2017 年半年度报告
公司代码：600507 公司简称：方大特钢
方大特钢科技股份有限公司
2017 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人谢飞鸣、主管会计工作负责人谭兆春及会计机构负责人（会计主管人员）吴啸声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中涉及的发展战略及未来经营计划等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质性承诺，敬
请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
无
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2017 年半年度报告
目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 3
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 6
第四节 经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 6
第五节 重要事项........................................................................................................................... 10
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 19
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 21
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 22
第九节 公司债券相关情况........................................................................................................... 23
第十节 财务报告........................................................................................................................... 24
第十一节 备查文件目录................................................................................................................. 137
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、方大特钢 指 方大特钢科技股份有限公司
董事会 指 方大特钢董事会
监事会 指 方大特钢监事会
股东大会 指 方大特钢股东大会
方大集团 指 辽宁方大集团实业有限公司
方大钢铁、方大钢铁集团 指 江西方大钢铁集团有限公司
板簧公司 指 江西汽车板簧有限公司
沈阳炼焦 指 沈阳炼焦煤气有限公司
萍钢公司 指 江西萍钢实业股份有限公司
江西海鸥贸易 指 江西海鸥贸易有限公司
世方实业 指 江西世方实业有限公司
锦方工贸 指 江西锦方工贸有限公司
宁波贸易 指 宁波保税区方大钢铁贸易有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
江西证监局 指 中国证券监督管理委员会江西监管局
《公司章程》 指 《方大特钢科技股份有限公司章程》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
元/万元/亿元 指 人民币元/万元/亿元
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 方大特钢科技股份有限公司
公司的中文简称 方大特钢
公司的外文名称 FANGDA SPECIAL STEEL TECHNOLOGY CO.,LTD
公司的外文名称缩写 FANGDA S.Steel
公司的法定代表人 谢飞鸣
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘韬 郑小昕
联系地址 南昌市青山湖区冶金大道475号 南昌市青山湖区冶金大道475号
电话 0791-88392322 0791-88396314
传真 0791-88386926 0791-88386926
电子信箱 fdtg600507@163.com fdtg600507@163.com
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三、 基本情况变更简介
公司注册地址 南昌市高新技术产业开发区火炬大道31号
公司注册地址的邮政编码 330096
公司办公地址 南昌市青山湖区冶金大道475号
公司办公地址的邮政编码 330012
公司网址 www.fangda-specialsteels.com
电子信箱 fdtg600507@163.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 董事办
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 方大特钢 600507 长力股份
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 6,271,705,741.32 3,792,537,809.33 65.37
归属于上市公司股东的净利润 704,554,904.86 258,853,891.18 172.18
归属于上市公司股东的扣除非经常性 705,275,984.39 253,565,963.94 178.14
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 846,887,831.66 647,496,858.09 30.79
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 3,020,477,533.51 2,650,098,058.18 13.98
总资产 9,366,548,262.13 8,477,097,553.46 10.49
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.53 0.20 165.00
稀释每股收益（元／股） 0.53 0.20 165.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.53 0.19 178.95
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（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 26.41 12.25 增加14.16个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 26.43 12.00 增加14.43个百分点
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
本期每股收益较上年同期增长 165%，主要是报告期内，受国家进一步推进调整钢铁供需系列
政策的影响，钢材价格保持在较高水平，企业保持盈利。同时公司紧抓机遇、强化内部管理、
提升管理效率，使得公司经营状况和盈利能力明显改善，实现经营业绩同比大幅提升。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -10,129,516.67
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但 13,428,551.00
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
债务重组损益 -879,458.51
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的 -354,400.00
有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外 -5,231,245.86
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
损益项目
少数股东权益影响额 -11,070.65
所得税影响额 2,456,061.16
合计 -721,079.53
十、 其他
□适用 √不适用
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
本公司是一家集采矿、炼焦、烧结、炼铁、炼钢、轧钢生产工艺于一体的钢铁联合企业，公司下
属 28 家控股子公司。公司注册地和主要生产基地在江西省南昌市。
公司主要产品是螺纹钢、弹簧扁钢、汽车板簧、铁精粉等。
报告期内，公司经营模式请参见 2017 年 4 月 22 日登载于上海证券报、中国证券报和上海证券交
易所网站之《2016 年年度报告》第三节 公司业务概要一、公司所从事的主要业务、经营模式及
行业情况说明。
2017 年上半年，受益于国家供给侧改革的影响，钢铁行业去产能显著，供需关系得到改善；国家
重拳打击违规“地条钢”及相关不符合环保政策的钢铁产能，有效规范钢材市场秩序；资金政策
对钢材价格也起到一定支撑作用。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
□适用 √不适用
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
报告期内，公司产铁 155.28 万吨，产钢 180.23 万吨，产材 183.49 万吨，分别与上年同期相比增
加 5.25%、7.59%、8.53%，生产汽车板簧 9.24 万吨，与上年同期相比增加 36.5%。
报告期内，公司抢抓有利行业形势，做好工序配合工序服从，实现生产系统稳定顺行；通过原料
采购、汽车运输、生产和技术部门系统联动，精细化降低成本；加大与行业先进企业技术经济指
标的对标工作，进一步挖掘降本潜力；根据市场的变化，快速高效对原料市场和销售市场进行研
判，踩准市场变化节奏；对环保和安全工作不放松，加大对环保和安全工作的投入，继续开展“5S”
环境整治，公司盈利水平显著提高。
报告期内，公司实现总资产 936654.83 万元，营业收入 627170.57 万元，归属于上市公司股东的
净利润 70455.49 万元，每股收益 0.53 元，分别与上年同期相比增加 10.49%、65.37%、172.18%、
165%。（以上财务数据未经审计）
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 6,271,705,741.32 3,792,537,809.33 65.37
营业成本 4,707,035,801.38 3,063,254,856.12 53.66
销售费用 58,094,127.34 46,337,327.39 25.37
管理费用 490,954,852.93 267,264,842.45 83.70
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财务费用 24,217,035.28 43,873,178.03 -44.80
经营活动产生的现金流量净额 846,887,831.66 647,496,858.09 30.79
投资活动产生的现金流量净额 -21,076,715.00 -4,852,096.99 -334.38
筹资活动产生的现金流量净额 -334,834,247.58 -1,157,192,539.97 71.06
研发支出 不适用
营业收入变动原因说明:本期营业收入较上年同期增加，主要系本期产品价格上升所致。
营业成本变动原因说明:本期营业成本较上年同期增加，主要系本期原材料价格上升所致。
销售费用变动原因说明:本期销售费用较上年同期增加，主要系本期运输量增加，运费结算增加所
致。
管理费用变动原因说明:本期管理费用较上年同期增加，主要系本期应付职工薪酬增加所致。
财务费用变动原因说明:本期财务费用较上年同期减少，主要系本期利息支出减少所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加，
主要系本期营业利润增加所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少，
主要系本期购建固定资产增加所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加，
主要系去年同期偿还债务金额大于本期所致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期
本期期末 上期期末 末金额
数占总资 数占总资 较上期
项目名称 本期期末数 上期期末数 情况说明
产的比例 产的比例 期末变
（%） （%） 动比例
（%）
1,890,597,177.34 20.18 842,339,836.29 11.03 124.45 主要系公司期末票
据结算业务增加，
货币资金
货币资金结算减少
所致。
以公 允价值计量 且其 870,952.00 0.01 1,380,000.00 0.02 -36.89
变动 计入当期损 益的
金融资产
1,752,530,008.52 18.71 1,009,751,116.21 13.23 73.56 主要系期末应收承
应收票据
兑汇票结算业务增
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加所致。
应收账款 345,467,318.12 3.69 310,455,519.35 4.07 11.28
166,993,674.44 1.78 49,811,678.88 0.65 235.25 主要系期末预付原
预付款项
料款增加所致。
应收利息 1,518,750.00
其他应收款 24,071,653.07 0.26 31,597,744.10 0.41 -23.82
存货 1,051,058,625.97 11.22 925,911,451.38 12.13 13.52
20,619,993.25 0.22 11,782,825.94 0.15 75.00 主要系本期期末进
其他流动资产 项税额留底增加所
致
可供出售金融资产 138,698,695.54 1.48 166,448,206.30 2.18 -16.67
长期股权投资 38,791,474.91 0.41 36,630,708.78 0.48 5.90
固定资产 2,185,923,510.83 23.34 2,521,811,821.06 33.03 -13.32
164,357,812.56 1.75 65,776,754.69 0.86 149.87 主要系在建工程项
在建工程
目增加所致。
无形资产 1,145,857,629.55 12.23 1,204,369,451.40 15.77 -4.86
商誉 747,023.41 0.01 747,023.41 0.01 0.00
长期待摊费用 271,542,359.85 2.90 314,326,939.95 4.12 -13.61
递延所得税资产 163,149,970.62 1.74 138,701,106.18 1.82 17.63
其他非流动资产 3,751,632.15 0.04 2,841,966.15 0.04 32.01
短期借款 1,873,960,604.18 20.01 1,969,607,587.97 25.80 -4.86
1,263,782,475.55 13.49 761,023,280.16 9.97 66.06 主要系公司期末票
应付票据 据结算业务增加所
致。
应付账款 1,047,233,709.01 11.18 1,005,681,421.28 13.17 4.13
预收账款 443,201,369.22 4.73 284,773,907.51 3.73 55.63
227,812,221.22 2.43 131,081,535.72 1.72 73.79 主要系本期应付利
应付职工薪酬 润奖大幅增加所
致。
568,690,142.74 6.07 395,595,020.41 5.18 43.76 主要系本期利润增
应交税费 加，应付企业所得
税也随之增加所致
应付利息 2,469,861.14 0.03 4,095,448.87 0.05 -39.69
162,284,084.14 1.73 75,852,284.67 0.99 113.95 主要系公司本期分
应付股利
红增加所致
其他应付款 409,102,217.97 4.37 398,697,612.67 5.22 2.61
34,000,000.00 0.45 -100.0 主要系本期偿还长
长期借款
期借款所致
专项应付款 1,295,501.17 0.01 2,291,017.69 0.03 -43.45
递延收益 62,299,084.61 0.67 64,803,805.22 0.85 -3.87
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 482,863,380.43 开具银行承兑汇票、信用证等存入银行保证金
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应收票据 165,997,345.77 票据质押开具银行承兑汇票、取得银行借款
固定资产 51,961,638.66 贷款抵押物
无形资产 26,095,262.20 贷款抵押物
合计 726,917,627.06 /
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期内，公司以实物资产出资设立全资子公司南昌方大资源综合利用科技有限公司，注册
资本不超过人民币 16000 万元。
公司间接控股子公司南昌方大海鸥实业有限公司以实物资产和货币出资设立全资子公司南昌
方大特钢实业有限公司，注册资本人民币 300 万元。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
对当期利
项目名称 本期期初余额 本期期末余额 当期变动 润的影响
金额
以公允价值计量且其变动计
1,174,000.00 839,000.00 -335,000.00 -335,000.00
入当期损益的金融资产
其他 36,443.00 31,952.00 -4,491.00 -19,400.00
合计 1,210,443.00 870,952.00 -339,491.00 -354,400.00
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
1、江西方大特钢汽车悬架集团有限公司，主营汽车弹簧钢板及其他汽车零部件产品，注册资
本 25000 万元，公司控制持有 100%股权。报告期末资产总额 116426.28 万元，净资产 56413.20
万元，实现营业收入 59382.50 万元，净利润 3036.16 万元。
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2017 年半年度报告
2、本溪满族自治县同达铁选有限责任公司（以下简称“同达铁选”），主要从事铁矿石开采、
铁精粉加工、销售业务，注册资本 4,592 万元，公司持有 100%股权，报告期末资产总额 66502.07
万元，实现营业收入 9275.10 万元，营业利润 350.45 万元，净利润 288.19 万元。
以上数据未经审计。
因采矿许可证到期，报告期内，同达铁选仍在办理相关续展工作。同达铁选从 2017 年第二季
度开始暂停生产。
2016 年度，经审计的同达铁选资产总额 75,500.43 万元，实现营业收入 32,686.81 万元、营
业利润 2,229.20 万元、净利润 1,769.76 万元。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
□适用 √不适用
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的查询 决议刊登的披露日
会议届次 召开日期
索引 期
公司 2017 年第一次临时股东大会 2017 年 1 月 16 日 相关内容登载于上海证券报、 2017 年 1 月 17 日
中国证券报和上海证券交易
所网站之《方大特钢 2017 年
