天富能源:关于收到上海证券交易所对公司2018年年度报告的事后审核问询函的公告2019-05-18
证券代码:600509 证券简称:天富能源 公告编号:2019-临059
新疆天富能源股份有限公司
关于收到上海证券交易所对公司
2018 年年度报告的事后审核问询函的公告
特别提示
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
新疆天富能源股份有限公司(以下简称“公司”)于 2019 年 5 月
17 日收到上海证券交易所《关于对新疆天富能源股份有限公司 2018
年年度报告的事后审核问询函》(上证公函【2019】0688 号,以下简
称“问询函”)。根据相关要求,现将《问询函》全文公告如下:
“依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号-
年度报告的内容与格式》(以下简称《格式准则第 2 号》)、上海证券
交易所行业信息披露指引等规则的要求,经对你公司 2018 年年度报
告的事后审核,请公司从以下方面进一步补充披露下述信息。
一、关于货币资金及融资行为
1.年报披露,公司短期借款期末余额 18.2 亿元,期初余额 5.9
亿元;长期借款期末余额 52.17 亿元,期初余额 46.27 亿元;货币资
金期末余额 21.12 亿元,期初余额 12.61 亿元。报告期内,公司货币
资金及有息负债均大幅增长,请公司补充披露:(1)有息负债大幅增
加的原因、资金用途;(2)公司货币资金较为充裕,但报告期内仍通
过银行借款、融资租赁、资产证券化等途径融入资金的原因及合理性,
货币资金是否存在潜在限制性安排;(3)请公司核实,与控股股东或
其他关联方是否存在联合或共管账户,是否存在货币资金被他方实际
使用的情况。请会计师发表意见。
2.年报披露,截至目前公司共发行四期资产支持专项计划,请公
司补充披露:(1)分项列示各期资产支持专项计划的设立时间、拟募
集资金、实际募集资金、基础资产的范围及定义、专项计划存续期间、
增信措施、分层结构、公司参与认购份额及层级、劣后级的权利与义
务;(2)结合各专项计划主要条款,分项说明基础资产的风险和报酬
转移程度、公司对基础资产的控制程度、会计处理过程,是否符合相
关会计处理的规定;(3)基础资产涉及收费权的,说明相关未来收入
是否满足公司收入确认条件,是否会对公司未来业绩产生影响。请会
计师发表意见。
3.年报披露,报告期内公司实现利息收入 2389.47 万元,货币资
金期末余额 21.12 亿元,年化收益率约 1.13%。请公司结合报告期内
利率走势、公司资金管理政策说明本年度利息收入的合理性。请会计
师发表意见。
4.年报披露,报告期末公司为股东、实际控制人及其关联方提供
担保 73.7 亿元,占公司 2018 年度净资产的 113.22%。请公司补充披
露:(1)按被担保方分项列示担保金额、担保期限、反担保措施、是
否有担保物、出借人、被担保方资产负债率及被担保方资金用途; 2)
公司董监高是否勤勉尽责,保持上市公司独立性,对被担保方的经营
能力、资信情况、逾期负债情况、偿还能力、反担保安排进行全面、
充分的调查,若有,请披露具体内容;(3)结合公司资金实力及负债
状况说明向控股股东提供大额担保的合理性与必要性,
二、关于经营活动
5.年报披露,公司在石河子地区合法拥有独立的供电营业区域,
具备独立区域性电网及完备的输变电体系,年报同时披露,公司全资
子公司新疆天富能源售电有限公司主要经营购售电业务。请公司按照
《上市公司行业信息披露指引第四号——电力(2018 年修订)》补充
披露:(1)外购电总量及同比变化;(2)售电业务的经营模式、增值
服务的具体内容,以及对公司的影响;(3)报告期内公司参与市场化
交易的电量及其在总上网电量中的占比。
6.年报披露,报告期内公司实现归母净利润 4954.35 万元,同比
减少 72.29%。请公司补充披露:(1)定量分析售电价格、煤炭价格
及折旧对公司业绩的影响;(2)分别披露一般工商业及居民售电量、
收入及收入占比;(3)结合近期新疆地区电价政策,评估其对未来业
绩的影响,并充分提示风险。
