广东科达机电股份有限公司
600499
2008年半年度报告
1
目 录
一、重要提示.......................................................................2
二、公司基本情况简介................................................................2
三、股本变动及股东情况.............................................................4
四、董事、监事和高级管理人员........................................................7
五、董事会报告.....................................................................8
六、重要事项.....................................................................10
七、财务会计报告..................................................................15
八、备查文件目录..................................................................65
2
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)中喜会计师事务所有限责任公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人边程先生、主管会计工作负责人周和华先生及会计机构负责人（会计主管
人员）曾飞先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况简介
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：广东科达机电股份有限公司
公司法定中文名称缩写：科达机电
公司英文名称：Keda Industrial Co., Ltd.
公司英文名称缩写：KEDA
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：科达机电
公司A 股代码：600499
3、 公司注册地址：广东省佛山市顺德区陈村镇广隆工业园环镇西路1 号
公司办公地址：广东省佛山市顺德区陈村镇广隆工业园环镇西路1 号
邮政编码：528313
公司国际互联网网址：http：// www.kedachina.com.cn
公司电子信箱：600499@kedachina.com.cn
4、 公司法定代表人：边程
5、 公司董事会秘书：周和华
电话：0757-23833869
3
传真：0757-23833869
E-mail：600499@kedachina.com.cn
联系地址：广东省佛山市顺德区陈村镇广隆工业园环镇西路1 号
公司证券事务代表：冯欣
电话：0757-23833869
传真：0757-23833869
E-mail：600499@kedachina.com.cn
联系地址：广东省佛山市顺德区陈村镇广隆工业园环镇西路1 号
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http：//www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年
度期末增减（％）
总资产 1,670,803,842.98 1,214,521,527.35 37.57
所有者权益（或股东权益） 993,293,862.48 568,237,160.28 74.80
每股净资产(元) 5.78 3.81 51.71
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同
期增减（％）
营业利润 66,049,825.28 54,845,306.70 20.43
利润总额 68,116,854.81 56,313,513.36 20.96
净利润 65,821,416.59 42,289,955.46 55.64
扣除非经常性损益的净利润 64,705,774.78 41,042,143.15 57.66
基本每股收益(元) 0.438 0.283 54.88
扣除非经常性损益后的基本每股收
益(元) 0.433 0.275 57.59
稀释每股收益(元) 0.421 0.273 54.52
净资产收益率(%) 6.63 8.76 减少2.13 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 68,040,141.70 71,033,351.23 -4.21
每股经营活动产生的现金流量净额 0.40 0.48 -17.53
4
备注：上述营业利润、利润总额、净利润均已扣除本年度已计提期权费用11,790,817.71
元。
2、非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 63,455.02
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标
准定额或定量享受的政府补助除外 2,752,453.31
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -748,878.81
所得税影响数 -516,757.38
少数股东所占份额 -434,630.33
合计 1,115,641.81
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例
(%) 发行新股
送
股
公
积
金
转
股
其他 小计 数量 比例
(%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 36,629,807 24.53 22,575,000 -14,931,000 7,644,000 44,273,807 25.76
其中:境内非国有法人
持股 16,000,000 16,000,000 16,000,000 9.31
境内自然人持股 36,629,807 24.53 6,575,000 -14,931,000 -8,356,000 28,273,807 16.45
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 36,629,807 24.53 22,575,000 -14,931,000 7,644,000 44,273,807 25.76
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 112,680,193 75.47 14,931,000 14,931,000 127,611,193 74.24
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
无限售条件流通股
份合计 112,680,193 75.47 14,931,000 14,931,000 127,611,193 74.24
三、股份总数 149,310,000 100.00 22,575,000 0 22,575,000 171,885,000 100.00
股份变动的批准情况
5
公司《股票期权激励计划》经第三届董事会第五次会议审议通过，经中国证券监督管
理委员会备案无异议后，由公司2007 年第一次临时股东大会批准，2008 年2 月4 日,公司
第三届董事会第十五次会议确定授权日为2007 年3 月16 日。2008 年4 月17 日公司第三
届董事会第十七次会议审议通过了《关于公司股票期权激励计划首次行权相关事项的议
案》，公司采取向激励对象定向发行股票的方式进行行权，本次发行股票总额为257.5 万
股；
公司非公开发行股票方案经2007 年10 月12 日召开的第三届董事会第十三次会议及
2007 年11 月2 日召开的2007 年度第3 次临时股东大会审议通过，2008 年2 月27 日，公
司本次非公开发行股票申请经中国证监会发行审核委员会获得有条件通过，并于2008 年
3 月24 日获得中国证监会证监许可[2008]418 号文核准。2008 年6 月11 日公司向7 名特
定投资者发行了2,000 万股人民币普通股。
股份变动的过户情况
2008 年4 月25 日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的股权
激励计划首次行权证券变更登记证明，公司总股本由149,310,000 股变更为151,885,000
股；
2008 年5 月12 日，公司股改形成的14,931,000 股有限售条件的流通股上市流通；
2008 年6 月12 日，本次非公开发行股票通过中国证券登记结算有限责任公司上海分
公司完成了股权登记相关事宜, 公司总股本由151,885,000 股变更为171,885,000 股。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 12,333 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股
比例
(%)
持股总数 报告期内
增减
持有有限售
条件股份数
量
质押或
冻结的
股份数
量
卢勤 境内自然人 20.49 35,213,556 21,428,439 无
边程 境内自然人 8.84 15,201,368 270,368 无
鲍杰军 境内自然人 3.93 6,757,795 -576,010 未知
上海证券有限责任公司 境内非国有法人2.64 4,530,889 4,530,889 2,000,000 未知
中国建设银行－华夏红利混合型开放
式证券投资基金 境内非国有法人2.33 4,000,000 4,000,000 4,000,000 未知
中国建设银行－东方龙混合型开放式境内非国有法人2.27 3,909,744 3,909,744 未知
6
证券投资基金
中国工商银行－中银持续增长股票型
证券投资基金 境内非国有法人2.04 3,499,950 3,499,950 3,000,000 未知
交通银行－海富通精选证券投资基金 境内非国有法人1.75 3,000,264 3,000,264 未知
国际金融－花旗－MARTIN CURRIE
INVESTMENT MANAGEMENT
LIMITED
境外法人 1.75 3,000,000 3,000,000 3,000,000 未知
中国银行－华夏大盘精选证券投资基
金 境内非国有法人1.75 3,000,000 3,000,000 3,000,000 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
边程 14,931,000 人民币普通股
卢勤 13,785,117 人民币普通股
鲍杰军 6,757,795 人民币普通股
中国建设银行－东方龙混合型开放式
证券投资基金 3,909,744 人民币普通股
交通银行－海富通精选证券投资基金 3,000,264 人民币普通股
上海证券有限责任公司 2,530,889 人民币普通股
黄建起 2,458,191 人民币普通股
吴跃飞 2,066,000 人民币普通股
华夏银行股份有限公司－益民红利成
长混合型证券投资基金 1,931,245 人民币普通股
中国工商银行－天弘精选混合型证券
投资基金 1,829,911 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的
说明
上述股东中，自然人股东之间不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动
信息披露管理办法》规定的一致行动人；未知以上其它股东之间是否存在关联
关系或者属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况 序
号 有限售条件股东名称 持有的有限售
条件股份数量可上市交易时间 新增可上市交
易股份数量
限售条件
1. 卢勤 21,428,439 2009 年5 月10 日 21,428,439 注1
2. 中国建设银行-华夏红利混合型开
放式证券投资基金 4,000,000 2009 年6 月12 日 4,000,000 注2
3. 中国银行－华夏大盘精选证券投资
基金 3,000,000 2009 年6 月12 日 3,000,000 注2
4. 中国工商银行－中银持续增长股票
型证券投资基金 3,000,000 2009 年6 月12 日 3,000,000 注2
5. 国际金融－花旗－Martin
CurrieInvestmentManagement.Ltd 3,000,000 2009 年6 月12 日 3,000,000 注2
6. 上海证券有限责任公司 2,000,000 2009 年6 月12 日 2,000,000 注2
7. 周宝淡 2,000,000 2009 年6 月12 日 2,000,000 注2
8. 黎杏梅 2,000,000 2009 年6 月12 日 2,000,000 注2
9. 长江证券股份有限公司 1,000,000 2009 年6 月12 日 1,000,000 注2
10. 边程 270,368 2009 年5 月10 日 270,368 注1
注1：A、所持公司股份自获得上市流通权之日起3 年内，通过证券交易所挂牌交易
出售公司股份的价格不低于每股8 元（公司因送股、资本公积金转增股本、派息或配股等
7
情况而导致股份或股东权益变化时进行相应除权）。在此期间，如有违反承诺的卖出交易，
卖出资金将划入上市公司账户归全体股东所有，并自违反承诺出售股份的事实发生之日起
10 日内将出售股份所得资金支付给股份公司。B、所持公司股份自获得上市流通权之日起
12 个月内不上市交易或者转让，24 个月内通过证券交易所挂牌出售数量不超过总股本的
5％，36 个月内不超过总股本10％。
注2：自本次非公开发行股票股份登记之日起12 个月内锁定。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
姓名 职务 年初持
股数
本期增持
股份数量
本期减持
股份数量
期末持
股数 变动原因
谭登平 董事 0 175,000 175,000 股票期权激励计划首次
行权。
朱钒 董事、副总经理 0 175,000 175,000 股票期权激励计划首次
行权。
周和华 董事、副总经理、
财务负责人、董秘 0 175,000 175,000 股票期权激励计划首次
行权。
武桢 董事、副总经理 0 175,000 175,000 股票期权激励计划首次
行权。
刘寿增 副总经理 0 175,000 175,000 股票期权激励计划首次
行权。
刘建军 监事会主席 0 75,000 75,000 股票期权激励计划首次
行权。
1)、报告期内，董事谭登平持有本公司的股票期权为525,000 份。
2)、报告期内，董事、副总经理朱钒持有本公司的股票期权为525,000 份。
3)、报告期内，董事、副总经理、财务负责人、董秘周和华持有本公司的股票期权为
525,000 份。
4)、报告期内，董事、副总经理武桢持有本公司的股票期权为525,000 份。
5)、报告期内，副总经理刘寿增持有本公司的股票期权为525,000 份。
6)、报告期内，监事会主席刘建军持有本公司的股票期权为225,000 份。
8
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)管理层讨论与分析
近年来由于受原材料和能源价格的持续上涨，各地政府对环保治理力度的不断加强，
以及运输、劳动力等综合因素的影响，建筑陶瓷企业由目前的陶瓷主产区广东、山东等地
加速向外转移的步伐，行业整体向集团化、规模化方向发展，行业集中度进一步提高。为
不断推动国产陶瓷装备向高效节能环保方向发展，作为建筑陶瓷机械设备行业的龙头企
业，公司近年加大了节能环保新产品的研发力度， 2007 年以来公司在创新领域不断拓宽，
在大规格陶瓷薄板成套装备、新型能源装备、新型墙材装备等多个具有资源节约和节能减
排的环保技术领域有了突破性进展，特别是新型能源装备清洁煤使用技术装备项目进展顺
利。公司节能减排新产品的不断推出，为公司及整个建筑陶瓷行业的可持续发展奠定了坚
实的基础。
2008 年公司抓住机遇加大产品销售力度，克服原材料价格上涨及各项宏观调控措施
带来的不利影响，报告期共实现销售收入65,211 万元，比上年同期增长了12.62%；实现
营业利润6,605 万元，同比增长了20.43%；实现净利润6,582 万元，同比增长了55.64%。
(二)主营业务及经营情况
1、主营业务分产品情况表
单位:元 币种:人民币
分产品 营业收入 营业成本 营业利润率(%) 营业收入比上
年增减(%)
营业成本比
上年增减(%)
营业利润率比
上年增减(%)
机械产品 568,078,798.65 445,736,924.99 21.54 9.69 5.93 2.78
中药产品 83,730,378.85 42,193,543.62 49.61 38.15 30.26 3.06
2、主营业务分地区情况表
单位:元 币种:人民币
分地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 552,567,371.45 13.78
国外 99,241,806.05 6.84
9
3、参股公司经营情况
单位:元 币种:人民币
公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡
献的投资收益
占上市公司净利
润的比重(%)
广东一方制药有限公司 中药产品开发与销售 17,215,337.02 9,513,711.70 14.45
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
经中国证监会证监许可[2008]418 号文核准，公司本次向7 名特定投资者发行了2,000
万股人民币普通股（A 股），募集资金总额为34,720 万元，扣除发行费用合计1,130.15
万元后，本次发行的募集资金净额为33,589.85 万元。公司为保证募集资金投资项目尽快
建设，在本次非公开发行股票募集资金到位前，已经用自筹资金预先投入募集资金投资项
目的建设。截止2008 年6 月10 日，公司利用自筹资金预先投入募集资金投项建设共
4,458.50 万元。为提高资金使用效率，公司第三届董事会第十九次会议会同意用募集资金
4,458.50 万元归还上述预先投入募集资金投资项目的自筹资金。截止报告期末，募集资金
累计使用7,958.50 万元全部为本年度内提出，尚未使用的25,631.35 万元募集资金存放于
银行募集资金专户。
2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
