安徽水利开发股份有限公司2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 5
六、重要事项 7
七、财务会计报告（未经审计） 11
八、备查文件目录 86
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人王敬敏、主管会计工作负责人朱元林及会计机构负责人（会计主管人员）李成建声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：安徽水利开发股份有限公司
公司法定中文名称缩写：安徽水利
公司英文名称：ANHUI WATER RESOURCES DEVELOPMENT CO.,LTD.
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：安徽水利
公司A股代码：600502
3、 公司注册地址：安徽省蚌埠市东海大道张公山南侧
公司办公地址：安徽省蚌埠市东海大道张公山南侧
邮政编码：233010
公司国际互联网网址：http://www.cahsl.com
公司电子信箱：ahslzqb@163.com
4、 公司法定代表人：王敬敏
5、 公司董事会秘书：牛晓峰
电话：05524081028
传真：05523950276
E-mail：ahslniu@163.com
联系地址：安徽省蚌埠市东海大道张公山南侧
公司证券事务代表：汪海涛
电话：05524081028
传真：05523950276
E-mail：ahslwht@ah163.com
联系地址：安徽省蚌埠市东海大道张公山南侧
6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：安徽省蚌埠市东海大道张公山南侧
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 2,330,265,699.50 2,494,745,536.83 -6.39
所有者权益（或股东权益） 553,283,836.09 548,101,999.88 0.95
每股净资产(元) 2.48 3.19 -22.25
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 16,871,536.30 19,156,923.80 -11.93
利润总额 21,527,883.35 21,512,307.29 0.07
净利润 14,611,836.21 12,510,655.19 16.80
扣除非经常性损益后的净利润 11,119,575.92 10,932,548.25 1.71
基本每股收益(元) 0.07 0.06 16.67
扣除非经常性损益后的基本每股收益( 0.05 0.05 0
元)
稀释每股收益(元) 0.07 0.06 16.67
净资产收益率(%) 2.64 2.30 增加0.34个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -66,319,807.47 -44,416,338.49 -49.31
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.30 -0.20 -50.00
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 3,852,260.29
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经 15,000.00
营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外
捐赠支出 -375,000.00
合计 3,492,260.29
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(% 发 送 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%
) 行 股 )
新
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持 34,375,354 20.03 10,312,606 -24,139,528 -13,826,922 20,548,432 9.21
股
3、其他内资持
股
其中:境内非国
有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人持股
有限售条件股份 34,375,354 20.03 10,312,606 -24,139,528 -13,826,922 20,548,432 9.21
合计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通 137,224,646 79.97 41,167,394 24,139,528 65,306,922 202,531,568 90.79
股
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
无限售条件流通 137,224,646 79.97 41,167,394 24,139,528 65,306,922 202,531,568 90.79
股份合计
三、股份总数 171,600,000 100 51,480,000 0 51,480,000 223,080,000 100
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股份变动的批准情况
经公司2007年年度股东大会批准，2007年度资本公积金转增股本方案为每10股转增3股，并于 2008年5月6 日实施转增股本，公司总股本由17160万股增加为22308万股。 根据公司股权分置改革方案，2008年6月5日，有限售条件股第二次安排流通上市，24,139,528股获得上市流通权。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 36,030户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性 持股比例(%) 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份数 质押或冻结的股份
质 量 数量
安徽省水利建筑工 国有法 17.03 37,988,361 8,766,545 20,113,361 无
程总公司 人
金寨水电开发有限 国有法 7.92 17,672,576 3,938,287 435,071 无
责任公司 人
凤台县永幸河灌区 国有法 4.86 10,830,935 3,452,908 无
管理总站 人
吴绮徘 未知 1.97 4,402,423 4,402,423 未知
邹仕伟 未知 0.60 1,336,974 1,336,974 未知
许若菱 未知 0.48 1,078,662 1,078,662 未知
潘恒林 未知 0.43 950,820 219,420 未知
李刘杰 未知 0.41 915,070 211,170 未知
洪常英 未知 0.40 884,800 344,800 未知
葛中伟 未知 0.22 500,000 500,000 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
安徽省水利建筑工程总公司 17,875,000 人民币普通股
金寨水电开发有限责任公司 17,237,505 人民币普通股
凤台县永幸河灌区管理总站 10,830,935 人民币普通股
吴绮徘 4,402,423 人民币普通股
邹仕伟 1,336,974 人民币普通股
许若菱 1,078,662 人民币普通股
潘恒林 950,820 人民币普通股
李刘杰 915,070 人民币普通股
洪常英 884,800 人民币普通股
葛中伟 500,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系 本公司控股股东和前十名其他股东没有关联关系也不存在一致行动关系，本公司未知前十名中
的说明 其他无限售条件的股东是否存在关联关系或一致行动人。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售条 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 件股份数量 可上市交易时间 新增可上市
交易股份数
量
1. 安徽省水利建筑工程总公司 20,113,361 2009年6月5日 20,113,361 法定条件
2. 金寨水电开发有限责任公司 435,071 2009年6月5日 435,071 法定条件
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2008年7月12日，经公司第四届董事会第三次临时会议通过，同意公司董事、董事长王世才先生因工作原因不再担任公司董事、董事长职务，并提名王敬敏先生为公司董事候选人；同意牛曙东先生辞去公司副总经理职务。 2008年7月12日，经公司第四届监事会第一次临时会议通过，同意公司监事会召集人王敬敏先生辞去监事会召集人、监事职务，并提名牛曙东先生为公司监事候选人。 2008年7月28日，经公司2008年第一次临时股东大会批准，选举王敬敏先生为公司董事，任期从本次临时股东大会后至公司第四届董事会任期届满；选举牛曙东先生为公司监事，任期从本次临时股东大会后至公司第四届监事会任期届满。 2008年7月28日，经公司第四届董事会第十次会议通过，选举王敬敏先生为董事长。 2008年7月28日，经公司第四届监事会第六次会议通过，选举牛曙东先生为监事会主席。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司坚持“持续增长、和谐发展”的发展主旋律，围绕年初确定的工作指导思想和目标，努力开拓市场，加强基础管理，克服了从紧的货币政策、原辅材料涨价、劳动成本上升等不利因素的影响，公司生产经营状况保持稳定，基本实现了年初制定的各项指标。 公司上半年实现收入9.26亿元 ，较去年同期增长了27.94%，实现利润总额 2152万元，较去年同期增长了0.07%，实现净利润1483万元，较去年同期增长了12.24%；每股收益为0.07（全面摊薄）元，净资产收益率 2.64%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(% 营业收 营业成本 毛利率比上年同期
) 入比上 比上年同 增减（%）
年同期 期增减（
增减（ ％）
％）
分行业
水利工程 227,087,236.12 205,473,809.23 10.52 -45.42 -45.84 增加0.85个百分点
房地产 200,237,730.71 160,363,864.70 24.86 38.19 57.11 减少17.09个百分
点
其他 498,545,977.71 431,525,393.42 15.53 205.63 206.30 减少0.25个百分点
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 753,113,130.38 4.01
国外 172,757,814.16
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3、公司在经营中出现的问题与困难
公司经营中存在的问题和困难主要有以下方面：
房地产行业受国家土地政策紧缩、金融政策趋紧，银行信贷紧张等宏观经济因素影响，影响了公司资金回笼的速度和利润水平。针对今年以来房地产市场销售低迷，公司及时研究对策，调整经营策略，加强管理、控制成本、注重品质、培养品牌，提升经营效率和定位市场真实需求，加强现金流管理，争取在日益严峻的市场环境中力得较好的业绩。
工程施工行业竞争日趋激烈，公司将面临激烈的市场竞争压力，同时原材料价格上涨，影响公司工程施工业务利润水平，公司应收帐款和存货数额较大。公司将加大市场开拓力度，继续实施东进战略和北上战略，同时加大资金催收力度，努力降低应收账款和存货金额，提高资金使用效率。
国际业务方面由于受多种因素影响，业务和收益存在一定的不确定性，公司将加强国际业务管理，努力降低风险，提高国际业务利润水平。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1)、收购蚌埠清越置业发展有限公司股权
公司出资2,343万元投资该项目，完成。
本公司受让合肥东方房地产开发有限公司所持蚌埠清越置业发展有限公司21.3%的股权，交易价款为人民币2343万元。
2)、为安徽金寨流波水力发电有限公司提供委托贷款
公司出资4,652万元投资该项目，完成。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28号）以及安徽证监局《关于做好辖区上市公司治理专项活动有关工作的通知》（皖证监发字[2007]13号）等有关文件要求，公司2007年开展了公司治理专项活动，完成了公司治理自查、接受公众评议、整改提高三个阶段工作，并于2007年11月6日公告了《关于加强上市公司治理专项活动的整改报告》。 截至2008年6月30日，公司已完成上市公司治理专项活动中的限期整改问题，并于2008年7月29日在上海证券交易所网站上公告了《关于公司治理专项活动的整改情况说明》，披露了公司治理整改情况。 公司将以本次专项治理活动为契机，进一步完善公司治理结构，不断提高公司治理水平，确保公司持续、健康、和谐发展，更好的回报广大投资者。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2007度实现净利润2077.16万元，按《公司章程》有关规定，提取10%的法定公积金207.72万元,加上未分配利润年初余额8261.04万元，扣除2006年度分配利润2028万元，本年度可供全体股东分配的利润为8102.48万元。经公司2007年度股东大会批准，公司2007年度不进行利润分配，资本公积金转增股本方案为：以2007年末公司总股本17160万股为基数，向全体股东每10股转增3股，合计转增5148万股。 本次资本公积金转增股本方案已于2008年5月8日实施完毕。资本公积金转增股本实施公告刊登在2008年4月29日的《上海证券报》上，股权登记日2008年5月6日，除权日2008年5月8日，新增股份上市流通日2008年5月8日。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
1、收购资产情况
1)、本公司向合肥东方房地产开发有限公司购买蚌埠清越置业发展有限公权司21.3%的股权，该资产的帐面价值为1,216.58万元，评估价值为4,838.51万元，实际购买金额为2,343万元。本次收购价格的确定依据是根据资产评估价格协商确定。该事项已于2008年5月28日刊登在上海证券报上。本次收购的目的在于加强公司对子公司的控制地位，提高公司房地产业务的融资能力，进一步拓展并做大做强公司的房地产业务。 本次收购有利于增强公司对蚌埠清越的控制能力，促进公司房地产业务发，本次收购已完成。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易 关联交易定 关联交易 关联交易金额 占同类交易金额 关联交易结 市场价 关联交易对公司
内容 价原则 价格 的比例(%) 算方式 格 利润的影响
安徽瑞特新型材 购买商品 市场定价原 164,287.00 无影响
料有限公司 混凝土 则
蚌埠瑞特型材料 购买商品 市场定价原 716,462.09 无影响
有限公司 混凝土 则
合肥瑞特型建材 购买商品 市场定价原 94,329.04 无影响
有限公司 混凝土 则
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1)、本公司向母公司的控股子公司安徽瑞特新型材料有限公司购买商品混凝土
2)、本公司向母公司的控股子公司蚌埠瑞特型材料有限公司购买商品混凝土
3)、本公司向母公司的控股子公司合肥瑞特型建材有限公司购买商品混凝土
上述关联交易，遵循公允原则，依照市场定价原则，没有损害公司利益，也没有损害其他股东的利益，没有影响上市公司的独立性，对公司经营成果和财务状况都有积极作用。
2、非经营性关联债权债务往来 单位:万元
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关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
金寨水电开发有限责 参股股东 0 0 202.77 0
任公司
安徽瑞特新型材料有 母公司的控股子公 14.75 0 34.85 0
限公司 司
蚌埠瑞特新型材料有 母公司的控股子公 17.91 0 106.39 14.22
限公司 司
合肥瑞特新型材料有 母公司的控股子公 22.87 0 12 2
限公司 司
安徽省水利建筑工程 母公司 74.54 0 0 0
总公司
合肥奥林匹克花园置 母公司的控股子公 1.08 0 0 0
业发展有限公司 司
安徽水建宾馆 母公司的全资子公 7.79 0 0 26.51
司
凤台永幸河灌区管理 参股股东 216.64 0 0 0
总站
合计 355.58 0 356.01 42.73
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报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额138.94万元，余额0万元。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 是否为关联方
签署日） 完毕 担保
安徽瑞特新型材料有限 2007年12月3日 1,000 连带责任担保 2007年12月3日~2008年12 否 是
公司 月3日
安徽瑞特新型材料有限 2008年3月28日 50 连带责任担保 2008年3月28日~2008年9 否 是
公司 月27日
安徽瑞特新型材料有限 2008年4月1日 80 连带责任担保 2008年4月1日~2008年8月 否 是
公司 1日
报告期内担保发生额合计 130
报告期末担保余额合计（A） 1,130
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 3,600
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 8,500
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 9,630
担保总额占公司净资产的比例 16.39
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 1,130
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 8,500
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 9,630
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1、2007年12月3日，安徽水利开发股份有限公司为母公司的控股子公司安徽瑞特新型材料有限公司提供担保，担保金额为1,000万元，担保期限为2007年12月3日至2008年12月3日，该事项已于2007年5月22日刊登在上海证券报上。
2、2008年3月28日，安徽水利开发股份有限公司为母公司的控股子公司安徽瑞特新型材料有限公司提供担保，担保金额为50万元，担保期限为2008年3月28日至2008年9月27日，该事项已于2008年4月19日刊登在上海证券报上。
3、2008年4月1日，安徽水利开发股份有限公司为母公司的控股子公司安徽瑞特新型材料有限公司提供担保，担保金额为80万元，担保期限为2008年4月1日至2008年8月1日，该事项已于2008年4月19日刊登在上海证券报上。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
1、报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十四)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
第四届董事会第二次临时会 上海证券报D16版 2008年2月21日 www.sse.com.cn
议决议公告
第四届董事会第六次会议决 上海证券报24版 2008年3月15日 www.sse.com.cn
议公告暨召开二○○七年度
股东大会会议通知
第四届监事会第四次会议决 上海证券报24版 2008年3月15日 www.sse.com.cn
议公告
关于为控股子公司提供担保 上海证券报24版 2008年3月15日 www.sse.com.cn
的公告
关于2008年度商品混凝土采 上海证券报24版 2008年3月15日 www.sse.com.cn
购日常关联交易的公告
关于为关联方提供担保的公 上海证券报24版 2008年3月15日 www.sse.com.cn
告
2007年年度报告 上海证券报24版 2008年3月15日 www.sse.com.cn
关于增加2007年度股东大会 上海证券报72版 2008年3月29日 www.sse.com.cn
临时提案的通知
2007年年度报告更正公告 上海证券报72版 2008年3月29日 www.sse.com.cn
2007年度股东大会决议公告 上海证券报128版 2008年4月19日 www.sse.com.cn
第四届董事会第七次会议决 上海证券报105版 2008年4月26日 www.sse.com.cn
议公告
2008年第一季度报告 上海证券报105版 2008年4月26日 www.sse.com.cn
资本公积金转增股本实施公 上海证券报D120版 2008年4月29日 www.sse.com.cn
告
第四届董事会第八次会议决 上海证券报D11版 2008年5月28日 www.sse.com.cn
议公告
收购股权公告 上海证券报D11版 2008年5月28日 www.sse.com.cn
2007年年度报告更正公告 上海证券报17版 2008年5月31日 www.sse.com.cn
有限售条件的流通股上市公 上海证券报17版 2008年5月31日 www.sse.com.cn
告
关于更换保荐机构的公告 上海证券报17版 2008年5月31日 www.sse.com.cn
第四届董事会第九次会议决 上海证券报12版 2008年6月14日 www.sse.com.cn
议公告
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:安徽水利开发股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 221,850,235.28 256,464,086.89
