西安博通资讯股份有限公司
2018 年 度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-72
西安博通资讯股份有限公司财务报表附注
2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
西安博通资讯股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公司时统
称 “ 本集 团” ） 是依 照《 中 华人 民共 和 国公 司法 》 ，经 陕西 省 人民 政府 “ 陕政 函
[2000]136号”文件批复，由西安博通资讯有限责任公司依法变更组织形式设立的股份有
限公司。公司发起人股东包括西安交通大学产业(集团)总公司、新疆特变电工股份有限
公司、西安计算机软件产业推进中心、谢晓、张敬朝、赵桂霞等自然人。公司于2000年7
月16日取得企业法人营业执照，注册号为6101012110210。
公司分别于2014年2月26日召开第四届董事会第二十九次会议、4月23日召开2013年
年度股东大会，审议通过了变更公司名称，同意公司名称由“西安交大博通资讯股份有
限公司”变更为“西安博通资讯股份有限公司”，公司股票代码和股票简称不变。公司
于2014年5月29日完成了公司名称变更的相关工商变更登记手续，取得了西安市工商行政
管理局换发的注册号为610132100012194的《营业执照》。
2017年10月19日，公司取得五证合一后的《营业执照》，统一社会信用代码为
91610132294262806L。
2001年3月经股东大会批准，公司实施每10股送1股（每股人民币1元）的利润分配方
案，公司注册资本由原来的36,780,000.00元增加至40,458,000.00元。
2004年3月经中国证券监督管理委员会证监发［2004］25号文核准，公司通过上海证
券交易所以每股8.26元的发行价格，向社会公开发行了面值为1元的社会公众股2,200.00
万股，发行完成后公司的注册资本变更为62,458,000.00元。股票代码：600455
2005年4月15日，自然人股东赵桂霞、舒燕伶和孟进娥与西安交通大学产业（集团）
总 公 司（ 简称 “ 产业 集团 ” ） 签 署了 《 股权 转让 协 议》 ，将 其 三人 持有 的 本公 司
5,342,634自然人股(占总股本8.55%)协议转让给产业集团。转让完成后，赵桂霞、舒燕
伶和孟进娥不再持有本公司股份，产业集团持有公司150,52,554股，占公司总股本的
24.10%；王卫东、于雷、邬树新、刘斌和郭征旭与西安经发国际实业有限公司（简称
“经发国际”）签署了《股权转让协议》，将其五人持有的公司4,457,563自然人股(占
总股本7.14%)协议转让给经发国际。转让完成后，王卫东、于雷、邬树新、刘斌和郭征
旭不再持有公司股份，经发国际持有公司4,457,563股，占公司总股本的7.14%。
2006年2月22日和3月6日，新疆特变电工股份有限公司、谢晓、郭俊香与西安经发集
团有限责任公司（简称“经发集团”）签署了《股权转让协议》，分别将其持有的本公
司8,496,180、4,851,000、644,160股协议转让给经发集团。转让完成后，新疆特变电工
股份有限公司、谢晓、郭俊香不再持有本公司股份，经发集团持有本公司13,991,340股，
占公司总股本的22.40%。2006年2月28日和3月10日，产业集团、张敬朝、胡养雄与上海
昊太投资有限公司（简称“上海昊太”）签署了《股权转让协议》，分别将其持有的本
公司5,342,634、2,919,510、330,000股（占总股本的13.76%）协议转让给上海昊太，转
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让完成后，张敬朝、胡养雄不再持有本公司股份，产业集团持有本公司9,709,920股，占
公司总股本的15.55%,上海昊太持有本公司8,592,144股，占公司总股本的13.76%。上述
转让完成后，经发集团成为本公司第一大股东。
本公司股权分置改革方案已于2006年7月10日经公司2006年第二次临时股东大会审议
通过，并于2006年度完成，四家非流通股股东经发集团、产业集团、上海昊太、经发国
际向全体流通股股东按每10股流通股送1.3股的比例支付非流通股的流通权对价，共计支
付2,860,000.00股。其中对于未明确表示同意参加股改并承担相应对价安排的非流通股
股东西安计算机软件产业推进中心、李台元、王进芝、魏霞云，由经发集团代其支付对
价。
根据陕西省西安市中级人民法院〔2007〕西中法执民字第21-1号《协助执行通知
书》，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司2008年1月18日将本公司股东产业集团
所持有的本公司3,120,000股股份划转至产业集团的债权人中国工商银行股份有限公司陕
西省分行，该股份性质由国有法人股变更为法人股。本次股权司法划转完成后，产业集
团持有本公司5,903,520股股份，占总股本的9.46%；中国工商银行股份有限公司陕西省
分行持有本公司3,120,000股股份，占总股本的4.99%。
根据陕西省西安市中级人民法院〔2007〕西证执字第102-2号、103-2号、104-2号协
助执行通知书，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司2009年3月23日将本公司股东
产业集团所持有的本公司3,120,000股股份划转至产业集团的债权人中国工商银行股份有
限公司陕西省分行，该股份性质由国有法人股变更为法人股。该3,120,000股为有限售条
件流通股。本次股权司法划转完成后，产业集团持有本公司2,783,520股（为有限售条件
流通股），占公司总股本的4.46％；中国工商银行股份有限公司陕西省分行持有本公司
3,328,583股（其中有限售条件流通股3,120,000股，无限售条件流通股208,583股），占
公司总股本的5.33％。
根据陕西省西安市中级人民法院〔2007〕西证执字第102-3号、103-3号、104-3号协
助执行通知书，2010年3月17日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司根据本公司
股东西安交通大学产业（集团）总公司之债权人中国工商银行股份有限公司陕西省分行
的申请，将西安交通大学产业（集团）总公司所持本集团的2,783,520股股份全部划转至
西安康桥后勤产业有限公司名下，该2,783,520股仍为有限售条件流通股。
根据中国证监会和上海证券交易所关于上市公司股权分置改革的有关文件，经审核
通过，公司股东上海昊太、经发经贸、中国工商银行股份有限公司陕西省分行、西安计
算机软件产业推进中心、李台元、王进芝、魏霞云等七位有限售条件流通股股东分别所
持有的本公司3,122,900股、3,120,000股、3,120,000股、2,022,900股、1,152,319股、
366,814股、165,000股从2008年1月28日开始流通，合计13,069,933股有限售条件股份解
除限售条件，使有限售的流通股减至 24,528,067股，无限售条件的流通股份增加至
37,929,933股，但股本总数未发生变化。
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根据中国证监会和上海证券交易所关于上市公司股权分置改革的有关文件，经审核
通过，公司股东上海昊太、经发经贸、中国工商银行股份有限公司陕西省分行共三位有
限售条件流通股股东分别所持有的本公司3,122,900股、1,022,455股、3,120,000股，从
2009年5月4日开始流通，合计7,265,355股有限售条件股份解除限售条件，使有限售的流
通股减至17,262,712股，无限售条件的流通股份增加至45,195,288股，但股本总数未发
生变化。
根据中国证监会和上海证券交易所关于上市公司股权分置改革的有关文件，经审核
通过，公司股东上海昊太持有的本公司1,738,960股有限售条件股份解除限售条件，从
2009年9月15日开始流通，使有限售的流通股减至15,523,752股，无限售条件的流通股增
至46,934,248股，但股本总数未发生变化。
根据中国证监会和上海证券交易所关于股权分置改革的相关规定，经审核通过，公
司有限售条件流通股股东西安康桥后勤产业有限公司所持有本集团的2,783,520股从2010
年4月9日开始流通，使有限售条件的流通股减至12,740,232股，无限售条件的流通股增
至49,717,768股，但股本总数未发生变化。
根据中国证监会和上海证券交易所关于股权分置改革的相关规定，经审核通过，公
司有限售条件流通股股东西安经发集团有限责任公司所持有本集团的12,740,232股从
2017年12月26日开始流通，至此全部股份均为无限售条件流通股。
截至2018年12月31日，本公司总股本为62,458,000.00股均为无限售条件股份。
本公司因2008年、2009年、2010年连续三年亏损，2011年5月16日起公司股票被上海
证券交易所实施暂停上市。2012年4月21日公司披露了2011年年度报告，2011年度归属于
上市公司股东的净利润为14,872,819.97元，2012年4月25日公司向上海证券交易所书面
报送了公司股票恢复上市的申请，经审核通过，6月26日上海证券交易所出具《关于同意
西安交大博通资讯股份有限公司股票恢复上市申请的通知》（上证公字〔2012〕24号），
决定同意公司股票自2012年7月3日起恢复上市流通。
本集团的控股股东为西安经发集团有限责任公司。本集团实际控制人为西安经济技
术开发区管理委员会。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、
投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策
权。监事会对公司行使监督职能。经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主
持企业的生产经营管理工作。
截止2018年12月31日，本集团有一家分公司:西安博通资讯股份有限公司北京分公司；
有三家控股子公司：西安交通大学城市学院(以下简称“城市学院”)、西安博通科技有
限责任公司（以下简称“博通科技”）、北京国电博通科技有限公司（以下简称“北京
国电”）；一家联营公司：西安博捷科技发展有限公司（以下简称“博捷科技”）。
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本公司注册地址为西安市经济技术开发区未央路130 号凯鑫大厦，办公地址为：西
安市高新技术开发区东区火炬路3号楼10层C座。
本公司经营范围为：电子政务信息、管理软件、企业应用软件的开发、销售、服务；
计算机硬件开发、销售、服务；系统集成服务；监控设计施工；弱电设计施工；计算机
以及外围设备销售；网站建设；项目咨询。（上述经营范围中涉及许可项目的，凭许可
证明文件、证件在有效期内经营，未经许可不得经营）。
本公司本年业务主要包含计算机信息及高等教育。
二、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括西安博通科技有限责任公司、西安交通大学城市学院
和北京国电博通科技有限公司三家公司。与上年相比，合并范围未发生变动。
详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内
容。
三、 财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述
会计政策和会计估计编制。
（2） 持续经营
公司自本报告年末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
四、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本
集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
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3. 营业周期
正常营业周期是公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分
步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集
团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债
并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所
有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达
到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最
终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，
应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易
分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于
购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方
的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的
其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当
期投资损益 。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项
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处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综
合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
8. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和在初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将满足下列条
件之一的金融资产归类为交易性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；
属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短
期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生
工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本集团将只有
