北京三元食品股份有限公司
600429
2012 年半年度报告
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................ 2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................ 2
三、 股本变动及股东情况............................................................................................................. 4
四、 董事、监事和高级管理人员情况......................................................................................... 7
五、 董事会报告 ............................................................................................................................ 8
六、 重要事项 .............................................................................................................................. 14
七、 财务会计报告（未经审计）............................................................................................... 36
八、 备查文件目录 .................................................................................................................... 152
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北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 张福平
主管会计工作负责人姓名 刘旭
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 孙艳芝
公司负责人张福平、主管会计工作负责人刘旭及会计机构负责人（会计主管人员）孙艳芝声
明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 北京三元食品股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 三元股份
公司的法定英文名称 BEIJING SANYUAN FOODS CO.,LTD.
公司法定代表人 张福平
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 谷子 张娜
联系地址 北京市大兴区瀛海瀛昌街 8 号 北京市大兴区瀛海瀛昌街 8 号
电话 010-56306020 010-56306096
传真 010-56306655 010-56306655
电子信箱 zhengquanbu@sanyuan.com.cn zhengquanbu@sanyuan.com.cn
(三) 基本情况简介
注册地址 北京市大兴区瀛海瀛昌街 8 号
2
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
注册地址的邮政编码 100076
办公地址 北京市大兴区瀛海瀛昌街 8 号
办公地址的邮政编码 100076
公司国际互联网网址 www.sanyuan.com.cn
电子信箱 zhengquanbu@sanyuan.com.cn
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 三元股份 600429
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 3,676,184,277.36 3,472,121,273.95 5.88
所有者权益（或股东权益） 1,824,222,929.43 1,790,292,445.59 1.90
归属于上市公司股东的每
2.0613 2.0229 1.90
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 -21,304,447.18 19,386,780.44 -209.89
利润总额 21,992,909.41 26,241,421.10 -16.19
归属于上市公司股东的净
33,995,017.87 28,386,360.08 19.76
利润
归属于上市公司股东的扣
-7,898,852.94 21,843,138.58 -136.16
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.0384 0.0321 19.63
扣除非经常性损益后的基
-0.0089 0.0247 -136.03
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.0384 0.0321 19.63
加权平均净资产收益率
1.8810 1.6164 增加 0.2646 个百分点
(%)
经营活动产生的现金流量
-16,507,672.77 -65,145,353.32 不适用
净额
每股经营活动产生的现金 -0.0187 -0.0736 不适用
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流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -104,244.41
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 2,554,156.85
量持续享受的政府补助除外
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 38,922,698.81
价值产生的收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,924,745.34
所得税影响额 -630,334.16
少数股东权益影响额（税后） -773,151.62
合计 41,893,870.81
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金 其 小 比例
数量 数量
(%) 新股 股 转股 他 计 (%)
一、有限售条件股
250,000,000 28.25 250,000,000 28.25
份
1、国家持股
2、国有法人持股 150,000,000 16.95 150,000,000 16.95
3、其他内资持股
其中： 境内非国
有法人持股
境内自然人持
股
４、外资持股 100,000,000 11.30 100,000,000 11.30
其中： 境外法人
100,000,000 11.30 100,000,000 11.30
持股
境外自然人持
股
二、无限售条件流
635,000,000 71.75 635,000,000 71.75
通股份
1、人民币普通股 635,000,000 71.75 635,000,000 71.75
2、境内上市的外
资股
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3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 885,000,000 100 885,000,000 100
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 45,120 户
前十名股东持股情况
股
东 持股比 报告期 持有有限售条件股 质押或冻结的股份数
股东名称 持股总数
性 例(%) 内增减 份数量 量
质
境
北京企业
外
（食品）有 41.33 365,790,000 100,000,000 无
法
限公司
人
国
北京首都农
有
业集团有限 26.50 234,501,756 150,000,000 质押 90,000,000
法
公司
人
中国人寿保
险股份有限
公司－传统
其
－普通保险 0.33 2,883,135 未知
他
产 品 －
005L －
CT001 沪
兴业证券股
份有限公司
其
客户信用交 0.26 2,337,000 未知
他
易担保证券
账户
未
张国樑 0.22 1,983,028 未知
知
未
徐昌海 0.19 1,672,606 未知
知
中国人寿保
险股份有限 其
0.16 1,398,266 未知
公司－万能 他
－国寿瑞安
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中国人寿保
险股份有限
公司－分红 其
0.16 1,391,182 未知
－个人分红 他
－ 005L －
FH002 沪
未
石梅 0.16 1,379,500 未知
知
未
吴敏 0.15 1,326,904 未知
知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的数
股东名称 股份种类及数量
量
北京企业（食品）有
265,790,000 人民币普通股
限公司
北京首都农业集团有
84,501,756 人民币普通股
限公司
中国人寿保险股份有
限公司－传统－普通
2,883,135 人民币普通股
保 险 产 品 － 005L －
CT001 沪
兴业证券股份有限公
司客户信用交易担保 2,337,000 人民币普通股
证券账户
张国樑 1,983,028 人民币普通股
徐昌海 1,672,606 人民币普通股
中国人寿保险股份有
限公司－万能－国寿 1,398,266 人民币普通股
瑞安
中国人寿保险股份有
限公司－分红－个人
1,391,182 人民币普通股
分红－005L－FH002
沪
石梅 1,379,500 人民币普通股
吴敏 1,326,904 人民币普通股
公司控股股东北京企业（食品）有限公司（BEIJING ENTERPRISES (DAIRY)
LIMITED）为公司第二大股东北京首都农业集团有限公司的控股子公司，因
此北京企业（食品）有限公司与北京首都农业集团有限公司为一致行动人。
上述股东关联关系或
另外，“中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－005L－CT001
一致行动的说明
沪”、 “中国人寿保险股份有限公司－万能－国寿瑞安”及“中国人寿保险
股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002 沪”为一致行动人。除此之
外，公司未知其他股东是否存在关联关系或属一致行动人。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股东
售条件股份 可上市交易时 新增可上市交易 限售条件
号 名称
数量 间 股份数量
北京企业（食品） 2012 年 11 月 18
1 100,000,000 100,000,000
有限公司 日
北京首都农业集 2012 年 11 月 18
2 150,000,000 150,000,000
团有限公司 日
公司控股股东北京企业（食品）有限公司
（BEIJING ENTERPRISES (DAIRY) LIMITED）
上述股东关联关系或一致行动人的说明 为公司第二大股东北京首都农业集团有限公司的
控股子公司，因此北京企业（食品）有限公司与
北京首都农业集团有限公司为一致行动人。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司第四届董事会第三十二次会议审议通过了《关于公司高级管理人员变动的议案》，同意
王钤女士因工作变动辞去公司董事会秘书职务；同时，同意聘请谷子女士担任公司董事会秘
书职务（详见 2012 年 4 月 12 日公司刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上的 2012-004
号公告）。
鉴于公司第四届监事会职工监事桑悦昌先生、张俊先生因工作变动辞去职工监事职务，公司
第四届五次职工暨会员代表大会选举唐燕平先生、李萍女士担任公司第四届监事会职工监事
（详见 2012 年 5 月 3 日公司刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上的 2012-012 号公告）。
公司第四届董事会第三十二次会议、2011 年年度股东大会审议通过了《关于公司第四届董
事会人员变更的议案》，同意钮立平先生因工作变动辞去公司董事职务；同时，同意选举王
钤女士担任公司第四届董事会董事（详见 2012 年 4 月 12 日、5 月 4 日公司刊登在《中国证
券报》、《上海证券报》上的 2012-004、013 号公告）。
公司第四届监事会第八次会议、2011 年年度股东大会审议通过了《关于更换监事的议案》，
同意张春荣女士因工作变动申请辞去公司监事会主席、监事职务，同时，同意选举王涛先生
担任公司第四届监事会监事。公司第四届监事会第十次会议审议通过了《关于选举监事会主
席的议案》，同意选举王涛先生担任公司第四届监事会主席。（详见 2012 年 4 月 12 日、5 月
4 日、5 月 8 日公司刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上的 2012-005、013、014 号公告）。
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五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司紧紧围绕年初制定的经营方针，积极开拓市场，加强品牌建设，夯实基础
管理，严格成本管控。各项措施成效显著，企业经营良性运行。上半年公司合并营业收入
16.93 亿元，较去年同期 14.81 亿元增加 2.12 亿元，增幅 14.3%。收入增加的主要原因：（1）
大力开拓市场，提高产品销量，主要销售地区销量明显提升；（2）结合公司实际情况，进一
步完善产品结构体系，提高产品毛利率。
合并主营业务利润 35,747 万元，较去年同期 32,658 万元增长 9.5%；营业利润-2,130 万元，
较去年同期 1,939 万元减少 4,069 万元；归属于母公司所有者的净利润 3,400 万元，较去年
同期 2,839 万元增加 561 万元。主要原因是：（1）继续加强销售区域、渠道管理，主要事业
部销售区域逐步扩大，销售业绩较大提升；（2）加强生产成本管控，合理降低成本费用；（3）
6 月份合并湖南太子奶集团生物科技有限责任公司产生合并收益。
报告期内公司的主要工作：
1、目标引领，推动市场开拓。公司下属各单位根据年初制定的目标，针对核心市场定措施、
抓管理、走市场、扩销量，在提高市场销量、拓展市场方面成绩较为显著。其中，送奶到户
事业部开展产品自取业务，送奶到户数量进一步增加；液态奶事业部常/低温经销商及销售
网点数量增加；奶粉事业部在河南、山西、河北、山东等重点市场销量增幅较大。
2、质量为先，确保产品安全。公司从生产、供应、奶源等方面加强管理，实现质量安全控
制关口前移，确保各环节质量安全。报告期内，公司有效运行四标一体体系，重点强化了对
生产现场、原辅材料采购验收及使用过程的质量管理，延展了快速检测方法的使用范围，建
立并运行售后热线呼叫中心及售后服务客户关系管理系统。
3、品牌建设，助力形象提升。加强公司网站建设，扩大企业品牌宣传；工业园环行参观走
廊通道开放并接待参观 12,000 余人；公司荣获"中国最具社会责任感杰出企业奖"、"2011-2012
中国最受尊敬企业"等殊荣，并成为 2012 年度国家质检总局"质检邀您看企业 食品安全大家
行"活动的首家参观企业。
4、科研工作取得新进展。报告期内，公司完成科技部"十一五"课题验收，成功申报"十二五
"课题、863 计划课题，获得多项科技奖，"国家认定企业技术中心"已通过初次评审。
5、进一步开展内控体系建设。公司成立内控领导小组，确立组织机构保障体系；成立内控
办，召开内控动员大会，开展专题培训，对 17 个单位/部门进行 40 人次专项访谈，组织沟
通会议 16 次，完成了总部、事业部、分子公司现有制度优化及流程初步风险评估。
然而，原材料价格上涨以及企业对质量安全监控等方面的投入加大等因素，使公司面临各
项经营成本上升的压力。下半年，公司将进一步合理调配各项产能，强化品牌建设，调整产
品结构，提高企业运行质量，提升公司整体盈利水平。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利润 营业收入 营业成本
营业利润率比
分行业或 率 比上年同 比上年同
营业收入 营业成本 上年同期增减
分产品 期增减 期增减
(%)
(%) (%) (%)
分行业
乳业 1,673,133,203.53 1,315,659,677.45 21.37 15.35 17.06 减少 1.14 个百
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分点
分产品
增加 0.94 个百
液态奶 1,426,115,642.11 1,080,164,843.65 24.26 15.79 14.37
分点
减少 13.35 个
固态奶 247,017,561.42 235,494,833.80 4.66 12.83 31.20
百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
1295.21 万元。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
北京 871,656,751.51 23.83
北京以外 801,476,452.02 7.35
3、 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
参股公司贡献的投 占上市公司净利润
公司名称 经营范围 净利润
资收益 的比重(%)
北京麦当劳食品
中西餐饮服务 85,813,510.28 42,906,755.14 126
有限公司
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
单位:万元 币种:人民币
尚未使用募集
募集年 募集方 募集资 本报告期已使用 已累计使用募 尚未使用募
资金用途及去
份 式 金总额 募集资金总额 集资金总额 集资金总额
向
首次发 存在公司募集
2003 39,000 323 37,040 17
行 资金专户
非公开
2009 100,000 0 98,593 0 /
发行
合计 / 139,000 323 135,633 17 /
公司于 2003 年通过首次发行股票募集资金 39,000 万元，扣除发行费用 1,943 万元，实际募
集资金为 37,057 万元。募集资金已于 2003 年 9 月 5 日到位，并经安永华明会计师事务所出
具验资报告予以验证。
公司于 2009 年 11 月通过非公开发行股票募集资金 100,000 万元，扣除发行费用 1,407 万元，
实际募集资金为 98,593 万元。募集资金已于 2009 年 11 月 12 日到位，并经中瑞岳华会计师
事务所有限公司出具验资报告予以验证。
2、 承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
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变更
未达 原因
募集资 是否 是否 到计 及募
承诺 是否 募集资
金实际 符合 项目 预计收 产生收 符合 划进 集资
项目 变更 金拟投
投入金 计划 进度 益 益情况 预计 度和 金变
名称 项目 入金额
额 进度 收益 收益 更程
说明 序说
明
已 全
技 术 部 完 本项目 本项目
中 心 成 并 不直接 不直接
是 1,742 1,742 是 是
改 建 正 式 产生收 产生收
项目 投 入 益 益
使用
因新
建工
业园
项目，
调整
项 目
分 销 原分
资 金 本项目 本项目
配 送 销配
投 入 不直接 不直接
管 理 否 2,121 2,104 否 是 送管
进 度 产生收 产生收
系 统 理系
完 成 益 益
工程 统工
99%
程项
目具
体实
施时
间。
契 达
已 全
干 酪
部 完
扩 能
成 并 124 万
及 乳 是 2,644 2,644 是 195.45 是
正 式 元/年
清 加
投 入
工 项
使用
目
已 全
学 生 部 完
饮 用 成 并 2,668 万
是 11,225 11,225 是 694.90 是
奶 工 正 式 元/年
程 投 入
使用
250 吨 已 全 4,091 万
是 7,232 7,232 是 2991.25 是
/日酸 部 完 元/年
10
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奶 生 成 并
产 线 正 式
改 扩 投 入
建 工 使用
程
呼 伦 进 口
贝 尔 乳 制
乳 品 已 全 品 的
综 合 部 完 冲 击
加 工 成 并 1,178 万 对 国
否 1,838 1,838 是 -486.77 否
及 奶 正 式 元/年 内 奶
源 基 投 入 粉 市
地 建 使用 场 影
设 项 响 较
目 大
迁 安 已 全
三 元 部 完
液 态 成 并 1,026.78
是 3,750 3,750 是 537.71 是
奶 工 正 式 万元/年
程 项 投 入
目 使用
本项目
本项目 不直接
补 充 已 全
不直接 产生收
流 动 是 6,505 6,505 是 部 投 是
产生收 益，节省
资金 入
益 利息费
用
已 全
对 河 部 完
北 三 成 并
否 87,473 87,473 是 不适用 -1332.01
元 增 正 式
资 投 入
使用
购 买 已 全
新 乡 部 完
林 鹤 成 并
否 11,120 11,120 是 不适用 137.98
98.8% 正 式
投 资 投 入
权益 使用
合计 / 135,650 135,633 / / / / / /
（1）技术中心改建项目
项目拟投入 17,416,627 元，实际投入 17,416,627 元，项目资金投入进度完成 100%。技术中
心改建项目计划利用募集资金投入 2,620 万元，该项目原计划对公司原位于乳品五厂技术中
心科研大楼进行全面改造，并将原技术中心专家楼改造为乳制品科研开发中试车间，同时购
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置试验仪器设备。由于公司于 2005 年进行了生产产能的整合，对乳品五厂及原技术中心进
行搬迁，并利用华冠分公司原有闲置厂房改造为技术中心科研楼及中试车间。由于技术中心
改扩建项目实施地址发生变化，项目投入资金数额发生变更，除按原计划留存部分项目资金
外，剩余资金 8,783,373 元进行了变更。公司第三届董事会第二次会议及 2007 年第二次临时
股东大会审议并通过了公司有关变更募集资金用途的议案，同意公司将技术中心改建项目中
剩余的 8,783,373 元募集资金的用途变更为补充流动资金 。
（2）分销配送管理系统工程
项目拟投入 21,210,000 元，实际投入 21,040,000 元，项目资金投入进度完成 99%。
（3）契达干酪扩能及乳清加工项目
项目拟投入 26,440,000 元，实际投入 26,440,000 元。100 吨/日豆奶（豆酸奶）工程项目经公
司第一届董事会第三次会议及 2001 年第二次临时股东大会审议批准，计划利用募集资金
6394 万元。公司第二届董事会第三十二次会议及 2007 年第一次临时股东大会审议并通过了
公司有关变更募集资金项目的议案，同意公司将 100 吨/日豆奶（豆酸奶）工程项目中 2644
万元募集资金的用途变更为契达干酪扩能及乳清加工项目。契达干酪扩能及乳清加工项目计
划总投资为 2644 万元，全部利用募集资金投入。
（4）学生饮用奶工程
项目拟投入 112,245,880 元，实际投入 112,245,880 元，已全部完成并正式投入使用。学生饮
用奶工程项目计划利用募集资金投入 12,959 万元，项目于 2005 年完成并正式投入使用，由
于公司在项目建设过程中坚持降本减费的原则，使得项目共节省投资 17,344,120 元。公司第
三届董事会第二次会议及 2007 年第二次临时股东大会审议并通过了公司有关变更募集资金
用途的议案，同意公司将学生饮用奶工程项目剩余的 17,344,120 元募集资金的用途变更为补
充流动资金 。
（5）250 吨/日酸奶生产线改扩建工程
项目拟投入 72,324,749 元，实际投入 72,324,749 元，已全部完成并正式投入使用。250 吨/
日酸奶生产线改扩建工程项目计划利用募集资金投入 11,468 万元，全部用于项目固定资产
投资，项目实施地为华冠分公司。2005 年项目一期 150 吨/日酸奶生产线建成并投产。同期，
由于公司进行了生产产能的整合，原酸奶主要生产基地乳品三厂停产搬迁，其酸奶生产线设
备并入华冠分公司继续使用。截止 2007 年 6 月，本项目使用募集资金 72,324,749 元，且华
冠分公司酸奶生产产能已经实现公司酸奶生产的需要，达到了本项目 250 吨/日的产能要求，
项目剩余资金 42,355,251 元将不再投入。公司第三届董事会第二次会议及 2007 年第二次临
时股东大会审议并通过了公司有关变更募集资金用途的议案，同意公司将 250 吨/日酸奶生
产线改扩建工程项目中剩余的 42,355,251 元募集资金的用途变更为补充流动资金 。
（6）呼伦贝尔乳品综合加工及奶源基地建设项目
项目拟投入 18,380,000 元，实际投入 18,380,000 元，项目资金已全部投入。
（7）迁安三元液态奶工程项目
项目拟投入 37,500,000 元，实际投入 37,500,000 元。100 吨/日豆奶（豆酸奶）工程项目经公
司第一届董事会第三次会议及 2001 年第二次临时股东大会审议批准，计划利用募集资金
6394 万元。公司第二届董事会第九次会议及 2005 年第一次临时股东大会审议并通过了公司
有关变更募集资金项目的议案，同意公司将 100 吨/日豆奶（豆酸奶）工程项目变更为液态
奶工程项目（迁安项目），公司按照合资比例投资 3750 万元 。
（8）补充流动资金
公司第三届董事会第二次会议及 2007 年第二次临时股东大会审议并通过了公司有关变更募
集资金用途的议案，同意公司将学生奶饮用工程项目、技术中心改建项目、250 吨/日酸奶生
产线改扩建工程项目中剩余的合计 65,052,744 元募集资金的用途变更为补充流动资金 。
12
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
（9）对河北三元增资
A. 公司 2009 年第一次临时股东大会同意公司非公开发行股票募集资金，用途为对公司全资
子公司河北三元食品有限公司（简称“河北三元”）进行增资，并由河北三元用于竞买三鹿集
团的部分破产财产及后续整合、运营。
B. 本次发行募集资金总额为 100,000 万元，扣除发行费用 14,070,672 元后，募集资金净额
为 985,929,328 元。
C. 为继续享受外商投资企业再投资企业的相关税收优惠政策，2009 年 11 月 30 日，公司 2009
年第三次临时股东大会审议通过了《关于部分调整 2009 年度非公开发行股票募集资金投资
项目实施主体的议案》，同意对 2009 年度非公开发行股票募集资金投资项目的实施主体进行
部分调整，将竞买资产中新乡市林鹤乳业有限公司 98.8%的投资权益由河北三元购买变更为
由三元股份购买，购买价格按照上述投资权益的评估值，即 11,120.38 万元执行。
（10）购买新乡林鹤 98.8%投资权益
同（9）中描述。
3、 非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
截至报告期末，工业园
项 目 主 体 建筑 已 完 工
工业园项目 77,800
并投入使用，部分配套
设施陆续投入
合计 77,800 / /
公司第三届董事会第三十五次会议及公司 2009 年第二次临时股东大会同意公司投资 68,000
万元在北京市大兴区兴建日处理鲜奶能力为 1200 吨的工业园。考虑到项目建设情况，需要
增加生产线、科研楼及土建费用投资，公司第四届董事会第十六次会议及 2010 年年度股东
大会同意公司对工业园项目追加投资 9,800 万元。截至报告期末，工业园项目主体建筑已完
工并投入使用，部分配套设施陆续投入，项目已投入 70,401 万元。
(四) 公司财务状况、经营成果分析
1、 完成经营计划情况
单位:元 币种:人民币
原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数
收入 1,738,000,000.00 1,673,133,203.53
成本及费用 1,361,310,000.00 1,315,659,677.45
(五) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况
《公司章程》第一百六十三条规定："公司应实施积极的利润分配政策，利润分配政策保持
连续性和稳定性，最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利
润的百分之三十；在有条件的情况下，公司可以进行中期现金分红。"
因公司累计未分配利润为负数，故本报告期内不实施现金分红。
根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发〔2012〕37
号）及北京证监局《关于进一步完善上市公司现金分红有关事项的通知》（京证公司发
13
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
[2012]101 号）要求，截至本报告披露日，公司董事会已对《公司章程》中利润分配的有关
条款进行修订，并将提交公司股东大会进行审议，以进一步完善公司利润分配政策，更好地
维护股东及投资者利益。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证
券监督管理委员会有关法律法规的要求，加强信息披露工作，不断完善公司的法人治理结构，
规范公司运作，提高公司质量。公司股东大会、董事会、监事会及经理层能各尽其职、勤勉
尽责地履行相关权利与义务，形成了相互协调、互相制衡的法人治理结构，公司机构的设置
及职能的分工适应并符合内控制度的要求。报告期内，公司的信息披露做到真实、准确、及
时、完整，保证所有的股东有平等的机会获知相关信息。报告期内，公司根据《企业内部控
制基本规范》及相关配套指引的要求，结合公司实际情况，制定了《公司 2012 年度内部控
制规范实施工作方案》及《公司全面内控建设发展规划》，进一步梳理完善了公司的各项内
控制度、业务流程。目前公司法人治理结构的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治
理的规范性文件不存在差异。公司法人治理是一项长期、持续的工作，今后公司会将该项工
作持续、深入开展下去，严格按照有关法律法规以及规范性文件的要求，不断改进和完善公
司治理水平，维护中小股东利益，促进公司健康、稳步发展。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
因公司累计未分配利润为负数，本报告期内公司未进行利润分配。
(三) 重大诉讼仲裁事项
单位:万元 币种:人民币
诉讼(仲 诉讼(仲
承担连 诉讼(仲 诉讼(仲
起诉(申 应诉(被 诉讼仲 诉讼(仲 裁)审理 裁)判决
带责任 裁)基本 裁)涉及
请)方 申请)方 裁类型 裁)进展 结果及 执行情
方 情况 金额
影响 况
起 诉 各
中 国 民
方于《和
生 银 行 新 乡 市
解协议》
股 份 有 林 鹤 乳
无 经济 注1 829.02 约 定 的 注3
限 公 司 业 有 限
期 限 内
石 家 庄 公司
均 已 撤
分行
回诉讼
利 乐 中 起 诉 各
石 家 庄
国 有 限 方于《和
新 乡 市 三 鹿 集
公司、中 解协议》
林 鹤 乳 团 股 份 涉 外 经
国 民 生 注2 1,080.87 约 定 的 注3
业 有 限 有 限 公 济
银 行 股 期 限 内
公司 司 管 理
份 有 限 均 已 撤
人
公 司 石 回诉讼
14
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
家 庄 分
行
注 1、中国民生银行股份有限公司石家庄分行（简称"民生银行"）于 2010 年 7 月 13 日向河
北省石家庄市中级人民法院（简称"石家庄中院"）起诉，要求公司控股子公司新乡市林鹤乳
业有限公司（现更名为新乡市三元食品有限公司，简称"新乡林鹤"或"新乡三元"）偿还其向
利乐中国有限公司（简称"利乐中国"）垫付的设备款人民币 755.02 万元、手续费 39 万元、
自 2010 年 7 月 13 日起到还清前述垫款之日止的同期银行贷款利息、律师费 35 万元、诉讼
费、保全费及实现债权的一切费用。石家庄中院于 7 月 15 日受理此案，并根据原告请求做
出财产保全裁定，冻结了新乡林鹤银行存款账户并查封了新乡林鹤土地使用权。
注 2、新乡林鹤于 2010 年 8 月 5 日向河南省新乡市中级人民法院（简称"新乡市中院"）起
诉，要求三鹿管理人、利乐、民生银行共同赔偿新乡林鹤 1080.87 万元人民币财产损失，新
乡市中院已于 8 月 16 日受理此案。
注 3、2011 年 4 月 2 日，利乐、新乡三元和民生银行三方签署了《和解协议》(《和解协议》
内容已在公司 2010 年年报中进行了详细披露)。其中约定：各方确认欠付金额 358.61 万美
元，民生银行应于协议签署后五个工作日内向利乐公司支付欠付金额的 97%，即 347.85 万
美元。利乐足额收到和解金额，即视为原合同及《转让协议》项下设备的所有权将转移至民
生银行。民生银行向利乐付款后，新乡三元应分三期向民生银行支付 373.86 万美元作为补
偿，具体付款时间及金额为：（1）本协议签署后 5 个工作日内，新乡三元向民生银行支付
123.11 万美元，此笔支付应不迟于民生银行向利乐付款的时间；（2）2012 年 3 月 31 日前，
新乡三元向民生银行支付 107.86 万美元；（3）2012 年 9 月 30 日前，新乡三元向民生银行支
付 142.89 万美元。起诉各方于《和解协议》约定的期限内均已撤回诉讼。新乡三元已依据
《和解协议》约定分别于 2011 年 4 月、2012 年 3 月向民生银行支付了前两期设备款。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(六) 资产交易事项
1、 收购资产情况
单位:元 币种:人民币
自本年
交
初至本
易 该资产
期末为
对 自收购日 是否为 为上市
被 上市公 所涉及 所涉及
方 起至报告 关联交 公司贡
收 购 司贡献 资产收 的资产 的债权
或 期末为上 易（如 献的净 关联关
购 买 资产收购价格 的净利 购定价 产权是 债务是
最 市公司贡 是，说 利润占 系
资 日 润（适 原则 否已全 否已全
终 献的净利 明定价 利润总
产 用于同 部过户 部转移
控 润 原则） 额的比
一控制
制 例(%)
下的企
方
业合
15
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
并）
湖
南
太
太
子
子
奶 《重整
奶 225,000,000.00 -23,850.00 否
管 协议》
部
理
分
人
股
权
2011 年 11 月 8 日，公司与新华联控股有限公司（简称"新华联"）、新华联全资子公司株洲润
坤科技发展有限公司（简称"润坤科技"）及湖南太子奶集团生物科技有限责任公司管理人、