承诺项目名称 拟投入金额
是否变
更项目
实际投入金额
是否符合
计划进度
是否符
合预计
收益
大吨位压机扩产技改项目 18,800.00 否 5,072.89 是 /
新型高效节能窑炉扩产技改项目 2,989.85 否 2,794.93 是 /
新型节能环保墙体材料成套装备项目 11,800.00 否 90.68 是 /
合计 33,589.85 / 7,958.50 / /
备注:公司三届董事会第十九次会议审议通过《关于调整募集资金项目投资金额的议
案》, 根据本次非公开发行股票募集资金实际到位情况，结合市场需求和各项目实施紧迫
度的分析权衡，董事会将本次实际募集资金的投向进行重新分配如下：
单位:万元 币种:人民币
序号 项目 调整前拟投入金额 调整后拟投入金额
1 大吨位压机扩产技改项目 21,300.00 18,800.00
10
2 新型高效节能窑炉扩产技改项目 15,150.00 2,989.85
3 新型节能环保墙体材料成套装备项目 11,800.00 11,800.00
合计 48,250.00 33,589.85
3、非募集资金项目情况
(1)根据第三届董事会第十六次会议决议，公司向佛山市科达能源机械有限公司增资
911 万元；
(2) 根据第三届董事会第十九次会议决议，公司出资4,950 万元投资设立马鞍山科达
机电有限公司。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券
交易所股票上市规则》、《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监
公司字[2007]28 号）、《上海证券交易所关于公司治理专项活动公告的通知》和中国证监
会相关法律法规规章的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作。公司治理的实际情
况符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。在以后的工作中，
公司将不断借鉴和学习先进的公司治理做法，总结自身经验，强化公司治理，提高公司质
量，提升企业竞争力。
(二)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
经中喜会计师事务所有限责任公司审计，公司2008 年1-6 月实现净利润65,821,416.59
元，加上年初未分配利润，截止2008 年中期公司可供股东分配利润为230,782,397.68 元。
公司拟定2008 年中期利润分配预案为：以公司总股本171,885,000 股为基数，向全体股东
每10 股派发现金股利2.00 元（含税），共派现金34,377,000.00 元，剩余未分配利润
196,405,397.68元将结转至以后分配。截止2008年6月30日资本公积余额为543,026,400.76
元，2008 年中期资本公积金转增股本预案为：以公司总股本171,885,000 股为基数每10
股转增10 股。
11
(三)重大诉讼仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)重大资产交易事项
2008 年6 月23 日公司三届董事会第二十次会议审议通过了《关于以所持控股子公司
广东一方制药有限公司股权向江阴天江药业有限公司增资的议案》，同意以持有的广东一
方制药有限公司55.26%的股权以新增注册资本的方式对江阴天江药业有限公司进行增
资。根据上海立信会计师事务所出具的截至2008 年4 月30 日审计报告，本公司所持一方
制药55.26%的股权价值5,526 万元。本次股权增资完成后，江阴天江药业有限公司注册
资本变更为7,400 万元，本公司因持有其27.63%的股权而成为其第二大股东，目前相关
法律手续正在办理之中。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:万元 币种:人民币
关联方 关联交易
内容
关联交易
定价原则
关联交
易价格
关联交易
金额
占同类交易
金额的比例
(%)
关联交易
结算方式
市场
价格
关联交易
对公司利
润的影响
广东奔朗超硬材料
制品有限公司
采购磨具、
金刚石等
按市场价 238.56 0.34 支票、承兑
备注：广东奔朗超硬材料制品有限公司一直为公司重要供应商之一，为公司提供磨具、
金刚石砂轮等陶瓷机械配件，交易价格公允合理，符合公司和全体股东的利益。
2、关联债权债务往来
单位:万元 币种:人民币
向关联方提供资金 关联方向公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
广东奔朗超硬材料制品有限公司 其它 236.30 0
合计 / 236.30 0
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0 元，余额0 元。
(六)托管情况
本年度公司无托管事项。
12
(七)承包情况
本年度公司无承包事项。
(八)租赁情况
本年度公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象 发生日期
（协议签署日）
担保金
额
担保类
型
担保期限是否履行完毕 是否为关联方担
保
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 1,016.20
报告期末对子公司担保余额合计 216.20
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额
担保总额占公司净资产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象
提供的债务担保金额
1,016.20
担保总额超过净资产50％部分的金额
上述三项担保金额合计 1,016.20
(十)委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
13
公司持股5%以上的第一大股东卢勤和第二大股东边程承诺：所持公司股份自获得上
市流通权之日起3年内，通过证券交易所挂牌交易出售公司股份的价格不低于每股8元（公
司因送股、资本公积金转增股本、派息或配股等情况而导致股份或股东权益变化时进行相
应除权）。在此期间，如有违反承诺的卖出交易，卖出资金将划入上市公司账户归全体股
东所有，并自违反承诺出售股份的事实发生之日起10 日内将出售股份所得资金支付给股
份公司。
承诺履行情况：报告期内，公司持股5%以上股东严格履行承诺。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司聘任中喜会计师事务所有限责任公司为公
司的境内审计机构，并为公司半年度财务报告出具审计报告。担任本次审计工作并出具审
计意见的注册会计师为王会栓、田钰山。半年度财务报告审计费用为25 万元。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证
监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
(十五)公司股权激励的实施情况及其影响
单位:份
报告期内激励对象的范围 公司的董事、监事、高级管理人员、公司认为应当激励的
核心技术人员和业务骨干，但不包括独立董事。
报告期内授出的权益总额
报告期内行使的权益总额 2,575,000
报告期内失效的权益总额
至报告期末累计已授出但尚未行使的权
益总额
7,725,000
报告期内授予价格与行权价格历次调整
的情况以及经调整后的最新授予价格与
行权价格
公司股票期权激励计划经公司2007 年第一次临时股东大
会审议通过的行权价格为4.69 元/股。2007 年5 月公司实
施2006 年度利润分配方案：以2006 年年末总股本14,931
万股为基数，每10 股派2 元现金。根据《广东科达机电股
份有限公司股权激励计划（草案）》规定的相关公式，计
算得出本报告期末的新行权价格为4.49 元/股。
14
董事、监事、高级管理人员报告期内获授和行使权益情况
姓名 职务 报告期内获授权
益数量
报告期内行使权
益数量
报告期末尚未行
使的权益数量
谭登平 董事 175,000 525,000
朱钒 董事、副总经理 175,000 525,000
周和华 董事、副总经理、董事会秘书、
财务负责人
175,000 525,000
武桢 董事、副总经理 175,000 525,000
刘寿增 副总经理 175,000 525,000
刘建军 监事会主席 75,000 225,000
因激励对象行权所引起的股本变动情况
股权激励的会计处理方法
按照《企业会计准则第11 号—股份支付》的规定，公司
在等待期内的每个资产负债表日，以可行权权益工具数
量的最佳估计数为基础确认相关成本或费用，并调增资
本公积。
(十六)信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及
检索路径
第三届董事会第十五次会议决议公告 《上海证券报》、《证券时报》2008 年2 月5 日 上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
关于调整股权激励计划中股票期权数量及
行权价格的公告 《上海证券报》、《证券时报》2008 年2 月22 日 上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
关于非公开发行股票事宜的停牌公告 《上海证券报》、《证券时报》2008 年2 月27 日 上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
关于非公开发行股票的申请获中国证监会
发行审核委员会有条件审核通过的公告
《上海证券报》、《证券时报》2008 年2 月28 日 上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
关于电子邮箱地址变更的公告 《上海证券报》、《证券时报》2008 年3 月12 日 上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
关于非公开发行股票申请获得中国证监会
核准的公告
《上海证券报》、《证券时报》2008 年3 月29 日 上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
第三届董事会第十六次会议决议公告 《上海证券报》、《证券时报》2008 年4 月17 日 上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
第三届监事会第十次会议决议公告 《上海证券报》、《证券时报》2008 年4 月17 日 上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
关于2008 年度日常关联交易的公告 《上海证券报》、《证券时报》2008 年4 月17 日 上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
2007 年度报告及摘要 《上海证券报》、《证券时报》2008 年4 月17 日 上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
2008 年第一季度报告 《上海证券报》、《证券时报》2008 年4 月17 日 上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
关于股票期权激励计划首次行权的董事会
决议公告
《上海证券报》、《证券时报》2008 年4 月18 日 上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
第三届监事会第十一次会议决议公告 《上海证券报》、《证券时报》2008 年4 月18 日 上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
关于股票期权激励计划首次行权结果暨股
本变动公告
《上海证券报》、《证券时报》2008 年4 月29 日 上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
股票交易异常波动公告 《上海证券报》、《证券时报》2008 年5 月7 日 上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
有限售条件的流通股上市公告 《上海证券报》、《证券时报》2008 年5 月7 日 上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
15
关于向地震灾区捐款的公告 《上海证券报》、《证券时报》2008 年5 月23 日 上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
第三届董事会第十八次会议决议公告暨召
开2007 年度股东大会的通知 《上海证券报》、《证券时报》2008 年6 月6 日 上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
非公开发行股票发行结果暨股份变动公告 《上海证券报》、《证券时报》2008 年6 月14 日 上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
关于国产设备投资抵免所得税的公告 《上海证券报》、《证券时报》2008 年6 月16 日 上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
第三届董事会第十九次会议决议公告 《上海证券报》、《证券时报》2008 年6 月19 日 上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
第三届监事会第十二次会议决议公告 《上海证券报》、《证券时报》2008 年6 月19 日 上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
关于增加2007 年度股东大会临时提案的通
知
《上海证券报》、《证券时报》2008 年6 月19 日 上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
关于以所持控股子公司广东一方制药有限
公司股权向江阴天江药业有限公司增资的
公告
《上海证券报》、《证券时报》2008 年6 月24 日 上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
关于变更保荐代表人的公告 《上海证券报》、《证券时报》2008 年6 月25 日 上海证券交易所网站
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2007 年度股东大会会议决议公告 《上海证券报》、《证券时报》2008 年7 月1 日 上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
七、财务会计报告
(一)审计报告
审计报告
中喜审字[2008]第01351 号
广东科达机电股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东科达机电股份有限公司（以下简称“科达机电”）财务报表，
包括2008 年6 月30 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年1-6 月的利润表和合并
利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财
务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是科达机电管理层的责任。这种责任包括：
(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或
错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
16
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业
道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当
的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选
用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，科达机电财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面
公允反映了科达机电2008 年6 月30 日的财务状况以及2008 年1-6 月的经营成果和现金
流量。
中喜会计师事务所 中国注册会计师：王会栓
有限责任公司 中国注册会计师：田钰山
中国·北京 二○○八年七月十八日
17
(二)财务报表
合并资产负债表
2008 年6 月30 日
编制单位: 广东科达机电股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七、1 556,507,175.92 241,704,018.32
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 七、2 10,599,545.37 18,921,894.48
应收账款 七、3 182,678,631.15 148,715,541.39
预付款项 七、4 45,512,466.39 20,150,912.24
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其它应收款 七、5 11,589,415.05 13,172,838.99
买入返售金融资产
存货 七、6 434,254,048.51 352,127,606.90
一年内到期的非流动资产
其它流动资产
流动资产合计 1,241,141,282.39 794,792,812.32
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 七、7 352,758,500.13 347,301,193.22
在建工程 七、8 18,367,036.62 12,873,203.42
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、9 42,895,787.75 44,317,067.49
开发支出
商誉 七、10 11,280,718.96 11,280,718.96
长期待摊费用
递延所得税资产 七、11 4,360,517.13 3,956,531.94
其它非流动资产
非流动资产合计 429,662,560.59 419,728,715.03
资产总计 1,670,803,842.98 1,214,521,527.35
