酸牛奶

    生产销

    售，饲

    料、饲

    草、水

    产品、

    畜产品

    销售，

    自有门

    面出

    租；奶

    牛饲养

    与销售

    呼伦贝

    尔三元

    乳业有

    限责任

    公司

    有限责

    任公司

    内蒙古 钮立平

    加工、

    销售乳

    制品及

    相关产

    品

    67,714,661.00 75.34 75.34 70147705-5

    内蒙古

    满洲里

    三元乳

    业有限

    责任公

    司

    中外合

    资

    内蒙古 吕宝强

    畜牧

    业，乳

    制品加

    工、销

    售

    19,000,000.00 92.105 92.105 72013818-X

    天津三

    元乳业

    有限责

    任公司

    有限责

    任公司

    天津 陈历俊

    乳制品

    制造、

    汽车货

    运服务

    9,020,000.00 60.09 60.09 73034163-2

    澳大利

    亚三元

    经贸有

    限公司

    澳大利

    亚

    乳制品

    及食品

    添加辅

    料等贸

    易，现

    为投资

    控股

    5870300.00（澳

    元）

    100 100

    北京三

    元梅园

    乳品发

    展有限

    公司

    有限责

    任公司

    北京 陈历俊

    已获批

    准的法

    律、法

    规规定

    需要审

    批和国

    家外商

    投资产

    业政策

    限制经

    营的项

    12,750,600.00 40 40 76423216-X北京三元食品股份有限公司 2009 年半年度报告

    96

    目；法

    律、法

    规未规

    定审批

    和国家

    外商投

    资产业

    未限制

    经营的

    项目

    迁安三

    元食品

    有限公

    司

    有限责

    任公司

    河北 徐建忠

    生产乳

    及乳制

    品，销

    售本公

    司产品

    6053300.00（美

    元）

    45 60 76811390-X

    河北三

    元食品

    有限公

    司

    有限责

    任公司

    河北 高青山

    食品加

    工业

    5,000,000.00 100 100 68277213-8

    3、本企业的合营和联营企业的情况

    单位:万元 币种:人民币

    被投资

    单位名

    称

    企业类

    型

    注册地

    法人代

    表

    业务性

    质

    注册资

    本

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业

    在被投

    资单位

    表决权

    比例(%)

    组织机构代

    码

    二、联营企业

    北京麦

    当劳食

    品有限

    公司

    北京 施乐生

    中西餐

    饮服务

    2080 万

    美元

    50 50 60000452-3

    单位:万元 币种:人民币

    被投资单位

    名称

    期末资产总

    额

    期末负债总额

    期末净资产总

    额

    本期营业收入

    总额

    本期净利润

    二、联营企业

    北京麦当劳

    食品有限公

    司

    78,737.0000 28,861.462243 49,875.211634 75,712.994626 6,986.975454

    4、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    北京市牛奶公司 母公司的全资子公司 10138985-2