第一次临时股东大会决议公
告》
公司 2017 年第二次临时股东大会 2017 年 2 月 10 日 相关内容登载于上海证券报、 2017 年 2 月 11 日
中国证券报和上海证券交易
所网站之《方大特钢 2017 年
第二次临时股东大会决议公
告》
公司 2016 年度股东大会 2017 年 5 月 18 日 相关内容登载于上海证券报、 2017 年 5 月 19 日
中国证券报和上海证券交易
所网站之《方大特钢 2016 年
度股东大会决议公告》
公司 2017 年第三次临时股东大会 2017 年 6 月 29 日 相关内容登载于上海证券报、 2017 年 6 月 30 日
中国证券报和上海证券交易
所网站之《方大特钢 2017 年
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2017 年半年度报告
第三次临时股东大会决议公
告》
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
三、承诺事项履行情况
1、要约收购报告书有关承诺
为避免同业竞争，2010 年 2 月 24 日，公司实际控制人方威先生、间接控股股东辽宁方大集团实
业有限公司以及控股股东江西方大钢铁集团有限公司均作出承诺：
（1）承诺人及其控股、实际控制的其他企业将来不会以任何形式直接或间接地从事与上市公司构
成实质性竞争的业务。
（2）如上市公司认定承诺人或其控股、实际控制的其他企业正在或将要从事的业务与上市公司存
在同业竞争，则承诺人将在上市公司提出异议后自行或要求相关企业尽快将上述业务和资产按具
有证券从业资格的中介机构审计或评估后的公允价格转让与上市公司。如尚不具备条件的，根据
上市公司业务发展战略需求，由上市公司选择是否购买。
（3）保证江西方大钢铁集团有限公司将严格遵守中国证监会、证券交易所有关规章及《公司章程》
等公司管理制度的规定，与其他股东一样平等的行使股东权利、履行股东义务，不利用大股东的
地位谋取不当利益，不损害公司和其他股东的合法权益。
截止披露日，方威先生、辽宁方大集团实业有限公司以及江西方大钢铁集团有限公司仍在履行承
诺。
2、资产注入的有关承诺
（1）根据中国证监会有关规范性文件和实际情况，2015 年 12 月 31 日，公司 2015 年第九次临时
股东大会审议通过《关于涉及沈阳瑞鑫源建筑材料设备有限公司等四家公司承诺事项履行期限延
期的议案》，瑞鑫源等四家公司已于 2014 年 8 月 19 日在《辽沈晚报》刊登《注销公告》，正式
启动企业注销程序，尚需有关部门审批注销。2015 年末，瑞鑫源等四家公司未完成注销。方大集
团承诺全部退出参股公司瑞鑫源、瑞长鸿、瑞德鸿和钧富合等四家公司股权，由 2015 年 12 月 31
日延期至 2017 年 12 月 31 日前完成股权交割手续。
截止披露日，辽宁方大集团实业有限公司正在履行承诺。
（2）根据中国证监会有关规范性文件和实际情况， 2015 年 12 月 31 日，公司 2015 年第九次临
时股东大会审议通过《关于涉及萍乡市润鑫矿业有限公司等二家公司承诺事项履行期限延期的议
案》，博凯矿业和润鑫矿业自 2014 年起已停止生产经营活动，处于亏损状态。方大集团一直积极
寻觅意向受让人，但两家公司股权仍未有意向受让方。方大集团承诺退出博凯矿业 55%股权和润
鑫矿业 55%股权，由 2015 年 12 月 31 日延期至 2018 年 12 月 31 日前完成股权交割手续。
截止披露日，辽宁方大集团实业有限公司正在履行承诺。
（3）根据中国证监会有关规范性文件要求，结合企业实际情况，2014 年 6 月 27 日，公司 2014
年第四次临时股东大会审议通过《关于变更履行涉及新余市新澳矿业有限公司承诺事项的议案》，
方大集团承诺变更为 2017 年 6 月 30 日前办理完毕新余市新澳矿业有限公司注销手续。2017 年 6
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2017 年半年度报告
月，公司 2017 年第三次临时股东大会审议通过相关议案，同意方大集团延期至 2018 年 6 月 30
日前办理完毕新澳矿业注销手续。
截止披露日，辽宁方大集团实业有限公司正在履行承诺。
（4）根据中国证监会有关规范性文件要求，结合企业实际情况，2014 年 6 月 27 日，公司 2014
年第四次临时股东大会审议通过《关于变更履行涉及萍钢公司（含中创矿业）承诺暨股权托管的
议案》，方大集团及控股股东江西方大钢铁集团有限公司变更承诺，将所持江西萍钢实业股份有
限公司（含新余市中创矿业有限公司）股份托管给公司，公司已于 2014 年 7 月签订相关托管协议。
截止披露日，辽宁方大集团实业有限公司、江西方大钢铁集团有限公司正在履行承诺。
（5）根据中国证监会有关规范性文件要求，结合企业实际情况，2014 年 6 月 27 日，公司 2014
年第四次临时股东大会审议通过《关于变更履行涉及沈阳炼焦煤气有限公司承诺暨股权托管的议
案》，方大集团变更承诺，将持有的沈阳炼焦煤气有限公司 100%股权托管给公司，公司已于 2014
年 7 月签订相关托管协议。
截止披露日，辽宁方大集团实业有限公司正在履行承诺。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
事项概述及类型 查询索引
辽宁森能再生能源有限公司（以下简称“辽宁森 相关内容登载于 2017 年 1 月 5 日上海证券报、
能”）诉本溪满族自治县同达铁选有限责任公司 中国证券报和上海证券交易所网站之《方大特钢
（以下简称“同达铁选”）、方大特钢公司盈余 关于诉讼事项调解结果公告》
分配纠纷案（以下统称“本案”）调解结果公告。
辽宁省本溪市中级人民法院已解除方大特钢银 相关内容登载于 2017 年 1 月 20 日上海证券报、
行存款五千万元的冻结。辽宁森能诉同达铁选、 中国证券报和上海证券交易所网站之《方大特钢
方大特钢公司盈余分配纠纷案完结。 关于诉讼结果的公告》
抚顺锦融矿业投资有限公司（以下简称“锦融矿 相关内容登载于 2017 年 7 月 19 日上海证券报、
业公司”）诉本溪同成铁选有限公司（以下简称 中国证券报和上海证券交易所网站之《方大特钢
“同成铁选公司”）企业借贷纠纷案一审判决结 关于诉讼的进展公告》
果。
同成铁选公司与锦融矿业公司签订《和解协议 相关内容登载于 2017 年 8 月 1 日上海证券报、
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2017 年半年度报告
书》，同成铁选公司亦按照《和解协议书》条款， 中国证券报和上海证券交易所网站之《方大特钢
执行完毕。 关于诉讼结果的公告》
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
√适用 □不适用
2017 年 8 月，辽宁省抚顺市中级人民法院解除冻结同成铁选公司 53,557,888 元的银行存款或查
封其他等值财产。
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司及控股股东方大钢铁集团、实际控制人方威先生诚信状况良好，不存在未履行法
院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等状况。
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
报告期内，公司与方大钢铁集团、方大炭素等关 相关内容登载于 2017 年 1 月 19 日上海证券报、
联方发生资产租赁、仓储租赁、销售钢材、购买 中国证券报和上海证券交易所网站之《方大特钢
电极等日常关联交易。 关于预计 2017 年度日常关联交易事项的公告》
报告期内，公司向与方大钢铁集团及其控股子公 相关内容登载于 2017 年 5 月 19 日上海证券报、
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2017 年半年度报告
司采购钢坯等日常关联交易。 中国证券报和上海证券交易所网站之《方大特钢
关于新增 2017 年度日常关联交易事项的公告》
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
占同类 交易价格
关联
关联交 交易金 与市场参
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易 市场
易定价 关联交易金额 额的比 考价格差
易方 系 易类型 易内容 易价格 结算 价格
原则 例 异较大的
方式
(%) 原因
成都蓉 其他关 销售商 销售商 市场价 3,300.00
光炭素 联人 品 品
股份有
限公司
成都炭 其他关 销售商 销售商 市场价 2,500.00
素有限 联人 品 品
责任公
司
江西海 其他关 销售商 综合服 市场价 83,333.33
鸥贸易 联人 品 务
有限公
司
九江萍 其他关 销售商 综合服 市场价 395,042.74
钢钢铁 联人 品 务
有限公
司
沈阳方 其他关 销售商 销售商 市场价 1,800.00
大地产 联人 品 品
开发有
限公司
宁波萍 其他关 购买商 采购商 市场价 172,656.00
钢贸易 联人 品 品
有限公
司
萍乡钢 其他关 购买商 工程及 市场价 572,268.43
铁冶金 联人 品 咨询
建设有
限公司
北京方 其他关 购买商 采购商 市场价 108,531.09
大炭素 联人 品 品
科技有
限公司
江西海 其他关 购买商 采购商 市场价 10,680.00
鸥贸易 联人 品 品
有限公
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2017 年半年度报告
司
合计 / / / / /
大额销货退回的详细情况 /
关联交易的说明 根据生产经营实际情况，公司已按照法定程序审核批准有
关关联交易事项，关联交易不会影响公司独立性。
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
托管资 托管收 托管收
委托方 受托方 托管资 托管起 托管终 托管收 是否关 关联关
产涉及 益确定 益对公
名称 名称 产情况 始日 止日 益 联交易 系
金额 依据 司影响
方大集 公司 沈阳炼 2014/7/ 不存在 托管协 是 间接控
团 焦煤气 1 同业竞 议 股股东
有限公 争为止
司
方大集 公司 江西萍 2014/7/ 不存在 托管协 是 其他关
团、方大 钢实业 1 同业竞 议 联人
钢铁集 股份有 争为止
团 限公司
方大钢 公司 江西海 2016/2/ 不存在 托管协 是 控股股
铁集团 鸥贸易 23 同业竞 议 东
有限公 争为止
司
方大钢 公司 江西世 2016/5/ 不存在 托管协 是 控股股
铁集团 方实业 11 同业竞 议 东
有限公 争为止
司
方大钢 公司 江西锦 2017/5/ 不存在 托管协 是 控股股
铁集团 方工贸 18 同业竞 议 东
有限公 争为止
司
方大钢 公司 宁波保 2017/5/ 不存在 托管协 是 控股股
铁集团 税区方 18 同业竞 议 东
大钢铁 争为止
贸易有
限公司
托管情况说明
2017 年 4 月 20 日、5 月 18 日，公司第六届董事会第十七次会议及 2016 年年度股东大会审议通过
《关于托管控股股东所持子公司股权的议案》，同意方大钢铁集团将所持有的锦方工贸、宁波贸
易各 100%股权托管给公司，并签署相关股权托管协议。
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
出租 租赁 租赁 租赁 租赁 租赁 租赁 租赁 租赁 是否 关联
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2017 年半年度报告
方名 方名 资产 资产 起始 终止 收益 收益 收益 关联 关系
称 称 情况 涉及 日 日 确定 对公 交易
金额 依据 司影
响
方大 方大 房屋 2017 2017 是 控股
钢铁 特钢 建筑 年1月 年 12 股东
集团 物 1日 月 31
日
租赁情况说明
2017 年 1 月 18 日、2 月 10 日，公司第六届董事会第十五次会议及 2017 年第二次临时股东大会审
议通过《关于预计 2017 年度日常关联交易事项的议案》，同意公司向方大钢铁集团分别租赁资产、
仓库使用，租赁期限自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，预计交易金额共 540 万元。
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
方与 发生 担保是 关
是否存 是否为
担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
在反担 关联方
方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
保 担保
的关 签署 毕 系
系 日)
公司 公司 方大 5,000 2016 2016年 2017年 连带 否 否 否 是 其
本部 化工 年10 10月21 10月20 责任 他
月21 日 日 担保 关
日 联
人
公司 公司 方大 10,00 2017 2017年 2018年 连带 否 否 否 是 其
本部 炭素 0 年3月 3月23 3月23 责任 他
23日 日 日 担保 关
联
人
公司 公司 方大 20,00 2017 2017年 2018年 连带 否 否 否 是 其
本部 炭素 0 年6月 6月29 6月28 责任 他
29日 日 日 担保 关
联
人
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 35,000
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 35,000
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 41,500
报告期末对子公司担保余额合计（B） 41,500
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 76,500
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2017 年半年度报告
担保总额占公司净资产的比例(%) 26.13
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 35,000
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 35,000
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
相关内容详见 2017 年 4 月 22 日登载于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）和上海证券报、
中国证券报之《方大特钢 2016 年年度报告》精准扶贫规划。
2. 报告期内精准扶贫概要
报告期内，公司团结带领村“两委”班子围绕脱贫攻坚在庙背村开展了一系列工作，具体如
下：
一是抓班子带队伍，完善制度，落实“三会一课”；二是开展精准扶贫“再识别、再评议、再公
示”工作；三是开展拆除“空心房”工作；四是根据贫困村建设“八大项指标”；五是村级产业
发展，“一村一品”村已成立两个合作社；六是走访贫困户 24 户；七是拨付庙背村双江河水利渠
引水项目资金 15 万元。
3. 报告期内上市公司精准扶贫工作情况表
单位：万元 币种：人民币
指 标 数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金 15.00
4. 后续精准扶贫计划
相关内容详见 2017 年 4 月 22 日登载于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）和上海证券报、
中国证券报之《方大特钢 2016 年年度报告》后续精准扶贫规划。
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1、工业污染物保持达标排放，环保指标继续改善。
2017 年 1-6 月, 公司工业污染物保持达标排放,重点源监督性监测合格率 100%，吨钢排水
3
0.90m ，吨钢排放 COD0.0317Kg，吨钢排放氨氮 0.0019Kg，吨钢排放烟粉尘 0.52Kg，吨钢排放二
氧化硫 0.48Kg，各项指标均达到清洁生产标准Ⅰ级基准值，与去年同期相比继续改善。
2、率先开展热电工序排污许可申报，公司取得新的“一证式”排污许可证。
落实国家新的排污许可证申领制度，依据《排污许可证管理暂行规定》，积极开展公司热电
工序排污许可申报并通过环保部门审核,取得了新的“一证式”排污许可证。
3、及时、完整公开企业污染源和污染物排放信息。
落实《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法》，对公司各污染源排放点开展自行监测，
并将公司排污信息在江西省环保厅和南昌市环保局网络信息平台以及方大特钢电视台（覆盖当地
社区）实时公开,自行监测结果公布率 100%。
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
2017 年 5 月 10 日，财政部颁布了财会[2017]15 号《关于印发修订<企业会计准则第 16 号—
政府补助>的通知》，对《企业会计准则第 16 号——政府补助》进行了修订，自 2017 年 6 月 12
日起施行。由于前述会计准则的修订，公司需对原会计政策进行相应变更，并按文件规定的起始
日开始执行前述会计准则。
本次会计政策变更对公司当期及前期的损益、总资产、净资产不产生影响。
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 45,118
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） /
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有 质押或冻结情况
有限 数量
股
股东名称 报告期内 比例 售条 股东性
期末持股数量 份
（全称） 增减 (%) 件股 质
状
份数
态
量
江西方大钢铁集 0 525,433,571 39.62 0 482,000,000 境内非
质
团有限公司 国有法
押
人
方威 0 198,831,539 14.99 0 0 境外自
无
然人
江西汽车板簧有 0 118,000,000 8.90 0 0 境内非
限公司 无 国有法
人
中央汇金资产管 0 25,706,800 1.94 0 0 未知
无
理有限责任公司
交通银行股份有 5,956,248 17,930,197 1.35 0 0 未知
限公司－华安策
无
略优选混合型证
券投资基金
招商银行股份有 0 14,377,788 1.08 0 0 未知
限公司－光大保
德信优势配置混 无
合型证券投资基
金
百达资产管理有 0 7,106,356 0.54 0 0 未知
限公司－客户资 无
金
MORGAN STANLEY & 0 7,079,212 0.53 0 0 未知
CO.
无
INTERNATIONAL
PLC.
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2017 年半年度报告
嘉实基金－农业 0 6,276,500 0.47 0 0 未知
银行－嘉实中证
无
金融资产管理计
划
中欧基金－农业 0 6,276,500 0.47 0 0 未知
银行－中欧中证
无
金融资产管理计
划
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股的 股份种类及数量
股东名称
数量 种类 数量
江西方大钢铁集团有限公司 525,433,571 人民币普通股 525,433,571
方威 198,831,539 人民币普通股 198,831,539
江西汽车板簧有限公司 118,000,000 人民币普通股 118,000,000
中央汇金资产管理有限责任公 25,706,800 25,706,800
人民币普通股
司
交通银行股份有限公司－华安 17,930,197 17,930,197
人民币普通股
策略优选混合型证券投资基金
招商银行股份有限公司－光大 14,377,788 14,377,788
保德信优势配置混合型证券投 人民币普通股
资基金
百达资产管理有限公司－客户 7,106,356 7,106,356
人民币普通股
资金
MORGAN STANLEY & 7,079,212 7,079,212
人民币普通股
CO. INTERNATIONAL PLC.
