股票简称:*ST三元 股票代码:600429
北京三元食品股份有限公司2006年度报告摘要
1重要提示
1.1本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于www.sse.com.cn。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。
1.2公司全体董事出席董事会会议。
1.3天职国际会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
1.4公司负责人包宗业，主管会计工作负责人杨庆贵，会计机构负责人（会计主管人员）赖惠亮声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
2公司基本情况简介
2.1基本情况简介
股票简称 *ST三元
股票代码 600429
上市交易所 上海证券交易所
注册地址和办公地址 北京市海淀区西二旗中路29号
邮政编码 100085
公司国际互联网网址 www.sanyuan.com.cn
电子信箱 zhengquanbu@sanyuan.com.cn
2.2联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨庆贵 付静
联系地址 北京市海淀区西二旗中路29号 北京市海淀区西二旗中路29号
电话 010-82413521 010-82411798
传真 010-82413213 010-82413213
电子信箱 zhengquanbu@sanyuan.com.cn zhengquanbu@sanyuan.com.cn
3会计数据和财务指标摘要
3.1主要会计数据
单位:元币种:人民币
主要会计数据 2006年 2005年 本年比上年增减(%) 2004年
主营业务收入 993,644,506.77 986,485,444.84 0.73 1,008,623,132.04
利润总额 10,022,023.67 -67,523,310.47 不适用 -123,545,272.47
净利润 14,779,800.57 -54,051,852.66 不适用 -125,834,453.94
扣除非经常性损益的净利润 -4,125,512.24 -81,792,342.58 不适用 -144,865,535.00
经营活动产生的现金流量净
52,365,271.83 139,667,839.16 -62.51 44,487,027.00
额
本年末比上年末增减
2006年末 2005年末 2004年末
(%)
总资产 1,147,457,427.51 1,286,552,245.00 -10.81 1,327,638,785.30
股东权益（不含少数股东权
763,593,938.10 730,051,571.74 4.59 784,191,335.07
益）
3.2主要财务指标
单位:元
本年比上年增减
主要财务指标 2006年 2005年 2004年
(%)
每股收益 0.02 -0.09 不适用 -0.2
最新每股收益
净资产收益率（%） 1.94 -7.40 增加9.34个百分点 -16.05
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资
-0.54 -11.2 增加10.66个百分点 -18.47
产收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额 0.08 0.22 -63.64 0.07
2006年 2005年 本年末比上年末增 2004年
末 末 减(%) 末
每股净资产 1.20 1.15 4.35 1.23
调整后的每股净资产 1.16 1.12 3.57 1.20
扣除非经常性损益项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
9,552,329.92
产产生的损益
各种形式的政府补贴 82,000.00
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
3,180,900.59
各项营业外收入、支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回 6,195,506.33
其他非经常性损益项目 -48,738.43
所得税影响数 -56,685.60
合计 18,905,312.81
3.3国内外会计准则差异
□适用√不适用
4股本变动及股东情况
4.1股份变动情况表
单位:万股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 10,972 17.279 10,972 17.279
3、其他内资持股 422 0.665 422 0.665
其中：
境内法人持股 422 0.665 422 0.665
境内自然人持股
4、外资持股 30,806 48.513 30,806 48.513
其中：
境外法人持股 30,806 48.513 30,806 48.513
境外自然人持股
有限售条件股份合计 42,200 66.457 42,200 66.457
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 21,300 33.543 21,300 33.543
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计 21,300 33.543 21,300 33.543
三、股份总数 63,500 100 63,500 100
4.2股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 25,447
前十名股东持股情况
持有有限售
质押或冻结的股份
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 条件股份数
数量
量
北京企业（食品）有
外资股东 47.85 303,840,000 303,840,000
限公司
北京三元集团有限
国有股东 17.28 109,720,000 109,720,000
责任公司
东顺兴业股份有限
外资股东 0.665 4,220,000 4,220,000
公司
北京亦庄新城实业
其他 0.665 4,220,000 4,220,000
有限公司
裴贞爱 其他 0.308 1,956,962 0 未知
何 艳 其他 0.283 1,800,000 0 未知
刘爱国 其他 0.236 1,500,000 0 未知
黄燕茹 其他 0.200 1,270,000 0 未知
张 燃 其他 0.195 1,239,400 0 未知
马彦文 其他 0.156 992,118 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
裴贞爱 1,956,962 人民币普通股
何 艳 1,800,000 人民币普通股
刘爱国 1,500,000 人民币普通股
黄燕茹 1,270,000 人民币普通股
张 燃 1,239,400 人民币普通股
马彦文 992,118 人民币普通股
王金荣 850,000 人民币普通股
蔡维建 810,300 人民币普通股
乐鸿图 810,000 人民币普通股
王月华 790,088 人民币普通股
公司控股股东北京企业（食品）有限公司为公司第二大股东北京三元集团有限
上述股东关联关系或一致行动关系的 责任公司的控股子公司，因此北京企业（食品）有限公司与北京三元集团有限