流动负债：
18
短期借款 七、13 95,000,000.00 160,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 七、14 79,320,083.97 36,600,595.00
应付账款 七、15 274,058,482.54 224,450,080.23
预收款项 七、16 99,561,058.62 112,219,733.46
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、17 14,619,499.60 16,981,168.29
应交税费 七、18 12,048,572.19 16,013,977.76
应付利息
应付股利
其它应付款 七、19 28,735,140.62 22,767,614.89
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其它流动负债
流动负债合计 603,342,837.54 589,033,169.63
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其它非流动负债
非流动负债合计
负债合计 603,342,837.54 589,033,169.63
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、20 171,885,000.00 149,310,000.00
资本公积 七、21 543,026,400.76 206,350,333.05
减：库存股
盈余公积 七、22 47,401,046.14 47,401,046.14
一般风险准备
未分配利润 七、23 230,782,397.68 164,960,981.09
外币报表折算差额 199,017.90 214,800.00
归属于母公司所有者权益合计 993,293,862.48 568,237,160.28
少数股东权益 74,167,142.96 57,251,197.44
所有者权益合计 1,067,461,005.44 625,488,357.72
负债和所有者权益总计 1,670,803,842.98 1,214,521,527.35
公司法定代表人:边程 主管会计工作负责人:周和华 会计机构负责人:曾飞
19
母公司资产负债表
2008 年6 月30 日
编制单位: 广东科达机电股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 八、1 476,046,654.27 174,978,658.02
交易性金融资产
应收票据 8,297,874.60 18,060,000.00
应收账款 八、2 116,151,036.78 106,684,836.79
预付款项 14,668,482.23 12,809,080.08
应收利息
应收股利
其它应收款 9,287,839.17 11,341,652.54
存货 八、3 316,076,859.37 254,560,750.86
一年内到期的非流动资产
其它流动资产
流动资产合计 940,528,746.42 578,434,978.29
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 八、4 130,665,758.98 72,055,758.98
投资性房地产
固定资产 八、5 313,557,531.95 308,263,210.26
在建工程 8,825,036.82 8,895,421.06
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 34,559,011.16 35,327,584.22
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,751,030.81 2,700,900.27
其它非流动资产
非流动资产合计 490,358,369.72 427,242,874.79
资产总计 1,430,887,116.14 1,005,677,853.08
流动负债：
短期借款 八、6 90,000,000.00 140,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 76,808,083.97 34,910,595.00
应付账款 218,957,307.81 189,353,433.33
预收款项 65,960,266.29 82,805,349.62
应付职工薪酬 9,933,301.18 12,423,691.22
应交税费 10,578,785.32 12,824,239.30
应付利息
应付股利
20
其它应付款 18,506,610.96 11,825,998.68
一年内到期的非流动负债
其它流动负债
流动负债合计 490,744,355.53 484,143,307.15
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其它非流动负债
非流动负债合计
负债合计 490,744,355.53 484,143,307.15
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 171,885,000.00 149,310,000.00
资本公积 541,686,722.05 205,010,654.34
减：库存股
盈余公积 42,865,708.95 42,865,708.95
未分配利润 183,705,329.61 124,348,182.64
所有者权益（或股东权益）合计 940,142,760.61 521,534,545.93
负债和所有者权益（或股东权益）
总计
1,430,887,116.14 1,005,677,853.08
公司法定代表人:边程 主管会计工作负责人:周和华 会计机构负责人:曾飞
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合并利润表
2008 年1-6 月
编制单位: 广东科达机电股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 652,110,365.55 579,060,623.42
其中：营业收入 七、24 652,110,365.55 579,060,623.42
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 586,060,540.27 524,215,316.72
其中：营业成本 七、24 488,032,689.86 453,354,686.14
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,796,855.04 3,554,358.96
销售费用 41,782,987.97 33,764,906.60
管理费用 41,944,347.67 26,700,323.19
财务费用 七、26 6,688,510.45 4,587,724.88
资产减值损失 七、27 2,815,149.28 2,253,316.95
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 66,049,825.28 54,845,306.70
加：营业外收入 七、28 3,214,972.88 1,698,135.54
减：营业外支出 七、29 1,147,943.35 229,928.88
其中：非流动资产处置损失 63,455.02 101,537.54
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 68,116,854.81 56,313,513.36
减：所得税费用 七、30 -5,421,018.30 8,867,916.85
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 73,537,873.11 47,445,596.51
归属于母公司所有者的净利润 65,821,416.59 42,289,955.46
少数股东损益 7,716,456.52 5,155,641.05
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.438 0.283
（二）稀释每股收益 0.421 0.273
公司法定代表人:边程 主管会计工作负责人:周和华 会计机构负责人:曾飞
22
母公司利润表
2008 年1-6 月
编制单位: 广东科达机电股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 八、7 546,346,368.18 446,413,046.31
减：营业成本 八、7 431,674,575.41 360,993,775.25
营业税金及附加 3,780,636.44 2,424,018.98
销售费用 23,459,225.66 18,023,237.91
管理费用 34,779,175.95 18,631,771.47
财务费用 6,669,895.57 4,106,125.11
资产减值损失 1,162,613.37 1,342,312.39
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 八、8 3,315,780.00 2,763,150.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 48,136,025.78 43,654,955.20
加：营业外收入 1,645,773.49 1,129,410.31
减：营业外支出 887,486.20 169,537.54
其中：非流动资产处置净损失 101,537.54
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 48,894,313.07 44,614,827.97
减：所得税费用 -10,462,833.90 6,564,698.32
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 59,357,146.97 38,050,129.65
公司法定代表人:边程 主管会计工作负责人:周和华 会计机构负责人:曾飞
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合并现金流量表
2008 年1-6 月
编制单位: 广东科达机电股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 693,000,958.50 622,491,804.33
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其它金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 28,555,968.92 885,624.61
收到其它与经营活动有关的现金 七、31 6,832,218.74 3,150,897.80
经营活动现金流入小计 728,389,146.16 626,528,326.74
购买商品、接受劳务支付的现金 508,721,059.62 429,913,356.80
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 61,560,107.12 48,022,380.19
支付的各项税费 48,007,820.73 43,063,640.10
支付其它与经营活动有关的现金 七、32 42,060,016.99 34,495,598.42
经营活动现金流出小计 660,349,004.46 555,494,975.51
经营活动产生的现金流量净额 68,040,141.70 71,033,351.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其它长期资产收回
的现金净额
40,000.00 1,360.00
处置子公司及其它营业单位收到的现金净额
收到其它与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 40,000.00 1,360.00
购建固定资产、无形资产和其它长期资产支付
的现金
38,477,729.44 31,636,168.54
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其它营业单位支付的现金净额
支付其它与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 38,477,729.44 31,636,168.54
投资活动产生的现金流量净额 -38,437,729.44 -31,634,808.54
三、筹资活动产生的现金流量：
24
吸收投资收到的现金 359,343,959.00 750,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 11,883,709.00 750,000.00
取得借款收到的现金 143,000,000.00 90,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其它与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 502,343,959.00 90,750,000.00
偿还债务支付的现金 208,000,000.00 97,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,619,591.83 33,026,176.55
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,684,220.00 2,236,850.00
支付其它与筹资活动有关的现金 626,372.72
筹资活动现金流出小计 216,245,964.55 130,026,176.55
筹资活动产生的现金流量净额 286,097,994.45 -39,276,176.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -897,249.11 -357,828.55
五、现金及现金等价物净增加额 314,803,157.60 -235,462.41
加：期初现金及现金等价物余额 241,704,018.32 197,757,606.42
六、期末现金及现金等价物余额 556,507,175.92 197,522,144.01
公司法定代表人:边程 主管会计工作负责人:周和华 会计机构负责人:曾飞
25
母公司现金流量表
2008 年1-6 月
编制单位: 广东科达机电股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 589,346,255.04 507,411,635.40
收到的税费返还 27,894,033.64 885,624.61
收到其它与经营活动有关的现金 5,675,046.78 1,465,885.40
经营活动现金流入小计 622,915,335.46 509,763,145.41
购买商品、接受劳务支付的现金 435,203,424.66 361,503,877.23
支付给职工以及为职工支付的现金 43,012,381.18 29,661,948.81
支付的各项税费 31,368,235.83 27,804,640.88
支付其它与经营活动有关的现金 30,048,101.99 22,447,628.46
经营活动现金流出小计 539,632,143.66 441,418,095.38
经营活动产生的现金流量净额 83,283,191.80 68,345,050.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,315,780.00 2,763,150.00
处置固定资产、无形资产和其它长期资产收回
的现金净额
40,000.00 1,360.00
处置子公司及其它营业单位收到的现金净额
收到其它与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,355,780.00 2,764,510.00
购建固定资产、无形资产和其它长期资产支付
的现金
17,865,859.35 29,354,332.58
投资支付的现金 58,610,000.00 8,117,100.00
取得子公司及其它营业单位支付的现金净额
支付其它与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 76,475,859.35 37,471,432.58
投资活动产生的现金流量净额 -73,120,079.35 -34,706,922.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 347,460,250.00
取得借款收到的现金 130,000,000.00 70,000,000.00
收到其它与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 477,460,250.00 70,000,000.00
偿还债务支付的现金 180,000,000.00 80,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,638,817.83 30,268,480.88
支付其它与筹资活动有关的现金 626,372.72
筹资活动现金流出小计 185,265,190.55 110,268,480.88
筹资活动产生的现金流量净额 292,195,059.45 -40,268,480.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,290,175.65 -474,747.03
五、现金及现金等价物净增加额 301,067,996.25 -7,105,100.46
加：期初现金及现金等价物余额 174,978,658.02 157,054,306.67
六、期末现金及现金等价物余额 476,046,654.27 149,949,206.21
公司法定代表人:边程 主管会计工作负责人:周和华 会计机构负责人:曾飞
26
合并所有者权益变动表
2008 年1-6 月
编制单位: 广东科达机电股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本
(或股本)
资本公积
减
：
库
存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其它
