北京三元食品股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人张福平、主管会计工作负责人杨庆贵及会计机构负责人（会计主管人员）赖惠亮声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：北京三元食品股份有限公司
公司法定中文名称缩写：三元股份
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：ST三元
公司A股代码：600429
3、公司注册地址：北京市海淀区西二旗中路29号
公司办公地址：北京市海淀区西二旗中路29号
邮政编码：100085
公司国际互联网网址：www.sanyuan.com.cn
公司电子信箱：zhengquanbu@sanyuan.com.cn
4、公司法定代表人：张福平
5、公司董事会秘书：杨庆贵
电话：010-62848020
传真：010-82413213
E-mail：zhengquanbu@sanyuan.com.cn
联系地址：北京市海淀区西二旗中路29号
公司证券事务代表：付静
电话：010-82411798
传真：010-82413213
E-mail：zhengquanbu@sanyuan.com.cn
联系地址：北京市海淀区西二旗中路29号
6、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减（％）
总资产 1,223,183,706.61 1,181,295,771.52 3.55
所有者权益（或股东权益） 800,739,700.81 797,905,398.57 0.36
每股净资产(元) 1.261 1.257 0.36
报告期 本报告期比上年同期增减
上年同期
（1－6月） （％）
营业利润 1,245,072.98 -13,240,171.86 109.40
利润总额 2,785,714.20 1,319,259.27 111.16
净利润 2,718,916.47 2,576,628.90 5.52
扣除非经常性损益的净利润 1,304,154.41 -16,081,276.15 108.11
基本每股收益(元) 0.0043 0.0041 5.52
稀释每股收益(元) 0.0043 0.0041 5.52
净资产收益率(%) 0.34 0.32 增加5.15个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -31,649,742.38 -963,325.10
每股经营活动产生的现金流量
-0.05 0.00
净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -100,340.81
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一
751,093.66
标准定额或定量享受的政府补助除外
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 953,957.74
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -64,069.37
其他非经常性损益项目 -44,074.63
所得税影响数 -81,804.53
合计 1,414,762.06
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发
公积
比例 行 送 比例
数量 金转 其他 小计 数量
（%） 新 股 （%）
股
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人
109,720,000 17.279 -31,750,000 -31,750,000 77,970,000 12.279
持股
3、其他内资
4,220,000 0.665 -4,220,000 -4,220,000 0 0
持股
其中：境内
非国有法人 4,220,000 0.665 -4,220,000 -4,220,000 0 0
持股
境内自
然人持股
4、外资持股 308,060,000 48.513 -35,970,000 -35,970,000 272,090,000 42.849
其中：境外
308,060,000 48.513 -35,970,000 -35,970,000 272,090,000 42.849
法人持股
境外自
然人持股
二、无限售条件流通股份
1、人民币普
213,000,000 33.543 71,940,000 71,940,000 284,940,000 44.872
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总
635,000,000 100 0 0 635,000,000 100
数
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
2007年4月20日，公司共有71,940,000股有限售条件的流通股可上市流通。截至2007年6月30日，公司发起人股东北京企业（食品）有限公司累计出售公司股票31,750,000股，占公司总股本的5%；北京三元集团有限责任公司累计出售公司股票25,218,244股，占公司总股本的3.97%；东顺兴业股份有限公司累计出售公司股票4,220,000股，占公司总股本的0.665%；北京亦庄新城实业有限公司累计出售公司股票4,220,000股，占公司总股本的0.665%。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 43,337
前十名股东持股情况
持股 持有有限售
质押或冻结的股份
股东名称 股东性质 比例 持股总数 报告期内增减 条件股份数
数量
(%) 量
北京企业（食
境外法人 42.85 272,090,000 -31,750,000 272,090,000
品）有限公司
北京三元集团
国有法人 13.31 84,501,756 -25,218,244 77,970,000
有限责任公司
裴贞爱 境内自然人 0.31 1,950,000 0 未知
龚钟芬 境内自然人 0.20 1,257,840 0 未知
陶秀萍 境内自然人 0.19 1,232,600 0 未知
张枝盛 境内自然人 0.18 1,174,700 0 未知
乐沸川 境内自然人 0.18 1,150,000 0 未知
罗永华 境内自然人 0.16 1,039,688 0 未知
党育枫 境内自然人 0.16 990,000 0 未知
郭 超 境内自然人 0.13 821,000 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
北京三元集团有限责任公司 6,531,756 人民币普通股
裴贞爱 1,950,000 人民币普通股
龚钟芬 1,257,840 人民币普通股
陶秀萍 1,232,600 人民币普通股
张枝盛 1,174,700 人民币普通股
乐沸川 1,150,000 人民币普通股
罗永华 1,039,688 人民币普通股
党育枫 990,000 人民币普通股
郭 超 821,000 人民币普通股
潘德贤 771,968 人民币普通股
公司控股股东北京企业（食品）有限公司为公司第二大股东北京三元
上述股东关联关系或一致行动关
集团有限责任公司的控股子公司，因此北京企业（食品）有限公司与北京
系的说明
三元集团有限责任公司为一致行动人。除此之外，未发现存在关联关系或
属一致行动人的情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易
持有的有限 情况
序 有限售条件股东名
售条件股份 新增可上市 限售条件
号 称 可上市交易
数量 交易股份数
时间
量
所持有的非流通股股份自获得上市流通权
之日起，在十二个月内不通过上交所挂牌
2008年4月 31,750,000
交易和转让；上述承诺期限届满后，通过
19日
上交所挂牌交易出售原三元股份非流通股
北京企业（食品）
1 272,090,000 股份数量占公司股份总数的比例在十二个
有限公司 月内不超过5％，在二十四个月内不超过
10％；通过上交所挂牌交易出售的原三元
2009年4月
240,340,000 股份非流通股股份数量达到公司股份总数
19日
1％时，在自该事实发生之日起两个工作
日内做出公告。
所持有的非流通股股份自获得上市流通权
之日起，在十二个月内不通过上交所挂牌
2008年4月 31,750,000
交易和转让；上述承诺期限届满后，通过
19日
上交所挂牌交易出售原三元股份非流通股
北京三元集团有限
2 77,970,000 股份数量占公司股份总数的比例在十二个
责任公司
月内不超过5％，在二十四个月内不超过
10％；通过上交所挂牌交易出售的原三元
2009年4月
46,220,000 股份非流通股股份数量达到公司股份总数
19日
1％时，在自该事实发生之日起两个工作
日内做出公告。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2007年4月24日，经公司2006年年度股东大会审议，通过了第三届董事会由包宗业、张福平、郑立明、钮立平、王京、朱秀岩、高亮英、韩宇组成。同日，公司召开第三届董事会第一次会议，选举包宗业为董事长，聘请钮立平为总经理，陈历俊、吕淑芹为副总经理，杨庆贵为财务总监兼任董事会秘书。
2007年6月15日，公司第三届董事会第二次会议审议通过了变更董事长和高级管理人员的议案：同意包宗业辞去董事长职务，并选举张福平为公司董事长；同意聘任徐建忠担任公司副总经理职务，同意杨庆贵先生辞去公司董事会秘书职务，聘请王钤女士担任公司董事会秘书职务。由于王钤女士尚未取得上海证券交易所董事会秘书资格，根据《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定，在王钤女士未取得该资格前仍由杨庆贵先生代为履行董事会秘书的有关职责及义务，王钤女士自取得董事会秘书资格之日起自动上任。
2007年7月10日，公司2007年第二次临时股东大会审议批准了更换董事及监事会换届的议案，同意包宗业和郑立明不再担任公司董事职务，同意选举范学珊和徐建忠担任公司董事职务；同意选举张春荣与职工监事桑悦昌、张俊组成公司第三届监事会。同日，公司召开第三届监事会第一次会议，选举张春荣为监事会主席。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
2007年上半年，公司管理层和全体员工在董事会的领导下，按照年初确定的目标任务和工作措施，克服行业竞争加剧等多种不利因素，通过加强基础管理及用人机制改革、强化销售市场和新品的开发力度、完善北京地区生产基地的建设以及外埠投资子公司的整合工作，确保公司上半年继续保持盈利。
本报告期，公司实现主营业务收入49145万元，在保证销售量及收入份额的情况下，通过精细管理，挖掘潜力，降本节费等一系列措施，克服原辅材料价格上涨的种种不利因素，实现主营业务毛利9726万元，比上年同期增长55万元；通过狠抓管理，分流冗员，压缩各项不必要的开支，加速资金周转降低资金占用费用等多管齐下，实现费用同比降低666万元；本期公司投资的北京麦当劳食品有限公司业务发展迅速，盈利状况良好，公司投资收益同比增加1114万元。报告期内，公司未进行重大的资产处置，故营业外收支净额较上年同期减少1302万元，利润总额同比增加147万元，扣除所得税后的净利润同比增加35万元。
公司通过前阶段采取的结构调整和产能整合等多种措施，初步建成了以生产巴氏奶和干酪为主的北京基地、以生产奶粉为主的海拉尔基地、以生产常温奶为主的迁安基地，为公司实现战略转移、优化结构布局、降低经营成本起到了重要作用。同时，公司利用募集资金建成了目前国内最具现代化水平、规模最大的契达干酪生产线，并推出了凸显三元奶源优质、公司科研实力的极致ESL奶、TIME凝固型酸奶、马苏里拉干酪、淡奶油等高档产品，以提高公司盈利水平；并通过请名人代言“三元”广告宣传、在人民大会堂举办“首都品质优秀三元”新品发布会等品牌宣传和市场营销举措，提升了公司形象，增强了品牌知名度。另一方面，公司通过不断提高精细化管理，从原料、包材、能源、管理费用、人工成本等各方面寻找挖潜增效的突破点，在降本节费上也取得一定成效。
不过，由于我国现阶段的乳品市场仍未发展成熟，乳品消费增长速度仍滞后于加工企业和奶源的增长速度，造成乳品市场供大于求,企业竞争越演越烈，行业毛利率呈整体性下滑趋势。因此，下半年公司在进一步强化内部治理、完善管理机制的基础上，会将工作重点放在提高销售总量,确保市场占有率提升，培育高端市场，推广高附加值新品，做好从营销模式向盈利模式的转变，达到提高盈利水平，提升公司业绩的目标。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
分行
毛利
业或 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 率
分产 年同期增减(%) 年同期增减(%) 同期增减(%)
(%)
品
分行
业
增加0.20个百分
乳业 491,450,146.00 394,190,884.47 19.79 -0.45 -0.70
点
分产
品
乳制 增加0.20个百分
491,450,146.00 394,190,884.47 19.79 -0.45 -0.70
品 点
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
北京 299,046,621.46 5.80
北京以外 192,403,524.54 -8.82
3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
本报告期公司净利润较上年同期略有增加，其中：因费用降低引起利润同比增加666万元；因本公司投资的北京麦当劳食品有限公司业务发展迅速，盈利状况良好，公司投资收益同比增加1114万元；因本报告期公司未进行重大的资产处置，故营业外收支净额较上年同期减少1302万元。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
公司于2003年通过首次发行募集资金37,057万元，已累计使用27,199万元，其中本年度已使用3,246万元，尚未使用9,858万元。尚未使用募集资金去向：尚未使用募集资金用于暂时补充流动资金。
2、募集资金承诺项目情况
单位:元币种:人民币
是否符 是否符
承诺项目名 是否变 实际投入金 产生收益情
拟投入金额 预计收益 合计划 合预计
称 更项目 额 况
进度 收益
报告期内产
学生饮用奶
129,590,000 否 112,245,880 26,680,000 生 收 益 是 是
工程项目
1340万元
250 吨/日
报告期内产
酸奶生产线
114,680,000 否 72,324,749 40,910,000 生收益133 是 否
改扩建工程
万元
项目
呼伦贝尔乳 报告期内产
18,380,000 否 18,380,000 11,780,000 是 否
品综合加工 生收益159
及奶源基地 万元
建设项目
技术中心改 本项目不直
26,200,000 否 7,420,000 0 是 是
建项目 接产生收益
分销配送管 本项目不直
21,210,000 否 6,680,000 0 否 是
理系统工程 接产生收益
迁安三元液
本项目尚未
态奶工程项 37,500,000 是 28,500,000 10,267,800 是 是
产生收益
目
契达干酪扩
本项目尚未
能及乳清加 26,440,000 是 26,440,000 3,920,000 是 是
产生收益
工项目
报告期内共
合计 374,000,000 -- 271,990,629 93,557,800 产生收益 -- --
1632万元
1)、学生饮用奶工程项目
项目拟投入129,590,000元，实际投入112,245,880元，已全部完工并正式投入使用，剩余资金已获批变更用途。
2)、250吨/日酸奶生产线改扩建工程项目
项目拟投入114,680,000元，实际投入72,324,749元，项目资金投入63.07％，已实现项目设计目标，剩余资金已获批变更用途。
3)、呼伦贝尔乳品综合加工及奶源基地建设项目
项目拟投入18,380,000元，实际投入18,380,000元，项目已全部完成并正式投产。
4)、技术中心改建项目
项目拟投入26,200,000元，实际投入7,420,000元，项目资金投入28%,除按计划留存部分资金外，剩余资金已获批变更用途。
5)、分销配送管理系统工程
项目拟投入21,210,000元，实际投入6,680,000元，项目资金投入31.49%。
6)、迁安三元液态奶工程项目
项目拟投入37,500,000元，实际投入28,500,000元，项目资金投入进度完成76%，目前项目基本建设已完成并投产。
7)、契达干酪扩能及乳清加工项目
项目拟投入26,440,000元，实际投入26,440,000元，资金已全部投入，项目尚未完工。
由于公司的募集资金项目多是在2001年经董事会确定的，而近几年市场竞争日渐加剧，市场环境变化大，乳品行业的利润率普遍下降，使公司募集资金项目实际收益与预计收益产生偏差。2006年，根据整体安排，公司出售了物流中心的全部资产，因此分销配送管理系统工程除ERP子项目进入实施阶段外，其他部分需待ERP项目全面推广后再行投入。
3、募集资金变更项目情况
单位:元币种:人民币
对应原承
变更后的 变更后项目 实际投入 产生收益 是否符合 是否符合
诺项目名 预计收益
项目名称 拟投入金额 金额 情况 计划进度 预计收益
称
学生奶饮 本项目不
补充流动
用工程项 65,052,744 0 0 直接产生 是 是
资金
目、技术 收益
中心改建
工程项目
及250吨/
日酸奶生
产线改扩
建工程项
目的剩余
资金
合计 -- 65,052,744 0 0 -- --
补充流动资金
公司变更原计划投资项目：学生奶饮用工程项目、技术中心改建工程项目及250吨/日酸奶生产线改扩建工程项目的剩余资金，变更后新项目拟投入65,052,744元，报告期内实际投入0元，项目资金于2007年7月10日经股东大会批准变更，截止本报告披露日已全部投入。
2007年6月15日，公司第三届董事会第二次会议审议通过了关于变更募集资金用途的议案，同意公司将学生奶饮用工程项目、技术中心改建工程项目及250吨/日酸奶生产线改扩建工程项目中剩余的合计65,052,744元的募集资金用途变更为补充流动资金。
上述3个募集资金项目合计剩余资金68,482,744元，由于公司实际获得募集资金37,057万元，比原计划投入募集资金37,400万元少募集了343万元，此次变更时予以减除，因此本次变更用途的募集资金共计65,052,744元。
鉴于上述3个募集资金项目已基本完工，未完成部分也已留存了充足资金，变更用途的募集资金均属于原项目完工后产生的结余，同时，由于现阶段公司现有生产产能已经能够满足公司生产需要，为了充分发挥募集资金的使用效率，公司决定将65,052,744元募集资金全部用于补充流动资金，作为公司与主营业务相关的生产经营使用。本次变更事项已于2007年7月10日经公司2007年第二次临时股东大会审议通过。
4、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司在报告期内严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及《股票上市规则》等法律法规的要求，不断完善公司的法人治理结构，规范公司经营运作。根据中国证监会《关于提高上市公司质量意见》以及北京证监局《关于提高辖区上市公司质量的指导意见》的有关要求，公司2006年年度股东大会审议通过了公司修改《公司章程》的议案，进一步完善了《公司章程》。
报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和北京证监局的文件要求，公司成立了“公司治理专项工作领导小组”，认真组织了对公司治理情况的自查工作，形成了《公司治理专项活动自查报告及整改计划》，并根据整改计划的要求于报告期内完成了对公司《信息披露管理办法》的重新修订工作。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关 关联