说明 责任公司为一致行动人。除此之外，未发现存在关联关系或属一致行动人的情
况。
4.3控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1控股股东及实际控制人变更情况
□适用√不适用
4.3.2控股股东及实际控制人具体情况介绍
(1)法人控股股东情况
控股股东名称：北京企业（食品）有限公司
注册资本：5万美元
成立日期：1997年2月20日
主要经营业务或管理活动：不进行任何经营活动
(2)法人实际控制人情况
实际控制人名称：北京三元集团有限责任公司
法人代表：包宗业
注册资本：90,889万元
成立日期：2002年9月28日
主要经营业务或管理活动：以农牧业为主、农工商多元化经营的大型综合企业集团
4.3.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
5董事、监事和高级管理人员
5.1董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股币种:人民币
年 年 报告期内
变 是否在股
初 末 从公司领
性 年 动 东单位或
姓名 职务 任期起止日期 持 持 取的报酬
别 龄 原 其他关联
股 股 总额(万
因 单位领取
数 数 元)税后
包宗业 董事长 男 60 2004年4月28日～2007年4月28日 0 0 0 是
张福平 董事 男 50 2005年10月27日～2007年4月28日 0 0 0 是
郑立明 董事 男 40 2005年1月21日～2007年4月28日 0 0 17.40 否
钮立平 董事、总经理 男 51 2005年1月21日～2007年4月28日 0 0 24.69 否
王京 董事 女 35 2005年1月21日～2007年4月28日 0 0 0 是
朱武祥 独立董事 男 42 2004年4月28日～2007年4月28日 0 0 3 否
高亮英 独立董事 女 62 2004年4月28日～2007年4月28日 0 0 3 否
韩宇 独立董事 男 41 2004年4月28日～2007年4月28日 0 0 3 否
张春荣 监事会主席 女 43 2004年4月28日～2007年4月28日 0 0 0 是
桑悦昌 监事 男 51 2004年10月10日～2007年4月28日 0 0 15.22 否
张俊 监事 男 34 2006年4月5日～2007年4月28日 0 0 6.54 否
谢丰享 监事 男 43 2004年4月28日～2007年4月28日 0 0 0 是
任向民 监事 男 43 2004年4月28日～2007年4月28日 0 0 0 是
陈历俊 副总经理 男 40 2004年4月28日～2007年4月28日 0 0 11.43 否
吕淑芹 副总经理 女 40 2006年8月25日～2007年4月28日 0 0 13.52 否
财务总监
杨庆贵 男 35 2006年4月28日～2007年4月28日 0 0 6.67 否
董事会秘书
合计 / / / / 0 0 / 104.47 /
6董事会报告
6.1管理层讨论与分析
（一）报告期内公司经营情况的回顾
1、公司报告期内总体经营情况
报告期内，公司坚持“以做强主业为方向，以管理和机制创新为切入点，以完善内部管理，降本节费，精益生产为手段，以全面提升经营质量为目的，以提升品牌为目标”的指导思想，在行业竞争加剧、原材料价格上涨和行业毛利率呈整体性下滑的不利情况下，董事会及管理层带领公司上下齐心协力，克服了困难和不利因素，实现了扭亏为盈的年度目标。
2006年公司主营业务收入99364万元，较去年同期98649万元增加716万元，剔除上年上海全佳合并月份因素影响5614万元外，比去年同期增长6329万元，同比增幅7%；主营业务利润20977万元，较去年同期20486万元增加491万元；公司实现净利润1478万元，比去年同期减亏6883万元。公司期间费用总额为23311万元，较去年同期30177万元减少6866万元。2006年公司的主要工作和取得的主要成绩：
1)品牌推广及宣传力度加大，销售质量稳步提升。公司通过营销系统的改革，结合销售组织架构调整和渠道整合，强化了市场营销力量。同时通过加快新品上市速度及质量，配合形式多样的促销活动，使企业品牌价值不断提升，提高了公司盈利水平。
2)精益生产活动得到落实，降本减费工作成效显著。2006年生产系统“精益化生产、精细化管理”得到有效落实，为公司完成扭亏任务奠定了坚实的基础。
3)进一步深入用人分配机制改革，人力资源管理日趋系统化。2006年重点抓了分配机制改革和加大考核力度等工作，全公司劳产率、投入产出比以及职工人均工资等方面均较上年有了较大的提高，取得了一定的突破。
4)技术创新取得新进展。2006年公司大幅度增加用于技术创新方面的专项资金，改造装修了科研中心大楼，更新了实验设备，充实调整了技术人员，科研中心还参与了国家级“十一五”项目课题研究。
5)强化质量安全意识，管理体系整合创新。公司各加工企业原辅材料统计合格率均达到99%以上，产品抽检合格率达90%以上，并且顺利通过了四标一体管理体系的审核、认证工作。
6)加强财务管理，资金状况明显好转，企业效益大幅提高。
2、公司主营业务及其经营状况
1)公司主营业务范围：加工、销售乳制品。
2)公司主营业务分行业、分产品情况分析
报告期内，公司主营业务所处行业为乳业，主营业务产品为乳制品。2006年公司乳业（即乳制品）销售取得的主营业务收入为99364万元，占公司主营业务收入的100%，乳业（即乳制品）实现主营业务利润为20977万元，占公司利润总额的100%。
3)公司主营业务分地区情况表
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减％
北京地区 493,665,085.64 -12.60%
北京以外地区 499,979,421.13 18.65%
合计 993,644,506.77 0.73%
4）主要供应商及客户情况
前五名供应商采购金额合计：320,314,958.94元，占采购总额比重：47.72%
前五名销售客户销售金额合计：116,028,591.62元，占销售总额比重：11.68%
3、报告期公司资产构成情况
2006年末公司资产总额114746万元，主要构成项目如下：
项目 金额 占总资产的比重％
货币资金 140,046,100.10 12.20%
应收账款 101,639,645.60 8.86%
其他应收款 8,295,657.69 0.72%
存货 110,866,986.57 9.66%
待摊费用 12,416,765.11 1.08%
长期投资 169,934,220.25 14.81%
固定资产净额 481,536,451.18 41.97%
无形资产 56,876,694.90 4.96%
本年度变动较大的项目有：
1）货币资金：2006年末货币资金17874万元，较2005年末的14005万元减少3869万元，主要原因是偿还集团借款和一年内到期的长期负债。
2）其他应收款：2006年末其他应收款净值830万元，较2005年末的8543万元减少7713万元。主要在于收回对三元集团的往来款。
3）在建工程：2006年末在建工程2965万元，较2005年末的7145万元减少4180万元，主要是母公司及迁安三元液态奶工程项目转入固定资产。
4）管理费用：2006年度管理费用8039万元，较2005年度的13674万元减少5635万元，主要是由于本年度大力推行开源节流意识，加大应收账款催收力度，加强资产管理，减少各项资产减值准备引起的损失所致。
4、报告期公司现金流量构成情况