少数股东权
益 所有者权益合计
一、上年年末余
额
149,310,000 206,350,333.05 47,401,046.14 164,960,981.09 214,800.00 57,251,197.44 625,488,357.72
加：会计政策变
更
前期差错更正
二、本年年初余
额
149,310,000 206,350,333.05 47,401,046.14 164,960,981.09 214,800.00 57,251,197.44 625,488,357.72
三、本年增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
22,575,000 336,676,067.71 65,821,416.59 -15,782.10 16,915,945.52 441,972,647.72
（一）净利润 65,821,416.59 7,716,456.52 73,537,873.11
（二）直接计入
所有者权益的
利得和损失
-15,782.10 -15,782.10
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其它
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其它 -15,782.10 -15,782.10
上述（一）和
（二）小计
65,821,416.59 -15,782.10 7,716,456.52 73,522,091.01
（三）所有者投
入和减少资本
22,575,000 336,676,067.71 11,883,709.00 371,134,776.71
1．所有者投入
资本
22,575,000 324,885,250.00 11,883,709.00 359,343,959.00
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
11,790,817.71 11,790,817.71
3．其它 -
（四）利润分配 -2,684,220.00 -2,684,220.00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
27
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
-2,684,220.00 -2,684,220.00
4．其它
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其它
四、本期期末余
额
171,885,000 543,026,400.76 47,401,046.14 230,782,397.68 199,017.90 74,167,142.96 1,067,461,005.44
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本(或
股本) 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润 其它
少数股东权
益
所有者权益合
计
一、上年年末余
额
149,310,000.00 176,239,373.85 37,773,532.27
110,761,470.09
50,953,564.22
525,037,940.43
加：会计政策变
更
前期差错更正
二、本年年初余
额
149,310,000.00 176,239,373.85 37,773,532.27
110,761,470.09
50,953,564.22
525,037,940.43
三、本年增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
12,427,955.46
222,432.00
2,918,791.05
15,569,178.51
（一）净利润
42,289,955.46
5,155,641.05
47,445,596.51
（二）直接计入
所有者权益的
利得和损失
222,432.00
222,432.00
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其它
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其它
222,432.00
222,432.00
28
上述（一）和
（二）小计
42,289,955.46
222,432.00
5,155,641.05
47,668,028.51
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其它
（四）利润分配
-29,862,000.00
-2,236,850.00
-32,098,850.00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
-29,862,000.00
-2,236,850.00
-32,098,850.00
4．其它
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其它
四、本期期末余
额
149,310,000.00 176,239,373.85 37,773,532.27
123,189,425.55
222,432.00
53,872,355.27
540,607,118.94
公司法定代表人:边程 主管会计工作负责人:周和华 会计机构负责人:曾飞
母公司所有者权益变动表
2008 年1-6 月
编制单位: 广东科达机电股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本(或股
本)
资本公积
减
：
库
存
股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合
计
一、上年年末余额 149,310,000.00 205,010,654.34 42,865,708.95 124,348,182.64 521,534,545.93
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 149,310,000.00 205,010,654.34 42,865,708.95 124,348,182.64 521,534,545.93
三、本年增减变动金额（减
少以“－”号填列）
22,575,000.00 336,676,067.71 59,357,146.97 418,608,214.68
（一）净利润 59,357,146.97 59,357,146.97
29
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1．_________可供出售金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其
它所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4．其它
上述（一）和（二）小计 59,357,146.97 59,357,146.97
（三）所有者投入和减少
资本
22,575,000.00 336,676,067.71 359,251,067.71
1．所有者投入资本 22,575,000.00 324,885,250.00 347,460,250.00
2．股份支付计入所有者权
益的金额
11,790,817.71 11,790,817.71
3．其它
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其它
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其它
四、本期期末余额 171,885,000.00 541,686,722.05 42,865,708.95 183,705,329.61 940,142,760.61
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本(或股
本) 资本公积
减
：
库
存
股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合
计
一、上年年末余额 149,310,000.00 174,899,695.14 35,050,196.24 83,870,568.27 443,130,459.65
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 149,310,000.00 174,899,695.14 35,050,196.24 83,870,568.27 443,130,459.65
三、本年增减变动金
额（减少以“－”号填
列）
8,188,129.65 8,188,129.65
（一）净利润 38,050,129.65 38,050,129.65
（二）直接计入所有
者权益的利得和损
失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资
单位其它所有者权
30
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其它
上述（一）和（二）
小计
38,050,129.65 38,050,129.65
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其它
（四）利润分配 -29,862,000.00 -29,862,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
-29,862,000.00 -29,862,000.00
3．其它
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其它
四、本期期末余额 149,310,000.00 174,899,695.14 35,050,196.24 92,058,697.92 451,318,589.30
公司法定代表人:边程 主管会计工作负责人:周和华 会计机构负责人:曾飞
广东科达机电股份有限公司会计报表附注
附注一、公司的基本情况
广东科达机电股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为顺德市科达陶瓷机
械有限公司（以下简称“顺德陶机”），成立于1996 年12 月11 日，是由卢勤、鲍杰军、
吴跃飞、吴桂周和冯红健共同出资设立。
2000 年9 月，经广东省人民政府办公厅粤办函[2000]436 号文批准同意，顺德陶机以
2000 年4 月30 日为基准日的经审计的净资产3,530 万元，按照1：1 的比例折股，整体变
更为广东科达机电股份有限公司。2000 年9 月15 日，广东科达机电股份有限公司在广东
省工商行政管理局登记注册成立，注册号为4400001009668。
本公司经中国证券监督管理委员会证监字[2002]95 号文核准，于2002 年9 月18 日，
向社会公开发行每股面值1 元的人民币普通股股票2,000 万股，每股发行价14.20 元。2002
年10 月10 日在上海证券交易所挂牌上市交易，股票简称“科达机电”，股票代码“600499”，
31
注册资本变更为5,530 万元。股本构成：非流通股3,530 万股，占总股本的63.83%，流通
股2,000 万股，占总股本的36.17%。
公司经2002 年度股东大会批准，于2003 年6 月12 日实施2002 年度利润分配及资本
公积转增股本方案，即以2002 年12 月31 日总股本5,530 万股为基数，每10 股送2 股转
增6 股派现金1 元（含税），该方案实施后本公司总股本为9,954 万股，其中非流通股6,354
万股，流通股3,600 万股，公司注册资本相应变更为9,954 万元。已经中喜会计师事务所
出具的中喜验字（2003）第00016 号验资报告验证。
根据公司2006 年4 月24 日召开的股权分置改革相关股东会议表决结果和上海证券交
易所《关于实施广东科达机电股份有限公司股权分置改革方案的通知》（上证上字
[2006]294 号），公司于2006 年5 月10 日实施股权分置改革方案，流通股股东每10 股获
得非流通股股东支付的3.2 股股份。本次股权分置改革之后，所有股份均为流通股，其中，
有限售条件股份为5,202 万股，无限售条件股份为4,752 万股，总股本仍为9,954 万股。
经2006 年5 月26 日公司2005 年年度股东大会审议通过资本公积金转增股本方案，
以2005 年12 月31 日总股本9,954 万股为基数，每10 股转增5 股。转增股本完成之后，
公司总股本增加到14,931 万股。
2008 年4 月18 日，公司《股票期权激励计划》首次行权涉及的257.5 万份股票期权
统一行权，经中喜会计师事务所有限公司于2008 年4 月18 日出具中喜验字（2008）第
01018 号验资报告予以验证。本次行权后新增的257.5 万股股份为限售流通股，锁定期为
六个月，本次行权股份上市时间为2008 年10 月25 日。
经中国证监会证监许可[2008]418 号文核准，2008 年6 月11 日公司向7 名特定投资者
发行了2,000 万股人民币普通股，经中喜会计师事务所有限责任公司出具中喜验字（2008）
第01025 号《验资报告》验证。本次非公开发行的2,000 万股票均为有限售条件的流通股，
所有投资者认购股份的锁定期限为12 个月，本次认购股票上市时间为2009 年6 月12 日。
公司主要经营范围：陶瓷、石材、墙体材料、节能环保等建材机械设备制造，自动化
技术及装备的研究、开发、制造与销售。
公司注册地址：广东省佛山市顺德区陈村镇广隆工业园环镇西路1 号
公司办公地址：广东省佛山市顺德区陈村镇广隆工业园环镇西路1 号
公司法定代表人：边程
32
附注二、遵循企业会计准则的声明
本公司2008年1—6月合并及母公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地
反映了集团及母公司2008 年6月30 日的财务状况及2008 年1—6 月的经营成果、现金流量
等有关信息。
附注三、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会2007 年2 月15 日发布的
《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号――新旧会计准则过渡期间比较财务会
计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
附注四、重要会计政策、会计估计
1、会计准则和会计制度
本公司于2007 年1 月1 日起执行《企业会计准则（2006）》有关规定。
2、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
3、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
4、记账基础和计量属性
以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资
性房地产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投
资者投入非货币资产、交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为
计量属性。
5、外币业务核算方法
对发生的外币交易，按业务发生当期期初市场汇价中间价折算，外币账户的年末外币
金额按年末市场汇价中间价折算为人民币金额计算，与初始确认时或者前一资产负债表日
即期汇率不同而产生的差额，计入当期损益。属于与购建或生产符合资本化条件的资产相
关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。
33
6、外币会计报表的折算方法
子公司的非本位币会计报表，应按照“企业会计准则第19 号－外币折算”的有关规定
折算为本位币报表。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，
所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其它项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中
的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。因会计报表各项目按规定采用不同
汇率而产生的折算差额，以“外币财务报表折算差额”项目在资产负债表所有者权益项目下
单独列示。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短（一般指从购入之日起三个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、金融资产和金融负债核算方法
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四大类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产初始确认按照公允价值计量，
资产负债表日按公允价值调整账面价值，且其变动记入当期损益；处置时其公允价值与账
面价值的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
对于可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用作为初始入账金额，在持
有期间取得的利息和现金股利确认为投资收益。资产负债表日按公允价值调整其账面价
值，公允价值的变动计入资本公积，处置时将取得的价款与该投资账面价值之间的差额计
入投资收益，同时将原已计入资本公积的公允价值的变动累计额对应的处置部分的金额转
出，计入投资收益。
对于公司销售商品或提供劳务形成的应收款项，按从购货方应收取的合同或协议价款
作为初始确认金额，收回或处置时将取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益。
对于持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用作为初始入账金额，在持有
期间按摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入投资收益；处置时将取得的价款与该投
资账面价值之间的差额计入投资收益。
本公司在资产负债表日对除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外
的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
34
