新疆库尔勒香梨股份有限公司
财务报表附注
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一、 公司基本情况
1、公司概况
新疆库尔勒香梨股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)经新疆维吾尔自治
区人民政府(新政函 [1999]164 号)批准，由新疆巴音郭楞蒙古自治州沙依东园艺场、库尔
勒市库尔楚园艺场、哈密中农科发展有限公司、新疆库尔勒人和农场农工贸有限责任公
司、新疆和硕新农种业科技有限责任公司共同发起设立，于 1999 年 11 月 18 日注册登
记，取得新疆维吾尔自治区工商行政管理局核发的《营业执照》。
公司的控股股东为新疆融盛投资有限公司，控股比例为 23.88%，公司实际控制人为
中华人民共和国财政部。
组织形式：其他股份有限公司（上市）
注册地址：新疆巴州库尔勒市圣果路圣果名苑
总部地址：新疆巴州库尔勒市圣果路圣果名苑
营业期限：1999 年 11 月 18 日至长期
注册资本：人民币 147,706,873.00 元
法定代表人：独文辉
行业性质：农业种植
经营范围：果酒的生产与销售；饮料及其它预包装食品、散装食品的批发兼零售；
农业、林业、果业的种植，农副产品的加工和销售；农业、林业、果业的科技开发和技
术咨询服务；种子种苗、机械机具、钢材、建筑材料的销售；水果包装物的生产及销售。
冷藏贮存服务，农用土地开发；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生
产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经
营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；苗木、
花卉、饲料的销售。农副产品的收购；皮棉经营；房屋租赁。主要产品及提供的劳务：
果品、果酒、包装物。
本公司财务报告经公司 2018 年 4 月 9 日第六届第十五次董事会会议批准对外报出。
2、合并财务报表范围
本公司 2016 年度无纳入合并范围的子公司，详见本附注六“在其他主体中的权益”。
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二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管
理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融
工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减
去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产
如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大
事项。因本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不
短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营，故董事会继续以持续经营为基础编制本公
司截至 2016 年 12 月 31 日止的 2016 年度财务报表。
三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31
日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
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企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方
实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购
买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，
购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买
日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合
并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认
条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的
相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为
当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计
准则解释第 5 号的通知》（财会201219 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务
报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子
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交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及 “长期股权投资”进行会
计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处
理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，在处臵该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接
处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方
重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投
资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被
购买方直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的
在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方
的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的
权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制
的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司
将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入
合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处臵的子公司，处臵日前
的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处臵的
子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购
买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不
调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下
的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并
利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调
整。
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公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净
损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项
目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享
有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处臵相关资产或负债相同的基础进
行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变
动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则
第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相
关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处臵对
子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处臵对子公司股权投
资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次
交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于
其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时
是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权
的情况下部分处臵对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处
臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进
行会计处理。处臵对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将
各项交易作为一项处臵子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权
之前每一次处臵价款与处臵投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合
营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，
是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本
公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）②“权益法核
算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同
经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确
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认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或
者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生
的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号
——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的
情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担
的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有
的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行
公布的当日外汇牌价的中间价，下同）或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额，
但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记
账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理，以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他
账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本
位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇
率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币
性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；
处臵境外经营时，计入处臵当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负
债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利
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润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益
类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处臵境外经营并
丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报
表折算差额，全部或按处臵该境外经营的比例转入处臵当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处臵本公司在境外经营的全部所有者权益或因处臵部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处臵当期损益。
在处臵部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处臵部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权
益，不转入当期损益。在处臵境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外
经营相关的外币报表折算差额，按处臵该境外经营的比例转入处臵当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金
融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负
债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的
报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、
定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融
工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉
情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确
认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款
和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
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交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且
有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但
是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及
与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利
率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债