嘉实基金－农业银行－嘉实中 6,276,500 6,276,500
人民币普通股
证金融资产管理计划
中欧基金－农业银行－中欧中 6,276,500 6,276,500
人民币普通股
证金融资产管理计划
上述股东关联关系或一致行动 上述股东中方威先生为公司实际控制人，通过辽宁方大集团实业
的说明 有限公司间接控股江西方大钢铁集团有限公司 100%股权，江西
方大钢铁集团有限公司持有江西汽车板簧有限公司 100%股权。
前十名股东中其他股东关联关系或一致行动情况未知。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
黎明洪 总经理 聘任
陈文 副总经理 聘任
蒋海冰 总经理助理 聘任
汪春雷 副总经理 离任
黎明洪 副总经理 离任
陈文 总经理助理 离任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
2017 年 4 月 20 日，方大特钢第六届董事会第十七次会议审议通过《关于调整高级管理人员职务
的议案》，同意聘任黎明洪为公司总经理、陈文为副总经理、蒋海冰为总经理助理。同时，黎明
洪不再担任公司副总经理，陈文不再担任总经理助理。解聘汪春雷副总经理职务。
三、其他说明
√适用 □不适用
2017 年 8 月 4 日，方大特钢第六届董事会第二十二次会议审议通过《关于改选公司董事长的
议案》，选举谢飞鸣为公司第六届董事会董事长，任期与第六届董事会任期一致。
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2017 年半年度报告
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2017 年 6 月 30 日
编制单位: 方大特钢科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,890,597,177.34 1,433,018,389.12
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期 870,952.00 1,210,443.00
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,752,530,008.52 1,037,920,290.01
应收账款 345,467,318.12 246,180,769.56
预付款项 166,993,674.44 111,595,970.99
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 1,518,750.00
应收股利
其他应收款 24,071,653.07 23,197,675.35
买入返售金融资产
存货 1,051,058,625.97 1,359,154,513.09
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 20,619,993.25 24,597,462.13
流动资产合计 5,253,728,152.71 4,236,875,513.25
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 138,698,695.54 156,663,470.49
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 38,791,474.91 38,496,737.14
投资性房地产
固定资产 2,185,923,510.83 2,357,272,625.90
在建工程 164,357,812.56 57,761,351.97
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,145,857,629.55 1,170,922,672.89
24 / 137
2017 年半年度报告
开发支出
商誉 747,023.41 747,023.41
长期待摊费用 271,542,359.85 297,077,260.63
递延所得税资产 163,149,970.62 157,506,655.63
其他非流动资产 3,751,632.15 3,774,242.15
非流动资产合计 4,112,820,109.42 4,240,222,040.21
资产总计 9,366,548,262.13 8,477,097,553.46
流动负债：
短期借款 1,873,960,604.18 1,772,562,577.05
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,263,782,475.55 1,229,781,070.11
应付账款 1,047,233,709.01 1,035,966,942.25
预收款项 443,201,369.22 212,313,953.79
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 227,812,221.22 245,637,239.16
应交税费 568,690,142.74 513,175,902.54
应付利息 2,469,861.14 3,539,674.42
应付股利 162,284,084.14 48,772,544.23
其他应付款 409,102,217.97 393,228,856.96
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 5,998,536,685.17 5,454,978,760.51
非流动负债：
长期借款 28,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 1,295,501.17 2,064,903.78
预计负债
递延收益 62,299,084.61 64,018,451.51
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 63,594,585.78 94,083,355.29
负债合计 6,062,131,270.95 5,549,062,115.80
所有者权益
25 / 137
2017 年半年度报告
股本 1,326,092,985.00 1,326,092,985.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 46,251,766.57 46,251,766.57
减：库存股
其他综合收益
专项储备 36,696,372.42 36,696,372.42
盈余公积 401,068,466.87 401,068,466.87
一般风险准备
未分配利润 1,210,367,942.65 839,988,467.32
归属于母公司所有者权益合计 3,020,477,533.51 2,650,098,058.18
少数股东权益 283,939,457.67 277,937,379.48
所有者权益合计 3,304,416,991.18 2,928,035,437.66
负债和所有者权益总计 9,366,548,262.13 8,477,097,553.46
法定代表人：谢飞鸣 主管会计工作负责人：谭兆春 会计机构负责人：吴啸
母公司资产负债表
2017 年 6 月 30 日
编制单位:方大特钢科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,487,564,555.13 1,034,523,340.31
以公允价值计量且其变动计入当期 870,952.00 1,210,443.00
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,498,621,869.98 821,960,568.38
应收账款 83,070,197.28 3,349,386.70
预付款项 45,206,371.60 54,480,794.51
应收利息 1,518,750.00
应收股利 102,403,537.80 102,403,537.80
其他应收款 156,331,395.77 192,991,309.08
存货 787,796,492.01 1,076,512,038.69
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 4,163,384,121.57 3,287,431,418.47
非流动资产：
可供出售金融资产 136,698,695.54 154,663,470.49
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,058,025,341.42 1,899,055,355.18
投资性房地产
固定资产 1,661,876,188.15 1,890,697,193.78
在建工程 113,612,437.06 5,114,151.12
工程物资
26 / 137
2017 年半年度报告
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 356,113,972.78 360,853,095.76
开发支出
商誉
长期待摊费用 16,412,108.74 18,410,431.78
递延所得税资产 71,017,980.89 70,907,610.91
其他非流动资产
非流动资产合计 4,413,756,724.58 4,399,701,309.02
资产总计 8,577,140,846.15 7,687,132,727.49
流动负债：
短期借款 1,315,685,158.88 1,178,340,129.15
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,167,206,253.00 1,192,525,639.95
应付账款 1,171,124,040.63 1,131,435,158.09
预收款项 507,579,870.87 288,603,909.97
应付职工薪酬 219,679,307.36 172,677,185.55
应交税费 492,773,824.78 442,188,270.44
应付利息 1,960,102.82 2,566,275.96
应付股利 162,145,259.89 2,832,000.00
其他应付款 708,784,625.33 690,175,919.52
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 5,746,938,443.56 5,101,344,488.63
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 10,714,891.67 11,846,631.67
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 10,714,891.67 11,846,631.67
负债合计 5,757,653,335.23 5,113,191,120.30
所有者权益：
股本 1,326,092,985.00 1,326,092,985.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 96,847,532.56 96,847,532.56
27 / 137
2017 年半年度报告
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 431,372,540.68 431,372,540.68
未分配利润 965,174,452.68 719,628,548.95
所有者权益合计 2,819,487,510.92 2,573,941,607.19
负债和所有者权益总计 8,577,140,846.15 7,687,132,727.49
法定代表人：谢飞鸣 主管会计工作负责人：谭兆春 会计机构负责人：吴啸
合并利润表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 6,271,705,741.32 3,792,537,809.33
其中：营业收入 6,271,705,741.32 3,792,537,809.33
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 5,348,967,730.20 3,450,218,030.00
其中：营业成本 4,707,035,801.38 3,063,254,856.12
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 63,834,468.19 28,278,833.16
销售费用 58,094,127.34 46,337,327.39
管理费用 490,954,852.93 267,264,842.45
财务费用 24,217,035.28 43,873,178.03
资产减值损失 4,831,445.08 1,208,992.85
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 -354,400.00 9,000.00
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 5,455,031.35 6,344,081.49
其中：对联营企业和合营企业的投资 294,737.77 444,081.49
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益 835,459.25
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 928,674,101.72 348,672,860.82
加：营业外收入 16,042,485.86 12,517,289.62
其中：非流动资产处置利得 323,794.20 646,420.81
减：营业外支出 18,854,155.90 5,416,792.27
其中：非流动资产处置损失 10,453,310.87 436,045.80
28 / 137
2017 年半年度报告
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 925,862,431.68 355,773,358.17
减：所得税费用 215,192,717.63 84,699,020.51
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 710,669,714.05 271,074,337.66
归属于母公司所有者的净利润 704,554,904.86 258,853,891.18
少数股东损益 6,114,809.19 12,220,446.48
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.53 0.20
（二）稀释每股收益(元/股) 0.53 0.20
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
法定代表人：谢飞鸣 主管会计工作负责人：谭兆春 会计机构负责人：吴啸
母公司利润表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 5,909,346,526.94 3,446,424,773.26
减：营业成本 4,672,034,096.65 2,922,925,688.15
税金及附加 51,926,184.66 22,616,159.13
销售费用 14,639,425.08 10,886,859.86
管理费用 358,379,830.51 139,040,952.48
财务费用 21,625,695.77 20,748,188.76
29 / 137
2017 年半年度报告
资产减值损失 1,218,819.98 2,410,039.35
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 -354,400.00 9,000.00
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 5,455,031.35 -9,385,458.51
其中：对联营企业和合营企业的投资 294,737.77 444,081.49
收益
其他收益 431,843.25
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 795,054,948.89 318,420,427.02
加：营业外收入 6,737,723.85 9,171,559.31
其中：非流动资产处置利得 130,483.32 84,556.36
减：营业外支出 30,644,486.14 5,013,104.14
其中：非流动资产处置损失 23,803,266.53 372,660.85
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 771,148,186.60 322,578,882.19
减：所得税费用 191,426,853.34 67,669,098.42
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 579,721,333.26 254,909,783.77
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.44 0.19
（二）稀释每股收益(元/股) 0.44 0.19
法定代表人：谢飞鸣 主管会计工作负责人：谭兆春 会计机构负责人：吴啸
合并现金流量表
2017 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,738,356,190.40 2,944,690,803.25
30 / 137
2017 年半年度报告
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 624,525.65 5,504,890.93
收到其他与经营活动有关的现金 221,176,503.18 116,271,591.63
经营活动现金流入小计 4,960,157,219.23 3,066,467,285.81
购买商品、接受劳务支付的现金 2,647,793,925.64 1,564,143,815.38
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 638,683,946.40 376,123,088.09
支付的各项税费 613,789,229.87 310,265,248.09
支付其他与经营活动有关的现金 213,002,285.66 168,438,276.16
经营活动现金流出小计 4,113,269,387.57 2,418,970,427.72
经营活动产生的现金流量净额 846,887,831.66 647,496,858.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 17,964,774.95
取得投资收益收到的现金 5,127,201.56 10,028,841.00
处置固定资产、无形资产和其他长 2,000.00 100,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 23,093,976.51 10,128,841.00
购建固定资产、无形资产和其他长 44,170,691.51 14,855,559.48
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 125,378.51
投资活动现金流出小计 44,170,691.51 14,980,937.99
投资活动产生的现金流量净额 -21,076,715.00 -4,852,096.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 1,296,597,205.60 1,165,920,996.66
31 / 137
2017 年半年度报告
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 68,589,834.06
筹资活动现金流入小计 1,296,597,205.60 1,234,510,830.72
偿还债务支付的现金 1,223,199,178.47 2,005,030,443.39
分配股利、利润或偿付利息支付的 255,232,274.71 42,672,927.30
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 153,000,000.00 344,000,000.00
筹资活动现金流出小计 1,631,431,453.18 2,391,703,370.69
筹资活动产生的现金流量净额 -334,834,247.58 -1,157,192,539.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的 7,518,043.79 -2,285,352.02
影响
五、现金及现金等价物净增加额 498,494,912.87 -516,833,130.89
加：期初现金及现金等价物余额 1,219,601,995.85 1,242,613,600.11
六、期末现金及现金等价物余额 1,718,096,908.72 725,780,469.22
法定代表人：谢飞鸣 主管会计工作负责人：谭兆春 会计机构负责人：吴啸
母公司现金流量表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,312,916,719.28 2,529,443,491.07
收到的税费返还 401,843.25 5,296,434.19
收到其他与经营活动有关的现金 558,403,673.43 619,249,205.99
经营活动现金流入小计 4,871,722,235.96 3,153,989,131.25
购买商品、接受劳务支付的现金 2,506,092,194.28 1,397,989,782.10
支付给职工以及为职工支付的现金 499,811,102.99 292,319,072.75
支付的各项税费 508,396,228.70 231,094,488.76
支付其他与经营活动有关的现金 512,367,728.35 422,683,834.58
经营活动现金流出小计 4,026,667,254.32 2,344,087,178.19
经营活动产生的现金流量净额 845,054,981.64 809,901,953.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 17,964,774.95
取得投资收益收到的现金 5,127,201.56 10,028,841.00
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 23,091,976.51 10,028,841.00
购建固定资产、无形资产和其他长 31,745,244.86 7,619,291.59
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
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2017 年半年度报告
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 31,745,244.86 7,619,291.59
投资活动产生的现金流量净额 -8,653,268.35 2,409,549.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 868,165,576.42 685,124,082.40
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 68,589,834.06
筹资活动现金流入小计 868,165,576.42 753,713,916.46
偿还债务支付的现金 730,820,546.69 846,284,028.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 203,906,373.27 35,172,073.65
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 306,436,151.37 1,193,409,890.40
筹资活动现金流出小计 1,241,163,071.33 2,074,865,992.05
筹资活动产生的现金流量净额 -372,997,494.91 -1,321,152,075.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的 3,877,096.44 1,219,861.22
影响
五、现金及现金等价物净增加额 467,281,314.82 -507,620,711.90
加：期初现金及现金等价物余额 876,723,240.31 1,002,310,214.35
六、期末现金及现金等价物余额 1,344,004,555.13 494,689,502.45
法定代表人：谢飞鸣 主管会计工作负责人：谭兆春 会计机构负责人：吴啸
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2017 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 1,326,0 46,251, 36,696, 401,068 839,988 277,937,3 2,928,035
92,985. 766.57 372.42 ,466.87 ,467.32 79.48 ,437.66
00
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,326,0 46,251, 36,696, 401,068 839,988 277,937,3 2,928,035
92,985. 766.57 372.42 ,466.87 ,467.32 79.48 ,437.66
00
三、本期增减变动金额（减 370,379 6,002,078 376,381,5
少以“－”号填列） ,475.33 .19 53.52
（一）综合收益总额 704,554 6,114,809 710,669,7
,904.86 .19 14.05
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -334,17 -112,731. -334,288,
5,429.5 00 160.53
3
1．提取盈余公积
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2017 年半年度报告
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -334,17 -112,731. -334,288,
分配 5,429.5 00 160.53
3
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,326,0 46,251, 36,696, 401,068 1,210,3 283,939,4 3,304,416
92,985. 766.57 372.42 ,466.87 67,942. 57.67 ,991.18
00 65
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 1,326,0 46,251, 36,765, 336,811 270,234 252,109,3 2,268,265
92,985. 766.57 498.77 ,750.11 ,124.24 80.28 ,504.97
00
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,326,0 46,251, 36,765, 336,811 270,234 252,109,3 2,268,265
35 / 137
2017 年半年度报告
92,985. 766.57 498.77 ,750.11 ,124.24 80.28 ,504.97
00
三、本期增减变动金额（减 -118,18 227,027 12,006,24 238,915,7
少以“－”号填列） 0.99 ,661.24 2.68 22.93
（一）综合收益总额 258,853 12,220,44 271,074,3
,891.18 6.48 37.66
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -31,826 -214,203. -32,040,4
,229.94 80 33.74
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -31,826 -214,203. -32,040,4
分配 ,229.94 80 33.74
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -118,18 -118,180.