株洲太子奶生物科技发展有限公司管理人、湖南太子奶集团供销有限公司管理人（合并简称
"太子奶管理人"）四方签署了《重整协议》。公司与新华联组成的联合体提供 3.75 亿元偿债
资金，获得湖南太子奶集团生物科技有限责任公司（简称"湖南太子奶"）100%股权及其对
应的可用资产。公司与新华联提供偿债资金的比例为 6：4，公司与新华联在重整后的湖南
太子奶的持股比例为 6：4（详情请参见公司 2011-035 号公告）。2011 年 11 月 11 日，联合
体、太子奶管理人、高科奶业正式资产交接。2012 年 3 月 26 日，湖南太子奶取得了株洲市
工商行政管理局颁发的股东变更后的企业法人营业执照。2012 年 6 月，公司将湖南太子奶
纳入合并范围。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
交易
价格
占同
与市
关联 类交 关联
关联 关联 关联 关联 市场 场参
关联 交易 易金 交易
交易 交易 交易 交易 关联交易金额 考价
关系 定价 额的 结算
方 类型 内容 价格 价格 格差
原则 比例 方式
异较
(%)
大的
原因
北 京 母 公 采 购 遵 循
购 买 现 金
奶 牛 司 的 原 料 公 平 3,176,355.06 0.46
商品 月结
中心 全 资 奶 合 理
16
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
子 公 的 原
司 则，以
市 场
公 允
价 格
为 定
价 基
础
遵 循
公 平
合 理
北 京
母 公 的 原
三 元
司 的 采 购 则，以
绿 荷 购 买 现 金
全 资 原 料 市 场 308,197,491.31 44.61
奶 牛 商品 月结
子 公 奶 公 允
养 殖
司 价 格
中心
为 定
价 基
础
遵 循
公 平
北 京 合 理
三 元 母 公 的 原
双 日 司 的 运 输 则，以
接 受 现 金
食 品 控 股 乳 制 市 场 41,614,819.61 50.53
劳务 月结
物 流 子 公 品 公 允
有 限 司 价 格
公司 为 定
价 基
础
遵 循
公 平
合 理
母 公 的 原
北 京 支 付
司 的 则，以
市 牛 接 受 后 勤 现 金
全 资 市 场 150,000.00 100.00
奶 公 劳务 服 务 季结
子 公 公 允
司 费
司 价 格
为 定
价 基
础
北 京 母 公 支 付 遵 循
接 受 现 金
市 牛 司 的 职 工 公 平 500,000.00 100.00
劳务 季结
奶 公 全 资 宿 舍 合 理
17
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
司 子 公 综 合 的 原
司 服 务 则，以
费 市 场
公 允
价 格
为 定
价 基
础
遵 循
公 平
合 理
北 京
的 原
首 都 支 付
则，以
农 业 母 公 其 它 土 地 现 金
市 场 1,010,000.00 94.87
集 团 司 流出 使 用 季结
公 允
有 限 费
价 格
公司
为 定
价 基
础
遵 循
公 平
合 理
江 苏
母 公 的 原
三 元
司 的 采 购 则，以
双 宝 购 买 现 金
控 股 乳 制 市 场 25,215,529.30 19.56
乳 业 商品 月结
子 公 品 公 允
有 限
司 价 格
公司
为 定
价 基
础
遵 循
公 平
合 理
江 苏
母 公 的 原
三 元
司 的 采 购 则，以
双 宝 购 买 现 金
控 股 原 辅 市 场 94,269.88 0.01
乳 业 商品 月结
子 公 材料 公 允
有 限
司 价 格
公司
为 定
价 基
础
山 东 母 公 采 购 遵 循
购 买 现 金
三 元 司 的 包 装 公 平 37,471.40 0.02
商品 月结
乳 业 全 资 物 合 理
18
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
有 限 子 公 的 原
公司 司 则，以
市 场
公 允
价 格
为 定
价 基
础
遵 循
公 平
合 理
山 东 母 公 的 原
三 元 司 的 采 购 则，以
购 买 现 金
乳 业 全 资 乳 制 市 场 102,530,503.28 79.54
商品 月结
有 限 子 公 品 公 允
公司 司 价 格
为 定
价 基
础
遵 循
公 平
合 理
唐 山
母 公 的 原
市 三 支 付
司 的 则，以
元 食 接 受 委 托 现 金
控 股 市 场 32,284,910.97 89.62
品 有 劳务 加 工 月结
子 公 公 允
限 公 费
司 价 格
司
为 定
价 基
础
遵 循
公 平
合 理
北 京
母 公 的 原
艾 莱
司 的 销 售 则，以
发 喜 销 售 现 金
控 股 乳 制 市 场 4,208,725.42 0.25
食 品 商品 月结
子 公 品 公 允
有 限
司 价 格
公司
为 定
价 基
础
北 京 销 售 遵 循
合 营 销 售 现 金
麦 当 乳 制 公 平 27,481,791.80 1.64
公司 商品 月结
劳 食 品 合 理
19
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
品 有 的 原
限 公 则，以
司 市 场
公 允
价 格
为 定
价 基
础
遵 循
公 平
北 京 合 理
三 元 母 公 的 原
双 日 司 的 则，以
其 它 房 屋 现 金
食 品 控 股 市 场 431,805.00 6.09
流入 租赁 月结
物 流 子 公 公 允
有 限 司 价 格
公司 为 定
价 基
础
遵 循
公 平
合 理
母 公 的 原
北 京 半 年
司 的 则，以
市 牛 其 它 承 包 以 现
全 资 市 场 260,000.00 100.00
奶 公 流入 经营 金 结
子 公 公 允
司 算
司 价 格
为 定
价 基
础
遵 循
公 平
合 理
江 苏
母 公 的 原
三 元
司 的 销 售 则，以
双 宝 销 售 现 金
控 股 原 辅 市 场 5,510.00 0.18
乳 业 商品 月结
子 公 材料 公 允
有 限
司 价 格
公司
为 定
价 基
础
山 东 母 公 销 售 遵 循
销 售 现 金
三 元 司 的 原 辅 公 平 263,977.48 8.55
商品 月结
乳 业 全 资 材料 合 理
20
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
有 限 子 公 的 原
公司 司 则，以
市 场
公 允
价 格
为 定
价 基
础
遵 循
公 平
合 理
山 东 母 公 的 原
三 元 司 的 销 售 则，以
销 售 现 金
乳 业 全 资 乳 制 市 场 8,473,890.93 0.51
商品 月结
有 限 子 公 品 公 允
公司 司 价 格
为 定
价 基
础
遵 循
公 平
合 理
山 东 母 公 的 原
半 年
三 元 司 的 租 赁 则，以
其 它 以 现
乳 业 全 资 机 器 市 场 13,541.64 0.19
流入 金 结
有 限 子 公 设备 公 允
算
公司 司 价 格
为 定
价 基
础
遵 循
公 平
合 理
北 京
的 原
首 都
则，以
农 业 母 公 其 它 托 管 现 金
市 场 60,000.00 100.00
集 团 司 流入 资产 月结
公 允
有 限
价 格
公司
为 定
价 基
础
合计 / / 556,010,593.08 / / /
上述关联交易有利于充分利用关联方的优势资源，对公司开展业务是必要的、有利的。
上述关联交易以市场价格为基础，遵循公平合理的定价原则，不会对上市公司的独立性构成
21
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
影响。
2、 关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
北京首都农
业集团有限 母公司 -80,000,000.00 1,100,000.00
公司
合计 -80,000,000.00 1,100,000.00
2011 年 8 月 5 日，公司第四届董事会第二十二次会议审议通过了《关
于公司向实际控制人借款的议案》，同意公司向实际控制人北京首
关联债权债务形成原因
都农业集团有限公司借款人民币 8000 万元，借款期限为自放款日
起 6 个月，借款利率为央行同期贷款基准利率。
报告期内，公司向实际控制人北京首都农业集团有限公司偿还借款
关联债权债务清偿情况
人民币 8000 万元。剩余 110 万元资金往来款，尚未清偿。
(八) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
单位:元 币种:人民币
托管
托管 托管
委托 受托 托管 托管 托管 收益
资产 托管 收益 是否关 关联
方名 方名 资产 起始 终止 对公
涉及 收益 确定 联交易 关系
称 称 情况 日 日 司影
金额 依据
响
北 京
三 元
绿 荷 江 苏
母 公
奶 牛 三 元
2011 2012 本 期 司 的
养 殖 双 宝 股 权
年8月 年7月 0 无 影 是 全 资
中心； 乳 业 托管
1日 31 日 响 子 公
江 苏 有 限
司
省 东 公司
辛 农
场
北 京 终 止
山 东
首 都 经 营
三 元 2009 本 期
农 业 股 权 或 股 母 公
乳 业 年4月 0 无 影 是
集 团 托管 权 转 司
有 限 17 日 响
有 限 让 之
公司
公司 日
22
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
北 京 终 止
唐 山 母 公
三 元 经 营
三 鹿 2010 本 期 司 的
创 业 股 权 或 股
乳 业 年4月 0 无 影 是 全 资
投 资 托管 权 转
有 限 2日 响 子 公
有 限 让 之
公司 司
公司 日
北 京 唐 山 终 止
母 公
三 元 市 三 经 营
2010 本 期 司 的
创 业 元 食 股 权 或 股
年4月 0 无 影 是 全 资
投 资 品 有 托管 权 转
2日 响 子 公
有 限 限 公 让 之
司
公司 司 日
北 京
首 都
2011 2012 增 加
农 业 资 产 母 公
年7月 年7月 60,000 本 期 是
集 团 托管 司
13 日 12 日 收益
有 限
公司
1、2011 年 8 月 23 日，公司与北京三元绿荷奶牛养殖中心（简称"三元绿荷"）及江苏省东
辛农场（简称"东辛农场"）签署《股权托管补充协议五》，经三方协商，同意对原《股权托
管协议》中将三元绿荷持有的江苏三元双宝乳业有限公司（简称"三元双宝"）53%股权交由
公司托管的期限再延长 1 年，至 2012 年 7 月 31 日。协议约定：托管期间三元双宝的经营
收益和亏损仍由三元绿荷和东辛农场按照各自的持股份额分别享有和承担。公司和三元绿荷
同意，托管期间如三元双宝盈利，三元绿荷应于该会计年度结束后 10 个工作日内向公司支
付当年托管收益，金额为三元绿荷因拥有三元双宝 53%的股权及权益而获得的三元双宝当
年净利润 15%的款项；如三元双宝在某一会计年度发生亏损，三元绿荷不再支付当年的托
管收益。截至本报告披露日，公司与三元绿荷及东辛农场已签署《股权托管补充协议六》，
将托管期限延长至 2013 年 7 月 31 日。
2、2009 年 4 月 17 日，公司与北京首都农业集团有限公司（简称"首农集团"）在北京市签
署《委托经营协议》，为了防止同业竞争，经双方协商，首农集团将其购得的山东三元乳业
有限公司（简称"山东三元"）95%的股权（简称"标的股权"）及相关的一切权利和权益，委
托本公司经营管理，且本公司享有随时购买山东三元 95％股权的选择权。委托终止时间为
首农集团向本公司或其他第三方转让山东三元股权日或山东三元依法终止经营日。委托期
间，如首农集团增持了山东三元的股权，增持部分也视为标的股权。此事项属于关联交易，
已经本公司第三届董事会第三十二次会议通过。协议约定：托管期间山东三元的经营收益和
亏损仍由首农集团按照持股比例享有和承担。首农集团同意，托管期间如山东三元盈利，首
农集团应于该会计年度结束后三个月内向公司支付当年托管收益，金额为首农集团按持股比
例享有的山东三元当年净利润的 15%；如山东三元在某一会计年度发生亏损，首农集团不
再支付当年的托管收益。
2010 年 2 月 9 日，首农集团与北京同德同益投资咨询有限责任公司（简称"同德同益"）签
署的《股权转让合同》生效，首农集团受让同德同益持有的山东三元 5%的股权。因此，公
司将受托经营山东三元 100%的股权及相关的一切权利和权益。
考虑到山东三元作为公司华东事业部的生产基地之一，为进一步提高管理效率，2010 年 9
月 9 日，公司、公司控股子公司上海三元乳业有限公司（简称"上海三元"）与首农集团签署
23
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
了《转委托协议》，约定公司将山东三元 100%的股权（简称"托管股权"）转委托给上海三元
经营管理，协议有效期自 2010 年 9 月 9 日起至 2012 年 9 月 8 日止。协议约定：公司有权对
上海三元经营管理托管股权的活动进行指示和监督；上海三元享有公司依据《委托经营协议》
所享有的权利、权力并承担相应责任，但公司享有的对托管股权的优先购买权除外。如山东
三元在委托期间内盈利，则首农集团应于每一会计年度结束之日起三个月内向上海三元支付
委托报酬，金额为山东三元当年度净利润的 15%，而无论山东三元是否实际做出分配利润
的决议；如在委托期间内的任一会计年度，山东三元发生亏损，则首农集团不再支付当年度
的委托报酬。
3、2010 年 4 月 2 日，公司、公司全资子公司河北三元食品有限公司（简称"河北三元"）与
北京三元创业投资有限公司（简称"三元创业"）签署《委托经营协议》，三元创业同意在受
让唐山三鹿乳业有限公司（简称"唐山三鹿"）70%的股权后，将该等股权及相关的一切权利
和权益委托河北三元经营管理，且河北三元享有随时购买唐山三鹿 70％股权的选择权。委
托终止时间为三元创业向河北三元或其他第三方转让唐山三鹿股权日或唐山三鹿依法终止
经营日。此事项属于关联交易，已经本公司第三届董事会第四十九次会议通过。协议约定：
委托期间，唐山三鹿的经营收益和亏损仍由三元创业按其持股比例享有和承担。如唐山三鹿
在委托期间内盈利，则三元创业应于每一会计年度结束之日起三个月内向河北三元支付委托
报酬，金额为三元创业按持股比例享有的唐山三鹿当年度净利润的 15%，而无论唐山三鹿
是否实际做出分配利润的决议；如在委托期间内的任一会计年度，唐山三鹿发生亏损，则三
元创业不再支付当年度的委托报酬。
4、2010 年 4 月 2 日，公司与三元创业签署《委托经营协议》，三元创业同意在受让唐山市
三元食品有限公司（简称"唐山三元"）70%的股权后，将该等股权及相关的一切权利和权益
委托公司经营管理，且公司享有随时购买唐山三元 70％股权的选择权。委托终止时间为三
元创业向本公司或其他第三方转让唐山三元股权日或唐山三元依法终止经营日。此事项属于
关联交易，已经本公司第三届董事会第四十九次会议通过。协议约定：委托期间，唐山三元
的经营收益和亏损仍由三元创业按其持股比例享有和承担。如唐山三元在委托期间内盈利，
则三元创业应于每一会计年度结束之日起三个月内向公司支付委托报酬，金额为三元创业按
持股比例享有的唐山三元当年度净利润的 15%，而无论唐山三元是否实际做出分配利润的
决议；如在委托期间内的任一会计年度，唐山三元发生亏损，则三元创业不再支付当年度的
委托报酬。
5、2011 年 7 月 13 日，首农集团与河北三元签署《资产托管协议》，首农集团同意将其存放
于河北三元的资产〈以下简称"标的资产"〉委托河北三元管理，河北三元同意接受前述委托。
协议约定：委托期间，首农集团保留标的资产的所有权和处分权，河北三元有权就标的资产
行使管理权和使用权，委托期间为自合同生效日起 12 个月，委托报酬每月 1 万元，委托期
间总报酬为 12 万元。首农集团享有标的资产的所有权及由此产生的处分权和收益权，有权
在不影响河北三元行使本协议约定的委托权限的情况下，对河北三元处理委托事项的行为进
行监督。如首农集团在委托期间内转让标的资产或在标的资产之上设定抵押或通过其它方式
处分标的资产，应至少提前 10 日书面通知河北三元。在委托期间内，除本协议另有约定外，
河北三元有权依本协议行使标的资产的管理权和使用权，确保尽到善良管理人义务，合理、
合法地行使本协议赋予其的一切权利，并在作出可能对标的资产产生重大影响的管理决策
前，应先征求首农集团的意见，河北三元使用标的资产的，自行承担为使标的资产正常使用
而进行的设备维护、维修等义务及相关费用。
(2) 承包情况
单位:万元 币种:人民币
24
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
承包
承包 承包
出包 承包 承包 承包 承包 收益
资产 承包 收益 是否关 关联
方名 方名 资产 起始 终止 对公
涉及 收益 确定 联交易 关系
称 称 情况 日 日 司影
金额 依据
响
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北 京 下 属 2012 签 署 增 加
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公司 年1月 26 是 全 资
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司 分 公 日 营 合 收入
司
司 同》
公司将公司下属的物业管理分公司承包给母公司的全资子公司北京市牛奶公司，承包的期限
为 2010 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日，承包费为 52 万元/年，承包费的确定依据是公司
与北京市牛奶公司签署的《承包经营合同》。报告期内承包收益为 26 万元，承包收益对公司
影响：增加 26 万元其他业务收入。该事项已于 2012 年 4 月 12 日刊登在《中国证券报》、《上
海证券报》上。
(3) 租赁情况
单位:万元 币种:人民币
租赁 租赁
出租 承租 租赁 租赁 租赁 租赁收
资产 租赁 收益 是否关 关联
方名 方名 资产 起始 终止 益对公
涉及 收益 确定 联交易 关系
称 称 情况 日 日 司影响
金额 依据
北 京
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农 业 年 12 年 12 用增加 母 公
公司 土地 101 是
集 团 月 29 月 27 101 万 司
有 限 日 日 元
公司
北 京
三 元 母 公
2012
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年 12 增加收
公司 食 品 库房 年1月 43.18 是 控 股
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公司
河 北 山 东 母 公
三 元 三 元 2011 2014 司 的
机 器 增加收
食 品 乳 业 年3月 年3月 1.35 是 全 资
设备 益
有 限 有 限 15 日 14 日 子 公
公司 公司 司
1.2008 年 12 月 29 日，公司与母公司北京三元集团有限责任公司（现已更名为北京首都农业
集团有限公司，简称"首农集团"）签署了《土地使用权租赁协议》（简称"原租赁协议"），公
司向首农集团租赁其合法拥有的位于我公司厂址内的八块土地的国有土地使用权（详见公司
25
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
2008-051 号公告），租赁期限自 2008 年 12 月 29 日至 2021 年 12 月 27 日。鉴于公司乳品一
厂拟搬迁，2011 年 11 月 30 日，公司与首农集团重新签署了《土地使用权租赁协议》，在公
司向首农集团租赁的土地中减除位于北京市朝阳区双桥（即乳品一厂所在地）的土地，公司
向首农集团租赁的土地总面积相应减少为 58961.02 平方米。共七块土地，坐落地点分别是：
西城区鼓楼西大街 75 号、昌平区南口镇南口公路东侧、朝阳区左安门饮马井 2 号、朝阳区
左安门饮马井 2 号（中院）、朝阳区左安门饮马井 2 号（东院）、海淀区翠微路 26 号、北
京市丰台区安定东里 3 号。公司向首农集团支付的土地租金调整为：2012 年年租金价格为
人民币 202 万元，此后租金在此基础上每年递增人民币 12 万元。除租赁土地面积、租金价
格调整外，双方重新签署的《土地使用权租赁协议》与原租赁协议内容无实质变化。该事项
已于 2011 年 12 月 1 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。
2. 公司将自有库房及承租库房出租给母公司的控股子公司北京三元双日食品物流有限公
司，租期为 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日，报告期内租金为 431,805 元。该事项已
于 2012 年 4 月 12 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。
3. 2011 年 3 月 15 日，河北三元与母公司的全资子公司山东三元乳业有限公司（简称“山
东三元”）签署《设备租赁合同》，河北三元将 MilkoScan FT120 型多功能乳品分析仪出租
给山东三元，租赁期限三年，自 2011 年 3 月 15 日至 2014 年 3 月 14 日，年租赁费用 65,000
元。
2、 担保情况
单位:万元 币种:美元
公司对控股子公司的担保情况
报告期末对子公司担保余额合计（B） 142.89
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 142.89
担保总额占公司净资产的比例(%) 0.49
2011 年 4 月 2 日，本公司控股子公司新乡三元与利乐中国有限公司和中国民生银行股份有
限公司石家庄分行就新乡三元欠付利乐公司设备款事项达成和解协议。《和解协议》约定：
民生银行应自本协议签署后 5 个工作日内向利乐支付欠付金额（该金额系在新乡三元欠付利
乐设备总价款中扣除民生银行已为新乡三元垫付的 107.86 万美元后的金额）的 97%，即
347.85 万美元，若民生银行按时、足额向利乐支付上述款项，即视为原合同及《转让转议》
项下的设备所有权将转移至民生银行，且民生银行将保留设备所有权直至新乡三元付清全部
款项时止。民生银行向利乐付款后，新乡三元应分三期向民生银行支付 373.86 万美元作为
补偿，具体付款时间及金额为：（1）本协议签署后 5 个工作日内，新乡三元向民生银行支付
123.11 万美元，此笔支付应不迟于民生银行向利乐付款的时间；（2）2012 年 3 月 31 日前，
新乡三元向民生银行支付 107.86 万美元；（3）2012 年 9 月 30 日前，新乡三元向民生银行支
付 142.89 万美元。
公司向民生银行出具《担保函》，承诺为新乡三元在《和解协议》项下向民生银行的还款义
务（金额共计 373.86 万美元）承担担保责任。新乡三元已依据《和解协议》约定分别于 2011
年 4 月、2012 年 3 月向民生银行支付了前两期设备款。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
26
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、 上市公司、控投股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
如未能
如未能及时
是否有 是否及 及时履 本报告
承诺背 承诺内 履行应说明
承诺类型 承诺方 履行期 时严格 行应说 期取得
景 容 未完成履行
限 履行 明下一 的进展
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27
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
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四个月
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股份数
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份总数
1％时，
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28
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
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15,000
万股。
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2009 年
11 月 18
日 至
2012 年
29
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
11 月 17
日。
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30
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
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31
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
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方 认 为
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32
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
时机，彻
底 解 决
上 述 同
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(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
原聘任 现聘任
国富浩华会计师事务所（特殊普 国富浩华会计师事务所（特殊普
境内会计师事务所名称
通合伙） 通合伙）
境内会计师事务所报酬 80 80
境内会计师事务所审计年限 1 1
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
1、2011 年 11 月 8 日，公司与新华联控股有限公司（简称"新华联"）、新华联全资子公司株
洲润坤科技发展有限公司（简称"润坤科技"）及湖南太子奶集团生物科技有限责任公司管理
人、株洲太子奶生物科技发展有限公司管理人、湖南太子奶集团供销有限公司管理人（合并
简称"太子奶管理人"）四方签署了《重整协议》。公司与新华联组成的联合体提供 3.75 亿元
偿债资金，获得湖南太子奶集团生物科技有限责任公司（简称"湖南太子奶"）100%股权及
其对应的可用资产。公司与新华联提供偿债资金的比例为 6：4，公司与新华联在重整后的
湖南太子奶的持股比例为 6：4（详情请参见公司 2011-035 号公告）。2011 年 11 月 11 日，
联合体、太子奶管理人、高科奶业正式资产交接。2012 年 3 月 26 日，湖南太子奶取得了株
洲市工商行政管理局颁发的股东变更后的企业法人营业执照。2012 年 6 月，公司将湖南太
子奶纳入合并范围。
2、2011 年 9 月 23 日，公司第四届董事会第二十六次会议同意公司参与投资"三元-爱之味合
资项目"： 1、公司与第一生技开发（维京群岛）有限公司（简称"生技开发"） 、北京京泰
投资管理中心（简称"京泰投资" ）在北京合资成立一家生产无菌冷灌装健康饮料的工厂，
名称暂定为"北京爱之味三元健康科技股份有限公司" （具体名称以经当地工商行政管理部
门核准为准）。合资工厂注册资本 3.35 亿元，各方出资情况：生技开发以现金出资约 1.71 亿
元，持股 51%；公司出资约 1 亿元【以工业园内约 36000 平方米（以实际勘测为准）土地
评估值作价出资，其余部分以现金出资】，持股 30%；京泰投资以现金出资约 0.64 亿元，
持股 19%。 2、公司与爱之味国际（BVI）有限公司（简称"爱之味国际"）、麦士马控股有
限公司（简称"麦士马"）、北京京泰国际贸易有限公司（简称"京泰国际"）、北京燕京啤酒集
团公司（简称"燕啤集团"）在北京合资成立一家销售公司，负责在全国（不包括港澳台）销
售前述合资工厂生产的全部产品（外部客户委托加工的产品除外）。该销售公司名称暂定为"
北京三元爱之味饮品销售有限公司"（具体名称以经当地工商行政管理部门核准为准）。合资
销售公司注册资本 1000 万元，各方均以现金出资，出资情况为：公司出资 300 万元，持股
30%；爱之味国际出资 280 万元，持股 28%；麦士马出资 220 万元，持股 22%；燕啤集
33
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
团出资 100 万元，持股 10%；京泰国际出资 100 万元，持股 10%（详情请参见公司 2011-032
号公告）。目前正在办理上述两家公司的注册审批手续。
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
关于职工监事辞职 《中国证券报》A08、上 2012 年 3 月 3
www.sse.com.cn
的公告 海证券报》30 日
第四届董事会第三 《中国证券报》B004、 2012 年 3 月 27
www.sse.com.cn
十次会议决议公告 《上海证券报》B20 日
第四届董事会第三
《中国证券报》B004、 2012 年 3 月 31
十一次会议决议公 www.sse.com.cn
《上海证券报》15 日
告
第四届董事会第三
《中国证券报》B024、 2012 年 4 月 12
十二次会议决议公 www.sse.com.cn
《上海证券报》B23 日
告
第四届监事会第八 《中国证券报》B024、 2012 年 4 月 12
www.sse.com.cn
次会议决议公告 《上海证券报》B23 日
关于 2012 年度日常 《中国证券报》B024、 2012 年 4 月 12
www.sse.com.cn
关联交易公告 《上海证券报》B23 日
关于 2011 年度日常
《中国证券报》B024、 2012 年 4 月 12
关联交易金额超出 www.sse.com.cn
《上海证券报》B23 日
预计的公告
公司募集资金存放
《中国证券报》B024、 2012 年 4 月 12
与实际使用情况的 www.sse.com.cn
《上海证券报》B23 日
专项报告
关于召开 2011 年年 《中国证券报》B024、 2012 年 4 月 12
www.sse.com.cn
度股东大会的通知 《上海证券报》B23 日
《中国证券报》B009、 2012 年 4 月 18
公告 www.sse.com.cn
《上海证券报》B98 日
《中国证券报》A37、上 2012 年 4 月 23
澄清公告 www.sse.com.cn
海证券报》27 日
2012 年第一季度报 《中国证券报》B134、 2012 年 4 月 24
www.sse.com.cn
告 《上海证券报》B198 日
关于职工监事变更 《中国证券报》B004、 2012 年 5 月 3
www.sse.com.cn
的公告 《上海证券报》B19 日
2011 年年度股东大 《中国证券报》B004、 2012 年 5 月 4
www.sse.com.cn
会决议公告 《上海证券报》B36 日
第四届监事会第十 《中国证券报》B009、 2012 年 5 月 8
www.sse.com.cn
次会议决议公告 《上海证券报》B21 日
第四届董事会第三
《中国证券报》B004、 2012 年 5 月 10
十四次会议决议公 www.sse.com.cn
《上海证券报》B34 日
告
第四届董事会第三 《中国证券报》B004、 2012 年 6 月 12 www.sse.com.cn
34
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
十五次会议决议公 《上海证券报》B35 日
告
35
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:北京三元食品股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六、1 347,630,130.29 541,285,291.89
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 六、2 7,013,750.00 14,638,766.00
应收账款 六、3 250,898,236.47 197,978,968.32
预付款项 六、5 64,160,428.19 59,450,127.29
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六、4 18,835,810.23 207,798,203.29
买入返售金融资产
存货 六、6 333,475,206.02 256,155,664.12
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,022,013,561.20 1,277,307,020.91
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、8 537,403,099.90 494,496,344.76
投资性房地产 六、9 35,548,667.91 36,277,021.17
固定资产 六、10 1,490,658,245.67 1,302,068,202.51
在建工程 六、11 61,058,994.27 1,691,435.20
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 六、12 7,457,899.18 6,705,305.88
油气资产
无形资产 六、13 427,847,087.75 291,084,503.29
36
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
开发支出
商誉 六、14 23,805,003.78 23,805,003.78
长期待摊费用 六、15 7,359,885.22 7,525,663.16
递延所得税资产 六、16 61,755,996.60 29,884,937.41
其他非流动资产 六、18 1,275,835.88 1,275,835.88
非流动资产合计 2,654,170,716.16 2,194,814,253.04
资产总计 3,676,184,277.36 3,472,121,273.95
流动负债：
短期借款 六、19 408,550,000.00 455,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 六、20 367,231,249.69 272,564,490.47
预收款项 六、21 35,389,407.01 70,141,289.90
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、22 34,833,563.89 36,991,338.22
应交税费 六、23 9,368,474.40 37,148,217.46
应付利息 六、24 1,489,188.69 3,161,716.51
应付股利
其他应付款 六、25 300,625,118.64 368,214,186.31
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
六、27 9,998,359.28 16,816,621.32