联 占同类 关联 市 交易
关联
关联交易定价原 交 关联交易金 交易金 交易 场 对公
关联方名称 交易
则 易 额 额的比 结算 价 司利
内容
价 例(%) 方式 格 润的
格 影响
北京三元集团有限
根据公平合理的
责任公司、北京三 采购
原则，以市场公 现金
元绿荷奶牛养殖中 原料 120,220,157 71.4
允价格为定价基 月结
心及其他三元集团 奶
础
下属农场
租赁 根据公平合理的
北京三元集团有限 土地 原则，以市场公 现金
1,536,000
责任公司 使用 允价格为定价基 月结
权 础
支付
职工 根据公平合理的
宿舍 原则，以市场公 现金
北京市牛奶公司 600,000 100
综合 允价格为定价基 月结
服务 础
费
支付
销售 根据公平合理的
公司 原则，以市场公 现金
北京市牛奶公司 150,000 100
后勤 允价格为定价基 月结
服务 础
费
支付
根据公平合理的
运输
北京三元环都物流 原则，以市场公 现金
仓储 17,979,920 75
有限公司 允价格为定价基 月结
服务
础
费
根据公平合理的
采购
承德三元有限责任 原则，以市场公 现金
乳制 1,283,730
公司 允价格为定价基 月结
品
础
1)、本公司向间接控股股东北京三元集团有限责任公司、北京三元绿荷奶牛养殖中心及其他三元集团下属农场采购原料奶。
2)、本公司向间接控股股东北京三元集团有限责任公司租赁土地使用权。
3)、本公司向股东的子公司北京市牛奶公司支付职工宿舍综合服务费。
4)、本公司向股东的子公司北京市牛奶公司支付销售公司后勤服务费。
5)、本公司向股东的子公司北京三元环都物流有限公司支付运输仓储服务费。
6)、本公司向股东的子公司承德三元有限责任公司采购乳制品。
（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元币种:人民币
关联 市
关联 关联 占同类交 关联交易
关联方名 关联交易定价原 关联交易金 交易 场
交易 交易 易金额的 对公司利
称 则 额 结算 价
内容 价格 比例(%) 润的影响
方式 格
根据公平合理的
北京艾莱 销售
原则，以市场公 现金
发喜食品 乳制 7,685,880 1.56
允价格为定价基 月结
有限公司 品
础
根据公平合理的
上海三元 销售
原则，以市场公 现金
全佳乳业 公司 5,034,468 1.02
允价格为定价基 月结
有限公司 产品
础
根据公平合理的
北京麦当 销售
原则，以市场公 现金
劳食品有 乳制 15,184,053 3.09
允价格为定价基 月结
限公司 品
础
1)、本公司向股东的子公司北京艾莱发喜食品有限公司销售乳制品。
2)、本公司向股东的子公司上海三元全佳乳业有限公司销售公司产品。
3)、本公司向联营公司北京麦当劳食品有限公司销售乳制品。
公司与各关联方发生的关联交易是本公司生产经营所必需的。该等关联交易是在关联方协商一致的基础上，按照市场价格确定新一年度的关联交易的具体事项及交易价格，并且与关联方签署相应的法律文件，不存在损害本公司及非关联股东的行为，也不会对本公司持续经营能力产生重大影响。
2、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
关联方向上市公司提供
向关联方提供资金
关联方 关联关系 资金
发生额 余额 发生额 余额
北京三元集团有限责任
间接控股股东 3,000 0
公司
合计 -- 3,000 0
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0万元，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额0万元。关联债权债务形成原因：
2007年2月15日，公司与北京三元集团有限责任公司在北京签署《借款协议》，由三元集团为公司提供3000万元的借款，借款期限共2个月，自2007年2月15日至2007年4月15日止。关联债权债务清偿情况：
公司已按照协议约定偿还该笔款项。
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：
鉴于此次借款期限较短，且是公司实际控制人三元集团为公司提供借款，对公司经营成果及财务状况未产生影响。
(五)托管情况
北京三元绿荷奶牛养殖中心将其持有的江苏三元双宝乳业有限公司53%股权委托给公司经营管理，托管的期限为2006年8月1日至2007年7月31日。托管费为0元。托管费的确定依据是根据协议约定，托管收益视三元双宝的盈利情况进行确定：若托管期间三元双宝产生利润，则由三元绿荷将其拥有的三元双宝53%股权所产生收益的15%支付给本公司；若三元双宝产生亏损，三元绿荷不再支付托管费用。由于托管期间，江苏三元双宝乳业有限公司未实现盈利，因此根据《股权托管协议》的约定，公司没有取得托管收益，也未对公司造成影响,该事项已于2006年7月26日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。
虽然在托管经营期间，江苏三元双宝乳业有限公司未实现盈利，但通过1年的托管经营及三元品牌的推广使用，使三元品牌已逐步在华东地区建立了一定的销售市场，提升了知名度。截止本报告披露日，公司已签署《股权托管补充协议》，将托管期限延长至2008年7月31日。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十一)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十三)信息披露索引
刊载的报刊名称 刊载的互联网网站及检索
事项 刊载日期
及版面 路径
2007年第一次临时股东大会决 《中国证券报》、 2007年1月
http://www.sse.com.cn
议公告 《上海证券报》 17日
《中国证券报》、 2007年1月
2006年年度业绩预盈公告 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》 22日
北京三元食品股份有限公司公 《中国证券报》、 2007年1月
http://www.sse.com.cn
告 《上海证券报》 25日
第二届董事会第三十三次会议 《中国证券报》、 2007年2月 http://www.sse.com.cn
决议公告 《上海证券报》 1日
第二届董事会第三十四次会议 《中国证券报》、 2007年2月
http://www.sse.com.cn
决议公告 《上海证券报》 26日
关于与三元集团签署借款协议 《中国证券报》、 2007年2月
http://www.sse.com.cn
的关联交易公告 《上海证券报》 26日
第二届董事会第三十五次会议 《中国证券报》、 2007年3月
http://www.sse.com.cn
决议公告 《上海证券报》 10日
第二届董事会第三十六次会议 《中国证券报》、 2007年3月
http://www.sse.com.cn
决议公告 《上海证券报》 28日
第二届监事会第十二次会议决 《中国证券报》、 2007年3月
http://www.sse.com.cn
议公告 《上海证券报》 28日
《中国证券报》、 2007年3月
关于职工监事换届选举的公告 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》 28日
关于2007年度日常关联交易公 《中国证券报》、 2007年3月
http://www.sse.com.cn
告 《上海证券报》 28日
《中国证券报》、 2007年3月
申请撤销退市风险警示的公告 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》 28日
《中国证券报》、 2007年3月
关于重大会计差错更正的公告 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》 28日
《中国证券报》、 2007年4月
有限售条件的流通股上市公告 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》 17日
《中国证券报》、 2007年4月
北京企业减持公司股权公告 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》 24日
《中国证券报》、 2007年4月
2007年年度股东大会决议公告 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》 25日
第三届董事会第一次会议决议 《中国证券报》、 2007年4月
http://www.sse.com.cn
公告 《上海证券报》 25日
《中国证券报》、 2007年4月
获准撤销退市风险警示公告 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》 25日
关于公司股价大幅波动风险提 《中国证券报》、 2007年5月
http://www.sse.com.cn
示公告 《上海证券报》 28日
关于北京三元集团有限责任公 《中国证券报》、 2007年5月
http://www.sse.com.cn
司减持公司股权的公告 《上海证券报》 28日
关于北京三元股价异常波动的 《中国证券报》、 2007年6月
http://www.sse.com.cn
公告 《上海证券报》 8日
《中国证券报》、 2007年6月
风险提示公告 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》 11日
第三届董事会第二次会议决议 《中国证券报》、 2007年6月
http://www.sse.com.cn
公告 《上海证券报》 19日
第二届监事会第十三次会议决 《中国证券报》、 2007年6月
http://www.sse.com.cn
议公告 《上海证券报》 19日
《中国证券报》、 2007年6月
关于变更募集资金用途的公告 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》 19日
《中国证券报》、 2007年6月
风险提示公告 http://www.sse.com.cn
《上海证券报》 25日
第三届董事会第三次会议决议 《中国证券报》、 2007年6月
http://www.sse.com.cn
公告 《上海证券报》 30日
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:北京三元食品股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 111,651,249.78 134,805,147.58
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2,200,000.00 8,100,000.00
应收账款 121,893,232.41 100,370,154.37
预付款项 11,547,147.98 29,248,326.02
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 10,235,536.13 8,160,455.12
买入返售金融资产
存货 136,810,898.84 108,875,198.99
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 719,350.77 719,350.77
流动资产合计 395,057,415.91 390,278,632.85
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 190,596,696.05 173,375,672.95
投资性房地产 1,928,307.42 2,058,449.82
固定资产 502,780,371.65 478,832,495.65
在建工程 24,873,380.48 29,651,990.05
工程物资 280,599.89 157,977.51
固定资产清理
生产性生物资产 2,738,522.34 2,204,955.70
油气资产
无形资产 56,115,967.25 56,876,694.90
开发支出
商誉 4,419,807.64 4,419,807.64
长期待摊费用 6,067,130.56 7,273,245.83
递延所得税资产 36,831,213.78 34,643,334.05
其他非流动资产 1,494,293.64 1,522,514.57
非流动资产合计 828,126,290.70 791,017,138.67
资产总计 1,223,183,706.61 1,181,295,771.52
流动负债：
短期借款 163,000,000.00 120,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 79,845,717.30 86,322,145.13
预收款项 4,684,075.76 5,936,210.19
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,907,387.13 11,466,928.84
应交税费 1,180,632.68 937,962.75
应付利息
应付股利
其他应付款 81,189,956.74 78,171,636.44
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 338,807,769.61 302,834,883.35
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 6,057,900.84 5,995,397.75
专项应付款 18,205,715.75 16,141,894.17
预计负债 929,830.85 1,883,788.59
递延所得税负债 4,133,045.54
其他非流动负债
非流动负债合计 29,326,492.98 24,021,080.51
负债合计 368,134,262.59 326,855,963.86
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 635,000,000.00 635,000,000.00
资本公积 244,701,256.49 244,675,962.69
减：库存股
盈余公积 35,159,350.37 35,159,350.37
一般风险准备
未分配利润 -117,582,671.00 -120,301,587.47
外币报表折算差额 3,461,764.95 3,371,672.98
归属于母公司所有者权益合计 800,739,700.81 797,905,398.57
少数股东权益 54,309,743.21 56,534,409.09
所有者权益合计 855,049,444.02 854,439,807.66
负债和所有者权益总计 1,223,183,706.61 1,181,295,771.52
公司法定代表人:张福平 主管会计工作负责人:杨庆贵 会计机构负责人:赖惠亮
母公司资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:北京三元食品股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 77,914,452.99 92,787,922.37
交易性金融资产
应收票据
应收账款 112,039,263.13 100,518,187.06
预付款项 9,159,613.55 26,616,976.12
应收利息
应收股利
其他应收款 20,149,529.76 16,850,105.43
存货 92,502,750.88 81,703,022.68
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 719,350.77 719,350.77
流动资产合计 312,484,961.08 319,195,564.43
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 340,208,705.18 322,987,682.08
投资性房地产 1,928,307.42 2,058,449.82
固定资产 403,560,677.20 375,313,161.04
在建工程 18,006,415.70 26,627,768.96
工程物资 168,165.89 157,977.51
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 39,854,639.72 40,415,696.78
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,230,515.37 4,901,253.16
递延所得税资产 35,874,365.96 33,554,972.22
其他非流动资产 1,494,293.64 1,522,514.57
非流动资产合计 845,326,086.08 807,539,476.14
资产总计 1,157,811,047.16 1,126,735,040.57
流动负债：
短期借款 163,000,000.00 120,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 76,494,051.39 100,160,081.69
预收款项 1,618,734.39 5,858,743.07
应付职工薪酬 6,640,571.71 8,756,665.58
应交税费 4,528,838.81 2,274,542.58
应付利息
应付股利
其他应付款 72,261,852.31 67,344,937.51
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 324,544,048.61 304,394,970.43
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 6,057,900.84 5,995,397.75
专项应付款 11,180,542.39 9,380,542.39
预计负债
递延所得税负债 4,133,045.54
其他非流动负债
非流动负债合计 21,371,488.77 15,375,940.14
负债合计 345,915,537.38 319,770,910.57
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 635,000,000.00 635,000,000.00
资本公积 249,964,351.48 249,964,351.48
减：库存股
盈余公积 35,159,350.37 35,159,350.37
未分配利润 -108,228,192.07 -113,159,571.85
所有者权益（或股东权益）合计 811,895,509.78 806,964,130.00
负债和所有者权益（或股东权
1,157,811,047.16 1,126,735,040.57
益）总计
公司法定代表人:张福平 主管会计工作负责人:杨庆贵 会计机构负责人:赖惠亮
合并利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:北京三元食品股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 500,790,080.07 503,342,050.49
其中：营业收入 500,790,080.07 503,342,050.49
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 516,766,030.19 522,667,403.13
