晋西车轴股份有限公司与兵工财务有限责任公
司关联存贷款等金融业务的风险评估报告
截至 2019 年 12 月 31 日，晋西车轴股份有限公司及公
司子公司（以下简称“本公司”）与兵工财务有限责任公司
（ 以 下 简 称 “ 财 务 公 司 ”） 关 联 交 易 的 存 款 平 均 余 额 为
29,376.84 万元，贷款余额 0 万元，利息支出 0 万元。本公
司与财务公司发生关联存贷款金融业务的风险主要体现在
相关存款的安全性和流动性，这些涉及财务公司自主经营中
的业务和财务风险。根据财务公司提供的有关资料和财务报
表，并经本公司调查核实，现将有关风险评估情况报告如下：
一、财务公司的基本情况
财务公司创建于1997年6月4日，其前身是北方工业集团
财务有限责任公司，2001年11月更名为兵器财务有限责任公
司，2005年办理了增资扩股及变更营业范围等事项，2011年
再次办理了增资扩股事项，2011年底更名为兵工财务有限责
任公司，现营业执照号为110000006278010。2011年12月20
日经中国银行业监督管理委员会北京银监局批准换发了新
的《金融许可证》。
公司股东的名称、出资方式、出资额及持股比例如下：
（一）中国兵器工业集团有限公司出资人民币 50,800
万元，16.03%；
（二）中国北方工业有限公司出资人民币 30,000 万元，
9.46%；
（三）北京北方车辆集团有限公司出资人民币 17,800
1
万元，5.62%；
（四）北方信息控制研究院集团有限公司出资人民币
17,000 万元，5.36%；
（五）中国兵工物资集团有限公司出资人民币 14,800
万元，4.67%；
（六）晋西工业集团有限责任公司出资人民币 14,100
万元，4.45%；
（七）辽沈工业集团有限公司出资人民币 12,000 万元，
3.79%；
（八）兵器工业机关服务中心出资人民币 11,000 万元，
3.47%；
（九）内蒙古第一机械集团有限公司出资人民币 10,000
万元，3.15%；
（十）北京兵工汽车贸易有限公司出资人民币 10,000
万元，3.15%；
（十一）北方房地产开发有限责任公司出资人民币
9,500 万元，3.00%；
（十二）西安现代控制技术研究所出资人民币 9,000 万
元，2.84%；
（十三）晋西车轴股份有限公司出资人民币 9,000 万元，
2.84%；
（十四）中国北方车辆研究所出资人民币 8,000 万元，
2.52%；
（十五）北方自动控制技术研究所出资人民币 8,000 万
2
元，2.52%；
（十六）北方光电集团有限公司出资人民币 7,600 万元，
2.40%；
（十七）西北机电工程研究所出资人民币 6,000 万元，
1.89%；
（十八）北方夜视科技集团有限公司出资人民币 6,000
万元，1.89%；
（十九）中兵投资管理有限责任公司出资人民币 6,000
万元，1.89%；
（二十）西北工业集团有限公司出资人民币 5,400 万元，
1.70%；
（二十一）五洲工程设计研究院出资人民币 5,000 万元，
1.58%；
（二十二）西安电子工程研究所出资人民币 5,000 万元，
1.58%；
（二十三）廊坊市红黄蓝化工有限责任公司出资人民币
4,800 万元，1.51%；
（二十四）中国北方化学工业集团有限公司出资人民币
4,700 万元，1.48%；
（二十五）西安北方惠安化学工业有限公司出资人民币
4,000 万元，1.26%；
（二十六）河南中南工业有限责任公司出资人民币
3,600 万元，1.14%；
（二十七）重庆铁马工业集团有限公司出资人民币
3
2,000 万元，0.63%；
（二十八）山东特种工业集团有限公司出资人民币
2,000 万元，0.63%；
（二十九）北方工程设计研究院有限公司出资人民币
2,000 万元，0.63%；
（三十）中国兵器工业规划研究院出资人民币 2,000 万
元，0.63%；
（三十一）淮海工业集团有限公司出资人民币 2,000 万
元，0.63%；
（三十二）北方发展投资有限公司出资人民币 2,000 万
元，0.63%；
（三十三）西安应用光学研究所出资人民币 1,600 万元，
0.51%；
（三十四）西安近代化学研究所出资人民币 1,500 万元，
0.47%；
（三十五）江麓机电集团有限公司出资人民币 1,500 万
元，0.47%；
（三十六）北方特种能源集团有限公司出资人民币
1,500 万元，0.47%；
（三十七）北方凌云工业集团有限公司出资人民币
1,500 万元，0.47%；
（三十八）豫西工业集团有限公司出资人民币 1,400 万
元，0.44%；
（三十九）华东光电集成器件研究所出资人民币 1,300
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万元，0.41%；
（四十）北方导航科技集团有限公司出资人民币 1,000
万元，0.32%；
（四十一）中国北方发动机研究所出资人民币 1,000 万
元，0.32%；
（四十二）河南北方星光机电有限责任公司出资人民币
1,000 万元，0.32%；
（四十三）西安机电信息技术研究所出资人民币 1,000
万元，0.32%；
（四十四）北方科技信息研究所出资人民币 1,000 万元，
0.32%；
（四十五）西安北方华山机电有限公司出资人民币 600
万元，0.19%。
财务公司法定代表人为邱江。
财务公司经营范围为：对成员单位办理财务和融资顾问、