符合下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产：该指定可以消除或明显减少由于该金融工具的计量基础不同所导
致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式
书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员
报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金
流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；包含需要
分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工
具。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
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应收款项，是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得
或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
未被划分为其他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金
融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价
值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融
资产采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，
可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接
计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实
际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金
股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，按成本计量。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方； ③该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，
与分摊的前述账面金额的差额计入当期损益。
3） 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
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以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
当可供出售金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后
公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升
直接计入所有者权益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新
金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确
认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确
认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，
即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
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第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第
三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，
最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而
言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
9. 应收款项坏账准备
本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：（1）债务单位撤销、破产、资
不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿
付债务等；（2）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的货款；
（3）因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项；（4）
其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，年末单独或按组合进行减值测试，计提坏
账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本集团按规
定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。坏账准备不足冲销的差额，计入当
期损益。
（1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
将应收款项余额前五名且占应收款项余额 10%以
单项金额重大的判断依据或金额标准
上的款项视为单项金额重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
计提方法 额，计提坏账准备
（2） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法计提坏账准备
采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
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账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
4-5 年 80 80
（3） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指账龄在五年以上或者账龄在
五年以内但经单独测试为高风险全额计提坏账准备的应收款项。
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
单项计提坏账准备的理由
反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，计提坏账准备
10. 存货
本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、包装物、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权
平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈
旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：对于库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于
出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后
的金额确定；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成
品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
公司对于外购计算机及相关硬件等设备，以报表日公开市场价格作为估计售价。未
完工工程，以合同约定及补充协议价格为估计售价。
11. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
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本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要
综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和
经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、
或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子
交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易
的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权
投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本
公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。
例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属
于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关
其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价
值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的
长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成
本的方法。
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本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相
应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份
额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会
计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比
例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损
益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金
融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项
交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置
的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
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12. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产包括房屋建筑物、机器设备、通讯、电子电器设备、运输设备、图书和其
他设备，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进
口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该
资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所
发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账
价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按
租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认
条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资
产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当
期费用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 20-50 年 3 4.85-1.94
2 机器设备 5-12 年 3 19.40-8.08
3 通讯、电子电器设备 5-8 年 3 19.40-12.13
4 运输设备 8-12 年 3 12.13-8.08
5 图书 5-8 年 3 19.40-12.13
6 其他设备 5-8 年 3 19.40-12.13
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
13. 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。本集团在建工程主要分为自营方式建造和出包方
式建造两种。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包建筑工程
按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运
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转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑
损益。
在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转至固定资产。预定可使用状态的
判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成
或实质上已经全部完成；能够正常开展经营活动；该项建造的固定资产上的支出金额很
少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要
求基本相符。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
14. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上（含 1 年）的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出
已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或
生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使
用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化
条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停
借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
15. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本
计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投
资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定
价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其
他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者
分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
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对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产
的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用
寿命并在预计使用寿命内摊销。
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不
确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
（1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：
① 计算机信息产业研发：
本集团计算机信息产业，在满足以下条件时作为开发阶段：研发项目已出具可行性
研究报告，并经审批通过；为研发项目成立专门的小组；研发项目的采购、房租、测试
工作已开始进行。
不满足上述条件则划分为研究阶段。
② 其他研发项目划分：
为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具
有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于
某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定
为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
（2）研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列
条件的，确认为无形资产：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
其中，计算机信息技术研发，除上述条件外，所研发的项目应通过实地测试，并且
经第三方权威机构验收，予以颁发证书。
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不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开
发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为
开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
16. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将
进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末
均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或
资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预
计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所
创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
17. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、职工福利费等，在职工提供服务的会计期间，
将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等，按照公司承
担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换
取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象
计入当期损益或相关资产成本。
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辞退福利是由于劳务合同未到期，企业由于种种原因需要提前终止劳务合同而辞退
员工产生，在资产负债日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对
超过一年予以支付辞退补偿款，按未来现金流量现值的折现率折现后计入当期损益。
18. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
19. 收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、定制软件收入、系统集成收入、学费收
入和住宿费收入等，收入确认原则如下：
（1） 销售商品收入，本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、
本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效
控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
本集团对于销售自行研制开发的软件产品取得的收入，如向客户承诺免费维护或免
费升级的，在确认收入的同时，合理地估计并预提可能发生的支出计入主营业务成本。
（2） 定制软件收入，本公司向客户提供定制软件开发服务，按下列方法确认收入：
① 在同一会计期间内开始并完成的定制软件项目，在该项目开发完成时确认收入；
②定制软件项目的开始和完成分属不同会计期间，在提供劳务交易的结果能够可靠
估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的定制软件开发收入；
③对于在资产负债表日，劳务交易结果不能可靠估计的定制软件开发项目，如果已
经发生的开发成本预计能够得到补偿，按照已经发生的开发成本金额确认收入；同时，
按相同的金额结转成本，不确认利润。如果已经发生的开发成本预计不能得到补偿，则
按照能够得到补偿的开发成本确认收入，并按已经发生的开发成本结转成本，确认的收
入金额小于已经发生的开发成本的金额，确认为当期损失。
对于采用完工百分比法确认收入的定制软件开发项目，以同时满足下列条件作为风
险和报酬转移的具体标准：Ⅰ、在定制软件开发过程中，根据以往的开发经验和定制软
件开发工作的实际进展情况，可以确信定制软件项目能够如期完成；Ⅱ、已经按照定制
软件项目的完工进度收到开发款项或经客户确认后取得收款权利。
（3）系统集成收入，本公司系统集成业务收入在系统集成项目完工验收后确认收入。
（4） 学费收入及住宿费收入，本公司按权责发生制确认学费及住宿费收入。于实际
收到学员缴纳的学费及住宿费收入时计入预收款项，按在学年确认相关收入。
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20. 政府补助
本集团的政府补助主要为财政拨款。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取
得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指
除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集
团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助为与资产相关的政
府补助,,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益（由本集团根据实际情况选择一种
方式确认），确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照合
理、系统的方法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除资产相关以外的政府补助为为与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关
成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损
益或冲减相关成本（由本集团根据实际情况选择一种方式确认）。与日常活动相关的政
府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将
贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供
贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性
优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率
法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收
益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行
会计处理：
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
21. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不
确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应
的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税
负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
22. 租赁
本集团的租赁业务包括经营租赁。
本集团作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成
本或当期损益。本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。
23. 所得税
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得
税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延
所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给
税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递
延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
24. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 会计政策变更的内容和原因
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15 号)
的规定编制 2018 年 1-12 月财务报表，并采用追溯调整法调整了比较期间财务报表列报，
相关列报。受重要影响的报表项目名称和金额的说明：
2017 年 12 月 31 日/（2017 年度）
会计政策变更的内容和
原因 调整后项目 调整后金额 调整前项目 调整前金额
“ 应 收 票 据 ” 和 “ 应收 应收票据
账 款 ” 项 目 合 并 至 新增 应收票据及
6,728,645.20
的 “ 应 收 票 据 及 应 收账 应收账款 应收账款 6,728,645.20
款”项目
“ 应 收 利 息 ”“ 应 收 股 应收利息
利 ” 和 “ 其 他 应 收 款”
其他应收款 1,694,353.85
项目并入“其他应收 其他应收款 1,694,353.85
款”项目
“工程物资”项目归并
在建工程 2,434,551.24
在建工程 2,434,551.24
至“在建工程”项目
工程物资
“ 应 付 票 据 ” 和 “ 应付
应付票据
账 款 ” 项 目 合 并 至 新增 应付票据及
43,300,690.90
的 “ 应 付 票 据 及 应 付账 应付账款
应付账款 43,300,690.90
款”项目
“ 应 付 利 息 ”“ 应 付 股 应付利息
利 ” 和 “ 其 他 应 付 款”
其他应付款 309,962,265.57 应付股利 1,260,472.60
项目并入“其他应付
款”项目 其他应付款 308,701,792.97
管理费用 61,536,396.32 管理费用 63,955,507.56
从 “ 管 理 费 用 ” 项 目中
分拆出“研发费用”
研发费用 2,419,111.24 研发费用
（2） 重要会计估计变更
本集团本报告期无需要披露的会计估计变更。
五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳增值税额 17%、16%、6%、3%
城市维护建设税 应缴流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、0
房产税 房产原值的 80%、租赁收入 1.2%、12%
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财
税〔2016〕36 号)，本公司子公司城市学院为高等独立院校，其教育事业收入免征增值