其中：营业成本 399,887,006.14 403,897,550.09
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 330,973.01 325,900.67
销售费用 79,310,752.78 73,644,803.38
管理费用 31,026,325.05 42,022,582.92
财务费用 3,587,646.73 4,915,799.70
资产减值损失 2,623,326.48 -2,139,233.63
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 17,221,023.10 6,085,180.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 17,221,023.10 6,085,180.78
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,245,072.98 -13,240,171.86
加：营业外收入 2,279,604.12 14,971,729.30
减：营业外支出 738,962.90 412,298.17
其中：非流动资产处置损失 155,672.16 281,933.40
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,785,714.20 1,319,259.27
减：所得税费用 2,299,742.68 1,184,632.98
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 485,971.52 134,626.29
归属于母公司所有者的净利润 2,718,916.47 2,576,628.90
少数股东损益 -2,232,944.95 -2,442,002.61
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0043 0.0041
（二）稀释每股收益 0.0043 0.0041
公司法定代表人:张福平 主管会计工作负责人:杨庆贵 会计机构负责人:赖惠亮
母公司利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:北京三元食品股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 440,981,013.77 442,272,351.12
减：营业成本 351,580,692.37 358,372,476.98
营业税金及附加 191,343.47 225,014.28
销售费用 72,699,694.70 64,232,605.95
管理费用 20,052,335.85 34,564,883.25
财务费用 3,812,579.11 4,757,351.08
资产减值损失 2,978,026.22 -2,143,911.78
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 17,221,023.10 6,085,180.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 17,221,023.10 6,085,180.78
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,887,365.15 -11,650,887.86
加：营业外收入 422,334.50 14,280,951.01
减：营业外支出 564,668.07 346,322.68
其中：非流动资产处置净损失 152,922.35 279,595.32
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,745,031.58 2,283,740.47
减：所得税费用 1,813,651.80 676,663.36
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,931,379.78 1,607,077.11
公司法定代表人:张福平 主管会计工作负责人:杨庆贵 会计机构负责人:赖惠亮
合并现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:北京三元食品股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 538,118,060.85 526,343,064.37
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 251,775.26 423,587.63
收到其他与经营活动有关的现金 21,865,929.36 73,805,246.09
经营活动现金流入小计 560,235,765.47 600,571,898.09
购买商品、接受劳务支付的现金 479,954,964.39 435,224,719.21
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 47,675,911.77 58,467,867.07
支付的各项税费 18,279,427.17 18,735,650.18
支付其他与经营活动有关的现金 45,975,204.52 89,106,986.73
经营活动现金流出小计 591,885,507.85 601,535,223.19
经营活动产生的现金流量净额 -31,649,742.38 -963,325.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
565,455.36 36,191,256.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 565,455.36 36,191,256.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
31,507,384.95 30,832,159.45
产支付的现金
投资支付的现金 1,485,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 31,507,384.95 32,317,159.45
投资活动产生的现金流量净额 -30,941,929.59 3,874,096.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 168,800,000.00 70,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 168,800,000.00 70,000,000.00
偿还债务支付的现金 125,800,000.00 119,444,152.82
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,575,866.50 2,915,057.53
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 129,375,866.50 122,359,210.35
筹资活动产生的现金流量净额 39,424,133.50 -52,359,210.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
13,640.67 77,541.24
响
五、现金及现金等价物净增加额 -23,153,897.80 -49,370,897.66
加：期初现金及现金等价物余额 134,805,147.58 173,455,869.33
六、期末现金及现金等价物余额 111,651,249.78 124,084,971.67
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 485,971.52 134,626.29
加：资产减值准备 2,623,326.48 -2,139,233.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
26,335,574.20 24,131,906.85
生物资产折旧
无形资产摊销 777,328.18 682,614.36
长期待摊费用摊销 1,748,772.83 2,522,578.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-299,659.19 -14,239,480.02
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
263,931.89
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,024,879.64 5,453,574.25
投资损失（收益以“－”号填列） -17,221,023.10 -6,085,180.78
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-2,187,879.73 -668,421.61
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
4,133,045.54
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -27,876,657.41 -27,778,352.64
经营性应收项目的减少（增加以“－”
39,055,301.19 57,042,841.67
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-63,248,722.53 -40,284,730.57
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -31,649,742.38 -963,325.10
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 111,651,249.78 124,084,971.67
减：现金的期初余额 134,805,147.58 173,455,869.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -23,153,897.80 -49,370,897.66
公司法定代表人:张福平 主管会计工作负责人:杨庆贵 会计机构负责人:赖惠亮
母公司现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:北京三元食品股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 465,676,994.36 446,183,065.38
收到的税费返还 73,814.29
收到其他与经营活动有关的现金 14,533,717.44 71,824,394.28
经营活动现金流入小计 480,210,711.80 518,081,273.95
购买商品、接受劳务支付的现金 419,765,883.75 369,707,522.19
支付给职工以及为职工支付的现金 34,585,377.34 48,274,381.14
支付的各项税费 13,944,439.71 11,746,994.64
支付其他与经营活动有关的现金 40,397,975.58 78,959,166.93
经营活动现金流出小计 508,693,676.38 508,688,064.90
经营活动产生的现金流量净额 -28,482,964.58 9,393,209.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
419,150.00 36,118,656.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 419,150.00 36,118,656.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
26,226,176.58 19,909,980.43
产支付的现金
投资支付的现金 1,485,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 26,226,176.58 21,394,980.43
投资活动产生的现金流量净额 -25,807,026.58 14,723,675.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 168,800,000.00 70,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 168,800,000.00 70,000,000.00
偿还债务支付的现金 125,800,000.00 115,534,152.82
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,575,866.50 2,601,276.37
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 129,375,866.50 118,135,429.19
筹资活动产生的现金流量净额 39,424,133.50 -48,135,429.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-7,611.72 77,965.23
响
五、现金及现金等价物净增加额 -14,873,469.38 -23,940,579.34
加：期初现金及现金等价物余额 92,787,922.37 116,890,586.26
六、期末现金及现金等价物余额 77,914,452.99 92,950,006.92
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 4,931,379.78 1,607,077.11
加：资产减值准备 2,978,026.22 -2,143,911.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
20,411,830.75 19,723,796.00
生物资产折旧
无形资产摊销 565,057.06 536,769.87
长期待摊费用摊销 670,737.79 2,189,827.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-167,857.68 -14,177,517.46
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
210,272.97
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,024,879.64 4,274,241.83
投资损失（收益以“－”号填列） -17,221,023.10 -6,085,180.78
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-2,319,393.74 676,663.36
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
4,133,045.54
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -10,799,728.20 -18,236,164.29
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-5,901,195.24 23,073,298.14
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
-29,788,723.40 -2,255,963.30
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -28,482,964.58 9,393,209.05
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 77,914,452.99 92,950,006.92
减：现金的期初余额 92,787,922.37 116,890,586.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -14,873,469.38 -23,940,579.34
公司法定代表人:张福平 主管会计工作负责人:杨庆贵 会计机构负责人:赖惠亮
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:北京三元食品股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
项目 减
般 少数股东 所有者权益
：
实收资本 风 权益 合计
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 其他
(或股本) 险
存
准
股
备
一、上
年年末 635,000,000.00 244,675,962.69 35,159,350.37 -120,301,587.47 3,371,672.98 56,534,409.09 854,439,807.66
余额
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
二、本
年年初 635,000,000.00 244,675,962.69 35,159,350.37 -120,301,587.47 3,371,672.98 56,534,409.09 854,439,807.66
余额
三、本
年增减
变动金
额（减
25,293.80 2,718,916.47 90,091.97 -2,224,665.88 609,636.36
少以
“－”
号填
列）
（一）
2,718,916.47 -2,232,944.95 485,971.52
净利润
（二）
直接计
入所有
25,293.80 90,091.97 8,279.07 123,664.84
者权益
的利得
和损失
1．可
供出售
金融资
产公允
价值变
动净额
2．权
益法下
被投资
25,293.80 8,279.07 33,572.87
单位其
他所有
者权益
变动的
影响
3．与
计入所
有者权
益项目
相关的
所得税
影响
4．其
90,091.97 90,091.97
他
上述
（一）
和 25,293.80 2,718,916.47 90,091.97 -2,224,665.88 609,636.36
（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所
有者投
入资本
2．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
3．其
他
（四）
利润分
配
1．提
取盈余
公积
2．提
取一般
风险准
备
3．对
所有者
（或股
东）的
分配
4．其
他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．其
他
四、本
期期末 635,000,000.00 244,701,256.49 35,159,350.37 -117,582,671.00 54,309,743.21 855,049,444.02
余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
减
般
项目 ：
实收资本(或股 风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 其他
本) 险
存
准
股
备
一、上
