方大炭素新材料科技股份有限公司
600516
2011 年第三季度报告
2011 年 10 月 28 日
600516 方大炭素新材料科技股份有限公司 2011 年第三季度报告
目录
§1 重要提示.......................................................................... 2
§2 公司基本情况...................................................................... 2
§3 重要事项.......................................................................... 4
§4 附录.............................................................................. 6
1
600516 方大炭素新材料科技股份有限公司 2011 年第三季度报告
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
1.2 公司全体董事出席董事会会议。
1.3 国富浩华会计师事务所有限公司为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公司
董事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。
国富浩华会计师事务所有限公司对公司 2011 年第三季度财务报告进行了审计，并出具了国浩审字
[2011]703A220 号带强调事项段的无保留意见的审计报告。强调事项如下：
“我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注(十)、其他重要事项 4、其他项所述，方大炭素
公司因为三门峡惠能热电有限责任公司借款提供担保事项与中国农业银行河南省陕县支行发生贷款担
保合同纠纷诉讼，目前该案由河南省高级人民法院审理，尚未作出判决。方大炭素公司在征求律师的
意见后，认为本期该事项已发生一定变化，据此本期增加计提预计负债 8,000 万元，由于法院尚未最
终判决，上述事项的结果在未来存在一定的不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。”
董事会认为：上述担保合同纠纷诉讼没有最终判决，存在不确定性。公司在综合考虑风险的基础
上，再次补提了预计负债 8,000 万元，国富浩华会计师事务所有限公司对公司 2011 年第三季度财务报
告发表了带强调事项的无保留意见，是恰当的。
监事会认为：公司在编制 2011 年第三季度财务报告时，根据律师的意见对上述未决诉讼事项进行
了恰当的估计，合理补提了由此可能形成的损失。由于法院尚未最终判决，上述事项的结果在未来存
在一定的不确定性。公司监事会认为国富浩华会计师事务所有限公司对公司 2011 年第三季度财务报告
发表了带强调事项的无保留意见，符合《中国注册会计师审计准则》相关规定，同时也希望公司董事
会及经理层引起高度重视，积极采取措施，做好与上述诉讼事项相关的事宜。
公司负责人姓名 何忠华
主管会计工作负责人姓名 邱宗元
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 张子荣
公司负责人何忠华、主管会计工作负责人邱宗元及会计机构负责人（会计主管人员）张子荣声明：保
证本季度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况
2.1 主要会计数据及财务指标
币种:人民币
本报告期末比
本报告期末 上年度期末 上年度期末增
减(%)
总资产(元) 6,942,694,753.94 6,264,952,674.01 10.82
所有者权益（或股东权益）(元) 3,395,282,557.65 2,869,444,507.37 18.33
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
2.65 2.24 18.30
股）
年初至报告期期末 比上年同期增
（1－9 月） 减(%)
经营活动产生的现金流量净额(元) 74,767,834.04 不适用
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
0.0585 不适用
股）
报告期 年初至报告期期末 本报告期比上
（7－9 月） （1－9 月） 年同期增减(%)
归属于上市公司股东的净利润(元) 139,504,193.84 526,246,964.29 12.68
基本每股收益（元/股） 0.1091 0.4114 12.71
2
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扣除非经常性损益后的基本每股收益(元
0.1609 0.4556 74.10
/股)
稀释每股收益（元/股） 0.1091 0.4114 12.71
减少 0.41 个百
加权平均净资产收益率（%） 4.19 16.80
分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产 增加 1.8 个百
6.19 18.6
收益率（%） 分点
扣除非经常性损益项目和金额：
单位：元 币种:人民币
年初至报告期期末金额
项目
（1－9 月）
非流动资产处置损益 3,432,523.80
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
46,696,949.97
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
非货币性资产交换损益 4,400.00
债务重组损益 1,003,353.99
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -80,000,000.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
