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公司公告

安徽水利:安徽三建工程有限公司拟实施债转股计划涉及的安徽三建工程有限公司净资产市场价值项目资产评估报告2018-12-12  

						安徽三建工程有限公司拟实施债转股计划所涉及的
安徽三建工程有限公司净资产市场价值项目资产评估报告                                                                                    目录




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声明...................................................................... 1

资产评估报告摘要 .......................................................... 2

     一、委托人、被评估单位(或产权持有单位)和资产评估委托合同约定的其他评估报

     告使用人概况 ........................................................................................................................ 4

     二、评估目的 ........................................................................................................................ 8

     三、评估对象和评估范围 .................................................................................................... 8

     四、价值类型及其定义 ........................................................................................................ 9

     五、评估基准日 .................................................................................................................. 10

     六、评估依据 ...................................................................................................................... 10

     七、评估方法 ...................................................................................................................... 12

     八、评估程序实施过程和情况 .......................................................................................... 21

     九、评估假设 ...................................................................................................................... 22

     十、评估结论 ...................................................................................................................... 22

     十一、特别事项说明 .......................................................................................................... 23

     十二、评估报告使用限制说明 .......................................................................................... 28

     十三、评估报告日 .............................................................................................................. 28

附件目录................................................................. 30




中威正信(北京)资产评估有限公司
安徽三建工程有限公司拟实施债转股计划所涉及的
安徽三建工程有限公司净资产市场价值项目资产评估报告                           声明


                                                     声明
     一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布

的资产评估执业准则和职业道德准则编制。

     二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和本资产评

估报告载明的使用范围使用本资产评估报告;委托人或者其他资产评估报告使用人违反

前述规定使用本资产评估报告的,本资产评估机构及资产评估师不承担责任。

     三、本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使

用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用;除此之外,其他任何机构和个

人不能成为本资产评估报告的使用人。

     四、本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估结论,

评估结论不等同于评估对象可实现价格,评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价

格的保证。

     五、我们在执行本资产评估业务中,遵循相关法律法规和资产评估准则,恪守独立、

客观和公正的原则;根据我们在执业过程中收集的资料,评估报告陈述的内容是客观的,

并对评估结论合理性承担相应的法律责任。

     六、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其签章确认;

委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。

     七、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系;与相关当事人没

有现存或者预期的利益关系,对相关当事人不存在偏见。

     八、我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查;我们已对评估

对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注,对评估对象及其所涉及资产的法

律权属资料进行了查验,并对已经发现的问题进行了如实披露,且已提请委托人及相关

当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。

     九、我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条件的限

制,评估报告使用人应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及

其对评估结论的影响。




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安徽三建工程有限公司拟实施债转股计划所涉及的
安徽三建工程有限公司净资产市场价值项目资产评估报告                                             摘要

                  安徽三建工程有限公司拟实施债转股计划
                      所涉及的安徽三建工程有限公司
                          净资产市场价值项目
                            资产评估报告摘要
                                中威正信评报字(2018)第 1087 号

     中威正信(北京)资产评估有限公司接受安徽三建工程有限公司(以下简称:安徽三

建)的委托,根据有关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则,采用资产基础法,按

照必要的评估程序,对安徽三建拟实施债转股计划所涉及的安徽三建净资产在 2018 年 6

月 30 日的市场价值进行了评估。现将评估报告主要内容摘要如下:

     一、委托人及被评估单位:安徽三建工程有限公司。

     二、评估目的:安徽三建拟实施债转股计划,特委托中威正信(北京)资产评估有限

公司对安徽三建净资产在 2018 年 6 月 30 日的市场价值进行评估,为安徽三建本次债转股

行为提供价值参考依据。

     三、评估对象:本次评估对象为安徽三建的净资产市场价值。

     四、评估范围:本次评估范围是安徽三建截止 2018 年 6 月 30 日经审计后资产负债表

中反映的全部资产和负债,即总资产 907,271.61 万元、总负债 823,055.03 万元、净资产

84,216.58 万元。

     五、价值类型及其定义:本次资产评估确定的价值类型为市场价值。市场价值是指自

愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下,评估对象在评估基准日进行

正常公平交易的价值估计数额。

     六、评估基准日:2018 年 6 月 30 日,一切取价标准均为评估基准日有效的价格标准。

     七、评估结论:
                                    安徽三建资产评估结果汇总表
  评估基准日:2018 年 6 月 30 日                                        金额单位:人民币万元

                             账面价值            评估价值            增减值           增值率%
         项目
                                A                    B               C=B-A        D=C/A×100%

 流动资产                       851,813.05           851,788.96           -24.09               0.00

 非流动资产                      55,458.57               76,004.79     20,546.22            37.05


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安徽三建工程有限公司净资产市场价值项目资产评估报告                                               摘要

                             账面价值            评估价值            增减值             增值率%
         项目
                                A                    B               C=B-A          D=C/A×100%

    长期股权投资                 25,373.21               22,699.36     -2,673.85             -10.54

    固定资产                     16,661.41               29,386.08     12,724.67              76.37

    在建工程                         909.88                909.88             0.00               0.00

    无形资产                        2,855.91             13,351.30     10,495.39             367.50

    开发支出                          26.64                 26.64             0.00               0.00

    递延所得税资产                  9,631.52              9,631.52            0.00               0.00

         资产总计               907,271.61           927,793.74        20,522.13                 2.26

 流动负债                       795,255.03           795,255.03               0.00               0.00

 非流动负债                      27,800.00               27,800.00            0.00               0.00

         负债合计               823,055.03           823,055.03               0.00               0.00

          净资产                 84,216.58           104,738.71        20,522.13              24.37

     八、特别事项说明:详见资产评估报告“十一、特别事项说明”。

     九、评估结论使用有效期:本次评估结论使用的有效期限为一年,有效期从评估基准

日开始计算。即从 2018 年 6 月 30 日至 2019 年 6 月 29 日,该评估结论有效。

     十、评估报告日:本评估项目的报告日为 2018 年 11 月 30 日。

     以上内容摘自资产评估报告正文,欲了解本评估项目的详细情况和正确理解评估结

论,应当阅读资产评估报告正文,并关注特别事项说明。




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安徽三建工程有限公司净资产市场价值项目资产评估报告                               正文

                  安徽三建工程有限公司拟实施债转股计划
                      所涉及的安徽三建工程有限公司
                                    净资产市场价值项目
                                        资产评估报告
                                中威正信评报字(2018)第 1087 号

     安徽三建工程有限公司:

     中威正信(北京)资产评估有限公司(以下简称:中威正信)接受贵单位的委托,按照

法律、行政法规和资产评估准则的规定,坚持独立、客观和公正的原则,采用资产基础法,

按照必要的评估程序,对安徽三建工程有限公司拟实施债转股计划涉及的安徽三建工程有

限公司净资产在 2018 年 6 月 30 日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下:

     一、委托人、被评估单位(或产权持有单位)和资产评估委托合同约定的其他评估

报告使用人概况

     (一)委托人及被评估单位:安徽三建工程有限公司(以下简称:安徽三建)