    北京三元绿荷奶牛养殖中心 母公司的全资子公司 80289094-9

    北京艾莱发喜食品有限公司 母公司的控股子公司 60000068-8

    江苏三元双宝乳业有限公司 母公司的控股子公司 13937296-8

    北京三元双日食品物流有限公

    司

    母公司的控股子公司 66560292-X

    北京匹比包装制品有限公司 母公司的全资子公司 60003782-7

    北京奶牛中心 母公司的全资子公司 40066236-1北京三元食品股份有限公司 2009 年半年度报告

    97

    山东三元乳业有限公司 母公司的控股子公司 78845703-X

    5、关联交易情况

    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    关联

    方

    关联

    交易

    类型

    关联交易

    内容

    关联交易

    定价原则 金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    北京

    三元

    绿荷

    奶牛

    养殖

    中心

    购买

    商品

    采购原料

    奶

    根据公平

    合理的原

    则，以市

    场公允价

    格为定价

    基础

    217,636,554.66 45.33 204,666,520.48 72.74

    北京

    奶牛

    中心

    购买

    商品

    采购原料

    奶

    根据公平

    合理的原

    则，以市

    场公允价

    格为定价

    基础

    6,300,390.56 1.31

    北京

    匹比

    包装

    制品

    有限

    公司

    购买

    商品

    采购产品

    包装纸箱

    根据公平

    合理的原

    则，以市

    场公允价

    格为定价

    基础

    10,334,265.42 11.25

    北京

    市牛

    奶公

    司

    接受

    劳务

    支付职工

    宿舍综合

    服务费

    根据公平

    合理的原

    则，以市

    场公允价

    格为定价

    基础

    600,000.00 100 600,000.00 100

    北京

    市牛

    奶公

    司

    接受

    劳务

    支付后勤

    服务费

    根据公平

    合理的原

    则，以市

    场公允价

    格为定价

    基础

    150,000.00 100 150,000.00 100

    北京

    首都

    农业

    集团

    有限

    公司

    其它

    流出

    支付土地

    使用费

    遵循公平

    合理的原

    则，以市

    场公允价

    格为定价

    基础

    1,805,000.00 95.80 1,670,000.00 98.19

    北京

    三元

    双日

    食品

    物流

    有限

    接受

    劳务

    运输乳制

    品

    遵循公平

    合理的原

    则，以市

    场公允价

    格为定价

    基础

    40,847,730.11 68.86 18,228,539.77 56.36北京三元食品股份有限公司 2009 年半年度报告

    98

    公司

    北京

    麦当

    劳食

    品有

    限公

    司

    销售

    商品

    销售乳制

    品

    根据公平

    合理的原

    则，以市

    场公允价

    格为定价

    基础

    16,770,789.95 1.49 14,370,167.49 2.24

    北京

    艾莱

    发喜

    食品

    有限

    公司

    销售

    商品

    销售乳制

    品

    根据公平

    合理的原

    则，以市

    场公允价

    格为定价

    基础

    3,932,065.81 0.35 14,289,766.84 2.22

    北京

    三元

    双日

    食品

    物流

    有限

    公司

    其它

    流入

    房屋租赁

    根据公平

    合理的原

    则，以市

    场公允价

    格为定价

    基础

    677,199.54 100 274,800 100

    北京

    市牛

    奶公

    司

    其它

    流入

    承包经营

    根据公平

    合理的原

    则，以市

    场公允价

    格为定价

    基础

    260,000 100 260,000 100

    注：关联方交易及定价原则说明如下：

    A、销售产品：

    a、本公司向北京麦当劳所销售的产品为按北京麦当劳对质量及成份要求而生产的，向北京麦当劳提供，

    销售价格是以本公司与北京麦当劳管理层参考市场价格商定的交易价格进行。

    b、本公司向艾莱发喜所销售的产品为按北京艾莱发喜对质量及成份要求而生产的，向北京艾莱发喜提