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,167,485,361.60 1,260,037,860.19
非流动负债：
长期借款 六、28 422,300,000.00 365,500,000.00
应付债券
长期应付款 六、29 562,566.17 1,071,123.47
专项应付款
预计负债 六、26 1,150,297.00 1,150,297.00
递延所得税负债 六、16 34,292,322.58 6,109,528.84
其他非流动负债 六、30 52,485,183.11 42,525,401.95
非流动负债合计 510,790,368.86 416,356,351.26
负债合计 1,678,275,730.46 1,676,394,211.45
所有者权益（或股东权
37
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
益）：
实收资本（或股本） 六、31 885,000,000.00 885,000,000.00
资本公积 六、32 974,929,568.55 974,929,568.55
减：库存股
专项储备
盈余公积 六、33 71,422,158.14 71,422,158.14
一般风险准备
未分配利润 六、34 -110,423,578.52 -144,418,596.39
外币报表折算差额 3,294,781.26 3,359,315.29
归属于母公司所有者
1,824,222,929.43 1,790,292,445.59
权益合计
少数股东权益 173,685,617.47 5,434,616.91
所有者权益合计 1,997,908,546.90 1,795,727,062.50
负债和所有者权益
3,676,184,277.36 3,472,121,273.95
总计
法定代表人：张福平 主管会计工作负责人：刘旭 会计机构负责人：孙艳芝
38
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:北京三元食品股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 251,939,710.83 470,835,605.15
交易性金融资产
应收票据 3,800,000.00 7,500,000.00
应收账款 十一、1 244,122,384.97 189,615,788.22
预付款项 49,761,133.27 39,948,206.81
应收利息
应收股利
其他应收款 十一、2 72,869,965.32 256,995,446.11
存货 164,981,421.78 133,244,893.14
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 787,474,616.17 1,098,139,939.43
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十一、3 1,905,062,878.39 1,637,156,123.25
投资性房地产 965,986.92 1,017,178.32
固定资产 810,553,440.11 836,203,114.74
在建工程 3,027,377.48 372,059.31
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 125,117,214.78 126,779,934.85
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,264,569.17 4,116,549.32
递延所得税资产 31,320,035.64 26,836,155.04
其他非流动资产 1,275,835.88 1,275,835.88
非流动资产合计 2,881,587,338.37 2,633,756,950.71
资产总计 3,669,061,954.54 3,731,896,890.14
流动负债：
短期借款 400,000,000.00 450,000,000.00
交易性金融负债
39
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
应付票据
应付账款 264,957,749.14 230,910,902.69
预收款项 15,861,879.05 31,405,329.17
应付职工薪酬 16,004,066.95 19,125,287.37
应交税费 3,142,352.86 28,848,491.87
应付利息 1,489,188.69 3,161,716.51
应付股利
其他应付款 248,803,099.81 334,504,543.50
一年内到期的非流动
1,017,114.57 1,017,114.57
负债
其他流动负债
流动负债合计 951,275,451.07 1,098,973,385.68
非流动负债：
长期借款 421,000,000.00 364,000,000.00
应付债券
长期应付款 562,566.17 1,071,123.47
专项应付款
预计负债 1,150,297.00 1,150,297.00
递延所得税负债
其他非流动负债 39,212,130.07 28,497,396.72
非流动负债合计 461,924,993.24 394,718,817.19
负债合计 1,413,200,444.31 1,493,692,202.87
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 885,000,000.00 885,000,000.00
资本公积 979,680,222.35 979,680,222.35
减：库存股
专项储备
盈余公积 71,422,158.14 71,422,158.14
一般风险准备
未分配利润 319,759,129.74 302,102,306.78
所有者权益（或股东权益）
2,255,861,510.23 2,238,204,687.27
合计
负债和所有者权益
3,669,061,954.54 3,731,896,890.14
（或股东权益）总计
法定代表人：张福平 主管会计工作负责人：刘旭 会计机构负责人：孙艳芝
40
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
合并利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,692,733,221.73 1,481,174,990.20
其中：营业收入 六、35 1,692,733,221.73 1,481,174,990.20
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,756,944,424.05 1,509,673,810.20
其中：营业成本 六、35 1,329,568,757.62 1,150,178,029.17
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六、36 5,904,536.24 2,143,149.24
销售费用 六、37 319,644,880.81 283,640,441.63
管理费用 六、38 64,143,124.50 61,426,897.96
财务费用 六、39 27,595,108.54 9,710,048.37
资产减值损失 六、41 10,088,016.34 2,575,243.83
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 六、40 42,906,755.14 47,885,600.44
其中：对联营企业和合营企
42,906,755.14 47,885,600.44
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -21,304,447.18 19,386,780.44
加：营业外收入 六、42 44,407,842.18 7,399,451.97
减：营业外支出 六、43 1,110,485.59 544,811.31
其中：非流动资产处置损失 143,639.52 493,893.80
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
21,992,909.41 26,241,421.10
列）
减：所得税费用 六、44 -4,304,643.15 3,797,669.60
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,297,552.56 22,443,751.50
归属于母公司所有者的净利润 33,995,017.87 28,386,360.08
少数股东损益 -7,697,465.31 -5,942,608.58
六、每股收益：
（一）基本每股收益 六、45 0.0384 0.0321
（二）稀释每股收益 六、45 0.0384 0.0321
41
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
七、其他综合收益 六、46 -64,534.03 215,042.41
八、综合收益总额 26,233,018.53 22,658,793.91
归属于母公司所有者的综合收益
33,930,483.84 28,601,402.49
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -7,697,465.31 -5,942,608.58
法定代表人：张福平 主管会计工作负责人：刘旭 会计机构负责人：孙艳芝
42
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十一、4 1,222,221,000.69 1,003,631,851.32
减：营业成本 十一、4 965,535,246.22 775,042,017.30
营业税金及附加 2,993,124.69 404,071.07
销售费用 221,226,164.96 178,099,954.15
管理费用 28,191,826.54 24,601,598.23
财务费用 26,494,935.56 9,335,880.83
资产减值损失 10,035,244.83 2,903,447.71
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
十一、5 42,906,755.14 47,885,600.44
列）
其中：对联营企业和合营
42,906,755.14 47,885,600.44
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,651,213.03 61,130,482.47
加：营业外收入 2,563,371.54 964,917.88
减：营业外支出 41,642.21
其中：非流动资产处置损失 36,642.21
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
13,172,942.36 62,095,400.35
列）
减：所得税费用 -4,483,880.60 3,525,574.98
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,656,822.96 58,569,825.37
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 17,656,822.96 58,569,825.37
法定代表人：张福平 主管会计工作负责人：刘旭 会计机构负责人：孙艳芝
43
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
合并现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
1,855,392,055.22 1,655,896,862.33
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 143,733.81 928,712.90
收到其他与经营活动
六、47 56,963,048.41 40,947,739.57
有关的现金
经营活动现金流入
1,912,498,837.44 1,697,773,314.80
小计
购买商品、接受劳务
1,498,520,637.25 1,371,004,095.92
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
44
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
支付给职工以及为职
177,996,456.94 149,176,629.50
工支付的现金
支付的各项税费 81,686,373.17 55,934,498.35
支付其他与经营活动
六、47 170,803,042.85 186,803,444.35
有关的现金
经营活动现金流出
1,929,006,510.21 1,762,918,668.12
小计
经营活动产生的
-16,507,672.77 -65,145,353.32
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 1,209,337.88 4,259,829.77
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
133,708.10
有关的现金
投资活动现金流入
1,209,337.88 4,393,537.87
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 98,886,922.82 184,568,005.91
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
-21,378,313.47
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
77,508,609.35 184,568,005.91
小计
投资活动产生的
-76,299,271.47 -180,174,468.04
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 235,550,000.00 210,000,000.00
发行债券收到的现金
45
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
235,550,000.00 210,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 305,200,000.00 210,000,000.00
分配股利、利润或偿
31,134,494.15 12,152,579.16
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
336,334,494.15 222,152,579.16
小计
筹资活动产生的
-100,784,494.15 -12,152,579.16
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-63,723.21 211,220.08
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-193,655,161.60 -257,261,180.44
增加额
加：期初现金及现金
541,285,291.89 513,014,988.96
等价物余额
六、期末现金及现金等价
347,630,130.29 255,753,808.52
物余额
法定代表人：张福平 主管会计工作负责人：刘旭 会计机构负责人：孙艳芝
46
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
1,293,091,068.49 1,045,279,080.70
收到的现金
收到的税费返还 143,733.81
收到其他与经营活动
48,029,579.32 81,251,636.13
有关的现金
经营活动现金流入
1,341,264,381.62 1,126,530,716.83
小计
购买商品、接受劳务
1,072,466,663.28 955,929,697.90
支付的现金
支付给职工以及为职
102,054,597.40 81,258,643.58
工支付的现金
支付的各项税费 57,196,174.51 42,244,876.93
支付其他与经营活动
137,082,621.20 111,471,112.71
有关的现金
经营活动现金流出
1,368,800,056.39 1,190,904,331.12
小计
经营活动产生的
-27,535,674.77 -64,373,614.29
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 473,337.88
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
473,337.88
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 88,418,336.22 166,053,742.15
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营
47
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
88,418,336.22 166,053,742.15
小计
投资活动产生的
-87,944,998.34 -166,053,742.15
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
227,000,000.00 200,000,000.00
有关的现金
筹资活动现金流入
227,000,000.00 200,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 300,000,000.00 200,000,000.00
分配股利、利润或偿
30,416,080.62 11,927,735.55
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
330,416,080.62 211,927,735.55
小计
筹资活动产生的
-103,416,080.62 -11,927,735.55
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
859.41 -4,637.56
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-218,895,894.32 -242,359,729.55
增加额
加：期初现金及现金
470,835,605.15 408,048,314.57
等价物余额
六、期末现金及现金等价
251,939,710.83 165,688,585.02
物余额
法定代表人：张福平 主管会计工作负责人：刘旭 会计机构负责人：孙艳芝
48
合并所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般
实收资本（或 专项 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他
股本） 储备
股 准备
一、上年
年末余 885,000,000.0 974,929,568.55 71,422,158.14 -144,418,596.39 3,359,315.29 5,434,616.91 1,795,727,062.50
额
加
：会计政
策变更
前
期差错
更正
其
他
二、本年
年初余 885,000,000.00 974,929,568.55 71,422,158.14 -144,418,596.39 3,359,315.29 5,434,616.91 1,795,727,062.50
额
三、本期
增减变
33,995,017.87 -64,534.03 168,251,000.56 202,181,484.40
动金额
（减少
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
以“－”
号填列）
（一）净
33,995,017.87 168,251,000.56 202,246,018.43
利润
（二）其
他综合 -64,534.03 -64,534.03
收益
上 述
（一）和
33,995,017.87 -64,534.03 168,251,000.56 202,181,484.40
（二）小
计
（三）所
有者投
入和减
少资本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
50
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者（或
股东）的
分配
4．其他
（五）所
有者权
益内部
结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
51
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
公积弥
补亏损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（七）其
他
四、本期
期末余 885,000,000.00 974,929,568.55 71,422,158.14 -110,423,578.52 3,294,781.26 173,685,617.47 1,997,908,546.90
额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般 少数股东权
实收资本（或 专项 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益
股本） 储备
股 准备
一、上年
年末余 885,000,000.00 974,929,568.55 58,474,470.25 -180,186,432.14 3,676,614.06 30,018,049.22 1,771,912,269.94
额
加
52
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
：会计政
策变更
前
期差错
更正
其
他
二、本年
年初余 885,000,000.00 974,929,568.55 58,474,470.25 -180,186,432.14 3,676,614.06 30,018,049.22 1,771,912,269.94
额
三、本期
增减变
动金额
28,386,360.08 215,042.41 -5,942,608.58 22,658,793.91
（减少
以“－”
号填列）
（一）净
28,386,360.08 -5,942,608.58 22,443,751.50
利润
（二）其
他综合 215,042.41 215,042.41
收益
上 述
（一）和
28,386,360.08 215,042.41 -5,942,608.58 22,658,793.91
（二）小
计
（三）所
53
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
有者投
入和减
少资本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者（或
股东）的
分配
4．其他
（五）所
54
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
有者权
益内部
结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（七）其
他
四、本期 885,000,000.00 974,929,568.55 58,474,470.25 -151,800,072.06 3,891,656.47 24,075,440.64 1,794,571,063.85
55
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
期末余
额
法定代表人：张福平 主管会计工作负责人：刘旭 会计机构负责人：孙艳芝
56
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股 储备
准备
一、上年
885,000,000.00 979,680,222.35 71,422,158.14 302,102,306.78 2,238,204,687.27
年末余额
加：
会计政策
变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
885,000,000.00 979,680,222.35 71,422,158.14 302,102,306.78 2,238,204,687.27
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 17,656,822.96 17,656,822.96
少以“－”
号填列）
（一）净
17,656,822.96 17,656,822.96
利润
57
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） 17,656,822.96 17,656,822.96
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2.提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
58
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
59
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
四、本期
885,000,000.00 979,680,222.35 71,422,158.14 319,759,129.74 2,255,861,510.23
期末余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股 储备
准备
一、上年
885,000,000.00 979,680,222.35 58,474,470.25 185,573,115.81 2,108,727,808.41
年末余额
加：
会计政策
变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
885,000,000.00 979,680,222.35 58,474,470.25 185,573,115.81 2,108,727,808.41
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 58,569,825.37 58,569,825.37
少以“－”
号填列）
60
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
（一）净
58,569,825.37 58,569,825.37
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） 58,569,825.37 58,569,825.37
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2.提取一
般风险准
备
61
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
62
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
（七）其
他
四、本期
885,000,000.00 979,680,222.35 58,474,470.25 244,142,941.18 2,167,297,633.78
期末余额
法定代表人：张福平 主管会计工作负责人：刘旭 会计机构负责人：孙艳芝
63
(二) 公司概况
北京三元食品股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司"，包含下属公司时简称"本公司")，
是在对原北京市牛奶公司的乳品加工业务及相关资产、负债重组基础上,经北京市对外经济
贸易委员会以京经贸资字[1997]135 号文批准,于 1997 年 3 月 13 日在中国注册成立的中外合
资经营企业。本公司的经营期限为三十年，企业法人营业执照号为企合京总字第 012083 号，
注册资本为 2,952 万美元，其中，外方股东北京企业(食品)有限公司(以下简称"北企食品"，
于英属维尔京群岛注册)占注册资本的 95%，中方股东北京三元集团有限责任公司(以下简称
"三元集团")占注册资本的 5%。1998 年 9 月 30 日，中国对外贸易经济合作部以[1998]外经
贸资二函字第 621 号文批复,同意公司的注册资本由 2,952 万美元增加至 5,627 万美元。中外
双方的持股比例不变。
2000 年 12 月 8 日,经外经贸部以[2000]外经贸资二函字第 1019 号文批复,北企食品将其持有
的本公司 15%的股权转让给三元集团、5%的股权转让给北京燕京啤酒股份有限公司(以下简
称"燕啤股份")、1%的股权转让给北京燕京啤酒集团公司(以下简称"燕啤集团")、1%的股权
转让给东顺兴业股份有限公司、1%的股权转让给北京亦庄新城实业有限公司。 2000 年 12
月 12 日，公司报请北京市对外经济贸易委员会和外经贸部，申请将本公司整体变更设立"
北京三元食品股份有限公司"。经外经贸部于 2001 年 1 月 12 日以[2001]外经贸资二函字第
41 号文批准，本公司股份总数为 4.85 亿股，面值人民币 1 元，股本总额为人民币 48,500 万
元。2001 年 2 月 28 日，公司领取外商投资股份有限公司营业执照。
经中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）以证监发行字[2003]92 号文核准，本
公司于 2003 年 8 月 29 日向社会公众发行了每股面值为人民币 1 元的普通股 15,000 万股,发
行价格为每股人民币 2.6 元并于 2003 年 9 月 15 日在上海证券交易所上市交易，本公司股本
总额变更为人民币 63,500 万元，其中发起人股份 48,500 万元，占股本总额的 76.38%，社会
公众股份人民币 15,000 万元，占股本总额的 23.62%。
经北京市国有资产监督管理委员会以京国资改发字[2004]49 号《关于同意北京三元集团有限
责任公司收购北京三元食品股份有限公司股权的批复》批准，2004 年 12 月 3 日， 三元集
团与北企食品(持有公司 55%股权的股东)的控股股东北京控股有限公司(以下简称"北京控股
")签署《股权转让协议》，北京控股将持有的北企食品 65.46%股权转让给三元集团。转让后，
三元集团通过北企食品间接持有本公司 55%的股权，另外直接持有本公司 15.28%的股权, 从
而控制公司 70.28%的股权,成为公司的实际控制人。该次股权转让行为已取得商务部《关于
同意北京三元集团有限责任公司收购在英属维尔京群岛注册的北京企业(食品)有限公司部
分股权的批复》（商合批[2005]149 号）、发展和改革委员会《关于北京三元集团有限责任公
司在香港投资收购北京企业食品有限公司部分股权项目核准的批复》（发改外资[2005]790
号）及中国证监会《关于同意北京三元集团有限责任公司公告北京三元食品股份有限公司收
购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监公司字[2005]84 号）。
经北京市人民政府于 2005 年 12 月 1 日以京政函[2005]92 号《北京市人民政府关于同意北京
燕京啤酒集团公司转让所持北京三元食品股份有限公司国有股权的批复》以及国务院国有资
产监督管理委员会于 2005 年 12 月 30 日以国资产权[2005]1608 号《关于北京三元食品股份
有限公司国有股转让有关问题的批复》批准，燕啤集团将其持有的公司国有法人股 485 万股
转让给三元集团；2005 年 12 月 28 日，公司持股 3.82%的股东燕啤股份将其所持有的公司
2425 万股转让给三元集团。该转让已经中国证监会于 2006 年 2 月 17 日以证监公司字[2006]18
号《关于同意豁免北京三元集团有限责任公司要约收购北京三元食品股份有限公司股份义务
的批复》批准。转让后, 三元集团通过北企食品间接持有本公司 55%股权, 另外直接持有本
公司 19.86%的股权, 从而控制本公司 74.86%的股权。
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
公司 2006 年 3 月实施股权分置改革,股权分置改革方案中约定实施股权登记日登记在册的流
通股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股股东支付 4.2 股股份，即流通股股东共获得
6,300 万股。实施上述股改方案后,各非流通股股东相应减少其所持公司股份。三元集团直接
持有公司股份 109,720,000 股，占总股本的 17.28%，北企食品持有公司股份 303,840,000 股，
占公司总股本的 47.85%，由于三元集团持有北企食品的 65.46%的股权，故其共计直接、间
接持有公司股份 413,560,000.00 股，占公司总股本的 65.13%。
北企食品于 2007 年 4 月 20 日出售公司股票 12,074,780 股，占公司总股本的 1.90%；4 月 23
日出售公司股票 19,675,220 股,占公司总股本的 3.10%。北企食品 2007 年累计出售公司股票
3175 万股，占公司总股本的 5%。2008 年 5 月 7-9 日，北企食品累计出售公司股票 630 万股,
占公司总股本的 0.99%。
三元集团 2007 年出售公司股票 25,218,244 股，占公司总股本的 3.97%。
2009 年 5 月 14 日，三元集团更名为北京首都农业集团有限公司（以下简称"首都农业集团"）。
公司 2009 年根据中华人民共和国商务部商资批[2009]152 号《商务部关于原则同意北京三
元食品股份有限公司定向发行股票的批复》和中国证监会证监许可[2009]685 号《关于核准
北京三元食品股份有限公司非公开发行股票的批复》，向北企食品和首都农业集团定向发行
人 民 币 普 通 股 股 票 25,000 万 股 （ 每 股 发 行 价 4 元 / 股 ）， 申 请 增 加 注 册 资 本 人 民 币
250,000,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 885,000,000.00 元。此次变更后，北企食品
直接持有本公司 365,790,000 股，占本公司总股本的 41.33%；首都农业集团直接持有本公司
234,501,756 股,占本公司总股本的 26.5%。首都农业集团通过北企食品间接持有本公司总股
本的 41.33%，实际控制本公司 67.83%股权,为本公司的实际控制人。至此本公司累计发行股
本总数 88500 万股。
本公司经营范围为：加工乳品、饮料、食品、原材料、保健食品、冷食冷饮；生产乳品机械、
食品机械；开发、生产生物工程技术产品（不包括基因产品）；信息咨询；餐饮；自产产品
的冷藏运输；自有房屋出租；物业管理；安装、修理、租赁自有/剩余乳品机械和设备（非