     1、概况

     统一社会信用代码:91340000743076866A

     注册资本:人民币伍亿壹仟万圆整

     住所:合肥市包河区芜湖路 329 号

     法定代表人:左登宏

     公司类型:有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)

     2、经营范围房屋建筑工程、建筑装修装饰工程、机电设备安装工程、起重设备安装

工程、市政公用工程、公路工程、水利水电工程、公路路面及路基工程施工(凭许可证经

营),承包境外房屋建筑工程和境内国际招标工程、上述境外工程所需的设备、材料出口,

对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员,机械设备、房屋租赁。(依法须经批准的项

目,经相关部门批准后方可开展经营活动)

     3、历史沿革

     安徽三建成立于 2002 年 9 月 16 日,在安徽省工商行政管理局登记注册,取得

340000000021149 号《企业法人营业执照》;截止评估基准日 2018 年 06 月 30 日法定代表

人为左登宏,注册资本 51000 万元。


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安徽三建工程有限公司净资产市场价值项目资产评估报告                                                    正文

       截止评估基准日 2018 年 6 月 30 日,公司股权结构如下:
             股东名称                 认缴出资额(万元)         实缴出资额(万元)        出资比例

      安徽水利开发股份有限公司            51,000.00                  51,000.00               100%

               合计                       51,000.00                  51,000.00               100%


       4、近三年资产、财务状况

       安徽三建 2015 年度、2016 年度、2017 年度会计报表经华普天健会计师事务所审计并

出具了“会审字(2016)2903 号”、“会审字(2017)1673 号”、“会审字(2018)2437

号”无保留意见的审计报告;2018 年 6 月 30 日的会计报表经亚太(集团)会计师事务所

(特殊普通合伙)审计并出具了“亚会 B 审字(2018)2397 号”无保留意见的审计报告。

经审计后安徽三建近年财务状况如下表:

                                      公司历年资产状况简表

                                                                                        金额单位:万元

 项目名称             2015 年度             2016 年度               2017 年度         2018 年 6 月 30 日

 资产总额             782,005.64           774,459.25               888,922.15           907,271.61

 负债总额             722,900.75           700,606.27               809,804.09           823,055.03

  净资产              59,104.89            73,852.98                79,118.06            84,216.59


                                        公司历年损益状况简表

                                                                                        金额单位:万元

 项目名称               2015 年度           2016 年度               2017 年度         2018 年 6 月 30 日

 营业收入               970,374.80             887,234.80           878,936.12           467276.25

 营业成本               959,248.28         876,381.73               868,627.14           462102.73

 利润总额               11,777.28         10,848.4420               12,676.86              5172.79

  净利润                8,646.90               7,627.39              9,539.98              4628.62

       5、对外投资情况
序号           被投资单位名称         出资比例      表决权比例          注册资本           账面价值

  1        安徽三建润鑫门窗有限公司     100%           100%           5,000,000.00       7,927,086.40

  2            安徽广建架业公司         100%           100%           1,705,000.00       1,705,000.00

  3            安徽擎工建材公司         100%           100%          10,000,000.00       5,000,000.00


中威正信(北京)资产评估有限公司                                                               -5-
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安徽三建工程有限公司净资产市场价值项目资产评估报告                                        正文
  4       安徽江泰建设工程公司       100%            100%    1,000,000.00    10,000,000.00

  5       安徽轻钢龙骨有限公司       100%            100%    8,000,000.00     1,000,000.00

  6     安徽建工建筑工业有限公司     100%            100%   150,000,000.00   220,000,000.00

  7     漳浦安建建设投资有限公司      27%            90%    50,000,000.00     8,100,000.00


      被投资单位基本情况如下:

      (1)安徽三建润鑫铝塑门窗有限公司

      统一社会信用代码:9134000076479260XY

      注册资本:500 万元人民币

      住所:合肥市徽州大道 1598 号

      法定代表人:邓志扬

      公司类型:有限公司

      经营范围:房地产开发、经营,建筑材料销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批

准后方可开展经营活动)

      (2)安徽广建架业有限责任公司

      统一社会信用代码:9134000737325301Q

      注册资本:170.5 万元人民币

      住所:安徽省合肥市包河区淝南路

      法定代表人:赵立军

      公司类型:有限责任公司

      经营范围:钢管、模板、扣件的租赁;建筑脚手架、吊栏施工

      (3)安徽擎工建材有限公司

      统一社会信用代码:913401006694605438

      注册资本:1000 万元人民币

      住所:安徽省合肥市包河区淝河镇席井工业园内

      法定代表人:龚仁庆

      公司类型:有限责任公司

      经营范围:预拌商品混凝土、预拌砂浆、混凝土用外加剂、市政工程方砖、道牙、隔

离墩、地面砖、黑色金属建材销售

      (4)安徽江泰建设工程有限公司

中威正信(北京)资产评估有限公司                                                    -6-
安徽三建工程有限公司拟实施债转股计划所涉及的
安徽三建工程有限公司净资产市场价值项目资产评估报告                             正文

     统一社会信用代码:91340200563414119U

     注册资本:100 万元人民币

     住所:安徽省芜湖市文化路 30 号天泰花园 2-1-1801 室

     法定代表人:彭章斌

     公司类型:有限责任公司(自然人投资或控股的法人独资)

     经营范围:房屋建筑工程、建筑装饰装修工程、市政公用工程、公路工程、水利水电

工程、机电设备安装工程、公路路面及路基工程施工、消防工程施工(上述经营范围涉及

许可资质的,凭许可资质经营)

     (5)安徽轻钢龙骨有限公司

     统一社会信用代码:91340000148942117E

     注册资本:800 万元人民币

     住所:安徽省合肥市蜀山区望江路 18 号

     法定代表人:李云

     公司类型:有限责任公司(非自然人投资或控股的法人独资)

     经营范围:升降机制造。轻钢龙骨及零配件、自升式龙门架、安全控制装置制造、销

售,钢结构制作、安装,石膏板销售,房租租赁,自升式龙门架、施工升降机租赁,铁件、

栏杆、百叶窗制作、安装,建筑装饰,集装箱系列,活动板房,钛镁合金门窗,园林景观

绿化。(已发须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。

     (6)安徽建工建筑工业有限公司

     统一社会信用代码:91340122322784629Q

     注册资本:22000 万元人民币

     住所:合肥循环经济示范园经一路与纬三路交叉口东北侧

     法定代表人:王兴明

     公司类型:有限责任公司

     经营范围:从事叠合板、内外墙板、楼梯、阳台和空调板、预应力叠合板研发、设计、

生产与施工;卫浴、新型门窗、钢结构、预拌砂浆、铁路枕轨、隧道及地铁管片、桥面箱

梁、铁路护栏、围墙栏杆研发、设计与施工;商品混凝土、管廊生产与销售;钢支撑、外

挂架、模具的生产、租赁与销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经


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营活动)

     (7)漳浦安建建设投资有限公司

     统一社会信用代码:91350623MA31MUPL6D

     注册资本:5000 万元人民币

     住所:福建省漳州市漳浦县绥安镇麦埔村新亭 90 号

     法定代表人:李建成

     公司类型:其他有限责任公司

     经营范围:市政、交通基础设施建设项目的投资、运营管理。(依法须经批准的项目,

经相关部门批准后方可开展经营活动)