    供，销售价格是以本公司与艾莱发喜管理层参考市场价格商定的交易价格进行。

    B、购买商品：

    a、采购原料奶及产成品：本公司向北京三元绿荷奶牛养殖中心和北京奶牛中心购入原料奶，有关的采

    购价格执行市场价格。

    b、采购包装物：本公司与北京匹比包装制品有限公司签署《物资采购合同》，由公司向北京匹比包装

    制品有限公司采购产品包装纸箱，作为日常经营使用。有关的采购价格执行市场价格。

    C、运输服务：本公司与北京三元双日食品物流有限公司签署《运输服务协议》，北京三元双日食品物

    流有限公司为本公司产品的承运商，负责运输本公司的乳品及与该产品相关的物品。运费定价根据市

    场价格确定。

    D、接受劳务：2007 年1 月1 日，本公司与北京市牛奶公司共同签署了一份《职工宿舍楼综合服务协

    议》，根据该协议规定，北京市市牛奶公司向本公司居住于牛奶公司房管处所管物业的部分员工提供

    相应的住房管理及服务，包括物业供暖、维修、绿化，卫生等。本公司在协议有效期内每月向北京牛

    奶公司支付人民币10 万元,下一年的1 月15 日前根据内部审计部门对当年实际发生的费用的审计结果

    结算,多退少补。协议期限自2007 年1 月1 日至2009 年12 月31 日止。

    E、接受劳务：2007 年1 月1 日，本公司与北京牛奶公司共同签署了一份《销售各部后勤服务协议》，

    根据该协议，北京牛奶公司同意向本公司部分员工提供员工用餐、锅炉供暖、门卫保安、维修等后勤

    服务，本公司每年承担固定服务费30 万元，生活及办公用水、用电双方各自负担；取暖用锅炉耗电费

    按双方供暖面积分摊，本公司承担电话费的70%，协议期限自2007 年1 月1 日至2009 年12 月31 日

    止。除非一方提前6 个月书面通知对方终止该协议，该协议在有效期届满时，将自动逐年续展，直至

    双方协商后同意终止本协议。

    F、租赁土地：公司第三届董事会第二十四次会议同意公司与母公司北京三元集团有限责任公司（简称北京三元食品股份有限公司 2009 年半年度报告

    99

    “三元集团”，现已更名为北京首都农业集团有限公司）签署《土地使用权租赁协议》。公司继续向

    三元集团租赁其位于我公司厂址内总面积128969.32 平方米的国有土地使用权。共八块土地，坐落地

    点分别是：西城区鼓楼西大街75 号、朝阳区双桥（双桥乳品厂）、昌平区南口镇南口公路东侧、朝阳

    区左安门饮马井2 号、朝阳区左安门饮马井2 号（中院）、朝阳区左安门饮马井2 号（东院）、海

    淀区翠微路26 号、北京市丰台区安定东里3 号。2009 年年租金价格为人民币361 万元，此后租金在

    此基础上每年递增人民币27 万元。租金季付，每次支付的租金额为该年度租金总额的四分之一。租

    赁期限自2008 年12 月29 日至2021 年12 月27 日。该事项已于2008 年12 月30 日刊登在《中国证券

    报》、《上海证券报》上。

    G、租赁库房：公司将公司位于北京市双桥、巨山地区的场地、乳品一厂停车场及自有库房租赁给母公

    司的控股子公司北京三元双日食品物流有限公司（简称“三元双日”），租赁的期限为2009 年1 月1

    日至2009 年12 月31 日，报告期内租金为67.7 万元，租金的确定依据是公司与三元双日签署的《租

    赁合同》，该事项已于2009 年3 月18 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。。

    I、承包经营：公司将下属物业管理分公司交北京市牛奶公司承包经营，交易金额每年52 万元。

    (2) 关联托管情况

    单位:元 币种:人民币

    委托方名

    称

    受托方名

    称

    托管资产

    情况

    托管资产涉

    及金额

    托管期限

    托管收

    益

    托管收

    益确定

    依据

    托管收益

    对公司影

    响

    北京三元

    绿荷奶牛

    养殖中心

    公司

    三元绿荷

    持有的江

    苏三元双

    宝乳业有

    限公司53

    ％的股权

    2006 年8 月1

    日～2010 年7

    月31 日

    0

    根据协

    议约

    定,托

    管收益

    视三元

    双宝的

    盈利情

    况进行

    确定；

    若托管

    期间三

    元双宝

    产生利

    润，则

    由三元

    绿荷将

    其拥有

    的三元

    双宝

    53%股

    权所产

    生收益

    的15%

    支付给

    本公

    司；若

    三元双

    宝产生

    亏损，

    三元绿

    荷不再

    支付托

    管费用

    由于托管

    期间，三

    元双宝未

    实现盈

    利，因此

    根据协议

    约定，公

    司没有取

    得托管收

    益，也未

    对公司造

    成不利影

    响北京三元食品股份有限公司 2009 年半年度报告

    100

    北京三元

    集团有限

    责任公司

    公司

    三元集团

    持有的三

    鹿集团

    （山东）

    乳业有限

    公司95%

    的股权及

    相关的一

    切权利和

    权益

    如山东

    三鹿在

    委托期

    间内盈