0.99 99
1．本期提取
2．本期使用 118,180 118,180.9
.99 9
（六）其他
四、本期期末余额 1,326,0 46,251, 36,647, 336,811 497,261 264,115,6 2,507,181
36 / 137
2017 年半年度报告
92,985. 766.57 317.78 ,750.11 ,785.48 22.96 ,227.90
00
法定代表人：谢飞鸣 主管会计工作负责人：谭兆春 会计机构负责人：吴啸
母公司所有者权益变动表
2017 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 1,326,092 96,847,53 431,372, 719,628, 2,573,941
,985.00 2.56 540.68 548.95 ,607.19
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,326,092 96,847,53 431,372, 719,628, 2,573,941
,985.00 2.56 540.68 548.95 ,607.19
三、本期增减变动金额（减 245,545, 245,545,9
少以“－”号填列） 903.73 03.73
（一）综合收益总额 579,721, 579,721,3
333.26 33.26
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -334,175 -334,175,
,429.53 429.53
1．提取盈余公积
37 / 137
2017 年半年度报告
2．对所有者（或股东）的分 -334,175 -334,175,
配 ,429.53 429.53
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,326,092 96,847,53 431,372, 965,174, 2,819,487
,985.00 2.56 540.68 452.68 ,510.92
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 1,326,092 96,847,53 367,115, 173,144, 1,963,200
,985.00 2.56 823.92 328.06 ,669.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,326,092 96,847,53 367,115, 173,144, 1,963,200
,985.00 2.56 823.92 328.06 ,669.54
三、本期增减变动金额（减 223,083, 223,083,5
少以“－”号填列） 553.83 53.83
（一）综合收益总额 254,909, 254,909,7
783.77 83.77
（二）所有者投入和减少资
本
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2017 年半年度报告
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -31,826, -31,826,2
229.94 29.94
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -31,826, -31,826,2
配 229.94 29.94
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,326,092 96,847,53 367,115, 396,227, 2,186,284
,985.00 2.56 823.92 881.89 ,223.37
法定代表人：谢飞鸣 主管会计工作负责人：谭兆春 会计机构负责人：吴啸
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2017 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
公司名称：方大特钢科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）
注册地址：江西省南昌市高新技术产业开发区火炬大道31号
营业期限：自1999年9月16日至长期
股本：人民币132,609.2985 万元
法定代表人：谢飞鸣
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：钢铁行业
公司经营范围：汽车钢板弹簧、扭杆弹簧、圆簧、弹簧扁钢、减震器、弹簧专用设备、汽车
零部件、模具的研制开发、制造、销售，汽车销售、金属制品、铁合金、冶金原燃材料的加工及
销售，黑色金属冶炼及其压延加工产品及其副产品的制造、销售，炼焦及焦化产品、副产品的制
造、加工和销售；耐材、水渣的生产和销售；建筑安装；理化性能检验；压缩气体、易燃液体、
易燃固体、液化气体（氧气、氮气、氩气、液氧、液氮、液氩、粗苯、煤焦油、硫磺、硫酸铵）
的生产、销售（有效期至2018年3月22日）；普通货运；二类汽车维修（限下属分支机构持证经营）；
整车货物运输及服务；人力装卸，仓储保管；设备租赁；房屋租赁；综合服务；钢铁技术开发；
进出口贸易、国内贸易。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
主要产品或提供的劳务：螺纹钢、弹簧扁钢、汽车板簧、铁精粉等。
（三）公司历史沿革
本公司前身南昌长力钢铁股份有限公司系经江西省股份制改革和股票发行联审小组赣股
（1999）08 号文批准，由江西汽车板簧有限公司、广州市天高有限公司、江铃汽车集团公司、江
西上饶信江实业集团公司、江西省进口汽车配件有限公司为发起人，以发起方式设立的股份有限
公司。发起人共出资 15,744.20 万元，折合 7,500 万股；2003 年 9 月 1 日经中国证券监督管理委
员会证监发行字（2003）109 号文件批准，以每股 6.5 元向社会公众公开上网发行人民币普通股
5,000 万股，2003 年 9 月 30 日在上海证券交易所挂牌上市。
2005 年 4 月 28 日，公司 2004 年股东大会审议通过《2004 年度利润分配及资本公积转增股本
的预案》，以 2004 年末总股本 12,500 万股为基数，向全体股东实施资本公积金转增股本每 10 股
转 10 股，方案实施后，公司总股本为 25,000 万股。
2005 年 9 月 16 日，公司 2005 年第二次临时股东大会通过《2005 年半年度利润分配及资本公
积转增股本的预案》，以 2005 年 6 月末的总股本 25,000 万股为基数，向全体股东实施资本公积金
转增股本每 10 股转 3 股，方案实施后，公司总股本为 32,500 万股。
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2017 年半年度报告
2006 年 12 月 14 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字（2006）153 号文批准，公司以
非公开发行股票的方式向南昌钢铁有限责任公司和江西汽车板簧有限公司发行了 330,989,729 股
人民币普通股，南钢公司和板簧公司以其生产经营性资产认购；向南钢公司和板簧公司之外的 4
家特定投资者发行了 2,850 万股，发行完毕后，南昌钢铁有限责任公司成为公司控股股东，持有
318,649,248 股，占公司总股本的 46.55%。江西省冶金集团公司持有南昌钢铁有限责任公司 57.97%
股权。
2009 年 8 月 7 日，南昌钢铁有限责任公司 2009 年第一次临时股东会通过公开转让江西省冶
金集团所持南昌钢铁有限责任公司股权的决议。2009 年 10 月 13 日，江西省人民政府出具赣府字
（2009）76 号文同意南昌钢铁有限责任公司省属国有股权转让给辽宁方大集团实业有限公司，相
应，长力股份公司的控股权间接的由南昌钢铁有限责任公司转让给辽宁方大实业有限公司。2009
年 10 月 21 日，国务院国有资产监督管理委员会出具国资产权（2009）1181 号，同意长力股份公
司原国有股东南昌钢铁有限责任公司变更为非国有股东。2009 年 12 月 21 日，南昌长力钢铁股份
有限公司变更为方大特钢科技股份有限公司。
2010 年 9 月 29 日，本公司召开 2010 年第七次临时股东大会，通过了 2010 年半年度利润分
配方案：以 2010 年 10 月 13 日为股权登记日，每 10 股以资本公积转赠 9 股，方案实施后，公司
总股本为 1,300,530,485 股。
经中国证监会审核，2012 年 4 月 24 日，经公司 2012 年第二次临时股东大会审议通过股票
期权激励计划。根据公司 2013 年第四届董事会第六十一次会议审议通过的《关于<股票股权激励
计划>授予股票期权第一个行权期可行权的议案》，第一个行权期达到行权条件，2013 年员工共计
行权 25,562,500 股，变更后公司总股本增加至 1,326,092,985 股。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司将其所控制的全部主体（包括企业、
被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则-基本准则》和41项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则
解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报
表。
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2017 年半年度报告
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
2017 年 5 月 10 日，财政部颁布了财会[2017]15 号《关于印发修订<企业会计准则第 16 号—
政府补助>的通知》，对《企业会计准则第 16 号——政府补助》进行了修订，自 2017 年 6 月 12
日起施行。由于前述会计准则的修订，公司需对原会计政策进行相应变更，并按文件规定的起始
日开始执行前述会计准则。
本次会计政策变更对公司当期及前期的损益、总资产、净资产不产生影响。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1、同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份
面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的会计政策进
行调整，并在此基础上按照调整后的账面价值确认。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
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2017 年半年度报告
企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入
不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费
用于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债
按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被
购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合
并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资
产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价
值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值计量；取得的
被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允
价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能
够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被
购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司将其所控制的全部主体（包括企业、
被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。
2、合并财务报表编制方法
本公司以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母
公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，
以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基
础上，合并各报表项目数额编制。
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2017 年半年度报告
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
3、少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的，其余额仍冲减少数股东权益。
4、当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，
并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公
司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项
目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初
数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以
及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下
企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权
涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为
购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其
他综合收益除外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及
业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后
的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨
认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得
的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中
的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，
以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营
购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经
营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减
值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公
司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1、外币业务
外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
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外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生
的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑
损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币
性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非
货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综
合收益。
2、外币财务报表的折算
将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入
到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公
司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期
间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）
的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时
的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财
务报表折算差额，在编制合并财务报表时，列入其他综合收益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
1、金融工具的分类：
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
B、持有至到期投资；
C、应收款项；
D、可供出售金融资产；
E、其他金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量标准
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收
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益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确
认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，
在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
本公司对外销售商品、提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市
场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收
款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初
始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损
益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原计入
其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
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资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量
本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融
资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而
出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有
影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。
①持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
②可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后，预
期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值损失一经确
认，不得通过损益转回。
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11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 500 万元以上（含 500
万元）的应收账款和金额为人民币 100 万元以
上（含 100 万元）的其他应收款确认为单项金
额重大的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减
值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应
收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中进行减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 8.00 8.00
2－3 年 15.00 15.00
3 年以上
3－4 年 30.00 30.00
4－5 年 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明
其发生了减值的，如：与对方存在争议或涉及诉
讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人
很可能无法履行还款义务的应收款项等。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账
准备。
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12. 存货
√适用 □不适用
1、存货的分类：
本公司存货分为：原材料、委托加工商品、自制半成品、库存商品、发出商品、低值易耗品
等。
2、存货的计价方法：
存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品采用
一次摊销法；
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：
期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整
存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的
材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而
持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在
期末结账前处理完毕。
13. 划分为持有待售资产
√适用 □不适用
1、持有待售组成部分或非流动资产确认标准
同时满足下列条件的本公司组成部分或非流动资产应当确认为持有待售组成部分或持有待售
非流动资产：
①该组成部分或非流动资产必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分或非流动资产的惯
常条款即可立即出售；
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②本公司已经就处置该组成部分或非流动资产作出决议；
③已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
持有待售的固定资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置
的一组资产。
2、持有待售资产的会计处理方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计
净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资
产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税
资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投
资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，本
公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售
的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
1、投资成本的初始计量：
①企业合并中形成的长期股权投资
A．如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值
总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费
用等，于发生时计入当期损益。
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购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积—资本溢
价或股本溢价，资本公积—资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；
购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多次交易
是否属于“一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。
①属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。通
过多次交易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易作为一揽子交易进行会计处理:a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响
的情况下订立的；b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;c、一项交易的发生取决于至少
一项其他交易的发生;d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
②不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计处理：
a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应
享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始
投资成本。
b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资
的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价
的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，依次冲
减盈余公积和未分配利润。
c、合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的
其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入
当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权
益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者
权益应全部结转。
d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被
合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所
有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业
合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和。
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购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管
理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的股权投
资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费用，不
构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣除，溢价收入不
足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换出资产
的公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相
关税费作为初始投资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股权投资以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本，重组
债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值准备的，
应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
2、后续计量及损益确认：
①后续计量
本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期
股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资
符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金
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融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转
入改按权益法核算的当期损益。
本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报
表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资
成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投
资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股
权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计
入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并
对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有
关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被
投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司
按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本
公积（其他资本公积）。
②损益调整
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利
润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配
是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。
权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价
值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除
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外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考
虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计
期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值
为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未
实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发
生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和
其他权益变动为基础核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按
相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控
制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑本公司
和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。本公
司能够对被投资单位施加重大影响的被投资单位为联营企业。
4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
①在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投
资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的
账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应
的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
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资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于
该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
②长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-35 2 9.8-2.71
机器设备 年限平均法 7-11 2 14-8.73
运输工具 年限平均法 5-10 4 19.20-9.60
电子设备 年限平均法 3-4 2 32.67-24.5
井巷资产 年限平均法 5-10 0 20-10
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
16. 在建工程
√适用 □不适用
1、在建工程核算原则：
在建工程按实际成本核算。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点：
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，
并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
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格，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法：
本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大
的不确定性；
③其他足以证明在建工程已发生减值的情形；
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，
本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置
费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低
于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会
计期间不再转回。
17. 借款费用
√适用 □不适用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足以下条件时开始资本化：
①、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②、借款费用已经发生；
③、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
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本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在
该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确
认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法：
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本
化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应
当作为财务费用，计入当期损益。
18. 生物资产
√适用 □不适用
本公司生物资产为生产性生物资产及消耗性生物资产。对达到预定生产经营目的的生产性生
物资产按平均年限法计提折旧。
19. 油气资产
□适用 √不适用
20. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
1、无形资产的计价方法
（1）初始计量
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无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价
值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定
其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见
无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资
产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。
（3）无形资产减值准备原则：
对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包
括以下情形：
①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利
影响；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复；
③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费
用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，
以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
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研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的
支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
21. 长期资产减值
□适用 √不适用
22. 长期待摊费用
√适用 □不适用
1、长期待摊费用的定义和计价方法：
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用按实际成本计价。
2、摊销方法：
长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可
使用年限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开
始生产经营当月的损益。
23. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、
子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
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本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关
的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会
计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：⑴因过去事项导致现
在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；⑵因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额
能够可靠估计。属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：①在财务报告批准报出
之前本公司已确定应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的
方式。③过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。
本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期
结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务
的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债
或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划
义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或
净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产
成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：⑴修改设定受益
计划时。⑵本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利得
或损失。
(2)、离职后福利的会计处理方法
□适用 √不适用
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：⑴本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。⑵
本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，
合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二
个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不
能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
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本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划
的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成
部分：⑴服务成本。⑵其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。⑶重新计量其他长期职工
福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
24. 预计负债
√适用 □不适用
本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、
其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准：
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
a．该义务是本公司承担的现时义务；
b．履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
c．该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法：
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
25. 股份支付
√适用 □不适用
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待
期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立
即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应
调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具
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的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允
价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况
的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，
相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具
在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工
的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或
全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在
本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除
此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允
价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易
作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益
工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
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本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接
受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处
理。
26. 优先股、永续债等其他金融工具
√适用 □不适用
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换
金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则
不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以
固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融
负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实
际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具
发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，
本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作
为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
27. 收入
√适用 □不适用
1、销售商品收入确认和计量原则：
① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
② 公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
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⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则：
本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；
本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可
靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的完工进
度，依据已完工作的测量确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按照相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。
28. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府
补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入
当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
29. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性
差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认
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形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所
得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递
延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的
未来很可能不会转回的，不予确认。
30. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的
初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关
的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁
收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
①融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低
者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确认融资费用，
在资产租赁期内摊销，计入财务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额
确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易
相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
31. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
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终止经营及持有待售
1、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营
和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。
③该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
2、持有待售组成部分或非流动资产确认标准
同时满足下列条件的本公司组成部分或非流动资产应当确认为持有待售组成部分或持有待售
非流动资产：
①该组成部分或非流动资产必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分或非流动资产的惯
常条款即可立即出售；
②本公司已经就处置该组成部分或非流动资产作出决议；
③已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
持有待售的固定资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置
的一组资产。
3、持有待售资产的会计处理方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计
净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资
产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税
资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投
资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，本
公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售
的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
公允价值计量
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本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易
价格相等。
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作
出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估
值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计
量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考
虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等，
但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折
价或溢价。
以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情
况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次
使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控制、
共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他
关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
1、 本公司的母公司；
2、 本公司的子公司；
3、 与本公司受同一母公司控制的其他企业；
4、 对本公司实施共同控制的投资方；
5、 对本公司施加重大影响的投资方；
6、 本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
7、 本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
8、 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
9、 本公司或其母公司的关键
10、 管理人员及与其关系密切的家庭成员；
11、 本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的
其他企业。
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32. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报表项目
会计政策变更的内容和原因 审批程序
名称和金额)
2017 年 5 月 10 日，财政 董事会决议 本次会计政策变更对公司当期
部颁布了财会[2017]15 号《关 及前期的损益、总资产、净资
于印发修订<企业会计准则第 产不产生影响。
16 号—政府补助>的通知》，
对《企业会计准则第 16 号——
政府补助》进行了修订，自
2017 年 6 月 12 日起施行。由
于前述会计准则的修订，公司
需对原会计政策进行相应变
更，并按文件规定的起始日开
始执行前述会计准则。
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
33. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 按照税法规定计算的销售货物 17%
和应税劳务收入为基础计算销
项税额，在扣除当期允许抵扣的
进项税额后，差额部分为应交增
值税
消费税
营业税
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税、 1%、5%、7%
消费税之和计算缴纳
企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 10%、15%、16.5%、17%、25%
资源税 2016 年 1-6 月按铁矿石消耗数量 6 元/吨
为基础计算缴纳
资源税 2016 年 7-12 月依照销售额来征 5%
税
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
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2. 税收优惠
√适用 □不适用
（1）上海方大金属材料有限公司位于上海浦东新区，城市维护建设税减按 1%计征。
（2）根据财税[2016]53 号财政部国家税务总局关于全面推进资源税改革的通知，本溪满族
自治县同达铁选有限责任公司资源税从 2016 年 7 月 1 月起由从量征收改为从价征收。
（3）本溪同达矿山设备租赁有限公司为小型微利企业，企业所得税率为 10%。
（4）依据财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》文件，
重庆红岩方大汽车悬架有限公司本年度企业所得税继续减按 15%的税率征收。
（5）依据成都市发展和改革委员会关于西部地区鼓励类产业项目确认书，成都红岩方大汽车
悬架有限公司企业所得税按西部优惠税率 15%征收。
（6）根据香港的相关规定，香港方大实业有限公司利得税（相当于国内的企业所得税）税率
为 16.5%。
（7）根据新加坡的相关规定，海鸥实业（新加坡）有限公司企业所得税税率为 17%。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 97,887.60 248,282.36
银行存款 596,693,183.08 940,638,270.94
其他货币资金 1,293,806,106.66 492,131,835.82
合计 1,890,597,177.34 1,433,018,389.12
其中：存放在境外的款
项总额
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资 839,000.00 1,174,000.00
衍生金融资产
其他 31,952.00 36,443.00
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
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权益工具投资
其他
合计 870,952.00 1,210,443.00
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,745,119,464.38 1,037,331,251.89
商业承兑票据 7,410,544.14 589,038.12
合计 1,752,530,008.52 1,037,920,290.01
(2). 期末公司已质押的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 165,997,345.77
商业承兑票据
合计 165,997,345.77
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 2,681,312,307.64
商业承兑票据 9,280,000.00
合计 2,690,592,307.64
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据
银行承兑票据 1,691,885.80
合计 1,691,885.80
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5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特 366,94 100.00 21,473 5.85 345,46 263,47 100 17,289 6.56 246,18
征组合计提坏 0,494. ,176.5 7,318. 0,484. ,715.4 0,769.
账准备的应收 66 4 12 96 56
账款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
366,94 100.00 21,473 5.85 345,46 263,47 100 17,289 6.56 246,18
合计 0,494. ,176.5 7,318. 0,484. ,715.4 0,769.