     6、税收优惠政策

     无。

     (三)产权持有者

     安徽三建产权持有者为其全部股东。详见上文出资情况表。

     (四)资产评估委托合同约定的其他评估报告使用人

     本资产评估报告的其他评估报告使用人为:委托人上级主管单位、国有资产监督管理

部门以及与评估目的相关的工商登记机关和国家法律、法规规定的其他报告使用人。

     本评估报告仅供委托人和资产评估委托合同约定的其他评估报告使用人按照本评估

目的使用,法律、法规另有规定的除外,评估人员和评估机构对委托人和其他评估报告使

用人不当使用评估报告所造成的后果不承担责任。

     二、评估目的

     安徽三建拟实施债转股计划,特委托中威正信对安徽三建净资产在 2018 年 6 月 30 日

的市场价值进行评估,为安徽三建本次债转股行为提供价值参考依据。

     三、评估对象和评估范围

     (一)评估对象:本次评估对象为安徽三建的净资产市场价值,与本次委托方委托评

估对象一致。

     (二)评估范围:

     本次评估范围是安徽三建截止 2018 年 6 月 30 日经审计后资产负债表中反映的全部资

产和负债,即总资产 907,271.61 万元、总负债 823,055.03 万元、净资产 84,216.58 万元,


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与本次委托方委托评估对象所涉及评估范围一致。

     针对本次评估目的,安徽三建已委托亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)对

公司 2018 年 6 月 30 日的会计报表进行了审计,并出具了“亚会 B 审字(2018)2397 号”

无保留意见的审计报告。本次评估是在审计确认的会计报表的基础上进行的。

     依据经评估机构核实后的安徽三建提供的委估资产清单,其中:流动资产账面值为

851,813.05 万元;长期股权投资账面值为 25,373.21 万元;固定资产账面值为 16,661.41

万元;在建工程账面值为 909.88 万元;无形资产账面值为 2,855.91 万元;开发支出账面

值为 26.64 万元;递延所得税资产账面值 9,631.52 万元;流动负债账面值 795,255.03 万

元;非流动负债账面值为 27,800.00 万元,具体如下表:

                                          评估范围简表

                                                                金额单位:人民币万元


                      项目                               账面价值

 流动资产                                                                   851,813.05

 非流动资产                                                                  55,458.57

     其中:长期股权投资                                                      25,373.21

              固定资产                                                       16,661.41

              在建工程                                                         909.88

              无形资产                                                        2,855.91

              开发支出                                                           26.64

            递延所得税资产                                                    9,631.52

              资产总计                                                      907,271.61

 流动负债                                                                   795,255.03

 非流动负债                                                                  27,800.00

              负债合计                                                      823,055.03

        净资产(所有者权益)                                                 84,216.58

     委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致。

     四、价值类型及其定义

     本次资产评估确定的价值类型为市场价值。市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自

理性行事且未受任何强迫的情况下,评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计


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数额。

     五、评估基准日

     (一)本项目资产评估基准日是 2018 年 6 月 30 日;

     (二)评估基准日是安徽三建根据本次经济行为的实现及评估目的确定的;

     (三)选取评估基准日考虑的主要因素包括:评估基准日为会计期末且接近经济行为

的实现日;

     (四)本项目评估的一切取价标准均为基准日有效的价格标准或执行的标准。

     六、评估依据

     (一)经济行为依据

     安徽三建与中威正信(北京)资产评估有限公司签订的资产评估委托合同。

     (二)法律法规依据

     1、《中华人民共和国公司法》(中华人民共和国主席令第 42 号);

     2、《中华人民共和国企业国有资产法》(中华人民共和国主席令第五号,2008 年 10

月 28 日第十一届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过);

     3、《企业国有资产监督管理暂行条例》(中华人民共和国国务院令第 378 号);

     4、《国有资产评估管理若干问题的规定》(中华人民共和国财政部令第 14 号);

     5、《国有资产评估管理办法施行细则》(原国家国有资产管理局国资办发[1992]36

号);

     6、《企业国有资产评估管理暂行办法》(国务院国有资产监督管理委员会令第 12

号);

     7、《关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知》(国资委产权[2006]274

号);

     8、《关于企业国有资产评估报告审核工作有关事项的通知》(国资产权[2009]941

号);

     9、《中华人民共和国资产评估法》(中华人民共和国主席令第 46 号);

     10、《中华人民共和国会计法》(中华人民共和国主席令第 24 号);

     11、《企业会计准则-基本准则》(财政部令第 33 号,2006 年颁布(新准则));

     12、《企业财务通则》(财政部令第 41 号);


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     13、国资发产权[2013]64 号关于印发《企业国有资产评估项目备案工作指引》的通知;

     14、国资委、财政部令第 32 号《企业国有资产交易监督管理办法》;

     15、国家及政府有关部门颁布的其它法律、法规、文件和规定。

     (三)准则依据

     1、基本准则和职业道德准则

     (1)《资产评估基本准则》(财资〔2017〕43 号);

     (2)《资产评估职业道德准则》(中评协〔2017〕30 号)。

     2、资产评估执业准则

     (1)《资产评估执业准则——资产评估程序》(中评协〔2017〕31 号);

     (2)《资产评估执业准则——资产评估报告》(中评协〔2017〕32 号);

     (3)《资产评估执业准则——资产评估委托合同》(中评协〔2017〕33 号);

     (4)《资产评估执业准则——资产评估档案》(中评协〔2017〕34 号);

     (5)《资产评估执业准则——企业价值》(中评协〔2017〕36 号);

     (6)《资产评估执业准则——机器设备》(中评协〔2017〕39 号);

     (7)《资产评估执业准则——无形资产》(中评协[2017]37 号);

     (8)《资产评估执业准则——不动产》(中评协[2017]38 号)。

     3、资产评估指南

     (1)《企业国有资产评估报告指南》(中评协〔2017〕42 号);

     (2)《资产评估机构业务质量控制指南》(中评协〔2017〕46 号)。

     4、资产评估指导意见

     (1)《资产评估价值类型指导意见》(中评协〔2017〕47 号);

     (2)《资产评估对象法律权属指导意见》(中评协〔2017〕48 号)。

     (四)权属依据

     1、安徽三建提供的机动车行驶证、土地使用权证、房屋所有权证、其他权属证明文

件等;

     2、安徽三建提供的长期投资单位营业执照、公司章程等;

     3、安徽三建提供的机器设备购置合同、发票等相关资料。

     (五)取价依据


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     1、机械工业出版社出版的《机电产品报价手册》;

     2、《资产评估常用数据与参数手册》;

     3、《工程勘察设计收费管理规定》国家计委、建设部计价格(2002)10 号文;

     4、财政部关于印发《基本建设财务管理规定》的通知(财建〔2002〕394 号);

     5、国家发展改革委、建设部关于《建设工程监理与相关服务收费管理规定》的通知

(发改价格[2007]670 号);

     6、国家计委关于印发《招标代理服务收费管理暂行办法》的通知(计价格[2002]1980

号);

     7、合肥市 2018 年 8 月份《建设工程材料市场价格信息》;

     8、中国人民银行公布的金融机构存、贷款利率;