    利，则

    三元集

    团应于

    每一会

    计年度

    结束之

    日起三

    个月内

    向公司

    支付委

    托报

    酬，金

    额为三

    元集团

    按持股

    比例享

    有的山

    东三鹿

    当年度

    净利润

    的

    15%，而

    无论山

    东三鹿

    是否实

    际做出

    分配利

    润的决

    议；如

    在委托

    期间内

    的任一

    会计年

    度，山

    东三鹿

    发生亏

    损，则

    三元集

    团不再

    支付当

    年度的

    委托报

    酬

    报告期

    内，山东

    三鹿尚未

    恢复生

    产。

    A、母公司的全资子公司北京三元绿荷奶牛养殖中心（简称“三元绿荷”）将其持有的江苏三元双宝乳

    业有限公司（简称“三元双宝”）53%股权委托公司管理，托管的期限为2006 年8 月1 日至2009 年7

    月31 日。托管收益的确定依据是：根据协议约定,托管收益视三元双宝的盈利情况进行确定；若托管

    期间三元双宝产生利润，则由三元绿荷将其拥有的三元双宝53%股权所产生收益的15%支付给本公司；

    若三元双宝产生亏损，三元绿荷不再支付托管费用。由于托管期间，三元双宝未实现盈利，因此根据北京三元食品股份有限公司 2009 年半年度报告

    101

    协议约定，公司没有取得托管收益，也未对公司造成不利影响，该事项已于2008 年7 月16 日刊登在

    《中国证券报》、《上海证券报》上。

    虽然在托管经营期间，三元双宝未实现盈利，但通过3 年的托管经营，提升了三元品牌在华东地区

    的知名度，建立了一定的销售网络。截止本报告披露日，公司已签署《股权托管补充协议三》，将托

    管期限延长至2010 年7 月31 日。

    B、鉴于2009 年4 月9 日母公司北京三元集团有限责任公司（简称“三元集团”，现已更名为北京首

    都农业集团有限公司）成功竞买原石家庄三鹿集团股份有限公司所持有的三鹿集团（山东）乳业有限

    公司（简称“山东三鹿”，现已更名为“山东三元乳业有限公司”）95％的股权，为避免同业竞争，

    2009 年4 月17 日，公司与三元集团协商同意签署《委托经营协议》，由三元集团将山东三鹿95%的股

    权（简称“标的股权”）及相关的一切权利和权益委托公司经营管理，且公司享有随时购买山东三鹿

    95%的股权的选择权。委托期间自三元集团取得标的股权之日起，至出现以下情形时终止：(1)三元集

    团向公司或其他第三方转让标的股权且相关股权转让协议已经由相关各方签署并生效；(2)山东三鹿依

    法终止经营。委托报酬的确定依据是：如山东三鹿在委托期间内盈利，则三元集团应于每一会计年度

    结束之日起三个月内向公司支付委托报酬，金额为三元集团按持股比例享有的山东三鹿当年度净利润

    的15%，而无论山东三鹿是否实际做出分配利润的决议；如在委托期间内的任一会计年度，山东三鹿

    发生亏损，则三元集团不再支付当年度的委托报酬。报告期内，山东三鹿尚未恢复生产。

    (3) 关联承包情况

    单位:元 币种:人民币

    出包方名

    称

    承包方名

    称

    承包资产情

    况

    承包资

    产涉及

    金额

    承包期限

    承包收

    益

    承包收

    益确定

    依据

    承包收益

    对公司影

    响

    公司

    北京市牛

    奶公司

    公司下属的

    物业管理分

    公司

    2007 年1 月1

    日～2009 年

    12 月31 日

    52 万元

    /年

    公司与

    北京市

    牛奶公

    司签署

    的《承包

    经营合

    同》

    增加利润

    26 万元

    公司将公司下属的物业管理分公司承包给母公司的全资子公司北京市牛奶公司，承包的期限为2007

    年1 月1 日至2009 年12 月31 日，报告期内承包费为26 万元，承包费的确定依据是公司与北京市牛

    奶公司签署的《承包经营合同》，承包收益对公司影响：增加利润26 万元。该事项已于2009 年3 月

    18 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。

    (4) 关联租赁情况

    A、公司第三届董事会第二十四次会议同意公司与母公司北京三元集团有限责任公司（简称“三元集团”，

    现已更名为北京首都农业集团有限公司）签署《土地使用权租赁协议》。公司继续向三元集团租赁其

    位于我公司厂址内总面积128969.32 平方米的国有土地使用权。共八块土地，坐落地点分别是：西城

    区鼓楼西大街75 号、朝阳区双桥（双桥乳品厂）、昌平区南口镇南口公路东侧、朝阳区左安门饮马井

    2 号、朝阳区左安门饮马井2 号（中院）、朝阳区左安门饮马井2 号（东院）、海淀区翠微路26 号、

    北京市丰台区安定东里3 号。2009 年年租金价格为人民币361 万元，此后租金在此基础上每年递增

    人民币27 万元。租金季付，每次支付的租金额为该年度租金总额的四分之一。租赁期限自2008 年12

    月29 日至2021 年12 月27 日。该事项已于2008 年12 月30 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》