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 22,555,314.35
应收账款 222,363,177.08 495,309,676.93
预付款项 199,122,067.93 134,695,983.43
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 89,636,665.95 120,257,260.74
买入返售金融资产
存货 646,078,749.56 564,204,863.88
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 25,371.50 100,127.43
流动资产合计 1,401,631,581.65 1,571,031,999.30
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 70,767,507.91 71,132,305.12
投资性房地产 3,086,000.00 3,124,000.00
固定资产 483,653,882.28 487,606,323.79
在建工程 148,726,906.23 133,496,322.57
工程物资 5,071,459.61
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 206,603,393.29 216,860,647.07
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 10,724,968.53 11,493,938.98
其他非流动资产
非流动资产合计 928,634,117.85 923,713,537.53
资产总计 2,330,265,699.50 2,494,745,536.83
流动负债：
短期借款 465,081,606.74 399,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 221,871,243.23 134,637,543.92
应付账款 140,767,534.63 432,812,284.26
预收款项 334,368,329.27 365,974,058.36
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 15,412,315.66 8,913,291.00
应交税费 78,301,590.59 87,795,330.60
应付利息
应付股利
其他应付款 58,932,229.62 106,986,067.61
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 88,000,000.00 46,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,402,734,849.74 1,582,618,575.75
非流动负债：
长期借款 334,000,000.00 307,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 6,000,000.00 6,000,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 340,000,000.00 313,000,000.00
负债合计 1,742,734,849.74 1,895,618,575.75
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 223,080,000.00 171,600,000.00
资本公积 161,938,853.94 222,848,853.94
减：库存股
盈余公积 21,386,038.01 21,386,038.01
一般风险准备
未分配利润 146,878,944.14 132,267,107.93
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 553,283,836.09 548,101,999.88
少数股东权益 34,247,013.67 51,024,961.20
所有者权益合计 587,530,849.76 599,126,961.08
负债和所有者总计 2,330,265,699.50 2,494,745,536.83
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法定代表人: 王敬敏 主管会计工作负责人:朱元林 会计机构负责人:李成建
母公司资产负债表
编制单位:安徽水利开发股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 150,727,929.78 133,671,479.24
交易性金融资产
应收票据 22,555,314.35
应收账款 356,853,057.27 699,742,828.88
预付款项 161,255,035.04 85,751,948.27
应收利息
应收股利
其他应收款 405,801,249.34 392,158,788.35
存货 295,730,279.30 175,303,213.99
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 25,371.50 36,520,000.00
流动资产合计 1,392,948,236.58 1,523,148,258.73
非流动资产：
可供出售金融资产
委托贷款 37,120,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 343,101,156.72 317,035,953.93
投资性房地产
固定资产 90,051,382.97 86,971,876.53
在建工程 7,599,720.22 7,599,720.22
工程物资 38,570.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 9,537,620.24 1,957,486.51
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 13,779,687.87 14,923,299.36
其他非流动资产
非流动资产合计 501,228,138.02 428,488,336.55
资产总计 1,894,176,374.60 1,951,636,595.28
流动负债：
短期借款 408,181,606.74 343,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 227,516,743.23 87,977,543.92
应付账款 125,267,048.33 361,633,060.54
预收款项 63,866,674.78 116,821,341.81
应付职工薪酬 13,400,625.34 6,757,761.08
应交税费 65,617,135.57 70,397,294.73
应付利息
应付股利
其他应付款 117,118,633.02 155,142,484.25
一年内到期的非流动负债 70,000,000.00 40,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,090,968,467.01 1,181,729,486.33
非流动负债：
长期借款 254,000,000.00 229,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 6,000,000.00 6,000,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 260,000,000.00 235,000,000.00
负债合计 1,350,968,467.01 1,416,729,486.33
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 223,080,000.00 171,600,000.00
资本公积 209,416,257.03 260,896,257.03
减：库存股
盈余公积 21,386,038.01 21,386,038.01
未分配利润 89,325,612.55 81,024,813.91
所有者权益（或股东权益）合计 543,207,907.59 534,907,108.95
负债和所有者（或股东权益）合计 1,894,176,374.60 1,951,636,595.28
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法定代表人: 王敬敏 主管会计工作负责人:朱元林 会计机构负责人:李成建
合并利润表
编制单位:安徽水利开发股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 926,439,623.61 724,092,741.84
其中：营业收入 926,439,623.61 724,092,741.84
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 909,844,771.90 704,941,998.68
其中：营业成本 797,410,524.52 622,332,950.63
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 26,922,560.23 28,657,564.25
销售费用 8,729,843.49 6,861,293.30
管理费用 48,014,475.74 31,149,610.04
财务费用 31,820,448.75 16,122,867.48
资产减值损失 -3,053,080.83 -182,287.02
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 276,684.59 6,180.64
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,871,536.30 19,156,923.80
加：营业外收入 5,181,594.58 2,786,265.97
减：营业外支出 525,247.53 430,882.48
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 21,527,883.35 21,512,307.29
减：所得税费用 6,693,994.67 8,295,742.59
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,833,888.68 13,216,564.70
归属于母公司所有者的净利润 14,611,836.21 12,510,655.19
少数股东损益 222,052.47 705,909.51
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.07 0.06
（二）稀释每股收益（元/股） 0.07 0.06
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法定代表人: 王敬敏 主管会计工作负责人:朱元林 会计机构负责人:李成建
母公司利润表
编制单位:安徽水利开发股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 611,403,686.97 557,064,990.17
减：营业成本 545,921,859.20 509,881,563.23
营业税金及附加 14,101,099.30 18,227,786.70
销售费用 93,268.20 35,400.00
管理费用 24,085,157.13 11,795,437.70
财务费用 23,888,061.37 12,400,067.24
资产减值损失 -3,511,593.77 -1,047,135.62
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 276,684.59 6,180.64
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,102,520.13 5,778,051.56
加：营业外收入 4,938,218.00 414,300.97
减：营业外支出 80,370.28 368,993.48
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,960,367.85 5,823,359.05
减：所得税费用 3,659,569.21 1,926,714.10
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 8,300,798.64 3,896,644.95
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法定代表人: 王敬敏 主管会计工作负责人:朱元林 会计机构负责人:李成建
合并现金流量表
编制单位:安徽水利开发股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,157,717,877.73 717,393,550.08
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 8,644,350.41
收到其他与经营活动有关的现金 69,435,548.38
经营活动现金流入小计 1,166,362,228.14 786,829,098.46
购买商品、接受劳务支付的现金 1,077,259,549.16 688,863,104.76
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 61,945,210.21 16,110,466.64
支付的各项税费 59,998,696.33 45,867,653.13
支付其他与经营活动有关的现金 33,478,579.90 80,404,212.42
经营活动现金流出小计 1,232,682,035.60 831,245,436.95
经营活动产生的现金流量净额 -66,319,807.46 -44,416,338.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 315,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30,536.00 16,300.97
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,084,178.92 8,455,899.67
投资活动现金流入小计 2,429,714.92 8,472,200.64
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 38,072,136.80 81,776,694.23
投资支付的现金 26,430,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 64,502,136.80 81,776,694.23
投资活动产生的现金流量净额 -62,072,421.88 -73,304,493.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 403,681,606.74 377,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 29,474,417.95
筹资活动现金流入小计 433,156,024.69 377,000,000.00
偿还债务支付的现金 269,100,000.00 192,338,855.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 40,303,229.00 24,721,550.64
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 17,549,779.32 804,000.00
筹资活动现金流出小计 326,953,008.32 217,864,405.64
筹资活动产生的现金流量净额 106,203,016.37 159,135,594.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -22,189,212.97 41,414,762.28
加：期初现金及现金等价物余额 153,641,292.46 222,578,459.59
六、期末现金及现金等价物余额 131,452,079.49 263,993,221.87
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法定代表人: 王敬敏 主管会计工作负责人:朱元林 会计机构负责人:李成建
母公司现金流量表
编制单位:安徽水利开发股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 893,479,292.89 612,407,715.18
收到的税费返还 8,644,350.41
收到其他与经营活动有关的现金 17,990,505.48
经营活动现金流入小计 902,123,643.30 630,398,220.66
购买商品、接受劳务支付的现金 851,691,728.86 590,104,760.12
支付给职工以及为职工支付的现金 42,862,766.36 5,241,144.48
支付的各项税费 22,168,379.13 30,873,921.03
支付其他与经营活动有关的现金 16,026,368.79 51,127,288.97
经营活动现金流出小计 932,749,243.14 677,347,114.60
经营活动产生的现金流量净额 -30,625,599.84 -46,948,893.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 315,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30,536.00 16,300.97
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,696,924.98 18,354,673.63
投资活动现金流入小计 2,042,460.98 18,370,974.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,337,705.80 9,211,969.22
投资支付的现金 27,030,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 60,000,000.00
投资活动现金流出小计 42,367,705.80 69,211,969.22
投资活动产生的现金流量净额 -40,325,244.82 -50,840,994.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 344,181,606.74 355,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 9,537,930.47
筹资活动现金流入小计 353,719,537.21 355,000,000.00
偿还债务支付的现金 224,000,000.00 209,538,855.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,174,311.54 20,076,643.05
支付其他与筹资活动有关的现金 5,517,543.03 804,000.00
筹资活动现金流出小计 261,691,854.57 230,419,498.05
筹资活动产生的现金流量净额 92,027,682.64 124,580,501.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 21,076,837.98 26,790,613.39
加：期初现金及现金等价物余额 71,629,734.94 167,809,461.82
六、期末现金及现金等价物余额 92,706,572.92 194,600,075.21
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法定代表人: 王敬敏 主管会计工作负责人:朱元林 会计机构负责人:李成建
合并所有者权益变动表
编制单位:安徽水利开发股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或 资本公积 减 盈余公积 一 未分配利润 其
股本) ： 般 他
库 风
存 险
股 准
备
一、上年年末 171,600,000 222,848,853. 21,386,038.01 132,267,107.93 51,024,961.20 599,126,961.08
余额 .00 94
加：会计政策
变更
前期差错更正
二、本年年初 171,600,000 222,848,853. 21,386,038.01 132,267,107.93 51,024,961.20 599,126,961.08
余额 .00 94
三、本期增减 51,480,000. -60,910,000. 14,611,836.21 -16,777,947.53 -11,596,111.32
变动金额（减 00 00
少以“－”号
填列）
（一）净利润 14,611,836.21 222,052.47 14,833,888.68
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和 14,611,836.21 222,052.47 14,833,888.68
（二）小计
（三）所有者 -9,430,000.0 -17,000,000.00 -26,430,000.00
投入和减少资 0
本
1．所有者投入 -17,000,000.00 -17,000,000.00
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他 -9,430,000.0 -9,430,000.00
0
（四）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（
或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者 51,480,000. -51,480,000.