应收款项、持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量(不包括
尚未发生的未来信用损失)现值。预计未来现金流量现值按照该金融资产的原实际利率折
现确定。确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但转回后的账面价
值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。当应收款项确实无
法收回时，在完成所有必需的程序后，对应收款项进行核销。期后收回已核销的应收款项
计入收回当期的损益。
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量
的其它金融负债两类。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的初始及后续计
量采用公允价值；其它金融负债按取得时的公允价值和相关交易费用作为初始入账金额，
采用摊余成本进行后续计量。
9、应收款项坏账准备
坏账的确认标准为：（1）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能
收回的款项；（2）因债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的款项。
坏账准备的核算方法：采用备抵法，按年末应收款项余额之可收回性计提。本公司及
其子公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况以及其它相关信
息，先对可收回性与其它款项存在明显差别的应收款项采用个别认定法计提坏账准备，再
对其余的应收款项按账龄分析法计提一般坏账准备。一般坏账准备的计提比例如下：
帐龄 应收账款计提比例(%) 其它应收款计提比例(%)
1 年以内(含1 年) 5 5
1－2 年 20 20
2－3 年 20 20
3 年以上 50 50
10、存货核算方法
存货分为原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品、发出商品六大类；存货的
取得以成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其它成本。存货采用永续盘存制，
原材料领用及库存商品发出计价采用加权平均法；低值易耗品领用采用一次摊销法。
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值以有关存货
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确
35
定。对于存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当年度损益。以前减记
存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转
回的金额计入当年度损益。
存货跌价准备一般按照单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最
终用途或目的，且难以与其它项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
11、长期股权投资核算方法
（1）长期股权投资的初始计量：
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并中，购买方在购买日应当以按照《企业会计准则第20号
——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出，但实
际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成
本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（2）长期股权投资的核算：
①公司对子公司的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在
活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期投资采用成本法核算。
②公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的采用权益法核算。
（3）长期股权投资减值的确认
36
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资
存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可回收金额。长期股权投资的
可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。所计提的长期股权投资减值
准备在以后年度将不再转回。本公司对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，
均在每年末进行减值测试。
12、投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权
以及已出租的建筑物。当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及
投资性房地产的成本能够可靠计量时，本公司按购置或建造的实际支出对其进行确认。
本公司对投资性房地产的后续支出采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照
本公司固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。当本公司改变投资性房地
产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其它资产。
13、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法
固定资产标准：固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的
使用寿命超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。
固定资产计价：固定资产按成本进行初始计量。
固定资产分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其它五类。
固定资产折旧方法：采用直线法，按固定资产类别、估计使用年限和预计净残值确定
其折旧率如下：
固定资产类别 折旧期限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20—40 5 2.4-4.8
机器设备 8—10 5 9.5-11.87
运输设备 5 5 19
办公设备 3—8 5 11.87-31.7
其它 2 不计 50
固定资产减值准备：如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导
致其可回收金额低于账面价值的，按可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并
37
计入当年度损益。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回
金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧，所计提的减值准备在以后年度将不再
转回。
14、在建工程核算方法
在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新建、改扩
建、大修理工程所发生的实际支出。与在建工程有关的专项借款利息和外币折算差额在该
在建工程达到预定可使用状态前予以资本化。已完工交付使用的在建工程转入固定资产核
算；已完工交付使用但尚未办理竣工决算的，先暂估入账，待办理竣工决算后，按决算价
格调整固定资产的账面价值。
在建工程减值准备：公司年末对在建工程逐项进行检查，如预计在建工程可收回金额
低于账面价值，则按其差额计提在建工程减值准备。存在下列一项或若干项情况的，计提
在建工程减值准备：（1）长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程。（2）
所建项目在性能和技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益有很大的不确定性。（3）
其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。在建工程减值准备按单项工程计算确定，所
计提的减值准备在以后年度将不再转回。
15、无形资产计价及摊销方法
无形资产的计量：外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使
该项资产达到预定用途所发生的其它支出。自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形
资产确认条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，对于以前期间已经费用化的支出不
再调整。
无形资产的摊销方法和期限：使用寿命有限的无形资产在使用寿命内直线法摊销，计
入当期损益。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但在每年末进行减值测试。
土地使用权的处理：取得的土地使用权确认为无形资产，但改变用途用于赚取租金或
资本增值的作为投资性房地产。自行开发建造厂房等自用建筑物的土地使用权计入无形资
产；外购自用土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间能够合理分配的，其土
38
地使用权计入无形资产，难以合理分配的，全部作为固定资产；取得的土地使用权用于建
造对外出售的房屋建筑物，相关的土地使用权应当计入所建造的房屋建筑物成本。
无形资产减值准备：期末，按帐面价值与可收回金额孰低计量，检查各项无形资产预
计给公司带来未来经济利益的能力，当出现足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准
备的情形，按无形资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当年度
损益。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。所计提的减值准备在以后年度将不再转回。
16、借款费用的核算方法
本公司所发生的借款费用可直接归属于需要经过相当长时间（3个月）的购建或者生
产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其它借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
资本化金额的确定原则：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，
以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资
产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以
所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一
般借款加权平均利率计算确定。由于管理决策上的原因或者其它不可预见方面的原因等所
导致的应予资本化资产购建的非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，则暂停借款费
用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
17、预计负债的确认原则
本公司如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，资产负债表中反映为预
计负债：
(1)该义务是本公司承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值
不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
18、收入确认原则
39
销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品
实施继续管理权和实际控制权。相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该
商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
本公司对按揭销售业务的收入确认原则为：客户已办理好按揭抵押手续，按揭款项已
经收到，公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继
续管理权和实际控制权。
提供劳务：当劳务总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入
企业；劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一会计年度开始并
完成的，会计处理时按照完工百分比确认相关的劳务收入。
让渡资产使用权：他人使用本公司现金资产的利息收入，按使用现金的时间和实际利
率确定；他人使用本公司非现金资产，发生的使用费收入按有关合同、协议规定的收费时
间和方法计算确定。
本公司的收入按照已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。合同或协议明确规定
产品销售需要延期收取价款，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的现值
确定其公允价值。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内，
按照应收款项的摊余成本和实际利率计算确定的金额进行摊销，冲减财务费用。
19、政府补助
本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政
府补助所附条件，以及能够收到政府补助时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收
到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可
靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生
的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
40
20、股份支付
本公司以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，并以授予职工权益工具的公允价
值计量股份，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服
务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量
的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用和资本公积。在行权日，本公司根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本
的金额，将其转入股本。本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者
权益总额进行调整。
21、所得税的会计处理方法
公司所得税会计处理采用纳税影响会计法。递延税款按资产负债表债务法根据暂时性
差异计算。暂时性差异为资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额。未作为资产和
负债确认的项目，按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面价值之间的
差额也属于暂时性差异。
暂时性差异按现行适用的税率对期末累计的所得税影响金额进行调整。计量递延所得
税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税
基础。
资产负债表日，公司应对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账
面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
22、每股收益
股份公司按照归属于普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计
算基本每股收益。
发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×
已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间。
公司存在稀释性潜在普通股时，分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外
普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。计算稀释每股收益时，当期发行在外普
通股的加权平均数为计算基本每股收益时普通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股
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转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数之和。计算稀释性潜在普通股转换
为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通
股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
23、合并会计报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司的财务报表。控制是指本
公司及其子公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中
获取利益。
报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，调整资产负债表的期初数；并将该子
公司合并当期期初至报告期末的利润表和现金流量表纳入合并范围。