    上。

    B、公司将公司位于北京市双桥、巨山地区的场地、乳品一厂停车场及自有库房租赁给母公司的控股子

    公司北京三元双日食品物流有限公司（简称“三元双日”），租赁的期限为2009 年1 月1 日至2009

    年12 月31 日，报告期内租金为67.7 万元，租金的确定依据是公司与三元双日签署的《租赁合同》，

    该事项已于2009 年3 月18 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。

    (5) 关联担保情况

    单位：元 币种：人民币

    担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕北京三元食品股份有限公司 2009 年半年度报告

    102

    北京首都农业

    集团有限公司

    本公司 30,000

    2009 年4 月2 日～

    2011 年4 月2 日

    否

    北京首都农业

    集团有限公司

    本公司 4,000

    2009 年2 月18 日～

    2010 年2 月18 日

    否

    北京首都农业

    集团有限公司

    本公司 17,000

    2009 年3 月20 日～

    2010 年3 月19 日

    否

    北京首都农业

    集团有限公司

    本公司 5,000

    2009 年5 月27 日～

    2010 年5 月27 日

    否

    北京首都农业

    集团有限公司

    本公司 5,000

    2008 年10 月20 日～

    2009 年10 月20 日

    否

    北京首都农业

    集团有限公司

    本公司 8,000

    2008 年7 月30 日～

    2009 年7 月30 日

    否

    北京首都农业

    集团有限公司

    本公司 7,000

    2008 年10 月9 日～

    2010 年10 月8 日

    否

    a.北京首都农业集团有限公司（简称“首农集团”）为本公司向北京银行东直门支行申请综合授信人

    民币30000 万元提供连带责任保证, 授信期限：2009 年04 月02 日～2011 年04 月02 日。截至2009

    年6 月30 日，授信贷款额度已使用7000 万。

    b.首农集团为本公司向民生银行总行营业部申请综合授信人民币4000 万元提供连带责任保证，授信期

    限：2009 年2 月18 日～2010 年2 月18 日。截至2009 年6 月30 日，授信贷款额度已使用4000 万。

    c.首农集团为本公司向北京农村商业银行亦庄支行申请综合授信人民币17000 万元提供连带责任保

    证，授信期限：2009 年3 月20 日～2010 年3 月19 日。截至2009 年6 月30 日，授信贷款额度已使用

    5000 万。

    d.首农集团为本公司向华夏银行东四支行的申请综合授信人民币5000 万元提供连带责任保证，授信期

    限：2009 年5 月27 日～2010 年5 月27 日。截至2009 年6 月30 日，授信贷款额度已使用5000

    万。

    e、首农集团为本公司向交通银行东单支行申请综合授信人民币5000 万元提供连带责任保证，授信期

    限：2008 年10 月20 日～2009 年10 月20 日。截至2009 年6 月30 日，贷款已经全部归还，尚可使用

    额度5000 万元。

    f、首农集团为本公司向中信银行申请综合授信人民币8000 万元提供连带责任保证，授信期限：2008

    年7 月30 日～2009 年7 月30 日。截至2009 年6 月30 日，授信贷款额度使用4300 万元。

    g、首农集团为本公司向建行银行鼎昆支行申请综合授信人民币7000 万元提供连带责任保证，授信期

    限：2008 年10 月09 日～2009 年10 月08 日。截至2009 年6 月30 日，贷款已经全部归还。

    6、关联方应收应付款项

    单位:元 币种:人民币

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    应收账款

    北京麦当劳食品有限

    公司

    3,681,490.16 1,260,620.63

    应收账款

    北京艾莱发喜食品有

    限公司

    3,536,977.80 7,435,753.00

    应付账款

    北京三元绿荷奶牛养

    殖中心

    31,821,431.28 39,436,465.24

    应付账款 北京市奶牛中心 2,241,828.24

    应付账款

    北京三元双日食品物

    流有限公司

    16,516,666.34 11,818,857.65