权益内部结转 00 00
1．资本公积转 51,480,000. -51,480,000.
增资本（或股 00 00
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末 223,080,000 161,938,853. 21,386,038.01 146,878,944.14 34,247,013.67 587,530,849.76
余额 .00 94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合
实收资本(或 资本公积 减： 盈余公积 一 未分配利润 其 计
股本) 库存 般 他
股 风
险
准
备
一、上年年末 156,000,000 262,130,881.29 25,733,193.42 105,124,117.38 51,158,312.92 600,146,505.
余额 .00 01
加：会计政策 -34,353,242.08 -6,424,310.82 25,298,083.64 1,320,759.63 -14,158,709.
变更 63
前期差错更正 228,219.15 19,761,246.15 19,989,465.3
0
二、本年年初 156,000,000 227,777,639.21 19,308,882.60 130,650,420.17 72,240,318.70 605,977,260.
余额 .00 68
三、本期增减 -804,000.00 12,510,655.19 3,309,192.61 15,015,847.8
变动金额（减 0
少以“－”号
填列）
（一）净利润 12,510,655.19 705,909.51 13,216,564.7
0
（二）直接计 -804,000.00 2,603,283.10 1,799,283.10
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他 -804,000.00 2,603,283.10 1,799,283.10
上述（一）和 -804,000.00 12,510,655.19 3,309,192.61 15,015,847.8
（二）小计 0
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（
或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末 156,000,000 226,973,639.21 19,308,882.60 143,161,075.36 75,549,511.31 620,993,108.
余额 .00 48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 王敬敏 主管会计工作负责人:朱元林 会计机构负责人:李成建
母公司所有者权益变动表
编制单位:安徽水利开发股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股
一、上年年末余额 171,600,000.00 260,896,257.03 21,386,038.01 81,024,813.91 534,907,108.95
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 171,600,000.00 260,896,257.03 21,386,038.01 81,024,813.91 534,907,108.95
三、本期增减变动金额（减 51,480,000.00 -51,480,000.00 8,300,798.64 8,300,798.64
少以“－”号填列）
（一）净利润 8,300,798.64 8,300,798.64
（二）直接计入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相
关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 8,300,798.64 8,300,798.64
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（五）所有者权益内部结转 51,480,000.00 -51,480,000.00
1．资本公积转增资本（或股 51,480,000.00 -51,480,000.00
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 223,080,000.00 209,416,257.03 21,386,038.01 89,325,612.55 543,207,907.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股
一、上年年末余额 156,000,000.00 262,130,881.29 20,900,074.16 96,536,455.59 535,567,411.04
加：会计政策变更 -430,624.26 -1,591,191.56 -13,926,040.33 -15,947,856.15
前期差错更正 0
二、本年年初余额 156,000,000.00 261,700,257.03 19,308,882.60 82,610,415.26 519,619,554.89
三、本期增减变动金额（减 -804,000.00 3,896,644.95 3,092,644.95
少以“－”号填列）
（一）净利润 3,896,644.95 3,896,644.95
（二）直接计入所有者权益 -804,000.00 -804,000.00
的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相
关的所得税影响
4．其他 -804,000.00 -804,000.00
上述（一）和（二）小计 -804,000.00 3,896,644.95 3,092,644.95
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 156,000,000.00 260,896,257.03 19,308,882.60 86,507,060.21 522,712,199.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 王敬敏 主管会计工作负责人:朱元林 会计机构负责人:李成建
安徽水利开发股份有限公司
2008年半年度财务报表附注
（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
一、公司基本情况
安徽水利开发股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由安徽省水利建筑工程总公司、金寨水电开发有限公司、凤台县永幸河灌区管理总站、蚌埠市建设投资有限公司、安徽省水利水电勘测设计院等五家单位采用发起设立方式设立，经安徽省人民政府皖府股字[1998]第20号文批准，于1998年6月15日在安徽省工商行政管理局登记注册，注册资本1,100万元，注册名称为安徽水建建设股份有限公司。
2000年7月，公司2000年度临时股东大会决定增资扩股，经安徽省人民政府皖府股字[2000]第40号文批准，股本增至6,200万股，2000年11月，经安徽省工商行政管理局核准，公司更名为安徽水利开发股份有限公司。
2003年4月3日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]25号文核准，公司通过全部向二级市场投资者定价配售方式向社会公开发行了人民币普通股5,800万股。公司于2003年4月办理了注册资本变更登记，变更后的注册资本为12,000万元。
2004年3月，公司2003年度股东大会决定，以2003年末总股本12,000万股为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增2股，用未分配利润向全体股东每10股送红股1股，转增和送红股共计3,600万股，公司总股本变更为15,600万股。
2006 年6 月根据公司召开的股权分置改革A 股市场相关股东会议审议通过股权分置改革方案，即公司非流通股股东向全体流通股股东每10 股送3.2 股普通股，公司总股本没有发生变化。
2007年7月，公司2006年度股东大会决定，以公司2006年末总股本15,600万股为基数，用未分配利润向全体股东每10股送红股1股，共计1,560万股，公司总股本变更为17,160万股。截至2007年12月31日止，有限售条件流通股3,437.5354万股，无限售条件流通股13,722.4646万股。
2008年4月18日召开的2007年度公司股东大会决议，进行资本公积金转增股本，以2007年12月31日17,160万股为基数，向全体股东每10股转增3股，共计转增5,148万股。转增后，公司注册资本变更为22,308万股。
公司经营范围：水利水电工程总承包（壹级）、房屋建筑工程施工总承包（壹级），公路工程施工总承包（壹级），土石方工程专业承包（壹级），公路路面工程专业承包（壹级），公路路基工程专业承包（壹级），市政公用工程施工总承包（壹级）；水利水电资源开发；房地产开发；金属结构加工、制作、安装；机电设备安装；建筑机械、材料租赁与销售。
二、会计政策、会计估计变更和会计差错更正
（一）重大会计政策变更事项
报告期内无重大会计政策变更事项。
重大会计估计变更事项
报告期内无重大会计估计变更事项。
重大会计差错变更事项
报告期内无重大会计差错变更事项。
三、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
2、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，并基于以下所述重要会计政策和会计估计编制。
本公司财务报表原按企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定编制。自2007年1月1日起开始执行财政部令第33号《企业会计准则——基本准则》和财政部财会[2006]3号《企业会计准则》。本公司按照新会计准则规定，分析《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条及财政部财会[2007]14号《企业会计准则解释第1号》对期初财务报表的影响，进行了追溯调整，并按《企业会计准则第30号—财务报表列报》和《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定进行列报。
3、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、计量属性
在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
6、现金等价物的确定标准
本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。
7、外币业务核算方法
（1）外币交易的会计处理
对发生的外币经济业务，按交易发生日的即期汇率折合人民币记账。资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
① 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（2）外币报表折算
公司对境外经营实体财务报表的折算按照下列原则处理：
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下“外币报表折算差额”列示。
与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。
8、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融资产、金融负债的分类
金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
（2）金融工具确认依据和计量方法
① 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件时终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
② 本公司初始确认的金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③ 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
A.持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
B.在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量；
C.对因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融资产的公允价值。
④ 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外：
A.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；
B.因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值；
C.与在活跃的市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；
D.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
a.按照或有事项准则确定的金额；
b.初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。
⑤ 本公司对金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；
B.可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
⑥ 本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
⑦ 本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。
（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产的减值准备
年末或中期报告期末，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于账面价值之间差额计提减值准备。主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：
①应收款项
对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。单项金额不重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的应收款项，单独进行测试，并计提坏账准备。
对于其他的应收款项以及经单独测试后未发生减值的应收款项，根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的计提比例确认减值损失，计提坏账准备。具体比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄组合 计提比例
1年以内 5%
1-2年 8%
2-3年 10%
3年以上 50%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②可供出售金融资产
可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，确认减值损失，计入减值准备。
③ 持有至到期投资
对持有至到期投资，单项或按类似信用风险特征划分为若干组合进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
持有至到期投资计提减值准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值准备在不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本部分予以转回，计入当期损益。
9、存货核算方法和存货跌价准备的确认标准及计提方法
（1）存货的分类
存货分为：原材料、周转材料、库存商品、开发成本、工程施工、低值易耗品等。
（2）取得存货入账价值确定方法
各类存货的取得按实际成本入账。
（3）发出存货的计价方法
① 原材料、库存商品发出采用加权平均法计价；
②周转材料根据实际使用情况分期分次摊销；
③工程成本核算以所订立的单项合同为对象。
（4）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
（5）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
（6）开发成本
从事房地产开发业务的公司开发用土地的核算方法：已签定了不可撤销的土地出让合同或土地购置协议后，且已支付第一笔价款或实际施工已经开始时，按合同或协议确定的金额入帐。
从事房地产开发业务的公司公共配套设施费用的核算方法：已签定了不可撤销的购买公共设施和劳务的合同且已支付第一笔价款或对方义务已履行时，按合同或协议确定的金额入帐，并在相关的开发成本中按开发产品建筑面积的比例分摊。
从事房地产开发业务的公司出租开发产品、周转房的摊销方法：按自有房屋建筑物的折旧政策摊销。
（7）建造合同核算方法
① 建造合同的计价和报表列示：建造合同工程按累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）减已办理结算的价款金额计价。成本以实际成本核算，包括直接材料费、直接人工费、机械使用费、其他直接费及相关的施工成本等。单个合同工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）超过已办理结算价款的金额列为资产；若单个合同工程已办理结算的价款超过累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）的金额列为负债。
② 建造合同完工进度的确定方法：采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例作为建造合同完工进度的确定方法。
③ 预计合同损失：每年末或中期报告期末，公司对预计合同总成本超出预计合同总收入的工程项目，按照预计合同总成本超出预计合同总收入的部分与该工程项目已确认损失之间的差额计提预计合同损失准备。
（8）存货跌价准备的确认标准和计提方法
本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计量；持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计量。
期末，按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
10、长期股权投资核算方法
（1）初始计量
长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账，确认方法如下：
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A．同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
B．非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A．以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B．以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C．投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
D．通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
E．通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
（2）后续计量
① 下列长期股权投资采用成本法核算
A．能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；