融资租赁）；销售自产产品。
本公司的母公司和最终母公司为北京首都农业集团有限公司。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于
2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则--基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称"企业会计准则"）、以
及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号--财务报告的一般规定》2010
年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投
资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定
计提相应的减值准备。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012 年 6 月
30 日的财务状况及 2012 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务
报表在所有重大方面符合中国证监会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
65
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
3、 会计期间：
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公
司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
人民币为本公司及境内子公司经营所处主要环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为
记账本位币。
本公司在境外经营的子公司澳大利亚三元经贸有限公司选定的记账本位币为澳元，选定的原
因，考虑了下列因素：
一是澳大利亚三元经贸有限公司的主要产品以及对外提供的劳务销售价格以澳元进行计价
和结算；
二是澳大利亚三元经贸有限公司的生产经营过程中所需人工、材料和其他费用，主要以澳元
进行计价和结算。
本公司编制财务报表时采用的货币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并
方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，
参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。对合并成本的调整很可能发生且能够可靠计量的，确认或有对价，其后续计量影响商
誉。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对
购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多
次交换交易分步实现的企业合并，在本公司合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买
方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计
入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收
益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与
购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
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大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经
存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的
递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
6、 合并财务报表的编制方法：
(1) （1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财
务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司
及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范
围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整
合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初
数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且
同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得
的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少
数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少
数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股东分
担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股
东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失
控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号--长
期股权投资》或《企业会计准则第 22 号--金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，
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详见本附注二、12"长期股权投资"或本附注二、9"金融工具"。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动
风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算：
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本公司发生的外币兑换业务或涉及
外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用
资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生
的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计
入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益"外币报表折算差额"项目；处置境外经营时，
计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除"未分配利润"项目外，其他项目采
用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当年的加权平均汇率
折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润
分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作
为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处
置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的
外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生当年的加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为
调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
9、 金融工具：
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金
融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价
是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平
交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定
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其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价
格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以
及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，
相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：（1）取得该金融资产的目的，主要是为
了近期内出售；（2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明
本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；（3）属于衍生工具，但是，被指定且为有
效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：（1）该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；（2）本公司风险管理或投资策略的正式书面
文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期
间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用
的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或
收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益
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并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融
资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确
认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认
部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入
当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初
始确认金额。
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① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本
进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指
定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进
行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额和初始确认
金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高
者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负
债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负
债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值
测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，
不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组
合中进行减值测试。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
单独测试未发生减值的按账龄划分为若干组合，
再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一
按账龄组合确定计提坏账准备的应收账款 定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。各应
收款项组合本期坏账准备计提比例，根据本公司
以前年度与之相同或类似的，具有类似风险特征
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的应收款项组合的实际损失率为基础，结合本公
司现时情况进行确定。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
按账龄组合确定计提坏账准备的应收账款 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 20% 20%
2－3 年 50% 50%
3－4 年 80% 80%
4－5 年 100% 100%
5 年以上 100% 100%
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备
单项计提坏账准备的理由
不能反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
坏账准备的计提方法
计提坏账准备
11、 存货：
(1) 存货的分类
存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、周转材料、产成品、在产品、发出商品、委托
加工物资等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，
同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对
于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
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(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合
并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的
企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等
中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的
权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证
券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值
或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
(2) 后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可
靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者
对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位
宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的
成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份
额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等
的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整
后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实
现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号--资产减值》等规定属于所转让资产减值损失
的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为
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其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损
失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实
现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注二、6、（2）"合并财务报
表编制的方法"中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收
益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其
他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余
股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整.
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要
财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务
和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被
投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产
存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计
提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13、 投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在
发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注二、28"资产减值"。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账
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北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后计入当期损益。
14、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 9－40 5-10 2.25-10.6
机器设备 5－20 5-10 4.5-19
电子设备 5－10 5-10 9-19
运输设备 6 5-10 15-15.8
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
对于固定资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计
其可收回金额，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但
存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的
法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未
来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，
选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的
可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租
赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提
折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命
两者中较短的期间内计提折旧。
(5) 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
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北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支
出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期
损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变则作为会计估计变更处理。
15、 在建工程：
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转
为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法：对于在建工程，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但
存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的
法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未
来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，
选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的
可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
16、 借款费用：
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借
款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状
态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率
根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、 生物资产：
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、
薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性
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生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支
出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产有活跃的交易市场，且本公司能够从交易市场上取得同类或类似生产性生物
资产的市场价格及其他相关信息，从而对生产性生物资产的公允价值作出合理估计。生产性
生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率（%）
生产性生物资产 5年 20 16
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如
发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资
产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期
损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的
账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第
8 号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准
备后的账面价值确定。
18、 油气资产:
无
19、 无形资产：
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时
计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则
将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊
销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表
明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有
限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
对于使用寿命有限的无形资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值
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迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使
用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但
存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的
法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未
来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，
选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的
可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
20、 长期待摊费用：
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者
中较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、
剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、 预计负债：
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，
按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
（2）未决诉讼
对于很可能承担的诉讼争议需支付的款项，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照
最可能承担的诉讼赔偿金确定预计负债金额。
22、 股份支付及权益工具：
(1) 股份支付的种类：
股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2) 权益工具公允价值的确定方法：
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以权益
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结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能
够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照
承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
权益工具的公允价值按照以下方法确定：①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
②不存在活跃市场的，采用估值技术确定。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据：
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
23、 收入：
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很
可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。按照从接受
劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价
款不公允的除外。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认
提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确
定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
24、 政府补助：
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损
益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当
期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25、 递延所得税资产/递延所得税负债：
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（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额
系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差
异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确
认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时
性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有
应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此
外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可
预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税
主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主
体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得
税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、 经营租赁、融资租赁：
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
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移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当
期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入
当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接
费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一
年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别
长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
27、 持有待售资产：
若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且
该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧
或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动
资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第 8 号--
资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中
一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，
本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处
置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应
确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
28、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
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29、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%-17%
营业税 应税营业额 5%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 5%-7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 实际缴纳的流转税 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税 2%
2、 税收优惠及批文
（1）按照《食品安全国家标准—巴氏杀菌乳》（GB19645—2010）生产的巴氏杀菌乳和按照
《食品安全国家标准—灭菌乳》（GB25190—2010）生产的灭菌乳，均属于初级农业产品，
可依照《农业产品征收范围注释》中的鲜奶按 13%的税率征收增值税。