2006年度，公司采取多种融资措施，加速资金周转速度，偿还债务，减少闲置资金。在降低现金日均占用量的同时，保证了日常经营正常运转，降低了因资金占用产生的成本。报告期短期借款、应付票据及一年内到期的长期负债同比净减少7775万元，现金及现金等价物净增加额为-3870万元，其中经营活动现金净流量5237万元，投资活动现金净流量-2462万元，筹资活动现金净流量-6650万元。
5、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
1)呼伦贝尔三元乳业有限公司:主要经营加工、销售乳制品及与乳品相关的产品，注册资本6,771.4万元，截至本报告期末总资产8,832.8万元，实现净利润144.2万元；
2)天津三元乳业有限公司:主要经营乳制品制造、汽车货运服务,注册资本902万元，截至本报告期末总资产1,713.2万元，实现净利润5万元；
3)河北容城三元乳业有限公司:主要经营乳制品生产、销售、畜牧业养殖,注册资本1,830万元，截至本报告期末总资产2,449.7万元，实现净利润93.9万元。
4)柳州三元天爱乳业有限公司:主要经营消毒牛奶、含乳饮料、植物蛋白饮料、酸牛奶生产销售，饲料、饲草、水产品、畜产品销售，自有门面出租；奶牛饲养与销售,注册资本1,500万元，截至本报告期末总资产2,133.5万元，实现净利润61.8万元；
5)迁安三元食品有限公司:主要经营生产乳及乳制品,销售本公司产品,注册资本605.33万美元，本年投产，截至本报告期末总资产5,961.6万元，亏损607.1万元。
（二）对公司未来发展的展望
1、行业的发展趋势及市场竞争格局
随着我国经济多年来持续稳定发展和人民生活水平不断提高，我国正式进入消费升级时代，乳品行业是温饱社会向小康社会转型中消费结构升级的一个突出代表。我国乳制品的总需求量、人均消费量与发达国家仍存在巨大差距，表明乳制品行业蕴含着广阔的发展空间。从当前乳品行业发展的外部形势来看，IDF世界乳业大会在我国的成功召开，是对快速崛起的中国乳品市场予以了高度关注和对中国乳业快速发展的充分肯定，中国正在成为世界上乳制品消费最大的潜在市场之一。
当前我国乳业已经开始由传统类型向更为现代的营养型品种发展，这将拉开乳品企业之间新一轮的竞争序幕。而外资乳业品牌大举进入中国乳业，也使乳业竞争的国际化趋势更加明显。如何在与国际乳企共舞中提升技术与管理水平，如何确立品牌的高端领域定位与影响力从而获得较高的盈利与可持续发展能力，将是我们面临的巨大挑战。
综观当前的形势，可以说是机遇与挑战并存。公司将进一步深化改革，通过管理、技术、机制、制度的创新，达到整体推进，提高我们的生存能力、提升我们的盈利水平、加大我们的发展空间，充分利用北京筹办2008奥运会的大好商机，推进公司良性发展。
2、公司的发展战略及2007年工作计划
公司2007年工作的指导思想：进一步解放思想，以深化改革和提升企业管理水平为重点，用求真务实、顽强不屈的工作作风，充分调动一切积极因素，提升经营规模和确保经济效益。以市场为导向，以开源节流为手段，全方位推动市场销售工作，确保公司2007年的工作任务和经营指标的完成，实现公司的持续、健康、快速发展。公司2007年工作的措施及办法:
（1）深化改革、调整机构，逐步建立适应市场要求的组织框架；
（2）大力开拓市场，实现产品销量和经营利润的同步增长；
（3）强化、细化企业管理，提升管理水平；
（4）加强内部控制，确保财务工作更好地服务于企业的生产经营；
（5）以人为本，营造和谐氛围，为企业的改革与发展提供人力支持。
3、公司面临的风险因素分析
公司在展望未来发展及拟定公司新年度的经营计划时，所依据的假设条件为：国家法律、法规及相关行业政策不会发生重大变化；国民经济平稳发展的大环境不会有大的改变；公司所在行业的市场环境不会发生重大变化；不会发生对公司经营业务造成重大不利影响以及导致公司财产重大损失的任何不可抗力事件和任何不可预见的因素等。公司未来面临的主要风险因素有：
（1）市场及业务经营风险
近几年，由于粮食、饲料、石油价格上涨，导致原料奶和包装材料价格上涨，加之国内乳品行业竞争的进一步加剧，造成乳品行业平均利润率有继续下降趋势。对此，公司将深入推行精细化管理，加强内部控制，进一步实现降本节耗。同时，加强自主创新能力，开发高附加值的新品，增强企业的盈利能力，提升产品层次，提升品牌形象。
（2）产品质量风险
产品质量历来是公司经营管理的重中之重，为此公司建立了完善的质量管理制度和保证体系，公司是国内首家承诺无抗奶，唯一推行体细胞标准的企业。公司将坚持不懈地严格质量管理，确保产品质量始终如一。
（3）财务控制风险
公司的财务活动不仅受到经济环境的影响，自然环境、政治环境甚至社会文化都会影响企业的财务活动，出现财务控制风险。面对日益激烈的市场竞争，公司从现金管理、票据使用、应收账款管理、资产管理、资金筹措、分配制度、计算机信息系统操作等方面加强财务控制风险的防范，根据生产及销售管理的需要，为决策提供有用信息；继续加强风险教育，树立风险意识；持续健全财产物资管理的内部控制制度；加大资本运营力度，降低融资成本，努力提高资金的使用效率；建立财务风险预警制度，更新财务管理理念，及时有效地防范和控制财务风险。
6.1.1执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
□适用√不适用
6.2主营业务分行业、产品情况表
请见前述6.1
6.3主营业务分地区情况
请见前述6.1
6.4募集资金使用情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
760万
本年度已使用募集资金总额
元
募集资金总额 37,057万元
23,953
已累计使用募集资金总额
万元
是否符
是否变更项 实际投入金 产生收益情 是否符合计
承诺项目 拟投入金额 合预计
目 额 况 划进度
收益
2006年产
学生饮用奶工
129,590,000 否 112,245,880 生收益 是 是
程
2200万元
250吨/日酸奶 2006年产
生产线改扩建 114,680,000 否 72,324,749 生收益692 否 否
工程 万元
呼伦贝尔乳品
2006年产
综合加工及奶
18,380,000 否 18,380,000 生收益129 是 否
源基地建设项
万元
目
技术中心改建 本项目不直
26,200,000 否 1,903,768 否 是
项目 接产生收益
分销配送管理 本项目不直
21,210,000 否 6,170,390 否 是
系统工程 接产生收益
迁安三元液态 本项目尚未
37,500,000 否 28,500,000 是 是
奶工程项目 产生收益
2006年募
集资金项目
合计 347,560,000 / 239,524,787 / /
共产生收益
3021万元
1、技术中心改建项目一直因项目选址原因进展缓慢，报告期内，
项目地址确定为华冠分公司，2006年末项目用技术中心科研楼改
造已经基本完成。
未达到计划进度和预计收益的
2、报告期内，分销配送系统项目的ERP子项目已经调试，2007年
说明（分具体项目）
度3月正式启用。
3、迁安三元液态奶工程项目建成部分设备已经投产，本项目尚未
产生收益。
变更原因及变更程序说明（分具
体项目）
变更项目情况
□适用√不适用
6.5非募集资金项目情况
□适用√不适用
6.6董事会对会计师事务所"非标意见"的说明
□适用√不适用
6.7董事会本次利润分配或资本公积金转增预案
经天职国际会计师事务所有限公司审计，本公司2006年度实现净利润1478万元，不提取法定公积金、公益金，加上上年结转的未分配利润-16939万元，本年度可供股东分配的利润为-15461万元。由于公司累计利润为负数，故本年度公司不进行利润分配，且不实施资本公积金转增股本。公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