B．对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
② 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）投资收益确认方法
对于成本法核算的长期股权投资，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认投资收益，但该投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。
对于权益法核算的长期股权投资，按应享有或应分担的被投资单位当期实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。
11、投资性房地产
（1）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。后续支出在满足与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业，且该投资性房地产的成本能够可靠地计量时，计入投资性房地产成本，否则计入当期损益。
① 外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
② 自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③ 以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（2）后续计量
资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
（3）折旧方法
采用成本模式计量的投资性房地产，按期计提折旧。本公司对成本模式计量的投资性房地产采用平均年限法折旧。预计净残值率、预计使用年限及年折旧率如下：
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类别 净残值率（%） 使用年限 年折旧率（%）
房屋及建筑物 5 40 2.38
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（4）减值的处理
年末或中期报告期末对采用成本模式计量的投资性房地产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额，计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
12、固定资产计价、折旧方法
（1）固定资产的确认标准
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：
① 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
② 使用寿命超过一个会计年度。
（2）固定资产按实际成本进行初始计量。
投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。
非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第20号——企业合并》和《企业会计准则第21号——租赁》确定。
（3）固定资产折旧采用平均年限法。各类固定资产预计净残值率、预计使用年限及年折旧率如下：
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类别 净残值率（%） 使用年限 年折旧率（%）
房屋 3 30-40 3.23-2.43
施工机械 3 10-14 9.70-6.93
生产设备 3 10-14 9.70-6.93
试验仪器 3 7-12 13.86-8.08
运输设备 3 6-12 16.17-8.08
其他设备 3 7-14 13.86-6.93
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13、在建工程核算方法
在建工程按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成本结转固定资产。工程完工交付使用前发生的与工程有关的借款所发生的、满足资本化条件的借款费用支出计入工程造价；交付使用后，其有关利息支出计入当期损益。
14、无形资产计价、摊销方法
（1）无形资产的计价
① 外购的无形资产按购买价款、支付的相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出计价。
② 投资者投入无形资产，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
③ 自行开发的无形资产，在同时满足下列条件时确认为无形资产：
A．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B．具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；
D．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
④ 非货币性交易取得的无形资产按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定计价；债务重组方式取得的无形资产按《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定计价。
（2）无形资产摊销方法
对使用寿命有限的无形资产，按估计的使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量按直线法进行摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。发现使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，重新估计摊销期限和摊销方法。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述方法进行摊销。
15、长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提依据、确定方法
（1）本公司在资产负债表日判断长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
（3）可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
（4）当有迹象表明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
（5）长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备一经计提，在以后会计期间不再转回。
16、长期待摊费用计价、摊销方法
长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，在费用项目的受益期限内按直线法平均摊销。
17、递延所得税资产的确认依据
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
① 该项交易不是企业合并；
② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
① 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
② 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
18、借款费用资本化的确认原则、资本化期间及资本化金额的计算方法
（1）本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列规定确定：
① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额以及辅助费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（4）当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用予以资本化。
19、职工薪酬
职工薪酬是指为获取职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、奖金、各种补贴及货币、非货币性福利等相关支出。
在职工为公司提供服务的会计期间，公司根据职工提供服务的受益对象，将应确认的职工薪酬（包括货币性薪酬和非货币性福利）计入相关资产成本或当期损益，同时确认为应付职工薪酬。支付给职工的解除劳动关系补偿计入当期损益。
20、收入确认方法
（1）建造合同的收入，在下列条件均能满足时按完工百分比法予以确认：
① 合同总收入能够可靠地计量；
② 与合同相关的经济利益很可能流入企业；
③ 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
④ 合同完工进度和为完工尚需发生的成本能够可靠地确定。
合同完工进度按实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
如果建造合同的结果不能可靠地估计，且合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不能收回的，于发生时立即确认为费用，不确认收入。
如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，超过部分作为预计损失立即计入当期费用。
（2）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益能够流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（3）劳务收入
本公司提供的劳务，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（4）让渡资产使用权
本公司在与交易相关的经济利益能够流入公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。
（5）BT项目收入的确认
BT项目经营方式为“建造-转移（Build-Transfer）”，即业主与公司签定工程建设投资协议，授权BT公司代理其实施投融资职能进行工程建设，工程完工后移交业主。依据公司与业主签定的投资合同，BT收入确认的基本内容是：
①按工程建设直接费的约定比例分期收取工程建设管理费；
②按工程投资的约定比例分期确认投资利息；
③按工程投资总额的约定比例分期确认投资回报。
21、政府补助
（1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
① 企业能够满足政府补助所附条件；
② 企业能够收到政府补助。
（2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
① 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
② 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22、所得税的会计处理方法
所得税的会计处理采用资产负债表债务法。将当期应交所得税和递延所得税费用作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并。
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
23、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。在确定能否控制被投资单位时，考虑公司持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。
本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实际控制权的，全部纳入合并范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。
（3）子公司会计政策
子公司执行的会计政策与本公司一致。
四、税项
1、营业税
本公司的施工业务和子公司安徽贝斯特实业发展有限公司（以下简称“安徽贝斯特”）的钢结构建筑，执行3%的建筑业税率；本公司子公司安徽东升建筑设计咨询有限公司（以下简称“东升设计）提供的劳务执行5%的税率；本公司子公司芜湖和顺置业发展有限公司（以下简称“芜湖和顺”）、六安和顺实业发展有限公司（以下简称“六安和顺”）、安徽水建房地产开发有限公司（以下简称“水建房地产”）、合肥沃尔特置业发展有限公司（以下简称“合肥沃尔特”）、蚌埠清越置业发展有限公司（以下简称“清越置业”）销售商品房执行5%的销售不动产税率；本公司子公司蚌埠锦江大酒店有限公司（以下简称“锦江酒店”）酒店服务执行5%的服务业税率。
2、增值税
本公司子公司安徽金寨流波水力发电有限公司（以下简称“流波水电”）销售电力交纳17%的增值税，安徽贝斯特销售建筑材料交纳6%的增值税。
3、城建税及教育费附加
本公司城建税按应纳营业税或增值税额计征，根据不同情况分别按7%、5%、1%交纳。教育费附加按应纳营业税或增值税额的3%交纳，地方教育费附加按应纳营业税或增值税额的1%交纳。
4、企业所得税
本公司所得税按33%税率计征。
5、其他税项
按国家和地方有关规定计算缴纳。
五、企业合并和合并财务报表
1、主要控股子公司情况
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公司名称 注册地 注册资本 经营范围 实际投资额 持股比例 表决权比例
（1）子公司
安徽贝斯特 安徽省合肥市 30,000,000 钢结构建筑 28,000,000.00 93.330% 93.33%
蚌埠龙子湖水资 安徽省蚌埠市 20,000,000 水资源开发 21,498,155.20 100.00% 100.00%
源治理开发有限
公司（以下简称
“龙子湖水资源
”）
东升设计 安徽省蚌埠市 2,000,000 建筑设计 1,200,000.00 60.00% 60.00%
六安和顺 安徽省六安市 30,000,000 房地产开发 30,000,000.00 100.00% 100.00%[注1]
清越置业 安徽省蚌埠市 50,000,000 房地产开发 43,430,000.00 61.30% 100.00%[注2]
芜湖和顺 安徽省芜湖市 52,500,000 房地产开发 41,578,193.61 80.76% 100.00%[注3]
流波水电 安徽省金寨县 40,560,000 水利发电 20,690,000.00 51.01% 51.01%
蚌埠涂山抽水蓄 安徽省蚌埠市 20,000,000 水电开发 19,000,000.00 95.00% 95.00%
能电站建设开发
有限公司（以下
简称“涂山水电
”）
锦江酒店 安徽省蚌埠市 30,000,000 酒店服务 31,990,600.00 71.50% 98.00%[注4]
合肥沃尔特 安徽省合肥市 40,000,000 房地产开发 52,346,700.00 92.50% 92.50%
水建房地产 安徽省蚌埠市 10,200,000 房地产开发 10,540,600.00 98.04% 98.04%
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[注1]：2007年末本公司直接持有六安和顺90.00%股权，2008年上半年购买少数股东持有的六安和顺10.00%股权，表决权比例为100.00%的股权。
[注2]：本公司直接持有清越置业61.30%的股权，子公司龙子湖水资源持有清越置业38.70%的股权，表决权比例为100.00%。（2007年末本公司直接持有蚌埠清越40.00%股权，2008年上半年收购合肥东方房地产公司持有的蚌埠清越21.30%股权，收购后表决权比例为61.30%的股权；2007年末子公司龙子湖水资源直接持有蚌埠清越32.00%股权，2008年上半年收购个人股东持有的蚌埠清越6.70%股权，收购后表决权比例为38.70%的股权；）
[注3]：本公司直接持有芜湖和顺80.76%的股权，子公司六安和顺持有芜湖和顺19.24%股权，表决权比例为100.00%。
[注4]：本公司直接持有锦江酒店71.50%的股权，子公司水建房地产持有锦江酒店26.50%股权，表决权比例为98.00%。
2、合并财务报表范围
本年纳入合并范围的子公司与上年一致，分别为安徽贝斯特、龙子湖水资源、东升设计院、六安和顺、清越置业、芜湖和顺、流波水电、涂山水电、锦江酒店、合肥沃尔特、水建房地产。
六、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
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项目 期末数 期初数
原币 汇率 人民币 原币 汇率 人民币
库存现金 3,880,170.21 4,967,562.09
其中：迪拉姆 5,834.60 1.856 10,829.02 1,218,792.09 1.9898 2,425,152.50
银行存款 127,571,909.27 148,673,730.37
其中：迪拉姆 3,330,227.00 1.856 6,180,901.31
其他货币资金 90,398,155.80 102,822,794.43
合计 221,850,235.28 256,464,086.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）本报告期末银行存款中无质押、冻结等受限情形；
（2）本报告期末其他货币资金中保函保证金金额为2,502.36万元、开具银行承兑汇票的保证金存款为5,977.67万元，其他保证金存款为559.79万元。
2、应收票据
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 22,555,314.35 —
合计 22,555,314.35 —
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本报告期末比期初增加应收票据主要系部分业主采用票据结算方式所致；
（2）本报告期末应收票据余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据。
3、应收账款
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类别 期末数
应收账款金额 比例（%） 坏账准备 应收账款净额
单项金额重大的应收账款 100,241,012.99 40.52 5,029,487.34 95,211,525.65
单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险 — — — —
较大的应收账款
其他单项金额不重大的应收账款 147,151,281.58 59.48 19,999,630.15 127,151,651.43
合计 247,392,294.57 100.00 25,029,117.49 222,363,177.08
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（1）类别分析
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类别 期初数
应收账款金额 比例（%） 坏账准备 应收账款净额
单项金额重大的应收账款 214,532,799.55 40.89 8,520,020.36 206,012,779.19
单项金额不重大但按信用风险特征组合后风 — — — —
险较大的应收账款
其他单项金额不重大的应收账款 310,111,953.00 59.11 20,815,055.26 289,296,897.74
合计 524,644,752.55 100.00 29,335,075.62 495,309,676.93
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根据公司的经营特点，将单项金额2000万元（含2000万元）以上的应收账款作为单项金额重大的判断标准，单项金额不重大但信用风险特征组合后风险较大的标准是除单项金额重大的应收账款外，账龄较长且预计难以收回的应收账款。
（2）账龄分析
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账龄 期末数
应收账款金额 比例（%） 坏账准备 应收账款净额