报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整资产负债表的期初数；并将
该子公司购买合并日至报告期末的利润表和现金流量表纳入合并范围。
报告期内处置子公司，不调整资产负债表的期初数；并将该子公司报告期初至处置日
的利润表和现金流量表纳入合并范围。
如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会
计政策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已
按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了
相应的调整。
在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有关联交易、往来余
额、关联损益将予以抵销。
24、利润分配方法
根据《公司法》和本公司章程的规定，按以下顺序及比例进行分配：弥补以前年度亏
损；提取10%的法定盈余公积金；按当年股东大会决议提取任意盈余公积金；分配普通股
股利。
25、会计政策及会计估计变更
2008年1-6月没有发生会计政策及会计估计变更。
附注五、税项
税种 计税基数 税率
增值税 销售收入 17%
42
营业税 营业收入 5%
城建税 应纳营业税、增值税等流转税 7%
教育费附加 应纳营业税、增值税等流转税 3%
堤围费 销售收入 1.2‰
所得税 应纳税所得额 25%
根据国家税务总局国税发〔2008〕17 号文件通知，在按照新税法有关规定重新认定
之前，按25%的税率预缴企业所得税。公司目前正在办理高新技术企业重新认定手续，
本公司及所有子公司暂按25%的税率按季度预缴企业所得税。
附注六、控股子公司及合营企业
1、截至2008 年6 月30 日，纳入合并报表范围的子公司
单位:万元 币种:人民币
权益比例%
单位名称 注册地 法定代
表人
注册
资本
经营范围 投资额
直接 间接
是否
合并
佛山市科达石材机
械有限公司
佛山市顺德区陈村
广隆工业园 吴跃飞1,500.00 石材机械研究
开发、制造
850.00 66.88 是
佛山市科达配件服
务有限公司
佛山市顺德区陈村
大都工业区 周和华200.00 机械产品配件
销售
200.00 100.00 是
佛山市科达灵海陶
瓷科技有限公司
佛山市顺德区陈村
镇广隆工业园
周和华600.00 陶瓷机械开发
与销售
700.00 92.65 是
佛山市新动力洁能
科技有限公司
佛山市顺德区陈村
镇广隆工业园 武桢 2,000.00 节能机械开发
与销售
1336.00 66.80 是
马鞍山科达机电有
限公司
安徽省马鞍山经济
技术开发区
朱钒 5,000.00
墙体材料、陶
瓷、石材、节
能环保等建材
机械设备制造
5,000.00 99.00 1.00 是
广东一方制药有限
公司
佛山市南海区里水
镇旗峰工业开发区 谭登平5,862.88
中药产品开发
与销售
4,600 55.263 是
单位:万元 币种:美元
权益比例%
单位名称 注册地 法定代
表人
注册
资本 经营范围 投资
额 直接 间接
是否
合并
科达机电(香港)有限公司 香港尖沙咀柯士甸道83 号
柯士甸广场2104 室 边程 50.00 陶瓷机械
销售
50.00 100 是
2、报告期内合并会计报表范围增减变动情况：
公司本期新成立子公司—马鞍山科达机电有限公司，故将其新纳入合并范围。
附注七、合并会计报表附注：（除另有指明外，期末数指2008 年6 月30 日的数据，期初
数指2007 年12 月31 日的数据，金额单位为人民币元。）
43
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
库存现金 423,133.60 372,017.97
其中：美元（原币） 27,163.58 30,244.58
港币（原币） 9,850.00 9,010.00
欧元（原币） 1,450.00 1,450.00
银行存款 428,264,739.48 138,049,660.06
其中：美元（原币） 167,113.94 1,170,829.86
港币（原币） 45,790.98 173,392.08
欧元（原币） 227,057.87 70,340.99
其他货币资金 127,819,302.84 103,282,340.29
其中：美元（原币） 2,337.94 18,929.06
欧元（原币） 7,209.24 5,328.80
合 计 556,507,175.92 241,704,018.32
备注1：2007年6月30日外汇市场美元对人民币的汇率为6.8591；欧元对人民币的汇率
为10.8302，港币对人民币的汇率为0.8792。
备注2：货币资金比期初增加130.24%，主要是由于2008年6月份非公开发行股票2,000
万股收到募集资金3.35亿元。
备注3：其他货币资金中承兑保证金7,933,842.02 元、信用证保证金94,113.67 元，保
函保证金7,746,940.99 元、设备按揭回购保证金112,044,406.16 元；设备按揭回购保证金
是公司对部分客户采用按揭贷款方式销售产品，按照银行要求公司以客户按揭贷款额度一
定比例缴存的保证金，保证金随客户按期还款而减少。
2、应收票据
票据种类 期末数 期初数 质押情况
银行承兑汇票 10,599,545.37 18,921,894.48 未质押
3、应收账款
（1）按应收款项信用风险特征分类
期末数 期初数
种类
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
单项金额重大的应收账款
其他不重大应收账款 197,980,337.35 100.00 15,301,706.20 162,163,209.74 100.00 13,447,668.35
合计 197,980,337.35 100.00 15,301,706.20 162,163,209.74 100.00 13,447,668.35
44
（2） 应收账款帐龄
期末数 期初数
账 龄
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
一年以内 173,345,759.62 87.57 8,667,287.98 139,328,149.58 85.92 6,966,407.48
一至二年 15,648,335.55 7.90 3,129,667.10 14,654,594.68 9.04 2,930,918.94
二至三年 3,294,566.59 1.66 658,913.32 1,799,636.02 1.11 359,927.20
三年以上 5,691,675.59 2.87 2,845,837.80 6,380,829.46 3.93 3,190,414.73
合 计 197,980,337.35 100.00 15,301,706.20 162,163,209.74 100.00 13,447,668.35
（2） 应收账款前五名欠款情况
期末数 期初数
金额 比例 % 金额 比例 %
前五名欠款单位合计及比例 34,493,567.03 17.42 20,297,855.14 12.52
备注：应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、预付账款
期末数 期初数
账龄
金额 比例% 金额 比例%
一年以内 45,512,466.39 100.00 20,150,912.24 100.00
一至二年
合计 45,512,466.39 100.00 20,150,912.24 100.00
备注1：预付账款比2007 年底增长125.86%，是由于预付工程材料发票未收到。
备注2：预付账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、其他应收款
（1）按其他应收款项信用风险特征分类
期末数 期初数
种类
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
单项金额重大的应收账款
其他不重大应收账款 12,869,890.50 100.00 1,280,475.45 14,542,300.48 100.00 1,369,461.49
合计 12,869,890.50 100.00 1,280,475.45 14,542,300.48 100.00 1,369,461.49
（2）其他应收款帐龄
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
一年以内 10,116,277.97 78.60 505,813.90 11,800,037.86 81.14 589,884.84
一至二年 1,248,247.30 9.70 249,649.45 1,386,479.87 9.53 277,295.97
45
二至三年 758,901.72 5.90 151,780.34 585,369.00 4.03 117,073.80
三年以上 746,463.51 5.80 373,231.76 770,413.75 5.30 385,206.88
合 计 12,869,890.50 100.00 1,280,475.45 14,542,300.48 100.00 1,369,461.49
（2）其他应收款前五名欠款情况
期末数 期初数
金额 比例% 金额 比例%
前五名欠款单位合计及比例 3,326,005.68 25.84 6,108,051.70 42.00
备注： 其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 227,381,062.37 182,248,960.57
低值易耗品 137,028.36 158,902.68
库存商品 90,606,615.63 360,792.09 100,268,488.13 360,792.09
在产品 95,046,342.02 57,656,201.15
发出商品 20,585,275.29 11,327,008.80
包装物 858,516.93 828,837.66
合计 434,614,840.60 360,792.09 352,488,398.99 360,792.09
备注1：存货比2007年末增加23.32%，其中原材料增加24.76%，主要是主要是为了降
低采购成本对部分材料增加储备；在产品比2007年末增加64.85%，是由于期末国内未完
工的整线工程尚多。
备注2：公司于报告期末对存货进行了全面的盘点及检查，不存在市价低于成本的存
货。
7、固定资产
（1）固定资产原值及累计折旧
类 别 期初数
本期增加
本期减少
期末数
固定资产原值
房屋及建筑物 228,572,525.26 12,504,348.04 241,076,873.30
生产设备 209,614,640.88 6,424,353.62 124,119.29 215,914,875.21
办公设备 12,512,511.32 1,661,544.69 681,997.14 13,492,058.87
运输设备 7,391,426.44 832,068.05 38,925.00 8,184,569.49
合 计 458,091,103.90 21,422,314.40 845,041.43 478,668,376.87
46
累计折旧
房屋及建筑物 35,153,256.66 4,805,431.42 39,958,688.08
生产设备 62,947,201.13 9,711,567.30 119,648.51 72,539,119.92
办公设备 7,496,346.06 508,859.94 546,467.20 7,458,738.80
运输设备 4,644,136.27 798,693.75 38,470.64 5,404,359.38
合 计 110,240,940.12 15,824,552.41 704,586.35 125,360,906.18
固定资产净值 347,850,163.78 353,307,470.69
(2) 固定资产减值准备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
生产设备 548,970.56 548,970.56
合计 548,970.56 548,970.56
备注1：固定资产增加中在建工程完工转入部分为14,546,647.58 元。
备注3：报告期内固定资产未设抵押。
8、在建工程
项目名称 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产 期末数
设备及安装 821,202.43 1,383,638.02 1,280,101.36 1,280,101.36 924,739.09
软件购置 1,996,549.71 1,104,075.50 659,275.21 2,441,350.00
陇西一方基建项目 617,378.88 577,378.88 577378.88 40,000.00
固体制剂车间 1,097,213.00 5518146.93 6,615,359.93
窑炉砌筑车间 165,112.40 1,176,715.01 1,154,878.00 1,154,631.86 186,949.41
科达能源项目 4,661,631.86 2,166,870.51 6,828,502.37
压机装配车间改造 2,272,000.00 5,014,019.10 7,125,139.58 7,125,139.58 160,879.52
其它 1,859,494.02 3,763,961.48 4,454,199.20 4,409,395.90 1,169,256.30
合计 12,873,203.42 20,744,805.43 15,250,972.23 14,546,647.58 18,367,036.62
备注1：2008 年1 至6 月完工转入固定资产的在建工程为14,546,647.58 元。
备注2：各项在建工程中均没有利息资本化。
备注3：本公司报告期末无在建工程可收回金额低于账面价值的情况，故未计提在建
工程减值准备。
9、无形资产
项目 原始金额 期初数 本期增加 本期减少 本期摊销 期末数
剩余摊
销期限
销期限
取得方式
47
土地使用权 4,047,110.95 3,298,395.41 40,852.44 3,257,542.97 483 月出让
土地使用权 3,769,000.60 3,109,425.50 36,355.56 3,073,069.94 489 月出让
土地使用权 6,407,440.00 5,414,286.80 65,027.52 5,349,259.28 501 月出让
土地使用权 6,320,420.00 5,122,370.60 63,204.18 5,059,166.42 488 月股东投入
土地使用权 17,649,390.00 16,031,529.25 176,493.90 15,855,035.35 539 月出让
土地使用权 1,700,000.00 1,680,166.67 17,000.50 1,663,166.17 582 月出让
MSC 有限
分析元软件
450,000.00
322,500.00 22,500.00 300,000.00 80 月
购买
UG 软件包 478,150.00 334,705.12 23,907.48 310,797.64 78 月购买
专有技术 11,450,000.00 2,186,946.00 572,502.00 1,614,444.00 17 月购买
办公软件 393,019.58 337,341.86 19,650.96 317,690.90 97 月购买
CAXA 电子
图版软件
326,000.00
293,399.96 16,300.02 277,099.94 102 月
购买
SAP 软件 7,349,703.39 6,186,000.32 367,485.18 5,818,515.14 95 月购买
合计 60,340,234.52 44,317,067.49 1,421,279.74 42,895,787.75
备注 ：本公司报告期末没有无形资产可收回金额低于账面价值的情况，故未计提无
形资产减值准备。
10、商誉
截至2008年6月30日止商誉账面价值11,280,718.96元，形成来源为2003年8月公司收购
子公司广东一方制药有限公司63%的股权，收购对价超过当时一方制药可辨认净资产公允
价值本公司所占份额的摊余价值，截至到本期末商誉不存在减值现象。
11、递延所得税资产
项目 期末数 期初数 到期日
坏账准备 4,257,842.51 3,841,380.72
存货跌价准备 90,198.02 90,198.02
固定资产减值准备 12,476.60 24,953.20
合 计 4,360,517.13 3,956,531.94
12、资产减值准备
本年转回数
项目 年初余额 本年计提数
转回转销合计
年末余额
一、坏账准备 14,817,129.84 2,815,149.28 1,050,097.47 1,050,097.47 16,582,181.65
二、存货跌价准备 360,792.09 360,792.09
三、固定资产减值准备 548,970.56 548,970.56
合 计 15,726,892.49 2,815,149.28 1,050,097.47 1,050,097.47 17,491,944.30
48
13、短期借款
借款类别 币种 期末数 期初数
信用借款 人民币 95,000,000.00 140,000,000.00
保证担保借款 人民币 20,000,000.00
合 计 95,000,000.00 160,000,000.00
备注 1：本公司报告期末无到期未偿付的短期借款。
备注2：信用借款中9,000万元为本公司的借款，500万元为子公司一方制药借款。
备注3：期初保证借款中1,500 万元为佛山市科达石材机械有限公司的借款、500 万
元为佛山市科达灵海陶瓷科技有限公司的借款，均已偿还。
14、应付票据
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 79,320,083.97 36,600,595.00
合 计 79,320,083.97 36,600,595.00
备注1：期末子公司佛山市科达石材机械有限公司的应付票据2,51200.00元，其余全部
为母公司应付票据。
备注2：2008年6月末的应付票据从2008年7月至12月陆续到期。
15、应付账款
期末数 期初数
应付账款 274,058,482.54 224,450,080.23
合 计 274,058,482.54 224,450,080.23
备注1：应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项，
且无账龄超过3 年的大额款项。
备注2：前五名供应商采购金额合计7,484.83 万元占采购总额比重13.74%。
备注3：应付账款期末比期初增长22.01%，是由于为缓解主要原材料价格上涨带来