√适用□不适用
本报告期盈利但未提出现金利润分配预案的原因 公司未分配利润的用途和使用计划
本年度可供股东分配的利润为负数 弥补以前年度亏损
7重要事项
7.1收购资产
□适用√不适用
7.2出售资产
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
本年初起至出 是否为关联 所涉及的 所涉及的
出售产
交易对方及被出售或置 出售 售日该出售资 交易（如是， 资产产权 债权债务
出售日 生的损
出资产 价格 产为上市公司 说明定价原 是否已全 是否已全
益
贡献的净利润 则） 部过户 部转移
北京百环房地产实业有
2006年
限公司，广安宾馆房产、
3月18 3,300 990.51 否 否 是
土地使用权及相关设
日
施、配套资产
该资产出售事项已完成
7.3重大担保
□适用√不适用
7.4重大关联交易
7.4.1与日常经营相关的关联交易
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
占同类交易 占同类交易
关联方
交易金额 金额的比例 交易金额 金额的比例
(%) (%)
北京三元集团有限责任公司、北
京三元绿荷奶牛养殖中心及其他 213,633,279.69 65.69
三元集团下属农场
北京三元集团有限责任公司 2,800,000.00
北京市牛奶公司 2,100,000.00
北京三元环都物流有限公司 1,800,000.00 10,188,716.15 56
上海三元全佳乳业有限公司 6,717,659.38 0.90 22,577,785.81 32.78
承德三元有限责任公司 6,369,656.14
北京麦当劳食品有限公司 27,639,308.60 3.89
北京艾莱发喜食品有限公司 10,953,628.46 11.38
合计 47,110,596.44 257,669,437.79
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额47,110,596.44元。
7.4.2关联债权债务往来
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
发生额 余额 发生额 余额
北京三元集团有限责任
5,954 0
公司
北京市牛奶公司 185.76 0
合计 185.76 0 5,954 0
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额185.76万元，余额0万元。
7.4.3 2006年资金被占用情况及清欠进展情况
√适用□不适用
大股东及其附属企业非经营
性占用上市公司资金的余额 报告期清欠总额 清欠金额 清欠时间(月
清欠方式
（万元） （万元） （万元） 份)
期初 期末
185.76 0 185.76 现金清偿 185.76 3
大股东及其附属企业非经营
性占用上市公司资金及清欠
情况的具体说明
报告期内新增资金占用情况
□适用√不适用
截止2006年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□适用√不适用
7.5委托理财
□适用√不适用
7.6承诺事项履行情况
公司非流通股股东在股权分置改革时承诺遵守法律、法规和规章的规定，履行法定承诺义务。除法定承诺外公司及公司持股5%以上股东未做出其他承诺。
7.6.1原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
□适用√不适用
报告期末持股5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况
□适用√不适用
7.6.2未股改公司的股改工作时间安排说明
□适用√不适用
7.7重大诉讼仲裁事项
□适用√不适用
8监事会报告
监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。
9财务报告
9.1审计意见
财务报告 □未经审计 √审计
审计意见 √标准无保留意见 □非标意见
审计意见全文
审计报告
天职京审字[2007]第768号
北京三元食品有限公司全体股东：
我们审计了后附的北京三元食品股份有限公司（以下简称三元食品公司）财务报表，包括2006年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2006年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、现金流量表和合并现金流量表以及合并财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是三元食品公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，三元食品公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了三元食品公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
天职国际会计师事务所有限公司
中国注册会计师：冯云慧向芳芸
北京市海淀区车公庄西路乙19号华通大厦B座二层
2007年3月26日
9.2披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表
资产负债表
2006年12月31日
编制单位:北京三元食品股份有限公司
单位:元币种:人民币
附注 合并 母公司
项目 母
合
公 期末数 期初数 期末数 期初数
并
司
流动资产：
货币资金 140,046,100.10 178,736,418.80 92,787,922.37 116,890,586.26
短期投资
应收票据 8,100,000.00 3,000,000.00 200,000.00
应收股利
应收利息
应收账款 101,639,645.60 117,260,127.72 100,518,175.06 82,558,557.67
其他应收款 8,295,657.69 85,425,703.50 16,850,117.43 76,779,079.14
预付账款 18,340,528.72 12,612,473.34 16,176,243.07 9,243,067.34
应收补贴款
存货 110,866,986.57 78,058,765.89 81,703,022.68 53,543,106.96
待摊费用 12,416,765.11 10,666,362.90 10,440,733.05 7,138,485.91
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产 719,350.77 8,980,415.47 719,350.77 8,870,971.18
流动资产合计 400,425,034.56 494,740,267.62 319,195,564.43 355,223,854.46
长期投资：
长期股权投资 169,934,220.25 156,827,387.28 322,987,682.08 314,557,164.26
长期债权投资
长期投资合计 169,934,220.25 156,827,387.28 322,987,682.08 314,557,164.26
其中：合并价差(贷
差以“-”号表示，
合并报表填列) -1,359,339.53 -1,519,555.60
其中：股权投资差
额(贷差以“-”号
表示，合并报表填