1年以内 41,067,397.15 16.61 2,053,369.86 39,014,027.29
1—2年 124,298,626.89 50.23 9,420,011.10 114,878,615.79
2—3年 58,679,586.02 23.72 5,867,958.60 52,811,627.42
3年以上 23,346,684.51 9.44 7,687,777.93 15,658,906.58
合计 247,392,294.57 100.00 25,029,117.49 222,363,177.08
账龄 期初数
应收账款金额 比例（%） 坏账准备 应收账款净额
1年以内 443,992,022.91 84.63 19,487,865.09 424,504,157.82
1—2年 54,810,106.62 10.45 3,058,500.83 51,751,605.79
2—3年 15,331,504.53 2.92 1,533,150.45 13,798,354.08
3年以上 10,511,118.49 2.00 5,255,559.25 5,255,559.24
合计 524,644,752.55 100.00 29,335,075.62 495,309,676.93
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（3）本报告期末余额中应收账款前五名单位金额：
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项目 期末数 期初数
金额（万元） 11,621.37 25,114.62
占应收账款总额的比例 46.98% 47.87%
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（4）本报告期末应收账款较年初降低55.11%，主要系本公司加大应收账款管理力度，加快应收账款回笼所致；
（5）本报告期末应收账款余额中包括应收南陵水资源综合治理与开发项目建设指挥部BT款797.11万元，另外应收亳州城市建设投资有限公司股权转让款654.85万元，股权受让人承诺按期还款，应收的股权转让款以资产进行担保，以上应收款项未计提坏账准备。
（6）本报告期末应收账款余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
4、预付款项
（1）账龄分析
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账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 183,860,982.41 92.34 111,579,559.32 82.84
1—2年 10,997,423.70 5.52 13,897,193.93 10.31
2—3年 3,101,617.48 1.56 7,408,413.01 5.50
3年以上 1,162,044.34 0.58 1,810,817.17 1.35
合计 199,122,067.93 100.00 134,695,983.43 100.00
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（2）本报告期末一年以上预付账款金额为1,526.10万元，主要系公司施工项目周期较长，预付供应商材料款及分包劳务款未及时结算，以暂估金额入账。
（3）本报告期末预付账款余额中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
5、其他应收款
（1）类别分析
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类别 期末数
其他应收款金额 比例（%） 坏账准备 其他应收款净额
单项金额重大的其他应收款 19,583,119.89 19.36 1,566,649.59 18,016,470.30
单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险 — — — —
较大的其他应收款
其他单项金额不重大的其他应收款 81,574,602.57 80.64 9,954,406.92 71,620,195.65
合计 101,157,722.46 100.00 11,521,056.51 89,636,665.95
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类别 期初数
其他应收款金额 比例（%） 坏账准备 其他应收款净额
单项金额重大的其他应收款 19,350,754.07 14.74 1,730,409.43 17,620,344.64
单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险 643,870.00 0.49 643,870.00 —
较大的其他应收款
其他单项金额不重大的其他应收款 111,325,180.24 84.77 8,688,264.14 102,636,916.10
合计 131,319,804.31 100.00 11,062,543.57 120,257,260.74
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根据公司的经营特点，将单项金额500万元（含500万元）以上的其他应收款作为单项金额重大的判断标准，单项金额不重大但信用风险特征组合后风险较大的标准是除单项金额重大的其他应收款外，账龄较长且预计难以收回的其他应收款。
（2）账龄分析
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账龄 期末数
其他应收款金额 比例（%） 坏账准备 其他应收款净额
1年以内 69,979,049.48 69.18 3,498,952.47 66,480,097.01
1—2年 12,071,431.85 11.93 965,714.55 11,105,717.30
2—3年 6,243,077.69 6.17 624,307.77 5,618,769.92
3年以上 12,864,163.44 12.72 6,432,081.72 6,432,081.72
合计 101,157,722.46 100.00 11,521,056.51 89,636,665.95
账龄 期初数
其他应收款金额 比例（%） 坏账准备 其他应收款净额
1年以内 76,706,883.00 58.41 3,835,344.15 72,871,538.85
1—2年 36,872,235.67 28.08 2,949,778.85 33,922,456.82
2—3年 12,287,143.15 9.36 1,228,714.32 11,058,428.83
3年以上 5,453,542.49 4.15 3,048,706.25 2,404,836.24
合计 131,319,804.31 100.00 11,062,543.57 120,257,260.74
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（3）2007年末余额中其他应收款前五名单位(个人)金额：
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项目 期末数 期初数
金额（万元） 3,584.09 3,270.33
占其他应收款总额的比例 35.42% 24.90%
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（4）金额较大的其他应收款如下：
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客户名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款总额比
例（%）
出口应退税金 出口退税款 13,428,587.57 1年以内 13.27
浙江正大投资管理有限公司 保证金 7,500,000.00 1年以内 7.41
保函押金 押金 6,868,360.00 1-2年 6.79
苏州美术学院 保证金 4,665,929.92 2-3年 4.61
安徽蚌埠淮河船闸有限公司 保证金 3,378,032.52 1年以内 3.34
合计 35,840,910.01 35.42
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（5）本报告期末其他应收款较年初降低21.29%，主要系公司收回保证金及单位往来款所致。
（6）本报告期末其他应收款余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
6、存货
（1）存货类别
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项目 期末数
存货金额 存货跌价准备 存货净额
库存材料 84,095,268.64 — 84,095,268.64
周转材料 20,912,854.54 — 20,912,854.54
低值易耗品 497,645.34 — 497,645.34
工程施工 190,487,627.40 — 190,487,627.40
在产品 11,612,392.02 — 11,612,392.02
开发商品 — — —
开发成本 338,472,961.62 — 338,472,961.62
合计 646,078,749.56 — 646,078,749.56
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数
存货金额 存货跌价准备 存货净额
库存材料 31,703,877.25 — 31,703,877.25
周转材料 22,743,227.17 — 22,743,227.17
低值易耗品 148,947.21 — 148,947.21
工程施工 129,245,150.55 — 129,245,150.55
在产品 — — —
开发商品 73,892,429.83 — 73,892,429.83
开发成本 306,471,231.87 — 306,471,231.87
合计 564,204,863.88 — 564,204,863.88
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（3）本报告期末已完工尚未结算款明细如下：
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累计实际发生的合同成本和累计已确认毛利 累计已办理结算价款金额 已完工尚未结算款
4,650,709,909.04 4,460,222,281.64 190,487,627.40
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7、其他流动资产
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
待摊费用—报刊费用等 100,127.43 — 74,755.93 25,371.50
合计 100,127.43 — 74,755.93 25,371.50
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8、长期股权投资
（1）投资类别
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项目 期末数 期初数
金额 减值准备 金额 减值准备
联营企业投资 28,767,507.91 — 29,132,305.12 —
其他投资 42,000,000.00 — 42,000,000.00 —
合计 70,767,507.91 — 71,132,305.12 —
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（2）采用权益法核算的联营企业投资
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被投资单位 初始投资成本 期初数 新增投 本期权益增 累计权益增减额 本期减少 期末数
资额 减额
安徽康特新型建 2,100,000.00 2,698,768.26 — 195,883.74 794,652.00 315,000.00 2,579,652.00
材有限责任公司
安徽瑞特新型材 19,194,331.67 18,785,471.62 — 150,127.95 -258,732.10 — 18,935,599.57
料有限公司
合肥瑞特新型材 9,000,000.00 7,271,434.29 — -19,177.95 -1,747,743.66 — 7,252,256.34
料有限公司
阿拉伯贝斯特综 319,604.00 376,630.95 — — 57,026.95 376,630.95 —
合工程承包公司
合计 30,613,935.67 29,132,305.12 — 326,833.74 -1,154,796.81 691,630.95 28,767,507.91
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（3）采用成本法核算的其他投资
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被投资单位 占被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
注册资本比例
合肥奥林匹克花园置业发 40% 12,000,000.00 — — 12,000,000.00
展有限公司
安徽白莲崖水库开发有限 100% 20,000,000.00 — — 20,000,000.00
公司
合肥高新股份有限公司 3.12% 10,000,000.00 — — 10,000,000.00
合计 42,000,000.00 — — 42,000,000.00
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本公司及子公司合并持有合肥奥林匹克花园置业发展有限公司40%的股权，对该公司无控制权及重大影响，故采用成本法核算。
安徽白莲崖水库开发有限公司系开发白莲崖水库的项目法人，作为代建国家投资项目的法人，对该公司不具有实际控制权，故采用成本法核算。
（4）本报告期末公司其他投资的变现、投资收益汇回无重大限制。
9、投资性房地产
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项目 期初数 本期增加 本期减少 其他减少 期末数
（1）原价
房屋建筑物 3,200,000.00 — — — 3,200,000.00
（2）累计折旧
房屋建筑物 76,000.00 38,000.00 — — 114,000.00
（3）减值准备
房屋建筑物 — — — — —
（4）账面价值
房屋建筑物 3,124,000.00 38,000.00 — — 3,086,000.00
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投资性房地产本期增加系根据子公司水建房地产与蚌埠澳美女子医院2006年4月签署的《商业用房租赁合同》，按照新会计准则要求，将开发商品中出租的房产分类至投资性房地产。根据租赁合同，子公司将其开发的和顺公寓商业2区一、二楼，建筑面积1,512.11平方米、和顺公寓住宅3区五、六楼19套小户型，建筑面积700.72平方米的房产租赁给蚌埠澳美女子医院，租期为15年。基准租金为和顺公寓商业2区16元/M2月，和顺公寓住宅3区6元/ M2月，每三年递增一次，年递增率为6%。
10、固定资产
（1）固定资产原价
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类别 期初数 本期增加 本期减少 其他减少 期末数
房屋及建筑物 385,108,376.54 84,679.08 — — 385,193,055.62
施工机械 48,963,550.12 6,454,699.33 — — 55,418,249.45
生产设备 104,260,092.67 1,237,748.18 244,128.76 — 105,253,712.09
试验仪器 2,718,562.50 43,000.00 293,455.84 — 2,468,106.66
运输设备 17,133,316.59 1,552,660.26 — — 18,685,976.85
其他设备 42,621,068.52 126,244.00 171,734.46 — 42,575,578.06
合计 600,804,966.94 9,499,030.85 709,319.06 — 609,594,678.73
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（2）累计折旧
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类别 期初数 本期增加 本期减少 其他减少 期末数
房屋及建筑 28,513,188.32 4,686,915.94 — — 33,200,104.26
施工机械 35,285,630.48 3,954,106.18 — — 39,239,736.66
生产设备 14,030,186.25 2,677,830.7 221,523.76 — 16,486,493.19
试验仪器 1,898,333.36 122,575.86 273,309.97 — 1,747,599.25
运输设备 11,668,007.97 467,954.25 — — 12,135,962.22
其他设备 18,550,077.06 1,498,074.15 170,470.05 — 19,877,681.16
合计 109,945,423.44 13,407,457.08 665,303.78 — 122,687,576.74
净值 490,859,543.50 486,907,101.99
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（3）固定资产减值准备
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类别 期初数 本期计提 本期转回 期末数
机械设备 3,253,219.71 — — 3,253,219.71
合计 3,253,219.71 — — 3,253,219.71
净额 487,606,323.79 483,653,882.28
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（4）本期固定资产增加主要系子购置施工及生产用机械所致。
（5）本公司无融资租入固定资产。
（6）本期无在建工程转入。
（7）本报告期末固定资产用于短期借款及长期借款抵押取得的借款金额为11,900.00万元。
11、在建工程
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工程名称 预算数 期初数 本期增加 本期转入固定 其他减少 期末数 工程投入占 资金来
（万元 资产 预算比例(% 源
） )
水利公司车间 — 4,817,925.04 — — — 4,817,925.04 — 募股资
金
牛岭水电站 17,812 2,781,795.18 — — — 2,781,795.18 0.00% 募股资
金
贝斯特厂房 — 969,408.86 1,879,248.16 — — 2,848,657.02 — 自筹
合肥沃尔特会议 9,332 33,731,873.5 2,181,889.97 — — 35,913,763.5 38.48% 自筹
中心 9 6
六安和顺酒店 8,000 37,379,724.7 4,044,586.66 — — 41,424,311.4 51.78% 自筹
5 1
涂山电站 350,000 1,000,000.00 — — — 1,000,000.00 — 自筹
九华山沃尔特酒 3,600 21,339,260.2 3,052,993.28 — — 24,392,253.5 67.76% 自筹
店 5 3
芜湖沃尔特酒店 4,800 27,606,407.5 3,403,245.79 — — 31,009,653.3 64.60% 自筹
1
锦江酒店锦江广 — 3,869,927.39 668,619.80 — — 4,538,547.19 — 自筹
场
合计 133,496,322. 15,230,583.66 — — 148,726,906.