在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当
前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预
计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各
方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划
分为应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、预付账款、长期应收款及其他应收款
等。
应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已
偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进
行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资
的期末成本为其初始取得成本。
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可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为
其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投
资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债
表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提
减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金
融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减
记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表
明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损
失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累
计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减
值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
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（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃
对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业
面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而
收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认
及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账
面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确
定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据
前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相
关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公
允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期
损益。
②其他金融负债
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与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同【及贷款承诺】
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，
【或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
诺，】以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》
确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累
计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失
将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公
允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密
关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工
具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产
负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定
权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负
债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本
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公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确
认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应
收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采
用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
余额为 500 万元以上的应收账款、余额为 500 万元以上的
单项金额重大的判断依据或金额标准
其他应收款。
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测
试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损
失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收
款项组合中进行减值测试。
(2)按信用风险组合计提坏账准备的应收款项
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用
风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该
等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相
关。
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00
2-3 年（含 3 年） 20.00 20.00
3-4 年（含 4 年） 30.00 30.00
4-5 年（含 5 年） 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
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本公司对单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的，如：与对
单项计提坏账准备的理由 方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可
能无法履行还款义务的应收款项等。
单独进行减值测试，依据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额、确
坏账准备的计提方法
认减值损失，计提坏账准备
(4)坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假
定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
(5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其
他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、包装物、在产品、自制半成品、低值易耗品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、包装
物、库存商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用五五摊销法；周转
用包装物领用时采用五五摊销法。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备。但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提
存货跌价准备。期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已
计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。
13、划分为持有待售的资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，
本公司已就处臵该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，
且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为
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持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处臵费用后的净
额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处臵组。如果处臵组是一个《企业
会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中
取得的商誉分摊至该资产组，或者该处臵组是资产组中的一项经营，则该处臵组包括企
业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处臵组中的资产，在资产负债表的流动资产
部分单独列报；被划分为持有待售的处臵组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表
的流动负债部分单独列报。
某项资产或处臵组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确
认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）
该资产或处臵组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待
售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的
可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影
响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权
投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核
算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投
资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值
之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，
长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最
终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽
子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投
资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处
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理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发
行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非
同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交
易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”
的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合
收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价
值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本
视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发
行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换
出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投
资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本
为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公
允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长
期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期
股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
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益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致
的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认
投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或
出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部
分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易
损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的
资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允
价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之
差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的
对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的
资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全
额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负