列) 8,002,091.16 8,332,074.12
固定资产：
固定资产原价 843,990,537.50 868,064,078.58 673,132,989.58 676,156,988.45
减：累计折旧 361,733,290.86 374,936,441.36 295,761,378.72 281,186,302.80
固定资产净值 482,257,246.64 493,127,637.22 377,371,610.86 394,970,685.65
减：固定资产减值
720,795.46 5,417,928.46
准备
固定资产净额 481,536,451.18 487,709,708.76 377,371,610.86 394,970,685.65
工程物资 157,977.51 2,892,719.41 157,977.51 2,592,719.41
在建工程 29,651,990.05 71,450,453.68 26,627,768.96 41,240,284.81
固定资产清理
固定资产合计 511,346,418.74 562,052,881.85 404,157,357.33 438,803,689.87
无形资产及其他资
产：
无形资产 56,876,694.90 63,203,574.55 40,415,696.78 45,410,113.33
长期待摊费用 7,352,544.49 9,728,133.70 4,901,253.16 6,455,322.49
其他长期资产 1,522,514.57 1,522,514.57
无形资产及其他资
65,751,753.96 72,931,708.25 46,839,464.51 51,865,435.82
产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,147,457,427.51 1,286,552,245.00 1,093,180,068.35 1,160,450,144.41
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 120,000,000.00 79,800,000.00 120,000,000.00 50,000,000.00
应付票据 45,000,000.00 45,000,000.00
应付账款 85,946,531.90 97,954,597.78 99,696,040.10 77,673,990.26
预收账款 5,936,484.59 21,117,545.15 5,858,743.07 11,499,189.97
应付工资 1,532,735.80 3,619,063.75 672,357.22 2,134,870.50
应付福利费 931,697.48 931,861.48
应付股利
应交税金 970,602.08 433,343.50 2,274,542.58 -1,388,903.91
其他应交款 6,085,943.07 6,506,457.49 6,068,162.47 6,260,445.76
其他应付款 71,181,674.17 146,214,362.95 59,021,451.07 130,878,055.94
预提费用 11,054,204.30 13,092,658.64 10,803,673.92 4,145,451.52
预计负债 1,883,788.59 1,774,234.20
一年内到期的长期
72,948,926.57 72,948,926.57
负债
其他流动负债
流动负债合计 305,523,661.98 489,393,051.51 304,394,970.43 399,152,026.61
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 5,995,397.75 1,997,506.00 5,995,397.75 1,997,506.00
专项应付款 16,141,894.17 11,446,464.48 9,380,542.39 9,080,542.39
其他长期负债
长期负债合计 22,137,291.92 13,443,970.48 15,375,940.14 11,078,048.39
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 327,660,953.90 502,837,021.99 319,770,910.57 410,230,075.00
少数股东权益(合
56,202,535.51 53,663,651.27
并报表填列)
所有者权益（或股
东权益）：
实收资本（或股本） 635,000,000.00 635,000,000.00 635,000,000.00 635,000,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）
635,000,000.00 635,000,000.00 635,000,000.00 635,000,000.00
净额
资本公积 244,675,962.69 238,361,506.83 249,964,351.48 243,654,324.06
盈余公积 35,159,350.37 35,159,350.37 35,159,350.37 35,159,350.37
其中：法定公益金
减：未确认投资损
12,305,493.83
失(合并报表填列)
未分配利润 -154,613,047.94 -169,392,848.51 -146,714,544.07 -163,593,605.02
拟分配现金股利
外币报表折算差额
3,371,672.98 3,229,056.88
(合并报表填列)
股东权益合计 763,593,938.10 730,051,571.74 773,409,157.78 750,220,069.41
负债和股东权益总
1,147,457,427.51 1,286,552,245.00 1,093,180,068.35 1,160,450,144.41
计
公司法定代表人:包宗业 主管会计工作负责人:杨庆贵 会计机构负责人:赖惠亮
利润及利润分配表
2006年1-12月
编制单位:北京三元食品股份有限公司
单位:元币种:人民币
附注 合并 母公司
项目
母公
合并 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
司
一、主营业务收入 993,644,506.77 986,485,444.84 872,841,545.32 782,000,915.44
减：主营业务成本 783,581,019.41 781,379,791.15 690,896,659.22 624,261,517.87
主营业务税金及附加 294,301.25 245,983.81 53,215.00 53,145.00
二、主营业务利润（亏
209,769,186.11 204,859,669.88 181,891,671.10 157,686,252.57
损以“-”号填列）
加：其他业务利润（亏
6,568,930.97 5,267,660.46 7,799,667.19 7,792,080.27
损以“-”号填列）
减:营业费用 145,925,813.67 157,486,868.28 127,428,536.27 124,134,845.47
管理费用 80,386,806.30 136,740,795.21 60,628,537.09 101,575,510.83
财务费用 6,792,964.53 7,541,516.64 7,030,694.45 6,366,054.52