（2）本公司控股子公司柳州三元天爱乳业有限公司（以下简称“柳州三元”）依据《中华人
民共和国增值税暂行条例》第十六条第一款“农业生产者销售的自产农业产品免征增值税”
的规定，其自产自销的鲜牛奶免征增值税。
（3）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条规定的农、林、牧、渔业项
目企业所得税优惠政策以及《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品
初加工范围（试行）的通知》财税[2008]149 号规定，通过对鲜奶进行净化、均质、杀菌或灭
菌、灌装等简单加工处理，制成的巴氏杀菌奶、超高温灭菌奶属于奶类初加工，可享受免所得
税优惠政策。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
实 少 从
质 是 数 母
子 子
业 上 持股 否 股 公
公 公 注 表决
务 经营 期末实际 构 合 少数股 东 司
司 司 册 注册资本 权比
性 范围 出资额 成 比例 并 东权益 权 所
全 类 地 例(%)
质 对 (%) 报 益 有
称 型
子 表 中 者
公 用 权
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司 于 益
净 冲 冲
投 减 减
资 少 子
的 数 公
其 股 司
他 东 少
项 损 数
目 益 股
余 的 东
额 金 分
额 担
的
本
期
亏
损
超
过
少
数
股
东
在
该
子
公
司
期
初
所
有
者
权
益
中
所
享
有
份
额
后
的
余
83
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
额
呼
伦
贝
尔
三
控 食
元
股 内 品 食品
乳
子 蒙 加 6,771.47 加工 4,681.24 75.34 75.34 是 1,238.82
业
公 古 工 业
有
司 业
限
责
任
公
司
内
蒙
古
满
洲
里
控 食
三
股 内 品 食品
元
子 蒙 加 1,900.00 加工 1,750.16 92.105 92.105 是 6.34
乳
公 古 工 业
业
司 业
有
限
责
任
公
司
天
津
三
控 食
元
股 品 食品
乳 天
子 加 902.00 加工 542.00 60.09 60.09 是 494.64
业 津
公 工 业
有
司 业
限
公
司
澳 全 澳 商
商 587.03 万
大 资 大 业、 3,311.01 100 100 是
业 澳元
利 子 利 零
84
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
亚 公 亚 售、
三 司 批发
元
经
贸
有
限
公
司
北
京
三
元
梅
控 食
园
股 品 食品
乳 北
子 加 1,275.06 加工 573.81 45 60 是 3.09
品 京
公 工 业
发
司 业
展
有
限
公
司
迁
安
三
控 食
元
股 品 食品
食 河 751.66 万
子 加 加工 2,850.00 60 60 是 1,435.85
品 北 美元
公 工 业
有
司 业
限
公
司
河
北
三
全 食
元
资 品 食品
食 河
子 加 87,972.55 加工 87,972.55 100 100 是
品 北
公 工 业
有
司 业
限
公
司
上 控 上 商 300.00 商 153.00 51 51 是 -3,496.79
85
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
海 股 海 业 业、
三 子 零
元 公 售、
乳 司 批发
业
有
限
公
司
(2) 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
实质 少数
分担
上构 股东
的本
成对 权益
期亏
子公 表决 中用
子公 子公 期末实 持股 是否 少数 损超
注册 业务 注册资 经营 司净 权比 于冲
司全 司类 际出资 比例 合并 股东 过少
地 性质 本 范围 投资 例 减少
称 型 额 (%) 报表 权益 数股
的其 (%) 数股
东在
他项 东损
该子
目余 益的
公司
额 金额
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
北京
八达 控股 食品
食品
岭乳 子公 北京 加工 960.70 415.65 70 70 是 -79.03
加工
业有 司 业
限公
86
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
司
北京
百鑫 控股
商贸
经贸 子公 北京 2,403.43 商贸 2,310.53 98 98 是 48.71
信息
有限 司
公司
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
实质 少数
分担
上构 股东
的本
成对 是 权益
期亏
子公 持股 表决 否 中用
子公 子公 期末实 损超
注册 业务 经营 司净 权比 合 少数股东 于冲
司全 司类 注册资本 际出资 过少
地 性质 范围 投资 比例 例 并 权益 减少
称 型 额 数股
的其 (%) (%) 报 数股
东在
他项 表 东损
该子
目余 益的
公司
额 金额
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
柳州
三元
控股 食品
天爱 食品
子公 广西 加工 2,245.00 2,196.53 99.93 99.93 是 1.50
乳业 加工
司 业
有限
公司
新乡 控股 食品 食品
河南 10,000.00 11,120.38 98.8 98.8 是 121.53
市三 子公 加工 加工
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北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
元食 司 业
品有
限公
司
湖南
太子
奶集
团生 控股 食品
食品
物科 子公 湖南 加工 5,680 22,500 60 60 是 17,593.89
加工
技有 司 业
限责
任公
司
2、 合并范围发生变更的说明
（1）本期新增 1 家二级子公司
2011 年 11 月 8 日，公司与新华联控股有限公司（简称"新华联"）、新华联全资子公司株洲
润坤科技发展有限公司（简称"润坤科技"）及湖南太子奶集团生物科技有限责任公司管理人、
株洲太子奶生物科技发展有限公司管理人、湖南太子奶集团供销有限公司管理人（合并简称
"太子奶管理人"）四方签署了《重整协议》。公司与新华联组成的联合体提供 3.75 亿元偿债
资金，获得湖南太子奶集团生物科技有限责任公司（简称"湖南太子奶"）100%股权及其对
应的可用资产。公司与新华联提供偿债资金的比例为 6：4，公司与新华联在重整后的湖南
太子奶的持股比例为 6：4。2011 年 11 月 11 日，联合体、太子奶管理人、高科奶业正式资
产交接。2012 年 3 月 26 日，湖南太子奶取得株洲市工商行政管理局颁发的股东变更后的企
业法人营业执照。2012 年 6 月，公司将湖南太子奶纳入合并范围。
（2）持有半数以下表决权比例，但纳入合并范围事项
本公司对子公司北京三元梅园乳品发展有限公司（以下简称"三元梅园"）持股比例 45%，
是第一大股东。三元梅园董事会由 5 名董事组成，本公司占 3 名，并且董事长、总经理以及
主要管理人员均由本公司派出，章程规定：董事会对所议事项应由二分之一以上的董事表决
通过方为有效，本公司能从实质上对三元梅园实施控制，根据《企业会计准则第 33 号--合
并财务报表》的规定将其纳入合并范围。
3、 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
(1) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
的经营实体
单位:万元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润
湖南太子奶集团生物科技有限责
43,984.73 -2.39
任公司
4、 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司的全资子公司澳大利亚三元经贸有限公司为境外经营实体。
项目 资产和负债项目
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北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
2012 年 6 月 30 日 2012 年 1 月 1 日
澳大利亚三元经贸有限公司 1 澳元 = 6. 3474 人民币 1 澳元 = 6.4093 人民币
项目 收入、费用和现金流量项目
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
澳大利亚三元经贸有限公司 1 澳元 = 6.4936 人民币 1 澳元 = 6.8039 人民币
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 370,907.08 / / 209,046.07
人民币 / / 338,393.48 / / 176,631.89
美元 4,608.36 6.3249 29,147.42 4,608.36 6.3009 29,036.82
港元 2,755.00 0.8152 2,245.88 2,755.00 0.8107 2,233.48
瑞士法郎 170.00 6.5900 1,120.30 170.00 6.7287 1,143.88
银行存款： / / 346,607,510.73 / / 540,426,150.69
人民币 / / 339,816,594.91 / / 533,571,442.48
美元 16,940.25 6.3249 107,145.39 16,933.79 6.3009 106,698.12
港元 75,180.09 0.8152 61,286.81 75,174.35 0.8107 60,943.85
澳元 1,043,338.00 6.3474 6,622,483.62 1,043,338.00 6.4093 6,687,066.24
其他货币资
/ / 651,712.48 / / 650,095.13
金：
人民币 / / 651,712.48 / / 650,095.13
合计 / / 347,630,130.29 / / 541,285,291.89
2、 应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 7,013,750.00 14,638,766.00
合计 7,013,750.00 14,638,766.00
3、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单 56,361,187.78 15.26 56,361,187.78 100.00 56,361,187.78 18.08 56,361,187.78 100.00
89
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
项
金
额
重
大
并
单
项
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
按组合计提坏账准备的应收账款：
按
账
龄
分
析
法
计
提
坏 305,680,268.71 82.74 54,782,032.24 17.92 248,025,406.70 79.55 50,046,438.38 20.18
账
准
备
的
应
收
账
款
组
合
305,680,268.71 82.74 54,782,032.24 17.92 248,025,406.70 79.55 50,046,438.38 20.18
小
计
单
项 7,400,945.99 2.00 7,400,945.99 100.00 7,400,945.99 2.37 7,400,945.99 100.00
金
90
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
额
虽
不
重
大
但
单
项
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
合
369,442,402.48 / 118,544,166.01 / 311,787,540.47 / 113,808,572.15 /
计
注 1：本公司将单项应收款项达到 100 万元及以上的确认为单项金额重大款项。
注 2：本公司将单项应收款项不超过 100 万元，且一年内未发生经济业务的账龄在一年以上的确认
为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
预计收回可能性
北京卡夫经销部 11,727,135.78 11,727,135.78 100.00
极小
嘉禾日达农科院 预计收回可能性
9,676,910.76 9,676,910.76 100.00
站 极小
广州京之元有限 预计收回可能性
9,586,681.30 9,586,681.30 100.00
公司 极小
天津幅乐勤有限 预计收回可能性
5,784,520.21 5,784,520.21 100.00
公司 极小
福洲北闽有限公 预计收回可能性
3,874,602.86 3,874,602.86 100.00
司 极小
预计收回可能性
上海经销部 3,093,467.60 3,093,467.60 100.00
极小
深圳京三元有限 预计收回可能性
2,818,894.60 2,818,894.60 100.00
公司 极小
北京鑫丹妮经销 预计收回可能性
2,800,679.97 2,800,679.97 100.00
站 极小
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北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
山东烟台三鼎商 预计收回可能性
2,724,691.81 2,724,691.81 100.00
贸有限公司 极小
北京嘉禾日达农 预计收回可能性
1,671,651.35 1,671,651.35 100.00
业科技有限公司 极小
北京伊恩园经销 预计收回可能性
1,411,808.61 1,411,808.61 100.00
站 极小
沈阳鑫源松鹤有 预计收回可能性
1,190,142.93 1,190,142.93 100.00
限公司 极小
合计 56,361,187.78 56,361,187.78 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
259,453,086.00 84.88 13,171,497.74 205,516,928.38 82.86 10,274,560.34
1 年以内
259,453,086.00 84.88 13,171,497.74 205,516,928.38 82.86 10,274,560.34
小计
1至2年 4,156,249.39 1.36 831,249.88 967,683.54 0.39 193,536.71
2至3年 930,928.74 0.30 470,020.38 3,270,822.87 1.32 1,635,411.44
3至4年 4,131,655.79 1.35 3,300,915.45 1,613,164.20 0.65 1,286,122.18
4至5年 2,631,824.83 0.86 2,631,824.83 2,401,492.85 0.97 2,401,492.85
5 年以上 34,376,523.96 11.25 34,376,523.96 34,255,314.86 13.81 34,255,314.86
合计 305,680,268.71 100 54,782,032.24 248,025,406.70 100 50,046,438.38
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
物业管理食品经
961,492.08 961,492.08 100 收回可能性极小
销部
广州家家康食品
951,658.99 951,658.99 100 收回可能性极小
有限公司
会城门食品经营
920,335.34 920,335.34 100 收回可能性极小
公司
山东青岛新星岛
905,776.45 905,776.45 100 收回可能性极小
商贸有限公司
永泰园商场 797,898.15 797,898.15 100 收回可能性极小
太原大恒泰贸易
788,070.70 788,070.70 100 收回可能性极小
有限公司
北京市西城区第
718,282.66 718,282.66 100 收回可能性极小
一食品批发部
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北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
北京市仁和向东
711,001.77 711,001.77 100 收回可能性极小
冷饮批发部
北京朝阳小学 642,520.75 642,520.75 100 收回可能性极小
荣城三元乳业有
1,209.10 1,209.10 100 收回可能性极小
限公司
三鹿集团（山东）
2,700.00 2,700.00 100 收回可能性极小
乳业有限公司
合计 7,400,945.99 7,400,945.99 / /
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
北京物美综合超
非关联方 35,183,078.62 1 年以内 9.52
市有限公司
重庆市天友乳业
股份有限公司乳 非关联方 33,855,119.74 1 年以内 9.16
品一厂
北京家乐福商业
非关联方 21,330,071.48 1 年以内 5.77
有限公司
北京美廉美连锁
非关联方 15,201,112.13 1 年以内 4.11
商业有限公司
北京麦当劳食品
合营企业 12,778,942.71 1 年以内 3.46
有限公司
合计 / 118,348,324.68 / 32.02
(4) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（％）
北京麦当劳食品有限公
合营企业 12,778,942.71 3.46
司
北京艾莱发喜食品有限
同一控制 1,976,400.00 0.53
公司
山东三元乳业有限公司 同一控制 308,076.60 0.08
合计 / 15,063,419.31 4.07
4、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
93
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项
金额
重大
并单
项计
提坏 2,990,000.00 9.78 2,990,000.00 100.00 182,990,000.00 83.07 2,990,000.00 1.63
账准
备的
其他
应收
账款
组合
27,183,516.83 88.91 8,347,706.60 30.71 36,443,327.50 16.54 8,935,898.62 24.52
小计
单项
金额
虽不
重大
但单
项计
401,326.46 1.31 401,326.46 100.00 847,038.95 0.38 556,264.54 65.67
提坏
账准
备的
其他
应收
账款
合计 30,574,843.29 / 11,739,033.06 / 220,280,366.45 / 12,482,163.16 /
注 1：本公司将单项应收款项达到 100 万元及以上的确认为单项金额重大款项。
注 2：本公司将单项应收款项不超过 100 万元，且一年内未发生经济业务的、账龄在一年以
上的确认为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
预计收回可能性
诉讼保证金 1,390,000.00 1,390,000.00 100.00
极小
预计收回可能性
辽足俱乐部 1,600,000.00 1,600,000.00 100.00
极小
合计 2,990,000.00 2,990,000.00 / /
94
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 19,361,129.46 71.22 1,612,754.10 26,607,743.16 73.01 1,434,334.53
1 年以内
19,361,129.46 71.22 1,612,754.10 26,607,743.16 73.01 1,434,334.53
小计
1至2年 893,049.57 3.29 178,609.91 2,041,040.68 5.60 408,208.14
2至3年 487,712.27 1.79 243,856.14 1,348,459.76 3.70 674,229.88
3至4年 634,895.42 2.34 505,756.34 134,789.11 0.37 107,831.28
4至5年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5 年以上 5,806,730.11 21.36 5,806,730.11 6,311,294.79 17.32 6,311,294.79
合计 27,183,516.83 100 8,347,706.60 36,443,327.50 100 8,935,898.62
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
石家庄三鹿集团
111,600.00 111,600.00 100 管理人已注销
管理人
石家庄乳业有限
289,726.46 289,726.46 100 收回较困难
公司
合计 401,326.46 401,326.46 / /
(2) 本期转回或收回情况
单位：元 币种：人民币
转回或收回前
其他应收账款 转回或收回原 确定原坏账准 转回坏账准备
累计已计提坏 收回金额
内容 因 备的依据 金额
账准备金额
石家庄乳业有 因三鹿破产无
收到部分水费 154,938.08 445,712.49 154,938.08
限公司 法收回
合计 / / 154,938.08 / /
(3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
北京首都农业集团有限公
56,000.00
司
合计 56,000.00
95
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
(4) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
大兴瀛海镇政府 第三方 8,641,500.00 1 年以内 28.26
辽足俱乐部 第三方 1,600,000.00 5 年以上 5.23
诉讼保证金 第三方 1,390,000.00 5 年以上 4.55
十三陵 第三方 914,326.77 5 年以上 2.99
三元嘉铭 第三方 843,629.70 5 年以上 2.76
合计 / 13,389,456.47 / 43.79
(5) 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（％）
北京市牛奶公司 受同一控制人控制 454,116.59 1.49
山东三元乳业有限公司 受同一控制人控制 411,021.98 1.34
江苏三元双宝乳业有限
受同一控制人控制 261,011.92 0.85
公司
合计 / 1,126,150.49 3.68
5、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 61,783,282.09 96.29 57,488,460.59 96.70
1至2年 450,452.33 0.71 866,449.71 1.46
2至3年 1,096,540.00 1.71 1,095,216.99 1.84
3 年以上 830,153.77 1.29 0.00 0.00
合计 64,160,428.19 100.00 59,450,127.29 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
北京冰山机电冷
第三方 20,085,085.60 1 年以内 未取得结算票据
冻设备有限公司
宁波市永宏机械
第三方 6,347,480.18 1 年以内 未取得结算票据
有限公司
德州亚太集团有
第三方 2,350,172.70 1 年以内 未取得结算票据
限公司
北京旭腾达自动 第三方 1,526,153.85 1 年以内 未取得结算票据
96
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
化设备有限公司
北京三元恒泰乳
第三方 1,347,100.00 1 年以内 未取得结算票据
品机械有限公司
合计 / 31,655,992.33 / /
注：预付账款前五名中主要款项为支付的本公司工业园设备款，待取得相应发票后结平。
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材 71,858,380.88 2,833,614.13 69,024,766.75 67,595,701.55 3,266,213.20 64,329,488.35
料
在
产 14,139,455.23 7,873,423.74 6,266,031.49 39,110,543.86 7,900,461.90 31,210,081.96
品
库
存
198,500,308.41 28,985,857.27 169,514,451.14 124,051,952.73 22,895,267.57 101,156,685.16
商
品
周
转
8,887,449.64 1,040,020.02 7,847,429.62 13,015,720.19 1,045,439.25 11,970,280.94
材
料
低
值
易 8,606,617.07 107,479.67 8,499,137.40 4,437,042.03 107,481.67 4,329,560.36
耗
品
委
托
加
1,445,868.92 1,445,868.92 1,309,404.13 1,309,404.13
工
物
资
发
出 40,730,530.04 40,730,530.04 15,699,912.59 15,699,912.59
商
97
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
品
包
装 36,741,253.41 6,594,262.75 30,146,990.66 33,579,307.54 7,429,056.91 26,150,250.63
物
合
380,909,863.60 47,434,657.58 333,475,206.02 298,799,584.62 42,643,920.50 256,155,664.12
计
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 3,266,213.20 432,599.07 2,833,614.13
在产品 7,900,461.90 27,038.16 7,873,423.74
库存商品 22,895,267.57 6,126,789.70 36,200.00 28,985,857.27
周转材料 1,045,439.25 5,419.23 1,040,020.02
低值易耗品 107,481.67 2.00 107,479.67
委托加工物
0.00
资
发出商品 0.00
包装物 7,429,056.91 31,237.12 803,557.04 6,594,262.75
合计 42,643,920.50 6,126,789.70 31,237.12 1,304,815.50 47,434,657.58
(3) 存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期
项目
依据 原因 末余额的比例（％）
存货价格下跌或无使
库存商品
用价值
包装物 价值回升 0.47
7、 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企
被
本企 业在
投
业持 被投
资
股 资单 期末净资产总 本期营业收入总
单 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
位表 额 额
位
比例 决权
名
(%) 比例
称
(%)
一、合营企业
北
50.00 50.00 1,378,547,841.55 484,103,031.78 894,444,809.77 1,214,273,062.07 85,813,510.28
京
98
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
麦
当
劳
食
品
有
限
公
司
二、联营企业
8、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投 在被投
被投资 增减变 减值准 资单位 资单位
投资成本 期初余额 期末余额
单位 动 备 持股比 表决权
例 比例
北京三
元德宏
房地产 2,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20.000 20.000
开发有
限公司
北京市
隆福大 300,000.00 300,000.00 300,000.00 0.197 0.197
厦
北京三
元种业
科技股 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 2.354 2.354
份有限
公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投 在被投
被投资 减值准 资单位 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
单位 备 持股比 表决权
例 比例
北京麦
当劳食
77,340,683.83 450,196,344.76 42,906,755.14 493,103,099.90 50.000 50.000
品有限
公司
99
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
9、 投资性房地产:
(1) 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 42,754,359.07 42,754,359.07
1.房屋、建筑物 31,456,709.58 31,456,709.58
2.土地使用权 11,297,649.49 11,297,649.49
二、累计折旧和累
6,477,337.90 728,353.26 7,205,691.16
计摊销合计
1.房屋、建筑物 5,939,695.84 615,376.74 6,555,072.58
2.土地使用权 537,642.06 112,976.52 650,618.58
三、投资性房地产
36,277,021.17 -728,353.26 35,548,667.91
账面净值合计
1.房屋、建筑物 25,517,013.74 -615,376.74 24,901,637.00
2.土地使用权 10,760,007.43 -112,976.52 10,647,030.91
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
36,277,021.17 -728,353.26 35,548,667.91
账面价值合计
1.房屋、建筑物 25,517,013.74 -615,376.74 24,901,637.00
2.土地使用权 10,760,007.43 -112,976.52 10,647,030.91
本期折旧和摊销额：728,353.26 元。
10、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值
1,768,136,905.98 402,681,996.43 2,002,438.71 2,168,816,463.70
合计：
其中：房屋及
617,126,814.07 220,383,817.60 837,510,631.67
建筑物
机器设备 1,045,963,796.45 167,978,966.33 811,867.36 1,213,130,895.42
运输工具 30,174,618.12 2,818,956.91 759,265.70 32,234,309.33
办公设备
74,871,677.34 11,500,255.59 431,305.65 85,940,627.28
及其他
本期新增 本期计提
二、累计折旧 442,837,417.64 101,685,189.05 61,041,370.31 1,309,047.63 604,254,929.37
100
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
合计：
其中：房屋及
78,825,616.68 44,596,088.28 11,242,959.74 134,664,664.70
建筑物
机器设备 304,849,048.98 48,169,849.21 42,580,574.69 754,588.24 394,844,884.64
运输工具 16,426,914.01 1,000,457.87 2,021,758.38 305,279.30 19,143,850.96
办公设备
42,735,837.97 7,918,793.69 5,196,077.50 249,180.09 55,601,529.07
及其他
三、固定资产
1,325,299,488.34 / / 1,564,561,534.33
账面净值合计
其中：房屋及
538,301,197.39 / / 702,845,966.97
建筑物
机器设备 741,114,747.47 / / 818,286,010.78
运输工具 13,747,704.11 / / 13,090,458.37
办公设备
32,135,839.37 / / 30,339,098.21
及其他
四、减值准备
23,231,285.83 / / 73,903,288.66
合计
其中：房屋及
6,224,522.31 / / 6,224,522.31
建筑物
机器设备 17,006,138.52 / / 67,576,303.31
运输工具 / / 101,838.04
办公设备
625.00 / / 625.00
及其他
五、固定资产
1,302,068,202.51 / / 1,490,658,245.67
账面价值合计
其中：房屋及
532,076,675.08 / / 696,621,444.66
建筑物
机器设备 724,108,608.95 / / 750,709,707.47
运输工具 13,747,704.11 / / 12,988,620.33
办公设备
32,135,214.37 / / 30,338,473.21
及其他
本期折旧额：61,041,370.31 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：747,059.03 元。
(2) 暂时闲置的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 7,591,822.72 909,834.48 5,923,785.97 758,202.27