信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易
款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；
办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理
票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应
的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位
办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；对金融机构的股权投
资；有价证券投资；承销成员单位的企业债券；经批准发行
财务公司债券；成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资
租赁；成员单位开展外汇资金集中管理及即期结汇业务（包
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括自身结售汇业务和对成员单位的结售汇业务）。
二、财务公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原
则
（一）财务公司建立内部控制的目标
1、确保国家法律规定和财务公司内部规章制度的贯彻
执行。
2、确保财务公司发展战略和经营目标的全面实施和充
分实现。
3、确保风险管理体系的有效性。
4、确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、
真实和完整。
（二）财务公司建立内部控制应当贯彻全面、审慎、有
效、独立的原则
1、内部控制应当渗透公司的各项业务过程和各个操作
环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决
策或操作均应当有案可查。
2、内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，公
司的经营管理，尤其是开办新的业务，应当体现“内控优先”
的要求。
3、内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有
不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得
到及时反馈和纠正。
4、内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的
建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层
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报告的渠道。
三、财务公司的内部控制的基本情况
（一）控制环境
财务公司实行董事会领导下的总经理负责制。财务公司
已按照《兵工财务有限责任公司章程》中的规定建立了股东
会、董事会和监事会，并且对董事会和董事、监事会和监事、
经理层和高级管理人员在内部控制中的责任进行了明确规
定，明确了股东会、董事会、监事会和经理层之间各负其责、
规范运作、相互制衡的财务公司治理结构。
财务公司将加强内控机制建设、规范经营、防范和化解
金融风险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道
德与专业素质及提高员工的风险防范意识为基础，通过加强
或完善内部稽核、培养教育、考核激励等各项制度，全面完
善财务公司内部控制制度。
（二）风险的识别与评估
财务公司编制完成了《内部控制指引》，实行内部审计
监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门，建立内部审
计管理办法和操作规程，对财务公司及所属各部门机构的经
济活动进行内部审计和监督。各部门、机构在其职责范围内
建立风险评估体系和项目责任管理制度，根据各项业务的不
同特点制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程、作
业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对自
营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。
（三）控制活动
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1．资金管理
财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规
章制度，制定了《兵工财务有限责任公司资金管理办法》、《兵
工财务有限责任公司结算存款收付实施细则》、《兵工财务有
限责任公司人民币存款管理办法》、《兵工财务有限责任公司
同业拆借管理办法》等业务管理办法、业务操作流程，有效
控制了资金风险。
2．信贷业务控制
财务公司制定了《兵工财务有限责任公司授信业务管理
办法》，并根据各类贷款的不同特点制定了人民币流动资金
贷款、固定资产贷款、质押贷款、抵押贷款、委托贷款、贴
现等各类具体贷款业务的管理办法。建立了贷前、贷中、贷
后完整的信贷管理制度。
3．证券投资业务控制
为了提高资金的使用效益，财务公司按照监管要求进行