有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投
资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处臵长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长期股权
投资，处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母
公司部分处臵对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）
“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处臵，对于处臵的股权，其账面价值与实际取得价款的
差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处臵后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处臵
时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处臵相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
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采用成本法核算的长期股权投资，处臵后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得
对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的
其他综合收益，采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处臵部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处臵后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法
核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处臵后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计
量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接
处臵相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位
净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投
资单位控制时结转入当期损益。其中，处臵后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处臵后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进
行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处臵部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处臵后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处臵相关资产或负债相同
的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处臵对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属
于一揽子交易的，将各项交易作为一项处臵子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会
计处理，在丧失控制权之前每一次处臵价款与所处臵的股权对应的长期股权投资账面价
值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期
损益。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投
资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的
建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续
支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性
房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定资产或无形资产的有
关规定，按期计提折旧或摊销。
16、固定资产及其累计折旧
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（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地
计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用直线法（年限平均法）计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开
始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值
准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产
的年折旧率如下：
类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 直线法 10-40 3.00 9.70-2.43
机器设备 直线法 10-18 3.00 9.70-5.39
运输设备 直线法 10 3.00 9.70
农用设施 直线法 5-40 3.00 19.40-2.43
电子及其他设备 直线法 5 3.00 19.40
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额
计算确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在
租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有
权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产
确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定
资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
17、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支
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出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差
额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、生物资产
（1）生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。
（2）生物资产的分类
生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗性生物资
产包括，为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。生产性生物资产包括，
为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。公益性生物资产包括，以防
护、环境保护为主要目的的生物资产。
（3）生产性生物资产的折旧政策
生产性生物资产折旧采用年限平均法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残
值后，确定折旧率如下：
生产性生物资产类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
－25－
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经济林木 15-35 3.00 6.47-2.77
产役畜 12 3.00 8.08
（4）生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的
差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经
消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计
入当期损益。
生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可收回金额低于账面价值的
差额，计提生物资产减值准备，并计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，
不得转回。
公益性生物资产不计提减值准备。
20、无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿
命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利
益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，
采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复
核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资
产的账面价值全部转入当期损益。
21、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以
使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、
财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当
期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
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22、长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能
使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于
资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在
销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处臵
费用包括与资产处臵有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确
定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工
福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在
职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失
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业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞
退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十
二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负
债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划
进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
25、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿
金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债
的账面价值。
26、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其
公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其
公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益
工具的数量应当与实际可行权数量一致。
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27、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其
他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生
工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则
本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算
该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归
类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负
债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。
发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款
的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利
得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参
见本附注四“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售
或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益
工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
28、收入的确认原则
（1）销售商品
A、销售商品收入确认和计量的总体原则
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理
权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成
本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
B、销售商品收入的确认依据
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果品及果酒的销售收入确认以取得经购货方签字确认后的出库单后，公司开具发货
通知单及出库单，方可办理果品及果酒出库，确认其收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确
认收入。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳
务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分
和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同
全部作为销售商品处理。
公司冷藏费收入依据与其他企业签订的服务合同，劳务已经提供，已经收到或得到
了收款的证据，确认其收入的实现。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公
司确认收入。
公司承包费收入依据与农户签订的承包合同，按合同约定的上缴承包费时间，已经
收到或得到了收款的证据，确认其收入的实现。