57 23
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本报告期末无证据表明在建工程发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。
12、无形资产
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项目 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 期末数
土地使用权 217,453,285.5 216,801,447.07 8,309,632.68 16,778,280.45 1,769,606.01 10,966,892.30 206,563,193.29
9
财务软件 136,000.00 59,200.00 — — 19,000.00 19,000.00 40,200.00
合计 217,589,285.5 216,860,647.07 8,309,632.68 16,778,280.45 1,788,606.01 10,985,892.30 206,603,393.29
9
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（1）本期增加主要系安徽水利、安徽贝斯特取得的土地使用权所致。
（2）本期转出是南陵和顺、清越置业本期将开发的土地成本转入至存货——开发成本所致。
（3）本报告期末本公司以土地使用权为抵押物共获得12,470.31万元贷款，抵押物评估价值为19,742.50万元。
（4）本报告期末无证据表明无形资产发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。
13、递延所得税资产
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类别 期末数 期初数
资产账面价值与计税基础差异形成 10,724,968.53 11,493,938.98
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14、资产减值准备
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项目 期初数 本期计提 本期减少 期末数
转回 转销
坏账准备 40,397,619.19 — 3,053,080.83 — 37,344,538.36
存货跌价准备 — — — — —
长期股权投资减值准备 — — — — —
固定资产减值准备 3,253,219.71 — — — 3,253,219.71
在建工程减值准备 — — — — —
无形资产减值准备 — — — — —
合计 43,650,838.90 — 3,053,080.83 — 40,597,758.07
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15、短期借款
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借款类别 期末数 期初数
信用借款 8,400,000.00 8,400,000.00
抵押借款 158,700,000.00 131,700,000.00
保证借款 280,500,000.00 254,000,000.00
质押借款 17,481,606.74 5,400,000.00
合计 465,081,606.74 399,500,000.00
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（1）本报告期末短期借款中，安徽省康源电力集团有限公司委托安徽省国元信托投资公司向本公司贷款840.00万元。
安徽省水利建筑工程总公司为公司借款提供保证，取得24,150.00万元借款；本公司为子公司短期借款提供保证，取得借款3,900.00万元。
本公司以锦江酒店贵宾楼、商务楼、娱乐中心以及土地使用权为抵押物，取得借款9,300.00万元；以蚌埠清越置业有限公司土地使用权作价7,000万元为抵押物，取得借款4,700.00万元；子公司六安和顺、孙公司贝斯特节能、南陵和顺实业发展有限公司以其土地使用权为抵押物取得1,870.00万元抵押借款。
子公司安徽贝斯特以开具给孙公司贝斯特节能，票面价值为1200.00万元银行承兑汇票（合并报表已抵消），向银行质押取得借款1080.00万元；孙公司贝斯特节能以应收账款向银行质押取得借款668.16万元。
（2）本报告期末短期借款余额中无已到期未偿还的借款。
16、应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 131,871,243.23 114,637,543.92
商业承兑汇票 90,000,000.00 20,000,000.00
合计 221,871,243.23 134,637,543.92
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（1）本公司开具银行承兑汇票，按照承兑协议缴存银行一定比例的保证金，其余为保证人提供保证担保。其中，安徽省水利建筑工程总公司为公司开具票据提供16,979.00万元保证，本公司为子公司提供了600.00万元保证。
（2）上述票据均为不带息票据，本报告期末无已到期应付票据。
（3）本报告期末应付票据余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据。
17、应付账款
（1）账龄分析
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账龄 期末数 期初数
1年以内 97,565,011.59 340,517,841.11
1-2年 39,404,931.85 76,463,721.29
2-3年 896,939.64 11,207,127.73
3年以上 2,900,651.55 4,623,594.13
合计 140,767,534.63 432,812,284.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本报告期末一年以上应付账款金额为4,320.25万元，主要系施工业务周期较长，未结算材料款和施工劳务费相应增加所致。
（3）应付账款本报告期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
18、预收款项
（1）账龄分析
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账龄 期末数 期初数
1年以内 333,189,324.15 358,714,063.52
1-2年 1,163,852.32 6,826,554.13
2-3年 15,152.8 389,121.91
3年以上 — 44,318.80
合计 334,368,329.27 365,974,058.36
其中：工程结算大于工程施工 17,638,727.89 32,071,124.31
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（2）本报告期末预收款项余额中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
19、应付职工薪酬
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项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 6,658,747.43 53,890,840.09 47,265,856.34 13,283,731.18
职工福利费 — 2,876,586.34 2,040,997.52 835,588.82
社会保险费 646,723.02 3,793,405.01 4,265,507.51 174,620.52
其中：医疗保险费 228,951.19 685,727.12 829,358.16 85,320.15
基本养老保险费 341,385.37 2,658,378.56 2,965,758.51 34,005.42
失业保险费 21,381.16 202,200.97 215,258.77 8,323.36
工伤保险费 47,918.99 116,281.56 117,228.96 46,971.59
生育保险费 7,086.31 130,816.80 137,903.11 —
住房公积金 15,086.36 613,153.04 582,728.32 45,511.08
工会经费 1,112,511.39 1,001,446.09 1,103,005.26 1,010,952.22
职工教育经费 480,222.80 176,484.52 594,795.48 61,911.84
合计 8,913,291.00 62,351,915.09 55,852,890.43 15,412,315.66
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20、应交税费
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税种 法定税率 期末数 期初数
企业所得税 25% 21,146,795.14 29,498,704.89
营业税 3% 50,859,551.28 50,797,801.11
城建税 1%、5%、7% 4,629,501.27 4,531,708.76
房产税 12% 59,110.43 454,618.68
增值税 6%、17% 3,748,491.61 1,277,872.46
土地增值税 30% -4,073,952.31 -2,235,486.34
土地使用税 — -578,610.53 134,360.12
印花税 — 16,320.22 173,912.28
个人所得税 — 447,079.20 1,122,539.66
教育费附加 4% 1,761,287.07 1,768,924.00
水利基金 0.06% 286,017.21 270,374.98
合计 — 78,301,590.59 87,795,330.60
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21、其他应付款
（1）账龄分析
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项目 期末数 期初数
1年以内 39,996,243.43 35,059,706.55
1-2年 11,659,792.65 49,396,407.29
2-3年 6,487,944.34 19,815,009.89
3年以上 788,249.19 2,714,943.88
合计 58,932,229.61 106,986,067.61
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（2）本报告期末其他应付款较年初降低44.92%，主要系退还部分项目投标保证金所致。
22、一年内到期的非流动负债
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借款类别 期末数 期初数
信用借款 — —
抵押借款 28,000,000.00 16,000,000.00
保证借款 60,000,000.00 30,000,000.00
合计 88,000,000.00 46,000,000.00
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保证借款由安徽省水利建筑工程总公司提供保证担保；抵押借款系以子公司清越置业、孙公司芜湖沃尔特土地使用权为抵押物取得的借款。
23、长期借款
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借款类别 期末数 期初数
信用借款 30,000,000.00 30,000,000.00
抵押借款 50,000,000.00 122,000,000.00
保证借款 254,000,000.00 155,000,000.00
合计 334,000,000.00 307,000,000.00
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（1）信用借款系安徽省康源电力集团有限公司委托安徽省国元信托投资公司向本公司贷款3,000.00万元。
（2）抵押借款系本公司以子公司锦江酒店房产及土地使用权为抵押物取得的借款。
（3）保证借款中安徽省水利建筑工程总公司提供保证担保而取得的借款金额为22,400万元，本公司为子公司龙子湖水资源提供保证担保取得的借款金额为3,000万元。
24、专项应付款
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项目 期末数 期初数
金寨小水电开发专项拨款 4,500,000.00 4,500,000.00
泾县牛岭电站专项补助 1,500,000.00 1,500,000.00
合计 6,000,000.00 6,000,000.00
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25、股本
单位：股
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、有限售条件股份
1．国家及国有法人股 34,375,354 13,826,922 20,548,432
2．境内法人股 — — — —
3．境内自然人持股 — — — —
4．外资股 — — — —
小计 34,375,354 13,826,922 20,548,432
二、无限售条件股份
1．境内上市人民币普通股 137,224,646 65,306,922 — 202,531,568
2．境内上市的外资股 — — — —
小计 137,224,646 65,306,922 — 202,531,568
三、股份合计 171,600,000 65,306,922 13,826,922 223,080,000
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2008年4月18日召开的2007年度公司股东大会决议，进行资本公积金转增股本，以2007年12月31日17,160万股为基数，向全体股东每10股转增3股，共计转增5,148万股。转增后，公司注册资本变更为22,308万股。该次转增资本业经安徽华普会计师事务所审验，并出具华普验字[2008]第623号验资报告。
根据公司股权分置改革方案，2008年6月5日，有限售条件股第二次安排流通上市，24,139,528股获得上市流通权。
26、资本公积
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 212,430,939.21 — 51,480,000.00 160,950,939.21
其他资本公积 10,417,914.73 — 9,430,000.00 987,914.73
合计 222,848,853.94 — 60,910,000.00 161,938,853.94
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2008年4月18日召开的2007年度公司股东大会决议，进行资本公积金转增股本，以2007年12月31日17,160万股为基数，向全体股东每10股转增3股，共计转增5,148万股。此次转增业务减少资本公积51,480,000.00元。
其他资本公积本期减少系公司购买少数股东股权持有的子公司蚌埠清越21.30%股权，支付价款与享有的净资产差额冲减资本公积。
27、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 21,386,038.01 — — 21,386,038.01
合计 21,386,038.01 — — 21,386,038.01
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28、未分配利润
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项目 期末数 期初数
期初余额 132,267,107.93 130,650,420.17
加：归属于母公司股东的净利润 14,611,836.22 23,973,843.17
其他转入 — —
减：提取法定盈余公积 — 2,077,155.41
应付普通股股利 — 4,680,000.00
转作股本的普通股股利 — 15,600,000.00
期末余额 146,878,944.15 132,267,107.93
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29、少数股东权益
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项目 期末数 期初数
少数股东权益 34,247,013.67 51,024,961.20
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本报告期末少数股东权益减少主要系本期收购子公司蚌埠清越和六安和顺少数股东股权所致。
30、营业收入
（1）报告期营业收入
①业务分部
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项目 本年累计数 上年同期数
主营业务收入
—水利工程 227,087,236.12 416,070,150.95
—房地产 200,237,730.71 144,903,372.35
—其他 498,545,977.71 163,119,218.54
合计 925,870,944.54 724,092,741.84
其他业务收入
—租赁收入 — —
—其他收入 568,679.07 —
合计 568,679.07 —
总计 926,439,623.61 724,092,741.84
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②地区分部
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项目 本年累计数 上年同期数
主营业务收入
—国内 753,113,130.38 724,092,741.84
—国外 172,757,814.16 —
合计 925,870,944.54 724,092,741.84
分部间抵消 — —
合计 925,870,944.54 724,092,741.84
其他业务收入
—国内 568,679.07 —
—国外 — —
合计 568,679.07 —
总计 926,439,623.61 724,092,741.84
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31、营业成本
（1）报告期营业成本
①业务分部
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项目 本年累计数 上年同期数
主营业务成本
—水利工程 205,473,809.23 379,374,420.06
—房地产 160,363,864.70 102,074,040.93
—其他 431,525,393.42 140,884,489.64
合计 797,363,067.35 622,332,950.63
其他业务支出
—租赁成本 — —
—其他成本 47,457.16 —
合计 47,457.16 —
总计 797,410,524.51 622,332,950.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②地区分部
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年累计数 上年同期数
主营业务成本
—国内 632,198,783.16 622,332,950.63
—国外 165,164,284.19 —
合计 797,363,067.35 622,332,950.63
分部间抵消 — —
合计 797,363,067.35 622,332,950.63
其他业务支出 — —
—国内 47,457.16 —
—国外 — —
合计 47,457.16 —
总计 797,410,524.51 622,332,950.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、营业税金及附加
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税种 本年累计数 上年同期数
营业税 24,256,367.48 24,415,951.81
城建税 1,485,912.15 1,553,977.63
教育费附加 728,615.09 854,540.69
其他 451,665.51 1,833,094.12
合计 26,922,560.23 28,657,564.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、销售费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年累计数 上年同期数
销售费用明细合计 8,729,843.49 6,861,293.30
销售费用率（营业费用/主营业务收入） 0.94% 0.95%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34、管理费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年累计数 上年同期数
管理费用明细合计 48,014,475.74 31,149,610.04