     9、安徽三建有关人员对委估资产情况的介绍、说明;

     10、评估人员收集的当前市场价格信息资料;

     11、评估人员现场勘察及市场调查情况;

     12、安徽三建撰写的《关于进行资产评估有关事项的说明》;

     13、安徽三建提供的委估资产清单、评估基准日财务报表及审计报告等相关资料;

     14、国家有关部门颁布的统计资料和技术标准资料;

     15、其它相关资料。

     (六)其他参考依据

     亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)出具的“亚会 B 审字(2018)2397 号”

的审计报告。

     七、评估方法

     由于本次评估是为了核实企业净资产价值,为企业债转股提供价值参考依据。资产基

础法,是指以被评估单位的资产负债表作为导向,将被评估单位各单项资产分别按适用的

评估方法在合理评估的基础上确定评估对象价值的一种评估方法。根据本次评估对象、价

值类型、资料收集情况等相关条件,出于稳健谨慎的考虑并征求了债转股涉及的有关单位

意见后,本项目适用采用资产基础法进行评估,评估中在假设安徽三建持续经营的前提下,

采用与企业各项资产和负债相适应的具体评估方法分别对安徽三建的各项资产及负债进

行评估,以评估后的总资产减去总负债确定净资产评估价值。


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     各单项资产具体评估过程及评估方法说明如下:

     (一)流动资产的评估

     1、货币资金的评估

     安徽三建的货币资金为现金、银行存款和其他货币资金。

     现金是指存放在财务部的库存现金。评估中,在核对账账、账表一致的基础上,对企

业的现金进行了盘点,并倒推至评估基准日,确认账实相符后,对于人民币现金,以评估

基准日的账面值确定评估值,对于外币现金,按照评估基准日汇率,确认账实相符后,按

照外币金额乘上评估基准日汇率确定评估值。

     银行存款是指企业存在徽商银行曙光路支行、华兴银行广东花城大道支行、中国建设

银行股份有限公司海口世贸支行等金融机构的人民币存款。评估中在对企业银行存款账

账、账表核对一致的基础上,我们审核了企业提供的银行对账单和银行存款余额调节表,

通过向银行询证,对银行未达账项发生的原因、经济内容等进行分析核实,确认无影响净

资产的重大因素后,以账面值确定评估值。

     其他货币资金为履约保函保证金、银行承兑汇票保证金等。评估中我们审核了企业提

供的相关资料,在账表核对一致的基础上,通过向银行询证,确认均无影响净资产的重大

因素后,以核实后的账面值确定评估值。

     2、债权性资产及坏账准备的评估

     安徽三建的债权性资产包括应收账款、预付账款和其他应收款。评估中在核对账账、

账表、清单一致的基础上,对其款项的发生时间、具体内容、形成原因及债务人的情况进

行了解分析,对大额债权进行了函证,同时评估人员采用了审核财务账簿及抽查原始凭证

等替代程序,经分析核实后,根据应收款项可能收回的数额确定评估值。对于有充分理由

相信全都能收回的,按全部应收款额计算评估值;对于很可能收不回部分款项的,在难以

确认收不回款项数额时,借助于历史资料和现场调查了解的情况,具体分析数额、欠款时

间和原因、款项收回情况、欠款人资金、信用、经营管理现状等,按照账龄分析法,估计

出这部分可能收不回的款项,作为风险损失扣除后计算评估值;对于有确凿证据表明无法

收回的,按零值计算;账面上的“坏账准备”科目按零值计算。

     3、存货的评估

     本次委估存货主要为原材料、在库周转材料、产成品(库存商品)、在产品(已完工


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未结算资产)、在用周转材料五大类。

     (1)原材料

     主要为项目部施工生产所需的钢材、电缆 PVC 构件等,质量完好,均可正常使用,且

大部分购置时间不长。经过对现实市场价格的了解,委估存货的市场价格没有发生大的变

化,故评估以账面值确定评估值。

     (2)在库周转材料

     主要为项目施工所需的钢模、木质模板、五金工具、电缆、设备易损件等,质量完好,

均可正常使用。经过对现实市场价格的了解,委估存货的市场价格没有发生大的变化,故

评估以账面值确定评估值。

     (3)产成品(库存商品)

     主要为企业生产的楼梯防护直角、钢材连接件、门楼标准节等,评估中以其完全成本

为基础,根据该产品市场销售情况好坏,以其销售价格扣减销售费用、全部税金、适当的

销售环节应分得的利润后确定评估值。

     (4)在产品

     系未结算工程施工,未结算工程施工为工程施工扣除工程结算的余额,即:未结算工

程施工=实际发生的合同成本+开工累计确认的合同毛利-工程结算。评估人员通过核查

其成本、毛利构成与结算情况,认为其账面值基本可以体现已完工尚未结算工程款的价值,

故以核实后的账面值确认评估值。

     (二)长期投资的评估

     评估人员对纳入评估范围的长期投资—股权投资,核实了委估投资占被投资单位股权

的比例,根据被投资企业具体情况进行评估,纳入本次范围的长期股权投资均为控股子公

司,对于控股子公司按照被投资单位整体评估结果乘以持股比例确定评估值。

     (三)固定资产的评估

     委估的固定资产包括房屋建(构)筑物、车辆和电子设备。分别说明如下:

     1、房屋建(构)筑物的评估

     房屋建筑物类包括房屋建筑物和构筑物,房屋建筑物共计 52 项,账面原值 11,920.19

万元,账面净值 9,664.42 万元,为安徽三建所使用办公楼、职工住宅、配套设施用房、

工业厂房等,分布在合肥、上海、福州、芜湖、滁州等地。房屋总建筑面积为 26,068.38


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平方米,建筑结构包括钢结构、框架结构、混合结构,为 1970 年至 2016 年建成的建筑物;

构筑物账面原值 213.05 万元,账面净值 213.05 万元,主要为泰州项目住人集装箱及西湖

观邸车位。

     根据此次评估目的及评估对象的具体情况,工业厂房的评估方法采用成本法,采用成

本法评估的建筑物为本身价值,不包含土地使用权价值,商铺、公寓及办公楼采用市场法,

采用市场法评估的建筑物为房地合一价值。

     成本法:

     评估值=重置成本×成新率

     (1)重置成本的确定

     重置成本=建安总造价+前期费用+其他费用+资金成本

     ① 建安工程造价的确定

     采用单方造价指标估算法确定部分办公楼及工业用房的重置全价。由于工程图纸、工

程决算资料不齐全,评估人员经参考合肥市 2018 年 6 月份《建设工程材料市场价格信息》、

合肥市建设工程造价信息网发布的 2018 年 1-6 月合肥市本级建设工程单方造价指标,经

修正后加计有关专业费用、管理费用和资金成本,确定重置单价,乘以建筑面积确定重置

全价。根据财政部、国家税务总局《关于建筑服务等营改增试点政策的通知》(财税〔2017〕

58 号)、《中华人民共和国增值税暂行条例》、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细

则》的有关规定,本次评估的房屋重置成本均不包含可抵扣的增值税进项税额。

     ②前期工程费用及报建等费用

     根据国家、省、市有关文件,前期工程费用及报建等费用主要有勘察设计费、监理费、

城市基础设施配套费、散装水泥专项资金、新型墙体材料发展基金等。

     ③资金成本

     假设建安工程综合造价成本和管理费用在建设期内均匀投入,前期工程费用及报建等

费用在开工前已一次投入,中国人民银行 2015 年 10 月 24 日公布的一年期贷款利率 4.35%

计算,其计算公式为:

     资金成本=建安工程综合造价成本及管理费用×工期×1/2×投资成本率+前期工程

费用及报建等费用×工期×1×投资成本率

     (2)成新率的确定


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     采用年限法成新率与打分法成新率加权平均后得到委估房屋建筑物的综合成新率。

     对于使用、维护、保养情况正常、价值量小或无法直接现场勘察(如隐蔽工程等)的

建筑物或构筑物采用年限法成新率。

     年限法成新率:

     成新率=尚可使用年限÷(已使用年限+尚可使用年限)×100%

     已使用年限:根据房屋建造日期,计算得出已使用年限。

     规定使用年限:按建设部、财政部发布的《有关不同结构、用途房屋建(构)筑物使

用年限的规定》,确定经济使用年限。

     尚可使用年限:房屋尚可使用年限与房屋所占土地尚可使用年限根据孰短原则确定。

     房屋尚可使用年限=房屋规定使用年限-房屋已使用年限

     土地尚可使用年限=土地规定使用年限-土地已使用年限

     打分法成新率:

     依据建设部有关鉴定房屋新旧程度的参考指标、评分标准,根据现场勘查打分确定。

     成新率=(结构打分×评分修正系数+装修打分×评分修正系数+设备打分×评分修

正系数)÷100×100%

     综合成新率的确定:

     综合成新率采用加权平均法,一般年限法权数取 0.5,打分法权数取 0.5。则综合成

新率公式为:

     成新率=(年限法成新率×0.5+打分法成新率×0.5)

     对尚可使用且年限法成新率低于 30%的,按 30%确定成新率。

     (3)评估值的确定

     评估值=重置成本×成新率

     市场法:

     将评估对象与在评估时点近期有过交易的类似房地产进行比较,对这些类似房地产的

已知价格作适当的修正,以此估算评估对象的客观合理价格或价值的方法。

     市场比较法计算公式为:

     评估对象价格=可比实例价格×交易情况修正系数×交易日期修正系数×区域因素修

正系数×个别因素修正系数


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     2、机器设备

     根据机器设备的实际情况采用重置成本法进行评估

     成本法计算表达式为:评估值=重置成本×成新率。其中:

     (1)重置成本的确定:

     设备综合重置成本的确定

     根据此次委托人的评估目的,评估方法采用成本法,公式为:

     评估值=重置成本×成新率

     重置成本=设备自身购置价格(不含税)+运杂费(不含税)+安装调试费(不含税)

+试车运行费等费用+前期费用+资金成本+其它必要合理费用

     (2)成新率的确定

     成新率是反映机器设备新旧程度的指标。根据此次机器设备评估的范围,就机器设备

成新率的确定进行说明。

     ①重点、关键设备采用综合分析法确定其成新率

     所谓综合分析法即以使用年限法为基础,再用设备原始制造安装质量系数、设备工作

环境系数、设备使用和维护保养系数和设备故障率系数加以修正最终确定成新率的一种方

法。公式如下:

     C=C1×K1×K2×K3×K4

     式中:C---设备成新率

            C1----用使用年限法计算出的成新率

            K1----原始制造安装质量系数 0.98—1.03

            K2---工作环境系数 0.95—1.00

            K3---使用和维护保养系数 0.98—1.03

            K4---故障率系数 0.95—1.00

     a.使用年限法确定 C1:

     使用年限法即根据设备预计尚可使用年限与其总使用年限的比率确定 C1,公式如下:

     C1=Y÷(S+Y)

     式中:Y---预计尚可使用年限

            S---实际已使用年限


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     根据工程技术人员现场勘察,对设备的各主要实体进行的技术鉴定和委托人提供的重

大技术改造及大修理情况资料,按其购进日期、投入使用日期分别确定实际已使用年限和

预计尚可使用年限。

     b.原始制造安装质量系数 K1 的确定:

     根据设备生产的厂家,设计安装施工单位的资质级别确定此系数。一般来说,进口设备

优于国产设备,名牌产品优于一般产品,系数取值范围为 K1=0.98-1.03。

     c.工作环境系数 K2 的确定:若设备周围工作环境较差,如液体、粉尘较多,有腐蚀性

液体、气体等,则适当降低其成新率,系数取值范围为 K2=0.95-1.00。

     d.使用和维护保养系数 K3 的确定:被评估单位对设备的维修和维护保养制度的总体

执行情况较好,但考虑其不同部门对设备管理制度执行情况的不同,此系数取值为 K3=

0.98-1.03。

     e.故障率系数 K4 的确定:根据该被评估单位各主要生产设备距评估基准期前半年内

出现的影响产品生产的设备故障确定此系数,此系数取值 K4=0.95-1.00。

     ②对于非重点、关键设备,成新率 C 直接采用年限法进行确定,公式如下:

     C=Y÷(S+Y)×100%

     式中:Y---预计尚可使用年限

            S---实际已使用年限

     3、车辆

     根据车辆的实际情况采用重置成本法和市场法进行评估

     (1)重置成本法

     根据设备的实际情况采用重置成本法进行评估,即:

     评估值=重置价值×成新率

     ①重置价值的确定

     按相同的车辆的现行市场价格,确定委估车辆的购置成本,再考虑车辆购置税及牌照

费等费用确定车辆重置价值。

     ②成新率的确定

     根据现场勘察结果及企业有关专业技术人员对车辆当前技术状态的介绍,结合不同车

辆的使用寿命、已行驶公里数及维修保养等因素确定成新率。


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     (2)市场法

     市场法比较法是根据与评估对象基本相同的市场参照物,通过直接比较来确定评估对

象价值的评估方法。

     4、电子设备

     根据设备的实际情况采用重置成本法进行评估,即:

     评估值=重置价值×成新率

     (1)重置价值的确定

     根据当前市场调查和查阅有关价格资料,以现行市场供货价格确定购置成本,并综合

考虑运杂费、安装调试费等相关费用确定重置价值。对于无需特殊安装的设备和小型设备,

重置价值不另行考虑运杂费及安装调试费。

     (2)成新率的确定

     根据现场勘察结果及企业有关专业技术人员对设备当前技术状态的介绍,结合设备的

生产厂家、使用寿命、利用率、工作环境及维护保养等因素综合确定成新率。

     5、海外设备

     纳入本次评估范围的海外资产位于阿尔及利亚各项目现场,因条件限制,评估人员未

能进行现场勘查,本次评估按照被评估单位账面价值列示

     (四)在建工程的评估

     对于开工时间距基准日时间较近的设备安装工程,根据其在建工程申报金额,经账实

核对后,以核实后的账面值作为评估值。

     (五)无形资产的评估

     无形资产为土地使用权,主要的评估方法有市场比较法、收益还原法、成本逼近法、

剩余法、基准地价系数修正法。本报告根据评估对象的特点及项目的实际情况和委托方提

供的有关资料,并经评估人员现场查看和市场调查,结合评估目的,分析、比较,采用市

场法作为本次评估的基本方法

     市场法是指在求取委估宗地价格时,将委估宗地与在接近评估基准日时期内已经成交

的类似宗地加以比较,依照这些已经成交的宗地价格,通过多项因素的修正而得出委估宗

地价格的一种评估方法。

     市场法评估计算公式为:


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     宗地价格=交易案例宗地成交价格×交易情况修正系数×交易期日修正系数×交易

因素修正系数

     (六)开发支出的评估

     开发支出为信息发展部研发费用。评估人员查看有关的记账凭证、发票,核实无误,

以账面值确认评估值。

     (七)递延所得税资产的评估

     递延所得税资产为计提资产减值产生的递延所得税,评估中在核对账账、账表、清单

一致的基础上,对坏账准备进行了解分析,以核实后账面值确定评估值。

     (八)负债的评估

     负债为流动负债和非流动负债。

     流动负债包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交税费、

应付利息、应付股利、其他应付款、一年内到期的非流动负债和其他流动负债。

     1、短期借款的评估

     短期借款为浦发银行滨湖新区支行、兴业银行合肥胜利路支行、中国银行深圳分行、

交通银行合肥黄山路支行和徽商银行曙光路支行等银行的借款。在核对账账、账表、清单

一致的基础上,根据账务资料、借款合同、银行询证函等相关资料,进行了解分析,为评

估基准日需实际承担的债务,评估中以账面值确定评估值。

     2、应付票据的评估

     应付票据为银行承兑汇票。为应付的货款及设备款,评估人员查看了相关的合同及付

款凭证,核对应付票据,以经审核无误的账面值确认为评估值。

     3、应付账款的评估

     应付账款为应付往来款、工程款、劳务费等。评估中在核对账账、账表、清单一致的

基础上,根据账务审核资料等相关资料,进行了解分析,均为评估基准日需实际承担的债

务,评估中以核实后账面值确定评估值。

     4、预收款项的评估

     预收账款为预收工程款、预收的材料款等。评估中在核对账账、账表、清单一致的基

础上,根据账务审核资料等相关资料,进行了解分析,均为评估基准日需实际承担的债务,

评估中以核实后账面值确定评估值。


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     5、其他应付款的评估

     其他应付款为应付的安全保证金和社保金等。各笔款项评估中在核对账证、账表、清

单一致的基础上,根据账务审核资料、函证等相关资料,进行了解分析,为评估基准日需

实际承担的债务,以核实后账面值确定评估值。

     6、应付职工薪酬的评估

     评估中在核对账账、账表、清单一致的基础上,对应付职工薪酬科目的计提、使用等

进行了审核,主要为企业正常计提及交纳或使用的工资和福利费。均为评估基准日需实际

承担的债务,评估以核实后账面值确定评估值。

     7、应交税费的评估

     应交税费主要为应交企业所得税、个人所得税、待抵扣进项税、待转销项税、增值税

和土地使用税等,评估中在核对账账、账表、清单一致的基础上,审核了账务资料及纳税

申报材料等相关资料,为评估基准日需实际承担的债务,评估以核实后账面值确定评估值。

     8、应付利息

     应付利息主要为借款利息,评估中在核对账账、账表、清单一致的基础上,审核了账

务资料及借款合同等相关资料,为评估基准日需实际承担的债务,评估以核实后账面值确

定评估值。

     9、应付股利的评估

     应付股利为安徽三建应付安徽建工集团有限公司机关股利,评估中在核对账账、账表、

清单一致的基础上,审查了公司章程及股利分配决议,以核实无误后的账面值确定评估值。

     10、一年内到期的非流动负债的评估

     一年内到期的非流动负债为中国银行合肥南城支行营业部年内到期长期借款。在核对

账账、账表、清单一致的基础上,根据账务资料、借款合同、函证结果等相关资料,进行

了解分析,为评估基准日需实际承担的债务,评估中以账面值确定评估值。

     11、非流动负债为长期应付款。

     长期应付款为待转销项税重分类。评估人员查看有关纳税申报情况,核实无误,以账

面值确认评估值。

     八、评估程序实施过程和情况

     中威正信接受评估委托后,立即组成资产评估组制定评估计划,正式进入现场,开展


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评估工作。我们根据国家有关部门关于资产评估的规定和会计核算的一般规则,对评估范

围内的资产进行了评估,具体步骤如下:

     (一)听取有关人员介绍委估资产的基本情况,明确评估业务基本事项;

     (二)与安徽三建签订资产评估委托合同;

     (三)编制评估计划,组织评估人员,指导被评估单位清查资产、准备评估资料;

     (四)对委估资产清单、相关产权证明资料、会计记录及相关资料进行分析、核实,

确定评估范围及对象;

     (五)对本次评估范围内资产进行现场调查,并核实、分析,对实物资产进行实地抽

查盘点;

     (六)根据评估目的及委估资产所具备的条件,确定评估方法;

     (七)进行市场调查,收集相关资料,对各类资产及负债进行评定估算;

     (八)核定修正评估值,编制填写有关评估表格;

     (九)归纳整理评估资料,撰写各项评估技术说明及资产评估报告;

     (十)对评估结论进行分析、复核、签发资产评估报告;

     (十一)整理装订评估工作底稿并归档。

     九、评估假设

     (一)国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化,本次交易各

方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化,无其他不可预测和不可抗力因素造成的

重大不利影响。

     (二)以企业持续经营为评估假设前提,评估结论是以列入评估范围的资产按现有规

模、现行用途不变的条件下,在评估基准日的市场价值的反映。

     (三)假设被评估单位的经营者是负责的,且管理层有能力担当其职务。

     (四)除非另有说明,假设被评估单位完全遵守所有有关的法律法规。

     (五)无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对企业造成重大不利影响。

     十、评估结论

     在实施上述资产评估方法和程序后,安徽三建在 2018 年 6 月 30 日及相关前提下的评

估结论为:




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                                    安徽三建资产评估结果汇总表
评估基准日:2018 年 6 月 30 日                                                金额单位:人民币万元

                             账面价值            评估价值            增减值             增值率%
         项目
                                A                    B               C=B-A          D=C/A×100%

 流动资产                       851,813.05           851,788.96           -24.09               0.00

 非流动资产                      55,458.57               76,004.79     20,546.22              37.05

    长期股权投资                 25,373.21               22,699.36     -2,673.85             -10.54

    固定资产                     16,661.41               29,386.08     12,724.67              76.37

    在建工程                         909.88                909.88             0.00             0.00

    无形资产                        2,855.91             13,351.30     10,495.39             367.50

    开发支出                          26.64                 26.64             0.00             0.00

    递延所得税资产                  9,631.52              9,631.52            0.00             0.00

         资产总计               907,271.61           927,793.74        20,522.13               2.26

 流动负债                       795,255.03           795,255.03               0.00             0.00

 非流动负债                      27,800.00               27,800.00            0.00             0.00

         负债合计               823,055.03           823,055.03               0.00             0.00

          净资产                 84,216.58           104,738.71        20,522.13              24.37