税及所得税。本公司及其他子公司所得税税率均为 25%。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2018 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2018 年 12 月 31 日，“本年”系指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年” 系指 2017 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 35,677.63 72,741.42
银行存款 192,227,713.50 135,446,732.32
合计 192,263,391.13 135,519,473.74
其中：存放在境外的款项总额
注 1：公司不存在抵押、质押等对使用有限制的货币资金。
2. 应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据
应收账款 9,956,767.34 6,728,645.20
合计 9,956,767.34 6,728,645.20
（1） 应收账款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 9,503,196.10 50.78 1,247,428.76 13.13 8,255,767.34
备的应收账款
单项金额不重大
但单项计提坏账 9,210,340.61 49.22 7,509,340.61 81.53 1,701,000.00
准备的应收账款
合计 18,713,536.71 100.00 8,756,769.37 46.79 9,956,767.34
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 7,554,295.49 47.32 825,650.29 10.93 6,728,645.20
备的应收账款
单项金额不重大
但单项计提坏账 8,406,966.15 52.68 8,406,966.15 100.00 0.00
准备的应收账款
合计 15,961,261.64 100.00 9,232,616.44 57.84 6,728,645.20
1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 6,476,154.30 323,807.72 5.00
1-2 年 215,150.00 21,515.00 10.00
2-3 年 2,642,734.80 792,820.44 30.00
3-4 年 86,800.00 43,400.00 50.00
4-5 年 82,357.00 65,885.60 80.00
合计 9,503,196.10 1,247,428.76 ——
2） 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%）
客户 1 1,800,000.00 99,000.00 100.00
客户 2 1,737,746.89 1,737,746.89 100.00
客户 3 792,649.00 792,649.00 100.00
客户 4 609,700.00 609,700.00 100.00
客户 5 400,000.00 400,000.00 100.00
其他客户 3,870,244.72 3,870,244.72 100.00
合计 9,210,340.61 7,509,340.61 ——
（2） 应收账款坏账准备
本年收回或转回坏账准备金额 475,847.07 元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 本年度无核销的应收账款情况
（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年
坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
余额
的比例(%)
第一名 4,040,382.00 1 年以内 21.59 202,019.10
第二名 1,800,000.00 2-3 年 9.62 99,000.00
第三名 1,737,746.89 4 年以上 9.29 1,737,746.89
第四名 1,658,000.00 2-3 年 8.86 497,400.00
第五名 792,649.00 5 年以上 4.24 792,649.00
合计 10,028,777.89 —— 53.60 3,328,814.99
3. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 950,000.00 96.45
1－2 年
2－3 年 35,000.00 3.55
3 年以上 25,000.00 100.00
合计 25,000.00 100.00 985,000.00 100.00
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余额合
单位名称 年末余额 账龄
计数的比例(%)
供应商 1 25,000.00 3-4 年 100.00
合计 25,000.00 —— 100.00
4. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 1,391,786.76 1,694,353.85
合计 1,391,786.76 1,694,353.85
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 其他应收款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 1,819,592.40 45.40 1,522,092.40 83.65 297,500.00
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 1,219,736.06 30.43 125,449.30 10.28 1,094,286.76
其他应收款
单项金额不重大但
单项计提坏账准备 968,915.32 24.17 968,915.32 100.00 0.00
的其他应收款
合计 4,008,243.78 100.00 2,616,457.02 65.28 1,391,786.76
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 885,149.88 21.27 468,649.88 52.95 416,500.00
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 1,372,217.21 32.98 94,363.36 6.88 1,277,853.85
其他应收款
单项金额不重大但
单项计提坏账准备 1,903,357.84 45.75 1,903,357.84 100.00 0.00
的其他应收款
合计 4,160,724.93 100.00 2,466,371.08 59.18 1,694,353.85
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
单位 年末余额
名称 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单独测试，按可收回性
单位 1 885,149.88 587,649.88 66.39
计提坏账准备
单独测试，按可收回性
单位 2 500,000.00 500,000.00 100.00
计提坏账准备
单独测试，按可收回性
单位 3 434,442.52 434,442.52 100.00
计提坏账准备
合计 1,819,592.40 1,522,092.40 — —
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 961,886.06 48,094.30 5.00
2-3 年 257,850.00 77,355.00 30.00
合计 1,219,736.06 125,449.30 —
3） 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
单位 1 274,504.69 274,504.69 100.00
单位 2 222,216.91 222,216.91 100.00
单位 3 127,478.00 127,478.00 100.00
单位 4 60,000.00 60,000.00 100.00
其他单位 284,715.72 284,715.72 100.00
合计 968,915.32 968,915.32 —
（2） 其他应收款坏账准备
本年计提坏账准备金额 150,085.94 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3） 本年度无其他应收款核销情况。
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 2,285,301.53 2,290,983.11
保证金 764,800.00 999,800.00
备用金 662,897.39 608,204.75
其他 295,244.86 261,737.07
合计 4,008,243.78 4,160,724.93
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款年末
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计数的比例
年末余额
（%）
第一名 往来款 885,149.88 3-4 年 22.08 587,649.88
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收款年末
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计数的比例
年末余额
（%）
第二名 保证金 500,000.00 5 年以上 12.47 500,000.00
第三名 往来款 434,442.52 5 年以上 10.84 434,442.52
第四名 往来款 274,504.69 5 年以上 6.85 274,504.69
第五名 往来款 235,000.00 2-3 年 5.86 70,500.00
合计 — 2,329,097.09 — 58.11 1,867,097.09
5. 存货
（1） 存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 5,595,425.59 241,050.86 5,354,374.73 13,445,759.09 241,050.86 13,204,708.23
周转材料 9,405.73 9,405.73 69,421.46 69,421.46
合计 5,604,831.32 241,050.86 5,363,780.46 13,515,180.55 241,050.86 13,274,129.69
（2） 存货跌价准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他转出
库存商品 241,050.86 241,050.86
合计 241,050.86 241,050.86
6. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额 性质
待摊费用 5,671,333.32 4,834,609.00 奖助学金
待摊费用 198,307.20 198,307.20 教育网使用费
待抵扣进项税 190,430.29 324,948.19 待抵扣进项税
待摊费用 6,603.72 6,603.74 通讯服务费
待摊费用 14,108,156.00 教育资源服务费
待摊费用 238,037.50 装修费
待摊费用 189,000.00 房租
待摊费用 13,333.36 法律咨询费
合计 6,066,674.53 19,912,994.99
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
本年增减变动
减值准备
项目 年初金额 权益法下确认的 年末金额
年末金额
投资损益
一、合营企业
二、联营企业 5,057,298.23 7.43 5,057,305.66
西安博捷科技发展
5,057,298.23 7.43 5,057,305.66
有限公司
合计 5,057,298.23 7.43 5,057,305.66
8. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 424,165,465.63 432,614,566.60
固定资产清理
合计 424,165,465.63 432,614,566.60
（1） 固定资产明细表
通讯、电子
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 图书 其他设备 合计
电器设备
一、账面原值：
1.年初金额 490,012,124.88 39,248,023.45 45,397,074.64 4,310,107.40 8,121,441.71 8,522,956.71 595,611,728.79
2.本年增加金额 1,093,356.12 4,889,001.00 2,297,121.32 601,155.01 135,684.00 9,016,317.45
（1）购置 48,876.00 4,668,074.00 2,297,121.32 601,155.01 135,684.00 7,750,910.33
（2）在建工程转
1,044,480.12 220,927.00 1,265,407.12
入
（3）企业合并增
加
3.本年减少金额 1,116,960.12 968,548.91 185,782.65 2,271,291.68
（1）处置或报废 1,116,960.12 968,548.91 185,782.65 2,271,291.68
4.年末金额 491,105,481.00 43,020,064.33 46,725,647.05 4,310,107.40 8,722,596.72 8,472,858.06 602,356,754.56
二、累计折旧
1.年初金额 85,112,183.28 38,450,993.98 26,580,735.05 1,841,753.71 4,982,293.34 5,771,208.74 162,739,168.10
2.本年增加金额 10,484,269.48 3,399,653.30 1,772,977.37 359,918.58 640,996.35 506,254.41 17,164,069.49
（1）计提 10,484,269.48 3,399,653.30 1,772,977.37 359,918.58 640,996.35 506,254.41 17,164,069.49