机器设备 55,586,786.58 22,070,406.34 16,765,217.77 16,751,162.47
运输工具 53,139.09 11,607.79 36,217.39 5,313.91
办公设备及其
1,000.00 275.00 625.00 100.00
他
101
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值
房屋及建筑物 19,583,674.91
机器设备 1,433,315.68
办公设备及其他 37,193.00
(4) 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
鑫雅苑地下车库 无产权证
嘉铭 A 座地下一层 无产权证
大学生宿舍 无产权证
嘉铭车位 无产权证
河北三元房屋及建筑物 无产权证
11、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 116,251,512.73 55,192,518.46 61,058,994.27 2,112,555.20 421,120.00 1,691,435.20
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项 工程投 资
目 转入固定 入占预 工程 金
预算数 期初数 本期增加 期末数
名 资产 算比例 进度 来
称 （％） 源
太
子
奶
1
号
厂 合
房 并
29,728,154.59 29,728,154.59 100.00 29,728,154.59
豆 增
奶 加
生
产
线
工
程
102
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
太
子
奶
3
号
厂 合
房 并
71,739,029.78 71,739,029.78 100.00 71,739,029.78
砖 增
包 加
生
产
线
工
程
太
子
奶
合
污
并
水 2,840,000.00 2,840,000.00 100.00 2,840,000.00
增
处
加
理
工
程
太
子
奶
水
煤
浆
合
蒸
并
汽 6,897,268.00 6,897,268.00 100.00 6,897,268.00
增
锅
加
炉
系
统
等
工
程
太
子 合
奶 并
600,000.00 228,929.05 38.15 228,929.05
花 增
生 加
奶
103
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
生
产
线
改
造
工
程
大
兴
自
工 778,000,000.00 483,056.17 90.41 90.41 483,056.17
筹
业
园
奶
粉
自
生 6,500,000.00 38,382.47 0.60 0.60 38,382.47
筹
产
线
其 自
2,074,172.73 2,969,578.97 747,059.03 4,296,692.67
他 筹
合
896,304,452.37 2,112,555.20 114,886,016.56 747,059.03 / / / 116,251,512.73
计
(3) 在建工程减值准备
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 期末数 计提原因
年产 4.2 万吨酸奶、巴氏
421,120 421,120 注1
奶生产线技术改造项目
太子奶厂房工程 54,771,398.46 54,771,398.46 注2
合计 421,120.00 54,771,398.46 55,192,518.46 /
(4) 重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
在建工程工业园项目主体建筑
大兴工业园 90.35
已完工并投入使用
注 1：河北三元年产 4.2 万吨酸奶/巴氏奶工程由于地处石家庄市水源范围内，未通过环评，
已全额计提减值。
注 2：报告期内，太子奶纳入公司合并范围，合并增加太子奶厂房工程在建工程减值准备。
12、 生产性生物资产:
(1) 以成本计量：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
104
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
一、种植业
二、畜牧养殖业
成乳牛(生育完可
4,270,967.04 -121,836.83 303,927.33 3,845,202.88
挤奶)
青年牛(1.5 年至生
718,125.59 2,002,518.65 392,463.65 2,328,180.59
育)
育成牛(6 个月-1.5
1,471,313.70 1,225,892.73 1,522,999.63 1,174,206.80
年)
犊牛(6 个月以内) 244,899.55 334,267.01 468,857.65 110,308.91
三、林业
四、水产业
合计 6,705,305.88 3,440,841.56 2,688,248.26 7,457,899.18
13、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 316,906,703.50 147,565,777.81 464,472,481.31
软件 11,225,516.31 1,169,319.87 12,394,836.18
土地使用权 302,039,017.19 99,241,428.73 401,280,445.92
商标权 3,642,170.00 47,155,029.21 50,797,199.21
二、累计摊销合计 22,602,200.21 10,633,342.31 33,235,542.52
软件 5,996,397.99 1,335,028.19 7,331,426.18
土地使用权 16,546,201.75 4,272,960.95 20,819,162.70
商标权 59,600.47 5,025,353.17 5,084,953.64
三、无形资产账面
294,304,503.29 136,932,435.50 431,236,938.79
净值合计
软件 5,229,118.32 -165,708.32 5,063,410.00
土地使用权 285,492,815.44 94,968,467.78 380,461,283.22
商标权 3,582,569.53 42,129,676.04 45,712,245.57
四、减值准备合计 3,220,000.00 169,851.04 3,389,851.04
软件 5,721.45 5,721.45
土地使用权
商标权 3,220,000.00 164,129.59 3,384,129.59
五、无形资产账面
291,084,503.29 136,762,584.46 427,847,087.75
价值合计
软件 5,229,118.32 -171,429.77 5,057,688.55
土地使用权 285,492,815.44 94,968,467.78 380,461,283.22
商标权 362,569.53 41,965,546.45 42,328,115.98
本期摊销额：4,037,659.55 元。
14、 商誉:
105
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
的事项
柳州三元天爱
2,806,465.23 2,806,465.23
乳业有限公司
新乡市林鹤乳
20,998,538.55 20,998,538.55
业有限公司
合计 23,805,003.78 23,805,003.78
15、 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
巨山农场房
1,888,579.78 0.00 114,459.36 0.00 1,774,120.42
屋租金
三轮车 594,246.45 0.00 258,720.26 0.00 335,526.19
奶箱 984,223.11 818,376.10 491,940.14 0.00 1,310,659.07
销售冷库 99,240.12 0.00 17,512.98 0.00 81,727.14
风冷展示柜 526,577.53 447,093.20 227,338.07 0.00 746,332.66
装修改造款 3,118,469.91 259,767.88 537,209.48 0.00 2,841,028.31
房屋车间维
263,818.70 0.00 50,595.78 0.00 213,222.92
修费用
其他 50,507.56 32,704.53 25,943.58 0.00 57,268.51
合计 7,525,663.16 1,557,941.71 1,723,719.65 0.00 7,359,885.22
16、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 21,418,391.85 19,104,218.50
固定资产 27,649,348.46 177,048.22
辞退福利 2,591,674.22 3,185,771.96
递延收益 10,096,582.07 7,417,898.73
小计 61,755,996.60 29,884,937.41
递延所得税负债：
无形资产 34,292,322.57 6,109,528.84
小计 34,292,322.57 6,109,528.84
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
106
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 23,993,021.91 23,410,523.83
可抵扣亏损 352,401,279.06 341,035,291.65
合计 376,394,300.97 364,445,815.48
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2012 6,197,277.19 7,769,842.29
2013 10,065,457.00 10,369,474.57
2014 127,737,625.81 112,724,721.22
2015 120,126,160.74 147,608,804.49
2016 88,274,758.32 62,562,449.08
合计 352,401,279.06 341,035,291.65 /
(4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
无形资产 137,169,290.29
小计 137,169,290.29
可抵扣差异项目：
应收账款 35,849,354.44
其他应收款 181,494.83
存货 35,478,178.36
固定资产减值准备 12,554,539.76
闲置固定资产 110,597,393.84
无形资产减值准备 1,610,000.00
辞退福利 10,366,696.87
递延收益 40,386,328.27
小计 247,023,986.37
17、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 126,290,735.31 4,147,401.84 154,938.08 130,283,199.07
二、存货跌价准
42,643,920.50 6,126,789.70 31,237.12 1,304,815.50 47,434,657.58
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
107
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
23,231,285.83 50,672,002.83 73,903,288.66
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
421,120.00 54,771,398.46 55,192,518.46
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
3,220,000.00 169,851.04 3,389,851.04
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 195,807,061.64 115,887,443.87 186,175.20 1,304,815.50 310,203,514.81
18、 其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
银行冻结资金 1,275,835.88 1,275,835.88
合计 1,275,835.88 1,275,835.88
19、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 8,550,000.00 5,000,000.00
保证借款 400,000,000.00 450,000,000.00
合计 408,550,000.00 455,000,000.00
20、 应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
108
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
项目 期末数 期初数
一年以内 364,041,263.42 266,392,160.52
一至二年 469,741.62 3,086,762.20
二至三年 624,164.92 1,188,671.95
三年以上 2,096,079.73 1,896,895.80
合计 367,231,249.69 272,564,490.47
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
北京三元绿荷奶牛养殖中心 46,693,121.69 54,589,830.62
北京三元双日食品物流有限公
17,632,113.44 9,113,421.07
司
山东三元乳业有限公司 19,398,522.40 24,574,040.93
江苏三元双宝乳业有限公司 19,276,510.12 10,761,855.63
唐山市三元食品有限公司 4,758,739.81 1,048,979.47
北京奶牛中心 561,177.47 1,904,767.07
合计 108,320,184.93 101,992,894.79
(3) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
本公司无账龄超过 1 年以上的大额应付账款。
21、 预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 34,024,276.55 68,077,166.94
一至二年 501.82 309,859.64
二至三年 574.92 269,070.39
三年以上 1,364,053.72 1,485,192.93
合计 35,389,407.01 70,141,289.90
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
江苏三元双宝乳业有限公司 0.00 501.30
合计 0.00 501.30
(3) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
本公司无账龄超过 1 年的大额预收账款。
109
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
22、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 9,989,094.31 75,786,991.95 75,922,805.07 9,853,281.19
二、职工福利费 132,547.82 4,655,547.87 4,712,362.79 75,732.90
三、社会保险费 1,189,247.96 21,814,052.54 18,886,959.59 4,116,340.91
其中：1．医疗保险费 251,839.61 6,949,721.13 6,127,820.24 1,073,740.50
2．基本养老保险费 814,875.37 12,767,706.21 10,977,725.45 2,604,856.13
3．失业保险费 49,326.75 1,003,632.94 780,314.85 272,644.84
4．工伤保险费 28,599.03 572,343.36 465,772.86 135,169.53
5．生育保险费 44,607.20 520,648.90 535,326.19 29,929.91
四、住房公积金 275,364.76 5,030,897.71 5,126,612.47 179,650.00
五、辞退福利 20,791,395.37 4,639,374.50 16,152,020.87
六、其他 1,414,030.34 27,305,919.55 27,333,321.96 1,386,627.93
七、因解除劳动关系给予的补偿 58,813.99 58,813.99
八、工会经费和职工教育经费 3,199,657.66 1,353,371.13 1,483,118.70 3,069,910.09
合计 36,991,338.22 136,005,594.74 138,163,369.07 34,833,563.89
工会经费和职工教育经费金额 1,353,371.13 元，因解除劳动关系给予补偿 58,813.9 元。
23、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 5,650,252.16 8,149,746.62
营业税 90,878.52 7,097,568.85
企业所得税 695.66 16,061,632.09
个人所得税 149,396.76 257,158.80
城市维护建设税 519,983.42 916,006.13
教育费附加 245,993.79 482,814.99
土地使用税 1,168,332.19 1,227,124.05
土地增值税 1,452,398.93
房产税 1,224,220.13 1,331,930.95
印花税 51,381.71 11,027.00
地方教育费附加 134,755.62
其他 132,584.44 160,809.05
合计 9,368,474.40 37,148,217.46
24、 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款
795,222.22 267,116.67
利息
110
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
短期借款应付利息 693,966.47 2,894,599.84
合计 1,489,188.69 3,161,716.51
25、 其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 243,066,468.67 339,375,360.77
一至二年 35,681,437.51 5,978,464.32
二至三年 2,389,820.93 1,659,842.22
三年以上 19,487,391.53 21,200,519.00
合计 300,625,118.64 368,214,186.31
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
北京首都农业集团有限公司 1,927,830.05 81,100,000.00
北京市牛奶公司 372,051.68 325,000.00
北京三元双日食品物流有限公
943,993.83 1,193,781.88
司
合计 3,243,875.56 82,618,781.88
(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 欠款金额 欠款原因 与本公司关系
原阳县人民政府 5,000,000.00 暂未支付 非关联方
市财政局 4,000,000.00 暂未支付 非关联方
北京首都农业集团有限公司 1,100,000.00 暂未支付 母公司
柳州农业银行 1,471,534.35 暂未支付 非关联方
畜牧水产局 997,081.04 暂未支付 非关联方
合计 12,568,615.39 -- --
(4) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位名称 欠款金额 性质或内容 与本公司关系
北京天恒建设工程 48,130,000.00 工程款 非关联方
湖南太子奶管理人 45,000,000.00 收购款 非关联方
应付市场费用 32,685,260.76 市场费 非关联方
利乐中国有限公司 13,419,021.06 设备款 非关联方
应付批发商奖励 9,645,474.84 奖励款 非关联方
派瑞克（北京）实验器材有限公司 7,500,000.00 设备款 非关联方
原阳县人民政府 5,000,000.00 往来款 非关联方
基伊埃工程技术（中国）有限公司 4,976,258.85 设备款 非关联方
111
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
宁波市永宏机械 4,272,245.81 设备款 非关联方
市财政局 4,000,000.00 往来款 非关联方
北京冰山机电冷冻设备有限公司 3,661,356.87 设备款 非关联方
德州亚太集团 3,341,151.96 设备款 非关联方
重庆泰克环保工程设备 2,160,000.00 设备款 非关联方
德马泰克物流 1,847,999.94 设备款 非关联方
上海永德食品机械有限公司 1,545,820.00 设备款 非关联方
上海普丽盛包装股份有限公司 1,540,000.00 设备款 非关联方
农行银行柳州分行 1,471,534.35 担保赔偿款 非关联方
解除劳动合同费用 1,405,237.50 职工补偿款 非关联方
上海龙育机械设备有限公司 1,402,177.92 设备款 非关联方
廊坊中油华宇石化工程有限公司 1,165,582.60 设备款 非关联方
北京合润德堂传媒广告公司 1,155,000.00 广告费 非关联方
北京中环工程建设监理 1,148,736.00 工程款 非关联方
北京首都农业集团有限公司 1,927,830.05 往来款及土地使用费 母公司
北京市北方佳欣环保设备 1,084,000.00 设备款 非关联方
佛山顺德佳邦信息咨询公司 1,080,000.00 服务费 非关联方
北京传宇新技术 1,074,000.00 设备款 非关联方
北京旭腾达自动化设备有限公司 1,064,128.89 设备款 非关联方
合计 202,702,817.40 -- --
26、 预计负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他 1,150,297.00 1,150,297.00
合计 1,150,297.00 1,150,297.00
27、 1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期应付款 9,998,359.28 16,816,621.32
合计 9,998,359.28 16,816,621.32
(2) 1 年内到期的长期应付款
单位：元 币种：人民币
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 期末余额 借款条件
爱克林（天津）
5年 3,760,000.00 5.31 678,076.38 无
有限公司
爱克林（天津）
4年 15,040,000.00 5.31 339,038.19 无
有限公司
中国民生银行 5年 32,815,395.43 8,981,244.71 无
112
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
石家庄分行
（原为利乐中
国有限公司）
28、 长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 1,300,000.00 1,500,000.00
保证借款 421,000,000.00 364,000,000.00
合计 422,300,000.00 365,500,000.00
(2) 金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
日 日 本币金额 本币金额
2011 年 2020 年
国家开发银行北
12 月 21 12 月 20 人民币 7.05 50,000,000.00 50,000,000.00
京市分行
日 日
2011 年 2020 年
国家开发银行北
12 月 29 12 月 20 人民币 7.05 250,000,000.00 250,000,000.00
京市分行
日 日
2011 年 2020 年
国家开发银行北
12 月 31 12 月 20 人民币 7.05 64,000,000.00 64,000,000.00
京市分行
日 日
2020 年
国家开发银行北 2012 年 1
12 月 20 人民币 7.05 57,000,000.00
京市分行 月 16 日
日
2012 年
柳州市区农村信 2012 年 1
11 月 23 人民币 8.3125 1,300,000.00 1,500,000.00
用合作联社 月 24 日
日
合计 / / / / 422,300,000.00 365,500,000.00
子公司柳州三元借款合同于 2012 年 1 月 24 日到期，柳州三元于 2012 年 1 月 25 日与柳州市区农村
信用合作联社签订《借款展期协议》。协议约定，展期金额为人民币壹佰叁拾万元整，期限
自 2012 年 1 月 24 日起至 2012 年 11 月 23 日。展期利率：按新的基准利率 6.65%上浮 25%，执行年
利率 8.3125%，还款日期为 2012 年 11 月 23 日。
29、 长期应付款：
(1) 金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额
2008 年购入爱 5年 5,264,000.00 5.31 562,566.17
113
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
克林设备
(2) 长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位：元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
爱克林（天津）有
562,566.17 1,071,123.47
限公司
30、 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 52,485,183.11 42,525,401.95
合计 52,485,183.11 42,525,401.95
项目 期末账面余额 期初账面余额
干酪新技术研究与产业化 7,292,109.52 7,538,541.52
乳制品质量安全控制技术研究与产业代示范 1,010,261.16 1,311,693.72
呼伦贝尔三元购买土地政府返还款 1,174,198.20 1,174,198.20
功能性乳制品开发的需求分析与技术选择 1,634,215.16 1,668,517.75
迁安三元奶源公司拨款 2,172,904.81 2,172,904.81
质量安全追溯体系建立与应用 1,700,000.00 1,700,000.00
万吨牛奶加工包装生产线（2010 年龙头企业） 799,999.97 899,999.99
柳州三元政府拆迁补偿 6,387,123.61 6,782,409.10
工业园生产线及食品安全建设项目 14,000,000.00
传统发酵乳制品微生物资源开发与产业化关键技
2,048,373.57 4,800,000.00
术
其他 14,265,997.11 14,477,136.86
合计 52,485,183.11 42,525,401.95
31、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总
885,000,000.00 885,000,000.00
数
32、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 952,428,960.23 952,428,960.23
其他资本公积 22,500,608.32 22,500,608.32
114
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 974,929,568.55 974,929,568.55
33、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 56,280,064.07 56,280,064.07
任意盈余公积 15,142,094.07 15,142,094.07
合计 71,422,158.14 71,422,158.14
34、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -144,418,596.39 /
调整后 年初未分配利润 -144,418,596.39 /
加：本期归属于母公司所有者的
33,995,017.87 /
净利润
期末未分配利润 -110,423,578.52 /
35、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,673,133,203.53 1,450,535,795.55
其他业务收入 19,600,018.20 30,639,194.65
营业成本 1,329,568,757.62 1,150,178,029.17
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
乳业 1,673,133,203.53 1,315,659,677.45 1,450,535,795.55 1,123,957,060.68
合计 1,673,133,203.53 1,315,659,677.45 1,450,535,795.55 1,123,957,060.68
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
液态奶 1,426,115,642.11 1,080,164,843.65 1,231,597,955.79 944,461,218.32
固态奶 247,017,561.42 235,494,833.80 218,937,839.76 179,495,842.36
合计 1,673,133,203.53 1,315,659,677.45 1,450,535,795.55 1,123,957,060.68
(4) 主营业务（分地区）
115
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京 871,656,751.51 605,794,122.74 703,920,623.19 499,698,539.04
北京以外 801,476,452.02 709,865,554.71 746,615,172.36 624,258,521.64
合计 1,673,133,203.53 1,315,659,677.45 1,450,535,795.55 1,123,957,060.68
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
北京物美综合超市有限公司 105,383,092.17 6.30
北京金雅康公司 55,925,860.83 3.34
重庆市天友乳业股份有限公司
49,801,709.40 2.98
乳品一厂
北京家乐福商业有限公司 47,412,807.03 2.83
北京京客隆商业集团股份有限
38,946,572.68 2.33
公司
合计 297,470,042.11 17.78
36、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 481,987.75 562,361.04 应税营业额
城市维护建设税 2,765,972.87 915,428.40 实际缴纳的流转税
教育费附加 2,391,360.69 663,401.10
资源税 1,277.13 0.00
其他 263,937.80 1,958.70
合计 5,904,536.24 2,143,149.24 /
37、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
促销费 57,826,705.98 65,272,878.25
运输装卸费 82,355,824.57 64,367,916.48
广告费 43,648,992.76 39,974,685.50
劳务费 42,947,849.00 32,627,807.27
工资 24,708,280.23 23,633,021.17
销售奖励 18,844,519.06 13,660,873.70
堆头费 14,318,402.85 9,477,892.64
差旅费 6,314,516.48 5,885,283.00
样品及产品损耗 4,333,623.56 5,540,527.50
社会保险费 5,272,642.61 5,255,888.32
116
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
其他 19,073,523.71 17,943,667.80
合计 319,644,880.81 283,640,441.63
38、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 17,975,594.12 17,043,802.41
固定资产折旧费 9,230,267.28 7,666,143.24
社会保险费 6,538,601.28 5,002,536.45
无形资产摊销 4,037,659.55 4,195,871.83
研究与开发费 2,837,835.81 2,935,617.71
税金 2,762,854.60 2,353,117.99
土地使用费 1,064,587.70 2,129,587.70
业务招待费 2,074,952.46 1,951,669.35
租赁费 1,788,406.01 1,939,544.99
福利支出 2,874,124.24 1,866,760.09
其他 12,958,241.45 14,342,246.20
合计 64,143,124.50 61,426,897.96
39、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 29,160,096.57 10,847,403.42
利息收入 -1,823,591.56 -801,844.71
汇兑损益 -859.41 -584,791.37
银行手续费等 259,462.94 249,281.03
合计 27,595,108.54 9,710,048.37
40、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 42,906,755.14 47,885,600.44
合计 42,906,755.14 47,885,600.44
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
北京麦当劳食品有限公
42,906,755.14 47,885,600.44 净利润较同期减少