29、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表
明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收
到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可
靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计
入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入
当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期
间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。若政府文件未明
确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债
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确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产
生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性
差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资
相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外
情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所
得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如
果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
31、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接
计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费
用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系
根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是
在以下交易中产生的：
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
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B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性
差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很
可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得
额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且
未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方
式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
32、租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租
赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
33、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处臵或划归为持有待售的、在经营
和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或
一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行
处臵计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“划分为持有待售资产”相关描述。
34、重要会计政策和会计估计变更
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（1）会计政策变更
①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
无
②其他会计政策变更
无
（2）会计估计变更
无
四、 税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 税率%
增值税 应税收入 17.00 或 13.00、6.00、3.00
消费税 应税收入 10.00
城市维护建设税 应纳流转税额 7.00
教育费附加 应纳流转税额 3.00
地方教育费附加 应纳流转税额 2.00
企业所得税 应纳税所得额 25.00
五、财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指 2015 年 12 月 31 日，期末指 2016 年 12 月 31
日，本期指 2016 年度，上期指 2015 年度。
1、货币资金
项目 2016.12.31 2015.12.31
库存现金 - -
银行存款 8,548,797.50 17,740,182.87
其他货币资金 - -
合计 8,548,797.50 17,740,182.87
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其中：存放在境外的款项总额 - -
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 2016.12.31 2015.12.31
交易性金融资产 - -
其中：债务工具投资 - -
权益工具投资 - -
衍生金融资产 - -
其他 - -
指定为以公允价值计量且其变动计入当期
- 10,000,000.00
损益的金融资产
其中：债务工具投资 - -
权益工具投资 - -
其他（结构性存款） - 10,000,000.00
合计 - 10,000,000.00
说明：（1）管理层将结构性存款整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产投资变现不存在重
大限制。
（2）本公司将结构性存款整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，对该金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以
及与该等金融资产相关的利息收入计入当期损益。
（3）本账户期末余额比期初余额减少 10,000,000.00 元，下降 100%，主要系本期处
臵库尔勒市商业银行新华路支行的结构性存款业务所致。
3、应收账款
（1）应收账款按风险分类：
2016.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
- - - - -
应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
- - - - -
应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准备
883,208.42 100.00 883,208.42 100.00 -
的应收账款
合计 883,208.42 -- 883,208.42 -- 0.00
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续：
2015.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
- - - - -
应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
36,754.56 4.00 3,675.46 10.00 33,079.10
应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准备
883,208.42 96.00 883,208.42 100.00 -
的应收账款
合计 919,962.98 - 886,883.88 - 33,079.10
A、期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016.12.31 2015.12.31
账龄
金额 比例% 坏账准备 计提比例% 金额 比例% 坏账准备 计提比例%
1 年以内 - - - - - - - -
1至2年 - - - - 36,754.56 4.00 3,675.46 10.00
2至3年 - - - - - - - -
3至4年 - - - - - - - -
4至5年 - - - - - - - -
5 年以上 - - - - - - - -
合计 0.00 - 0.00 -- 36,754.56 4.00 3,675.46 --
C、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例% 计提理由
陈志明 584,094.00 584,094.00 100.00 无法收回
周立学 211,515.00 211,515.00 100.00 无法收回
嘉兴盛香食品有限公司 78,747.50 78,747.50 100.00 无法收回
嘉兴水果市场斜西街水果批发部 8,851.92 8,851.92 100.00 无法收回
合计 883,208.42 883,208.42 -- --
（2）坏账准备
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31
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转回 转销
应收账款
886,883.88 - 3,675.46 - 883,208.42
坏账准备
A、其中无本期坏账准备收回或转回金额重要的应收账款。
B、本报告期无实际核销的应收账款情况。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款总额
单位名称 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
的比例（%）
陈志明 584,094.00 3-4年 66.13 584,094.00
周立学 211,515.00 4-5年 23.95 211,515.00
嘉兴盛香食品有限公司 78,747.50 2-3年3-4年 8.92 78,747.50
嘉兴水果市场斜西街水果批发部 8,851.92 4-5年 1.00 8,851.92
合计 883,208.42 -- 100.00 883,208.42
（4）无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（5）无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
（6）本账户期末净额比期初净额减少 33,079.10 元，下降 100.00%，主要系销售货款
结算所致。
4、预付款项
（1）账龄分析及百分比：
2016.12.31 2015.12.31
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 59,977.21 100.00 49,646.53 100.00
合计 59,977.21 100.00 49,646.53 100.00
（2）按预付对象归集的预付款情况：
占预付账款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
额的比例%
中国石油天然气股份有限公司新疆销
供应商 35,000.00 58.36 1年以内 未提供货物
售有限公司巴州分公司
国网新疆电力公司巴州供电
供应商 24,977.21 41.64 1年以内 未提供货物
公司
合计 -- 59,977.21 100.00 -- --
5、其他应收款
－36－
新疆库尔勒香梨股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）其他应收款按风险分类：
2016.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
- - - - -
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
14,968,621.20 100.00 2,933,077.44 19.59 12,035,543.76
其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备
- - - - -
的其他应收款
合计 14,968,621.20 -- 2,933,077.444 -- 12,035,543.76
续：
2015.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的
- - - - -
其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的
14,068,592.01 100.00 2,938,830.50 20.89 11,129,761.51
其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账准备
- - - - -
的其他应收款
合计 14,068,592.01 -- 2,938,830.50 -- 11,129,761.51
A、期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016.12.31 2015.12.31
账龄 计提比 计提比
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
例% 例%
1 年以内 5,095,983.83 34.04 254,799.19 5 4,670,592.59 33.20 233,529.63 5
1至2年 4,240,746.00 28.33 424,074.60 10 5,485,648.95 38.99 548,564.90 10
2至3年 4,219,540.90 28.19 843,908.18 20 - - 20
3至4年 - 30 2,504,110.00 17.80 751,233.00 30
4至5年 4,110.00 0.03 2,055.00 50 5,475.00 0.04 2,737.50 50
5 年以上 1,408,240.47 9.41 1,408,240.47 100 1,402,765.47 9.97 1,402,765.47 100
合计 14,968,621.20 100.00 2,933,077.44 -- 14,068,592.01 100.00 2,938,830.50 --
C、组合中，无采用其他方法计提坏账准备的其他应收款。
（2）坏账准备
－37－
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期减少
项目 2015.12.31 本期增加 2016.12.31
转回 转销
其他应收款
2,938,830.50 - 5,753.06 - 2,933,077.44
坏账准备
A、其中本期坏账准备收回或转回金额重要的
单位名称 转回或收回金额 收回方式
新疆棉花产业集团英夏尔棉业有限公司 750,000.00 诉讼执行
合计 750,000.00
B、本报告期无实际核销的其他应收款。
（3）其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质 2016.12.31 2015.12.31
借款 815,570.00 815,570.00
承包费 13,604,894.34 10,025,787.74
棉花收购款 - 2,500,000.00
暂付款 548,156.86 727,234.27
合计 14,968,621.20 14,068,592.01
（4）其他应收款期末余额前五名单位情况：
占其他应收款
是否为 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
关联方 期末余额
数的比例（%）
1 年以内、1-2
