公司代码：600436                                   公司简称：片仔癀

                    漳州片仔癀药业股份有限公司
                  2018 年度内部控制自我评价报告
漳州片仔癀药业股份有限公司全体股东：
     根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下
简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价
办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制
评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。


一. 重要声明

     按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制
进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、
监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对
报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
     公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息
真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，
故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰
当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。

二. 内部控制评价结论

1.   公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2.   财务报告内部控制评价结论

√有效 □无效
     根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存
在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规
                                       1/6
定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司
未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价
   结论的因素

   □适用 √不适用
   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效
性评价结论的因素。

5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是 □否

6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报
   告披露一致

√是 □否

三. 内部控制评价工作情况

(一). 内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括：漳州片仔癀药业股份有限公司、福建片仔癀化妆品有
   限公司、片仔癀（漳州）医药有限公司、厦门片仔癀宏仁医药有限公司、福建片仔癀
   电子商务有限公司

2. 纳入评价范围的单位占比：

                              指标                                    占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                 93.09%
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比         77.47%


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3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:

    组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、销售管理、采购管理、存货
管理、工程项目管理、研发管理、生产管理、投资与筹资管理、财务报告管理、对外担保、
信息系统管理与内部信息传递管理、合同管理、母子公司关系管理等。

4. 重点关注的高风险领域主要包括：

    销售业务、采购业务、工程项目管理、研发管理、生产管理、存货管理、投资管理、
固定资产与无形资产管理、资金管理、母子公司关系管理、财务报告等。

5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方
   面，是否存在重大遗漏

□是 √否

6. 是否存在法定豁免

□是 √否

7. 其他说明事项

    无。

(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及相关制度、相关法律法规，组织开展内部控制评价
工作。

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是 √否
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财
务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度
保持一致。

2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：


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   指标名称      重大缺陷定量标准      重要缺陷定量标准          一般缺陷定量标准
                                      合并净资产 2%≤错报     除重大缺陷、重要缺陷
  净资产总额    错报≥合并净资产 3%
                                        ＜合并净资产 3%          之外的其他缺陷
                                      合并总收入 3%≤错报     除重大缺陷、重要缺陷
   营业收入     错报≥合并总收入 5%
                                        ＜合并总收入 5%          之外的其他缺陷

说明:无。
   公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
   缺陷性质                                 定性标准
               （1）董事、监事和高级管理人员舞弊；（2）对已签发的财务报告重报更
   重大缺陷    正重大错误；（3）审计师发现的、未被识别的当期财务报告中的重大错
               报；（4）审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
               （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；（2）未建立反舞弊程序
               和控制措施；（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控
   重要缺陷    制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；（4）对于期末财务报告过
               程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真
               实、准确的目标。
   一般缺陷    不构成重大缺陷和重要缺陷的其他控制缺陷。
说明：无。

3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

   指标名称      重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准         一般缺陷定量标准
                                      损失金额 500 万元（含
               损失金额 1000 万元及                               损失金额小于 500
   损失金额                           500 万元）以上 1000 万元
                       以上                                             万元
                                               以下
说明：无。
   公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
   缺陷性质                                 定性标准
   重大缺陷    （1）决策程序导致重大失误如缺乏重大问题决策程序、重要干部任免程


                                      4/6
                序、重大项目投资决策程序、大额资金使用决策程序，导致经营战略出
                现严重偏差，对公司利益造成重大损失或影响；（2）企业决策程序出现
                严重失误，导致公司经济利益遭受重大损失；（3）中高级管理人员和高
                级技术人员流失严重；（4）违反国家法律、法规，并受到严重的处罚，
                或被责令停业整顿等；（5）重大缺陷没有在合理期间得到整改；（6）重
                要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，导致经营过程出现严重错误，
                对公司持续经营造成恶劣影响；（7）媒体负面新闻频现。
                （1）重要业务制度或系统存在缺陷；（2）关键岗位业务人员流失严重；
   重要缺陷     （3）内部控制评价的结果特别是重要缺陷未得到整改；（4）其他对公司
                产生较大负面影响的情形
   一般缺陷     一般业务制度或系统存在缺陷；一般缺陷未得到整改。

说明：无。

(三). 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

1.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

1.3. 一般缺陷

   无。

1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告
     内部控制重大缺陷

□是 √否

1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告
     内部控制重要缺陷

□是 √否
                                         5/6
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

2.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

2.3. 一般缺陷

   无。

2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报
     告内部控制重大缺陷

□是 √否

2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报
     告内部控制重要缺陷

□是 √否

四. 其他内部控制相关重大事项说明

1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

□适用 √不适用

3. 其他重大事项说明

□适用 √不适用




                                           董事长（已经董事会授权）：刘建顺

                                                漳州片仔癀药业股份有限公司

                                                              2019年4月11日

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