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
通讯、电子
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 图书 其他设备 合计
电器设备
3.本年减少金额 1,034,328.24 800,073.17 135,541.34 1,969,942.75
（1）处置或报废 1,034,328.24 800,073.17 135,541.34 1,969,942.75
4.年末金额 95,596,452.76 40,816,319.04 27,553,639.25 2,201,672.29 5,623,289.69 6,141,921.81 177,933,294.84
三、减值准备
1.年初金额 229,634.09 24,530.00 3,830.00 257,994.09
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置或报废
4.年末金额 229,634.09 24,530.00 3,830.00 257,994.09
四、账面价值
1.年末账面价值 395,279,394.15 2,203,745.29 19,172,007.80 2,083,905.11 3,099,307.03 2,327,106.25 424,165,465.63
2.年初账面价值 404,670,307.51 797,029.47 18,816,339.59 2,443,823.69 3,139,148.37 2,747,917.97 432,614,566.60
9. 在建工程
项目 年末账面价值 年初账面价值
在建工程 1,222,706.10 2,434,551.24
工程物资
合计 1,222,706.10 2,434,551.24
（1） 在建工程明细表
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
城市学院
新校区二
914,000.00 914,000.00 914,000.00 914,000.00
期工程-图
书馆设计
城市学院
东区绿化 982,034.24 982,034.24
工程
教学实验
308,706.10 308,706.10 502,517.00 502,517.00
设备
城市学院
东区灌溉 36,000.00 36,000.00
系统
1,222,706.10 1,222,706.10 2,434,551.24 2,434,551.24
合计
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 软件 其他 合计
一、账面原值
1.年初金额 25,150,466.00 26,256,788.83 30,000,000.00 81,407,254.83
2.本年增加金额 2,070,870.00 2,070,870.00
(1)购置 2,070,870.00 2,070,870.00
(2)内部研发
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末金额 25,150,466.00 28,327,658.83 30,000,000.00 83,478,124.83
二、累计摊销
1.年初金额 5,370,583.58 7,819,043.61 13,189,627.19
2.本年增加金额 523,968.00 2,099,226.35 2,623,194.35
（1）计提 523,968.00 2,099,226.35 2,623,194.35
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末金额 5,894,551.58 9,918,269.96 15,812,821.54
三、减值准备
1.年初金额 4,494,787.64 4,494,787.64
2.本年增加金额 7,921,130.99 7,921,130.99
（1）计提 7,921,130.99 7,921,130.99
3.本年减少金额
4.年末金额 12,415,918.63 12,415,918.63
四、账面价值
1.年末账面价值 19,255,914.42 5,993,470.24 30,000,000.00 55,249,384.66
2.年初账面价值 19,779,882.42 13,942,957.58 30,000,000.00 63,722,840.00
注：无形资产-其他 30,000,000.00 元系子公司城市学院设立时收到西安交通大学以
师资力量出资的品牌使用权。
11. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 524,075.96 131,018.99 507,651.74 126,912.94
未实现内部交易损益 1,971,582.76 492,895.69 1,971,582.76 492,895.69
合计 2,495,658.72 623,914.68 2,479,234.50 619,808.63
（2） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 28,059,178.36 20,151,348.69
可抵扣亏损 41,637,446.41 25,599,500.50
合计 69,696,624.77 45,750,849.19
（3） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
2019 年 4,232,950.41 4,232,950.41
2020 年 2,665,133.21 2,665,133.21
2021 年 13,121,763.31 13,121,763.31
2022 年 6,368,148.40 5,579,653.57
2023 年 15,249,451.08
合计 41,637,446.41 25,599,500.50
12. 其他非流动资产
项目 年末金额 年初金额
土地保证金 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,000,000.00 1,000,000.00
13. 应付票据及应付账款
类别 年末余额 年初余额
应付票据
应付账款 42,288,705.03 43,300,690.90
合计 42,288,705.03 43,300,690.90
（1） 应付账款明细
项目 年末金额 年初金额
合计 42,288,705.03 43,300,690.90
其中：1 年以上 40,516,328.71 40,747,660.53
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（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
单位 1 17,851,815.11 城市学院建设工程未到结算期
单位 2 9,290,724.49 城市学院建设工程未到结算期
单位 3 3,193,200.00 城市学院建设工程未到结算期
单位 4 2,508,783.78 城市学院建设工程未到结算期
单位 5 998,722.04 博通股份项目采购未到结算期
合计 33,843,245.42 —
14. 预收款项
（1） 预收款项明细
项目 年末金额 年初金额
合计 123,517,343.19 117,006,047.69
其中：1 年以上 11,907,064.86 8,662,792.42
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
单位 1 3,768,000.00 未达到收入确认条件
单位 2 2,189,000.00 未达到收入确认条件
单位 3 1,174,530.00 未达到收入确认条件
单位 4 867,000.00 未达到收入确认条件
单位 5 835,000.00 未达到收入确认条件
合计 8,833,530.00 —
15. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 2,685,043.37 58,545,640.19 59,415,352.61 1,815,330.95
离职后福利-设定
-560.00 4,460,553.43 4,459,993.43
提存计划
合计 2,684,483.37 63,006,193.62 63,875,346.04 1,815,330.95
（2） 短期薪酬
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴
1,550,620.00 54,362,855.47 55,275,114.13 638,361.34
和补贴
职工福利费 414,825.28 414,825.28
社会保险费 1,870,679.31 1,870,679.31
其中：医疗保险费 1,751,209.09 1,751,209.09
工伤保险费 55,235.73 55,235.73
生育保险费 16,134.49 16,134.49
意外保险费 48,100.00 48,100.00
住房公积金 -375.00 1,218,333.20 1,217,958.20
工会经费和职工教
1,134,798.37 678,946.93 636,775.69 1,176,969.61
育经费
合计 2,685,043.37 58,545,640.19 59,415,352.61 1,815,330.95
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 -560.00 4,305,614.72 4,305,054.72 0.00
失业保险费 154,938.71 154,938.71 0.00
合计 -560.00 4,460,553.43 4,459,993.43 0.00
16. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 160,053.79 137,162.25
城市维护建设税 5,296.93 10,443.42
代扣个人所得税 54,069.95 38,118.12
房产税 21,910.46
教育费附加 3,783.51 7,402.17
水利建设基金 5,620.63 4,059.98
印花税 3,957.40 10,623.97
土地使用税 603.55 1,546.27
合计 255,296.22 209,356.18
17. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息
应付股利 1,260,472.60 1,260,472.60
其他应付款 322,929,690.71 308,701,792.97
合计 324,190,163.31 309,962,265.57
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17.1 应付股利
项目 年末余额 年初余额
新疆变电工股份有限公司 26,913.36 26,913.36
西安计算机及软件产业推进中心 208,697.94 208,697.94
赵桂霞等 11 个自然人 1,024,861.30 1,024,861.30
合计 1,260,472.60 1,260,472.60
注：超过 1 年未支付原因为 2000 年度、2002 年度利润分配，股东尚未领取。
17.2 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
借款及利息 283,899,932.02 275,994,768.12
往来款 34,562,201.60 28,290,503.35
保证金 2,932,312.67 2,797,541.67
其他 1,535,244.42 1,618,979.83
合计 322,929,690.71 308,701,792.97
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
西安经发集团有限责任公司 275,994,768.12 资金往来
西安博捷科技发展有限公司 11,402,000.00 资金往来
西安经发经贸实业有限责任公司 9,900,000.00 资金往来
合计 297,296,768.12
注：账龄超过 1 年的大额其他应付款主要系城市学院欠西安经发集团有限责任公司
的借款及利息。
18. 一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 15,000,000.00 10,000,000.00
合计 15,000,000.00 10,000,000.00
注：一年内到期的长期借款系城市学院在中国银行股份有限公司西安经济技术开发
支行借款。担保方为西安经发集团有限责任公司。
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19. 其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
递延收益（政府补助） 523,758.40 586,322.53
合计 523,758.40 586,322.53
其中，政府补助明细：
与资产相
本年新增 本年计入营业 本年计入其他 其他
政府补助项目 年初金额 年末金额 关/收益相
补助金额 外收入金额 收益金额 变动
关
2018 年度省级
工业转型 升级 与收益相
1,000,000.00 750,000.01 249,999.99
和高端装 备制 关
造专项资金
2017 年支持产
与收益相
业发展第 二批 350,000.00 350,000.00 0.00
关
专项资金
2017 年支持产
与资产相
业发展专 项资 236,322.53 236,322.53 273,758.41 273,758.41
关
金
合计 586,322.53 1,000,000.00 350,000.00 986,322.54 273,758.41 523,758.40 ——
注：“2017 年支持产业发展专项资金”其他变动系将下一年度内结转利润表的政府
补助款由递延收益计入其他流动负债。
20. 长期借款
（1） 长期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
保证借款 15,000,000.00
合计 15,000,000.00
21. 预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
其他 1,701,000.00 博通股份项目外包费
合计 1,701,000.00 —
22. 递延收益
（1） 递延收益分类
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 2,090,827.10 411,666.66 1,681,218.50 821,275.26