巴州沙依东园艺场 否 承包费 9,000,000.00 60.13 1,050,000.00
年、2-3 年
1 年以内、1-2
库尔楚园艺场 否 承包费 3,000,000.00 20.04 350,000.00
年、2-3 年
新疆巴音国有资产经营 4-5 年
否 借款 815,570.00 5.45 813,515.00
有限公司 5 年以上
新疆巴音郭楞蒙古自治
州国有资产监督管理委 否 重组费 256,250.00 5 年以上 1.71 256,250.00
员会
刘东军 否 冷藏费 130,656.00 1 年以内 0.87 6,532.80
合计 -- -- 13,202,476.00 -- 88.20 2,476,297.80
（5）无涉及政府补助的其他应收款。
（6）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（7）无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6、存货
（1）存货分类：
2016.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,977,155.60 245,341.63 5,731,813.97
在产品 - - -
库存商品 29,913,496.25 - 29,913,496.25
低值易耗品 129,166.33 - 129,166.33
自制半成品 - - -
合计 36,019,818.18 245,341.63 35,774,476.55
续：
2015.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,164,339.38 245,341.63 3,918,997.75
在产品 1,959,760.27 1,959,760.27 -
库存商品 17,932,669.55 - 17,932,669.55
低值易耗品 128,453.83 - 128,453.83
自制半成品 90,908.64 90,908.64 -
合计 24,276,131.67 2,296,010.54 21,980,121.13
（2）存货跌价准备：
本期增加金额 本期减少金额
项目 2015.12.31 2016.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 245,341.63 - - - - 245,341.63
在产品 1,959,760.27 - - 1,959,760.27 - -
库存商品 - - - - - -
自制半成品 90,908.64 - - 90,908.64 - -
合计 2,296,010.54 - - 2,050,668.91 - 245,341.63
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因：
项目 计提存货跌价准备的具体依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转销存货跌价准备的原因
原材料 依据市价 -- --
－39－
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 计提存货跌价准备的具体依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转销存货跌价准备的原因
在产品 依据市价 -- 报废
库存商品 依据市价 -- -
自制半成品 依据市价 -- 报废
（4）本账户账面净额期末较期初增加了 13,794,355.42 元，增长 62.76%，主要系本期
购入香梨增加所致。
7、其他流动资产
项目 2016.12.31 2015.12.31
增值税待抵税额 7,649,986.88 5,736,713.29
银行理财产品 59,335,918.86 60,000,000.00
合计 66,985,905.74 65,736,713.29
注：公司年末银行理财产品，主要系公司购买的交通银行“蕴通财富、日增利”s
款人民币理财产品 4,800.00 万元，中国银行“中银保本理财-人民币按期开放”人民币理
财产品 400.00 万元和昆仑银行“宝石花系列理财产品 1 号（2016 年第 285 期保本）人民
币理财产品 600.00 万元，年末价值按照预期收益率进行计量。
8、 长期股权投资
（1）长期股权投资：
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法下确认的 其他综合收益 其他权益
追加投资 减少投资
投资损益 调整 变动
一、合营企业 -- -- -- -- -- --
小计 - - - - - -
二、联营企业 -- -- -- -- -- --
新疆家合房地产开发
29,939,160.23 - - -909,125.28 - -
有限公司
小计 29,939,160.23 - - -909,125.28 - -
合计 29,939,160.23 -909,125.28 - -
续：
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 宣告发放现金股利 其他（顺流交易 期末余额
计提减值准备 余额
或利润 抵销）
－40－
新疆库尔勒香梨股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 宣告发放现金股利 其他（顺流交易 期末余额
计提减值准备 余额
或利润 抵销）
一、合营企业 -- -- -- -- --
小计 - - - - -
二、联营企业 -- -- -- -- --
新疆家合房地产开发
- - 29,030,034.95 -
有限公司
小计 - - 29,030,034.95 -
合计 - - 29,030,034.95 -
（2）长期股权投资减值准备：
被投资单位名称 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31
新疆家合房地产开发有限责任公司 - - - -
9、固定资产及累计折旧
（1）固定资产情况：
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 农用设施 电子设备及其他 合计
一、账面原值 -- -- -- -- -- --
1、期初余额 53,252,487.06 27,403,278.17 4,341,794.17 12,988,490.03 568,288.71 98,554,338.14
2、本期增加金额 - 4,280.00 - 172,534.60 7,777.44 184,592.04
（1）购臵 - 4,280.00 - 172,534.60 7,777.44 184,592.04
3、本期减少金额 - - 784,057.04 - - 784,057.04
（1）处臵或报废 - - 784,057.04 - -- 784,057.04
4、期末余额 53,252,487.06 27,407,558.17 3,557,737.13 13,161,024.63 576,066.15 97,954,873.14
二、累计折旧 -- -- -- -- -- --
1、期初余额 17,459,925.34 22,321,548.94 3,464,673.78 9,690,765.97 472,182.42 53,409,096.45
2、本期增加金额 1,321,977.48 237,470.53 214,483.41 520,318.93 31,315.23 2,325,565.58
（1）计提 1,321,977.48 237,470.53 214,483.41 520,318.93 31,315.23 2,325,565.58
3、本期减少金额 0.00 0.00 642,043.01 - - 642,043.01
（1）处臵或报废 - - 642,043.01 - - 642,043.01
4、期末余额 18,781,902.82 22,559,019.47 3,037,114.18 10,211,084.90 503,497.65 55,092,619.02
三、减值准备 -- -- -- -- -- --
1、期初余额 7,893,261.57 3,629,099.55 195,073.88 - 2,119.66 11,719,554.66
－41－
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 农用设施 电子设备及其他 合计
2、本期增加金额 - - - - - -
（1）计提 - - - - - -
3、本期减少金额 - - 109,437.53 - - 109,437.53
（1）处臵或报废 - - 109,437.53 - - 109,437.53
4、期末余额 7,893,261.57 3,629,099.55 85,636.35 - 2,119.66 11,610,117.13
四、账面价值 -- -- -- -- -- --
1、期末账面价值 26,577,322.67 1,219,439.15 434,986.60 2,949,939.73 70,448.84 31,252,136.99
2、期初账面价值 27,899,300.15 1,452,629.68 682,046.51 3,297,724.06 93,986.63 33,425,687.03
（2）暂时闲臵的固定资产情况：
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
酒厂固定资产 8,889,919.36 6,705,169.21 1,956,731.67 228,018.48 --
（3）未办妥产权证书的固定资产情况：
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
人和生产基地1500吨冷库 1,944,378.61 未取得土地使用权证
10、生产性生物资产
（1）采用成本法核算的生产性生物资产：
林业
项目 非成熟生物资产- 成熟性生物资产- 合计
万亩鲜食杏示范园 林业-经济林木
一、账面原值 -- -- --
1、期初余额 6,641,851.04 127,272,726.05 133,914,577.09
2、本期增加金额 504,692.72 - 504,692.72
（1）外购 - - -
（2）自行培育 504,692.72 - 504,692.72
3、本期减少金额 - 0.00 0.00
（1）处臵 - - 0.00
4、期末余额 7,146,543.76 127,272,726.05 134,419,269.81
二、累计折旧 -- -- --
1、期初余额 - 63,356,219.76 63,356,219.76
2、本期增加金额 - 3,528,008.40 3,528,008.40
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
林业
项目 非成熟生物资产- 成熟性生物资产- 合计
万亩鲜食杏示范园 林业-经济林木
（1）计提 - 3,528,008.40 3,528,008.40
3、本期减少金额 - 0.00 0.00
（1）处臵 - - 0.00
4、期末余额 - 66,884,228.16 66,884,228.16
三、减值准备 -- -- --
1、期初余额 5,978,575.06 - 5,978,575.06
2、本期增加金额 - - -
（1）计提 - - -
3、本期减少金额 - - -
（1）处臵或报废 - - -
4、期末余额 5,978,575.06 - 5,978,575.06
四、账面价值 -- -- --
1、期末账面价值 1,167,968.70 60,388,497.89 61,556,466.59
2、期初账面价值 663,275.98 63,916,506.29 64,579,782.27
（2）未办妥林权证书的生产性生物资产情况
项 目 账面价值 未办妥林权证书的原因
沙依东、库尔楚、人和、哈密生产
60,388,497.89 尚在办理中
基地生产性生物资产
11、无形资产
（1）无形资产情况：
项目 土地使用权 注册商标 软件 合计
一、账面原值 -- -- -- --
1、期初余额 58,958,984.86 163,019.04 412,863.27 59,534,867.17
2、本期增加金额 - - - -
（1）购臵 - - - -
3、本期减少金额 - - - 0.00
（1）处臵 - - - 0.00
4、期末余额 58,958,984.86 163,019.04 412,863.27 59,534,867.17
二、累计摊销 -- -- -- --
1、期初余额 19,718,035.32 159,222.57 289,004.10 20,166,261.99
－43－
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 土地使用权 注册商标 软件 合计
2、本期增加金额 1,295,710.92 3,796.47 82,572.60 1,382,079.99
（1）计提 1,295,710.92 3,796.47 82,572.60 1,382,079.99
3、本期减少金额 0.00
（1）处臵 0.00
4、期末余额 21,013,746.24 163,019.04 371,576.70 21,548,341.98
三、减值准备 -- -- -- --
1、期初余额 - - - -
2、本期增加金额 - - - -
（1）计提 - - - -
3、本期减少金额 - - - -
（1）处臵 - - - -
4、期末余额 - - - -
四、账面价值 -- -- -- --
1、期末账面价值 37,945,238.62 0.00 41,286.57 37,986,525.19
2、期初账面价值 39,240,949.54 3,796.47 123,859.17 39,368,605.18
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
库尔勒经济技术开发区酒厂用地 3,970,353.18 变更土地使用权性质
12、递延所得税资产
（1）递延所得税资产：
2016.12.31 2015.12.31
项目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
资产减值准备 5,412,579.92 21,650,319.68 23,819,854.72
5,954,963.68
（2）递延所得税负债
2016.12.31 2015.12.31
项 目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
可供出售金融资产公允价值变动 333,979.71 1,335,918.86 - -
（3）无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。
（4）未确认递延所得税资产明细：
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2016.12.31 2015.12.31
可抵扣亏损 17,580,186.48 9,137,744.31
注：由于未来能否获得足够弥补以前年度可抵扣亏损的应纳税所得额具有不确定性，
因而没有确认为递延所得税资产的可抵扣亏损。
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年 份 2016.12.31 2015.12.31 备注
2017 年 726,124.79 726,124.79
2019 年 8,411,619.52 8,411,619.52
2021 年 8,442,442.17
13、其他非流动资产
项目 2016.12.31 2015.12.31
预付工程款 118,500.00 196,957.60
14、应付账款
（1）应付账款列示：
项目 2016.12.31 2015.12.31
货款 - 9,165.00
（2）本账户无账龄超过 1 年的重要应付账款。
（3）本账户期末余额较期初减少了 9,165.00 元，下降 100.00%，主要系本期结算货
款所致。
15、预收款项
（1）预收款项列示：
项目 2016.12.31 2015.12.31
货款 108,002.91 5,844,893.88
（2）期末无账龄超过 1 年的重要预收账款。
（3）本账户期末余额较期初减少了 5,736,890.97 元，降低了 98.15%，主要系本期客
户拉运货物，预收货款结算所致。
16、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
－45－
