天津天药药业股份有限公司
    2018 年度内部控制审计报告




中审华会计师事务所（特殊普通合伙）
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                     内部控制审计报告

                                                    CAC 证内字[2019]0017 号



天津天药药业股份有限公司全体股东：


    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了天津天药药业股份有限公司（以下简称贵公司）2018 年 12 月 31 日的财
务报告内部控制的有效性。


    一、企业对内部控制的责任


    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部
控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公
司董事会的责任。


    二、注册会计师的责任


    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


    三、内部控制的固有局限性


    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降
低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。




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       四、财务报告内部控制审计意见


       我们认为，贵公司于 2018 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和
   相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




中审华会计师事务所（特殊普通合伙）              中国注册会计师：




                                                中国注册会计师：




               中国 天津                        2019 年 3 月 26 日




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