7.年报披露,报告期内公司向股东的子公司新疆天富易通供应链
管理有限责任公司(以下简称天富易通)采购服务 8.77 亿元,较去
年同期增长 140.27%。请公司补充披露:(1)采购服务的具体内容、
前期履行的决策程序、关联交易的定价依据,并与市场价格比较说明
是否公允;(2)本期发生金额大幅增长的原因及合理性;(3)年报同
时披露,报告期内公司向天富易通租赁交通设备、房屋及建筑物,实
现租赁收入 428.21 万元,请补充披露相关租赁的定价方式、是否公
允、会计核算方式、天富易通固定资产明细及期末余额、租赁资产占
天富易通同类资产的比重,并结合天富易通的服务内容、主要营运资
产、与公司的租赁交易说明公司采购服务的合理性及必要性。请会计
师发表意见。
三、关于财务数据
8.年报披露,公司期末商誉减值准备余额 3353.91 万元,其中本
期增加计提 160.63 万元。请公司按子公司分项补充披露:(1)自收
购子公司产生商誉以来报告期各期末商誉减值测试的方法,资产组或
资产组组合认定的标准、依据和结果,商誉减值测试具体步骤和详细
计算过程,具体指标选取情况、选取依据及合理性,包括营业收入、
收入增长率、净利润、毛利率、费用率、净利率水平、自由现金流、
折现率等重点指标的来源及合理性;(2)结合收购子公司以来报告期
各期商誉减值测试的具体情况及商誉减值计提情况,明确说明报告期
各期商誉减值计提是否具有充分性和准确性,是否符合《企业会计准
则》的相关规定,是否符合谨慎性要求,是否存在前期商誉减值计提
不充分的情形,并提供相关证据和说明。请会计师发表意见。
9.年报披露,南热电子公司因“蓝天工程”环保发展战略的要求,
转 为 备 用机 组而暂 时 闲 置, 对其固 定 资 产计 提了资 产 减 值准 备
4315.95 万元。请公司补充披露:(1)相关宏观政策发布时间、减值
迹象发生时点、减值测试具体步骤及测算过程,具体指标选取情况、
选取依据及合理性;(2)结合宏观政策及行业政策,明确说明往期固
定资产可回收金额的计算方式,减值计提是否具有充分性和谨慎性,
是否符合《企业会计准则》的相关规定。请会计师发表意见。
10.年报披露,报告期末公司在建工程余额 15.97 亿元,同比增
加 414.84%,公司在建工程增速较快。请公司分项补充披露:(1)在
建工程合同签订方及金额、对应资金收款方、资金收款方与公司是否
存在关联关系、在建工程账龄、施工进度、施工进度与合同约定是否
一致;(2)结合行业政策及公司发展战略,说明报告期内在建工程大
幅增加的原因及合理性;(3)报告期内主要在建工程是否已经达到预
定使用状态,是否及时转为固定资产进行核算。请会计师发表意见。
11.年报披露,报告期末公司存货余额 9.0 亿元,同比增长 43.08%,
其中原材料期末余额 2.06 亿元,同比增长 119.49%;工程施工期末
余额 6.95 亿元,同比增长 29.92%。请公司补充披露:(1)原材料的
具体内容、库龄,并结合生产周期、原材料库龄说明期末原材料余额
较大的原因和合理性;(2)工程施工各项目名称、合同总金额、累计
确认合同收入金额、完工进度及确定依据、累计工程结算金额、已完
工未结算金额、累计收款金额、应收账款金额、期后收款情况等,并
说明双方是否均正常履约相关合同;(3)报告期内存货跌价准备计提
具体过程,并说明是否符合《企业会计准则》的规定及谨慎性要求。
请会计师发表意见。
针对前述问题,依据《格式准则第 2 号》、上海证券交易所行业
信息披露指引等规定要求,对于公司认为不适用或因特殊原因确实不
便说明披露的,应当详细披露无法披露的原因。
请你公司于 2019 年 5 月 18 日披露本问询函,并于 2019 年 5 月
24 日前,就上述事项予以披露,同时对定期报告作相应修订。”
公司正积极组织有关各方按照《问询函》的要求安排问询函回复
工作,并将及时履行信息披露义务。公司指定的信息披露媒体为《证
券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站
(www.sse.com.cn)。敬请广大投资者关注,并注意投资风险。
特此公告。
新疆天富能源股份有限公司董事会
2019 年 5 月 17 日