中德证券有限责任公司
关于广东科达洁能股份有限公司
2018 年度业绩下滑之专项现场检查报告
中德证券有限责任公司（以下简称“中德证券”或“保荐机构”）作为广东科达
洁能股份有限公司（以下简称“科达洁能”或“公司”）持续督导阶段的保荐机构，
根据《中华人民共和国公司法》、 中华人民共和国证券法》、 上市公司章程指引》、
《证券发行上市保荐业务管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》以及《上
海证券交易所上市公司持续督导工作指引》等有关规定，对科达洁能 2018 年度
业绩下滑事项进行了专项现场检查，具体情况如下：
一、现场检查基本情况
保荐代表人：宋宛嵘、潘登
现场检查时间：2019年4月23日
现场检查人员：潘登、李晓宇
现场检查手段：在本次检查过程中，主要针对科达洁能2018年度的经营情况
和财务状况进行了深入了解，查阅了科达洁能2018年度审计报告及计提减值相关
的评估报告，对公司2018年度业绩出现下滑的原因进行了分析，对科达洁能财务
总监及董事会秘书进行了访谈，了解公司业绩下滑的主要原因。
二、现场检查事项
（一）科达洁能2018年度主要财务数据
1、合并资产负债表主要数据
单位：元
项 目 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
资产总计 12,188,121,396.93 12,250,757,677.81
负债总计 7,196,816,882.92 6,581,760,576.50
所有者权益合计 4,991,304,514.01 5,668,997,101.31
1
归属于母公司所有者权益合计 4,658,414,839.60 5,438,016,004.66
2、合并利润表主要数据
单位：元
项 目 2018 年度 2017 年度
营业收入 6,070,838,164.12 5,728,513,617.27
营业成本 4,822,034,979.02 4,542,558,416.81
资产减值损失 864,449,980.43 72,956,251.71
营业利润 -563,372,278.28 561,293,493.15
利润总额 -562,328,721.83 560,036,469.82
净利润 -514,358,123.18 495,475,698.47
归属于母公司所有者的净利润 -588,578,574.68 478,891,307.30
3、合并现金流量表主要数据
单位：元
项 目 2018 年度 2017 年度
经营活动产生的现金流量净额 56,170,687.24 -255,964,606.90
投资活动产生的现金流量净额 -618,650,194.31 -1,400,723,520.95
筹资活动产生的现金流量净额 408,482,743.56 2,272,558,044.97
现金及现金等价物净增加额 -154,023,301.17 600,373,525.95
期末现金及现金等价物余额 1,090,425,818.41 1,244,449,119.58
（二）科达洁能2018年度业绩下滑的主要原因
公司2018年度营业收入607,083.82万元，较上年同期增长5.98%；营业利润
-56,337.23万元，较上年同期减少200.37%；2018年度实现归属于上市公司股东的
净利润-58,857.86万元，较上年同期减少222.90%。公司业绩下滑的主要原因如下：
1、计提资产减值准备
综合考虑科达洁能子公司沈阳科达洁能燃气有限公司（以下简称“沈阳科达
洁能”）、河南科达东大国际工程有限公司（以下简称“科达东大”）、江苏科行
环保股份有限公司（以下简称“江苏科行”）的市场环境、经营情况，根据《企业
会计准则》的规定，公司经过慎重考虑，决定长期停止沈阳科达洁能的生产经营
活动，并对发生减值迹象的沈阳科达洁能、科达东大、江苏科行计提资产减值准
备；对发生减值迹象的子公司安徽信成融资租赁有限公司（以下简称“安徽信成
2
融资”）、信成国际（香港）有限公司（以下简称“信成国际”）计提应收账款减
值准备。
根据公司聘请的北京中和谊资产评估有限公司出具的《沈阳科达洁能燃气有
限公司部分固定资产减值测试项目资产评估报告》（中和谊评报字[2019]第
11042号）、《广东科达洁能股份有限公司并购河南科达东大国际工程有限公司所
涉及的以财务报告为目的的商誉减值测试项目资产评估报告》（中和谊评报字
〔2019〕11037号）、《广东科达洁能股份有限公司并购江苏科行环保股份有限公
司所涉及的以财务报告为目的的商誉减值测试项目资产评估报告》（中和谊评报
字〔2019〕11039号）的评估结果，公司本次对沈阳科达洁能计提资产减值准备
54,183.24万元，对科达东大及江苏科行分别计提商誉减值准备15,796.59万元、
7,559.68万元；对发生减值迹象的安徽信成融资、信成国际分别计提应收账款坏
账准备约2,924.08万元、3,315.63万元。不考虑税费影响，将使公司2018年度合并
报表中利润减少83,779.22万元，归属于上市公司股东的净利润减少83,779.22万元。
2、市场环境变化
受中美贸易摩擦等外部因素影响，钢材等大宗商品价格波动加大，公司主营
业务相关产品成本上升，导致毛利率出现同比下降。此外，由于国内经济增长放
缓、下游行业环保政策趋严等原因，公司建材机械装备业务出现下滑，建材机械
装备实现营业收入354,450.06万元，同比下降12.72%。
三、提请上市公司注意的事项
对于公司业绩下滑的情况，公司应当做好相关信息披露工作，及时、充分地
揭示相关风险，切实保护投资者利益。
四、公司是否存在《证券发行上市保荐业务管理办法》及上海证券交易所
相关规定应向中国证监会和上海证券交易所报告的事项
根据《上海证券交易所上市公司持续督导工作指引》第二十六条的相关规定，
保荐机构需要对上市公司业绩出现亏损或营业利润比上年同期下降50%以上的
情形进行专项现场检查，现场检查报告需要上报上海证券交易所。
五、上市公司及其他中介机构的配合情况
3
保荐机构进行现场检查过程中，上市公司能够按照保荐机构的要求积极组织
相关部门和人员，配合保荐机构的工作。
六、本次现场检查的结论
经核查，保荐机构认为：科达洁能2018年业绩下滑的主要原因为公司对固定
资产、商誉、应收账款等资产计提资产减值准备以及市场环境变化所致。
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（此页无正文，为《中德证券有限责任公司关于广东科达洁能股份有限公司 2018
年度业绩下滑之专项现场检查报告》之签章页）
保荐代表人（签字）： 是 是
宋宛嵘 潘 登
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年 月 日
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