三、营业利润（亏损
-16,767,467.42 -91,641,849.79 -5,396,429.52 -66,598,077.98
以“-”号填列）
加：投资收益（损失
12,759,899.88 1,166,446.36 9,596,019.27 1,735,935.07
以“-”号填列）
补贴收入 1,332,309.42 5,053,771.99 4,000,000.00
营业外收入 13,906,145.95 20,065,859.77 13,607,543.15 18,894,682.54
减：营业外支出 1,208,864.16 2,167,538.80 928,071.95 967,149.04
四、利润总额（亏损
10,022,023.67 -67,523,310.47 16,879,060.95 -42,934,609.41
总额以“-”号填列）
减：所得税 356,574.35 242,959.71
减：少数股东损益(合
-2,974,496.12 -1,925,124.82
并报表填列)
加：未确认投资损失
2,139,855.13 11,789,292.70
(合并报表填列)
五、净利润（亏损以
14,779,800.57 -54,051,852.66 16,879,060.95 -42,934,609.41
“-”号填列）
加：年初未分配利润 -169,392,848.51 -115,340,995.85 -163,593,605.02 -120,658,995.61
其他转入
六、可供分配的利润 -154,613,047.94 -169,392,848.51 -146,714,544.07 -163,593,605.02
减：提取法定盈余公
积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利
基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的
-154,613,047.94 -169,392,848.51 -146,714,544.07 -163,593,605.02
利润
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股
利
八、未分配利润(未弥
-154,613,047.94 -169,392,848.51 -146,714,544.07 -163,593,605.02
补亏损以“-”号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或
被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损
失
3.会计政策变更增加
(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加
(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:包宗业 主管会计工作负责人:杨庆贵 会计机构负责人:赖惠亮
现金流量表
2006年1-12月
编制单位:北京三元食品股份有限公司
单位:元币种:人民币
附注
项目 合并数 母公司数
母公
合并
司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,114,673,998.71 966,109,881.96
收到的税费返还 2,584,412.04 73,814.29
收到的其他与经营活动有关的现金 100,641,058.24 92,854,538.78
经营活动现金流入小计 1,217,899,468.99 1,059,038,235.03
购买商品、接受劳务支付的现金 921,484,632.85 805,998,591.78
支付给职工以及为职工支付的现金 109,924,279.04 88,340,322.82
支付的各项税费 38,377,134.66 27,524,968.30
支付的其他与经营活动有关的现金 95,748,150.61 86,093,834.95
经营活动现金流出小计 1,165,534,197.16 1,007,957,717.85
经营活动产生的现金流量净额 52,365,271.83 51,080,517.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 2,943,291.26
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 183,955.70
处置固定资产、无形资产和其他长期
38,436,436.00 36,224,528.50
资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金 2,342,827.54
投资活动现金流入小计 40,963,219.24 39,167,819.76
购建固定资产、无形资产和其他长期
64,082,855.53 46,654,167.10
资产所支付的现金
投资所支付的现金 1,485,000.00 1,485,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 12,961.00
投资活动现金流出小计 65,580,816.53 48,139,167.10
投资活动产生的现金流量净额 -24,617,597.29 -8,971,347.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 4,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投
4,000,000.00
资收到的现金
借款所收到的现金 120,000,000.00 120,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 124,000,000.00 120,000,000.00
偿还债务所支付的现金 183,753,946.90 179,843,946.90
分配股利、利润或偿付利息所支付的
6,741,604.26 6,426,591.25
现金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股
东的现金
筹资活动现金流出小计 190,495,551.16 186,270,538.15
筹资活动产生的现金流量净额 -66,495,551.16 -66,270,538.15
四、汇率变动对现金的影响 57,557.92 58,704.42
五、现金及现金等价物净增加额 -38,690,318.70 -24,102,663.89
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 14,779,800.57 16,879,060.95
加：少数股东损益(亏损以“-”号填
-2,974,496.12
列)
减：未确认的投资损失 2,139,855.13
加：计提的资产减值准备 -2,644,079.84 -4,988,517.04
固定资产折旧 51,084,342.56 41,024,435.86
无形资产摊销 1,584,306.38 1,098,005.11
长期待摊费用摊销 3,732,367.38 1,841,544.33
待摊费用减少（减：增加） -1,750,402.21 -3,302,247.14
预提费用增加（减：减少） -2,038,454.34 6,658,222.40