66 4 12 96 0 56
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 353,402,895.15 17,847,985.94 5.00
1至2年 5,766,739.42 461,339.15 8.00
2至3年 1,633,026.69 244,954.00 15.00
3 年以上
3至4年 780,236.49 234,070.95 30.00
4至5年 5,345,540.82 2,672,770.41 50.00
5 年以上 12,056.09 12,056.09 100.00
合计 366,940,494.66 21,473,176.54
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 4,183,461.14 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
占应收账款总额的
债务人名称 款项性质 金额 账龄
比例％
客户 1 货款 44,949,034.19 1 年以内 12.25
客户 2 货款 32,448,416.40 1 年以内 8.84
客户 3 货款 21,559,950.67 1 年以内 5.88
客户 4 货款 20,785,847.94 1 年以内 5.66
客户 5 货款 20,008,256.92 1 年以内 5.45
合计 139,751,506.12 38.09
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 166,585,535.20 99.76 111,477,249.75 99.89
1至2年 332,918.00 0.20 43,500.00 0.04
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2017 年半年度报告
2至3年 106.58 106.58
3 年以上 75,114.66 0.04 75,114.66 0.07
合计 166,993,674.44 100.00 111,595,970.99 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
单位名称 金额 发生时间
公司 1 29,452,902.65 2017 年
公司 2 27,787,995.00 2017 年
公司 3 23,368,558.43 2017 年
公司 4 17,100,000.00 2017 年
公司 5 14,737,850.14 2017 年
合计 112,447,306.22
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,518,750.00
委托贷款
债券投资
合计 1,518,750.00
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重 43,467, 48.49 43,287,000 99.58 180,759.44 43,467,759 49.09 43,287,000 99.5 180,759.44
大并单独计 759.44 .00 .44 .00 8
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险 45,446, 50.69 21,555,464 47.43 23,890,893 44,339,278 50.08 21,322,362 48.0 23,016,915
特征组合计 358.26 .63 .63 .59 .68 9 .91
提坏账准备
的其他应收
款
单项金额不 732,700 0.82 732,700.00 100.0 - 732,700.00 0.83 732,700.00 100
重大但单独 .00 0
计提坏账准
备的其他应
收款
89,646, 100.0 65,575,164 24,071,653 88,539,738 100.0 65,342,062 73.8 23,197,675
合计
817.70 0 .63 .07 .03 0 .68 0 .35
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（按单位）
桓仁国达矿业有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 100% 长期不能收回
沈阳广方矿业科技开发 15,620,000.00 15,620,000.00 100% 长期不能收回
有限公司
江西省巨伟钢铁贸易有 7,847,759.44 7,667,000.00 97.70% 预计部分无法收回
限公司
合计 43,467,759.44 43,287,000.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
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2017 年半年度报告
1 年以内小计 17,587,712.06 1,049,492.96 5%
1至2年 6,619,668.80 529,573.51 8%
2至3年 1,106,042.79 165,542.96 15%
3 年以上
3至4年 121,442.10 36,432.63 30%
4至5年 474,139.90 237,069.95 50%
5 年以上 19,537,352.61 19,537,352.61 100%
合计 45,446,358.26 21,555,464.62
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 233,101.94 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工借款 2,599,687.43 2,567,510.38
保证金及押金 26,078,126.62 31,290,897.57
往来款等 60,176,190.13 53,946,946.18
其他 792,813.52 734,383.90
合计 89,646,817.70 88,539,738.03
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
桓仁国达矿业 往来款 20,000,000.00 5 年以上 22.31
有限公司
沈阳广方矿业 往来款 15,620,000.00 5 年以上 17.42
科技开发有限
公司
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本溪市国土资 保证金 13,327,239.00 5 年以上 14.87
源局
江西省巨伟钢 往来款 7,847,759.44 2 至 3 年 8.75
铁贸易有限公
司
本溪县高官镇 保证金 4,599,529.60 1 年以内 5.13
经营管理站
合计 / 61,394,528.04 / 68.48
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 609,164,968.71 4,134,418.81 605,030,549.90 972,241,126.62 4,119,342.53 968,121,784.09
在产品
库存商品 326,811,080.03 3,256,837.73 323,554,242.30 304,597,789.49 3,120,357.72 301,477,431.77
周转材料
消耗性生
物资产
建造合同
形成的已
完工未结
算资产
委托加工 321,888.68 321,888.68 4,836,518.14 4,836,518.14
商品
发出商品 24,060,235.12 24,060,235.12 14,974,624.93 14,974,624.93
低值易耗 112,731.05 112,731.05 1,002,196.22 1,002,196.22
品
自制半成 99,585,879.41 1,606,900.49 97,978,978.92 70,348,858.43 1,606,900.49 68,741,957.94
品
合计 1,060,056,783.00 8,998,157.03 1,051,058,625.97 1,368,001,113.83 8,846,600.74 1,359,154,513.09
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2017 年半年度报告
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料 4,119,342 15,076.28 4,134,418
.53 .81
在产品
库存商品 3,120,357 442,244.0 305,764.0 3,256,837
.72 7 6 .73
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
自制半成品 1,606,900 1,606,900
.49 .49
合计 8,846,600 457,320.3 305,764.0 8,998,157
.74 5 6 .03
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 20,619,993.25 24,597,462.13
合计 20,619,993.25 24,597,462.13
其他说明
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2017 年半年度报告
14、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 138,698,695.54 138,698,695.54 156,663,470.49 156,663,470.49
按公允价值计量的
按成本计量的 138,698,695.54 138,698,695.54 156,663,470.49 156,663,470.49
合计 138,698,695.54 138,698,695.54 156,663,470.49 156,663,470.49
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
在被
账面余额 减值准备
投资
被投资 本 本 本 单位 本期现金红
单位 期 本期 期 期 期 期 持股 利
期初 期末 比例
增 减少 初 增 减 末
加 加 少 (%)
东海证券股份有 30,000,000.0 30,000,000.0 1.79
限公司 0 0
福田重型机械股 2,000,000.00 2,000,000.00 0.31
份有限公司
新昌南炼焦化工 22,500,000.0 22,500,000.0 7.35
有限责任公司 0 0
中信夹层（上海） 70,163,470.4 17,964,774. 52,198,695.5 1.96 5,127,201.
投资中心（有限 9 95 4 56
合伙）
中国平煤神马集 30,000,000.0 30,000,000.0 13.3
团焦化销售有限 0 0 3
公司
山东鑫海担保有 2,000,000.00 2,000,000.00 1.67
限公司
156,663,470. 17,964,774. 138,698,695. / 5,127,201.
合计
49 95 54 56
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
法下 其他 发放
期初 其他 计提 期末 准备
被投资单位 追加 减少 确认 综合 现金
余额 权益 减值 其他 余额 期末
投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润
一、合营企
业
小计
二、联营企
业
南昌亚东水 38,49 294,7 38,79
泥有限公司 6,737 37.77 1,474
.14 .91
小计 38,49 294,7 38,79
6,737 37.77 1,474
.14 .91
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2017 年半年度报告
38,49 294,7 38,79
合计 6,737 37.77 1,474
.14 .91
其他说明
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 井巷资产 合计
一、账
面原
值：
1
.期初 2,058,039,765.97 3,630,961,515.33 108,416,180.11 1,274,358,195.16 14,035,300.09 7,085,810,956.66
余额
2
.本期
6,547,559.19 13,574,922.15 2,677,162.83 1,634,795.85 24,434,440.02
增加
金额
（
1）购 1,937,538.39 2,677,162.83 574,169.34 5,188,870.56
置
（
2）在
建工 6,547,559.19 10,578,868.17 1,050,658.21 18,177,085.57
程转
入
（
3）企
业合 1,058,515.59 9,968.30 1,068,483.89
并增
加
3
.本期 239,181.20 18,657,784.14 369,528.39 444,228.13 19,710,721.86
减少
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2017 年半年度报告
金额
（
1）处
239,181.20 18,657,784.14 369,528.39 444,228.13 19,710,721.86
置或
报废
4
.期末 2,064,348,143.96 3,625,878,653.34 110,723,814.55 1,275,548,762.88 14,035,300.09 7,090,534,674.82
余额
二、累
计折
旧
1
.期初 937,675,670.58 2,558,098,971.49 78,515,487.30 1,143,255,944.96 9,190,815.98 4,726,736,890.31
余额
2
.本期
49,661,452.12 133,106,258.71 3,640,834.84 2,818,213.08 627,998.52 189,854,757.27
增加
金额
（
1）计 49,661,452.12 133,106,258.71 3,640,834.84 2,818,213.08 627,998.52 189,854,757.27
提
3
.本期
4,431,204.91 8,615,105.38 321,498.14 414,115.61 13,781,924.04
减少
金额
（
1）处
4,431,204.91 8,615,105.38 321,498.14 414,115.61 13,781,924.04
置或
报废
4
.期末 982,905,917.79 2,682,590,124.82 81,834,824.00 1,145,660,042.43 9,818,814.50 4,902,809,723.54
余额
三、减
值准
备
1
.期初 1,510,119.87 290,055.78 1,264.80 1,801,440.45
余额
2
.本期
增加
金额
（
1）计
提
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2017 年半年度报告
3
.本期
减少
金额
（
1）处
置或
报废
4
.期末 1,510,119.87 290,055.78 1,264.80 1,801,440.45
余额
四、账
面价
值
1
.期末
1,079,932,106.30 942,998,472.74 28,888,990.55 129,887,455.65 4,216,485.59 2,185,923,510.83
账面
价值
2
.期初
1,118,853,975.52 1,072,572,488.06 29,900,692.81 131,100,985.40 4,844,484.11 2,357,272,625.90
账面
价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
公司本部部分房屋构筑物 417,646,942.21 暂未办理
郴州兴龙矿业有限责任公司 1,095,010.49 房屋建筑物的土地使用权不属
于本公司
汝城县荣兴矿业有限公司 511,170.96 房屋建筑物的土地使用权不属
于本公司
海鸥渣业公司厂区及办公楼 3,745,166.95 土地使用权不属于本公司
贵州方大黄果树食品饮料有限 23,164,728.73
房屋未决算
公司
济南方大重弹汽车悬架有限公 2,159,878.19
正在办理中
司
特种汽车公司办公楼及附属工 669,288.59
正在办理中
程
本溪恒汇铁选有限责任公司 12,366,773.92 房屋建筑物的土地使用权不属
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2017 年半年度报告
于本公司
本溪同成铁选有限公司 11,634,788.33 房屋建筑物的土地使用权不属
于本公司
其他说明：
□适用 √不适用
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
在建工程 164,357,812.56 164,357,812.56 57,761,351.97 57,761,351.97
合计 164,357,812.56 164,357,812.56 57,761,351.97 57,761,351.97
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工
程
利 本
本 累
息 其 期
期 计
资 中： 利
其 投 工 资
预 本 本期 息
期初 本期转入固定 他 期末 入 程 金
项目名称 算 本期增加金额 化 利息 资
余额 资产金额 减 余额 占 进 来
数 累 资本 本
少 预 度 源
计 化金 化
金 算
金 额 率
额 比
额 (%)
例
(%)
米筛岭采矿 24,486,986.50 24,486,986.50 自
扩改建项目 筹
九工丘铁矿 21,354,157.62 21,354,157.62 自
（东翼）采 筹
矿扩建项目
本部 2014 年 2,222.22 -71,299.24 -69,077.02 自
环保工程 筹
本部 2015 年 10,793,767.73 9,185,711.33 1,608,056.40 自
零星工程 筹
本部 2016 年 4,748,272.35 1,741,763.68 3,006,508.67 自
零星工程 筹
本部 2016 年 6,444,114.29 307,100.45 6,137,013.84 自
环保工程 筹
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2017 年半年度报告
炼钢厂钢渣 7,847,651.85 7,847,651.85 自
处理技术改 筹
造项目
动力厂新建 34,093,743.84 34,093,743.84 自
35MW 高温超 筹
高压煤气发
电机组项目
方大特钢科 17,839,016.39 17,839,016.39 自
技股份有限 筹
公司炼铁厂
1#高炉局部
改造 EPC 总
承包项目
炼铁厂 3#高 38,507,176.42 38,507,176.42 自
炉大修改造 筹
项目
炼铁厂 4,143,336.99 4,143,336.99 自
130m2 烧结 筹
机产能升级
改造项目
合计 45,843,366.34 124,345,780.62 11,165,498.44 159,023,648.52 / / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非
专 专
项目 土地使用权 利 利 商标权 采矿权 软件 合计
权 技
术
一、账面原
值
1.期初余额 557,636,057.73 9,093,200.00 1,190,283,108.86 187,437.51 1,757,199,804.10
2.本期增加
金额
(1)购置
(2)内部研
发
(3)企业合
并增加
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 557,636,057.73 9,093,200.00 1,190,283,108.86 187,437.51 1,757,199,804.10
二、累计摊
销
1.期初余额 95,068,710.01 3,754,173.48 358,132,748.33 115,023.60 457,070,655.42
2.本期增加 6,001,732.14 151,553.34 18,902,419.19 9,338.67 25,065,043.34
金额
（1）计提 6,001,732.14 151,553.34 18,902,419.19 9,338.67 25,065,043.34
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 101,070,442.15 3,905,726.82 377,035,167.52 124,362.27 482,135,698.76
三、减值准
备
1.期初余额 129,206,475.79 129,206,475.79
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 129,206,475.79 129,206,475.79
四、账面价
值
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2017 年半年度报告
1.期末账面 456,565,615.58 5,187,473.18 684,041,465.55 63,075.24 1,145,857,629.55
价值
2.期初账面 462,567,347.72 5,339,026.52 702,943,884.74 72,413.91 1,170,922,672.89
价值
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
长力工业园用地 8,167,904.02
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 处置
形成的
重庆红岩方大汽车 747,023.4 747,023.