管理费用率（管理费用/主营业务收入） 5.19% 4.30%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年累计数 上年同期数
利息支出 28,769,869.49 23,721,550.64
减：利息收入 2,115,944.23 8,455,899.67
银行手续费 2,519,021.90 857,216.51
汇兑损失 2,647,501.59 —
合计 31,820,448.75 16,122,867.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
财务费用本年度较上年度增长97.36%，主要原因系：
（1）本公司业务规模逐年增长，为补充流动资金，银行借款平均余额增加，财务费用相应增长。
（2）本期公司拓展中东市场，因汇率变化，导致本期汇兑损失增加。
36、资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年累计数 上年同期数
坏账损失 -3,053,080.83 -182,287.02
合计 -3,511,593.77 -182,287.02
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37、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年累计数 上年同期数
股权投资处置收益 — —
权益法确认的联营公司投资收益 276,684.59 6,180.64
成本法核算的股权投资单位分回的红利 — —
基金投资收益 — —
合计 276,684.59 6,180.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
38、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年累计数 上年同期数
处理固定资产收益 5,161,594.58 12,619.08
非同一控制下合并产生的收益 — —
政府补助 20,000.00 2,769,965.00
其他 — 3,681.89
合计 5,181,594.58 2,786,265.97
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39、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年累计数 上年同期数
处置分公司资产损失 — —
固定资产清理损失 25,247.53 368,993.48
捐赠 500,000.00 10,000.00
其他 — 51,889.00
合计 525,247.53 430,882.48
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40、所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年累计数 上年同期数
当期所得税费用 5,925,024.22 7,933,370.90
递延所得税费用 768,970.45 362,371.69
合计 6,693,994.67 8,295,742.59
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41、每股收益
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项目 本年累计数 上年同期数
基本每股收益 0.07 0.06
稀释每股收益 0.07 0.06
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（1）基本每股收益=P÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于母公司股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（2）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
42、支付其他与经营活动有关的现金
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项目 本年累计数 上年同期数
保证金及押金 17,433,243.21 68,938,859.63
办公费 2,712,014.54 1,947,177.79
差旅费 1,778,928.17 1,138,189.87
招待费 2,530,924.24 2,510,957.40
广告费
保险费 449,524.53
销售代理费
水电费 1,325,629.19 755,377.12
通讯小车费 1,851,866.55 1,323,984.87
手续费 2,518,705.92 857,216.51
其他付现费用 2,877,743.55 2,932,449.22
合计 33,478,579.90 80,404,212.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
43、收到其他与投资活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年累计数 上年同期数
利息收入 2,084,178.92 8,455,899.67
合计 2,084,178.92 8,455,899.67
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44、支付的其他与筹资活动有关的现金
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项目 本年累计数 上年同期数
捐赠支出 500,000.00 —
支付保函等保证金存款 17,049,779.32
股改费用 — 804,000.00
合计 17,549,779.32 804,000.00
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45、将净利润调节为经营活动现金流量
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（1）将净利润调节为经营活动现金流量： 本年累计数 上年同期数
净利润 14,833,888.68 13,216,564.70
加：资产减值准备 -3,511,593.77 254,780.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,407,457.08 9,594,449.31
无形资产摊销 1,788,606.01 201,667.50
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -5,156,347.05 352,692.51
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 29,301,742.83 15,265,650.97
投资损失（收益以“－”号填列） -276,684.59 -6,180.64
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 768,970.45 362,371.69
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -81,873,885.68 -46,191,637.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 266,938,615.11 62,804,665.67
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -302,540,576.53 -100,271,362.76
其他
经营活动产生的现金流量净额 -66,319,807.46 -44,416,338.49
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 — —
一年内到期的可转换公司债券 — —
融资租入固定资产 — —
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 131,452,079.49 263,993,221.87
减：现金的期初余额 153,641,292.46 222,578,459.59
加：现金等价物的期末余额 —
减：现金等价物的期初余额 —
现金及现金等价物净增加额 -22,189,212.97 41,414,762.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
46、现金和现金等价物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
现金 131,452,079.49 153,641,292.46
其中：库存现金 3,880,170.21 4,967,562.09
可随时用于支付的银行存款 127,571,909.28 148,673,730.37
可随时用于支付的其他货币资金 — —
现金等价物 — —
期末现金及现金等价物余额 131,452,079.49 153,641,292.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末及期初现金中扣除了其他货币资金中用于出具保函、开具票据的保证金及其他保证金存款，金额分别为90,398,155.80元、102,822,794.43元。
七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）类别分析
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类别 期末数
应收账款金额 比例（%） 坏账准备 应收账款净额
单项金额重大的应收账款 201,917,225.26 51.93 7,151,702.90 194,765,522.36
单项金额不重大但按信用风险特征组 — — — —
合后风险较大的应收账款
其他单项金额不重大的应收账款 186,896,763.18 48.07 24,809,228.27 162,087,534.91
合计 388,813,988.44 100.00 31,960,931.17 356,853,057.27
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类别 期初数
应收账款金额 比例（%） 坏账准备 应收账款净额
单项金额重大的应收账款 420,341,545.36 57.26 10,642,235.92 409,699,309.44
单项金额不重大但按信用风险特征组 — — — —
合后风险较大的应收账款
其他单项金额不重大的应收账款 313,702,856.50 42.74 23,659,337.06 290,043,519.44
合计 734,044,401.86 100.00 34,301,572.98 699,742,828.88
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根据公司的经营特点，将单项金额2000万元（含2000万元）以上的应收账款作为单项金额重大的判断标准，单项金额不重大但信用风险特征组合后风险较大的标准是除单项金额重大的应收账款外，账龄较长且预计难以收回的应收账款。
（2）账龄分析
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账龄 期末数
应收账款金额 比例（%） 坏账准备 应收账款净额
1年以内 101,672,830.15 26.15 5,083,641.51 96,589,188.64
1—2年 89,895,496.64 23.12 4,764,915.32 85,130,581.32
2—3年 62,076,256.55 15.97 4,648,178.28 57,428,078.27
3年以上 135,169,405.10 34.76 17,464,196.06 117,705,209.04
合计 388,813,988.44 100.00 31,960,931.17 356,853,057.27
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账龄 期初数
应收账款金额 比例（%） 坏账准备 应收账款净额
1年以内 528,498,814.07 72.00 26,158,098.24 502,340,715.83
1—2年 69,298,654.03 9.44 2,459,198.97 66,839,455.06
2—3年 26,579,288.21 3.62 1,098,481.44 25,480,806.77
3年以上 109,667,645.55 14.94 4,585,794.33 105,081,851.22
合计 734,044,401.86 100.00 34,301,572.98 699,742,828.88
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（2）本报告期末应收账款余额中包括应收锦江大酒店工程款为13,987.61万元，蚌埠锦江大酒店有限公司系本公司的子公司，目前经营正常，无坏账风险；本报告期末应收账款余额中包括应收南陵水资源综合治理与开发项目建设指挥部BT款797.11万元，另外应收亳州城市建设投资有限公司股权转让款654.85万元，股权受让人承诺按期还款，应收的股权转让款以资产进行担保，以上应收款项未计提坏账准备。
（3）本报告期末余额中应收账款前五名单位金额：
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项目 期末数 期初数
金额 364,820,237.11 105,935,128.43
占应收账款总额的比例 49.70% 24.34%
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（4）应收账款期末较期初减少49.00%，主要系本公司加大应收账款管理力度，加快应收账款回笼所致；
（5）本报告期末应收账款余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
2、其他应收款
（1）类别分析
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类别 期末数
其他应收款金额 比例（%） 坏账准备 其他应收款净额
单项金额重大的其他应收款 294,886,955.08 68.21 13,765,191.76 281,121,763.32
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后风险较大的其他应收款
其他单项金额不重大的其他应收款 137,457,738.77 31.79 12,778,252.75 124,679,486.02
合计 432,344,693.85 100.00 26,543,444.51 405,801,249.34
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类别 期初数
其他应收款金额 比例（%） 坏账准备 其他应收款净额
单项金额重大的其他应收款 321,319,710.10 76.53 18,897,729.46 302,421,980.64
单项金额不重大但按信用风险特征组 643,870.00 0.15 643,870.00 —
合后风险较大的其他应收款
其他单项金额不重大的其他应收款 97,909,604.72 23.32 8,172,797.01 89,736,807.71
合计 419,873,184.82 100.00 27,714,396.47 392,158,788.35
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根据公司的经营特点，将单项金额500万元（含500万元）以上的其他应收款作为单项金额重大的判断标准，单项金额不重大但信用风险特征组合后风险较大的标准是除单项金额重大的其他应收款外，账龄较长且预计难以收回的其他应收款。
（2）账龄分析
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账龄 期末数
其他应收款金额 比例（%） 坏账准备 其他应收款净额
1年以内 332,455,613.49 76.90 16,622,780.67 315,832,832.82
1—2年 64,622,129.93 14.95 5,169,770.39 59,452,359.54
2—3年 32,206,454.42 7.45 3,220,645.44 28,985,808.98
3年以上 3,060,496.01 0.70 1,530,248.01 1,530,248.00
合计 432,344,693.85 100.00 26,543,444.51 405,801,249.34
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账龄 期初数
其他应收款金额 比例（%） 坏账准备 其他应收款净额
1年以内 285,914,963.47 68.10 14,295,748.17 271,619,215.30
1—2年 109,870,482.00 26.17 8,789,638.56 101,080,843.44
2—3年 19,341,987.36 4.60 1,934,198.74 17,407,788.62
3年以上 4,745,751.99 1.13 2,694,811.00 2,050,940.99
合计 419,873,184.82 100.00 27,714,396.47 392,158,788.35
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（3）本报告期末余额中其他应收款前五名单位金额：
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项目 期末数 期初数
金额 199,839,414.58 204,124,757.25
占其他应收款总额的比例 46.22% 48.62%
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（4）2007年末其他应收款余额中金额较大的款项如下：
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客户名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款总额比
例（%）
芜湖沃尔特酒店有限公司 往来 53,076,322.13 1年以内 12.28
蚌埠锦江大酒店有限公司 往来 49,189,172.11 1年以内 11.38
芜湖和顺置业有限责任公司 往来 36,366,996.73 1-2年 8.41
六安和顺实业发展有限公司 往来 31,798,716.76 2-3年 7.35
合肥沃尔特置业发展有限公司 往来 29,408,206.85 1年以内 6.80
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本报告期末其他应收款余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
3、长期股权投资
（1）投资类别
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项目 期末数 期初数
金额 减值准备 金额 减值准备
子公司投资 293,333,648.81 — 266,903,648.81 —
联营企业投资 28,767,507.91 — 29,132,305.12 —
其他股权投资 21,000,000.00 21,000,000.00
合计 343,101,156.72 — 317,035,953.93 —
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（2）对子公司股权投资
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被投资单位 初始投资成本（ 期初数 新增投资额 本期转让或 本期累计权益 累计权 期末数
万元） 减少 增减额 益增减
额
安徽贝斯特 28,000,000.00 28,000,000.00 — — — — 28,000,000.00
龙子湖水资源 21,498,155.20 21,498,155.20 — — — — 21,498,155.20
东升设计 1,200,000.00 1,200,000.00 — — — — 1,200,000.00
六安和顺 30,000,000.00 27,000,000.00 3,000,000.00 — — — 30,000,000.00
涂山水电 19,000,000.00 19,000,000.00 — — — — 19,000,000.00
水建房地产 10,540,600.00 10,540,600.00 — — — — 10,540,600.00
合肥沃尔特 52,346,700.00 52,346,700.00 — — — 52,346,700.00
锦江酒店 21,450,000.00 21,450,000.00 — — — 21,450,000.00
安徽九华山沃尔特酒 1,600,000.00 1,600,000.00 — — — — 1,600,000.00
店有限公司
芜湖沃尔特酒店有限 2,000,000.00 2,000,000.00 — — — — 2,000,000.00
公司
芜湖和顺 41,578,193.61 41,578,193.61 — — — — 41,578,193.61