处理固定资产、无形资产和其他长期
-9,714,010.69 -9,649,993.07
资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失 127,885.31 75,931.79
财务费用 7,861,232.30 7,474,312.34
投资损失（减：收益） -12,759,899.88 -9,596,019.27
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -31,608,364.26 -28,159,915.72
经营性应收项目的减少(减：增加) 39,439,425.06 -22,356,207.59
经营性应付项目的增加(减：减少) -614,525.26 54,081,904.23
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 52,365,271.83 51,080,517.18
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 140,046,100.10 92,787,922.37
减：现金的期初余额 178,736,418.80 116,890,586.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -38,690,318.70 -24,102,663.89
公司法定代表人:包宗业 主管会计工作负责人:杨庆贵 会计机构负责人:赖惠亮
9.3如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具体说明。
9.4重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。
1、根据《财政部关于开展2006年会计信息质量检查和会计师事务所执业质量检查的通知》（财监[2006]18号）文件要求，财政部驻北京市财政监察专员办事处检查组于2006年6月27日至2006年8月11日，对本公司2005年度会计信息质量进行了检查，并出具了财驻京监[2006]210号《关于北京三元食品股份有限公司会计信息质量检查结论和处理决定的通知》，本公司根据该通知的决定，对提出的会计差错进行了追溯调整，调整事项如下：
（1）2004年9月10日，本公司与北京嘉铭投资有限公司和北京嘉铭建设有限责任公司共同签置了股权转让协议，本公司将持有的北京三元嘉铭房地产开发有限公司40%的股份分别转让给北京嘉铭投资有限公司和北京嘉铭建设有限责任公司各20%，收购方以元嘉国际公寓中的部分公寓及商铺、嘉诚花园的部分商铺及两辆汽车抵偿股权转让款，抵偿金额共计2,281.57万元，其余款项以货币支付。本公司与北京三元嘉铭房地产开发有限公司签订代售协议，由其对上述房产等代为销售。截止2005年12月31日，上述房产已售出部分，但本公司未确认2005年度相应的收入。对此会计差错，本年度对其进行追溯调整，调整增加2005年其他应收款1,168,135.71元，调整增加2005年度营业外收入2,164,732.12元，调整减少2005年其他应付款10,730,310.41元，调整减少2005年其他流动资产9,733,714.00元。
（2）本公司收到市环保局锅炉改造补助资金249万元，截止至2005年12月，相应的项目已形成固定资产；本公司十五攻关乳制品加工技术研究与新产品开发项目收到国家科研拨款480万元，该项目于2005年3月已结题并形成固定资产1,684,329.07元，本公司未将上述拨款形成资产部分结转至资本公积中，对此项会计差错，于本年度对其进行了追溯调整，调整增加2005年资本公积4,174,329.07元，调整减少2005年专项应付款4,174,329.07万元。
（3）本公司2005年度在管理费用中列支课题经费4,797,555.26元，此部分课题经费应在科研开发成本中进行核算，本年度对此会计差错进行追溯调整，调整减少2005年度管理费用4,797,555.26元，调整减少2005年专项应付款3,115,670.93元，调整减少2005年存货1,681,884.33元。
（4）本公司与三元集团于2005年6月28日签订借款合同，借款金额7152万元，每月按月末借款余额与年利率5.22%计提利息，2005年12月31日借款余额为5752万元，应计提利息250,212.00元，而本公司计提利息271,657.50元，多计提利息21,445.50元；本公司所属乳品四厂及鹏兴分公司由于按账面工资为基数计提社会保险费用，未按社会保险管理机构核定的上年平均工资为基数缴纳社会保险费用，造成计提金额与实际缴纳金额不一致，2005年多计提职工社会保险费用643,468.84元，对此会计差错，本年度进行了追溯调整，调整减少2005年度财务费用21,445.50元，调整减少2005年度预提费用21,445.50元，调整减少2005年度管理费用643,468.84元，相应减少其他应交款643,468.84元。
（5）本公司所属华冠分公司2005年未根据验收报告及时将在建工程结转至固定资产中，导致少计提锅炉折旧费用38,213.26元；所属乳品一厂未按本公司会计政策的规定对固定资产预留5%的残值率，导致多提折旧301,600.00元。本公司于本年度对上述会计差错进行追溯调整，调减增加2005年度管理费用38,213.26元，调整减少2005年度主营业务成本301,600.00元，调整减少2005年度累计折旧263,386.74元。
（6）本公司所属鹏兴分公司出租房屋，2005年未按相应的合同条款规定及时确认全部收入，造成2005年度少确认收入296,986.00元，相应少计提营业税9,849.30元；所属乳品一厂长期挂账罚款收入17,900.00元及包装物押金204,501.01元，未能及时对其结转至收入中。本年度对上述会计差错进行调整，调整增加2005年其他业务收入501,487.01元，调整增加2005年其他业务支出9,849.30元，调整增加2005年度应交税金9,849.30元，调整增加2005年度营业外收入17,900.00元，调整减少2005年度预收账款296,986.00元，调整减少2005年度其他应付款222,401.01元。
（7）本公司所属华冠分公司挂账原卡夫公司遗留无法支付的负债480,784.13元，未对其结转至资本公积中，此事项调整减少2005年其他应付款480,784.13元，调整增加2005年资本公积480,784.13元。
（8）2005年8月，本公司与澳大利亚蒙罗控股有限公司（以下简称蒙罗公司）签订托管协议，将本公司所属控股子公司上海三元全佳乳业有限公司（以下简称上海全佳）由其托管半年，无论上海全佳盈亏，均由蒙罗公司支付托管收益700万元，本公司2005年的合并资产负债表中未包括上海全佳，合并利润表只包括上海全佳2005年1-7月的利润。由于客观原因，蒙罗公司实际上未对上海全佳进行托管，根据《合并会计报表暂行规定》的有关要求，本公司应将其纳入2005年合并报表中。对此项会计差错，本年度进行了追溯调整，相应的合并会计报表进行了重述。此事项增加2005年资产总额57,137,247.77元，增加负债总额72,885,457.79元，增加累计未确认投资损失13,968,943.40元，增加2005年度年初未分配利润515,302.53元，增加2005年度主营业务收入26,224,721.20元，增加当期未确认投资损失10,641,144.65元，增加2005年当期利润总额-13,618,243.57元，累计调整增加2006年年初未分配利润515,302.53元。