年年末 635,000,000.00 238,361,506.83 35,159,350.37 -129,426,257.75 3,229,056.88 41,483,686.23 823,807,342.56
余额
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
二、本
年年初 635,000,000.00 238,361,506.83 35,159,350.37 -129,426,257.75 3,229,056.88 41,483,686.23 823,807,342.56
余额
三、本
年增减
变动金
额（减
-40,831,731.02 -534,095.75 15,337,618.32 -26,028,208.45
少以
“－”
号填
列）
（一）
-40,831,731.02 -40,831,731.02
净利润
（二）
直接计
入所有
-534,095.75 15,337,618.32 14,803,522.57
者权益
的利得
和损失
1．可
供出售
金融资
产公允
价值变
动净额
2．权
益法下
被投资
单位其
他所有
者权益
变动的
影响
3．与
计入所
有者权
益项目
相关的
所得税
影响
4．其
-534,095.75 15,337,618.32 14,803,522.57
他
上述
（一）
和 -40,831,731.02 -534,095.75 15,337,618.32 -26,028,208.45
（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所
有者投
入资本
2．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
3．其
他
（四）
利润分
配
1．提
取盈余
公积
2．提
取一般
风险准
备
3．对
所有者
（或股
东）的
分配
4．其
他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．其
他
四、本
期期末 635,000,000.00 238,361,506.83 35,159,350.37 -170,257,988.77 2,694,961.13 56,821,304.55 797,779,134.11
余额
公司法定代表人:张福平 主管会计工作负责人:杨庆贵 会计机构负责人:赖惠亮
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:北京三元食品股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
减：
项目
实收资本 库
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
(或股本) 存
股
一、上年年末
635,000,000.00 249,964,351.48 35,159,350.37 -113,159,571.85 806,964,130.00
余额
加：会计政策
变更
前期差错更正
二、本年年初
635,000,000.00 249,964,351.48 35,159,350.37 -113,159,571.85 806,964,130.00
余额
三、本年增减
变动金额（减
4,931,379.78 4,931,379.78
少以“－”号
填列）
（一）净利润 4,931,379.78 4,931,379.78
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售
金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下
被投资单位其
他所有者权益
变动的影响
3．与计入所
有者权益项目
相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和
4,931,379.78 4,931,379.78
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
635,000,000.00 249,964,351.48 35,159,350.37 -108,228,192.07 811,895,509.78
余额
单位:元币种:人民币
上年同期金额
减：
项目 实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末
635,000,000.00 243,654,324.06 35,159,350.37 -163,593,605.02 750,220,069.41
余额
加：会计政策
变更
前期差错更正
二、本年年初
635,000,000.00 243,654,324.06 35,159,350.37 -163,593,605.02 750,220,069.41
余额
三、本年增减
变动金额（减
1,607,077.11 1,607,077.11
少以“－”号
填列）
（一）净利润 1,607,077.11 1,607,077.11
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售
金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下
被投资单位其
他所有者权益
变动的影响
3．与计入所
有者权益项目
相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
635,000,000.00 243,654,324.06 35,159,350.37 -161,986,527.91 751,827,146.52
余额
公司法定代表人:张福平 主管会计工作负责人:杨庆贵 会计机构负责人:赖惠亮
公司概况
公司前身为北京三元食品有限公司，是在原北京市牛奶公司的部分优质资产和北京麦当劳食品有限公司的中方权益重组的基础上，经北京市对外经济贸易委员会以京经贸资字[1997]135号文批准，于1997年3月13日在中华人民共和国(“中国”)注册成立的中外合资经营企业。经营期限三十年，企业法人营业执照号企合京总字第012083号，注册资本2,952万美元，其中，外方股东：北京企业(食品)有限公司(注册地址：英属维尔京群岛)占注册资本的95%，中方股东：北京三元集团有限责任公司（简称“三元集团”）占注册资本的5%。
1998年9月30日，中国对外贸易经济合作部[1998]外经贸资二函字第621号批复，同意公司的注册资本由2,952万美元增加至5,627万美元。中外双方的持股比例不变。
2000年12月8日，国家外经贸部以[2000]外经贸资二函字第1019号文批复，同意北京企业
(食品)有限公司将其持有的公司股权中的15%转让给三元集团、5%转让给北京燕京啤酒股份有限公司、1%转让给北京燕京啤酒集团公司、1%转让给东顺兴业股份有限公司、1%转让给北京亦庄新城实业有限公司。
国家外经贸部于2001年1月12日以[2001]外经贸资二函字第41号文批准同意设立北京三元食品股份有限公司，股份有限公司的股份总数为48,500万股，面值人民币1元，股本总额为48,500万元人民币。2001年2月28日，公司取得外商投资股份有限公司营业执照。
经中国证券监督管理委员会于2003年8月4日签发证监发行字[2003]92号文核准，公司于2003年8月29日向社会公众发行了每股面值为人民币1元的普通股15,000万股，发行价格为每股人民币2.6元，并于2003年9月15日在上海证券交易所上市交易。2003年9月，公司股本变更为63,500万股，其中发行人股份48,500万股，占股本总额的76.38%，上市流通股份15,000万股，占股本总额的23.62%。
2004年12月3日，三元集团与北京控股有限公司签署《股权转让协议》。北京控股有限公司同意将其持有北京企业(食品)有限公司的65.46%的股权转让给三元集团。三元集团通过收购三元股份控股股东——北京企业(食品)有限公司65.46%的股权，从而间接控制三元股份。转让后，三元集团将间接控制本公司34,920万股（占总股本的55%），直接持有本公司9,700万股（占总股本的15.28%），可控制公司70.28%的股权，成为本公司的实际控制人。该次股权转让行为已取得中华人民共和国商务部于2005年3月22日以商合批[1995]149号《关于同意北京三元集团有限责任公司收购在英属维尔京群岛注册的北京企业(食品)有限公司部分股权的批复》及中国证券监督管理委员会于2005年9月16日以证监公司字[2005]84号《关于同意北京三元集团有限责任公司公告北京三元食品股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》等政府部门的批准。
经北京市人民政府于2005年12月1日以京政函[2005]92号《北京市人民政府关于同意北京燕京啤酒集团公司转让所持北京三元食品股份有限公司国有股权的批复》以及国务院国有资产监督管理委员会于2005年12月30日以国资产权[2005]1608号《关于北京三元食品股份有限公司国有股转让有关问题的批复》批准，燕啤集团将其持有的本公司国有法人股485万股转让给三元集团；2005年12月28日，本公司持股3.82%的股东燕啤股份将其所持有的公司2425万股转让给三元集团。该转让业经中国证券监督管理委员会于2006年2月17日以证监公司字[2006]18号《关于同意豁免北京三元集团有限责任公司要约收购北京三元食品股份有限公司股份义务的批复》批准。转让后，三元集团间接控制本公司55%股权，直接持有本公司19.86%的股权，可控制公司74.86%的股权。
2006年4月11日公司取得上海证券交易所《关于实施北京三元食品股份有限公司股权分置改革方案的通知》（上证上字[2006]243号），2006年4月10日取得了中华人民共和国商务部《关于同意北京三元食品股份有限公司股权转让的批复》（商资批[2006]1040号）,2006年4月19日完成股权分置改革，并对需要变动的股份办理了过户手续。股改实施后，三元集团间接控制本公司47.85%股权，直接持有本公司17.28%的股权，可控制公司65.13%的股权。
2007年4月20日，公司共有71,940,000股有限售条件的流通股可上市流通。截至2007年6月30日，公司发起人股东北京企业（食品）有限公司累计出售公司股票31,750,000股后，仍持有公司总股本的42.85%；三元集团累计出售公司股票25,218,244股后，仍持有公司总股本的13.31%,可控制公司的56.16%股权；东顺兴业股份有限公司及北京亦庄新城实业有限公司分别出售公司股票4,220,000股后，不再持有公司股权。
本公司目前注册资本63500万元，注册地址北京市海淀区西二旗中路29号，主要经营范围包括加工乳品、饮料、食品及相关原材料、保健食品、冷食冷饮；生产乳品机械、食品机械；住宿；信息咨询；餐饮；自有房屋出租；物业管理；销售自产产品。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、会计准则和会计制度：
公司自2007年1月1日起执行“财政部令第33号、财政部财会〔2006〕3号”文件颁布的《企业会计准则》。
2、财务报表的编制基础：
公司以持续经营为基础，按照《企业会计准则》进行确认、计量，在此基础上编制财务报表。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性：
会计计量的属性主要包括：历史成本、重置成本、可变现净值、现值、公允价值。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本计量。各项财产物资按取得时的实际成本计价，其后,各项资产如果发生减值,按规定计提相应的减值准备。采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
6、现金及现金等价物的确定标准：
现金，是指企业库存现金及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。包括：现金、银行存款以及可在证券市场上流通的三个月内到期的短期债券投资等。
7、外币业务核算方法：
发生外币业务，按交易发生日的即期汇率（中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价的中间价）将外币金额折算为记账本位币金额反映。资产负债表日，对外币货币性项目和外币非货币性项目按照下列规定进行处理：
A、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；
B、以历史成本计量的外币非货币性项目，资产负债表日不改变其原记账本位币金额，不产生汇兑差额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
8、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：(1)债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的款项；
(2)债务人逾期未履行其偿债义务，且具有确凿证据表明无法收回的款项；
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款）进行减值测试，按账龄分析法结合个别认定法计提坏账准备：本公司期末对应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款余额的可收回程度作出判断，如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项有明显差别，则对该项应收款项采用个别认定法计提坏账准备。除采用个别认定法计提坏账准备的应收款项之外，对剩余的应收账款和其他应收款，按账龄分析法计提坏账准备。本公司主要根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息按上述比例确认应收款项的坏账准备.对于应收关联公司款项坏账准备的核算方法，本公司在具有明显特征表明该应收款不能收回，按预计损失金额计提坏账准备。对余下的应收关联公司款项，则按在扣减截至会计报表批准日止之期后已回收金额后之余额的一定比例计提坏账准备，所采用之比例与应收账款相同。
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年 20 20
2－3年 50 50
3－4年 80 80
4－5年 100 100
5年以上 100 100
9、存货核算方法：
(1)存货包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、委托加工物资、材料采购和发出商品等。
(2)存货取得时按实际成本计价。投资者投入的存货成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但投资合同或协议约定的价值不公允的除外；取得债务人用以抵债的存货，以取得存货的公允价值入账；
非货币性交易换入的存货，若交换具有商业实质且换出资产的公允价值能够可靠计量，则以换出资产的公允价值作为换入资产成本的基础，公允价值与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益，其中换出资产为存货的，作销售处理。若该项交换不具有商业实质或换出或换入资产的公允价值不能够可靠计量，则以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
(3)存货的发出计价：除低值易耗品外，存货发出采用加权平均法计算。低值易耗品在领用时采用一次摊销法核算。
(4)存货的盘存制度采用永续盘存制。
(5)期末存货按成本和可变现净值孰低计量。并按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，对数量繁多、单价较低的存货，按照存货的类别计提存货跌价准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值确定。
(6)发生存货毁损和盘亏,以处置收入扣减存货成本、跌价准备和相关税费后的金额计入营业外支出。
10、投资性房地产的核算方法：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产，主要包括：已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。
本公司对投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定确认。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提折旧或进行摊销。资产负债表日如果存在减值迹象的，按照《企业会计准则第8号——资产减值》进行减值测试，计提相应的减值准备。
11、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1)固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 9-40年 5-10 2.25-10.60
机器设备 5-20年 5-10 4.50-19.00
电子设备 5-10年 5-10 9.00-19.00
运输设备 6年 5-10 15.00-15.80
固定资产的初始计量：按照成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业计准则第17号——借款费用》应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
投资者投入固定资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
取得债务人用以抵债的固定资产，以取得固定资产的公允价值入账。
通过非货币性资产交换取得的固定资产，若该项交换具有商业实质且换出或换入资产的公允价值能够可靠计量，一般以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，公允价值与换出资产账面价值之间的差额计入投资收益。若该项交换不具有商业实质或换出或换入资产的公允价值不能够可靠计量，则以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于30％的，则按最低租赁付款额作为入账值。
购买固定资产具有融资性质的要以购买价款的现值为基础确定，实际支付的价款与购买价款现值之间的差额应资本化外计入财务费用；购置或接受旧的固定资产（包括内部调拨）、盘盈、盘亏、毁损的固定资产溢余或损失按净值计价。
固定资产的折旧：采用平均年限法。并根据固定资产类别的原值、预计使用年限和预计残值(原价的5%-10%)确定其折旧率，固定资产一般按月提取折旧，从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，从下月起不提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按估值确定成本，计提折旧，待办理竣工决算后按实际成本调整暂估价值，但不调整原已计提的折旧。
特殊固定资产的折旧年限确定：符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法计提折旧；融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产发生的符合资本化条件的装修费用，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
固定资产后续支出的处理：有关重大扩充、技术改造等后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原来的估计，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换部分扣除该替换部分的原账面价值；不符合准则规定确认条件的固定资产后续支出（如修理费用等），在发生时计入当期损益。