司
合计 42,906,755.14 47,885,600.44 /
117
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
41、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,992,463.76 2,581,493.83
二、存货跌价损失 6,095,552.58 -6,250.00
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 10,088,016.34 2,575,243.83
42、 营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
39,395.11 131,526.54 39,395.11
计
其中：固定资产处置利
39,395.11 131,526.54 39,395.11
得
债务重组利得 6,068,455.47
政府补助 2,554,156.85 939,676.00 2,554,156.85
其他 41,814,290.22 259,793.96 41,814,290.22
合计 44,407,842.18 7,399,451.97 44,407,842.18
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
税收奖励 50,000.00 西城区发改委
柳州三元政府补助结转 359,666.70
柳州三元拆迁补偿款 377,545.15
柳州三元政府利息补贴 41,175.00
税款返还 1,711,520.00 税款返还
污水在线监测运营费补 14,250.00 运营费补贴
118
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
贴
收北京市商务委员会第
640,000.00 北京市商务委员会
二批临时存储乳粉
安置残疾人就业岗位补
30,000.00 政府返还
贴
三元食品收特需农产品
30,000.20 特需农产品服务中心
服务中心补贴款
收人力保障局款 50,000.00 人力保障局
科研新型乳制品研发项
143,675.80 科研课题结题
目结题
政府返还残疾人安置补
46,000.00 政府返还
贴
合计 2,554,156.85 939,676.00 /
43、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
143,639.52 493,894.30 143,639.52
计
其中：固定资产处置损
143,639.52 493,894.30 143,639.52
失
对外捐赠 65,132.08 2,623.28 65,132.08
其他支出 901,713.99 48,293.73 901,713.99
合计 1,110,485.59 544,811.31 1,110,485.59
44、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
94,115.80 3,871,086.70
所得税
递延所得税调整 -4,398,758.95 -73,417.10
合计 -4,304,643.15 3,797,669.60
45、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
报告期利润 序号 本期数 上期数
归属于本公司普通股股
1 33,995,017.87 28,386,360.08
东的净利润
119
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
扣除所得税影响后归属
于母公司普通股股东净2 41,893,870.81 6,543,221.50
利润的非经常性损益
归属于本公司普通股股
东、扣除非经常性损益后3=1-2 -7,898,852.94 21,843,138.58
的净利润
年初股份总数 4 885,000,000.00 885,000,000.00
公积金转增股本或股票
5
股利分配等增加股份数
发行新股或债转股等增
6
加股份数
发行新股或债转股等增
加股份下一月份起至报7
告期年末的月份数
报告期因回购或缩股等
8
减少股份数
减少股份下一月份起至
9
报告期年末的月份数
报告期月份数 10
6.00 6.00
发行在外的普通股加权11 ＝ 4 ＋ 5 ＋ 6×7÷10 －
885,000,000.00 885,000,000.00
平均数 8×9÷10
基本每股收益（Ⅰ） 12＝1÷11
0.0384 0.0321
基本每股收益（Ⅱ） 13＝3÷11
-0.0089 0.0247
已确认为费用的稀释性
14
潜在普通股利息 - -
所得税率 15 25% 25%
转换费用 16
- -
认股权证、期权行权增加
17
股份数 - -
18 ＝ [1+(14-16)×(1-15) ］ ÷
稀释每股收益（Ⅰ）
（11＋17） 0.0384 0.0321
19 ＝ [3+(14-16)×(1-15) ］ ÷
稀释每股收益（Ⅱ）
（11＋17） -0.0089 0.0247
46、 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
120
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额 -64,534.03 215,042.41
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -64,534.03 215,042.41
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -64,534.03 215,042.41
47、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
往来款 15,590,874.73
租金 2,463,319.10
利息收入 1,377,985.61
押金及保证金 2,573,802.63
保险返还 307,913.42
罚款收入 265,438.46
其他 34,383,714.46
合计 56,963,048.41
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付往来款 12,530,481.91
广告费、促销费、宣传费 75,056,702.14
办公费 7,226,185.47
物流运输费 29,406,640.06
121
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
劳务费 10,426,279.37
业务招待费 2,035,682.78
水电费 2,847,238.69
检测费 390,940.71
科研费用 2,223,226.77
劳动保护费 29,500.00
差旅费 7,270,771.20
退还保证金、押金 617,685.70
其他 20,741,708.05
合计 170,803,042.85
48、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 26,297,552.56 22,443,751.50
加：资产减值准备 10,088,016.34 2,575,243.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
62,244,793.88 49,923,345.87
折旧
无形资产摊销 4,037,659.55 4,176,291.34
长期待摊费用摊销 1,723,719.65 1,715,500.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
94,861.32 312,465.14
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 9,383.09 49,902.12
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 27,370,394.87 10,907,569.17
投资损失（收益以“－”号填列） -42,906,755.14 -47,885,600.44
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,398,758.95 -78,694.22
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -5,862.64
存货的减少（增加以“－”号填列） -73,493,153.68 -114,114,633.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 334,572,789.17 108,747,205.13
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -323,225,476.62 -103,911,837.24
其他 -38,922,698.81
经营活动产生的现金流量净额 -16,507,672.77 -65,145,353.32
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 347,630,130.29 255,753,808.52
减：现金的期初余额 541,285,291.89 513,014,988.96
122
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -193,655,161.60 -257,261,180.44
(2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 225,000,000.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 21,378,313.47
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -21,378,313.47
4．取得子公司的净资产 439,871,164.68
流动资产 35,603,547.25
非流动资产 467,269,478.27
流动负债 34,819,067.10
非流动负债 28,182,793.74
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
(3) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 347,630,130.29 541,285,291.89
其中：库存现金 370,907.08 209,046.07
可随时用于支付的银行存款 346,607,510.73 540,426,150.69
可随时用于支付的其他货币资金 651,712.48 650,095.13
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 347,630,130.29 541,285,291.89
123
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
(4) 现金流量表补充资料的说明
注：现金流量表补充资料-其他项目形成原因：本报告期取得湖南太子奶的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益。
(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名 注册资本
类型 地 代表 性质 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
建 材
北 京 及 食 北 京
首 都 品 加 首 都
有 限
农 业 张 福 工 企 农 业
责 任 北京 141,110.20 26.50 67.83 101115923
集 团 平 业 的 集 团
公司
有 限 投 资 有 限
公司 及 管 公司
理
2、 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机构
注册地 注册资本
全称 型 表 质 例(%) 比例(%) 代码
呼 伦 贝
尔 三 元
有 限 责 食 品 加
乳 业 有 内蒙古 常 毅 6,771.47 75.34 75.34 701477055
任公司 工业
限 责 任
公司
内 蒙 古
满 洲 里
三 元 乳 有 限 责 食 品 加
内蒙古 吕宝强 1,900.00 92.105 92.105 72013818X
业 有 限 任公司 工业
责 任 公
司
天 津 三
元 乳 业 有 限 责 食 品 加
天津 马国武 902.00 60.09 60.09 730341632
有 限 公 任公司 工业
司
澳 大 利
外 商 独 澳大利 587.03 万
亚 三 元 常 毅 商业 100 100 BJ5018735
资 亚 澳元
经 贸 有
124
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
限公司
北 京 三
元 梅 园
有 限 责 食 品 加
乳 品 发 北京 陈历俊 1,275.06 45 60 76423216X
任公司 工业
展 有 限
公司
迁 安 三
元 食 品 中 外 合 食 品 加 751.66 万
河北 常 毅 60 60 76811390X
有 限 公 资 工业 美元
司
河 北 三
元 食 品 有 限 责 食 品 加
河北 张振岭 87,972.55 100 100 682772138
有 限 公 任公司 工业
司
上 海 三
元 乳 业 有 限 责
上海 钮立平 商业 300.00 51 51 695842545
有 限 公 任公司
司
北 京 八
达 岭 乳 有 限 责 食 品 加
北京 何 昌 960.70 70 70 103037412
业 有 限 任公司 工业
公司
北 京 百
鑫 经 贸 有 限 责 商 贸 信
北京 钮立平 2,403.43 98 98 101429308
有 限 公 任公司 息
司
柳 州 三
元 天 爱 有 限 责 食 品 加
广西 常 毅 2,245.00 99.93 99.93 198586819
乳 业 有 任公司 工业
限公司
新 乡 市
三 元 食 有 限 责 食 品 加
河南 高青山 10,000.00 98.8 98.8 79426420X
品 有 限 任公司 工业
公司
湖 南 太
子 奶 集
团 生 物 有 限 责 食 品 加
湖南 张 俊 5,680.00 60 60 73049352-1
科 技 有 任公司 工业
限 责 任
公司
3、 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
125
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
本企业
被投资 本企业 在被投
企业类 法人代 业务性 注册资 组织机构
单位名 注册地 持股比 资单位
型 表 质 本 代码
称 例(%) 表决权
比例(%)
一、合营企业
北 京 麦
当 劳 食 中 外 合 2,080 万
北京 张福平 餐饮 50.00 50.00 600004523
品 有 限 资 美元
公司
二、联营企业
单位:万元 币种:人民币
被投资单位 期末净资产总 本期营业收入
期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
名称 额 总额
一、合营企业
北京麦当劳
食品有限公 137,854.784155 48,410.303178 89,444.480977 121,427.306207 8,581.351028
司
二、联营企业
4、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
北京市牛奶公司 母公司的全资子公司 101389852
北京三元绿荷奶牛养殖中心 母公司的全资子公司 802890949
北京三元双日食品物流有限公
母公司的控股子公司 66560292-X
司
北京匹比包装制品有限公司 母公司的控股子公司 60003782-7
北京奶牛中心 母公司的全资子公司 40066236-1
山东三元乳业有限公司 母公司的全资子公司 78845703-X
北京艾莱发喜食品有限公司 母公司的控股子公司 600000688
江苏三元双宝乳业有限公司 母公司的控股子公司 13937296-8
唐山市三元食品有限公司 母公司的控股子公司 700625167
北京三元创业投资有限公司 母公司的全资子公司 733450367
5、 关联交易情况
(1) 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易 定价方式 占同类交易 占同类交
关联方
内容 及决策程 金额 金额的比例 金额 易金额的
序 （%） 比例（%）
126
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
遵循公平
合理的原
北京奶牛 采购原料 则，以市场
3,176,355.06 0.46 3,425,775.45 0.56
中心 奶 公允价格
为定价基
础
遵循公平
合理的原
北京匹比
采购包装 则，以市场
包装制品 5,547,336.01 29.10
物 公允价格
有限公司
为定价基
础
遵循公平
合理的原
北京三元
采购原料 则，以市场
绿荷奶牛 308,197,491.31 44.61 264,104,828.65 42.85
奶 公允价格
养殖中心
为定价基
础
北京三元 遵循公平
双日食品 运输乳制 合理的原
41,614,819.61 50.53 29,311,120.82 60.51
物流有限 品 则，协议定
公司 价
遵循公平
合理的原
北京市牛 支付后勤 则，以市场
150,000.00 100.00 150,000.00 100.00
奶公司 服务费 公允价格
为定价基
础
遵循公平
合理的原
支付职工
北京市牛 则，以市场
宿舍综合 500,000.00 100.00 500,000.00 100.00
奶公司 公允价格
服务费
为定价基
础
遵循公平
合理的原
江苏三元
采购乳制 则，以市场
双宝乳业 25,215,529.30 19.56 19,858,061.41 14.43
品 公允价格
有限公司
为定价基
础
遵循公平
江苏三元
采购原辅 合理的原
双宝乳业 94,269.88 0.01
材料 则，以市场
有限公司
公允价格
127
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
为定价基
础
遵循公平
合理的原
山东三元
采购包装 则，以市场
乳业有限 37,471.40 0.02 372,406.04 1.95
物 公允价格
公司
为定价基
础
遵循公平
合理的原
山东三元
委托收购 则，以市场
乳业有限 166,313.12 0.03
原料奶 公允价格
公司
为定价基
础
遵循公平
合理的原
山东三元
采购乳制 则，以市场
乳业有限 102,530,503.28 79.54 117,726,149.78 85.57
品 公允价格
公司
为定价基
础
遵循公平
合理的原
唐山市三
支付委托 则，以市场
元食品有 32,284,910.97 89.62 27,316,069.88 100.00
加工费 公允价格
限公司
为定价基
础
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定
占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
金额 金额的比例 金额 金额的比例
内容 策程序
（%） （%）
遵循公平合
北京艾莱发 理的原则，
喜食品有限 销售乳制品 以市场公允 4,208,725.42 0.25 11,957,618.73 0.82
公司 价格为定价
基础
遵循公平合
北京麦当劳 理的原则，
食品有限公 销售乳制品 以市场公允 27,481,791.80 1.64 25,170,955.26 1.74
司 价格为定价
基础
江苏三元双 销售原辅材 遵循公平合 5,510.00 0.18 175,305.18 0.01
128
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
宝乳业有限 料 理的原则，
公司 以市场公允
价格为定价
基础
遵循公平合
理的原则，
山东三元乳 销售原辅材
以市场公允 263,977.48 8.55 913,306.77 17.93
业有限公司 料
价格为定价
基础
遵循公平合
理的原则，
山东三元乳
销售乳制品 以市场公允 8,473,890.93 0.51
业有限公司
价格为定价
基础
(2)关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表：
单位: 元 币种:人民币
托管收益/承 年度确认的
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价 托管收益/承
方名称 方名称 产类型 始日 止日
依据 包收益
北京三元绿
江苏三元双
荷奶牛养殖 2011 年 8 月 2012 年 7 月
宝乳业有限 股权托管 托管协议 注1
中心；江苏 1日 31 日
公司
省东辛农场
北京首都农 终止经营或
山东三元乳 2009 年 4 月
业集团有限 股权托管 股权转让之 托管协议 注2
业有限公司 17 日
公司 日
北京三元创 唐山市三元 终止经营或
2010 年 4 月
业投资有限 食品有限公 股权托管 股权转让之 托管协议 注3
2日
公司 司 日
北京三元创 终止经营或
唐山三鹿乳 2010 年 4 月
业投资有限 股权托管 股权转让之 托管协议 注4
业有限公司 2日
公司 日
北京首都农
其他资产托 2011 年 7 月 2012 年 7 月
业集团有限 托管协议 注5
管 13 日 12 日
公司
公司委托管理/出包情况表：
单位: 元 币种:人民币
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包 委托/出包 托管费/出包 年度确定的
方名称 方名称 产类型 起始日 终止日 费定价依据 托管费/出包
129
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
费
北京三元食
北京市牛奶 其他资产托 2010 年 1 2012 年 12 《承包经营
品股份有限 520,000
公司 管 月1日 月 31 日 合同》
公司
注 1：2011 年 8 月 23 日，公司与北京三元绿荷奶牛养殖中心（简称"三元绿荷"）及江苏省
东辛农场（简称"东辛农场"）签署《股权托管补充协议五》，经三方协商，同意对原《股权
托管协议》中将三元绿荷持有的江苏三元双宝乳业有限公司（简称"三元双宝"）53%股权交
由公司托管的期限再延长 1 年，至 2012 年 7 月 31 日。协议约定：托管期间三元双宝的经
营收益和亏损仍由三元绿荷和东辛农场按照各自的持股份额分别享有和承担。公司和三元绿
荷同意，托管期间如三元双宝盈利，三元绿荷应于该会计年度结束后 10 个工作日内向公司
支付当年托管收益，金额为三元绿荷因拥有三元双宝 53%的股权及权益而获得的三元双宝
当年净利润 15%的款项；如三元双宝在某一会计年度发生亏损，三元绿荷不再支付当年的
托管收益。截至本报告披露日，公司与三元绿荷及东辛农场已签署《股权托管补充协议六》，
将托管期限延长至 2013 年 7 月 31 日。本报告期托管收益为零。
注 2：2009 年 4 月 17 日，公司与北京首都农业集团有限公司（简称"首农集团"）在北京市
签署《委托经营协议》，为了防止同业竞争，经双方协商，首农集团将其购得的山东三元乳
业有限公司（简称"山东三元"）95%的股权（简称"标的股权"）及相关的一切权利和权益，
委托本公司经营管理，且本公司享有随时购买山东三元 95％股权的选择权。委托终止时间
为首农集团向本公司或其他第三方转让山东三元股权日或山东三元依法终止经营日。委托期
间，如首农集团增持了山东三元的股权，增持部分也视为标的股权。此事项属于关联交易，
已经本公司第三届董事会第三十二次会议通过。协议约定：托管期间山东三元的经营收益和
亏损仍由首农集团按照持股比例享有和承担。首农集团同意，托管期间如山东三元盈利，首
农集团应于该会计年度结束后三个月内向公司支付当年托管收益，金额为首农集团按持股比
例享有的山东三元当年净利润的 15%；如山东三元在某一会计年度发生亏损，首农集团不
再支付当年的托管收益。
2010 年 2 月 9 日，首农集团与北京同德同益投资咨询有限责任公司（简称"同德同益"）签
署的《股权转让合同》生效，首农集团受让同德同益持有的山东三元 5%的股权。因此，公
司将受托经营山东三元 100%的股权及相关的一切权利和权益。
考虑到山东三元作为公司华东事业部的生产基地之一，为进一步提高管理效率，2010 年 9
月 9 日，公司、公司控股子公司上海三元乳业有限公司（简称"上海三元"）与首农集团签署
了《转委托协议》，约定公司将山东三元 100%的股权（简称"托管股权"）转委托给上海三元
经营管理，协议有效期自 2010 年 9 月 9 日起至 2012 年 9 月 8 日止。协议约定：公司有权对
上海三元经营管理托管股权的活动进行指示和监督；上海三元享有公司依据《委托经营协议》
所享有的权利、权力并承担相应责任，但公司享有的对托管股权的优先购买权除外。如山东
三元在委托期间内盈利，则首农集团应于每一会计年度结束之日起三个月内向上海三元支付
委托报酬，金额为山东三元当年度净利润的 15%，而无论山东三元是否实际做出分配利润
的决议；如在委托期间内的任一会计年度，山东三元发生亏损，则首农集团不再支付当年度
的委托报酬。本报告期托管收益为零。
注 3：2010 年 4 月 2 日，公司与三元创业签署《委托经营协议》，三元创业同意在受让唐山
三元 70%的股权后，将该等股权及相关的一切权利和权益委托公司经营管理，且公司享有
随时购买唐山三元 70％股权的选择权。委托终止时间为三元创业向本公司或其他第三方转
让唐山三元股权日或唐山三元依法终止经营日。此事项属于关联交易，已经本公司第三届董
事会第四十九次会议通过。协议约定：委托期间，唐山三元的经营收益和亏损仍由三元创业
130
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
按其持股比例享有和承担。如唐山三元在委托期间内盈利，则三元创业应于每一会计年度结
束之日起三个月内向公司支付委托报酬，金额为三元创业按持股比例享有的唐山三元当年度
净利润的 15%，而无论唐山三元是否实际做出分配利润的决议；如在委托期间内的任一会
计年度，唐山三元发生亏损，则三元创业不再支付当年度的委托报酬。本报告期托管收益为
零。
注 4：2010 年 4 月 2 日，本公司、本公司全资子公司河北三元与三元创业签署《委托经营
协议》，三元创业同意在受让唐山三鹿乳业有限公司（简称"唐山三鹿"）70%的股权后，将
该等股权及相关的一切权利和权益委托河北三元经营管理，且河北三元享有随时购买唐山三
鹿 70％股权的选择权。此事项属于关联交易，已经本公司第三届董事会第四十九次会议通
过。协议约定：委托期间，唐山三鹿的经营收益和亏损仍由三元创业按其持股比例享有和承
担。如唐山三鹿在委托期间内盈利，则三元创业应于每一会计年度结束之日起三个月内向河
北三元支付委托报酬，金额为三元创业按持股比例享有的唐山三鹿当年度净利润的 15%，
而无论唐山三鹿是否实际做出分配利润的决议；如在委托期间内的任一会计年度，唐山三鹿
发生亏损，则三元创业不再支付当年度的委托报酬。本报告期托管收益为零。
注 5:2011 年 7 月 13 日，首都农业集团与河北三元签署《资产托管协议》，首都农业集团同
意将其存放于河北三元的资产〈以下简称"标的资产"〉委托河北三元管理，河北三元同意接
受前述委托。协议约定：委托期间，首都农业集团保留标的资产的所有权和处分权，河北三
元有权就标的资产行使管理权和使用权，委托期间为自合同生效日起 12 个月，委托报酬每
月 1 万元，委托期间总报酬为 12 万元。首都农业集团享有标的资产的所有权及由此产生的
处分权和收益权，有权在不影响河北三元行使本协议约定的委托权限的情况下，对河北三元
处理委托事项的行为进行监督。如首都农业集团在委托期间内转让标的资产或在标的资产之
上设定抵押或通过其它方式处分标的资产，应至少提前 10 日书面通知河北三元。在委托期
间内，除本协议另有约定外，河北三元有权依本协议行使标的资产的管理权和使用权，确保
尽到善良管理人义务，合理、合法地行使本协议赋予其的一切权利，并在作出可能对标的资
产产生重大影响的管理决策前，应先征求首都农业集团的意见，河北三元使用标的资产的，
自行承担为使标的资产正常使用而进行的设备维护、维修等义务及相关费用。本报告期托管
收益为 6 万元。
注 6：公司将公司下属的物业管理分公司承包给母公司的全资子公司北京市牛奶公司，承包
的期限为 2010 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日，承包费为 52 万元/年。报告期内承包收益
为 26 万元。
(3) 关联租赁情况
公司出租情况表：
单位：元 币种：人民币
租赁资产种 租赁起始 租赁终止 租赁收益 年度确认的租
出租方名称 承租方名称
类 日 日 定价依据 赁收益
北京三元食 北京三元双
2012 年 1 月 2012 年 12
品股份有限 日食品物流 库房 市场价 注1
1日 月 31 日
公司 有限公司
河北三元食 山东三元乳 2011 年 3 月 2014 年 3 月
机器设备 市场价 注2
品有限公司 业有限公司 15 日 14 日
公司承租情况表：
单位：元 币种：人民币
131
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
年度确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
赁费
北京首都农业 北京三元食品 2008 年 12 月 2021 年 12 月
土地 注3
集团有限公司 股份有限公司 29 日 27 日
注 1：公司将自有库房及承租库房出租给母公司的控股子公司北京三元双日食品物流有限公
司，租期为 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日。本报告期租金为 431,805 元。
注 2：2011 年 3 月 15 日，河北三元与母公司的全资子公司山东三元签署《设备租赁合同》，
河北三元将 MilkoScan FT120 型多功能乳品分析仪出租给山东三元，租赁期限三年，自 2011
年 3 月 15 日至 2014 年 3 月 14 日，年租赁费用 65,000 元。
注 3：2008 年 12 月 29 日，公司与母公司北京三元集团有限责任公司（现已更名为北京首都
农业集团有限公司，简称"首农集团"）签署了《土地使用权租赁协议》（简称"原租赁协议"），
公司向首农集团租赁其合法拥有的位于我公司厂址内的八块土地的国有土地使用权（详见公
司 2008-051 号公告），租赁期限自 2008 年 12 月 29 日至 2021 年 12 月 27 日。鉴于公司乳
品一厂拟搬迁，2011 年 11 月 30 日，公司与首农集团重新签署了《土地使用权租赁协议》，
在公司向首农集团租赁的土地中减除位于北京市朝阳区双桥（即乳品一厂所在地）的土地，
公司向首农集团租赁的土地总面积相应减少为 58961.02 平方米。共七块土地，坐落地点分
别是：西城区鼓楼西大街 75 号、昌平区南口镇南口公路东侧、朝阳区左安门饮马井 2 号、
朝阳区左安门饮马井 2 号（中院）、朝阳区左安门饮马井 2 号（东院）、海淀区翠微路 26 号、
北京市丰台区安定东里 3 号。公司向首农集团支付的土地租金调整为：2012 年年租金价格
为人民币 202 万元，此后租金在此基础上每年递增人民币 12 万元。除租赁土地面积、租金
价格调整外，双方重新签署的《土地使用权租赁协议》与原租赁协议内容无实质变化。该事
项已于 2011 年 12 月 1 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。
(4) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
北京首都农业 北京三元食品股 2011 年 7 月 22 日～
30,000,000.00 否
集团有限公司 份有限公司 2012 年 7 月 21 日
北京首都农业 北京三元食品股 2011 年 11 月 9 日～
50,000,000.00 否
集团有限公司 份有限公司 2012 年 11 月 8 日
北京首都农业 北京三元食品股 2011 年 12 月 15 日～
20,000,000.00 否
集团有限公司 份有限公司 2012 年 12 月 14 日
北京首都农业 北京三元食品股 2012 年 5 月 4 日～
30,000,000.00 否
集团有限公司 份有限公司 2013 年 5 月 3 日
北京首都农业 北京三元食品股 2012 年 6 月 29 日～
20,000,000.00 否
集团有限公司 份有限公司 2012 年 12 月 28 日
北京首都农业 北京三元食品股 2011 年 8 月 3 日～
50,000,000.00 否
集团有限公司 份有限公司 2012 年 8 月 2 日
北京首都农业 北京三元食品股 2011 年 9 月 9 日～
50,000,000.00 否
集团有限公司 份有限公司 2012 年 9 月 8 日
北京首都农业 北京三元食品股 2011 年 10 月 28 日～
30,000,000.00 否
集团有限公司 份有限公司 2012 年 10 月 27 日
北京首都农业 北京三元食品股 30,000,000.00 2012 年 3 月 21 日～ 否
132
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
集团有限公司 份有限公司 2013 年 3 月 20 日
北京首都农业 北京三元食品股 2012 年 3 月 29 日～
20,000,000.00 否
集团有限公司 份有限公司 2013 年 3 月 28 日
北京首都农业 北京三元食品股 2012 年 5 月 16 日～
20,000,000.00 否
集团有限公司 份有限公司 2013 年 5 月 15 日
北京首都农业 北京三元食品股 2012 年 6 月 21 日～
50,000,000.00 否
集团有限公司 份有限公司 2013 年 6 月 20 日
北京首都农业 北京三元食品股 2011 年 12 月 21 日～
50,000,000.00 否
集团有限公司 份有限公司 2020 年 12 月 20 日
北京首都农业 北京三元食品股 2011 年 12 月 29 日～
250,000,000.00 否
集团有限公司 份有限公司 2020 年 12 月 20 日
北京首都农业 北京三元食品股 2011 年 12 月 31 日～
64,000,000.00 否
集团有限公司 份有限公司 2020 年 12 月 20 日
北京首都农业 北京三元食品股 2012 年 1 月 16 日～
57,000,000.00 否
集团有限公司 份有限公司 2020 年 12 月 20 日
6、 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京麦当劳食
应收账款 12,778,942.71 658,080.93 4,161,566.95 227,212.15
品有限公司
北京艾莱发喜
应收账款 1,976,400.00 31,495.5 7,828,042.78 367,630.86
食品有限公司
山东三元乳业
应收账款 308,076.60 130,000.00
有限公司
北京首都农业
其他应收款 56,000.00
集团有限公司
北京麦当劳食
其他应收款 57,372.00 2,868.60
品有限公司
江苏三元双宝
其他应收款 261,011.92
乳业有限公司
北京市牛奶公