清越置业 43,430,000.00 20,000,000.00 23,430,000.00 — — — 43,430,000.00
流波水电 20,690,000.00 20,690,000.00 — — — — 20,690,000.00
合计 266,903,648.81 266,903,648.8 26,430,000.00 — — — 293,333,648.81
1
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（3）对联营公司股权投资
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被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安徽瑞特新型材料有限公司 18,785,471.62 150,127.94 — 18,935,599.56
合肥瑞特新型材料有限公司 7,271,434.29 -19,177.95 — 7,252,256.34
安徽康特新型建材有限责任公司 2,698,768.26 195,883.75 315,000.00 2,579,652.01
阿拉伯贝斯特综合工程承包公司 376,630.95 376,630.95 —
合计 29,132,305.12 326,833.74 691,630.95 28,767,507.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）其他股权投资
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被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合肥奥林匹克花园置业发展有限公司 3,000,000.00 — — 3,000,000.00
安徽白莲崖水库开发有限公司 18,000,000.00 — — 18,000,000.00
合计 21,000,000.00 — — 21,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）被投资单位与本公司会计政策无重大差异，无投资变现及投资收益汇回的重大限制；
（6）本报告期末无证据表明长期投资发生减值的情形，故未计提长期投资减值准备。
4、营业收入
（1）报告期营业收入
①业务分部
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项目 本年累计数 上年同期数
主营业务收入
—水利工程 253,561,464.89 416,070,150.95
—其他工程 185,084,407.92 138,618,735.92
—其他 172,757,814.16 2,376,103.30
合计 611,403,686.97 557,064,990.17
其他业务收入
—其他收入 — —
合计 — —
总计 611,403,686.97 557,064,990.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②地区分部
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年累计数 上年同期数
主营业务收入
—国内 438,645,872.81 557,064,990.17
—海外 172,757,814.16 —
小计 611,403,686.97 557,064,990.17
分部间抵消 — —
合计 611,403,686.97 557,064,990.17
其他业务收入
—国内 — —
—海外 — —
合计 — —
总计 611,403,686.97 557,064,990.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、营业成本
（1）报告期营业成本
①业务分部
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年累计数 上年同期数
主营业务成本
—水利工程 229,209,802.39 379,374,420.06
—房地产 151,547,772.62 129,134,710.60
—其他 165,164,284.19 1,372,432.57
合计 545,921,859.20 509,881,563.23
其他业务支出
—其他成本 — —
合计 — —
总计 545,921,859.20 509,881,563.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②地区分部
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年累计数 上年同期数
主营业务成本
—国内 380,757,575.01 509,881,563.23
—海外 165,164,284.19 —
小计 545,921,859.20 509,881,563.23
分部间抵消 — —
合计 — —
其他业务支出
—国内 — —
—海外 — —
合计 — —
总计 545,921,859.20 509,881,563.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年累计数 上年同期数
短期投资收益 — —
收到子公司分回的现金股利 — —
期末调整被投资公司所有者权益增减额 276,684.59 6,180.64
合计 276,684.59 6,180.64
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八、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，认定为关联方。
（二）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
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企业名称 组织代码 注册地址 业务性质 持股比例 表决权比例
安徽省水利建筑工程总公司 74893650-3 安徽省蚌埠市 建设投资 17.03% 17.03%
安徽贝斯特实业发展有限公司 75097135-9 安徽省合肥市 钢结构建筑 93.33% 93.33%
六安和顺实业发展有限公司 75680559-7 安徽省六安市 工程投资 100.00% 100.00%
蚌埠锦江大酒店有限公司 73302911-8 安徽省蚌埠市 酒店服务 84.00% 84.00%
蚌埠清越置业发展有限公司 76475495-3 安徽省蚌埠市 房地产开发 100.00% 100.00%
合肥沃尔特置业发展有限公司 75097825-1 安徽省合肥市 房地产开发 90.00% 90.00%
安徽水建房地产开发有限公司 71172275-5 安徽省蚌埠市 房地产开发 98.04% 98.04%
南陵和顺实业发展有限公司 75682054-3 安徽省南陵县 房地产开发 100.00% 100.00%
芜湖和顺置业发展有限公司 77112164-4 安徽省芜湖市 房地产开发 100.00% 100.00%
安徽金寨流波水力发电有限公司 77282907-0 安徽省六安市 水电开发 51.01% 51.01%
蚌埠龙子湖水资源治理开发有限公司 75487260-6 安徽省蚌埠市 水资源开发 100.00% 100.00%
芜湖沃尔特酒店有限公司 74894499-2 安徽省芜湖市 酒店服务 100.00% 100.00%
蚌埠（贝斯）科技发展有限公司 76082066-9 安徽省蚌埠市 房地产开发 100.00% 100.00%
蚌埠贝斯特节能建材科技有限公司 76685730-7 安徽省蚌埠市 钢结构建筑 100.00% 100.00%
安徽九华山沃尔特酒店有限公司 75095160-6 安徽省池洲市 酒店服务 100.00% 100.00%
蚌埠涂山抽水蓄能电站开发有限公司 76083050-9 安徽省蚌埠市 水电开发 95.00% 95.00%
安徽东升建筑设计咨询有限公司 75298313-4 安徽省蚌埠市 建筑设计 60.00% 60.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
金额单位：万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安徽省水利建筑工程总公司 6,020.00 — — 6,020.00
安徽贝斯特实业发展有限公司 3,000.00 — — 3,000.00
六安和顺置业发展有限公司 3,000.00 — — 3,000.00
蚌埠锦江大酒店有限公司 3,000.00 — — 3,000.00
蚌埠清越置业发展有限公司 5,000.00 — — 5,000.00
合肥沃尔特置业发展有限公司 4,000.00 — — 4,000.00
安徽水建房地产开发有限公司 1,020.00 — — 1,020.00
南陵和顺实业发展有限公司 3,000.00 — — 3,000.00
芜湖和顺置业发展有限公司 5,250.00 — — 5,250.00
金寨流波水利发电有限公司 4,056.00 — — 4,056.00
蚌埠龙子湖水资源治理开发有限公司 2,000.00 — — 2,000.00
芜湖沃尔特酒店有限公司 1,000.00 — — 1,000.00
安徽九华山沃尔特酒店有限公司 800.00 — — 800.00
蚌埠（贝斯）科技发展有限公司 1,955.63 — — 1,955.63
蚌埠贝斯特节能建材科技有限公司 2,000.00 — — 2,000.00
蚌埠涂山抽水蓄能电站开发有限公司 2,000.00 — — 2,000.00
安徽东升建筑设计咨询有限公司 200.00 — — 200.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
金额单位：万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 持股比例(%) 金额 金额 金额 持股比例(%)
安徽省水利建筑工程总公司 2,922.18 17.03 — — 2,922.18 17.03
安徽贝斯特实业发展有限公司 2,800.00 93.33 — — 2,800.00 93.33
蚌埠龙子湖水资源治理开发有限公 2,000.00 100.00 — — 2,000.00 100.00
司
安徽东升建筑设计咨询有限公司 120.00 60.00 — — 120.00 60.00
六安和顺实业发展有限公司 2,700.00 90.00 300.00 — 3,000.00 100.00
合肥沃尔特置业发展有限公司 3,700.00 92.50 — — 3,700.00 92.50
安徽水建房地产开发有限公司 1,000.00 98.03 — — 1,000.00 98.03
芜湖和顺置业有限公司 5,250.00 100.00 — — 5,250.00 100.00
蚌埠锦江大酒店有限公司 2,940.00 98.00 — — 2,940.00 98.00
蚌埠清越置业发展有限公司 3,600.00 72.00 1,400.00 — 5,000.00 100.00
南陵和顺实业发展有限公司 2,700.00 90.00 — — 2,700.00 90.00
安徽金寨流波电力发电有限公司 2,069.00 51.01 — — 2,069.00 51.01
芜湖沃尔特酒店有限公司 1,000.00 100.00 — — 1,000.00 100.00
安徽九华山沃尔特酒店有限公司 800.00 100.00 — — 800.00 100.00
蚌埠（贝斯）科技发展有限公司 1,955.63 100.00 — — 1,955.63 100.00
蚌埠贝斯特节能建材科技有限公司 2,000.00 100.00 — — 2,000.00 100.00
蚌埠涂山抽水蓄能电站开发有限公 1,900.00 95.00 — — 1,900.00 95.00
司
安徽东升建筑设计咨询有限公司 120.00 60.00 — — 120.00 60.00
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4、不存在控制关系的关联方关系的性质
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企业名称 与本公司关系
金寨水电开发有限公司 本公司股东
凤台县永幸河灌区管理总站 本公司股东
安徽水建宾馆 同一母公司
安徽康特新型建材有限责任公司 联营企业
合肥瑞特新型材料有限公司 同一母公司
安徽瑞特新型材料有限公司 同一母公司
蚌埠瑞特新型材料有限公司 同一母公司
合肥奥林匹克花园置业发展有限公司 同一母公司
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（三）关联交易事项
1、与关联方进行的主要关联交易
本公司与关联方之间的劳务交易以市场价为准。
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交易类型 本年累计数 上年同期数
本公司租赁母公司土地使用权费用 221,450.00 221,450.00
本公司向安徽瑞特新型材料有限公司提供建筑劳务收入 2,493,474.92 —
本公司向安徽瑞特新型材料有限公司采购混凝土 164,287.00 231,822.50
本公司向蚌埠瑞特型材料有限公司采购商品砼 716,462.09 166,353.77
本公司向合肥瑞特型材料有限公司采购商品砼 94,329.04 —
安徽水建宾馆向本公司提供住宿餐饮费 91,009.00 102,504.52
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2、与关联方的往来余额
（1）应收账款
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关联方 期末余额 期初余额
安徽水建宾馆 43,679.45 43,679.45
安徽瑞特新型材料有限公司 6,814,006.10 4,315,862.08
蚌埠瑞特新型材料有限公司 1,124,649.28 9,100.00
合计 7,982,334.83 4,368,641.53
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（2）预付账款
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关联方 期末余额 期初余额
安徽瑞特新型材料有限公司 3,722,580.48 2,627,620.48
蚌埠瑞特新型材料有限公司 2,312,689.31 2,605,989.31
合肥瑞特新型材料有限公司 6,467,680.00 67,680.00
合计 12,502,949.79 5,301,289.79
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（3）其他应收款
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关联方 期末余额 期初余额
金寨水电开发有限责任公司 — 2,027,749.90
安徽瑞特新型材料有限公司 — 348,500.00
蚌埠瑞特新型材料有限公司 — 1,063,877.45
合肥瑞特新型材料有限公司 — 120,000.00
合计 — 3,560,127.35
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（4） 应付账款
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关联方 期末余额 期初余额
安徽瑞特新型材料有限公司 771,831.00 612,584.00
蚌埠瑞特新型材料有限公司 204,274.22 224,274.22
合肥瑞特新型材料有限公司 90,986.00 137,283.72
合计 1,067,091.22 974,141.94
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（5）其他应付款
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关联方 期末余额 期初余额
安徽省水利建筑工程总公司 — 745,403.10
合肥奥林匹克花园置业发展有限公司 — 10,848.11
安徽水建宾馆 265,086.67 343,019.97
安徽瑞特新型材料有限公司 — 147,487.55
蚌埠瑞特新型材料有限公司 142,217.49 321,269.59
合肥瑞特新型材料有限公司 20,000.00 248,718.00
凤台永幸河灌区管理总站 — 2,166,410.67
合计 427,304.16 3,983,156.99
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3、其他关联交易
（1）接受保证担保
本报告期安徽省水利建筑工程总公司为本公司借款24,150.00万元提供保证；为本公司开具银行承兑汇票保证的金额为16,979.00万元。
九、或有事项
截至报告日止，本公司无其他需要披露的或有事项。
十、承诺事项
截至报告日止，本公司无需要披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项中的非调整事项
截至报告日止，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项中的非调整事项。
十二、其他重要事项
截至报告日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十三、补充资料
1、按照中国证监会有关信息披露规则的要求，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下表所示:
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报告期利润 报告期间 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 2008年1—6月 2.64% 2.63% 0.07 0.07
利润
扣除非经常性损益后归属于 2008年1—6月 2.01% 2.00% 0.05 0.05
公司普通股股东的净利润
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上述数据根据以下的公式计算得出：
（1）全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。
（2）加权平均净资产收益率=P/（E0 +NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期折股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下至报告期期末的月份数。
①2007 年度发行在外的普通股加权平均数计算数据
S0= 156,000,000.00股 即公司2007 年度期初股份总数。
S1= 15,600,000.00股 即2007年5月21日召开的2006年度股东大会审议通过的按总股本15,600万股为基数向全体股东每10股送红股1股，增加股数1560万股。
S= 156,000,000.00+15,600,000.00=171,600,000.00股
②2006 年度发行在外的普通股加权平均数
因报告其内存在股票股利分配，对2006年的每股收益需要根据调整后的股份数额重新计算如下：
S0=156,000,000.00股 即公司2006年度期初股份总数。
系数= 1.1 即2007年5月21日召开的2006年度股东大会审议通过的按总股本15,600万股为基数向全体股东每10股送红股1股，增加股数1560万股。
S=156,000,000.00×1.1×12/12= 171,600,000.00股
（4）因公司不存在稀释性潜在普通股，故公司稀释每股收益等于基本每股收益。
2、非经常性损益
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项目 本年累计数 上年同期数
（1）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 — —
（2）长期股权投资处置损益 —
（3）营业外收入合计 5,181,594.58 2,786,265.97
固定资产处置收益 5,161,594.58 12,619.08
政府补助 20,000.00 2,769,965.00
非同一控制下合并产生的收益
其他 3,681.89
（4）营业外支出合计 525,247.53 430,882.48
固定资产及分公司资产处置损失 25,247.53 368,993.48
捐赠支出 500,000.00 10,000.00
其他 51,889.00
5、福利费转回
非经常性损益合计 4,656,347.05 2,355,383.49
减：所得税影响数 1,164,086.76 777,276.55
非经常性损益净额 3,492,260.29 1,578,106.94
少数股东非经常性损益 -8,134.11 265,481.75
归属与普通股股东的非经常性损益 3,500,394.40 1,312,625.19
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八、备查文件目录
1.载有法人代表、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2.报告期内在证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：王敬敏
安徽水利开发股份有限公司
2007年8月21日