悬架有限公司 1 41
郴州兴龙矿业有限 10,511,74 10,511,7
公司 4.17 44.17
11,258,76 11,258,7
合计
7.58 67.58
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
郴州兴龙矿业有 10,511,744.17 10,511,744.17
限公司
合计 10,511,744.17 10,511,744.17
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
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2017 年半年度报告
√适用 □不适用
1、上述商誉系：
（ 1）本公司初始投资成本大于购买日所取得的重庆红岩方大汽车悬架有限公司合并可辨认净资
产公允价值 56%份额的差额；
（ 2）本公司初始投资成本大于购买日所取得的郴州兴龙矿业公司合并可辨认净资产公允价值 70%
份额的差额。
2、对郴州兴龙矿业有限公司的商誉，已于 2013 年全额计提减值准备。
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其他减少金
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
额
土地补偿费 83,806,076.09 100,000.00 6,716,140.91 627,270.00 76,562,665.18
探矿工程费 29,550,817.13 198,113.21 2,676,451.50 27,072,478.84
主巷开拓工程 165,309,935.63 5,804,672.07 19,769,500.61 151,345,107.09
装修费 11,242,808.35 1,346,720.94 9,896,087.41
文化中心及展示厅装修费 7,167,623.43 651,602.10 6,516,021.33
选厂设计费 150,000.00 150,000.00
合计 297,077,260.63 6,252,785.28 31,160,416.06 627,270.00 271,542,359.85
其他说明：
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
□适用 √不适用
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 128,951,369.41 137,851,752.26
资产减值准备 27,999,429.15 28,375,175.67
合计 156,950,798.56 166,226,927.93
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 18,472,220.60 2012 年度亏损
2018 27,049,409.12 27,049,409.12 2013 年度亏损
2019 14,010,639.45 14,010,639.45 2014 年度亏损
88 / 137
2017 年半年度报告
2020 39,789,935.01 39,789,935.01 2015 年度亏损
2021 38,529,548.08 38,529,548.08 2016 年度亏损
2022 9,571,837.75 2017 年度亏损
合计 128,951,369.41 137,851,752.26
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付工程设备款 3,751,632.15 3,774,242.15
合计 3,751,632.15 3,774,242.15
其他说明：
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 35,515,764.94 105,874,025.82
抵押借款 49,000,000.00 28,000,000.00
保证借款 190,069,393.94 172,866,103.33
信用借款 1,274,775,445.30 1,139,222,447.90
保理借款 324,600,000.00 326,600,000.00
合计 1,873,960,604.18 1,772,562,577.05
短期借款分类的说明：
1、期末质押借款系公司本部以银行承兑汇票 39,941,621.46 元质押，取得借款 35,515,764.94
元。
2、期末抵押借款包括：济南方大重弹汽车悬架有限公司以自有厂房和该房产所占范围内的土
地使用权向银行借款 36,000,000.00 元提供抵押，抵押房产净值为 36,505,702.63 元，抵押土地
净值为 13,816,760.18 元，抵押净值合计 50,322,462.81 元;成都红岩方大汽车悬架有限公司自有
土地向银行借款 7,000,000.00 元提供抵押，抵押土地净值 591,640.46 元；曲靖长力春鹰板簧有
限公司以自有厂房和土地使用权向银行借款 6,000,000.00 元提供抵押，抵押房产净值为
14,108,328.53 元，抵押土地净值为 11,686,861.56 元，抵押净值合计 25,795,190.09 元，同时
该笔借款由昆明方大春鹰板簧有限公司提供担保。
3、期末保证借款包括：方大炭素新材料科技股份有限公司为公司本部担保借款
50,069,393.94 元;公司本部为江西方大特钢汽车悬架集团有限公司担保借款 30,000,000.00 元;
公司本部为重庆红岩方大汽车悬架有限公司担保借款 20,000,000.00 元;公司本部为济南方大重
弹汽车悬架有限公司担保借款 31,000,000.00 元;公司本部为江西方大长力汽车零部件有限公司
担保借款 19,000,000.00 元;重庆机电股份有限公司为重庆红岩方大汽车悬架有限公司担保借款
40,000,000.00 元。
4、期末信用借款包括：公司本部信用借款 1,073,500,000.00 元，香港方大实业有限公司信
用借款 201,275,445.3 元。
89 / 137
2017 年半年度报告
5、期末保理借款包括：公司本部以应收江西方大汽车悬架集团有限公司货款 194,252,916.52
元质押，取得借款 156,600,000.00 元；江西方大特钢汽车悬架集团有限公司以公司本部应收其货
款 40,000,000.00 元质押，取得借款 40,000,000.00 元,同时该笔借款由公司本部提供担保;宁波
方大海鸥贸易有限公司以应收公司本部货款 146,540,724.21 元质押,取得借款 128,000,000.00
元。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 1,401,253.00 65,725,639.95
银行承兑汇票 1,262,381,222.55 1,164,055,430.16
合计 1,263,782,475.55 1,229,781,070.11
本期末已到期未支付的应付票据总额为 1,401,253.00 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 1,016,310,422.28 983,369,383.00
工程及设备款 23,763,410.38 27,143,235.65
劳务费 6,910,011.81 10,399,694.11
其他 249,864.54 15,054,629.49
合计 1,047,233,709.01 1,035,966,942.25
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 1 7,627,792.08 合同未执行完毕
供应商 2 1,533,822.49 合同未执行完毕
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2017 年半年度报告
供应商 3 1,210,432.88 合同未执行完毕
合计 10,372,047.45 /
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 443,201,369.22 212,313,953.79
合计 443,201,369.22 212,313,953.79
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 245,637,239.1 707,366,063.1 725,215,355.1 227,787,947.1
6 7 9 4
二、离职后福利-设定提存计划 36,792,409.32 36,768,135.24 24,274.08
三、辞退福利 552,322.22 552,322.22
四、一年内到期的其他福利
245,637,239.1 744,710,794.7 762,535,812.6 227,812,221.2
合计
6 1 5 2
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 243,077,533.7 648,340,141.2 664,972,854.0 226,444,820.9
补贴 6 6 5 7
二、职工福利费 10,330,339.97 10,330,339.97
三、社会保险费 16,724,656.33 16,716,625.63 8,030.70
其中：医疗保险费 12,871,408.58 12,865,340.06 6,068.52
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2017 年半年度报告
工伤保险费 2,970,571.91 2,969,115.47 1,456.44
生育保险费 882,675.84 882,170.10 505.74
四、住房公积金 81,323.00 21,184,895.28 21,173,313.24 92,905.04
五、工会经费和职工教育 2,478,382.40 10,786,030.33 12,022,222.30 1,242,190.43
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
245,637,239.1 707,366,063.1 725,215,355.1 227,787,947.1
合计
6 7 9 4
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 35,745,209.23 35,725,992.25 19,216.98
2、失业保险费 1,047,200.09 1,042,142.99 5,057.10
3、企业年金缴费
合计 36,792,409.32 36,768,135.24 24,274.08
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 91,861,523.02 61,802,068.50
消费税
营业税 -50.00 -50.00
企业所得税 214,346,889.59 185,530,617.58
个人所得税 7,196,865.06 6,006,121.55
城市维护建设税 6,344,132.75 5,678,068.82
资源税 - 4,050,356.22
教育费附加 2,721,184.08 2,479,507.97
房产税 3,078,824.27 2,980,507.85
土地使用税 4,692,525.51 3,013,493.47
车船使用税 320.00 31,006.80
印花税 1,134,981.06 1,440,935.47
矿产资源补偿费 5,421,007.21 5,421,007.21
地方教育费附加 1,814,122.72 1,647,580.48
耕地占用税 16,061.68
水资源费 224,546.00 224,546.00
排污费 604,030.00 604,030.00
矿产资源保护费 13,400,811.88 16,387,061.88
残疾人就业保障金 1,403.66 1,403.66
防洪保安基金 74,143,319.69 74,143,319.69
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2017 年半年度报告
价格调节基金 72,842,649.47 72,842,649.47
河道管理费 317.49
河道维护费 15,148.37 29,382.35
土地增值税 68,845,908.40 68,845,908.40
合计 568,690,142.74 513,175,902.54
其他说明：
39、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
应付借款利息 2,469,861.14 3,539,674.42
合计 2,469,861.14 3,539,674.42
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 162,284,084.14 48,772,544.23
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
合计 162,284,084.14 48,772,544.23
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证金（押金） 132,283,354.44 135,814,709.77
往来款等 276,818,863.53 257,414,147.19
合计 409,102,217.97 393,228,856.96
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
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2017 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
公司 1 76,648,300.00 项目建设资金
公司 2 7,350,818.90 保证金未结算
公司 3 6,050,404.36 保证金未结算
公司 4 4,371,261.27 保证金未结算
公司 5 4,050,000.00 保证金未结算
合计 98,470,784.53 /
其他说明
□适用 √不适用
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用 √不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 28,000,000.00
保证借款
信用借款
合计 28,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
拆迁费用 2,064,903.78 769,402.61 1,295,501.17
合计 2,064,903.78 769,402.61 1,295,501.17 /
其他说明：
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 64,018,451.51 1,719,366.90 62,299,084.61 项目补助
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2017 年半年度报告
合计 64,018,451.51 1,719,366.90 62,299,084.61 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/
助金额 外收入金额 与收益相关
轧钢厂弹 725,000.00 150,000.00 575,000.00 与资产相关
扁线水处
理技术改
造项目排
污补助
转炉除尘 875,000.00 150,000.00 725,000.00 与资产相关
水处理项
目排污补
助
铁钢系统 590,000.00 60,000.00 530,000.00 与资产相关
技术改造
干熄焦工 1,363,300.00 136,400.00 1,226,900.00 与资产相关
程排污补
助
烧结机脱 2,413,350.00 155,700.00 2,257,650.00 与资产相关
硫污染减
排项目
球团竖炉 1,466,666.67 100,000.00 1,366,666.67 与资产相关
烟气脱硫
项目
245 平米烧 4,413,315.0 379,640.00 4,033,675.00 与资产相关
结和 130 平
米烧结脱
硫工程
阴级电泳 900,000.00 900,000.00 与资产相关
生产线补
助
重庆红岩 6,738,987.00 396,411.00 6,342,576.00 与资产相关
设备拆迁
补偿
120 万吨 44,532,832.84 191,215.90 44,341,616.94 与资产相关
瓶（桶）装
天然矿泉
水项目固
定资产投
资及开拓
市场补助
合计 64,018,451.51 1,528,151.00 191,215.90 62,299,084.61 /
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2017 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,326,092,985.00 1,326,092,985.00
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 69,877.42 69,877.42
价）
其他资本公积 46,181,889.15 46,181,889.15
合计 46,251,766.57 46,251,766.57
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 16,544,018.04 16,544,018.04
维简费 20,152,354.38 20,152,354.38
合计 36,696,372.42 36,696,372.42
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 401,068,466.87 401,068,466.87
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 401,068,466.87 401,068,466.87
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 839,988,467.32 270,234,124.24
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 839,988,467.32 270,234,124.24
加：本期归属于母公司所有者的净利 704,554,904.86 258,853,891.18
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 334,175,429.53 31,826,229.94
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,210,367,942.65 497,261,785.48
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
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2017 年半年度报告
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,250,410,746.33 4,700,000,517.76 3,759,446,467.13 3,042,876,833.07
其他业务 21,294,994.99 7,035,283.62 33,091,342.20 20,378,023.05
合计 6,271,705,741.32 4,707,035,801.38 3,792,537,809.33 3,063,254,856.12
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 381,779.62
城市维护建设税 24,619,449.12 16,129,818.99
教育费附加 10,653,625.95 7,016,883.89
资源税 4,517,475.54
房产税 6,528,828.56
土地使用税 8,098,098.41
车船使用税 85,435.64
印花税 2,158,491.99
河道工程维护费 65,197.37 72,083.70
地方教育费附加 7,102,951.32 4,677,922.59
其他 4,914.29 344.37
合计 63,834,468.19 28,278,833.16
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,392,667.52 8,723,133.95
业务费 2,634,320.54 2,484,742.57
运输费 28,398,854.61 22,721,976.53
办公费 250,596.97 206,793.42
包装费 183,841.80 129,371.92
劳动保护费 3,535.94 3,232.92
差旅费 1,405,168.06 1,303,583.36
租赁费 28,351.42 27,351.43
折旧费 70,262.72 43,301.21
物资消耗 347,547.46 41,876.16
会务费 148,530.75 24,400.37
印花税 46,271.12
仓储费 3,542,735.32 2,683,067.63
三包费 8,138,791.74 5,629,251.52
修理费 11,747.53 19,866.48
99 / 137
2017 年半年度报告
水电费 225,737.76 290,594.78
其他 3,311,437.2 1,958,512.02
合计 58,094,127.34 46,337,327.39
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 349,909,299.13 126,517,123.69
工会经费 10,532,310.85 5,442,795.60
福利费 9,517,344.06 7,535,959.43
折旧费 9,378,515.75 10,200,865.82
办公费 609,521.15 644,901.39
差旅费 1,744,638.65 1,750,489.76
运输费 480,078.85 1,005,086.64
修理费 1,652,710.61 538,091.99
招待费 2,560,214.81 2,041,576.99
咨询费 1,002,342.59 352,364.60
宣传费 848,614.86 393,041.83
排污费 3,829,660.47 3,338,705.65
水电费 1,035,499.69 1,127,781.46
物耗 1,133,868.89 1,119,875.89
房产税 6,504,068.77
土地使用税 6,499,416.00
印花税 1,836,760.02
降温费 76,336.75 6,816.50
培训费 61,144.30 25,817.75
技术开发费 12,113,874.60 8,216,299.30
无形资产摊销 24,583,831.65 25,838,805.91
评审费 2,112,401.13 1,084,897.83
停产损失 12,468,953.51 17,020,987.49
其他 45,303,690.63 38,222,312.14
合计 490,954,852.93 267,264,842.45
65、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 37,993,163.71 54,499,101.98
利息收入 -9,528,599.90 -16,090,387.63
汇兑净损失/（净收益） -7,502,181.14 2,075,907.41
票据贴现 798,578.89 1,735,331.76
银行手续费 3,031,724.42 2,289,821.61
其他费用 -575,650.70 -636,597.10
100 / 137
2017 年半年度报告
合计 24,217,035.28 43,873,178.03
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,416,563.08 1,966,604.80
二、存货跌价损失 414,882.00 -757,611.95
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 4,831,445.08 1,208,992.85
67、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当 -354,400.00 9,000.00
期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 -354,400.00 9,000.00
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 294,737.77 444,081.49