其他应收款 454,116.59 97,058.3 194,116.59 97,058.30
司
山东三元乳业
其他应收款 411,021.98 18,958.36
有限公司
山东三元乳业
预付账款 760,927.01 760,927.01
有限公司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
133
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
北京三元双日食品物流
应付账款 17,632,113.44 9,113,421.07
有限公司
应付账款 山东三元乳业有限公司 19,398,522.40 24,574,040.93
北京三元绿荷奶牛养殖
应付账款 46,693,121.69 54,589,830.62
中心
应付账款 北京奶牛中心 561,177.47 1,904,767.07
江苏三元双宝乳业有限
应付账款 19,276,510.12 10,761,855.63
公司
唐山市三元食品有限公
应付账款 4,758,739.81 1,048,979.47
司
北京三元双日食品物流
其他应付款 943,993.83 1,193,781.88
有限公司
北京首都农业集团有限
其他应付款 1,927,830.05 81,100,000.00
公司
其他应付款 北京市牛奶公司 372,051.68 325,000.00
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
1、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
本公司第四届董事会第十五次会议同意本公司控股子公司新乡三元与中国民生银行股份有
限公司石家庄分行（简称"民生银行"）、利乐中国有限公司(简称"利乐中国")签署《和解协议》。
同时，董事会同意公司为新乡三元在《和解协议》项下向民生银行的还款义务（金额共计
373.86 万美元）承担担保责任。本次担保自《和解协议》正式签署之日起生效，至新乡三元
完全充分履行完毕其在《和解协议》项下向民生银行的付款义务之日届满。
除上述事项外截止 2012.6.30 日无其他需披露的或有事项。
(十) 承诺事项：
1、 重大承诺事项
（1）资本承诺
注 1：2011 年 9 月 23 日，公司第四届董事会第二十六次会议审议通过了《关于公司参与
投资"三元-爱之味合资项目"的议案》。董事会同意公司与第一生技开发（维京群岛）有限公
司、北京京泰投资管理中心在北京合资成立一家生产无菌冷灌装健康饮料的工厂，合资工厂
注册资本 3.35 亿元，其中：本公司出资约 1 亿元【以工业园内约 36000 平方米（以实际
勘测为准）土地评估值作价出资，其余部分以现金出资】；同意公司与爱之味国际（BVI）
有限公司（简称"爱之味国际"）、麦士马控股有限公司、北京京泰国际贸易有限公司、北京
燕京啤酒集团公司在北京合资成立一家销售公司，合资销售公司注册资本 1000 万元，其中
本公司以现金出资 300 万元。目前正在办理上述两家公司的注册审批手续。
注 2：2011 年 8 月 25 日，本公司第四届董事会第二十四次会议同意公司与新华联控股有
限公司（简称"新华联"）组成联合体并与新华联指定方，拟以不高于人民币 7.2 亿元的金额
参与湖南太子奶集团生物科技有限责任公司、株洲太子奶生物科技发展有限公司以及湖南太
134
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
子奶集团供销有限公司（简称"太子奶株洲三公司"）的破产重整。2011 年 11 月 8 日，公
司、新华联、新华联全资子公司株洲润坤科技发展有限公司（简称"润坤科技"）及湖南太子
奶集团生物科技有限责任公司管理人、株洲太子奶生物科技发展有限公司管理人、湖南太子
奶集团供销有限公司管理人（合并简称"太子奶管理人"）四方签署了《重整协议》。公司与
新华联组成的联合体（简称"联合体"）与润坤科技共同提供偿债资金共计人民币 7.15 亿元，
由太子奶管理人负责按照《重整计划》的规定偿还太子奶株洲三公司的债务。联合体、润坤
科技获得太子奶株洲三公司 100%的股权及其名下全部资产。其中联合体提供 3.75 亿元偿
债资金，获得湖南太子奶集团生物科技有限责任公司（简称"湖南太子奶"）100%股权及其
对应的可用资产，公司与新华联提供偿债资金的比例为 6：4（本公司出资 2.25 亿元，资
金来源为公司自筹），且双方同意根据前述比例确定对重整后的湖南太子奶的持股比例，即
本公司持有湖南太子奶 60%股份，新华联持有湖南太子奶 40%股份。目前，联合体已按重
整计划约定支付前期 30000 万元偿债资金，其中本公司支付 18000 万。
（2）经营租赁承诺
2008 年 12 月 29 日，公司与母公司北京三元集团有限责任公司（现已更名为北京首都农业
集团有限公司，简称"首农集团"）签署了《土地使用权租赁协议》（简称"原租赁协议"），公
司向首农集团租赁其合法拥有的位于我公司厂址内的八块土地的国有土地使用权（详见公司
2008-051 号公告），租赁期限自 2008 年 12 月 29 日至 2021 年 12 月 27 日。鉴于公司乳品一
厂拟搬迁，2011 年 11 月 30 日，公司与首农集团重新签署了《土地使用权租赁协议》，在公
司向首农集团租赁的土地中减除位于北京市朝阳区双桥（即乳品一厂所在地）的土地，公司
向首农集团租赁的土地总面积相应减少为 58961.02 平方米。共七块土地，坐落地点分别是：
西城区鼓楼西大街 75 号、昌平区南口镇南口公路东侧、朝阳区左安门饮马井 2 号、朝阳区
左安门饮马井 2 号（中院）、朝阳区左安门饮马井 2 号（东院）、海淀区翠微路 26 号、北
京市丰台区安定东里 3 号。公司向首农集团支付的土地租金调整为：2012 年年租金价格为
人民币 202 万元，此后租金在此基础上每年递增人民币 12 万元。除租赁土地面积、租金价
格调整外，双方重新签署的《土地使用权租赁协议》与原租赁协议内容无实质变化。
(十一) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单
项
金
额
重 56,361,187.78 15.70 56,361,187.78 100.00 56,361,187.78 18.80 56,361,187.78 100.00
大
并
单
项
135
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
按组合计提坏账准备的应收账款：
账
龄
分 295,216,245.62 82.24 51,093,860.65 17.31 235,974,666.63 78.73 46,358,878.41 19.65
析
法
组
合
295,216,245.62 82.24 51,093,860.65 17.31 235,974,666.63 78.73 46,358,878.41 19.65
小
计
单
项
金
额
虽
不
重
大
但
单
项
7,397,036.89 2.06 7,397,036.89 100.00 7,397,036.89 2.47 7,397,036.89 100.00
计
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
合 358,974,470.29 / 114,852,085.32 / 299,732,891.30 / 110,117,103.08 /
136
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
计
注 1：本公司将单项应收款项达到 100 万元及以上的确认为单项金额重大款项。
注 2：本公司将单项应收款项不超过 100 万元，且一年内未发生经济业务的、账龄在一年以上的确认为
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
北京卡夫经销部 11,727,135.78 11,727,135.78 100 收回可能性极小
嘉禾日达农科院
9,676,910.76 9,676,910.76 100 收回可能性极小
站
广州京之元有限
9,586,681.30 9,586,681.30 100 收回可能性极小
公司
天津幅乐勤有限
5,784,520.21 5,784,520.21 100 收回可能性极小
公司
福洲北闽有限公
3,874,602.86 3,874,602.86 100 收回可能性极小
司
上海销售公司 3,093,467.60 3,093,467.60 100 收回可能性极小
深圳京三元有限
2,818,894.60 2,818,894.60 100 收回可能性极小
公司
北京鑫丹妮经销
2,800,679.97 2,800,679.97 100 收回可能性极小
站
山东烟台三鼎商
2,724,691.81 2,724,691.81 100 收回可能性极小
贸有限公司
北京嘉禾日达农
1,671,651.35 1,671,651.35 100 收回可能性极小
业科技有限公司
北京伊恩园经销
1,411,808.61 1,411,808.61 100 收回可能性极小
站
沈阳鑫源松鹤有
1,190,142.93 1,190,142.93 100 收回可能性极小
限公司
合计 56,361,187.78 56,361,187.78 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 252,442,435.20 85.51 12,280,438.58 194,490,297.32 82.42 9,347,322.73
1 年以内
252,442,435.20 85.51 12,280,438.58 194,490,297.32 82.42 9,347,322.73
小计
1至2年 3,408,480.80 1.16 281,696.16 1,813,130.10 0.77 137,844.45
137
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
2至3年 419,786.64 0.14 189,893.33 3,594,519.80 1.52 1,477,703.90
3至4年 3,018,551.99 1.02 2,414,841.59 500,060.40 0.21 400,048.32
4至5年 4,238,115.65 1.44 4,238,115.65 3,887,783.67 1.65 3,307,083.67
5 年以上 31,688,875.34 10.73 31,688,875.34 31,688,875.34 13.43 31,688,875.34
合计 295,216,245.62 100 51,093,860.65 235,974,666.63 100 46,358,878.41
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
物业管理食品经
961,492.08 961,492.08 100 收回可能性极小
销部
广州家家康食品
951,658.99 951,658.99 100 收回可能性极小
有限公司
会城门食品批发
920,335.34 920,335.34 100 收回可能性极小
部
山东青岛新星岛
905,776.45 905,776.45 100 收回可能性极小
商贸有限公司
永泰园商场 797,898.15 797,898.15 100 收回可能性极小
太原大恒泰贸易
788,070.70 788,070.70 100 收回可能性极小
有限公司
北京市西城区第
718,282.66 718,282.66 100 收回可能性极小
一食品批发部
北京市仁和向东
711,001.77 711,001.77 100 收回可能性极小
冷饮批发部
北京市朝阳小学 642,520.75 642,520.75 100 收回可能性极小
合计 7,397,036.89 7,397,036.89 / /
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
北京物美综合超市
非关联方 35,183,078.62 1 年以内 9.80
有限公司
重庆市天友乳业股
份有限公司乳品一 非关联方 33,855,119.74 1 年以内 9.43
厂
北京家乐福商业有
非关联方 21,330,071.48 1 年以内 5.94
限公司
北京美廉美连锁商
非关联方 15,201,112.13 1 年以内 4.23
业有限公司
138
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
北京麦当劳食品有
合营企业 12,778,942.71 1 年以内 3.56
限公司
合计 / 118,348,324.68 / 32.96
(4) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
北京麦当劳食品有限公
合营企业 12,778,942.71 3.56
司
北京艾莱发喜食品有限
受同一控制人控制 1,346,490.00 0.38
公司
北京八达岭乳业有限公
子公司 293,100.00 0.08
司
柳州三元天爱乳业有限
子公司 287,600.00 0.08
公司
北京三元梅园乳业发展
子公司 2,363,253.24 0.66
有限公司
河北三元食品有限公司 子公司 6,612,607.00 1.84
上海三元乳业有限公司 子公司 1,760,593.88 0.49
天津三元乳业有限公司 子公司 26,242.00 0.01
合计 / 25,468,828.83 7.10
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 例
(%) (%) (%)
(%)
单项金
额重大
并单项
计提坏
2,990,000.00 3.62 2,990,000.00 100.00 182,990,000.00 68.39 2,990,000.00 1.63
账准备
的其他
应收账
款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄分
79,651,119.57 96.38 6,781,154.25 8.51 84,571,890.35 31.61 7,576,444.24 8.96
析法
组合小
79,651,119.57 96.38 6,781,154.25 8.51 84,571,890.35 31.61 7,576,444.24 8.96
计
139
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 82,641,119.57 / 9,771,154.25 / 267,561,890.35 / 10,566,444.24 /
注 1：本公司将单项应收款项达到 100 万元及以上的确认为单项金额重大款项。
注 2：本公司将单项应收款项不超过 100 万元，且一年内未发生经济业务的、账龄在一年以上的确认为单项
金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
预计收回可能性
诉讼保证金 1,390,000.00 1,390,000.00 100.00
极小
预计收回可能性
辽足俱乐部 1,600,000.00 1,600,000.00 100.00
极小
合计 2,990,000.00 2,990,000.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 66,022,276.25 82.89 1,201,448.75 70,205,283.78 83.01 1,316,864.25
1 年以内小计 66,022,276.25 82.89 1,201,448.75 70,205,283.78 83.01 1,316,864.25
1至2年 1,528,680.71 1.92 40,864.30 1,545,572.51 1.83 59,753.93
2至3年 1,542,228.95 1.94 145,775.80 1,934,345.65 2.29 473,359.91
3至4年 1,557,536.88 1.95 6,830.00 1,069,156.19 1.26 87,129.31
4至5年 1,558,710.16 1.96 189,000.00 1,369,710.16 1.62 0.00
5 年以上 7,441,686.62 9.34 5,197,235.40 8,447,822.06 9.99 5,639,336.84
合计 79,651,119.57 100 6,781,154.25 84,571,890.35 100 7,576,444.24
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
迁安三元食品有
子公司 25,000,000.00 1 年以内 30.25
限公司
呼伦贝尔三元乳
子公司 10,449,172.85 1 年以内 12.64
业有限责任公司
大兴瀛海镇政府 非关联方 8,641,500.00 1 年以内 10.46
140
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
湖南太子奶集团
生物科技有限责 子公司 6,737,144.43 1 年以内 8.15
任公司
柳州三元天爱乳
子公司 5,850,645.75 1 年以内 7.08
业有限公司
合计 / 56,678,463.03 / 68.58
(4) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
柳州三元天爱乳业有限
子公司 5,850,645.75 7.08
公司
北京八达岭乳业有限公
子公司 4,462,627.69 5.40
司
内蒙古满洲里三元乳业
子公司 4,041,966.15 4.89
有限责任公司
呼伦贝尔三元乳业有限
子公司 10,449,172.85 12.64
责任公司
北京三元梅园乳品发展
子公司 764,167.90 0.93
有限公司
迁安三元食品有限公司 子公司 25,000,000.00 30.25
上海三元乳业有限公司 子公司 1,114.55 0.00
河北三元食品股份有限
子公司 79,346.04 0.10
公司
天津三元乳业有限公司 子公司 356,750.00 0.43
新乡市三元食品有限公
子公司 3,372.93 0.00
司
湖南太子奶集团生物科
子公司 6,737,144.43 8.15
技有限责任公司
北京市牛奶公司 受同一控制人控制 454,116.59 0.55
江苏三元双宝乳业有限
受同一控制人控制 261,011.92 0.32
公司
山东三元乳业有限公司 受同一控制人控制 411,021.98 0.50
合计 / 58,872,458.78 71.24
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被 本 在被投
在被投
投 期 资单位
资单位
资 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 计 表决权
持股比
单 提 比例
例（％）
位 减 （％）
141
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
值
准
备
呼
伦
贝
尔
三
元
乳
46,812,393.00 46,812,393.00 46,812,393.00 75.340 75.340
业
有
限
责
任
公
司
内
蒙
古
满
洲
里
三
元
17,501,603.74 17,403,435.81 17,403,435.81 16,134,060.37 92.105 92.105
乳
业
有
限
责
任
公
司
河
北
三
元
食
879,725,500.00 879,725,500.00 879,725,500.00 100.000 100.000
品
有
限
公
司
迁 28,500,000.00 28,500,000.00 28,500,000.00 47.500 47.500
142
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
安
三
元
食
品
有
限
公
司
天
津
三
元
乳
5,420,000.00 5,420,000.00 5,420,000.00 60.090 60.090
业
有
限
公
司
北
京
八
达
岭
乳 6,724,900.00 4,156,456.63 4,156,456.63 4,156,456.63 70.000 70.000
业
有
限
公
司
北
京
百
鑫
经
25,000,000.00 23,105,257.69 23,105,257.69 98.000 98.000
贸
有
限
公
司
北
京
5,738,100.00 5,738,100.00 5,738,100.00 45.000 45.000
三
元
143
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
梅
园
乳
品
发
展
有
限
公
司
澳
大
利
亚
三
元
33,110,072.44 33,110,072.44 33,110,072.44 100.000 100.000
经
贸
有
限
公
司
柳
州
三
元
天
爱
21,965,280.00 21,965,280.00 21,965,280.00 99.930 99.930
乳
业
有
限
公
司
上
海
三
元
乳
1,530,000.00 1,530,000.00 1,530,000.00 51.000 51.000
业
有
限
公
司
144
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
新
乡
市
三
元
食 111,203,800.00 111,203,800.00 111,203,800.00 98.800 98.800
品
有
限
公
司
北
京
三
元
德
宏
房
地 2,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20.000 20.000
产
开
发
有
限
公
司
北
京
市
隆 300,000.00 300,000.00 300,000.00 0.197 0.197
福
大
厦
湖
南
太
子
奶
集 225,000,000.00 225,000,000.00 225,000,000.00 60.000 60.000
团
生
物
科
技
145
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
有
限
责
任
公
司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
被 在被投
减 计 现 在被投
投 资单位
值 提 金 资单位
资 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
准 减 红 持股比
单 比例
备 值 利 例（％）
位 （％）
准
备
北
京
麦
当
劳
食 77,340,683.83 458,476,344.68 42,906,755.14 501,383,099.82 50.000 50.000
品
有
限
公
司
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,212,557,391.38 994,085,302.47
其他业务收入 9,663,609.31 9,546,548.85
营业成本 965,535,246.22 775,042,017.30
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
乳业 1,212,557,391.38 960,135,431.41 994,085,302.47 769,312,672.91
合计 1,212,557,391.38 960,135,431.41 994,085,302.47 769,312,672.91
146
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
液态奶 1,052,669,584.50 791,078,151.08 842,585,907.04 640,513,493.93
固态奶 159,887,806.88 169,057,280.33 151,499,395.43 128,799,178.98
合计 1,212,557,391.38 960,135,431.41 994,085,302.47 769,312,672.91
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京 864,373,264.07 629,981,849.86 671,352,857.37 487,452,455.78
北京以外 348,184,127.31 330,153,581.55 322,732,445.10 281,860,217.13
合计 1,212,557,391.38 960,135,431.41 994,085,302.47 769,312,672.91
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
北京物美综合超市有限公司 105,383,092.17 8.69
北京金雅康公司 55,925,860.83 4.61
重庆市天友乳业股份有限公司
49,801,709.40 4.11
乳品一厂
北京家乐福商业有限公司 47,412,807.03 3.91
北京京客隆商业集团股份有限
38,946,572.68 3.21
公司
合计 297,470,042.11 24.53
5、 投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 42,906,755.14 47,885,600.44
合计 42,906,755.14 47,885,600.44
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
北京麦当劳食品有限公
42,906,755.14 47,885,600.44 净利润较上期减少
司
147
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 42,906,755.14 47,885,600.44 /
6、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 17,656,822.96 58,569,825.37
加：资产减值准备 10,035,244.83 2,903,447.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
30,335,369.65 17,422,299.22
折旧
无形资产摊销 1,992,634.60 2,018,181.75
长期待摊费用摊销 1,117,449.45 961,288.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-168.69 -200.00
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 23,334.52
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 26,654,065.34 10,383,893.20
投资损失（收益以“－”号填列） -42,906,755.14 -47,885,600.44
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,483,880.60 -266,096.19
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 5,277.12
存货的减少（增加以“－”号填列） -37,919,331.64 -89,855,270.84
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 133,901,811.69 -56,054,108.02
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -163,942,271.74 37,423,448.57
其他
经营活动产生的现金流量净额 -27,535,674.77 -64,373,614.29
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 251,939,710.83 165,688,585.02
减：现金的期初余额 470,835,605.15 408,048,314.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -218,895,894.32 -242,359,729.55
148
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
(十二) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 -104,244.41
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 2,554,156.85
补助除外
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
38,922,698.81
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,924,745.34
所得税影响额 -630,334.16
少数股东权益影响额（税后） -773,151.62
合计 41,893,870.81
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
1.8810 0.0384 0.0384
利润
扣除非经常性损益后归属于
-0.437 -0.0089 -0.0089
公司普通股股东的净利润
3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表主要项目增减变动 单位：元 币种：人民币
项 目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 变动幅度 变动原因
主要为本期偿还借款及支付工业
货币资金 347,630,130.29 541,285,291.89 -35.8%
园项目工程款
主要为母公司及呼三元应收票据
应收票据 7,013,750.00 14,638,766.00 -52.1%
到期
主要为上年参与湖南太子奶重整
其他应收款 18,835,810.23 207,798,203.29 -90.9% 支付偿债资金 1.8 亿元，本期转
入长期股权投资核算
主要为工业园存货及奶粉库存增
存货 333,475,206.02 256,155,664.12 30.2%
加
在建工程 61,058,994.27 1,691,435.20 3509.9% 主要为本期合并湖南太子奶增加
主要为合并湖南太子奶增加土地
无形资产 427,847,087.75 291,084,503.29 47.0%
使用权
递延所得税资产 61,755,996.60 29,884,937.41 106.6% 主要为合并湖南太子奶增加
149
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
应付账款 367,231,249.69 272,564,490.47 34.7% 本期采购增加应付账款
主要为预收款项实现销售，结转
预收款项 35,389,407.01 70,141,289.90 -49.5%
至收入
主要为本期缴纳 2011 年度企业
应交税费 9,368,474.40 37,148,217.46 -74.8%
所得税及营业税金及附加
应付利息 1,489,188.69 3,161,716.51 -52.9% 主要为支付借款利息
一年内到期的非流动负
9,998,359.28 16,816,621.32 -40.5% 新乡三元支付到期应付款项
债
长期应付款 562,566.17 1,071,123.47 -47.5% 母公司支付到期应付款项
递延所得税负债 34,292,322.58 6,109,528.84 461.3% 主要为本期合并湖南太子奶增加
少数股东权益 173,685,617.47 5,434,616.91 3095.9% 主要为本期合并湖南太子奶增加
（2）利润表主要项目增减变动 单位：元 币种：人民币
项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 变动幅度 变动原因
城建税及教育费附加同比增加，
营业税金及附加 5,904,536.24 2,143,149.24 175.5%
本年新增地方教育费附加
财务费用 27,595,108.54 9,710,048.37 184.2% 银行借款利息支出同比增加
资产减值损失 10,088,016.34 2,575,243.83 291.7% 本期存货跌价准备计提增加
营业外收入 44,407,842.18 7,399,451.97 500.2% 主要为本期合并湖南太子奶增加
主要为固定资产处置及其他支出
营业外支出 1,110,485.59 544,811.31 103.8%
同比增加
所得税费用 -4,304,643.15 3,797,669.60 -213.3% 主要为本期确认递延所得税所致
（3）现金流量表主要项目增减变动 单位：元 币种：人民币
项 目 2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 变动幅度 变动原因
收到的税费返还 143,733.81 928,712.90 -84.5% 本期较上期减少返还企业所得税
收到的其他与经营活动
56,963,048.41 40,947,739.57 39.1% 主要为本期收到国家预算资金
有关的现金
本期缴纳增值税、营业税金及附
支付的各项税费 81,686,373.17 55,934,498.35 46.0%
加等税费同比增加
本期主要为处置固定资产收到现
处置固定资产、无形资产
金，上期除固定资产处置外，还
和其他长期资产所收回 1,209,337.88 4,259,829.77 -71.6%
包含子公司河北三元处置生物性
的现金净额
资产收到现金
收到的其他与投资活动 本期未发生，上期为新乡三元收
- 133,708.10 -100.0%
有关的现金 回保函
购建固定资产、无形资产 主要为工业园项目支付款项同比
98,886,922.82 184,568,005.91 -46.4%
和其他长期资产所支付 减少
150
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
的现金
取得子公司及其他经营 本期合并湖南太子奶期初现金所
-21,378,313.47 - -
单位支付的现金净额 致
偿还债务所支付的现金 305,200,000.00 210,000,000.00 45.3% 本期偿还借款增加
分配股利、利润或偿付利 本期借款增加，引起利息同比增
31,134,494.15 12,152,579.16 156.2%
息所支付的现金 加
汇率变动对现金的影响 -63,723.21 211,220.08 -130.2% 本期汇率变动调整所致
151
北京三元食品股份有限公司 2012 年半年度报告
八、备查文件目录
1、 载有公司法定代表人签名的半年度报告文本
2、 载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表
3、 报告期内公司在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有文件正本及公告原
稿
董事长：张福平
北京三元食品股份有限公司
2012 年 8 月 22 日
152