(2)减值准备的计提方法：
期末，按单项资产计提减值准备，将可收回金额低于账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
(3)其他说明
固定资产满足下列条件之一的，应当予以终止确认：
A、该固定资产处于处置状态。
B、该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
固定资产盘盈、盘亏、报废、毁损及转让出售等资产处理净损益计入当期损益。
持有待售的固定资产从划归为持有待售之日起对其预计净残值进行调整，并停止计提折旧和减值测试。
12、在建工程核算方法：
1)在建工程的计价：在建工程按实际发生的工程支出计价，包括需要安装设备的价值，不包括根据工程项目概算购入不需要安装的固定资产、为生产准备的工具器具、购入的无形资产及发生的不属于工程支出的其他费用等。确认工程实际支出的方法如下：
A、发包的基建工程，按应支付的工程结算价款、交付施工企业安装的需安装设备成本及为工程建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支出；
B、自营的基建工程，按领用工程材料物资成本、原材料成本及不能抵扣的增值税进项税额、库存商品成本及应交的相关税费、公司辅助生产部门提供的各种劳务成本及为工程建设而借入的专门借款及一般借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支出。
2)在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。尚未办理竣工决算的，按估计价值转入固定资产核算，待办理竣工决算手续后再待办理竣工决算后按实际成本调整暂估价值。
3)期末，对在建工程按单项计提减值准备，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，将可收回金额低于其账面价值的差额作为在建工程减值准备，计入当期损益。
13、生物资产的核算方法：
（1）生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括产畜和役畜等。
（2）生产性生物资产的计价：外购生物资产，以购买价款加上相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出作为初始成本。自行繁殖的产畜和役畜，以达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费加上人工费和应分摊的间接费用等必要支出作为初始成本。
（3）本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧。
（4）期末，对生产性生物资产按单项计提减值准备，对可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产减值准备，计入当期损益。
14、无形资产计价及摊销方法：
无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。内部研究开发项目研究阶段的支出计入当期损益，开发阶段的支出满足准则规定的五个条件的确认为无形资产。
(1)本公司的无形资产按取得时的实际成本计价，实际成本按以下方法确定：
A、外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
B、投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为实际成本。但合同或协议约定价值不公允的除外。
C、非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第16号——政府补助》和《企业会计准则第20号——企业合并》确定；
D、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按开发阶段至达到预定用途前所发生的支出总额作为实际成本。
(2)无形资产的摊销：
无形资产中的土地使用权，以取得成本减累计摊销后的净额列示。土地使用权按照土地使用权年限与公司经营年限中较低的年限平均摊销。土地使用权用于自行开发建造厂房等地上建筑物时，土地使用权与地上建筑物分别进行摊销和提取折旧。对外购得房屋建筑物支付的价款无法在地上建筑物与土地使用权之间分配的，按照《企业会计准则第4号——固定资产》规定，确认为固定资产原价。其他无形资产自取得当月起在预计使用年限内按直线法分期平均摊销；使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
(3)无形资产减值
期末，对无形资产按单项计提减值准备，预计单项无形资产给本集团带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
(4)无形资产处置和报废：
无形资产预期不能为企业带来经济利益的，本公司将该无形资产的账面价值予以转销。
15、长期股权投资的核算方法：
①本公司取得长期股权投资时按照初始投资成本入账，实际支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收项目处理，不构成取得长期股权投资的成本。初始投资成本的确定方法如下：
A、以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付税金、手续费等相关费用）作为初始股权投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。
C、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。
D、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
E、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，以公允价值入账，按《企业会计准则第12号--债务重组》的相关规定确定初始投资成本。
F、以非货币性资产交换换入的长期股权投资，具有商业实质且公允价值能够可靠计量时，以换出资产的公允价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本；不具有商业实质或公允价值不能够可靠计量时，以换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则第7号--非货币性资产交换》的相关规定确定初始投资成本。
G、通过行政划拨方式取得的长期股权投资，以该项投资的公允价值作为初始投资成本。
H、企业合并形成的长期股权投资，属同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并,一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行权益性证券的公允价值；多次交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。
在购买日作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。
②本公司对被投资单位无控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资按成本法核算；本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资按权益法核算；本公司占被投资单位资本总额50%以上（不含50%），或虽不足50%但具有实质控制权的，按成本法核算，在编制合并会计报表时按照权益法进行调整。
③本公司对长期股权投资的后续计量确定方法如下：
A、采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。所确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
B、采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不作调整；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
C、期末长期股权投资按账面价值和可收回金额孰低计价，如由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于账面价值的差额计提长期股权投资减值准备。长期投资减值准备按单项投资项目计算确定，可回收金额根据股权的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
④长期股权投资的处置：处置长期股权投资时，将账面价值与实际取得价款之间的差额计入投资收益，因其他变动计入所有者权益的处置时将原计入所有者权益的部分按比例转入投资收益。
16、借款费用的会计处理方法：
(1)借款费用确认原则：因购建固定资产而借入的专门借款及一般借款发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合《企业会计准则第17号—借款费用》规定条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额于当期确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
因安排专门借款及一般借款而发生的辅助费用、汇兑差额，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。
(2)借款费用资本化的开始：
当满足以下三个条件时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：
A、资产支出（资产支出包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(3)借款费用资本化的暂停和停止：如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是使购建的固定资产达到预定的可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
当购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的费用于发生当期确认为费用。
(4)借款费用资本化金额：
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款金额存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，在资本化期间内，应当全部计入符合资本化条件的资产成本，不计算借款资本化率。
在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，按照《企业会计准则第17号—借款费用》的相关规定，根据累计资产支出超过专门借款部分资产的支出加权平均数 一般借款加权平均资本化率计算一般借款应予资本化的利息金额。
17、收入确认原则：
(1)销售商品：
商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，不再保留与商品所有权相联系的继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。售出商品发生的销售折让及销售退回，在发生时冲减当期销售收入。销售商品满足收入确认条件时，按照已收或应收合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。如果合同或协议明确规定销售商品需要延期收取价款，实质上具有融资性质的，按应收的合同或协议价款的现值确定其公允价值。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内，按照应收款项的摊余成本和实际利率计算确定的金额进行摊销，冲减财务费用。
(2)提供劳务：
在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，于资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入，但将已经发生的成本确认为当期费用。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
A、收入的金额能够可靠地计量；
B、相关的经济利益很可能流入企业；
C、交易的完工进度能够可靠地确定；
D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
(3)让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能可靠地计量时，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
18、成本和费用确认原则：
企业在生产经营过程中所发生的各项费用，以实际发生数计入成本、费用。凡应由本期负担而尚未支出的费用，预提计入本期成本、费用；凡已支出应由本期和以后各期负担的费用，分期摊入成本、费用。
19、所得税的会计处理方法：
本公司采用资产负债表基础的债务法核算所得税。
当资产负债的账面价值与计税基础产生差异时，形成暂时性差异，资产负债表日，按照企业会计准则的规定，将暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产或递延所得税负债以及相应的递延所得税费用（或收益），但准则规定不确认递延所得税资产或递延所得税负债的情况除外。
直接计入所有者权益的交易或事项，相关资产、负债的账面价值与计税基础之间形成暂时性差异的，按照所得税准则的规定确认递延所得税资产或递延所得税负债，计入资本公积（其他资本公积）。
因会计准则规定与税法规定对企业合并类型的划分标准不同，造成公司合并中取得资产、负债的入账价值与其计税基础的差异。因企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的影响，应在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相应调整合并中所确认的商誉。
按照税法规定允许用以后年度所得弥补的可抵扣亏损以及可结转以后年度的税款抵减，按照可抵扣暂时性差异的原则处理。
20、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
（一）合并范围
（1）本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围
（2）但对以下情况的不纳入合并范围：
A、已宣告破产及按照破产程序已被清理整顿的母公司已不能继续实施控制的子公司。
B、已到合营期限,正在清算的母公司已不能继续实施控制的子公司。
C、有证据表明母公司不能控制的子公司。
（二）合并会计报表的编制方法:以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
（三）母公司与子公司采用相同的会计政策和会计处理方法。
（四））同一控制下的企业控股合并遵循实际重于形式的要求，合并资产负债表中被合并方的各项资产负债按其账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积及留存收益，合并利润表包括自合并当期期初至合并日所发生的收入费用和利润，被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列；非同一控制下的企业控股合并，母公司在购买日编制资产负债表，对于被购买方可辨认的资产负债按公允价值列示，合并成本大于可辨认的净资产公允价值份额的差额，确认商誉及当期损益，合并利润表包括自购买日后所发生的收入费用和利润。
（五）合并日或购买日的确定：以实际取得对合并方或购买方控制权的日期。满足下列条件的认为实现了控制权的的转移：
（1）企业合并合同或协议已获股东大会等通过。
（2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
（3）参与合并各方已办理了必要的财产权转移手续。
（4）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般超过50％），并且有能力、有计划支付剩余款项。
（5）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
21、利润分配政策:
（1）弥补上一年度的亏损；
（2）按税后利润的百分之十提取法定公积金；
（3）提取任意公积金；
（4）支付股东股利。
公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的不再提取。提取法定公积金后，是否提取任意公积金由股东大会决定。股东大会决议将公积金转为股本时，所留存的该项公积金不得少于原注册资本的百分之二十五。
22、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1)会计政策变更
无
(2)会计估计变更
无
(3)会计差错更正
无
(三)企业合并及合并财务报表
单位:万元币种:人民币
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
注
子公司全称 子公司类型 册 业务性质 注册资本 经营范围
地
内
呼伦贝尔三元乳 乳制品加
控股子公司 蒙 加工、销售乳制品及相关产品 6,771.40
业有限责任公司 工及销售
古
乳制品加
内蒙古满洲里三 内
工及销
元乳业有限责任 控股子公司 蒙 畜牧业，乳制品加工、销售 1,900.00
售、畜牧
公司 古
业
容城三元乳业有 河 乳制品加
控股子公司 乳制品生产、销售，畜牧业养殖 1,830.00
限责任公司 北 工及销售
天津三元乳业有 天 乳制品加
控股子公司 乳制品制造、汽车货运服务 902.00
限责任公司 津 工及销售
迁安三元食品有 河 生产乳及乳制品，销售本公司产 605.33 乳制品加
控股子公司
限公司 北 品 万美元 工及销售
北京八达岭乳业 北 制造乳制品冷饮、冷食制造，现 乳制品加
控股子公司 960.70
有限公司 京 已停业整顿 工及销售
北京百鑫经贸有 北 商贸、信
控股子公司 商贸信息咨询（中介除外） 2,403.43
限公司 京 息咨询
澳
澳大利亚三元经 大 乳制品及食品添加辅料等贸易， 587.03 乳品加工
控股子公司
贸有限公司 利 现为投资控股 万澳元 及贸易
亚
已获批准的法律、法规规定需要
审批和国家外商投资产业政策限
北京三元梅园乳 北 乳制品加
控股子公司 制经营的项目；法律、法规未规 1,000.00
品发展有限公司 京 工及销售
定审批和国家外商投资产业未限
制经营的项目
消毒牛奶、含乳饮料、植物蛋白
柳州三元天爱乳 广 饮料、酸牛奶生产销售，饲料、 乳制品加
控股子公司 1,500.00
业有限公司 西 饲草、水产品、畜产品销售，自 工及销售
有门面出租；奶牛饲养与销售
实质上构成对子公司的净投资
期末实际投 持股比例 表决权比 是否合
子公司全称 的余额（资不抵债子公司适
资额 (%) 例(%) 并报表
用）
呼伦贝尔三元乳
6,254.20 75.340 75.340 是
业有限责任公司
内蒙古满洲里三
元乳业有限责任 817.17 92.105 92.105 是
公司
容城三元乳业有
1,221.20 67.870 67.870 是
限责任公司
天津三元乳业有
566.10 60.090 60.090 是
限责任公司
迁安三元食品有
1,978.10 45.000 45.000 是
限公司
北京八达岭乳业
291.57 70.000 70.000 是
有限公司
北京百鑫经贸有
2,551.92 98.000 98.000 是
限公司
澳大利亚三元经
1,106.91 100.000 100.000 是
贸有限公司
北京三元梅园乳
482.67 40.000 40.000 是