-13,819,074.44
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 26,532.69
对外捐赠 -2,234,000.00
所得税影响额 -10,813,159.32
少数股东权益影响额（税后） -811,559.64
合计 -56,514,032.95
2.2 报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
报告期末股东总数（户） 156,192
前十名无限售条件流通股股东持股情况
期末持有无限售条件流通股的数
股东名称（全称） 种类
量
辽宁方大集团实业有限
662,268,440 人民币普通股
公司
华宝信托有限责任公司 10,663,582 人民币普通股
中国对外经济贸易信托
4,245,526 人民币普通股
有限公司－鸿道 3 期
中国建设银行股份有限
公司－兴全社会责任股 4,099,836 人民币普通股
票型证券投资基金
周桐宇 3,720,200 人民币普通股
中国银行－嘉实沪深
3,472,626 人民币普通股
300 指数证券投资基金
窑街煤电集团有限公司 3,000,000 人民币普通股
中融国际信托有限公司 2,518,769 人民币普通股
中融国际信托有限公司
2,450,281 人民币普通股
－融新 245 号
中国工商银行股份有限 2,328,000 人民币普通股
3
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公司－华夏沪深 300 指
数证券投资基金
§3 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√适用 □不适用
(1)货币资金较年初减少是因为销售回款大量采用银行承兑汇票结算，应收票据增加；同时本期购置
固定资产、无形资产等投资活动减少货币资金 1.84 亿，因筹资活动减少货币资金 1.87 亿。
(2)交易性金融资产较年初增加是因为股票投资增加。
(3)应收票据较年初增加是因为销售回款大量采用银行承兑汇票结算，而使应收票据增加。
(4)应收账款较年初增加是由于开拓了部分新客户，货款回收期较长，截止期末有部分货款未回收。
(5)预付款项较年初增加是因为大宗原材料需款到供应商才能发货，同时本期产量增加使预付账款
增加。
(6)长期股权投资较年初增加是由于对绵阳科技城产业投资基金（有限合伙）增资。
(7)预收款项较年初增加由于本期预收货款增加。
(8)一年内到期的非流动负债较年初减少是由于本期偿还了到期借款。
(9)其他流动负债较年初减少是因为本期偿还短期融资款 5 亿元。
(10)营业收入较上年 1-9 月增加是因为炭素制品及铁矿粉的销售数量有较大增长，同时价格有一定
涨幅，使营业收入增长。
(11)营业税金及附加较上年 1-9 月增加是由于本期营业收入及应交税费上升所致。
(12)销售费用较上年 1-9 月增加是由于随着本期营业收入的增加，运输费、港杂费及包装费等上
升所致。
(13)管理费用较上年 1-9 月增加是因为职工薪酬、业务招待费等增加所致。
(14)资产减值损失较上年 1-9 月增加是因为计提资产减值损失
(15)营业外支出较上年 1-9 月增加是由于因担保诉讼计提的预计损失。
(16)所得税费用较上年 1-9 月增加是由于随着公司盈利能力的增强，当期所得税费用大幅增加所
致。
3.2重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√适用 □不适用
三门峡惠能热电有限责任公司（以下简称"惠能热电"）于 2004 年 8 月 27 日、2004 年 12 月 10 日
与中国农业银行股份有限公司陕县支行（以下简称"陕县农行"）签订借款合同，共计借款人民币
20,000.00 万元，本公司与陕县农行签订保证合同，为惠能热电上述借款提供连带责任保证，惠能热
电、陕县热电厂共同向本公司提供了反担保。
本公司控股股东辽宁方大集团实业有限公司（以下简称"辽宁方大"）于 2009 年 11 月 12 日向兰州
市红古区人民法院起诉本公司，请求依法撤销公司 2004 年董事会决议、第三届第十四次临时董事会决
议中对惠能热电两亿元贷款提供担保的决议和 2007 年第三次临时股东大会决议中为惠能热电两亿元
贷款提供担保的决议无效。本公司于 2010 年 4 月 14 日收到兰州市红古区人民法院（2009）红民二初
字第 86 号民事判决书，判决本公司为惠能热电两亿元贷款担保的董事会、股东大会决议无效。
据此，辽宁方大诉请兰州市红古区人民法院，要求确认本公司与农行陕县支行签署的（410503111）
农银保字（2004）第 08001 号与（410503111）农银保字（2004）第 12001 号保证合同无效。2010 年 6
月，兰州市红古区人民法院以（2010）红民二初字第 26 号民事判决书判决涉案保证合同无效。
与此同时，陕县农行诉请河南省三门峡中级人民法院，要求本公司承担连带责任。2010 年 7 月 13
日，三门峡中级人民法院作出（2010）三民初字第 21 号民事判决书，判决本公司偿还惠能热电自陕县
农行借款本金及利息。
同时，陕县农行不服兰州市红古区人民法院（2010）红民二初字第 26 号民事判决书，向兰州市中
级人民法院提起上诉，2010 年 11 月 16 日，兰州市中级人民法院以（2010）兰法民二终字第 271 号民
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事裁定书，撤销兰州市红古区人民法院（2010）红民二初字第 26 号民事判决书，并发回兰州市红古区
人民法院重审。
之后，兰州市红古区人民法院、三门峡市中级人民法院根据 2010 年 7 月 7 日最高人民法院作出的
（2010）民立他字第 43 号函，分别以（2010）红民二初字第 128 号、（2010）三民监字第 1 号民事裁
定书，分别撤销了（2010）红民二初字第 26 号民事判决书、（2010）三民初字第 21 号民事判决书，
将案件移送河南省高级人民法院审理。
河南省高级人民法院受理之后按照一审程序进行审理，于 2011 年 6 月 22 日和 2011 年 7 月 20 日两