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,277,821.13 6,032,032.61 6,356,788.65 953,065.09
二、离职后福利-设定提存计划 68,572.47 580,529.58 645,128.05 3,974.00
三、辞退福利 - 203,112.76 203,112.76 -
四、一年内到期的其他福利 - - - -
合计 1,346,393.60 6,815,674.95 7,205,029.46 957,039.09
（2）短期薪酬列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 1,181,817.86 3,601,935.06 3,853,445.86 930,307.06
2、职工福利费 - 80,655.29 80,655.29 -
3、社会保险费 30,622.51 251,571.02 282,193.53 -
其中：医疗保险费 26,757.69 199,868.84 226,626.53 -
工伤保险费 2,356.14 28,856.55 31,212.69 -
生育保险费 1,508.68 22,845.63 24,354.31 -
大额医疗保险 - - - -
4、住房公积金 39,291.00 348,853.00 388,144.00 -
5、工会经费和职工教育经费 24,809.76 70,633.04 72,684.77 22,758.03
6、短期带薪缺勤 - - - -
7、短期利润分享计划 - - - -
8、其他短期薪酬 1,280.00 1,678,385.20 1,679,665.20 -
合计 1,277,821.13 6,032,032.61 6,356,788.65 953,065.09
（3）设定提存计划列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 63,006.80 547,163.71 606,625.51 3,545.00
2、失业保险费 5,565.67 33,365.87 38,502.54 429.00
合计 68,572.47 580,529.58 645,128.05 3,974.00
17、应交税费
税项 2016.12.31 2015.12.31
增值税 -
消费税 - 28,110.09
－46－
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
个人所得税 67,309.77 46,777.72
城市维护建设税 - 1,967.71
房产税 767.37 767.37
农业特产税 508,114.62 508,114.62
印花税 4,400.30 512.60
教育费附加 - 1,405.50
合计 580,592.06 587,655.61
18、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款：
项目 2016.12.31 2015.12.31
质保金、押金 431,806.94 544,047.09
应付家庭农场款 30,592.71 430,592.71
应付及暂收款项 2,313,737.65 2,517,738.17
合计 2,776,137.30 3,492,377.97
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
沙依东园艺场 1,362,315.00 教学楼补贴款未查明原因暂不支付
刘中奇 100,000.00 周转筐未归还
合计 1,462,315.00 --
19、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 10,818,000.00 - - 10,818,000.00 政府补助
其中，涉及政府补助的项目：
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/与
项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 收益相关
技改专项资金 900,000.00 - - - 900,000.00 资产
名优特稀水果深
9,918,000.00 - - - 9,918,000.00 资产
加工扩建项目
合计 10,818,000.00 - - - 10,818,000.00 --
－47－
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注：（1）根据《关于下达 2001 年第一批自治区技术改造专项资金计划的通知》（新
经贸投【2001】324 号），公司收到巴音郭楞蒙古自治州财政局拨付的财政技术改造专项
资金 500,000.00 元；根据《关于下达 2001 年第二批自治区基建支出预算的通知》（巴财
预字【2001】138 号），公司收到巴音郭楞蒙古自治州财政局拨付的基本建设支出专项资
金 400,000.00 元。
（2）根据《国家计委关于新疆库尔勒香梨股份有限公司新疆名优特稀水果深加工
扩建项目可行性研究报告的批复》（计产业【2003】166 号），公司收到巴音郭楞蒙古自
治州财政局拨付的国债资金 9,918,000.00 元。
20、股本
本期增减
项目 2015.12.31 2016.12.31
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 147,706,873.00 - - - - - 147,706,873.00
21、资本公积
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31
1、股本溢价 -- -- -- --
（1）投资者投入的资本 219,099,365.53 - - 219,099,365.53
（2）同一控制下的企业合并的影
- - - -
响
（3）其他 - - - -
小计 219,099,365.53 - - 219,099,365.53
2、其他资本公积 -- -- -- --
（1）原制度资本公积转入 4,882,835.68 - - 4,882,835.68
（2）政府因公共利益搬迁给予补
- - - -
偿款的结余
小计 4,882,835.68 - - 4,882,835.68
合计 223,982,201.21 - - 223,982,201.21
22、其他综合收益
本期发生金额
减：前期
计入其
期初 本年 税后归 期末
项目 他综合 减：所得 税后归属于
余额 所得税前发 属于少 余额
收益当 税费用 母公司
生额 数股东
期转入
损益
一、以后不能重分类进
-- -- -- -- -- -- --
损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受 - - - - - - -
－48－
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生金额
减：前期
计入其
期初 本年 税后归 期末
项目 他综合 减：所得 税后归属于
余额 所得税前发 属于少 余额
收益当 税费用 母公司
生额 数股东
期转入
损益
益计划净负债或净资产
的变动
权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其
- - - - - - -
他综合收益中享有的份
额
二、以后将重分类进损
- 1,335,918.86 - 333,979.71 1,001,939.15 - 1,001,939.15
益的其他综合收益
其中：权益法下在被投
资单位以后将重分类进
- - - - - - -
损益的其他综合收益中
享有的份额
可供出售金融资产公允
- 1,335,918.86 - 333,979.71 1,001,939.15 - 1,001,939.15
价值变动损益
持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损 - - - - - - -
益
现金流量套期损益的有
- - - - - - -
效部分
外币财务报表折算差额 - - - - - - -
其他综合收益合计 -- 1,335,918.86 333,979.71 1,001,939.15 - 1,001,939.15
注：本账户期末余额较期初余额增加了 1,001,939.15 元，增长 100.00%，主要系本期可供
出售金融资产公允价值变动损益增加所致。
23、盈余公积
项目 2015.12.31 本期增加 本期减少 2016.12.31
法定盈余公积 19,978,044.32 - - 19,978,044.32
任意盈余公积 14,214,460.54 - - 14,214,460.54
储备基金 - - - -
企业发展基金 - - - -
合计 34,192,504.86 - - 34,192,504.86
24、未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 -130,732,904.71 -
－49－
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 2,887,500.00 -
调整后期初未分配利润 -127,845,404.71 -
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -5,850,920.18 -
减：提取法定盈余公积 - -
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备金 - -
应付普通股股利 - -
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 -133,696,324.89 -
注：期初未分配利润调整事项详见“十三、其他重大事项（二）前期差错更正事项”。
25、营业收入和营业成本
（1）营业收入及成本列示如下：
2016 年度 2015 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 60,354,267.89 57,374,207.23 52,224,240.63 46,711,846.90
其他业务 7,677,694.34 5,609,262.96 5,641,593.41 5,708,228.60
合计 68,031,962.23 62,983,470.19 57,865,834.04 52,420,075.50
（2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下：
2016 年度 2015 年度
行业名称
收入 成本 收入 成本
林果业及果品深加工 60,354,267.89 57,374,207.23 52,224,240.63 46,711,846.90
合计 60,354,267.89 57,374,207.23 52,224,240.63 46,711,846.90
（3）主营业务收入及成本（分产品）列示如下：
2016 年度 2015 年度
产品名称
收入 成本 收入 成本
果品 60,325,334.56 57,366,206.61 51,786,943.18 46,602,890.06
果酒 28,933.33 8,000.62 437,297.45 108,956.84
合计 60,354,267.89 57,374,207.23 52,224,240.63 46,711,846.90
（4）主营业务收入及成本（分地区）列示如下：
－50－
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2016 年度 2015 年度
地区名称
收入 成本 收入 成本
浙江 6,846,927.97 6,727,953.58 4,150,610.56 3,933,675.94
北京 9,529,034.67 8,908,657.97 4,544,489.18 4,349,734.93
福建 - - 3,659,623.16 2,912,800.00
广东 4,601,893.24 4,327,455.73 - -
河南 707,966.67 669,609.8 4,573,221.09 4,072,239.70
湖北 - - 4,778,761.06 4,199,678.20
湖南 - - 138,513.06 127,896.52
海南 7,060,782.21 6,661,985.59 - -
辽宁 - - 13,805.31 10,962.00
山东 - - 3,539,823.07 3,107,333.23
上海 11,432,043.01 10,905,081.81 5,309,734.62 5,073,623.30
天津 - - 3,221.24 3,073.42
新疆 20,175,620.12 19,173,462.75 21,512,438.28 18,920,829.66
合计 60,354,267.89 57,374,207.23 52,224,240.63 46,711,846.90
26、税金及附加
项目 2016 年度 2015 年度
消费税 2,893.33 75,915.72
城市维护建设税 297.68 5,853.38
教育费附加 127.58 2,508.60
地方教育费附加 85.05 1,672.38
房产税 54,136.91 -
土地使用税 492,988.94 -
车船使用税 9,180.00 -
印花税 41,274.50 -
合计 600,983.99 85,950.08
注：（1）本期发生额较上期增加 515,033.91 元，增长 5.99 倍，主要系公司 2016 年 5
月 1 日后将计入管理费用中的税金转入本科目核算所致。
（2）根据财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22 号）的
相关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金
及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教
育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业
－51－
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2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。”本公司房产税、土地使用税、车船使
用税、印花税等相关税费 1-4 月在管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在税金及附
加中列示。
27、销售费用
项目 2016 年度 2015 年度
职工薪酬 183,579.48 483,657.79
办公费 475.00 1,270.00
差旅费 30.00 5,515.00
运输费 227.00 675.00
业务招待费 3,193.00 15,850.38
交通费 - 115.00
汽车费用 5,664.61 22,191.25
通讯费 - 2,899.10
折旧 878,959.77 1,159,562.77
水电费 - 120,000.00
广告费 - 1,300.00
其他 - 183.68
合计 1,072,128.86 1,813,219.97
注：本期发生额较上期减少了 741,091.11 元，降低 40.87%，主要系本期销售人员薪
酬、折旧减少所致。
28、管理费用
项目 2016 年度 2015 年度
职工薪酬 4,101,822.41 5,440,755.74
办公费 126,791.79 101,804.28
资产摊销 1,382,079.99 1,661,181.07
差旅费 217,599.92 284,332.00
业务招待费 189,939.32 396,079.90
折旧费 582,257.51 689,108.60
税金 520,336.77 758,538.04
停工损失 3,369.03 605,151.65
汽车费用 267,363.79 310,633.13
协会会费 39,000.00 32,000.00
－52－
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2016 年度 2015 年度
低值易耗品摊销 712.50 54,880.63
残疾人就业保证金 - 70,202.60
物业及水电气费 80,253.02 161,217.35
维修费 4,705.00 18,025.00
中介费 839,630.63 874,568.83
存货毁损 348,613.71 -
培训费 10,831.36 9,232.00