合计 2,090,827.10 411,666.66 1,681,218.50 821,275.26 —
（2） 政府补助项目
本年计 与资产
政府补助 本年新增补 入营业 本年计入其 相关/与
年初余额 其他变动 年末余额
项目 助金额 外收入 他收益金额 收益相
金额 关
2017 年 支 持
与资产相
产业发展专项 2,090,827.10 995,793.43 273,758.41 821,275.26 关
资金
2018 年 度 省
级工业转型升 与收益相
级和高端装备 1,000,000.00 750,000.01 249,999.99 关
制造专项资金
合计 2,090,827.10 1,000,000.00 1,745,793.44 523,758.40 821,275.26 ——
注：其他变动系将于一年内结转利润表的政府补助款从本项目结转至“其他流动负
债”。
23. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总额 62,458,000.00 62,458,000.00
24. 资本公积
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
股本溢价 144,448,606.80 144,448,606.80
原制度资本公积转入
460,300.00 460,300.00
(股权投资准备)
其他资本公积 754,540.86 754,540.86
合计 145,663,447.66 145,663,447.66
25. 盈余公积
项目 年初金额 本年增加 本年减少 年末金额
法定盈余公积 7,344,613.45 7,344,613.45
合计 7,344,613.45 7,344,613.45
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26. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 -86,833,521.34 -91,228,047.84
本年年初余额 -86,833,521.34 -91,228,047.84
加：本年归属于母公司所有者的净利润 3,165,324.13 4,394,526.50
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
本年年末余额 -83,668,197.21 -86,833,521.34
27. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 178,468,580.39 79,812,023.93 153,564,438.05 73,811,764.02
其他业务 782,003.89 595,341.52
合计 179,250,584.28 79,812,023.93 154,159,779.57 73,811,764.02
（1）主营业务—按行业分类
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
高等学历教
147,596,987.63 64,369,444.24 133,495,876.07 61,634,333.16
育
计算机信息
30,871,592.76 15,442,579.69 20,068,561.98 12,177,430.86
技术
合计 178,468,580.39 79,812,023.93 153,564,438.05 73,811,764.02
（2）主营业务—按产品分类
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
学费及住宿
147,596,987.63 64,369,444.24 133,495,876.07 61,634,333.16
费收入
软件开发 28,850,184.81 13,500,509.96 15,517,200.02 7,912,443.88
系统集成 2,021,407.95 1,942,069.734,551,361.96 4,264,986.98
合计 178,468,580.39 79,812,023.93 153,564,438.05 73,811,764.02
（3）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）
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客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）
第一名 5,465,377.36 3.05
第二名 5,090,111.86 2.84
第三名 3,930,201.89 2.19
第四名 3,377,358.49 1.88
第五名 2,058,000.00 1.15
合计 19,921,049.60 11.11
28. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 68,640.35 5,438.01
教育费附加 50,195.98 3,884.29
房产税 63,932.89 13,371.18
车船使用税 1,440.00 1,600.00
印花税 16,189.20 12,101.02
土地使用税 3,282.20 1,674.00
合计 203,680.62 38,068.50
29. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 6,570,991.14 9,097,481.24
咨询费用 2,081,886.79 315,757.11
差旅费 1,583,132.17 2,468,777.73
汽车费用 403,252.84 1,009,253.26
租赁费 326,728.98 490,389.54
业务招待费 170,858.82 839,313.46
折旧费 105,420.57 141,337.05
广告宣传费 89,135.30 13,811.10
会议费 79,400.00 60,600.00
办公费 70,952.24 554,322.11
通讯费 35,571.44 57,095.04
培训费 1,050.00
其他费用 160.00 299.60
合计 11,518,540.29 15,048,437.24
50
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
30. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
教育资源服务费 22,478,822.67 21,237,624.00
折旧费 16,980,004.47 16,974,072.71
职工薪酬 14,537,912.11 14,009,699.52
无形资产摊销 2,623,194.35 1,974,753.22
交通费 1,654,403.56 1,882,271.61
通讯费 1,019,476.76 1,169,531.10
中介费 781,332.29 1,021,187.32
房租、水电及物业费 554,205.11 843,649.42
各项税费 330,951.38 587,894.63
其他 350,378.96 183,198.55
办公费 187,226.25 613,013.92
业务招待费 159,371.70 195,529.27
董事会费 124,425.00 210,000.00
广告宣传费 87,248.30 77,354.00
差旅费 82,385.63 226,512.98
保险费 68,828.27 62,214.64
修理费 50,257.00 16,468.30
会议费 24,217.23 15,132.83
培训费 181.75 236,288.30
合计 62,094,822.79 61,536,396.32
31. 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 3,771,626.14 2,186,049.22
差旅费 102,548.00 102,767.72
交通费 94,391.60 65,738.70
折旧费 78,644.45 26,396.13
通讯费 5,463.40 3,991.30
办公费 2,072.08 22,220.17
业务招待费 1,752.00 5,948.00
中介费 6,000.00
合计 4,056,497.67 2,419,111.24
32. 财务费用
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 8,916,280.57 9,320,392.72
减：利息收入 1,620,549.03 714,776.59
加： 其他支出 17,009.80 24,874.64
合计 7,312,741.34 8,630,490.77
33. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 -365,761.13 -3,442,357.73
无形资产减值损失 7,921,130.99 2,143,952.76
合计 7,555,369.86 -1,298,404.97
34. 其他收益
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 2,566,897.71 12,672,850.37
合计 2,566,897.71 12,672,850.37
35. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 7.43 46.76
合计 7.43 46.76
36. 资产处置收益（损失以“－”号填列）
本年 上年 计入本年非经常
项目
发生额 发生额 性损益的金额
非流动资产处置收益 -80,119.14 -80,119.14
其中: 未划分为持有待售的非流动
-80,119.14 -80,119.14
资产处置收益
其中:固定资产处置收益 -80,119.14 -80,119.14
合计 -80,119.14 -80,119.14
（1） 营业外收入
（2） 营业外收入明细
计入本年非经
项目 本年发生额 上年发生额
常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得 8,600.00 1,187.35 8,600.00
其中：固定资产毁损报废利得 8,600.00 1,187.35 8,600.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计入本年非经
项目 本年发生额 上年发生额
常性损益的金额
接受捐赠 10,000.00 314,900.00 10,000.00
政府补助 350,000.00 977,296.00 350,000.00
其他 105,742.70 31,187.80 105,742.70
合计 474,342.70 1,324,571.15 474,342.70
（3） 计入当期损益的政府补助明细
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
经开管委会 2017 年支持产业发展 西经开发
350,000.00 258,200.00 与收益相关
第二批专项资金 ﹝2017﹞507 号
2014-2016 年度技术转移吸纳方 市科发[2017]54
503,000.00 与收益相关
奖励补贴 号
2016 年度西安市稳岗补贴 31,200.00 与收益相关
2015 年度西安市稳岗补贴 45,696.00 与收益相关
陕西黄标车提前淘汰处置补贴 43,200.00 与收益相关
2016 年支持产业发展专项资金第 西 经 开 发
96,000.00 与收益相关
一批项目补助 （2016）207 号
合计 350,000.00 977,296.00 —— ——
37. 营业外支出
计入本年非经
项目 本年发生额 上年发生额
常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 112,218.64 520,074.54 112,218.64
其中：固定资产毁损报废损失 112,218.64 519,631.20 112,218.64
无形资产毁损报废损失 443.34
其他 288.13 27,030.90 288.13
合计 112,506.77 547,105.44 112,506.77
38. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用
递延所得税费用 -4,106.05 -15,743.59
合计 -4,106.05 -15,743.59
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额
本年合并利润总额 9,545,529.71
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,386,382.43
子公司适用不同税率的影响 -5,322,107.30
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -845,618.01
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -41,288.35
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
3,818,525.18
损的影响
所得税费用 -4,106.05
39. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到的政府补助款 1,000,000.00 13,791,174.65
收到的投标等各项保证金 1,568,854.34 1,201,090.58
收到的银行存款利息收入 1,620,549.03 714,776.59
收到的代办费 1,011,147.00 825,833.78
收到其他单位往来款 510,782.39 51,471.01
其他 6,340,323.97 6,078,330.78
合计 12,051,656.73 22,662,677.39
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付的各项费用 18,247,691.82 24,261,251.34
支付教育资源服务费 21,162,240.00
支付房租、水电、物业费 10,738,058.07 7,096,510.33
支付的投标保证金等 658,190.76 852,353.58
支付学生奖助学金 8,487,000.00 7,251,909.00
教学科研项目支出 2,171,074.92 255,175.00
与其他单位往来款 81,715.00 7,170.00
合计 40,383,730.57 60,886,609.25