     委估资产账面价值为 907,271.61 万元,评估值 927,793.74 万元,评估增值 20,522.13

万元,增值率 2.26%。主要是固定资产和无形资产的评估增值。

     委估负债账面值为 823,055.03 万元,评估值为 823,055.03 万元,无增减变动。

     净资产账面值为 84,216.58 万元,评估值为 104,738.71 万元,评估增值 20,522.13

万元,增值率 24.37%。

     评估结论详细情况见评估明细表。

     安徽三建于评估基准日 2018 年 6 月 30 日的净资产市场价值为 104,738.71 万元。

     十一、特别事项说明

     (一)本次评估是在独立、公正、客观、科学的原则下作出的,中威正信(北京)资产

评估有限公司及参加评估工作的全体人员与经济行为各方之间无任何特殊利害关系,评估

中威正信(北京)资产评估有限公司                                                           -23-
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人员在评估过程中恪守职业道德和规范,并进行了充分努力。评估结论是中威正信(北京)

资产评估有限公司出具的,受本评估机构及具体参加本项目评估人员的执业水平和能力的

影响。

     (二)本评估报告仅为本次特定评估目的提供价值参考意见,没有考虑其他经济行为

及衍生的价值依据对评估结论的影响,故本次评估报告及评估结论一般不能套用其他评估

目的。

     (三)安徽三建应对所提供的委估资产的法律权属资料的真实性、合法性和完整性承

担责任。依据《资产评估对象法律权属指导意见》(中评协〔2017〕48),资产评估师及

其专业人员执行资产评估业务的目的是对评估对象价值进行估算并发表专业意见,对评估

对象的法律权属状况给予必要的关注,并对查验情况予以披露,但不对法律权属作任何形

式的保证,亦不承担验证评估对象法律权属资料的真实性、合法性和完整性的责任。

     (四)安徽三建申报的部分房屋建筑物尚未办理房地产权证,面积等数据资料系安徽

三建根据测绘面积等资料确定申报的,若与评估基准日房地产管理部门测量的产权面积发

生变化,评估值应相应调整,本次评估未考虑办理产权证明所需支付的税费。

     (五)由于公司项目较多,分布区域较广,本次清查采用项目单位上报,清查组抽查

方式进行,未全部进行清查,以各项目单位盘点数作为实际数量进行评估。

     (六)纳入本次评估范围的设备类资产部分位于阿尔及利亚各项目现场,因条件限制,

评估人员未能进行现场勘查,本次评估按照被评估单位账面价值列示。

     (七)截至评估基准日,安徽三建涉及的诉讼如下:

     1、2005 年 12 月,安徽三建与原告福建迎鑫房地产开发有限公司签订施工合同,承建

迎鑫碧水琴湾项目。因安徽三建未能按期完成工程进度,原告起诉安徽三建要求支付违约

金 2,000.00 万元。安徽三建在收到传票后提出反诉,要求原告支付工程款及利息

22,483,135.06 元,2014 年 8 月 21 日福建省福州市中级人民法院判决书(2013)榕民初

字第 354 号民事判决书判决驳回原告迎鑫公司诉讼请求,驳回反诉原告安徽三建诉讼请

求。收到一审判决后,双方均不服判决上诉至福建省高级人民法院,福建省高级人民法院

裁定撤销原判决并发回重审,目前该案处于一审重新审理中。

     2、安徽三建承建被告泉州宏益房地产开发有限公司开发的“宏益国际城.江山丽园”

项目,因被告拖欠工程款,安徽三建起诉被告,要求被告支付拖欠的工程款、履约保证金、


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利息及其他费用合计 5.76 亿元。2017 年 11 月,因被告涉诉的其他案件中兴业银行强制执

行,福建省泉州市中级人民法院对被告江山丽园一、二期工程举行第三轮司法拍卖,泉州

洛江区万晟置业有限公司通过拍卖竞价取得涉诉房产,成交价为 5.23 亿元,由于安徽三

建的财产保全,目前该款项全部存于泉州市中级人民法院账户。2018 年 2 月 1 日,安徽三

建与宏益公司已达成工程款确认协议,最终确定工程总造价 5.93 亿,其中扣除已支付的

1.2 亿工程款后,宏益公司尚欠安徽三建工程款数额为 4.73 亿元(其中:甲方直接支付的

分包项 2.78 亿;应支付安徽三建工程款 1.95 亿)。兴业银行在拍卖后,向法院提交宏益

公司在申请开发贷时的资料中由安徽三建盖章的放弃优先权的承诺,安徽三建对承诺上的

公司印章提出异议,认为此章非安徽三建法定印章。截至评估报告日,法院正在进行“公

章鉴定”司法鉴定程序,该拍卖款尚未进行分配。

     3、2013 年 6 月,安徽三建与被告陕西冠群房地产开发有限公司订立《建设工程施工

合同》,承包被告开发的“渭南冠群凤凰大厦”项目,安徽三建按约定进场后,被告一直

未按合同约定支付工程款,导致涉案工程停工至今。2017 年 5 月 22 日,安徽三建向渭南

市中级人民法院起诉:(1)解除原、被告订立的《建设工程施工合同》;(2)判令被告

支付原告工程款、返还履约保证金、赔偿损失等总计 27,250,153.90 元(计算至 2017 年 5

月 12 日),并继续承担自 2017 年 5 月 12 日至付清全部款项之日的损失;(3)确认上述

工程款就该工程折价或者拍卖的价款优先受偿;(4)本案诉讼费由被告承担。本案目前

处于一审审理中。

     4、金瑞生系安徽三建岳西客运站项目实际施工人,以安徽三建名义向外界借款,后

无力偿还,形成多起借贷诉讼。2017 年 3 月,安徽三建依法申请对案涉借条进行司法鉴定,

2017 年 11 月,鉴定机构出具报告,显示项目部印章与安徽三建授权使用的项目部印章不

相符,部分借条出具的时间与实际形成的时间不一致。2018 年 6 月 22 日,唐克峰一案一

审判决由合作人金瑞生支付借款 155,800.00 元及利息,安徽三建承担连带责任,安徽三

建上诉,二审按撤回上诉处理,安徽三建申请再审。另有 11 起与金瑞生有关诉讼一审判

决安徽三建承担连带责任,安徽三建正在准备上诉事宜。剩余 21 件均未开庭审理。

     5、2013 年 3 月,安徽三建西安分公司将西安玉林汽车商贸城职工安置楼项目的安装

工程发包给原告王铭东。原告组织工人进场施工并完成工程。后原告多次向安徽三建索要

工程款并在工程竣工后报送了结算文件,安徽三建也将原告的结算文件向开发企业进行了


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递交,但安徽三建以假发公司也未向其支付结算工程款为由一直未能支付原告工程款。

