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公司公告

片仔癀:关于会计政策变更的公告2019-04-13  

						 证券代码:600436       证券简称:片仔癀       公告编号:2019-007

             漳州片仔癀药业股份有限公司
                关于会计政策变更的公告
    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。



    重要内容提示:
    ● 本次会计政策变更仅对财务报表列示产生影响,对公司损益、
总资产、净资产不产生影响,对公司财务状况、经营成果和现金流量
无重大影响。


    一、概述
    据财政部于 2018 年 6 月发布的《关于修订印发 2018 年度一般
企业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15 号)(以下简称“通知”)
要求,漳州片仔癀药业股份有限公司(以下简称“公司”)根据修订
后的会计准则对公司相关会计政策进行变更。
    2019 年 4 月 11 日,公司第六届董事会第十六次会议和第六届监
事会第八次会议审议通过《关于会计政策变更的议案》,独立董事对
此议案发表同意的独立意见。该议案无需提交公司股东大会审议。


    二、具体情况及对公司的影响
    (一)会计政策变更的主要内容
    公司对企业财务报表格式进行相应调整,将原“应收票据”及“应
收账款”行项目归并至“应收票据及应收账款”;将原“应收利息”、
“应收股利”及“其他应收款”行项目归并至“其他应收款”;将原
“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”;将原
“工程物资”及“在建工程”行项目归并至“在建工程”;将原“应
付票据”及“应付账款”行项目归并至“应付票据及应付账款”;将
原“应付利息”、“应付股利”及“其他应付款”行项目归并至“其他
应付款”;将原“长期应付款”及“专项应付款”行项目归并至“长
期应付款”;利润表中“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发
费用”明细项目列报;利润表中“财务费用”项目下增加“利息费用”
和“利息收入”明细项目列报;所有者权益变动表新增“设定受益计
划变动额结转留存收益”项目。
    (二)变更日期
    经第六届董事会第十六次会议审议通过后,公司将按照财政部的
要求采用追溯调整法,对 2017 年度的财务报表列示项目进行追溯调
整。
    (三) 变更前公司采用的会计政策
    公司采用中国财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各
项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以
及其他相关规定。
    (四) 变更后公司采用的会计政策
    公司相关会计处理按照财政部发布的《通知》执行。其他未修改
部分,仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则——基本准则》和各
项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以
及其他相关规定执行。
    (五)本次会计政策变更对公司的影响
    按照新准则规定,本公司对此项会计政策变更采用追溯调整法,
对 2017 年度的财务报表列报项目进行追溯调整具体如下:
                                               单位:人民币元
2017.12.31/2017 年度       调整前           调整后           变动额

 应收票据及应收账款                  -   485,231,525.16   485,231,525.16

     应收票据            55,979,051.25                -   -55,979,051.25

     应收账款           429,252,473.91                - -429,252,473.91

    其他应收款           95,643,248.22   100,433,538.73     4,790,290.51

     应收利息             4,790,290.51                -    -4,790,290.51

 应付票据及应付账款                  -   222,098,725.22   222,098,725.22

     应付票据            60,446,234.39                -   -60,446,234.39

     应付账款           161,652,490.83                - -161,652,490.83

    其他应付款          255,117,394.65   255,631,946.21       514,551.56

     应付利息              514,551.56                 -      -514,551.56

    长期应付款                       -       210,000.00       210,000.00

    专项应付款              210,000.00                -      -210,000.00

     管理费用          271,905,463.630   202,001,120.42   -69,904,343.21

     研发费用                        -    69,904,343.21    69,904,343.21



     三、独立董事、监事会对本次会计政策变更的意见
     (一) 独立董事意见
     本次会计政策的变更是根据财政部颁布的《通知》的具体会计准
则进行的合理变更和调整。公司变更后的会计政策符合财政部、中国
证监会、上海证券交易所的相关规定,能够客观、公允地反映公司现
时财务状况和经营成果,对公司会计准则下的资产负债、损益、现金
流量等未产生重大影响。本次会计政策变更的决策和披露程序符合相
关规定,不存在损害公司及股东(特别是中小股东)利益的情形。独
立董事同意《关于会计政策变更的议案》。
     (二)监事会意见
     公司根据财政部 2018 年 6 月发布的《通知》,对公司原会计政
策及相关会计科目进行变更,其决策程序符合相关法律、行政法规和
《公司章程》的规定,其执行新会计政策更能客观、公允地反映公司
现时财务状况和经营成果;相关决策程序符合法律法规相关规定,不
存在损害股东和公司利益的情况。监事会同意《关于会计政策变更的
议案》。


    四、上网公告附件
    (一)第六届董事会第十六次会议决议。
    (二)第六届监事会第八次会议决议。
    (三)独立董事关于公司会计政策变更的独立意见。
    特此公告。




                                 漳州片仔癀药业股份有限公司
                                              董 事    会
                                           2019 年 4 月 13 日