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到的政府补助款 2,363,225.35
合计 2,363,225.35
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年发生额 上年发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 9,549,635.76 7,440,022.88
加：资产减值准备 7,555,369.86 -1,298,404.97
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
17,164,069.49 17,141,805.89
产折旧
无形资产摊销 2,623,194.35 1,974,753.22
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
80,119.14 518,887.19
失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 112,008.39
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 8,916,280.57 9,320,392.72
投资损失（收益以“-”填列） -7.43 -46.76
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -4,106.05 -15,743.59
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） 7,910,349.23 -6,731,546.47
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 10,969,917.33 12,255,611.13
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 10,939,633.26 11,474,160.09
其他
经营活动产生的现金流量净额 75,816,463.90 52,079,891.33
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末金额 192,263,391.13 135,519,473.74
减：现金的年初金额 135,519,473.74 114,475,322.92
加：现金等价物的年末金额
减：现金等价物的年初金额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
现金及现金等价物净增加额 56,743,917.39 21,044,150.82
（3） 现金和现金等价物
项目 本年发生额 上年发生额
现金 192,263,391.13 135,519,473.74
其中：库存现金 35,677.63 72,741.42
可随时用于支付的银行存款 192,227,713.50 135,446,732.32
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 192,263,391.13 135,519,473.74
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
40. 政府补助
（1） 政府补助基本情况
种类 计入当期损益
金额 列报项目
的金额
2017 年支持产业发展第
350,000.00 营业外收入 350,000.00
二批专项资金
2017 年支持产业发展专 其他流动负债、递延
15,000,000.00 1,232,115.96
项资金 收益、其他收益
2018 年度省级工业转型
其他流动负债、递延
升级和高端装备制造专项 1,000,000.00 750,000.01
收益、其他收益
资金
2017 年度西安市稳岗补
28,300.00 其他收益 28,300.00
贴收入
2017 年度技术转移输出
30,700.00 其他收益 30,700.00
方奖励补贴
增值税即征即退 525,781.74 其他收益 525,781.74
合计 16,934,781.74 —— 2,916,897.71
七、 合并范围的变化
本年度无需披露的财务报表合并范围的变动等事项。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要 业务 持股比例（%）
子公司名称 注册地 取得方式
经营地 性质 直接 间接
西安博通科技有
西安市 西安市 计算机信息 100.00 设立
限责任公司
西安交通大学城
西安市 西安市 高等教育 70.00 设立
市学院
北京国电博通科
北京市 北京市 计算机信息 60.00 设立
技有限公司
（2） 重要的非全资子公司
本年向少数股
少数股东 本年归属于少 年末少数股东
子公司名称 东宣告分派的
持股比例 数股东的损益 权益余额
股利
西安交通大学城市学院 30.00 6,386,528.75 60,469,936.37
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（3） 重要非全资子公司的主要财务信息 单位：万元
年末金额 年初金额
子公司名
称 流动 非流 资产 流动 非流 负债 流动 非流 资产 流动 非流 负债
资产 动资产 合计 负债 动负债 合计 资产 动资产 合计 负债 动负债 合计
西安交通大
18,034.34 47,710.62 65,744.96 45,588.32 0.00 45,588.32 12,870.27 48,512.23 61,382.50 41,854.69 1,500.00 43,354.69
学城市学院
（续）
本年发生额 上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
西安交通大学城市
14,837.90 2,128.84 2,128.84 8,591.21 13,409.12 1,015.90 1,015.90 4,594.86
学院
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2. 在合营企业或联营企业中的权益
年末金额 年初金额
项目
/ 本年发生额 / 上年发生额
联营企业：
西安博捷科技发展有限公司
投资账面价值合计 5,057,305.66 5,057,298.23
下列各项按持股比例计算的合计数 7.43 46.76
--净利润 18.58 116.91
--其他综合收益
--综合收益总额 18.58 116.91
九、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
对本公 对本公
司的持 司的表
控股股东及最终控制方名称 注册地 业务性质 注册资本
股比例 决权比
(%) 例(%)
西安经发集团有限责任公司 西安市 投资与管理 140,000.00 20.60 20.72
西安经济技术开发区管理委
西安市 政府部门 88,186.95 20.60 20.72
员会
注：本集团的控股股东为西安经发集团有限责任公司，最终控制方为西安经济技术
开发区管理委员会。
（1） 控股股东的注册资本及其变化（单位：万元）
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
西安经发集团有限责任公司 140,000.00 140,000.00
（2） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
西安经发集团有限
12,868,062.00 12,868,062.00 20.60 20.60
责任公司
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注：西安经发集团有限责任公司对本公司的表决权比例为 20.72%，表决权比例较持
股比例增加部分为一致行动人西安经发集团有限责任公司子公司西安经发经贸实业有限
公司持有的本公司股权。
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 联营企业
持股 对合营企
比例（%） 业或联营
主要 业务
合营企业或联营企业名称 注册地 企业投资
经营地 性质
直接 间接 的会计处
理方法
西安博捷科技发展有限公司 西安市 西安市 投资 40% 权益法
4. 其他关联方
关联方名称 与本公司关系
西安经发经贸实业有限责任公司 控股股东的控股子公司
西安出口加工区投资建设有限公司 控股股东的控股子公司
西安经济技术开发区建设有限责任公司 控股股东的控股子公司
西安经发物业管理有限责任公司 控股股东的控股子公司
西安现代农业综合开发总公司 实际控制人的控股子公司
西安经发基础设施建设工程有限公司 控股股东的全资子公司
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
西安经发物业管理有限责任公司 接受物业管理服务 4,154,999.96 1,548,749.97
合计 —— 4,154,999.96 1,548,749.97
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
西安经济技术开发区建设有限责任公司 提供技术服务 80,229.06
合计 —— 80,229.06
2. 关联担保情况
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担保是否已
担保方名称 被担保方名称 担保金额 起始日 到期日
经履行完毕
西安经发集团有限 西安交通大学城
15,000,000.00 2017-4-1 2019-4-1 否
责任公司 市学院
备注：截止本财务报表对外报出日，该关联方担保事项已履行完毕。
3. 关联方资金拆借
关联方名称 拆入/拆出 拆借金额 起始日 到期日 备注
西安经发集团有限责任公司 资金拆入 283,899,932.02 借款及利息
西安博捷科技发展有限公司 资金拆入 11,662,800.00 资金往来
注：西安经发集团有限责任公司拆借资金中，本金：179,238,482.53 元、利息
104,661,449.49 元，按照中国人民银行所提供的同期基准利率收取利息。
（三） 关联方往来余额
1. 关联方应收账款
年末金额 年初金额
关联方（项目）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
母公司及实际控制人 21,558.25 21,558.25 21,558.25 21,558.25
其中：西安经发集团有限责
21,558.25 21,558.25 21,558.25 21,558.25
任公司
其他关联关系方 7,488.20 7,488.20 7,488.20 5,990.56
其中：西安现代农业综合开
7,488.20 7,488.20 7,488.20 5,990.56
发总公司
合计 29,046.45 29,046.45 29,046.45 27,548.81
2. 关联方应付账款
关联方（项目） 年末金额 年初金额
母公司及实际控制人 17,851,815.11 17,851,815.11
其中：西安经济技术开发区管理委员会 17,851,815.11 17,851,815.11
其他关联关系方 24,095.00 24,095.00
西安经发基础设施建设工程有限公司 24,095.00 24,095.00
合计 17,875,910.11 17,875,910.11
3. 关联方其他应付款
关联方（项目） 年末金额 年初金额
母公司及实际控制人 283,899,932.02 275,994,768.12
其中：西安经发集团有限责任公司 283,899,932.02 275,994,768.12
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方（项目） 年末金额 年初金额
合营及联营企业 11,662,800.00 11,402,000.00
其中：西安博捷科技发展有限公司 11,662,800.00 11,402,000.00
其他关联关系方 10,685,713.68 11,649,046.92
其中：西安经发经贸实业有限责任公司 9,900,000.00 9,900,000.00
西安出口加工区投资建设有限公司 10,296.95 10,296.95
西安经发基础设施建设工程有限公司 50,000.00 50,000.00
西安经发物业管理有限责任公司 725,416.73 1,688,749.97
合计 306,248,445.70 299,045,815.04
十、 或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十一、 承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
十二、 资产负债表日后事项
截至报告日，本集团无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十三、 其他重要事项
截至报告日，本集团无需要披露的其他重大事项
十四、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收票据及应收账款
项目 年末余额 年初余额
应收票据
应收账款 8,784,218.81 5,754,043.00
合计 8,784,218.81 5,754,043.00
（1） 应收账款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准 3,537,746.89 23.19 1,836,746.89 51.92 1,701,000.00
备的应收账款
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按信用风险特征
组合计提坏账准 8,257,610.80 54.13 1,174,391.99 14.22 7,083,218.81
备的应收账款
单项金额不重大
但单项计提坏账 3,460,753.72 22.68 3,460,753.72 100.00
准备的应收账款
合计
15,256,111.41 100.00 6,471,892.60 42.42 8,784,218.81
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 6,525,019.49 51.30 770,976.49 11.82 5,754,043.00
备的应收账款
单项金额不重大
但单项计提坏账 6,195,126.15 48.70 6,195,126.15 100.00
准备的应收账款
合计 12,720,145.64 100.00 6,966,102.64 54.76 5,754,043.00
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