的成本压力，增加了部分原材料采购，形成的应付账款相应增加。
16、预收账款
期末数 期初数
预收账款 99,561,058.62 112,219,733.46
合 计 99,561,058.62 112,219,733.46
备注：预收账款中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；
49
且无账龄超过3 年的大额款项。
17、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 15,593,479.86 48,088,348.63 50,450,017.32 13,231,811.17
二、职工福利费 6,161,845.90 6,161,845.90
三、社会保险费 2,922,251.48 2,922,251.48
其中：1、医疗保险费 1,081,166.23 1,081,166.23
2、基本养老保险费 1,470,409.17 1,470,409.17
3、年金缴费
4、失业保险费 147,043.86 147,043.86
5、工伤保险费 223,632.22 223,632.22
6、生育保险费
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育费 1,387,688.43 49,160.50 49,160.50 1,387,688.43
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其它
其中：以现金结算的股份支付
合计 16,981,168.29 57,221,606.51 59,583,275.20 14,619,499.60
18、应交税费
税 种 期末数 期初数 税负
增值税 -2,013,773.18 -3,989,382.22 销售收入17%
营业税 357.00 357 营业收入5%
房产税 667,511.70 856.8 房租收入12%
土地使用税 315,707.26 841,886.00
城建税 202,952.72 577,471.96 流转税额7%
企业所得税 12,282,500.66 17,828,788.05 应纳税所得额15%
个人所得税 370,283.64 332,153.65
教育费附加 87,247.23 247,487.99 流转税额3%
堤围费 135,785.16 174,358.53 营业收入1.2‰
合 计 12,048,572.19 16,013,977.76
50
19、其它应付款
期末数 期初数
其它应付款 28,735,140.62 22,767,614.89
合 计 28,735,140.62 22,767,614.89
备注1：其它应付款中科技专项拨款的金额为16,814,881.59元。
备注2：其它应付款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款
项。
20、股本
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例
（%）
发行新股 送
股
公积
金转
股
其它 小计 数量 比例
（%）
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其它内资持股 36,629,807 24.53 22,575,000 -14,931,000 7,644,000 44,273,807 25.76
其中：境内非国有法人持股 16,000,000 16,000,000 16,000,000 9.31
境内自然人持股 36,629,807 24.53 6,575,000 -14,931,000 -8,356,000 28,273,807 16.45
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 112,680,193 75.47 14,931,000 14,931,000 127,611,193 74.24
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其它
三、股份总数 149,310,000 75.47 22,575,000 0 22,575,000 171,885,000 100
备注1：根据公司股权分置改革股东会决议，有限售条件的流通股14,931,000股于2008
年5 月12 日开始上市流通。
备注2：2008 年4 月18 日，公司《股票期权激励计划》首次行权涉及的257.5 万份
股票期权统一行权，经中喜会计师事务所有限公司于2008 年4 月18 日出具中喜验字
（2008）第01018 号验资报告予以验证。
备注3：经中国证监会证监许可[2008]418 号文核准，2008 年6 月11 日公司向7 名特
定投资者发行了2,000 万股人民币普通股，经中喜会计师事务所有限责任公司出具中喜验
字（2008）第01025 号《验资报告》验证。
21、资本公积
51
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 159,674,870.23 324,885,250.00 484,560,120.23
股份支付记入所有者权益的金额 30,110,959.20 11,790,817.71 41,901,776.91
其它 16,564,503.62 16,564,503.62
合 计 206,350,333.05 336,676,067.71 543,026,400.76
备注1：资本公积-股本溢价本期增加是2008年4月18日公司《股票期权激励计划》首
次行权涉及的257.5万份股票期权统一行权，定向增发价超过每股面值的溢价；2008年6月
11日公司向7名特定投资者非公开发行了2,000万股人民币普通股，非公开发行价超过每股
面值的溢价。
备注2：资本公积－股份支付记入所有者权益的金额增加是由于2007年1月15日召开的
公司第三届五次董事会和2007年3月16日召开的公司2007年第一次临时股东大会决议通过
了《广东科达机电股份有限公司股权激励计划（草案）》，根据《企业会计准则第11号－
股份支付》的有关规定，将股票期权在等待期间应计算的成本费用金额计入资本公积，具
体计算方法见附注十。
22、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 37,232,832.44 37,232,832.44
任意盈余公积 10,168,213.70 10,168,213.70
合计 47,401,046.14 47,401,046.14
23、未分配利润
项 目 金额
净利润 65,821,416.59
加：年初未分配利润 164,960,981.09
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
未分配利润 230,782,397.68
24、营业收入及营业成本
（1）营业收入及成本总况
项目 本期数 上年同期数
主营业务收入 651,809,177.50 578,524,103.08
52
其他业务收入 301,188.05 536,520.34
合计 652,110,365.55 579,060,623.42
主营业务成本 487,930,468.61 453,190,854.89
其他业务支出 102,221.25 163,831.25
合计 488,032,689.86 453,354,686.14
（2）主营业务收入分产品情况表
本期数 上年同期数
产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
机械产品 568,078,798.65 445,736,924.99 517,916,801.90 420,797,906.13
中药产品 83,730,378.85 42,193,543.62 60,607,301.18 32,392,948.76
合计 651,809,177.50 487,930,468.61 578,524,103.08 453,190,854.89
（3）主营业务收入分地区情况表
本期数 上年同期数 地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国 内 552,567,371.45 418,919,559.23 485,638,116.11 375,607,953.52
国 外 99,241,806.05 69,010,909.38 92,885,986.97 77,582,901.37
合计 651,809,177.50 487,930,468.61 578,524,103.08 453,190,854.89
备注1：营业收入比上年同期增长了12.62%，主要是由于今年大吨位压机和中药产
品市场销售势头良好，销售收入同比大幅增加。
备注2：前五名客户销售金额合计15,782.81 万元，占销售收入比重24.20%。
25、营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 2,142.00 26,826.02 营业收入5%
城建税 2,788,754.09 1,956,945.33 流转税额7%
教育费附加 1,196,298.41 850,187.75 流转税额3%
堤围费 809,660.54 720,399.86 销售收入0.12%
合 计 4,796,855.04 3,554,358.96 合 计
26、财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 6,187,126.60 3,930,338.89
减：利息收入 1,273,676.27 730,402.97
汇兑损失 1,924,645.69 1,154,671.60
53
减：汇兑收益 407,186.57 2,448.60
手续费 257,601.00 235,565.96
合 计 6,688,510.45 4,587,724.88
27、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 2,815,149.28 2,253,316.95
合 计 2,815,149.28 2,253,316.95
28、营业外收入
项目 本期数 上年同期数
处置非流动资产利得 41,952.33
补贴收入 2,752,453.31 1,420,379.00
罚款收入 261,385.59 238,211.51
其 他 159,181.65 39,545.03
合计 3,214,972.88 1,698,135.54
29、营业外支出
项目 本期数 上年同期数
捐赠及赞助支出 922,789.00 68,000.00
清理固定资产损失 105,407.35 101,537.54
滞纳金及罚金 69,678.00 1,089.02
固定资产盘亏 12,069.00
其 他 38,000.00 59,302.32
合计 1,147,943.35 229,928.88
30、所得税
项目 本期数 上年同期数
企业所得税计提额 17,752,708.39 9,344,849.58
减：国产设备投资抵免所得税 22,769,741.50 48,088.93
当期所得税费用 -5,017,033.11 9,296,760.65
递延所得税费用 -403,985.19 -428,843.80
合计 -5,421,018.30 8,867,916.85
31、收到的其他与经营活动有关的现金
54
项目 金额
收到各类政府拨款 5,313,767.03
其他 1,518,451.71
合计 6,832,218.74
32、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
零星借支及备用金 5,376,839.00
运输费 4,550,139.41
办公费 1,822,235.80
水电费 5,424,919.98
交际费 3,104,903.42
差旅费 5,628,785.39
汽车费 2,372,771.92
劳动保险费 2,922,251.48
审计及咨询费 2,473,694.72
参展费 3,104,402.95
绿化及保安费用 2441732.57
其他 2837340.35
合计 42,060,016.99
33、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 73,537,873.11 47,445,596.51
加：资产减值准备 2,815,149.28 2,253,316.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧15,824,552.41 13,945,856.91
无形资产摊销 1,421,279.74 1,417,712.51
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其它长期资产的损失（收
益以“－”号填列） 63,455.02 101,537.54
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,187,126.60 3,930,338.89
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
55
存货的减少（增加以“－”号填列） -82,126,441.61 -45,156,005.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -49,418,870.86 -30,381,572.54
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 87,945,200.30 77,476,570.14
其它 11,790,817.71
经营活动产生的现金流量净额 68,040,141.70 71,033,351.23
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 556,507,175.92 197,522,144.01
减：现金的期初余额 241,704,018.32 197,757,606.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 314,803,157.60 -235,462.41
备注：上述其它项目增加11,790,817.71 元，为公司本期所计提的股票期权费用。
34、每股收益
每股收益的计算 计算 本期数 去年同期
归属于母公司普通股股东的净利润 A 65,821,416.59 42,289,955.46
期末公司发行在外普通股加权平数Ⅰ B 150,168,333 149,310,000.00
基本每股收益 A/B 0.438 0.283
存在稀释性潜在普通股 C 6,085,810 5,816,135.00
公司发行在外普通股的加权平均数 Ⅱ B+C 156,254,143 155,126,135.00
稀释每股收益 A/(B+C) 0.421 0.273
备注：根据公司股权激励计划，公司应授予激励对象1,100万份股票期权，2008年2月
4日第三届十五次董事会审议通过了《关于确定公司股权激励计划授权日的议案》，确定
授权日为2007年3月16日。因公司激励对象王长水先生由于个人原因离职，其所未行权的
70万份股票期权即被取消，故公司股票期权总数量由1,100万份调整为1,030万份。2008年4
月18日，公司《股票期权激励计划》首次行权涉及的257.5万份股票期权统一行权。经中
国证监会证监许可[2008]418号文核准，2008年6月11日公司向7名特定投资者发行了2,000
万股人民币普通股。
期末公司发行在外普通股加权平数Ⅰ＝期初股份总数+股权激励行权增加普通股股
数×增加股份下一月份至报告期期末的月份数÷报告期月份数+定向增发增加普通股股数×
56
增加股份下一月份至报告期期末的月份数÷报告期月份数
=149,310,000+2,575,000×2÷6+20,000,000×0÷6==150,168,333股
存在稀释性潜在普通股=拟行权时转换的普通股股数-行权价格×拟行权时转换的普通
股股数÷当期普通股市场平均价格=7,725,000-7,725,000*4.49/21.16=6,085,810股
附注八、母公司会计报表附注：（ 除另有指明外，期末数指2008 年6 月30 日的数据，
期初数指2007 年12 月31 日的数据，金额单位为人民币元。）
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
库存现金 180,590.27 141,419.08
其中： 美元（原币） 11,356.00 12,826.00
港币（原币） 9,850.00 9,010.00
银行存款 348,298,800.34 71,983,217.71
其中： 美元（原币） 166,936.20 255,477.12
港币（原币） 45,790.98 83,958.98
欧元（原币） 227,057.87 40,601.85
其它货币资金 127,567,263.66 102,854,021.23
其中： 美元（原币） 2,337.94 18,929.06
欧元（原币） 7,209.24 5,328.80
合 计 476,046,654.27 174,978,658.02
备注：货币资金比期初增加172.06%，主要是由于2008年6月份非公开发行股票2,000
万股收到募集资金3.35亿元。
2、应收账款
（1）应收账款账龄分析如下：
期末数 期初数
账龄
账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备
一年以内 109,654,822.10 86.61 5,482,741.11 99,940,019.21 85.77 4,997,000.96
一至二年 9,280,515.97 7.33 1,856,103.19 10,004,070.40 8.58 2,000,814.08
二至三年 2,386,368.76 1.88 477,273.75 1,482,300.00 1.27 296,460.00
三年以上 5,290,896.00 4.18 2,645,448.00 5,105,444.45 4.38 2,552,722.23
合 计 126,612,602.83 100 10,461,566.05 116,531,834.06 100.00 9,846,997.27
（2） 应收账款前五名欠款情况
57
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 34,493,567.03 28.64 20,297,855.14 17.42
备注： 应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、存货：