品发展有限公司
柳州三元天爱乳
1,513.45 99.90 99.90 是
业有限公司
(1)报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(四)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： -- -- 357,857.19 -- -- 556,202.56
人民币 -- -- 313,728.23 -- -- 510,003.75
美元 4,920.36 7.6155 37,471.00 4,920.36 7.9242 38,989.88
港币 5,755.00 0.9744 5,607.67 5,754.35 1.0634 6,119.18
瑞士法郎 170.00 6.1782 1,050.29 170.00 6.4103 1,089.75
银行存款： -- -- 110,666,025.16 -- -- 134,248,945.02
人民币 -- -- 103,498,686.70 -- -- 128,927,593.26
美元 17,125.92 7.6155 130,422.44 17,440.18 7.8148 136,291.02
港币 73,821.40 0.9744 71,931.57 73,451.64 1.0047 73,796.86
澳元 1,078,054.15 6.4607 6,964,984.45 829,764.10 6.1599 5,111,263.88
其他货币资
-- -- 627,367.43 -- --
金：
人民币 -- -- 627,367.43 -- --
合计 -- -- 111,651,249.78 -- -- 134,805,147.58
2、应收票据
(1)应收票据分类
单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,200,000.00 8,100,000.00
合计 2,200,000.00 8,100,000.00
3、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
一年以内 118,185,880.22 58.00 5,322,820.96 97,214,378.33 54.10 4,435,166.19
一至二年 8,954,853.86 4.39 3,202,340.34 6,693,938.59 3.73 1,275,014.93
二至三年 12,105,001.71 5.94 9,432,197.54 16,444,881.77 9.15 14,663,823.01
三至四年 11,469,799.08 5.63 11,092,285.10 11,548,285.76 6.43 11,384,667.43
四至五年 47,077,384.26 23.10 47,077,384.26 44,659,042.79 24.85 44,659,042.79
五年以上 5,992,326.37 2.94 5,764,984.89 3,131,200.70 1.74 2,903,859.22
合计 203,785,245.50 100.00 81,892,013.09 179,691,727.94 100.00 79,321,573.57
(2)应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金
额重大
124,215,809.84 60.96 70,264,015.05 85.81 87,997,406.18 48.97 69,431,361.88 87.54
的应收
账款
单项金
额不重
大但按
信用
风险特
征组合 8,585,161.12 4.21 4,286,733.05 5.23 8,585,161.12 4.78 4,286,733.05 5.40
后该组
合的
风险较
大的应
收账款
其他不
重大应 70,984,274.54 34.83 7,341,264.99 8.96 83,109,160.64 46.25 5,603,478.64 7.06
收账款
合计 203,785,245.50 -- 81,892,013.09 -- 179,691,727.94 -- 79,321,573.57 --
(3)应收账款坏帐准备变动情况
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
转回数 转出数 合计
应收账
款坏帐 79,321,573.57 2,895,057.09 321,740.29 2,877.28 324,617.57 81,892,013.09
准备
(4)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
一年以内 2,588,196.22 11.06 345,966.24 2,441,248.81 11.52 1,724,249.41
一至二年 7,887,061.48 33.74 1,662,147.72 7,360,470.45 34.73 1,383,140.90
二至三年 1,703,340.68 7.29 629,159.72 516,686.55 2.44 122,697.46
三至四年 2,947,754.3 12.61 2,356,925.32 7,793,841.12 36.77 6,785,371.25
四至五年 5,395,699.62 23.08 5,356,050.82 630,267.90 2.97 581,919.84
五年以上 2,856,924.42 12.22 2,793,190.77 2,452,328.76 11.57 2,437,009.61
合计 23,378,976.72 100.00 13,143,440.59 21,194,843.59 100.00 13,034,388.47
(2)其他应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金
额重大
的其他 1,096,123.25 4.68 607,079.45 4.62 1,096,123.15 5.17 607,079.45 4.66
应收款
项
单项金
额不重
大但按
5,995,882.24 25.65 5,137,703.36 39.09 4,657,882.97 21.98 3,799,614.10 29.15
信用风
险
特征组
合后该
组合的
风险较
大
的其他
应收款
项
其他不
重大其
16,286,971.23 69.67 7,398,657.78 56.29 15,440,837.47 72.85 8,627,694.92 66.19
他应收
款项
合计 23,378,976.72 -- 13,143,440.59 -- 21,194,843.59 -- 13,034,388.47 --
(3)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
转回数 合计
其他应收款坏帐
13,034,388.47 244,566.10 135,513.98 135,513.98 13,143,440.59
准备
(4)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
5、预付账款
(1)预付账款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 10,499,700.49 90.93 29,099,978.57 99.50
一至二年 916,100.04 7.93 59,264.28 0.20
二至三年 42,264.28 0.37
三年以上 89,083.17 0.77 89,083.17 0.30
合计 11,547,147.98 100.00 29,248,326.02 100.00
(2)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
6、存货
(1)存货分类
单位:元币种:人民币
项 期末数 期初数
目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材
67,390,056.40 13,026,369.36 54,363,687.04 64,374,398.36 13,085,411.80 51,288,986.56
料
库存
81,062,059.83 3,570,469.44 77,491,590.39 56,877,892.08 3,570,469.44 53,307,422.64
商品
在产 4,666,744.00 4,666,744.00 4,134,105.69 4,134,105.69
品
委托
加工 689,835.31 400,957.90 288,877.41 545,642.00 400,957.90 144,684.10
物资
合计 153,808,695.54 16,997,796.70 136,810,898.84 125,932,038.13 17,056,839.14 108,875,198.99
7、对合营企业投资和联营企业投资
单位:万元币种:人民币
注 本企业在被投资单
被投资单位名 本企业持股 期末净资产 本期营业收 本期净利
册 业务性质 位表决权比例
称 比例（%） 总额 入总额 润
地 （%）
一、合营企业
上海三元昂立 食品、健身器材、生物保健
上
营养食品有限 食品、食品添加剂的研发和 49 49 1,657.49 413.08 40.67
海
公司 销售
二、联营企业
中西餐饮服务；销售餐厅食
北京麦当劳食北
品和冷热饮料；销售“麦当 50 50 30,663.52 54,078.16 3,404.35
品有限公司 京
劳”纪念
8、长期股权投资
(1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元币种:人民币
在被投资单位持 在被投资单位表决 在被投资单位持股比例与表决权比
被投资单位
股比例 权比例 例不一致的说明
上海三元昂立营养食
49.000 49.000
品有限公司
北京麦当劳食品有限
50.000 50.000
公司
北京三元德宏房地产
20.000 20.000
有限公司
隆福大厦 0.197 0.197
北京三元种业科技股
10.213 10.213
份有限公司
(2)按成本法核算
单位:元币种:人民币
增减变 减值准
被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额
动 备
北京三元德宏房地产有限公
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
司
隆福大厦 300,000.00 300,000.00 300,000.00
北京三元种业科技股份有限
24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00
公司
(3)按权益法核算
单位:元币种:人民币
初始投资成 减值 现金
被投资单位 期初余额 增减变动 期末余额
本 准备 红利
上海三元昂立营
9,800,000 7,861,260.34 199,285.06 8,060,545.40
养食品有限公司
北京麦当劳食品
77,340,684 139,214,412.61 17,021,738.04 156,236,150.65
有限公司
9、投资性房地产
单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 6,070,985.48 6,070,985.48
1.房屋、建筑物 6,070,985.48 6,070,985.48
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计 4,012,535.66 130,142.40 4,142,678.06
1.房屋、建筑物 4,012,535.66 130,142.40 4,142,678.06
2.土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计
金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计 2,058,449.82 -130,142.40 1,928,307.42
1.房屋、建筑物 2,058,449.82 -130,142.40 1,928,307.42
2.土地使用权
10、固定资产
(1)固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 836,258,434.02 51,066,294.01 6,089,006.64 881,235,721.39
其中：房屋及建筑物 259,593,093.04 27,846,250.82 1,742,837.1 285,696,506.76
机器设备 517,800,882.14 20,994,110.07 396,621.66 538,398,370.55
运输设备 26,458,959.06 1,184,370.19 3,895,064.77 23,748,264.48
电子及办公设备 32,405,499.78 1,041,562.93 54,483.11 33,392,579.60
二、累计折旧合计： 356,705,142.91 26,293,942.48 5,241,713.13 377,757,372.26
其中：房屋及建筑物 81,154,422.22 4,591,746.28 1,159,086.48 84,587,082.02
机器设备 231,266,644.02 19,734,229.34 364,264.55 250,636,608.81
运输设备 18,831,588.28 720,362.95 3,698,338.14 15,853,613.09
电子及办公设备 25,452,488.39 1,247,603.91 20,023.96 26,680,068.34
三、固定资产净值合
479,553,291.11 24,772,351.53 847,293.51 503,478,349.13
计
其中：房屋及建筑物 178,438,670.82 23,254,504.54 583,750.62 201,109,424.74
机器设备 286,534,238.12 1,259,880.73 32,357.11 287,761,761.74
运输设备 7,627,370.78 464,007.24 196,726.63 7,894,651.39
电子及办公设备 6,953,011.39 -206,040.98 34,459.15 6,712,511.26
四、减值准备合计 720,795.46 22,817.98 697,977.48
其中：房屋及建筑物
机器设备 622,076.62 22,817.98 599,258.64
运输设备
电子及办公设备 98,718.84 98,718.84
五、固定资产净额合
478,832,495.65 24,772,351.53 824,475.53 502,780,371.65
计
其中：房屋及建筑物 178,438,670.82 23,254,504.54 583,750.62 201,109,424.74
机器设备 285,912,161.50 1,259,880.73 9,539.13 287,162,503.10
运输设备 7,627,370.78 464,007.24 196,726.63 7,894,651.39
电子及办公设备 6,854,292.55 -206,040.98 34,459.15 6,613,792.42
11、在建工程
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
减值准 减值准
帐面余额 帐面净额 帐面余额 帐面净额
备 备
在建工
24,873,380.48 24,873,380.48 29,651,990.05 29,651,990.05
程
(1)在建工程项目变动情况
单位:元币种:人民币
工程投 工 资
项目 入占预 程 金
预算数 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产 期末数
名称 算比例 进 来
（%） 度 源
自
一厂
完 有
瓶酸 3,900,000.00 3,828,000.66 132,322.15 3,960,322.81 101.55
工 资
工程
金
一厂
设备 部 自
修理 分 有
4,024,762.00 276,042.04 956,058.73 1,083,631.13 30.61 148,469.64
及改 完 资
造工 工 金
程
自
四厂
完 有
干酪 42,388,289.60 1,150,276.08 21,093,125.97 22,243,402.05 51.95
工 资
工程
金
华冠 4,943,963.00 1,849,607.94 1,674,238.54 71.28 在 自 3,523,846.48
库房 建 有
工程 资
金
八厂
自
冷库
完 有
车间 1,514,712.09 1,423,907.19 5,430.00 1,429,337.19 94.36
工 资
改造
金
工程
四厂
自
库房
完 有
及锅 6,537,295.23 5,201,225.02 1,931,505.85 7,132,730.87
工 资
炉工
金
程
八厂
污水 部 自
及厂 分 有
1,018,516.00 996,981.00 455,019.00 97.89 541,962.00
房走 完 资
廊改 工 金
造
八厂
自
纸杯
在 有
灌装 398,000.00 240,000.00 60.30 240,000.00
建 资
机工
金
程
呼伦
贝尔 自
三元 在 有
1,200,000.00 479,080.00 103,536.79 48.55 582,616.79
仓库 建 资
建设 金
工程
呼伦
贝尔
三元 自
乳糖 在 有
3,180,000.00 1,977,086.20 62.17 1,977,086.20
生产 建 资
线改 金
造工
程
呼伦
贝尔
三元 部 自
车间 分 有
2,908,104.43 122,825.99 2,346,201.44 152,156.99 64,540.00 84.90 2,252,330.44
设备 完 资
及厂 工 金
房改
造
迁安
三元 自
奶粉 完 有
46,000,000.00 1,096,570.51 351,265.83 1,447,836.34
及液 工 资
奶生 金
产线
迁安 自
三元 在 有
2,690,000.00 361,704.90 13.45 361,704.90
动力 建 资
及污 金
水处
理工
程
三元 自
梅园 在 有
1,300,000.00 1,287,046.59 114,965.00 1,402,011.59
加工 建 资
中心 金
柳州
自
三元
在 有
奶牛 750,000.00 38,698.00 252,516.86 38.83 291,214.86
建 资
示范
金
园
基层
其他 部 自
设备 分 有
5,377,729.17 2,159,225.00 2,276,591.29 400,000.00 62.25 4,035,816.29
及资 完 资
产改 工 金
造
自
ERP工 在 有
3,408,233 2,154,736.70 472,418.60 77.08 2,627,155.30
程 建 资
金
自
科研
完 有
楼改 11,156,579.19 1,326,920.16 5,512,859.00 6,839,779.16 61.31
工 资
造
金
一厂
及华 自
冠污 在 有
8,415,287.91 5,084,918.67 1,804,247.32 81.86 6,889,165.99
水处 建 资
理工 金
程
一厂
新建 自
教室 完 有
2,232,010.54 2,172,909.50 16,950.43 2,189,859.93 98.11
及停 工 资
车场 金