通讯费 27,753.18 27,323.39
房屋租赁 20,800.00 20,800.00
交易手续费 - 112,937.28
查询费 4,716.98 5,000.00
信息披露费 - 188,679.25
认证费 150.00 18,000.00
专利费 12,000.00 6,000.00
检测费 4,800.00 18,551.89
上市年费 -- 50,000.00
其他 102,100.07 97,293.44
合计 8,887,626.98 12,012,296.07
注：本期发生额较上期减少了 3,124,669.09 元，降低 26.01%，主要系本期管理人员
薪酬、税金减少所致。
29、财务费用
项目 2016 年度 2015 年度
利息支出 - -
减：利息收入 278,166.40 378,565.76
承兑汇票贴息 -
汇兑损失 -
减：汇兑收益 -
手续费 11,751.77 11,475.95
合计 -266,414.63 -367,089.81
30、资产减值损失
－53－
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 2016年度 2015年度
坏账损失 -9,428.52 1,071,495.78
合计 -9,428.52 1,071,495.78
注：本期发生较上期减少 1,080,924.30 元，降低 1.01 倍，主要系本期收回坏账所致。
31、投资收益
项目 2016 年度 2015 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -909,125.28 -26,819.47
处臵长期股权投资产生的投资收益 - 60,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的
- -
投资收益
处臵以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投
200,897.67 -
资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益 - -
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 - -
处臵可供出售金融资产取得的投资收益 650,558.91 -
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 - -
顺流交易的内部利润抵销 - -10,994,020.30
合计 -57,668.70 -10,960,839.77
注：本期发生额较上期增加了 10,903,171.07 元，增长 99.47%，主要系本期无上期顺
流交易内部抵销事项所致。
32、营业外收入
项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处臵利得合计 36,064.28 27,485,050.74 36,064.28
其中：固定资产处臵利得 36,064.28 4,138,046.70 36,064.28
无形资产处臵利得 23,347,004.04
债务重组利得 - - -
非货币性资产交换利得 - - -
接受捐赠 - - -
政府补助 - - -
无法支付的应付款项 - -
其他 - -
合计 36,064.28 27,485,050.74 36,064.28
－54－
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注：（1）无计入当期损益的政府补助。
（2）本期发生额较上期减少了 27,448,986.46 元，降低 99.87%，主要系本期减少处臵
资产所致。
33、营业外支出
项目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益
非流动资产处臵损失合计 - 662,958.70 -
其中：固定资产处臵损失 134,071.49 -
无形资产处臵损失 - - -
其他资产处臵损失 - 528,887.21 -
债务重组损失 - - -
非货币性资产交换损失 - - -
对外捐赠支出 50,000.00 - 50,000.00
非常损失 - 152,910.67 -
其他 527.36 328.42 527.36
合计 50,527.36 816,197.79 50,527.36
注：本期发生额较上期减少了 765,670.43 元，降低 93.81%，主要系本期减少处臵资
产所致。
34、所得税费用
所得税费用表：
项目 2016年度 2015年度
当期所得税 - -
递延所得税 542,383.76 315,374.26
合计 542,383.76 315,374.26
35、其他综合收益
详见附注五、22
36、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金：
项目 2016年度 2015年度
利息收入 278,166.40 378,565.76
－55－
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
收到往来款及其他 2,500,000.00 -
合计 2,778,166.40 378,565.76
（2）支付的其他与经营活动有关的现金：
项目 2016年度 2015年度
日常借支及管理费用、营业费用 2,771,367.03 2,142,466.20
罚款及公益性捐赠支出 50,527.36 328.42
手续费 11,751.77 11,475.95
合计 2,833,646.16 2,154,270.57
37、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料：
补充资料 2016年度 2015年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -5,850,920.18 6,222,525.37
加：资产减值准备 -9,428.52 1,071,495.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,853,573.98 6,979,164.51
无形资产摊销 1,382,079.99 1,661,181.07
长期待摊费用摊销 -
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
-36,064.28 -26,822,092.04
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） -
投资损失（收益以“－”号填列） 57,668.70 10,960,839.77
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 542,383.76 315,374.26
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 333,979.71 -
存货的减少（增加以“－”号填列） -13,794,355.42 20,674,554.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,310,899.87 -9,915,966.90
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,858,714.70 6,120,449.24
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 -21,690,696.83 17,267,525.91
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： --
债务转为资本 -
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 2016年度 2015年度
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净变动情况： --
现金的期末余额 8,548,797.50 17,740,182.87
减：现金的期初余额 17,740,182.87 7,778,518.32
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -9,191,385.37 9,961,664.55
（2）现金和现金等价物的构成：
项目 2016年度 2015年度
一、现金 8,548,797.50 17,740,182.87
其中：库存现金 - -
可随时用于支付的银行存款 8,548,797.50 17,740,182.87
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 8,548,797.50 17,740,182.87
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - -
六、在其他主体中的权益
在合营企业或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业 持股比例（%） 对合营企业或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 投资的会计处理方法
新疆家合房地产开发
库尔勒 库尔勒 房地产开发 40.00 - 权益法
有限责任公司
2、重要联营企业的主要财务信息
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产 110,525,100.27 102,352,951.33
非流动资产 434,724.88 -
资产合计 110,959,825.15 102,352,951.33
流动负债 10,899,687.02 20,000.00
非流动负债 - -
负债合计 10,899,687.02 20,000.00
少数股东权益 - -
归属于母公司股东权益 100,060,138.13 102,332,951.33
按持股比例计算的净资产份额 40,024,055.25 40,933,180.53
调整事项 -10,994,020.30 -10,994,020.30
—商誉 - -
—内部交易未实现利润 -10,994,020.30 -10,994,020.30
—其他 - -
对联营企业权益投资的账面价值 29,030,034.95 29,939,160.23
营业收入 - -
净利润 -2,272,813.20 -63,896.14
其他综合收益 - -
综合收益总额 -2,272,813.20 -63,896.14
本年度收到的来自联营企业的股利 - -
3、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
七、与金融工具相关的风险
公司报告期内无与金融工具相关的风险。
八、公允价值的披露
公司报告期内无公允价值披露。
九、关联方及其交易
－58－
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司 注册资本
注册地 业务性质 公司的持股 公司的表决
名称 (万元)
比例% 权比例%
乌市经济技 房地产投资、矿业投资、农业投资、工业的投
术开发区喀 资，投资咨询，矿业技术咨询，房屋租赁：建
新疆融盛
什西路 439 筑材料、钢材、石油机械及设备、机电产品、
投资有限 3,046.00 23.88 23.88
号龙海臵业 化工产品、碳素制品、非金属矿产品、焦碳、
公司
综合楼 688 兰碳的销售；农产品收购；商品代购服务；自
室 营代理各类商品和技术的进出口业务。
本公司的最终控制方为中华人民共和国财政部。
2、本公司的子公司情况
本公司报告期内无纳入合并范围的子公司。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注六、3、“在合营安排或联营企业中的权益”。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
新疆昌源水务集团有限公司 实际控制人
新疆家合房地产开发有限责任公司 联营企业
哈密哈水管业工程有限公司 实际控制人控制的公司
新疆昌源水务集团轮台供水有限公司 实际控制人控制的公司
新疆昌源水务准东供水有限公司 实际控制人控制的公司
新疆昌源水务集团阜康供水有限责任公司 实际控制人控制的公司
新疆昌源水务集团阜源有限公司 实际控制人控制的公司
新疆昌源水务艾比湖供水有限公司 实际控制人控制的公司
新疆昌源水务科学研究院（有限公司） 实际控制人控制的公司
新疆昌源水务集团库尔勒银泉供水有限公司 实际控制人控制的公司
新疆哈密水务有限公司 实际控制人控制的公司
新疆昌源水务集团有限公司北京房屋租赁分公司 实际控制人控制的公司
新疆昌源水务矿业开发有限公司 实际控制人控制的公司
新疆昌源水务准东煤化工有限公司 实际控制人控制的公司
新疆昌源羌塘能源有限公司 实际控制人控制的公司
吐鲁番昌源国盛投资有限公司 实际控制人控制的公司
新疆昌源水务阿勒泰供水有限公司 实际控制人控制的公司
－59－
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
福海县供水有限责任公司 实际控制人控制的公司
新疆昌源通达投资有限公司 实际控制人控制的公司
富蕴县昌蕴峡口水电开发有限公司 实际控制人控制的公司
新疆新水大酒店有限责任公司 实际控制人控制的公司
和田县水利发电有限责任公司 实际控制人控制的公司
新疆昌源水务集团伊犁地方电力有限公司 实际控制人控制的公司
博尔塔拉蒙古自治州地方水力发电有限公司 实际控制人控制的公司
博尔塔拉蒙古自治州昌博水力发电有限公司 实际控制人控制的公司
新疆水利电力建设总公司 实际控制人控制的公司
新疆通达热力有限责任公司 实际控制人控制的公司
新疆汇通金鼎商贸有限公司 实际控制人控制的公司
新疆汇通旱地龙腐植酸有限责任公司 实际控制人控制的公司
新疆建源工程有限公司 实际控制人控制的公司
上海自来水投资建设有限公司 实际控制人控制的公司
新疆昌源通达房地产开发有限公司 实际控制人控制的公司
新疆青水立源工程检测有限公司 实际控制人控制的公司
新疆亿丰矿业开发有限责任公司 实际控制人控制的公司
吉木萨尔县东源自来水有限公司 实际控制人控制的公司
新疆金申管业有限公司 实际控制人控制的公司
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
金额
关联方名称 关联交易内容
2016年度 2015年度
新疆昌源水务集团库尔勒银泉供水有限公司 供水 3,895.97 -
出售商品/提供劳务情况
金额
关联方名称 关联交易内容
2016年度 2015年度
新疆昌源水务集团库尔勒银泉供水有限公司 销售香梨、果酒 - 6,102.57
新疆昌源水务科学研究院（有限公司） 销售果酒 - 5,846.16
－60－
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
新疆昌源水务集团轮台供水有限公司 销售果酒 - 2,851.28
新疆昌源水务集团准东供水有限公司 销售果酒 - 3,329.25
福海县供水有限责任公司 销售果酒 - 3,897.44
新疆汇通旱地龙腐植酸有限责任公司 销售香梨 - 3,451.33
合计 -- - 25,478.03
（2）关联方资产转让情况
关联方名称 关联交易内容 2016年度金额 2015年度金额
新疆昌源水务集团有限公司 股权转让 - 61,500,000.00
新疆家合房地产开发有限责任公司 资产转让 - 46,970,000.00
合计 -- - 108,470,000.00
（3）关键管理人员报酬
单位:万元
项目 2016年度 2015年度
关键管理人员报酬 84.00 112.02
6、关联方应收应付款项
公司期末无关联方应收应付款项
十、股份支付
公司报告期内无股份支付事项
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
公司报告期内无重要承诺事项。
2、或有事项
公司报告期内无重要或有事项。
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十二、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
拟分配的利润或股利 -
经审议批准宣告发放的利润或股利 -
2、其他重要的资产负债表日后非调整事项
（1）公司 2017 年 1 月 4 日将 2016 年 12 月 29 日购买的中国银行“中银保本理财-
人民币按期开放”人民币理财产品 4,000,000.00 元予以赎回，收回本金 4,000,000.00 元，