除上述财政部驻北京市财政监察专员办事处对本公司检查所提出的会计差错外，本公司本年度还对如下会计差错事项进行了追溯调整：
（1）本公司于2005年度对子公司计提的当年及以前年度盈余公积进行了恢复计提，本年度对恢复事项进行了追溯调整，调整减少2004年度盈余公积1,570,763.70元，调整减少2005年度盈余公积1,116,271.92元，累计调整减少2006年年初盈余公积2,687,035.62元，相应调整增加2004年未分配利润1,570,763.70元，调整增加2005年未分配利润1,116,271.92元，累计调整增加2006年年初未分配利润2,687,035.62元。
（2）本公司2005年少摊销巨山农场租金478,729.96元，本年做为会计差错对其进行了追溯调整，调整减少2005年长期待摊费用478,729.96元，调整增加2005年管理费用478,729.96元。。
9.5如果与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化，提供具体说明
本公司报告期内将子公司上海三元全佳乳制品有限公司出售给三元集团控股子公司京泰百鑫，对子公司内蒙古新巴尔虎左旗三元乳业有限责任公司进行了清算注销，根据《财政部关于印发〈关于执行企业会计制度和相关会计准则有关问题解答〉的通知》（财会[2002]18号）的规定编制合并利润表。即：将被出售的子公司自报告期期初至出售日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表，将被出售的子公司自报告期期初至出售日止的相关现金流量纳入合并现金流量表。
9.6新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示
新旧会计准则股东权益差异调节表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
重要提示
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。编制目的
本公司于2007年1月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对上市公司财务状况的影响，中国证券监督管理委员会于2006年11月颁布了“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”），要求公司按照《企业会计准则第38号---首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2006年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
编制基础
差异调节表系本公司根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，以2006年度合并财务报表为基础，并依据重要性原则编制。对于《企业会计准则第38号---首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，本差异调节表依据如下原则进行编制：
1、子公司和联营企业按照《企业会计准则第38号---首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，本公司根据其业务实际情况相应调整留存收益或资本公积。
2、编制合并财务报表时，本公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表中单列项目反映。主要项目附注
1、2006年12月31日股东权益（现行会计准则）的金额取自本公司按照现行企业会计准则和《企业会计制度》(以下简称“现行会计准则”)编制的2006年12月31日合并资产负债表。该报表业经天职国际会计师事务所审计，并于2007年3月26日出具了天职京审字[2007]第号标准无保留的审计报告。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。
2、所得税
根据《企业会计准则第38号---首次执行会计准则》的有关规定，本公司2007年1月1日将对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整，并将影响金额调整留存收益。公司按照现行会计准则的规定，制定了公司的会计政策。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计说基础的差额计算递延资产，增加2007年1月1日留存收益34,643,334.05元，其中归属于母公司的所有者权益增加33,912,622.46元，归属于少数股东的权益增加331,873.58元。
3、少数股东权益
根据《企业会计准则第38号---首次执行会计准则》和《企业会计准则v33号---合并财务报表》的有关规定，现行会计制度下单独列示的少数股东权益，应当在合并资产负债表中所有者权益项目下以少数股东权益项目列示。公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东权益为56,202,535.51元，新准则下应计入股东权益，因此，本公司2007年1月1日将少数股东权益56,202,535.51元列示于股东权益中。此外，由于公司计提坏帐准备、计提固定资产减值准备、应取得的投资收益补缴所得税及以后年度弥补亏损产生的递延所得税资产中归属于少数股东权益331,873.58元，新准则下少数股东权益为56,534,409.09元。
会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见
关于北京三元食品股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表审阅报告
天职京审字[2007]第768-2号
北京三元食品股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的北京三元食品股份有限公司（以下简称三元食品公司）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称差异调节表）。按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是三元食品公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号---首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
中国 北京二○○七年月三月二十六日 中国注册会计师： 冯云慧
中国注册会计师： 向芳芸
股东权益调节表
单位:元币种:人民币
项 注
项目名称 金额
目 释
2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 763,593,938.10
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及
8
可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的收益
11 衍生金融工具
12 所得税 34,311,460.47
13 其他
14 少数股东权益 56,534,409.09
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 854,439,807.66
公司法定代表人:包宗业 主管会计工作负责人:杨庆贵 会计机构负责人:赖惠亮