工程
合计 153,343,482.16 29,651,990.05 42,620,005.90 152,156.99 47,246,458.48 -- - - 24,873,380.48
12、工程物资
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
零备件 157,977.51 157,977.51
设备 118,457.38 118,457.38
工程材料 4,165 4,165.00
合计 157,977.51 122,622.38 280,599.89
13、生产性生物资产和公益性生物资产
(1)生物性资产：
单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
成乳牛 499,544.05 610,935.8 16,849.84 1,093,630.01
青年牛 911,672.94 829,382.64 764,055.69 976,999.89
育成牛 642,350.05 528,680.96 586,477.72 584,553.29
犊牛 151,388.66 212,165.73 280,215.24 83,339.15
三、林业
四、水产业
合计 2,204,955.70 2,181,165.13 1,647,598.49 2,738,522.34
14、无形资产
(1)无形资产情况：
单位:元币种:人民币
累计减值
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
准备金额
商标权 14,250 14,250
计算机软件 85,852.11 9,800 23,601.53 72,050.58
土地使用权 56,776,592.79 6,800.53 739,476.65 56,043,916.67
合计 56,876,694.90 16,600.53 777,328.18 56,115,967.25
15、其他长期资产
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
中行奥运村支行安惠里分理处 356,955.05 356,955.05
中行奥运村支行安惠里分理处 722,450.77 722,450.77
汇丰银行北京分行 414,887.82 443,108.75
合计 1,494,293.64 1,522,514.57
16、资产减值准备明细
单位:元币种:人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准备 92,355,962.04 3,139,623.19 457,254.27 2,877.28 460,131.55 95,035,453.68
二、存货跌价准
17,056,839.14 8,603.36 67,645.80 67,645.80 16,997,796.70
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
720,795.46 22,817.98 22,817.98 697,977.48
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
2,500,852.75 2,500,852.75
准备
十四、其他
合计 112,634,449.39 3,148,226.55 524,900.07 25,695.26 550,595.33 115,232,080.61
17、短期借款
(1)短期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 70,000,000.00 50,000,000.00
担保借款 93,000,000.00 70,000,000.00
合计 163,000,000.00 120,000,000.00
18、应付账款：
本报告期应付 账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
19、预收账款：
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
20、应交税费：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 2,526,340.86 1,584,997.80
营业税 85,456.70 709,784.49
所得税 -1,562,459.15 -1,628,843.72
个人所得税 120,769.86 109,949.66
城建税 8,463.76 11,762.03
土地增值税 146,434.50
教育费附加 2,060.65 3,877.99
合计 1,180,632.68 937,962.75 --
21、其他应付款：
(1)本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
22、预计负债
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 备注说明
对外提供担保 929,830.85 1,883,788.59
合计 929,830.85 1,883,788.59 --
１）本公司所属子公司柳州市三元天爱乳业有限责任公司（以下简称柳州三元）为柳州市水产良种养殖总场（以下简称“养殖总场”）从中国农业银行柳州分行（以下简称“柳州农行”）取得的135万元贷款提供担保，后因养殖总场逾期未偿还，柳州农行提出诉讼，经广西壮族自治区柳州市中级人民法院以（2000）柳市经初字第112号民事判决书判定：柳州三元对该笔贷款及利息承担连带清偿责任，后养殖总场已偿还贷款本金1,350,000.00元，截至2006年12月31日，柳州三元对其所欠利息953,957.74元承担连带清偿责任。2007年经广西壮族自治区柳州市中级人民法院以（2001)柳市执字第150-9号裁定养殖总场已履行还款义务，柳州三元连带清偿责任已解除。
２）柳州三元为柳州市水产饲料厂从柳州农行取得的70万元贷款提供担保，后因柳州市水产饲料厂逾期未偿还，柳州农行提起诉讼，经广西壮族自治区柳州市中级人民法院以（2000）柳市经初字第206号民事判决书判定：柳州三元对该笔贷款及利息承担连带清偿责任。截至2006年12月31日，柳州市水产饲料厂尚欠本金700,000.00元，尚欠利息229,830.85元，柳州三元对其所欠本金及利息929,830.85元承担连带清偿责任。
23、长期应付款：
单位:元币种:人民币
借款单位 初始金额 期末余额
利乐包装（昆山）有限公司 13,156,220.5 3,997,891.75
上海国际纸业 2,347,506 2,060,009.09
24、专项应付款：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期结转数 期末数
转基因高效表达酵母工业化生产人乳铁蛋白（人乳 800,000.00 800,000.00
蛋白课题）
农业产业化项目（宫廷奶酪和重制干酪加工新技
600,000.00 600,000.00
术）
酸奶发酵剂（直投式酸奶发酵剂的研制） 580,000.00 580,000.00
引智推广项目（引进国外技术成果示范推广项目） 265,000.00 265,000.00
奶业专项课题（乳品开发与国际新技术追踪） 2,400,000.00 2,400,000.00
乳品加工关键技术（乳品加工关键技术及设备的研
600,000.00 600,000.00
究与产业化开发）
干酪加工关键技术与装备的研究及产业化开发奥运
2,000,000.00 2,000,000.00
食品
乳糖水解奶及超长货架期（ESL）奶的产业化生产 600,000.00 600,000.00
黑龙江乳品中心十五课题项目 160,000.00 160,000.00
人才培训（酶解干酪项目） 60,000.00 60,000.00
干酪副产品的综合利用与干酪加工新技术 1,800,000.00
购置土地使用权政府返还 1,382,997.00 1,382,997.00
政策性扶植经费 295,429.09 295,429.09
奶牛胚胎培育费 400,000.00 400,000.00
奶牛示范费 744,493.00 744,493.00
农业科技三项经费 149,850.00 3,150.00 146,700.00
高产奶牛养殖示范与青饲料种植 188,089.00 3,600.00 284,489.00
奶源公司拨款 2,489,958.69 171,710.42 2,318,248.27
环保奖励款 85,435.00 59,000.00 26,435.00
鹧奶发展科技项目款 440,000.00
其他 2,340,642.39 38,718.00 2,301,924.39
合计 16,141,894.17 276,178.42 18,205,715.75
25、股本
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%）
股份总数 635,000,000 100 0 0 635,000,000 100
26、资本公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢
220,572,701.13 220,572,701.13
价）
其他资本公积 24,103,261.56 58,866.67 33,572.87 24,128,555.36
合计 244,675,962.69 58,866.67 33,572.87 244,701,256.49
27、盈余公积：
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 21,095,610.22 21,095,610.22
任意盈余公积 14,063,740.15 14,063,740.15
合计 35,159,350.37 35,159,350.37
28、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 2,718,916.47
加：年初未分配利润 -120,301,587.47
其他转入
减：提取法定盈余公积
未分配利润 -117,582,671.00
29、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 491,450,146.00 493,672,833.07
其他业务收入 9,339,934.07 9,669,217.42
合计 500,790,080.07 503,342,050.49
(2)主营业务（分行业）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
乳业 491,450,146.00 394,190,884.47 493,672,833.07 396,967,499.75
合计 491,450,146.00 394,190,884.47 493,672,833.07 396,967,499.75
(3)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
乳制品 491,450,146.00 394,190,884.47 493,672,833.07 396,967,499.75
合计 491,450,146.00 394,190,884.47 493,672,833.07 396,967,499.75
(4)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京 299,046,621.46 221,585,440.26 282,664,992.35 210,418,569.16
北京以外 192,403,524.54 172,605,444.21 211,007,840.72 186,548,930.59
合计 491,450,146.00 394,190,884.47 493,672,833.07 396,967,499.75
30、营业税金及附加：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 222,433.62 267,228.68
城建税 90,452.28 42,710.22
教育费附加 18,057.51 15,961.77
防洪费 29.60
合计 330,973.01 325,900.67 --
31、投资收益
单位:元币种:人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期与上期增减变动的原因
上海三元昂立营养食品有限公司 -126,657.67 199,285.06 经营收益增长
北京麦当劳食品有限公司 6,211,838.45 17,021,738.04 经营收入迅速增长
合计 6,085,180.78 17,221,023.10 －
32、资产减值损失
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,682,368.92 -1,838,329.43
二、存货跌价损失 -59,042.44 -300,904.20
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 2,623,326.48 -2,139,233.63
33、营业外收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 455,331.35 14,257,481.53
其中：固定资产处置利得 426,351.38 8,984,013.53
无形资产处置利得
政府补助 751,093.66 663,701.91
捐赠利得 25,000.00
罚款收入 30,869.00 8,544.00
违约金收入 12,100.00 2,500.00
处理废品收入 6,857.90 19,411.20
对外担保连带责任解除 953,957.74
其他 44,394.47 20,090.66
合计 2,279,604.12 14,971,729.30
34、营业外支出
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 155,672.16 281,933.40
其中：固定资产处置损失 82,043.17 281,933.40
无形资产处置损失
非常损失 1,269.05
捐赠支出 30,000.00 191.92
罚款支出 62,137.85 127,873.25
赔偿金 4,526.00 2,299.60
其他 485,357.84
合计 738,962.90 412,298.17
35、所得税费用：
单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
当期所得税 354,576.87 516,211.37
递延所得税 1,945,165.81 668,421.61
合计 2,299,742.68 1,184,632.98
36、收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
往来款项 14,501,343.27
租金 2,028,302.85
押金 1,056,106.96
其他 4,280,176.28
合计 21,865,929.36
37、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元币种:人民币
项目 金额
广告及促销费 19,932,172.34
往来款项 7,151,014.31
水电及运费 5,602,395.91
维修及检测费 2,378,430.37
车辆及差旅费 1,037,613.97
办公及招待费 1,744,829.27
其他 8,128,748.35
合计 45,975,204.52
(五)母公司会计报表附注
1、应收账款
(1)应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
一年
108,879,736.04 56.76 5,535,484.58 97,576,332.59 54.99 4,338,309.66
以内
一至
8,817,033.86 4.60 3,172,340.34 6,590,332.09 3.71 1,254,293.63
二年
二至
12,105,001.71 6.31 9,432,197.54 16,443,778.92 9.27 14,663,271.58
三年
三至
11,469,799.08 5.98 11,092,285.10 11,548,285.76 6.51 11,384,667.43
四年
四至
46,742,984.26 24.37 46,742,984.26 44,339,042.79 24.99 44,339,042.79
五年
五年
3,795,886.85 1.98 3,795,886.85 934,761.18 0.53 934,761.18
以上
合计 191,810,441.80 100.00 79,771,178.67 177,432,533.33 100.00 76,914,346.27
(2)应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金
额重大
127,193,106.24 66.31 68,758,868.91 86.20 106,591,354.08 60.07 67,885,862.90 88.27
的应收
账款
单项金
额不重
大但按
信用
风险特
征组合 8,585,161.12 4.48 4,286,733.05 5.37 8,585,161.12 4.84 4,286,733.05 5.57
后该组
合的
风险较
大的应
收账款
其他不
重大应 56,032,174.44 29.21 6,725,576.71 8.43 62,256,018.13 35.09 4,741,750.32 6.16
收账款
合计 191,810,441.80 -- 79,771,178.67 -- 177,432,533.33 -- 76,914,346.27 --
(3)应收账款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
转回数 合计
应收账款坏帐准
76,914,346.27 2,870,795.78 13,963.38 13,963.38 79,771,178.67
备
(4)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
2、其他应收款
(1)其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
一年以内 12,598,888.48 38.75 306,592.34 11,642,882.97 40.03 1,672,800.24
一至二年 8,401,462.15 25.85 1,662,147.72 6,718,986.35 23.10 1,181,949.41
二至三年 974,882.84 3.00 487,441.43 516,686.55 1.78 182,170.66
三至四年 2,947,754.30 9.07 2,356,925.32 7,793,841.12 26.80 6,785,371.25
四至五年 5,395,099.62 16.60 5,355,450.82 424,173.95 1.46 424,173.95
五年以上 2,186,111.32 6.73 2,186,111.32 1,987,009.61 6.83 1,987,009.61
合计 32,504,198.71 100.00 12,354,668.95 29,083,580.55 100.00 12,233,475.12
(2)其他应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金
额重大
的其他
应收款
项
单项金
额不重
大但按
信用风
险
特征组