取得理财投资收益 2,991.78 元。
（2）公司 2017 年 2 月 27 日将 2016 年 2 月 1 日及 2016 年 2 月 2 日购买的交通银行
“蕴通财富、日增利”s 款人民币理财产品 48,000,000.00 元予以赎回，收回本金
48,000,000.00 万元，取得理财投资收益 1,548,767.13 元。
十三、其他重要事项
（一）资产负债表日后追溯调整事项
追溯重述法
资产负债表日后追溯调整事 受影响的各个比较期间
处理程序 累积影响数
项的内容 报表项目名称
2015 年度利润表
营业收入 1,000,000.00
资产减值损失 50,000.00
所得税费用 -12,500.00
依据 2017 年 2 月 17 净利润 962,500.00
日香梨股份第六届第 2015 年末资产负债表
其他应收款 1,000,000.00
五次董事会决议，对
坏账准备-其他应收款 -50,000.00
库尔楚园艺场支付的 递延所得税资产 12,500.00
托管承包费 2015 年 1 月 1 日至 未分配利润 962,500.00
2016 年度利润表
2016 年 12 月 31 日资
营业收入 1,000,000.00
产委托管理费用进行 资产减值损失 100,000.00
资产负债表日后事项 所得税费用 -25,000.00
净利润 925,000.00
追溯调整
期初未分配利润 962,500.00
2016 年末资产负债表
其他应收款 2,000,000.00
坏账准备-其他应收款 -150,000.00
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资产负债表日后追溯调整事 受影响的各个比较期间
处理程序 累积影响数
项的内容 报表项目名称
递延所得税资产 37,500.00
未分配利润 1,887,500.00
2017 年 2 月 17 日香梨股份第六届第五次董事会决议公告：“鉴于沙依东园艺场、库
尔楚园艺场在 2015 年和 2016 年实际占有、使用公司 2014 年所托管的资产并取得该资产
产生的收益，董事会同意公司与沙依东园艺场、库尔楚园艺场补充签订相关协议，对
2015、2016 两个年度实际存在的委托经营管理关系进行确认，并有沙依东园艺场、库尔
楚园艺场向公司支付两个年度的资产委托管理费用共计 800 万元（其中：沙依东园艺场
600 万元、库尔楚园艺场 200 万元）：在沙依东园艺场、库尔楚园艺场付清 2014——2016
年三个年度的托管承包费后，同意公司向法院申请撤诉。公司若在 2016 年年度报告披
露前从沙依东园艺场、库尔楚园艺场收回 2015——2016 年相应的托管承包费，将根据《企
业会计准则-资产负债表日后事项》的规定，对 2015、2016 年会计报表进行追溯调整。”
2017 年 2 月 17 日，公司与库尔楚园艺场补签了 2015 年度及 2016 年度的“资产委托管理
协议”。
受此事项影响，公司对 2015 年及 2016 年报表进行追溯调整，2015 年度调整增加营
业收入 100.00 万元，调整增加资产价值损失 5.00 万元，调整减少所得税 1.25 万元，调整
增加净利润 96.25 万元；2015 年末调整增加其他应收款 100.00 万元，调整增加坏账准备-
其他应收款 5.00 万元，调整增加递延所得税资产 1.25 万元，调整增加未分配利润 96.25
万元；2016 年度调整增加营业收入 100.00 万元，调整增加资产价值损失 10.00 万元，调
整减少所得税费用 2.50 万元，调整增加净利润 92.50 万元，调整增加期初未分配利润 96.25
万元；2016 年末调整增加其他应收款 200.00 万元，调整增加坏账准备-其他应收款 15.00
万元，调整增加递延所得税资产 3.75 万元，调整增加未分配利润 188.75 万元。
2017 年 2 月 6 日，公司向库尔勒市人民法院提请撤诉，库尔勒市人民法院出具民事
裁定书，准予撤诉。
2017 年 1 月 24 日公司收到库尔楚园艺场支付库尔楚生产基地 2014 年度、2015 年度、
2016 年度托管承包费共计 300.00 万元。
（二）前期差错更正事项
2018 年 4 月 9 日，经香梨股份第六届第十五次董事会会议审议，香梨股份 2017 年 5
月收回新疆巴音郭楞蒙古自治州沙依东园艺场（以下简称“沙依东园艺场”）2015 年度、
2016 年度托管承包费 600 万元事项，作为重要的前期差错，采用追溯重述法，对香梨股
份 2015 年度、2016 年度资产负债表年末数及利润表相关财务数据进行追溯调整。相关
情况说明如下：
1. 沙依东园艺场因欠香梨股份托管承包费而导致诉讼情况
2014 年，香梨股份将沙依东生产基地一、二、三、四分场的果园及配套的林路渠和
输电、机井设施委托沙依东园艺场经营管理。上述资产委托管理期限于 2014 年 12 月
31 日业已届满，而香梨股份未收到沙依东园艺场应缴纳的 300 万元的托管收益。2014 年
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
香梨股份已确认该项托管收入并挂账其他应收款，并于年末按账龄分析法计提坏账准
备。为维护合法权益，在经多次沟通并以律师函的方式催收托管承包费及办理托管资产
移交手续均无果的情况下, 2015 年 6 月 12 日，经香梨股份第五届董事会第十八次会议决
议，香梨股份于 2015 年 7 月向库尔勒市人民法院提起诉讼，要求沙依东园艺场办理托
管资产移交手续，交还托管资产的经营管理权，支付 2014 年托管承包费并承担违约责
任。诉讼事项已对外公告并在 2015 年年报中披露。受该诉讼事项影响，香梨股份未能
与沙依东园艺场签订 2015 年度、2016 年度《资产委托管理协议》。基于审慎原则，香梨
股份在 2015 及 2016 年度财务报表中未确认相关托管承包收益。
2. 补签协议、收回托管承包费及撤诉情况
（1）2017 年 5 月 5 日，香梨股份与沙依东园艺场签署《资产委托管理协议》，协议
主要内容：（1）委托资产范围：将沙依东生产基地一、二、三、四分场的果园及配套的
林路渠和输电、机井设施等资产委托沙依东园艺场经营管理；（2）委托期限：自 2015
年 1 月 1 日起至 2016 年 12 月 31 日；（3）收益及费用的收取： 2015、2016 年承包费合
计 600 万元。合同签订后，沙依东园艺场在 7 日内支付承包费 600 万元。
（2）2017 年 5 月 10 日，沙依东园艺场向香梨股份支付 2014 至 2016 年度三年的托
管承包费 900 万元，香梨股份于 2017 年 5 月 15 日向新疆维吾尔自治区库尔勒市人民法
院申请撤诉。新疆维吾尔自治区库尔勒市人民法院于 2017 年 5 月 15 日出具（2015）库
民初字第 3709 号民事裁定书裁定：“准许原告新疆库尔勒香梨股份有限公司撤回诉讼”。
3. 对收回沙依东园艺场 2015、2016 年度承包费的适用准则及财务处理
虽然当时没有签订《资产委托管理协议》，但沙依东园艺场在 2015 年度、2016 年度
仍然实际管理公司 2014 年所托管的资产，委托经营管理关系一直存在，香梨股份收款
的权利并未丧失。同时，自 2015 年起，经过长达两年的、多种方式的努力，《资产委托
管理协议》在 2017 年 5 月得以补签，并且于 2017 年 5 月将前期欠付的托管承包费全部
收回，2015、2016 两个年度实际存在的委托经营管理关系最终得以认定。因此，香梨股
份依据《企业会计准则第 28 号---会计政策、会计估计变更和差错更正》相关规定，将
2017 年 5 月收回沙依东园艺场 2015-2016 年度 600 万元前期托管承包费事项，作为重要
的前期差错，采用追溯重述法，对 2015 年度、2016 年度资产负债表年末数及利润表相
关财务数据进行追溯调整。调整事项如下表所示：
受影响的各个比较期间
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
报表项目名称
2015 年度利润表
2017 年度收到沙依 营业收入 3,000,000.00
东园艺场支付的 资产减值损失 150,000.00
所得税费用 -37,500.00
2015 年度、2016 年度
托管承包费 净利润 2,887,500.00
承包费进行重要的前 2015 年末资产负债表
期差错更正事项追溯 其他应收款 3,000,000.00
坏账准备-其他应收款 150,000.00
调整
递延所得税资产 37,500.00
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
受影响的各个比较期间
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
报表项目名称
未分配利润 2,887,500.00
2016 年度利润表
营业收入 3,000,000.00
资产减值损失 300,000.00
所得税费用 -75,000.00
净利润 2,775,000.00
期初未分配利润 2,887,500.00
2016 年末资产负债表
其他应收款 6,000,000.00
坏账准备-其他应收款 450,000.00
递延所得税资产 112,500.00
未分配利润 5,662,500.00
对 2015 年度利润表追溯调整：调增营业收入 300.00 万元，调增资产减值损失 15.00
万元，调减所得税费用 3.75 万元，调增净利润 288.75 万元。
对 2015 年 12 月 31 日资产负债表追溯调整：调增其他应收款 300.00 万元，调增坏账
准备 15.00 万元，调增递延所得税资产 3.75 万元，调增未分配利润 288.75 万元。
对 2016 年度利润表追溯调整：调增营业收入 300.00 万元，调增资产减值损失 30.00
万元，调减所得税费用 7.50 万元，调增净利润 277.50 万元，调增年初未分配利润 288.75
万元。
对 2016 年 12 月 31 日资产负债表追溯调整：调增其他应收款 600.00 万元，调增坏账
准备 45.00 万元，调增递延所得税资产 11.25 万元，调增未分配利润 566.25 万元。
（三）诉讼事项
1. 2014 年 8 月 29 日，公司针对新疆棉花产业集团英夏尔棉业有限公司拖欠公司 250
万元棉花收购款项事项，向新疆维吾尔自治区喀什地区中级人民法院提起诉讼， 2015
年 5 月 21 日，新疆维吾尔自治区喀什地区中级人民法院一审判决英夏尔棉业一次性返
还公司货款 250 万元及利息 15 万元；2015 年 6 月 25 日，英夏尔公司不服一审判决，向
新疆维吾尔自治区高级人民法院提起上诉，新疆维吾尔自治区高级人民法院二审维持原
判，2016 年 6 月 15 日，公司收到英夏尔公司支付的本金及利息 265 万元。
2. 截止资产负债表日，沙依东园艺场尚欠公司 2014 年度沙依东生产基地承包费 300
万元，公司已于 2015 年 7 月底向库尔勒市人民法院提起诉讼，案件已经受理等待一审
开庭。
3. 根据 2011 年 1 月公司与人和生产基地果园承包户签订的《果园承包合同》，承包
户须按年向公司缴纳果园承包费。2015 年 5 月，公司将拒不缴纳 2014 年果园承包费李
峰、陈云芝等六人起诉至库尔勒市人民法院，2015 年 9 月，库尔勒市人民法院一审判决
被告人支付公司 2014 年果园承包费金额共计 193,676.25 元，被告人不服一审判决提起上
诉，二审维持原判，2016 年 5 月 6 日，公司收到人和生产基地果园承包户欠缴的果园承
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财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
包费共计 124,768.40 元。
4. 公司 2015 年 6 月与和硕生产基地承包户陈文军签订的《土地承包合同》，陈文军
须按期向公司缴纳承包费。2016 年 9 月 1 日，公司将未按期付清土地承包费的陈立军起
诉至新疆维吾尔自治区和硕县人民法院，2016 年 11 月 17 日，新疆维吾尔自治区和硕县
人民法院一审判决被告人陈文军支付公司欠缴的承包费及违约金金额共计 31,138.50 元，
被告人不服一审判决提起上诉。
2017 年 2 月 7 日，新疆维吾尔自治区中级人民法院出具《民事调解书》，公司与陈
文军达成调解，公司收到陈文军支付的欠缴承包费金额 25,949.50 元.。
（四）计划资产处臵事项
公司 2017 年 2 月 17 日第六届第二次董事会会议决议，同意公司在产权交易机构以
公开挂牌方式对下属酒厂闲臵的资产进行转让，挂牌价格不低于资产评估价。新疆瑞智
资产评估事务所对公司拟处臵资产实施评估，并于 2016 年 9 月 10 日出具《关于“新疆
库尔勒香梨股份有限公司资产处臵”项目资产组合评估报告书》（新瑞智评报字[2016]第
073 号）。
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处臵损益 36,064.28 --
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - --
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 - --
除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 150,000.00 --
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
- --
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - --
委托他人投资或管理资产的损益 - --
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - --
债务重组损益 - --
企业重组费用如安臵职工的支出、整合费用等 - --
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - --
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - --
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - --
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新疆库尔勒香梨股份有限公司
财务报表附注
2016 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 金额 说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
851,456.58 --
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益
处臵交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得
- --
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - --
对外委托贷款取得的损益 - --
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
- --
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
- --
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - --
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -50,527.36 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - --
非经常性损益总额 986,993.50 --
减：非经常性损益的所得税影响数 - --
非经常性损益净额 986,993.50 --
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 - --
归属于公司普通股股东的非经常性损益 986,993.50 --
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -2.13 -0.040 -0.040
扣除非经常损益后归属于普通股
-2.49 -0.046 -0.046
股东的净利润
新疆库尔勒香梨股份有限公司
2018 年 4 月 9 日
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