对外证券投资。为确保规范实施有价证券投资业务，财务公
司制定了《兵工财务有限责任公司有价证券投资管理制度》，
为保证证券投资科学、高效、有序和安全的运行，防范证券
投资风险提供了制度的保证。
4．内部稽核控制
财务公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的
内部审计部门——风险控制与稽核管理部，建立内部审计管
理办法和操作规程，对财务公司的经济活动进行内部审计和
监督。稽核部设立专职经理一名，负责财务公司内部稽核业
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务。稽核部针对财务公司的内部控制执行情况、业务和财务
活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效益性进行监督
检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致
的各种风险，向管理层提出了有价值的改进意见和建议。
5．信息系统控制
财务公司成立之初便利用有效的信息系统管理各业务
环节，并于2001年改造信息系统，使用丰富汇理信息系统，
该系统主要包括财务公司网上资金结算业务系统、财务系统。
2009年财务公司更换应用软件，由北京中联云达信息系
统服务有限公司开发兵器财务公司信息管理平台，并由其提
供后续服务支持。具体业务由操作人员按财务公司内所设业
务部门划分，各司其职。
信息管理平台按业务模块分装在各业务部门，按财务公
司相关规定授予操作人员在所管辖的业务范围内的操作权
限。电脑系统运转正常，信息管理平台兼容较好。
（四）内部控制总体评价
财务公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。在
资金管理方面财务公司较好的控制资金流转风险；在信贷业
务方面财务公司建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整
体风险控制在合理的水平；在投资方面财务公司制定了相应
的内部控制制度，能够较好的控制投资风险；在信息系统方
面财务公司近几年加强了信息化建设，从而提高了财务公司
管理运作效率和风险控制能力。
四、财务公司经营管理及风险管理情况
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（一）经营情况
截至2019年12月31日，财务公司银行存款6,455,411.51
万元，存放中央银行款项299,305.15万元；累计实现利息收
入155,869.32万元，实现经营利润51,799.01万元，实现税
后净利润32,259.91万元。
（二）管理情况
财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格
按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监
督管理法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》
和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加
强内部管理。
（三）监管指标
2019年12月31日，根据《企业集团财务公司管理办法》
第三十四条的规定，财务公司的资本充足率等监管指标均符
合要求：
1.资本充足率不得低于10%：
资本充足率=资本净额÷（信用风险加权资产+市场风险
加 权 资 产 + 操 作 风 险 加 权 资 产 ） =718,286.84 万 元 ÷
（4,338,682.37万元+ 622,213.82万元+ 197,385.86万元）
= 13.92%
2.拆入资金余额不得高于资本总额：
拆入资金余额为0，资本总额为718,924.53万元，拆入
资金余额低于资本总额。
3.短期证券投资、长期投资与资本总额的比例不得高于
10
70%：
短期证券投资、长期投资与资本总额的比例=
364,426.20万元÷718,924.53万元=50.65%，低于70%。
4.担保余额不得高于资本总额：
担保余额190,252.60万元，资本总额为718,924.53万元，
担保余额不高于资本总额。
5.自有固定资产与资本总额的比例不得高于20%：
自 有 固 定 资 产 与 资 本 总 额 的 比 = 555.55 万 元 ÷
718,924.53万元= 0.07%，自有固定资产与资本总额的比例
低于20%。
五、在财务公司存贷款情况
本公司在财务公司的存款余额未超过财务公司吸收款
的 30% 。 本 公 司 2019 年 12 月 31 日 在 财 务 公 司 存 款 余 额
62,867.17万元，贷款0万元，本公司在财务公司存款安全性
和流动性良好，从未发生因财务公司头寸不足延迟付款等情
况。本公司制订了存款的资金风险控制制度和存款风险处理
预案，以保证在财务公司的存款资金安全，有效防范、及时
控制和化解存款风险。
综述，财务公司严格按中国银行监督管理委员会《企业
集团财务公司管理办法》（中国银监会令【2004】第5号）规
定经营，经营业绩良好，根据本公司对风险管理的了解和评
价，未发现财务公司的风险管理存在重大缺陷，本公司与财
务公司之间发生的关联存贷款等金融业务目前不存在风险
问题。
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