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期 33,092.02
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
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2017 年半年度报告
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收 5,127,201.56 5,900,000.00
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
合计 5,455,031.35 6,344,081.49
69、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得 323,794.20 646,420.81 323,794.20
合计
其中：固定资产处置 323,794.20 646,420.81 323,794.20
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得 75,541.49 772,196.46 75,541.49
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助 13,428,551.00 9,163,950.26 13,428,551.00
其他 140,215.95 1,934,722.09 140,215.95
罚款收入 2,074,383.22 2,074,383.22
合计 16,042,485.86 12,517,289.62 16,042,485.86
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
递延收益转入 1,528,151.00 752,100.00 与资产相关
增值税即征即退款 3,382,060.26 与收益相关
2015 年埃塞俄比亚展 27,900.00 与收益相关
财政补贴款
区经信委 2015 年稳 192,000.00 与收益相关
增长奖励款
宝圣湖街道 2015 1,000.00 与收益相关
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2017 年半年度报告
年安全生产奖励
收 2015 年度专利资 6,000.00 与收益相关
助
章丘市节能办专款补 7,890.00 与收益相关
贴款
增值税返还 2,350,000.00 与收益相关
2015 年南昌市工业节 600,000.00 与收益相关
能专项资金奖励
南昌市青山湖区安全 25,000.00 与收益相关
生产监督管理局应急
演练经费
2015 年南昌市省级企 400,000.00 与收益相关
业技术创新基地专项
资金
2015 年南昌市科技金 300,000.00 与收益相关
融计划项目及经费科
技
2015 年南昌市科技政 90,000.00 与收益相关
策兑现项目及经费
高新区人才创新政策 50,000.00 与收益相关
—博士后科研工作站
建站补贴
赣鄱英才经费 440,000.00 与收益相关
湖坊镇镇政府重点纳 100,000.00 与收益相关
税企业贡献奖
南昌高新区扶持发展 30,000.00 与收益相关
知识产权奖励
博士后科学基金经费 50,000.00 与收益相关
2015 年南昌市“稳增 300,000.00 与收益相关
长促发展 60 条”科
技政策项目经费
市级人才工作示范点 60,000.00 与收益相关
项目经费
现代服务业发展专项 6,100,000 与收益相关
资金
南昌市青山湖区新增 30,000.00 与收益相关
限额以上商贸流通企
业奖励
2016 新能源汽车节能 1,378,000.00 与收益相关
补助资金
重庆市渝北区 2016 企 250,000.00 与收益相关
业稳增长奖励补贴
重庆市渝北区 2017 企 92,000.00 与收益相关
业负增长转正奖励补
贴
南昌市高新管委会优 2,000.00 与收益相关
秀企业家奖励
云南省名牌产品奖励 50,000.00 与收益相关
昆明市科技创新型试 200,000.00 与收益相关
点企业奖励
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2017 年半年度报告
昆明市科技创新型试 100,000.00 与收益有关
点企业奖励
2016 年市环保专项资 1,000,000.00 与收益有关
金
科技政策兑现奖 60,000.00 与收益有关
支持制造业发展奖励 1,308,400.00 与收益有关
资金
2016 年度南昌高新区 1,000,000.00 与收益有关
纳税重大贡献企业奖
励奖励
2016 年南昌市青山湖 300,000.00 与收益有关
区工商企业税收表彰
奖
2017 科技大会创新奖 30,000.00 与收益有关
励（知识产权工作先进
企业）
合计 13,428,551.00 9,163,950.26 /
其他说明：
□适用 √不适用
70、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 10,453,310.87 436,045.80 10,453,310.87
失合计
其中：固定资产处置 10,453,310.97 436,045.80 10,453,310.97
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失 955,000.00 955,000.00
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 70,000.00 41,717.22 70,000.00
罚款支出 1,670,029.00 351,200.00 1,670,029.00
其它 5,705,816.03 4,587,829.25 5,705,816.03
合计 18,854,155.90 5,416,792.27 18,854,155.90
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 220,888,652.79 97,809,967.52
递延所得税费用 -5,695,935.16 -13,110,947.01
104 / 137
2017 年半年度报告
合计 215,192,717.63 84,699,020.51
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 925,862,431.68
按法定/适用税率计算的所得税费用 231,465,607.92
子公司适用不同税率的影响 -8,479,109.70
调整以前期间所得税的影响 639,444.39
非应税收入的影响 -808,796.64
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,326,712.87
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -11,889,970.72
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 2,291,438.94
异或可抵扣亏损的影响
加计扣除 -1,352,609.44
其他
所得税费用 215,192,717.63
其他说明：
□适用 √不适用
72、 其他综合收益
□适用 √不适用
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收回备用金 1,999,317.42 1,203,774.90
收到的营业外收入 11,142,335.37 6,068,273.78
收回代垫运费（往来） 9,383,114.10 5,404,045.90
收到的往来款 190,641,886.39 87,505,109.42
利息收入 8,009,849.90 16,090,387.63
合计 221,176,503.18 116,271,591.63
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的销售费用 15,942,374.87 12,415,608.17
支付的管理费用 16,727,477.71 18,260,878.10
105 / 137
2017 年半年度报告
支付的制造费用 5,953,792.63 4,019,829.51
支付的财务费用 0.00
支付的营业外支出 6,864,829.00 4,696,633.74
往来款等 121,294,490.64 97,222,911.62
支付的代垫铁运费 43,136,628.50 29,374,434.76
支付的手续费 3,082,692.31 2,447,980.26
合计 213,002,285.66 168,438,276.16
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
股权转让 125,378.51
合计 125,378.51
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
国内信用证贴现融资净额 68,589,834.06
合计 68,589,834.06
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
归还融资票据净额 153,000,000.00 344,000,000.00
合计 153,000,000.00 344,000,000.00
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
106 / 137
2017 年半年度报告
净利润 710,669,714.05 271,074,337.66
加：资产减值准备 4,831,445.08 1,208,992.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 189,854,757.27 211,512,146.53
性生物资产折旧
无形资产摊销 25,065,043.34 25,661,400.55
长期待摊费用摊销 31,160,416.08 29,192,673.26
处置固定资产、无形资产和其他长期 9,736,731.09 -210,375.01
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号 354,400.00 -9,000.00
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 30,475,119.92 56,784,454.00
投资损失（收益以“－”号填列） -5,455,031.35 -6,344,081.49
递延所得税资产减少（增加以“－” -5,643,314.99 -13,110,947.01
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 307,944,330.83 87,928,524.08
经营性应收项目的减少（增加以 -874,584,511.33 443,974,378.50
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 422,478,731.67 -460,165,645.83
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 846,887,831.66 647,496,858.09
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,718,096,908.72 725,780,469.22
减：现金的期初余额 1,219,601,995.85 1,242,613,600.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 498,494,912.87 -516,833,130.89
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
107 / 137
2017 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,718,096,908.72 1,219,601,995.85
其中：库存现金 97,887.60 248,282.36
可随时用于支付的银行存款 595,022,416.63 939,604,209.67
可随时用于支付的其他货币资 1,122,976,604.49 279,749,503.82
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,718,096,908.72 1,219,601,995.85
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
√适用 □不适用
本期现金流量表“现金及现金等价物余额”与“货币资金”差异，系“现金及现金等价物余额”
中扣除了使用受限制超过三个月的非现金等价物 172,500,268.62 元。
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 482,863,380.43 开具银行承兑汇票、信用证等
存入银行保证金
应收票据 165,997,345.77 票据质押开具银行承兑汇票、
取得银行借款
存货 0.00
固定资产 51,961,638.66 贷款抵押物
无形资产 26,095,262.20 贷款抵押物
合计 726,917,627.06 /
77、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 23,643,846.59 161,895,639.27
108 / 137
2017 年半年度报告
其中：美元 21,640,586.04 6.7744 146,601,986.07
欧元 1,921,875.98 7.7496 14,893,770.09
新加坡元 81,384.57 4.9135 399,883.08
人民币
人民币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
预收账款 4,095,550.13 27,783,649.72
其中：美元 4,055,809.65 6.7744 27,475,676.89
欧元 39,740.48 7.7496 307,972.82
短期借款 42,344,798.68 286,860,604.18
其中：美元 42,344,798.68 6.7744 286,860,604.18
人民币
人民币
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
现代服务业发展专项 6,100,000.00 营业外收入 6,100,000.00
资金
新能源汽车补助 1,378,000.00 营业外收入 1,378,000.00
重庆市渝北区 2016 企 250,000.00 营业外收入 250,000.00
业稳增长奖励补贴
重庆市渝北区 2017 企 92,000.00 营业外收入 92,000.00
业负增长转正奖励补
贴
高新管委会优秀企业 2,000.00 营业外收入 2,000.00
109 / 137
2017 年半年度报告
家
云南省名牌产品奖励 50,000.00 营业外收入 50,000.00
昆明市科技创新型试 200,000.00 营业外收入 200,000.00
点企业奖励
昆明市科技创新型试 100,000.00 营业外收入 100,000.00
点企业奖励
2016 年环保资金 1,000,000.00 营业外收入 1,000,000.00
科技政策兑现奖 60,000.00 营业外收入 60,000.00
支持制造业发展奖励 1,308,400.00 营业外收入 1,338,400.00
资金
南昌市青山湖区新增 30,000.00 营业外收入 30,000.00
限额以上商贸流通企
业奖励
2016 年度南昌高新区 1,000,000.00 营业外收入 1,000,000.00
纳税重大贡献企业奖
励
2016 年南昌市青山湖 300,000.00 营业外收入 300,000.00
区工商企业税收表彰
奖
2017 科技大会创新奖 30,000.00 营业外收入 30,000.00
励（知识产权工作先进
企业）
轧钢厂弹扁线水处理 150,000.00 营业外收入 150,000.00
技术改造项目排污补
助
转炉除尘水处理项目 150,000.00 营业外收入 150,000.00
排污补助
铁钢系统技术改造 60,000.00 营业外收入 60,000.00
干熄焦工程排污补助 136,400.00 营业外收入 136,400.00
烧结机脱硫污染减排 155,700.00 营业外收入 155,700.00
项目
球团竖炉烟气脱硫项 100,000.00 营业外收入 100,000.00
目
245 平米烧结和 130 平 379,640.00 营业外收入 379,640.00
米烧结脱硫工程
重庆红岩设备拆迁补 396,411.00 营业外收入 396,411.00
偿
增值税即征即退款 401,843.25 其他收益 401,843.25
水利基金返还 245,586.00 其他收益 245,586.00
进口贸易额奖励 157,700.00 其他收益 157,700.00
济南公司税控系统维 330 其他收益 330.00
护费
博士后科研项目资金 30,000.00 其他收益 30,000.00
14,264,010.25 14,264,010.25
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
80、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
新余方大 新余市 新余市 矿产品加工 100.00 设立或投资
九龙矿业
有限公司
本溪满族 辽宁本溪 辽宁本溪 铁矿开采、 97.00 3.00 非同一控制
自治县同 合并
达铁选有
限责任公
司（注 1）
本溪恒汇 辽宁本溪 辽宁本溪 铁矿石洗选 100.00 非同一控制
铁选有限 合并
责任公司
本溪同成 辽宁本溪 辽宁本溪 铁矿石洗选 51.00 非同一控制
铁选有限 合并
公司
本溪同达 辽宁本溪 辽宁本溪 设备租赁 100.00 设立或投资
矿山设备
租赁有限
公司
本溪满族 辽宁本溪 辽宁本溪 铁矿石等销 51.00 设立或投资
自治县鑫 售
利贸易有
限公司（注
2）
郴州兴龙 汝城 汝城 铁矿开采 70.00 非同一控制
矿业有限 合并
责任公司
汝城县荣 湖南汝城 湖南汝城 铁矿开采 70.00 非同一控制
兴矿业有 合并
限公司（注
3）
上海方大 上海 上海 钢材、汽车、 90.00 同一控制下
金属材料 板簧等 合并
有限公司
南昌方大 南昌 南昌 钢材、汽车 90.00 同一控制下
海鸥实业 板簧等 合并
有限公司
（注 4）
南昌方大 南昌 南昌 钢材加工、 90.00 同一控制下
特钢实业 货物运输代 合并
有限公司 理等
（注 4）
武汉方大 武汉 武汉 钢材、汽车 90.00 同一控制下
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2017 年半年度报告
海鸥实业 板簧等 合并
有限公司
（注 4）
香港方大 香港 香港 钢材、汽车 100.00 设立或投资
实业有限 板簧贸易等
公司
南昌方大 南昌 南昌 工程施工 100.00 同一控制下
冶金建设 合并
有限公司
南昌方大 南昌 南昌 钢渣的销售 84.10 设立或投资
海鸥渣业
有限公司
江西方大 南昌 南昌 汽车钢板弹 99.60 0.40 设立或投资
特钢汽车 簧
悬架集团
有限公司
（注 5）
江西方大 南昌 南昌 汽车板簧等 100.00 设立或投资
长力汽车
零部件有
限公司
重庆红岩 重庆 重庆 汽车钢板板 56.00 非同一控制
方大汽车 簧 合并
悬架有限
公司
成都红岩 成都 成都 汽车钢板弹 53.05 非同一控制
方大汽车 簧 合并
悬架有限
公司（注 6）
济南方大 济南 济南 汽车钢板弹 48.51 设立或投资
重弹汽车 簧
悬架有限
公司（注 6）
昆明方大 昆明 昆明 汽车板簧 53.30 非同一控制
春鹰板簧 合并
有限公司
曲靖长力 曲靖 曲靖 汽车钢板弹 53.30 设立或投资
春鹰板簧 簧
有限公司
（注 7）
上海水波 上海 上海 餐饮 100.00 设立或投资
祥龙餐饮
有限公司
贵州方大 安顺市 安顺市 生产销售饮 100.00 设立或投资
黄果树食 用水
品饮料有
限公司
宁波方大 宁波市 宁波市 贸易 100.00 设立或投资
海鸥贸易
有限公司
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2017 年半年度报告
海鸥实业 新加坡 新加坡 钢材、汽车 100.00 设立或投资
（新加坡） 板簧贸易等
有限公司
江西特种 江西宜春 江西宜春 汽车制造、 60.00 同一控制下
汽车有限 组装等 合并
责任公司
南昌方大 南昌 南昌 工业废物的 100.00 设立或投资
资源综合 处理、回收
利用科技 与综合利用
有限公司
(注 8)
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
注 1：本公司原持有子公司本溪满族自治县同达铁选有限责任公司 100%股权，本期向全资子
公司江西方大特钢汽车悬架集团有限公司转让持有本溪满族自治县同达铁选有限责任公司的 3%
股权。
注 2：本公司持有子公司本溪满族自治县同达铁选有限责任公司 100%股权，本溪满族自治县
同达铁选有限责任公司持有本溪同成铁选有限公司 51%的股权，本溪同成铁选有限公司持有本溪
满族自治县鑫利贸易有限公司 100%股权。
注 3：本公司持有子公司郴州兴龙矿业有限责任公司 70%股权，郴州兴龙矿业有限责任公司持
有汝城县荣兴矿业有限公司 100%的股权。
注 4：本公司持有子公司上海方大金属材料有限公司 90%股权，上海方大金属材料有限公司持
有南昌方大海鸥实业有限公司 100%的股权、持有武汉方大海鸥实业有限公司 100%的股权，南昌方
大海鸥实业有限公司本期新设立全资子公司南昌方大特钢实业有限公司。
注 5：本公司直接持有子公司江西方大特钢汽车悬架集团有限公司 99.60%的股权，本公司子
公司南昌方大冶金建设有限公司持有江西方大特钢汽车悬架集团有限公司 0.40%的股权，本公司
实际持有江西方大特钢汽车悬架集团有限公司 100.00 的股权。
注 6：本公司持有子公司江西方大特钢汽车悬架集团有限公司 100%股权，江西方大特钢汽车
悬架集团有限公司持有重庆红岩方大汽车悬架有限公司 56%的股权，重庆红岩方大汽车悬架有限
公司持有成都红岩方大汽车悬架有限公司 94.73%的股权，同时重庆红岩方大汽车悬架有限公司持
有济南方大重弹汽车悬架有限公司 86.63%的股权。
注 7：本公司持有子公司江西方大特钢汽车悬架集团有限公司 100%股权，江西方大特钢汽车
悬架集团有限公司持有昆明方大春鹰板簧有限公司 53.30%的股权,昆明方大春鹰板簧有限公司持
有曲靖长力春鹰板簧有限公司 100%的股权。
注 8：本公司本期新设立全资子公司南昌方大资源综合利用科技有限公司。
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2017 年半年度报告
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
本溪同成铁选 49.00 -1,212,262.42 50,540,313.80
有限公司
郴州兴龙矿业 30.00 -4,277,773.16 18,436,560.87
有限责任公司
上海方大金属 10.00 197,290.51 12,712,414.64
材料有限公司
江西特种汽车 40.00 -792,906.49 20,720,955.70
有限责任公司
南昌方大海鸥 15.90 59,938.16 112,731.00 1,648,622.16
渣业有限公司
重庆红岩方大 44.00 10,207,187.11 132,988,216.61
汽车悬架有限
公司
昆明方大春鹰 46.70 1,933,335.49 46,892,373.90
板簧有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公 流
非流
司名 动 资产 流动 非流动 负债 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债
动资
称 资 合计 负债 负债 合计 资产 资产 合计 负债 负债 合计
产
产
郴州 5,0 59,1 64,17 39,00 39,00 5,057 61,48 66,54 38,64 38,64
兴龙 33, 41,7 5,246 0,453 0,453 ,870. 8,057 5,928 7,152 7,152
矿业 518 27.3 .12 .15 .15 87 .98 .85 .59 .59
有限 .82 0
责任
公司
上海 133 2,83 136,7 8,434 8,434 138,2 3,008 141,2 14,92 14,92
方大 ,91 9,63 54,57 ,179. ,179. 62,40 ,713. 71,12 3,630 3,630
金属 4,9 0.43 4.69 98 98 6.89 11 0.00 .34 .34
材料 44.