合后该 4,986,908.99 15.34 4,936,511.87 39.96 3,648,909.72 12.55 3,598,422.61 29.41
组合的
风险较
大
的其他
应收款
项
其他不
重大其
27,517,289.72 84.66 7,418,157.08 60.04 25,434,670.83 87.45 8,635,052.51 70.59
他应收
款项
合计 32,504,198.71 -- 12,354,668.95 -- 29,083,580.55 -- 12,233,475.12 --
(3)其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
转回数 合计
其他应收款坏帐
12,233,475.12 239,563.66 118,369.83 118,369.83 12,354,668.95
准备
(4)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
3、预付账款
(1)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
4、存货
(1)存货分类
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材
55,555,436.23 12,700,631.05 42,854,805.18 55,206,639.36 12,700,631.05 42,506,008.31
料
库存
48,136,659.48 3,444,335.19 44,692,324.29 38,362,559.77 3,444,335.19 34,918,224.58
商品
在产
4,666,744.00 4,666,744.00 4,134,105.69 4,134,105.69
品
消耗
性生
物资
产
委托
加工 689,835.31 400,957.90 288,877.41 545,642.00 400,957.90 144,684.10
物资
合计 109,048,675.02 16,545,924.14 92,502,750.88 98,248,946.82 16,545,924.14 81,703,022.68
5、固定资产
(1)固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 667,062,004.10 49,101,737.96 4,594,911.45 711,568,830.61
其中：房屋及建筑物 211,006,278.97 27,009,136.18 793,320.10 237,222,095.05
机器设备 407,739,744.99 20,205,797.11 15,000.00 427,930,542.10
运输设备 20,257,113.48 1,044,581.19 3,742,108.77 17,559,585.90
电子及办公设备 28,058,866.66 842,223.48 44,482.58 28,856,607.56
二、累计折旧合计： 291,748,843.06 20,467,731.25 4,208,420.90 308,008,153.41
其中：房屋及建筑物 60,163,708.69 3,570,086.79 638,399.92 63,095,395.56
机器设备 192,239,294.23 15,472,399.55 1,600.00 207,710,093.78
运输设备 15,581,266.61 423,609.18 3,551,277.02 12,453,598.77
电子及办公设备 23,764,573.53 1,001,635.73 17,143.96 24,749,065.30
三、固定资产净值合 375,313,161.04 28,634,006.71 386,490.55 403,560,677.20
计
其中：房屋及建筑物 150,842,570.28 23,439,049.39 154,920.18 174,126,699.49
机器设备 215,500,450.76 4,733,397.56 13,400.00 220,220,448.32
运输设备 4,675,846.87 620,972.01 190,831.75 5,105,987.13
电子及办公设备 4,294,293.13 -159,412.25 27,338.62 4,107,542.26
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
电子及办公设备
五、固定资产净额合
375,313,161.04 28,634,006.71 386,490.55 403,560,677.20
计
其中：房屋及建筑物 150,842,570.28 23,439,049.39 154,920.18 174,126,699.49
机器设备 215,500,450.76 4,733,397.56 13,400.00 220,220,448.32
运输设备 4,675,846.87 620,972.01 190,831.75 5,105,987.13
电子及办公设备 4,294,293.13 -159,412.25 27,338.62 4,107,542.26
6、资产减值准备明细
单位:元币种:人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准备 89,147,821.39 3,110,359.43 132,333.21 132,333.21 92,125,847.61
二、存货跌价准
16,545,924.14 16,545,924.14
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
2,500,852.75 2,500,852.75
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 108,194,598.28 3,110,359.43 132,333.21 132,333.21 111,172,624.50
7、短期借款
(1)短期借款分类：
单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 70,000,000.00 50,000,000.00
担保借款 93,000,000.00 70,000,000.00
合计 163,000,000.00 120,000,000.00
8、应付账款：
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
9、预收账款：
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
10、其他应付款：
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
11、未分配利润：
单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 4,931,379.78
加：年初未分配利润 -113,159,571.85
其他转入
减：提取法定盈余公积
未分配利润 -108,228,192.07
12、营业收入
(1)营业收入
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 431,102,874.04 432,829,640.15
其他业务收入 9,878,139.73 9,442,710.97
合计 440,981,013.77 442,272,351.12
(2)主营业务（分行业）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
乳业 431,102,874.04 345,081,900.66 432,829,640.15 352,247,831.79
合计 431,102,874.04 345,081,900.66 432,829,640.15 352,247,831.79
(3)主营业务（分产品）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
乳制品 431,102,874.04 345,081,900.66 432,829,640.15 352,247,831.79
合计 431,102,874.04 345,081,900.66 432,829,640.15 352,247,831.79
(4)主营业务（分地区）
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京 272,547,289.56 201,784,943.18 270,112,361.01 207,679,703.82
北京以外 158,555,584.48 143,296,957.48 162,717,279.14 144,568,127.97
合计 431,102,874.04 394,190,884.47 432,829,640.15 396,967,499.75
13、资产减值损失
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,978,026.22 -2,143,911.78
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 2,978,026.22 -2,143,911.78
14、营业外收入：
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 320,780.03 14,246,839.81
其中：固定资产处置利得 320,780.03 8,973,371.81
无形资产处置利得
捐赠利得 20,000.00
罚款收入 22,100.00 1,200.00
违约金收入 12,100.00 2,500.00
处理废品收入 2,960.00 19,411.20
其他 44,394.47 11,000.00
合计 422,334.50 14,280,951.01
15、营业外支出：
单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 152,922.35 279,595.32
其中：固定资产处置损失 81,723.17 279,595.32
无形资产处置损失
罚款支出 5,000.00 64,427.76
赔偿金 4,526.00 2,299.60
其它 402,219.72
合计 564,668.07 346,322.68
(六)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元币种:人民币
注 母公司对本企业
业务 母公司对本企业 本企业最终
母公司名称 册 注册资本 的表决权比例
性质 的持股比例(%) 控制方
地 (%)
北京三元集 北京三元集
北 投资
团有限责任 90,889 56.16 56.16 团有限责任
京 控股
公司 公司
法人实际控制人情况
实际控制人名称：北京三元集团有限责任公司
法人代表：张福平
注册资本：90,889万元
成立日期：2002年9月28日
主要经营业务或管理活动：以农牧业为主、农工商多元化经营的大型综合企业集团
2、本企业的子公司情况
单位:万元币种:人民币
注
持股比例 表决权比
子公司全称 册 业务性质 注册资本
(%) 例(%)
地
呼伦贝尔三 内
元乳业有限 蒙 加工、销售乳制品及相关产品 6,771.40 75.340 75.340
责任公司 古
内蒙古满洲
内
里三元乳业
蒙 畜牧业，乳制品加工、销售 1,900.00 92.105 92.105
有限责任公
古
司
容城三元乳
河
业有限责任 乳制品生产、销售，畜牧业养殖 1,830.00 67.870 67.870
北
公司
天津三元乳
天
业有限责任 乳制品制造、汽车货运服务 902.00 60.090 60.090
津
公司
迁安三元食 河 605.33万
生产乳及乳制品，销售本公司产品 45.000 45.000
品有限公司 北 美元
北京八达岭
北 制造乳制品冷饮、冷食制造，现已停业整
乳业有限公 960.70 70.000 70.000
京 顿
司
北京百鑫经 北
商贸信息咨询（中介除外） 2,403.43 98.000 98.000
贸有限公司 京
澳
澳大利亚三
大 乳制品及食品添加辅料等贸易，现为投资 587.03万
元经贸有限 100.000 100.000
利 控股 澳元
公司
亚
已获批准的法律、法规规定需要审批和国
北京三元梅
北 家外商投资产业政策限制经营的项目；法
园乳品发展 1,000.00 40.000 40.000
京 律、法规未规定审批和国家外商投资产业
有限公司
未限制经营的项目
消毒牛奶、含乳饮料、植物蛋白饮料、酸
柳州三元天
广 牛奶生产销售，饲料、饲草、水产品、畜
爱乳业有限 1,500.00 99.90 99.90
西 产品销售，自有门面出租；奶牛饲养与销
公司
售
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元币种:人民币
被投资单位名 注 注册资 本企业持 本企业在被投资
业务性质
称 册 本 股比例(%) 单位表决权比例
地 (%)
一、合营企业
上海三元昂立
上 食品、健身器材、生物保健食
营养食品有限 2,000 49 49
海 品、食品添加剂的研发和销售
公司
二、联营企业
中西餐饮服务；销售餐厅食品
北京麦当劳食 北 2,080万
和冷热饮料；销售“麦当劳” 50 50
品有限公司 京 美元
纪念
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润
一、合营企业
上海三元昂立营养食品有限公司 1,792.84 135.34 413.08 40.67
二、联营企业
北京麦当劳食品有限公司 63,754.65 33,091.13 54,078.16 3,404.35
4、关联交易情况
(1)购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
关联交 关联交易定价原
关联方 占同类交 占同类交
易内容 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例(%) 比例(%)
北京三元绿荷 根据公平合理的
奶牛养殖中心 采购原 原则，以市场公
120,220,157 71.4 111,997,960 42.68
及其他三元集 料奶 允价格为定价基
团下属农场 础
根据公平合理的
提供劳 原则，以市场公
三元环都物流 17,979,920 75
务 允价格为定价基
础
支付土
北京三元集团 根据公平合理的
地使用 1,536,000 1,590,000
有限责任公司 原则，协议定价
费
支付职 根据公平合理的
北京市牛奶公 工宿舍 原则，以市场公
600,000 100 600,000 100
司 综合服 允价格为定价基
务费 础
根据公平合理的
承德三元有限 采购乳 原则，以市场公
1,283,730 3,202,112
责任公司 制品 允价格为定价基
础
根据公平合理的
支付后
北京市牛奶公 原则，以市场公
勤服务 150,000 100 450,000 100
司 允价格为定价基
费
础
(2)销售商品、提供劳务的关联交易
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
关联
占同类交易 占同类交易
关联方 交易 关联交易定价原则
内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例
(%) (%)
北京艾莱 根据公平合理的原
销售
发喜食品 则，以市场公允价 7,685,880 1.56 1,561,876 0.32
产品
有限公司 格为定价基础
北京麦当 根据公平合理的原
销售
劳食品有 则，以市场公允价 15,184,053 3.09 13,475,586 2.72
产品
限公司 格为定价基础
上海三元 根据公平合理的原
销售
全佳乳业 则，以市场公允价 5,034,468 1.02
产品
有限公司 格为定价基础
(3)关联托管情况
北京三元绿荷奶牛养殖中心将其持有的江苏三元双宝乳业有限公司53%股权委托公司管理。托管的期限为2006年8月1日至2007年7月31日。托管费为0元。托管费的确定依据是根据协议约定，托管收益视三元双宝的盈利情况进行确定，若托管期间三元双宝产生利润，则由三元绿荷将其拥有的三元双宝53%股权所产生收益的15%支付给本公司，若三元双宝产生亏损，三元绿荷不再支付托管费用由于托管期间，江苏三元双宝乳业有限公司未实现盈利，因此根据《股权托管协议》的约定，公司没有取得托管收益，也未对公司造成影响。
5、关联方应收应付款项
单位:元币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 北京麦当劳食品有限公司 8,445,655.69 2,199,122.06
应收账款 上海三元全佳乳业有限公司 9,993,479.74 4,959,011.84
应收账款 北京艾莱发喜食品有限公司 2,563,438.26 1,900,226.00
应收账款 江苏三元双宝乳业有限公司 0 27,412.50
应付账款 北京三元绿荷奶牛养殖中心 19,386,647.33 20,084,385.25
应付账款 承德三元乳业有限公司 962,779.57 1,442,764.36
应付账款 三元环都物流 6,359,058.27 3,407,902.00
其他应付款 北京三元集团有限责任公司 11,094,247.26 9,377,781.47
其他应付款 北京市南郊牛奶公司 1,704,800.00 1,704,800.00
(七)股份支付：
无
(八)或有事项：
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响:
注：柳州三元为柳州市水产饲料厂从柳州农行取得的70万元贷款提供担保，后因柳州市水产饲料厂逾期未偿还，柳州农行提起诉讼，经广西壮族自治区柳州市中级人民法院以（2000）柳市经初字第206号民事判决书判定：柳州三元对该笔贷款及利息承担连带清偿责任。截至2006年12月31日，柳州市水产饲料厂尚欠本金700,000.00元，尚欠利息229,830.85元，柳州三元对其所欠本金及利息929,830.85元承担连带清偿责任。
(九)承诺事项：
无
(十)资产负债表日后事项：
无
(十一)其他重要事项：
无
(十二)补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收
薄 均 益 益
归属于公司普通股股东的净利润 0.34 0.34 0.0043 0.0043
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
0.16 0.16 0.0021 0.0021
净利润
2、2006年半年度净利润差异调节表
单位:元币种:人民币
项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） 3,302,139.72
追溯调整项目影响合计数 -3,167,513.43
其中：
合并范围变化 -684,630.97
股权投资差额摊销 239,432.02
确认未确认投资损失 -2,053,892.87
递延所得税 -668,421.61
2006年半年度净利润（新会计准则） 134,626.29
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计
其中：
2006年半年度模拟净利润
八、备查文件目录
1、载有公司董事长签名的中期报告文本
2、载有公司董事长、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本
3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件及公告文本
董事长：张福平
北京三元食品股份有限公司
2007年8月24日