    应付账款

    北京匹比包装制品有

    限公司

    2,677,243.89

    应付账款

    大厂回族自治县三新

    食品有限责任公司

    2,674,469.51北京三元食品股份有限公司 2009 年半年度报告

    103

    其他应付款

    北京首都农业集团有

    限公司

    2,904,999.8 14,136,941.34

    其他应付款 北京市牛奶公司 1,539,335.45 83,891.9

    其他应付款

    北京三元绿荷奶牛养

    殖中心

    4,000,000 4,000,000

    其他应付款

    上海三元昂立营养食

    品有限公司

    5,390,000

    (九) 股份支付

    无

    (十) 或有事项

    无

    (十一) 承诺事项

    无

    (十二) 资产负债表日后事项

    1、本公司非公开发行股票申请已经获得中国证券监督管理委员会《关于核准北京三元食品股份有限

    公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2009]685 号）文件核准，核准公司非公开发行不超过25,000

    万股新股。该批复自核准发行之日起6 个月内有效。公司董事会将根据上述核准文件的要求和公司股

    东大会的授权尽快办理本次非公开发行股票相关事宜。

    2、公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准豁免北京首都农业集团有限公司及北京企业（食品）

    有限公司要约收购北京三元食品股份有限公司股份义务的批复》（证监许可[2009]693 号），核准豁

    免北京首都农业集团有限公司及北京企业（食品）有限公司因以现金认购北京三元食品股份有限公司

    非公开发行股份增持公司不超过250,000,000 股股份，导致合计持有公司不超过600,291,756 股股份，

    约占公司总股本的67.83%而应履行的要约收购义务。本公司将协助有关各方按照有关规定办理相关手

    续。

    3、2009 年7 月31 日，公司与北京三元绿荷奶牛养殖中心（简称“三元绿荷”）及江苏省东辛农场

    （简称“东辛农场”）在北京市签署《股权托管补充协议三》，经三方协商，同意对原《股权托管协

    议》中将三元绿荷持有的江苏三元双宝乳业有限公司（简称“三元双宝”）53%股权交由公司托管的期

    限再延长1 年，至2010 年7 月31 日。同时，三方同意，在协议有效期内，若三元双宝为公司代加工

    乳制品的，加工费按市场价结算。

    (十三) 其他重要事项

    具体内容参见“六、重要事项（十二）”

    (十四) 补充资料

    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规

    定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -111,845.10

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，

    符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府

    补助除外

    375,517.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -399,033.53

    少数股东权益影响额 3,390.23

    所得税影响额 -2,500.00

    合计 -134,471.40北京三元食品股份有限公司 2009 年半年度报告

    104

    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及

    每股收益

    净资产收益率（%） 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    4.23 4.3218 0.0578 0.0578

    扣除非经常性损益后

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    4.2435 4.3376 0.0581 0.0581北京三元食品股份有限公司 2009 年半年度报告

    105

    八、备查文件目录

    1、载有公司法定代表人签名的半年度报告文本

    2、载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本

    3、报告期内公司在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有文件正本及公告原稿

    董事长：张福平

    北京三元食品股份有限公司

    2009 年8 月21 日