有限 26
公司
江西 57, 7,31 64,77 12,96 12,96 59,04 7,240 66,28 12,50 12,50
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2017 年半年度报告
特种 456 5,19 1,973 9,583 9,583 8,273 ,938. 9,211 4,555 4,555
汽车 ,78 0.49 .05 .79 .79 .00 39 .39 .91 .91
有限 2.5
责任 6
公司
南昌 7,0 5,37 12,42 445,0 445,0 6,375 5,928 12,30 583,9 583,9
方大 52, 7,56 9,669 54.03 54.03 ,828. ,468. 4,296 20.37 20.37
海鸥 099 9.65 .05 42 40 .82
渣业 .40
有限
公司
重庆 435 133, 568,4 279,0 7,63 286,6 349,8 140,0 489,9 192,6 36,80 229,4
红岩 ,10 311, 12,88 04,05 8,07 42,13 80,59 95,26 75,85 89,46 3,890 93,35
方大 1,4 395. 3.62 6.73 7.17 3.90 3.15 5.78 8.93 2.43 .78 3.21
汽车 87. 78
悬架 84
有限
公司
昆明 150 70,6 221,5 120,2 900, 121,1 146,9 72,62 219,5 122,3 900,0 123,2
方大 ,91 27,5 45,69 33,75 000. 33,75 47,32 2,464 69,79 97,76 00.00 97,76
春鹰 8,1 29.2 0.46 4.92 00 4.92 7.35 .33 1.68 0.84 0.84
板簧 61. 0
有限 26
公司
子公 本期发生额 上期发生额
司名 营业收 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
净利润 营业收入 净利润
称 入 总额 现金流量 总额 现金流量
本溪 14,331, -2,474,00 -2,474,00 4,140,525 76,223,61 7,452,484 7,452,484 59,538,50
同成 291.83 4.94 4.94 .45 9.12 .25 .25 8.14
铁选
有限
责任
公司
郴州 54,176. -2,723,98 -2,723,98 1,952.18 125,926.5 -3,117,55 -3,117,55 4,075.06
兴龙 06 3.29 3.29 1 3.37 3.37
矿业
有限
责任
公司
上海 125,802 1,972,905 1,972,905 9,777,199 190,673,8 5,949,282 5,949,282 -2,567,49
方大 ,915.68 .05 .05 .53 40.63 .14 .14 1.66
金属
材料
有限
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2017 年半年度报告
公司
江西 7,160,5 -1,982,26 -1,982,26 387,427.1 10,210,91 -1,215,99 -1,215,99 60,663.67
特种 70.96 6.22 6.22 9 4.58 1.16 1.16
汽车
有限
责任
公司
南昌 4,387,6 376,969.5 376,969.5 -44,242.9 3,684,965 170,884.2 170,884.2 93,143.80
方大 34.50 7 7 2 .75 8 8
海鸥
渣业
有限
公司
重庆 330,152 21,288,24 21,288,24 -12,267,7 198,367,6 17,588,34 17,588,34 16,215,58
红岩 ,073.49 4.00 4.00 20.97 50.6 1.90 1.90 3.69
方大
汽车
悬架
有限
公司
昆明 111,131 4,139,904 4,139,904 8,039,442 82,208,94 5,765,100 5,765,100 -10,610,3
方大 ,110.06 .70 .70 .83 3.41 .04 .04 30.29
春鹰
板簧
有限
公司
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
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2017 年半年度报告
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企业
合营企业
或联营企业
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计
业名称
处理方法
南昌亚东 南昌市 南昌市 水泥 25 权益法
水泥有限
公司
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
南昌亚东水泥有 南昌亚东水泥 南昌亚东水泥有 南昌亚东水泥
限公司 有限公司 限公司 有限公司
流动资产 93,019,883.17 88,280,296.95
非流动资产 76,615,878.55 80,693,041.72
资产合计 169,635,761.72 168,973,338.67
流动负债 21,653,986.42 14,986,390.12
非流动负债
负债合计 21,653,986.42 14,986,390.12
少数股东权益
归属于母公司股东权益 147,981,775.30 153,986,948.55
按持股比例计算的净资 36,995,443.83 38,496,737.14
产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的 36,995,443.83 38,496,737.14
账面价值
存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
营业收入 67,205,414.84 69,632,611.53
净利润 1,511,475.75 1,812,577.52
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 1,511,475.75 1,812,577.52
本年度收到的来自联营 4,128,841.00
企业的股利
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2017 年半年度报告
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例
(%) (%)
江西方大钢 江西南昌 钢铁行业 1,035,339,002.5 39.62 48.52
铁集团有限
公司
本企业最终控制方是方威先生
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
详见附注
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
详见附注
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
江西汽车板簧有限公司 母公司的全资子公司
江西世方实业有限公司 母公司的全资子公司
方大炭素新材料科技股份有限公司 其他
方大锦化化工科技股份有限公司 其他
萍乡钢铁冶金建设有限公司 其他
萍乡萍钢钢铁有限公司 其他
沈阳炼焦煤气有限公司 其他
合肥炭素有限责任公司 其他
新余市中创矿业有限公司 其他
新余市方胜矿业有限公司 其他
北京方大健身会所有限公司 其他
九江萍钢钢铁有限公司 其他
江西方大钢铁集团有限责任公司 其他
辽宁方大集团国贸有限公司 其他
江西方大房地产开发有限公司 其他
成都蓉光炭素股份有限公司 其他
成都炭素有限责任公司 其他
江西海鸥贸易有限公司 母公司的全资子公司
萍乡萍钢安源钢铁有限公司 其他
辽宁方大集团实业有限公司 其他
宁波萍钢贸易有限公司 其他
北京方大炭素科技有限公司 其他
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
萍乡钢铁冶金建设有限公 工程及咨询 572,268.43 1,275,439.19
司
方大炭素新材料科技股份 采购商品 5,273,125.26 3,241,437.21
有限公司
萍乡萍钢安源钢铁有限公 采购商品 50,488.53
司
江西海鸥贸易有限公司 采购商品 10,680.00
北京方大炭素科技有限公 采购商品 108,531.09
司
宁波萍钢贸易有限公司 采购商品 172,656.00
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
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2017 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
成都蓉光炭素股份有限公司 销售商品 3,300 3,700.00
成都炭素有限责任公司 销售商品 2,500 2,600.00
萍乡萍钢钢铁有限公司 销售商品 9,917,082.43
江西方大钢铁集团有限公司 销售商品 287,841,496.06 80,592,689.85
新余中创矿业有限公司 销售商品 1,700.00
萍乡萍钢安源钢铁有限公司 销售商品 3,387,230.77
南昌亚东水泥有限公司 销售商品 17,298,828.34 7,912,776.88
九江萍钢钢铁有限公司 综合服务 395,042.74
江西海鸥贸易有限公司 综合服务 83,333.33
沈阳方大地产开发有限公司 销售商品 1,800.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包 受托/承包
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 起始日 终止日
据 收益
公司 股权托管 2014/7/1 不存在同业
方大集团
竞争为止
方大集团、方 公司 股权托管 2014/7/1 不存在同业
大钢铁集团 竞争为止
公司 股权托管 2016/2/23 不存在同业
方大钢铁集团
竞争为止
公司 股权托管 2016/5/11 不存在同业
方大钢铁集团
竞争为止
公司 股权托管 2017/5/18 不存在同业
方大钢铁集团
竞争为止
公司 股权托管 2017/5/18 不存在同业
方大钢铁集团
竞争为止
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
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2017 年半年度报告
单位：万元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
江西方大钢铁集团 房屋建筑物 390 0
有限公司
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
方大化工 5,000 2016 年 10 月 21 日 2017 年 10 月 20 日 否
方大炭素 10,000 2017 年 3 月 23 日 2018 年 3 月 23 日 否
方大炭素 20,000 2017 年 6 月 29 日 2018 年 6 月 28 日 否
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
方大炭素 30,000 2016 年 10 月 25 日 2017 年 10 月 25 日 否
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
萍乡萍钢钢铁 37,613.00 1,880.65 197,613.00 9,880.65
应收账款
有限公司
新余市中创矿 150,000.00 22,500.00 150,000.00 22,500.00
应收账款
业有限公司
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2017 年半年度报告
新余市方胜矿 110,542.40 18,162.72 110,542.40 18,162.72
应收账款
业有限公司
九江萍钢钢铁 486,010.00 24,475.50 700.00 210.00
应收账款
有限公司
沈阳炼焦煤气 1,150,088.62 72,504.43 1,150,088.62 72,504.43
其他应收款
有限公司
北京方大健身 198,840.00 29,826.00
其他应收款
会所有限公司
江西方大钢铁 1,729,184.25 86,459.21 3,591,917.62 179,595.88
其他应收款
集团有限公司
江西海鸥贸易 83,333.33 4,166.67
其他应收款
有限公司
江西世方实业 58,333.33 2,916.67 58,333.33 2,916.67
其他应收款
有限公司
九江萍钢钢铁 6,053,952.20
预付账款
有限公司
方大炭素新材 3,485,785.57
预付账款 料科技股份有
限公司
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
方大炭素新材料科技 495,598.07
应付账款
股份有限公司
萍乡钢铁冶金建设有 356,974.42 334,499.55
应付账款
限公司
合肥炭素有限责任公 200,316.20 139,986.82
应付账款
司
北京方大炭素科技有 89,986.82 473,334.82
应付账款
限公司
方大炭素新材料科技 570,000.00 560,000.00
其他应付款
股份有限公司
萍乡钢铁冶金建设有 192,850.98 215,192.36
其他应付款
限公司
合肥炭素有限责任公 100,000.00 100,000.00
其他应付款
司
江西方大钢铁集团有 1,000,000.00 900,000.00
其他应付款
限公司
沈阳炼焦煤气有限公 59,554.55
其他应付款
司
辽宁方大集团国贸有 7,400.00
其他应付款
限公司
其他应付款 抚顺炭素有限公司 19,714.00
抚顺莱河矿业有限公 28,616.52
其他应付款
司
预收账款 江西方大钢铁集团有 15,936,097.32 8,063,295.57
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2017 年半年度报告
限公司
南昌亚东水泥有限公 1,924,601.92 545,121.08
预收账款
司
江西汽车板簧有限公 0.36 0.36
预收账款
司
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
(4). 其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
比 比
种类 提 账面 计提 账面
例 例
金额 金额 比 价值 金额 金额 比例 价值
(% (%
例 (%)
) )
(%)
单项金
额重大
并单独
计提坏
账准备
的应收
账款
按信用 89,803,995 10 6,733,797. 7.5 83,070,197. 6,680,773. 10 3,331,386. 49.8 3,349,386.
风险特 .06 0 78 0 28 40 0 70 7 70
征组合
计提坏
账准备
的应收
账款
单项金
额不重
大但单
独计提
坏账准
备的应
收账款
89,803,995 10 6,733,797. 7.5 83,070,197. 6,680,773. 10 3,331,386. 49.8 3,349,386.
合计
.06 0 78 0 28 40 0 70 7 70
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
128 / 137
2017 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 84,818,221.66 4,240,911.08 5%
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年 4,985,773.40 2,492,886.70 50%
5 年以上
合计 89,803,995.06 6,733,797.78
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 3,402,411.08 元；本期收回或转回坏账准备金额/元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
款项性 占应收账款总额的
单位名称 金额 账龄
质 比例％
客户 1 货款 44,092,829.82 1 年以内 49.10
客户 2 货款 16,416,420.27 1 年以内 18.28
客户 3 货款 10,789,156.74 1 年以内 12.01
客户 4 货款 8,940,855.65 1 年以内 9.96
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2017 年半年度报告
客户 5 货款 4,985,773.40 4-5 年 5.55
合计 85,225,035.88 94.90
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
比 比
类别 计提 账面 提 账面
例 例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比 价值
(% (%
(%) 例
) )
(%)
单项金额
重大并单
独计提坏
账准备的
其他应收
款
按信用风 174,971 10 18,639,927. 10.6 156,331,395. 213,877,335. 10 20,886,026. 9.7 192,991,309.
险特征组 ,323.08 0 31 5 77 99 0 91 7 08
合计提坏
账准备的
其他应收
款
单项金额
不重大但
单独计提
坏账准备
的其他应
收款
174,971 10 18,639,927. 10.6 156,331,395. 213,877,335. 10 20,886,026. 9.7 192,991,309.
合计
,323.08 0 31 5 77 99 0 91 7 08
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
130 / 137
2017 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 113,982,706.85 5,699,135.34 5%
1至2年 26,747,541.84 2,139,803.35 8%
2至3年 1,285,563.00 192,834.45 15%
3 年以上
3至4年 31,838,933.25 9,551,679.98 30%
4至5年 120,207.90 60,103.95 50%
5 年以上 996,370.24 996,370.24 100%
合计 174,971,323.08 18,639,927.31
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额/元；本期收回或转回坏账准备金额 2,246,099.60 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工借款 1,889,175.77 781,005.09
保证金及押金 564,575.97 246,392.95
单位往来 171,778,025.44 212,115,554.05
其他 739,545.90 734,383.90
合计 174,971,323.08 213,877,335.99
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
131 / 137
2017 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
公司 1 往来款 66,928,050.72 1 年以内 38.25
公司 2 往来款 57,028,227.11 1 年以内、 32.59
1-2 年
公司 3 往来款 38,911,691.15 1 年以内、 22.24
1-2 年、2-3
年及 3-4 年
公司 4 往来款 1,729,184.25 1 年以内 0.99
公司 5 往来款 1,150,088.62 1 年以内、 0.66
1-2 年
合计 / 165,747,241.85 / 94.73
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对子公司投资 2,019,233,866.51 2,019,233,866.51 1,860,558,618.04 1,860,558,618.04
对联营、合营 38,791,474.91 38,791,474.91 38,496,737.14 38,496,737.14
企业投资
合计 2,058,025,341.42 2,058,025,341.42 1,899,055,355.18 1,899,055,355.18
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 减值
本期
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 计提 准备
减少
减值 期末
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2017 年半年度报告
准备 余额
江西方大特 249,000,000.00 249,000,000.00
钢汽车悬架
集团有限公
司
郴州兴龙矿 173,200,000.00 173,200,000.00
业有限责任
公司
本溪满族自 896,588,460.00 896,588,460.00
治县同达铁
选有责任公
司
南昌方大冶 12,002,432.98 12,002,432.98
金建设有限
公司
南昌方大海 8,411,316.00 8,411,316.00
鸥渣业有限
公司
香港方大实 10,196,680.00 10,196,680.00
业有限公司
上海方大金 75,837,486.40 75,837,486.40
属材料有限
公司
新余方大九 242,571,305.76 242,571,305.76
龙矿业有限
公司
宁波方大海 30,000,000.00 30,000,000.00
鸥贸易有限
公司
贵州方大黄 100,000,000.00 100,000,000.00
果树食品饮
料有限公司
上海水波祥 25,000,000.00 25,000,000.00
龙餐饮有限
公司
江西特种汽 37,750,936.90 37,750,936.90
车有限责任
公司
南昌方大资 158,675,248.47 158,675,248.47
源综合利用
科技有限公
司
合计 1,860,558,618.04 158,675,248.47 2,019,233,866.51
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
投资 期初 本期增减变动 期末 减值
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2017 年半年度报告
单位 余额 权益 宣告 余额 准备
法下 其他 发放 期末
其他 计提
追加 减少 确认 综合 现金 余额
权益 减值 其他
投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备
资损 调整 或利
益 润
一、合
营企
业
小计
二、联
营企
业
南昌 38,49 294,7 38,79
亚东 6,737 37.77 1,474
水泥 .14 .91
有限
公司
小计 38,49 294,7 38,79
6,737 37.77 1,474
.14 .91
38,49 294,7 38,79
合计 6,737 37.77 1,474
.14 .91
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,886,036,790.67 4,655,306,738.84 3,410,809,108.36 2,894,988,700.42
其他业务 23,309,736.27 16,727,357.81 35,615,664.90 27,936,987.73
合计 5,909,346,526.94 4,672,034,096.65 3,446,424,773.26 2,922,925,688.15
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 294,737.77 444,081.49
处置长期股权投资产生的投资收益 -15,729,540.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 33,092.02
金融资产在持有期间的投资收益
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2017 年半年度报告
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 5,127,201.56 5,900,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 5,455,031.35 -9,385,458.51
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -10,129,516.67
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 13,428,551.00
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益 -879,458.51
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 -354,400.00
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
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2017 年半年度报告
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,231,245.86
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 2,456,061.16
少数股东权益影响额 -11,070.65
合计 -721,079.53
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 26.41 0.53 0.53
利润
扣除非经常性损益后归属于 26.43 0.53 0.53
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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2017 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
会计报表
报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》上公开披露过的所有公司
备查文件目录
文件的正本及公告原稿。
方大特钢第六届董事会第二十三次会议决议、第六届监事会第七次会议
决议等原件
董事长：谢飞鸣
董事会批准报送日期：2017 年 8 月 18 日
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