2017 年 8 月,原告提起诉讼:判令安徽三建向原告支付拖欠的工程款及利息共计

5,370,674.41 元。本案现处于一审审理中。

     6、原告罗刚和钟红星分别诉被告鲍萌霞偿还借款 600 万元和 280 万元,并均要求安

徽三建承担连带还款责任。2017 年 3 月 7 日,安徽省铜陵市中级人民法院判决:安徽三建

承担连带清偿责任,承担清偿责任后有权向被告鲍萌霞追偿。安徽三建于 2017 年 3 月 24

日提起上诉,请二审法院撤销原判,依法驳回一审原告的起诉或诉讼请求。2017 年 9 月,

安徽省高级人民法院作出裁定,依法撤销原判,发回铜陵中院重审。目前本案正在铜陵中

院重新审理程序中。

     7、安徽三建于 2010 年 8 月开始陆续与被告铜陵市人民医院签订一系列施工合同,施

工工程于 2013 年 9 月竣工验收并投入使用。2013 年 12 月,被告向安徽三建发送了工程决

算价款审核汇总表,安徽三建对表中部分内容持有异议, 2017 年 10 月,安徽三建起诉被

告,要求被告支付决算定案未调增部分工程款、工程款利息及违约损失共计 41,225,387.00

元。2017 年 11 月,原审被告铜陵市人民医院反诉安徽三建,请求法院判令安徽三建向其

支付违约金 403 万元。本案目前尚处于一审审理中。

     8、原告大连高科结构加固工程有限公司为安徽三建承包的“双 D 国际大厦 1#楼”改

造项目的加固工程施工方,2017 年 1 月 12 日,原告起诉安徽三建要求支付工程款及利息

合计 1,487,725.89 元。2017 年 9 月,本案一审判决驳回原告诉讼请求,目前本案正在二

审审理中。

     9、安徽三建于 2015 年 1 月起诉被告安徽同鑫置业有限公司支付工程款 29,083,906.00

元。2016 年 6 月 29 日安徽省六安市中级人民法院判决:(1)解除安徽三建与被同鑫置业

签订的施工合同及补充协议。(2)同鑫置业给付安徽三建工程款 20,133,218.82 元。(3)

安徽三建对同鑫置业欠付的工程款 20,133,218.82 元就寿县同鑫新街口商业广场部分工

程折价或拍卖的价款享有优先受偿权。安徽三建已申请法院将同鑫置业的银行存款冻结及

其他财产保全措施,目前案件尚在执行阶段。

     10、原告六安市鸿兴建筑工程有限公司为安徽三建承包的空港物流工程项目的专业分

包施工方,于 2017 年 1 月起诉安徽三建支付工程款及各项费用合计 3,110,921.40 元。2017

年 9 月,安徽省合肥市蜀山区人民法院一审判决安徽三建支付被告工程款 2,706,476.25


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元,安徽三建与被告均不服判决,提出上诉。目前本案二审已开庭但尚未判决。

       11、2011 年 4 月,安徽三建与被告黄山市天地旅游开发有限公司签订室外管网的施工

合同,2012 年 1 月完工。被告方未按时履行审核决算义务,拖欠支付工程款。2017 年 7

月,安徽三建将被告起诉至黄山市徽州区人民法院,请求判令被告给付工程款及利息合计

8,021,350.00 元。目前本案正在一审审理中。

       12、2013 年 11 月,安徽三建与宁夏蓝天房地产开发有限公司签订关于鼎辉时代城项

目施工协议。蒋淑珍、武权夫妇作为成立实际施工人成立宁夏钰隆工程有限公司与安徽三

建及蓝天公司对接。后蒋淑珍、武权夫妇,授权委托安徽三建与蓝天公司签订涉案工程的

结算单,结算价为 122,458,278.48 元。后钰隆公司资金链断裂,蓝天公司亦无力支付工

程款。2018 年 4 月钰隆公司将安徽三建与蓝天公司诉至宁夏回族自治区高级人民法院,称

涉案工程项目系安徽三建转包给其施工,诉请工程款及利息共计 17,746.66 万元。 2018

年 10 月 16 日,宁夏回族自治区高级人民法院作出一审判决:蓝天公司向钰隆支付工程款、

利息及农民工工资保证金并驳回其他诉讼请求。

       (八)重大期后事项

       1、评估基准日期后发生重大事项,不得直接使用本评估报告。

       2、报告有效期内在评估报告日后资产数量发生变化时,应根据原评估方法对资产额

进行相应调整。

       3、评估基准日后有效期内资产价格标准发生重大变化,并对资产评估价格已产生了

严重影响时,委托人应及时聘请评估机构重新确定评估价值。

       4、评估操作过程中,自评估基准日至评估报告日,依据委托人提供的资料和评估人

员现场勘察情况,评估人员未发现有影响委估资产的重大期后事项发生。

       (九)评估结论系根据上述假设、依据、前提、方法、程序得出的,只有在上述假设、

依据、前提存在的条件下成立;评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。

       (十)上述评估结论是本评估机构出具的,受本机构评估人员的执业水平和能力的影

响。

     (十一)根据资产评估的要求,评估测算中所依据的,部分是现行的政策条款,部分

是评估时常用的行业惯例、统计参数或通用参数。当未来经济环境发生较大变化时,评估

人员将不承担由于前提条件变化而导致与本次评估结果不同的责任。


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     以上特别事项,提请报告使用人予以关注。

     十二、评估报告使用限制说明
     (一)本评估报告只能用于报告中载明的评估目的和用途。
     委托人或者其他资产评估报告使用人未按照法律、行政法规规定和资产评估报告载明
的使用范围使用资产评估报告的,资产评估机构及其资产评估师不承担责任。
     (二)本评估报告只能由报告载明的资产评估报告使用人使用。
     除委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规
定的资产评估报告使用人之外,其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。
     (三)资产评估报告使用人应当正确理解评估结论,评估结论不等同于评估对象可实
现价格,评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。
     本次评估结果是反映评估对象在本次评估目的下,在假设委估企业持续经营的前提
下,根据公开市场的原则确定现行公允市价,没有考虑特殊的交易方可能追加或减少付出
的价格等对评估价格的影响,也未考虑国家宏观经济政策发生变化以及遇有自然力和其它
不可抗力对资产价格的影响。当前述条件以及评估中遵循的持续经营原则等其它情况发生
变化时,评估结果一般会失效。
     (四)评估报告的全部或者部分内容被摘抄、引用或者披露于公开媒体,需评估机构
审阅相关内容,法律、法规规定以及相关当事方另有约定的除外。
     (五)评估结论的使用有效期
     根据国家有关规定,本报告评估结论使用的有效期为一年,从资产评估基准日 2018
年 6 月 30 日起计算一年内有效。只有当评估基准日与经济行为实现日相距不超过一年时,
才可以使用本评估报告。
     (六)本评估项目涉及国有资产,依据相关规定,只有履行国有资产评估备案(或核
准)手续后,方可使用本评估报告。
     (七)本报告的全部或部分内容由中威正信负责解释。

     十三、评估报告日

     本评估项目的报告日为 2018 年 11 月 30 日。




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安徽三建工程有限公司拟实施债转股计划所涉及的
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                                      附件目录


     (一)被评估单位审计报告;

     (二)委托人与被评估单位法人营业执照;

     (三)评估对象涉及的主要权属证明资料;

     (四)委托人和相关当事人的承诺函;

     (五)签名资产评估师的承诺函;

     (六)资产评估机构资格备案文件;

     (七)评估机构法人营业执照副本复印件;

     (八)负责该评估业务的资产评估师资格证明文件复印件;

     (九)资产评估委托合同;

     (十)其他重要文件。




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