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 169,939,533.19 140,532,772.86
库存商品 69,375,334.26 60,705,809.45
在产品 60,029,122.10 47,060,654.69
发出商品 16,732,869.82 6,261,513.86
合计 316,076,859.37 254,560,750.86
备注1：存货期末比期初增加24.17%，主要是为了降低采购成本对部分材料增加储备。
备注2：公司于本报告期末对存货进行了全面的盘点及检查，存货不存在跌价情况，
故未计提存货跌价准备。
4、长期投资
被投资单位名称 期初数 期初持股
比例(％) 本期增减 期末数 期末持股
比例(％)
佛山市科达配件服务有限公司 2,000,000.00 100.00 2,000,000.00 100.00
佛山市科达石材机械有限公司 8,500,000.00 85.00 8,500,000.00 66.88
佛山市科达灵海陶瓷科技有限公司 7,438,658.98 92.65 7,438,658.98 92.65
广东一方制药有限公司 46,000,000.00 55.26 46,000,000.00 55.263
科达机电(香港)有限公司 3,867,100.00 100.00 3,867,100.00 100.00
佛山市新动力洁能科技有限公司 4,250,000.00 85.00 9,110,000.00 13,360,000.00 66.80
马鞍山科达机电有限公司 49,500,000.00 49,500,000.00 99.00
合计 72,055,758.98 58,610,000.00 130,665,758.98
备注1：根据三届董事会第十六次会议决议，由科达石材原有股东和主要营销、技术、
管理人员分别以未分配利润和现金形式向佛山市科达石材机械有限公司增加注册资本
500 万元，增资后佛山市科达石材机械有限公司注册资本1,000 万元增加到1,500 万元，
科达机电持股比例由85%下降至66.88%。
备注2：根据三届董事会第十六次会议决议，公司及45 位自然人向佛山市科达能源
机械有限公司增资1,500 万元，其中科达机电增资911 万元，增资后佛山市科达能源机械
58
有限公司注册资本500 万元增加到2,000 万元，科达机电持股比例由85%下降至66.8%。
同时佛山市科达能源机械有限公司更名为佛山市新动力洁能科技有限公司。
备注3：根据三届董事会第十九次会议决议，公司投资设立马鞍山科达机电有限公司，
注册资本为人民币5,000 万元，其中公司以自有资金出资4,950 万元，占注册资本的99%；
公司全资子公司科达机电（香港）有限公司出资50 万元，占注册资本的1%。
5、固定资产
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
固定资产原值
房屋及建筑物 197,630,938.78 12525413.48 0 210,156,352.26
生产设备 182,987,438.56 4724885.36 2692.31 187,709,631.61
运输设备 5,155,328.69 1221034 367080 6,009,282.69
办公设备 9,084,865.39 784668.04 32945 9,836,588.43
合 计 394,858,571.42 19,256,000.88 402,717.31 413,711,854.99
累计折旧 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 28,482,591.30 4303794.85 0 32,786,386.15
生产设备 48,777,813.37 8728123.88 2557.69 57,503,379.56
运输设备 3,567,534.60 309687.97 348726 3,528,496.57
办公设备 5,767,421.89 587324.29 18685.42 6,336,060.76
合 计 86,595,361.16 13,928,930.99 369,969.11 100,154,323.04
固定资产净值 308,263,210.26 313,557,531.95
备注1：本报告期无固定资产可收回金额低于账面价值的情况，故未计提固定资产减
值准备。
备注2：报告期内固定资产未设抵押。
6、短期借款
借款类别 币种 期末数 期初数
信用借款 人民币 90,000,000.00 140,000,000.00
合 计 90,000,000.00 140,000,000.00
7、营业收入及营业成本
（1）营业收入及成本总况
项目 本期数 上年同期数
主营业务收入 546,045,180.13 446,176,525.97
其他业务收入 301,188.05 236,520.34
59
合计 546,346,368.18 446,413,046.31
主营业务成本 431,574,496.16 360,829,944.00
其他业务支出 100,079.25 163,831.25
合计 431,674,575.41 360,993,775.25
（2）主营业务收入分产品情况表
本期数 上年同期数
产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
机械产品 546,045,180.13 431,574,496.16 446,176,525.97 360,829,944.00
合计 546,045,180.13 431,574,496.16 446,176,525.97 360,829,944.00
（3）主营业务收入分地区情况表
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国 内 444,266,937.56 353,023,040.53 367,847,929.74 291,666,538.50
国 外 101,778,242.57 78,551,455.63 78,328,596.23 69,163,405.50
合计 546,045,180.13 431,574,496.16 446,176,525.97 360,829,944.00
备注：营业收入比上年同期增长了22.38%，主要是由于今年大吨位压销售收入同比
大幅增加。
8、投资收益
项 目 本期数 上期数
子公司一方制药分配利润 3,315,780.00 2,763,150.00
合 计 3,315,780.00 2,763,150.00
附注九、关联方及关联交易
1、存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司
关系 经济性质 法人
代表
佛山市科达石材机械有限公司 佛山市顺德区陈村镇广
隆工业园
石材机械研究
开发、制造
控股子公司 有限责任
公司
吴跃飞
佛山市科达配件服务有限公司 佛山市顺德区陈村镇大
都工业区
机械产品配件
销售 全资子公司 有限责任
公司 周和华
佛山市科达灵海陶瓷科技有限公司 佛山市顺德区陈村镇广
隆工业园
陶瓷机械开发
与销售
控股子公司 有限责任
公司
周和华
佛山市新动力洁能科技有限公司 佛山市顺德区陈村镇广
隆工业园
节能机械开发
与销售 控股子公司 有限责任
公司 武桢
科达机电(香港)有限公司 香港尖沙咀柯士甸道83
号柯士甸广场2104 室 陶瓷机械销售全资子公司 有限责任
公司 边程
60
马鞍山科达机电有限公司 安徽省马鞍山经济技术
开发区
墙体材料、陶
瓷、石材、节
能环保等建材
机械设备制造
控股子公司 有限责任
公司
朱钒
广东一方制药有限公司 佛山市南海区里水镇旗
峰工业开发区
中药产品开发
与销售
控股子公司 有限责任
公司
谭登平
2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化情况
单位:万元 币种:人民币
关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减 注册资本期末数
佛山市科达石材机械有限公司 1,000.00 500.00 1,500.00
佛山市科达配件服务有限公司 200.00
佛山市科达灵海陶瓷科技有限公司 600.00
佛山市新动力洁能科技有限公司 500.00 1,500.00 2,000.00
马鞍山科达机电有限公司 5,000.00 5,000.00
广东一方制药有限公司 5,862.88 5,862.88
单位:万元 币种:美元
关联方名称 注册资本期初数 注册资本增减 注册资本期末数
科达机电(香港)有限公司 50.00 50.00
根据三届董事会第十六次会议决议， 由科达石材原有股东和主要营销、技术、管理
人员分别以未分配利润和现金形式向佛山市科达石材机械有限公司增加注册资本500 万
元，增资后佛山市科达石材机械有限公司注册资本1,000 万元增加到1,500 万元，科达机
电持股比例由85%下降至66.88%。
根据三届董事会第十六次会议决议，公司及45 位自然人向佛山市科达能源机械有限
公司增资1,500 万元，其中科达机电增资911 万元，增资后佛山市科达能源机械有限公司
注册资本500 万元增加到2,000 万元，科达机电持股比例由85%下降至66.8%。同时佛山
市科达能源机械有限公司更名为佛山市新动力洁能科技有限公司。
根据三届董事会第十九次会议决议，公司投资设立马鞍山科达机电有限公司，注册
资本为人民币5,000 万元，其中公司以自有资金出资4,950 万元，占注册资本的99%；公
司全资子公司科达机电（香港）有限公司出资50 万元，占注册资本的1%。
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况
单位:万元 币种:人民币
关联方名称 关联方所持
股份期初数
关联方所持
股份比例期
初数（％）
关联方
所持股
份增减
关联方所持
股份增减比
例（％）
关联方所持
股份期末数
关联方所持股
份比例期末数
（％）
佛山市科达石材机械有限公司 850.00 85.00 153.20 -18.12 1,003.20 66.88
佛山市科达配件服务有限公司 200.00 100..00 200.00 100..00
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佛山市科达灵海陶瓷科技有限公司 555.90 92.65 555.90 92.65
佛山市新动力洁能科技有限公司 425.00 85.00 911.00 -18.20 1,336.00 66.80
马鞍山科达机电有限公司 4,950.00 99.00 4,950.00 99.00
广东一方制药有限公司 3,240.00 55.263 3,240.00 55.263
单位:万元 币种: 美元
关联方名称 关联方所持
股份期初数
关联方所持股份
比例期初数（％）
关联方所持
股份增减
关联方所持股
份增减比例
（％）
关联方所持
股份期末数
关联方所持股
份比例期末数
（％）
科达机电(香港)有限公司 50.00 100.00 50.00 100.00
4、不存在控制关系关联方的基本情况
关联方名称 关联方与本公司关系
广东奔朗超硬材料制品有限公司 其它关联关系
5、关联交易情况
（1）购买商品、接受劳务的关联交易
单位:万元 币种:人民币
本期数 上年同期数
关联方 关联交易事项 关联交易
定价原则 金额 占同类交易金
额的比例(%) 金额 占同类交易金
额的比例(%)
广东奔朗超硬材料
制品有限公司
采购磨具、金刚
石砂轮等 按市场价 238.56 0.34 851.51 2.31
备注：广东奔朗超硬材料制品有限公司一直为公司重要供应商之一，为公司提供磨具、
金刚石砂轮等陶瓷机械配件，交易价格公允合理，符合公司和全体股东的利益。
（2）关联担保情况说明
2008 年4 月经三届十六次董事会审议，为控股子公司佛山市科达石材机械有限公司
提供6,000 万元信用担保。报告期内实际执行如下：
单位:万元 币种:人民币
被担保对象 担保发生额 担保余额
佛山市科达石材机械有限公司 1,016.20 216.20
小计 1,016.20 216.20
6、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项 目 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 广东奔朗超硬材料制品有限公司 2,314,981.97 2,450,000.00
应付票据 广东奔朗超硬材料制品有限公司 0.00 450,000.00
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附注十、股份支付
2007年1月15日召开的公司第三届五次董事会和2007年3月16日召开的公司2007年第
一次临时股东大会审议通过了《广东科达机电股份有限公司股权激励计划（草案）》，根
据股权激励计划，授予激励对象1,100万份股票期权，授予的股票期权的行权价格为4.69
元，股票期权的有效期为自股票期权授权日起的五年时间。自股票期权激励计划授权日一
年后，满足行权条件的激励对象可以行权。激励对象应当分次行权，每一年实际行权数量
不得超过获授股票期权的25%。2008年2月4日第三届十五次董事会审议通过了《关于确定
公司股权激励计划授权日的议案》，确定授权日为2007年3月16日。
由于本公司首次实施的股票期权激励计划没有现行市价，也没有相同交易条件的期权
的市场价格，按照《企业会计准则第11号—股份支付》和《企业会计准则第22号—金融工
具确认和计量》等的相关规定，公司采用期权定价用模型（Black—Scholes模型）的方式
估计确定首次实施股票期权激励计划在授予日的公允价值。期权定价模型估计确定的授予
日股票价格、行权价格、期权的到期时间、无风险利率及股票波动率等参数如下：
C=SN(d1 ) - e rT N(d 2 )
d1=
T
r T
X S
σ
σ )
2
ln( ) ( 2 + +
d 2 =d1 -σ T
行权价格(X)：4.69 元
授权价格(S)：授权日前一交易日股票收盘价10.85元
股票波动率(s)：38.64%（根据授权日前三年的年化历史波动率测算）
无风险利率(r)：取2007年3月16日时的一年期人民币存款利率2.52%
期权到期时间(T)：有效期5年
根据上述参数，股权激励计划中每份期权的理论价值为7.09元，1,030万份期权（其中
激励对象王长水因个人原因离职，根据股权激励计划第十二条第一款规定激励对象自离职
之日起所有未行权的股票期权即被取消，故期权总数减去70万份）对应的理论价值总额为
7,302.70万元。等待期内每个资产负债日对可行权权益工具数量的估计方法为以该资产负
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债日所在期权激励人数为基准结合未来等待日人员是否变动情况进行计算，2007—2011
年公司每年所摊销期权费用为：
单位：万元
年度 2007 年 2008 年 2009 年 2010 年 2011 年 合计
影响数 3,011.10 2,358.16 1,255.15 583.2 95.09 7,302.70
附注十一、或有事项
按照大型设备销售经营惯例，本公司与相关银行合作对部分客户采用设备抵押贷款方
式销售产品，承购人以所购买的设备作为抵押物向银行办理按揭，按揭合同贷款金额不超
过货款的7 成，期限最长为1 年，保证金按比例缴存，并随贷款减少而相应减少。本年度
采用按揭销售方式销售产品的销售额为18,884 万元。截至2008 年6 月30 日止，本公司
负有承诺义务的客户按揭贷款余额为14,531.10 万元，承购人未有逾期情况发生。
附注十二、承诺事项
截止报告日，本公司无重大承诺事项。
附注十三、资产负债表日后事项
根据2008 年7 月18 日召开的第三届董事会第二十二次会议决议，通过了公司2008
年中期利润分配和资本公积转增股本预案。（1）利润分配预案为：公司2008 年1-6 月实
现净利润65,821,416.59 元，加上年初未分配利润164,960,981.09 元，截止2008 年6 月30
日公司可供股东分配利润为230,782,397.68 元。以总股本171,885,000 股为基数，向全体
股东每10 股派发现金股利2.00 元（含税），共派现金34,377,000.00 元；（2）资本公积
金转增股本预案为：以总股本171,885,000 股为基数每10 股转增10 股。上述决议尚需股
东大会最后批准。
附注十四、其他重要事项
2008 年6 月23 日公司三届董事会第二十次会议审议通过了《关于以所持控股子公司
广东一方制药有限公司股权向江阴天江药业有限公司增资的议案》，同意以持有的广东一
方制药有限公司55.263%的股权对江阴天江药业有限公司进行增资。根据上海立信会计师
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事务所出具的审计报告，截至2008 年4 月30 日天江药业和一方制药净资产均为10,000
万元，增资方案为天江药业吸收合并一方制药，天江药业注册资本由3700 万元变更为
7,400 万元，一方制药成为天江药业的全资子公司。本次股权增资和换股完成后，本公司
由持有的广东一方制药有限公司55.263%的股权变为持有新的天江药业27.63%的股权而
成为其第二大股东；双方股东约定2008 年4 月30 日以后上述两公司实现的收益均有双方
股东共享。由于相关增资和合并的手续尚在办理中，截至到报告日，公司仍然对一方制药
具有控制权，因此2008 年1-6 月继续将广东一方制药有限公司纳入了合并范围。
附注十五、补充资料
1、 根据证监会计字［2007］9 号《公开发行证券的公司信息批露编报规则》计算的
净资产收益率和每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收
益
稀释每股收
益
归属于公司普通股股东的净利润 6.63 10.77 0.438 0.421
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.51 10.59 0.433 0.417
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八、备查文件目录
（一）载有法定代表人签名的中期报告文本 。
（二）载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（三）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（四）报告期内在《上海证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿。
法定代表人：边程
广东科达机电股份有限公司
2008 年7 月21 日
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