单项金额重大，按可收
客户 1 1,800,000.00 99,000.00 5.50
回性计提坏账准备
单项金额重大，按可收
客户 2 1,737,746.89 1,737,746.89 100.00
回性计提坏账准备
合计 3,537,746.89 1,836,746.89 — —
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 年末余额
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 5,445,719.00 272,285.95 5%
2-3 年 2,642,734.80 792,820.44 30%
3-4 年 86,800.00 43,400.00 50%
4-5 年 82,357.00 65,885.60 80%
合计 8,257,610.80 1,174,391.99
3） 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例（%）
客户 1 792,649.00 792,649.00 100.00
客户 2 400,000.00 400,000.00 100.00
客户 3 390,000.00 390,000.00 100.00
客户 4 351,000.00 351,000.00 100.00
客户 5 284,000.00 284,000.00 100.00
其他客户 1,243,104.72 1,243,104.72 100.00
合计 3,460,753.72 3,460,753.72
（2） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本年转回坏账准备金额 494,210.04 元。
（3） 本年度无核销应收账款情况
按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余额 坏账准备年末
单位名称 年末余额 账龄
合计数的比例(%) 余额
第一名 4,040,382.00 1 年以内 26.48 202,019.10
第二名 1,800,000.00 2-3 年 11.80 99,000.00
第三名 1,737,746.89 4-5 年 11.39 1,737,746.89
第四名 1,658,000.00 2-3 年 10.87 497,400.00
第五名 792,649.00 5 年以上 5.20 792,649.00
合计 10,028,777.89 —— 65.74 3,328,814.99
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
其他应收款 670,686.99 1,121,440.58
合计 670,686.99 1,121,440.58
（1） 其他应收款分类
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
比例 计提比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 1,819,592.40 56.00 1,522,092.40 83.65 297,500.00
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 460,683.67 14.18 87,496.68 18.99 373,186.99
其他应收款
单项金额不重大但
单项计提坏账准备 968,915.32 29.82 968,915.32 100.00
的其他应收款
合计
3,249,191.39 100.00 2,578,504.40 79.36 670,686.99
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并
单项计提坏账准 885,149.88 24.96 468,649.88 52.95 416,500.00
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 758,361.14 21.38 53,420.56 7.04 704,940.58
备的其他应收款
单项金额不重大
但单项计提坏账
1,903,357.84 53.66 1,903,357.84 100.00
准备的其他应收
款
合计 3,546,868.86 100.00 2,425,428.28 68.24 1,121,440.58
1） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
单位名称 年末余额
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
单项金额重大，按可收回
客户 1 885,149.88 587,649.88 66.39
性计提坏账准备
单项金额重大，按可收回
客户 2 500,000.00 500,000.00 100.00
性计提坏账准备
单项金额重大，按可收回
客户 3 434,442.52 434,442.52 100.00
性计提坏账准备
合计 1,819,592.40 1,522,092.40 — —
2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 202,833.67 10,141.68 5.00
2-3 年 257,850.00 77,355.00 30.00
合计 460,683.67 87,496.68 ——
3） 年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例(%)
单位 1 274,504.69 274,504.69 100.00
单位 2 222,216.91 222,216.91 100.00
单位 3 127,478.00 127,478.00 100.00
单位 4 60,000.00 60,000.00 100.00
单位 5 50,000.00 50,000.00 100.00
其他单位 234,715.72 234,715.72 100.00
合计 968,915.32 968,915.32 ——
（2） 其他应收款坏账准备
本年计提坏账准备金额 153,076.12 元。
（3） 本年度无核销的其他应收款情况
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 2,285,301.53 2,290,983.11
保证金 779,650.00 774,800.00
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2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
备用金 184,239.86 481,085.75
合计 3,249,191.39 3,546,868.86
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
性质 占其他应收款总 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄
或内容 额的比例(%) 年末余额
第一名 往来款 885,149.88 3-4 年 27.24 587,649.88
第二名 保证金 500,000.00 5 年以上 15.39 500,000.00
第三名 往来款 434,442.52 5 年以上 13.37 434,442.52
第四名 往来款 274,504.69 5 年以上 8.45 274,504.69
第五名 往来款 235,000.00 2-3 年 7.23 70,500.00
合计 —— 2,329,097.09 —— 71.68 1,867,097.09
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末金额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 128,500,000.00 7,771,589.27 120,728,410.73
对联营企业投资 5,057,305.66 5,057,305.66
长期股权投资合计 133,557,305.66 7,771,589.27 125,785,716.39
( 续)
年初金额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 128,500,000.00 7,771,589.27 120,728,410.73
对联营企业投资 5,057,298.23 5,057,298.23
长期股权投资合计 133,557,298.23 7,771,589.27 125,785,708.96
（2）对子公司投资
被投资单位 本年 本年 本年计提减 减值准备年
年初金额 年末金额
名称 增加 减少 值准备 末金额
北京国电博通
6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
科技有限公司
西安交通大学
70,000,000.00 70,000,000.00 1,754,942.15
城市学院
西安博通科技
52,500,000.00 52,500,000.00 16,647.12
有限责任公司
合计 128,500,000.00 128,500,000.00 7,771,589.27
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西安博通资讯股份有限公司财务报表附注
2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动 减值准
被投资单位
年初金额 追加 减少 权益法下确认 计提减 年末金额 备年末
名称
其他
投资 投资 的投资损益 值准备 余额
联营企业
西安博捷科技
5,057,298.23 7.43 5,057,305.66
发展有限公司
合计 5,057,268.23 7.43 5,057,305.66
4. 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 30,825,015.62 14,860,718.20 18,692,372.72 11,606,239.23
合计 30,825,015.62 14,860,718.20 18,692,372.72 11,606,239.23
（1）主营业务—按行业分类
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
计算机信息技术 30,825,015.62 14,860,718.20 18,692,372.72 11,606,239.23
合计 30,825,015.62 14,860,718.20 18,692,372.72 11,606,239.23
（2）主营业务—按产品分类
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
软件开发 29,401,691.11 13,488,267.31 16,515,218.89 9,640,598.20
系统集成 1,423,324.51 1,372,450.89 2,177,153.83 1,965,641.03
合计 30,825,015.62 14,860,718.20 18,692,372.72 11,606,239.23
（3）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例（%）
客户 1 5,465,377.36 17.73
客户 2 5,090,111.86 16.51
客户 3 3,930,201.89 12.75
客户 4 3,377,358.49 10.96
客户 5 2,058,000.00 6.68
合计 19,921,049.60 64.63
5. 投资收益
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西安博通资讯股份有限公司财务报表附注
2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 7.43 46.76
合计 7.43 46.76
十五、 财务报告批准
本财务报告于 2019 年 4 月 4 日由本公司董事会批准报出。
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西安博通资讯股份有限公司财务报表补充资料
2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号—非经常性损益（2008）》的规定，本集团 2018 年度非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 -183,527.53
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返
还、减免
计入当期损益的政府补助 2,916,897.71
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
70
西安博通资讯股份有限公司财务报表补充资料
2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日
（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 说明
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 397,677.52
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 115,244.32
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 3,246,292.02
所得税影响额
少数股东权益影响额（税后） -108,237.48
合计 3,138,054.54
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本集团 2018 年度加
权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利
2.4308 0.0507 0.0507
润
扣除非经常性损益后归属
0.0209 0.0004 0.0004
于母公司股东的净利润
3. 主要财务报表项目的变动情况及原因的说明
（1） 资产负债表项目
增减
项目 期末数 期初数 增减额 主要原因
幅度
系子公司城市学院预收
货币资金 192,263,391.13 135,519,473.74 56,743,917.39 41.87% 2018/2019 年学费增加
所致
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