次开庭审理，截止律师出具法律意见书之日，河南省高级人民法院尚未作出判决。本公司在征求律师
的意见后，认为本期该事项已发生一定变化，本着谨慎性的原则，本期增加计提预计负债 8,000 万元。
3.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
√适用 □不适用
公司控股股东辽宁方大集团实业有限公司承诺自非公开发行完成之日起三十六个月内将不转让在方
大炭素拥有权益的股份，控股股东严格履行了承诺。公司有限售条件的流通股 662,268,440 股,已于
2011 年 5 月 16 日上市流通。
3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示
及原因说明
□适用 √不适用
3.5 报告期内现金分红政策的执行情况
公司《2010 年度利润分配预案》经 2010 年度股东大会审议通过，2010 年度不进行利润分配，也
不进行资本公积转增股本。本报告期，公司没有进行现金分红。
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法定代表人:何忠华
2011 年 10 月 28 日
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§4附录
4.1
合并资产负债表
2011 年 9 月 30 日
编制单位: 方大炭素新材料科技股份有限公司
单位：元 币种：人民币 审计类型：经审计
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 812,299,538.89 1,091,781,734.18
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 30,534,788.95 420,700.00
应收票据 1,117,008,911.73 685,067,718.08
应收账款 783,248,428.09 503,315,924.92
预付款项 222,580,040.23 133,186,161.66
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 57,008,079.35 43,963,340.38
买入返售金融资产
存货 1,711,839,490.31 1,611,648,281.15
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 4,734,519,277.55 4,069,383,860.37
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 2,995,681.92 3,331,237.20
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 90,575,597.66 62,075,597.66
投资性房地产
固定资产 1,542,801,312.93 1,574,392,649.50
在建工程 74,469,323.42 72,868,319.23
工程物资 5,326,995.69 5,683,122.98
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 381,895,671.11 382,871,799.66
开发支出
商誉 13,202,293.98 13,202,293.98
长期待摊费用 59,449,884.52 41,967,005.73
递延所得税资产 37,458,715.16 39,176,787.70
其他非流动资产
非流动资产合计 2,208,175,476.39 2,195,568,813.64
资产总计 6,942,694,753.94 6,264,952,674.01
流动负债：
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短期借款 1,594,900,000.00 1,185,588,087.29
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 107,241,551.20 106,279,801.00
应付账款 352,949,530.10 310,561,442.87
预收款项 241,031,448.56 121,836,169.02
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 76,540,917.32 55,087,653.82
应交税费 83,145,349.72 80,272,175.59
应付利息 19,801,924.11 10,336,030.70
应付股利 1,967,198.15 1,967,198.15
其他应付款 131,390,574.65 116,483,802.72
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 45,042,600.00
其他流动负债 500,000,000.00 1,000,000,000.00
流动负债合计 3,108,968,493.81 3,033,454,961.16
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 152,379.00
专项应付款 800,000.00 800,000.00
预计负债 127,000,000.00 47,000,000.00
递延所得税负债 22,457,844.24 22,286,783.55
其他非流动负债 12,152,257.66 12,198,895.84
非流动负债合计 162,410,101.90 82,438,058.39
负债合计 3,271,378,595.71 3,115,893,019.55
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,279,077,898.00 1,279,077,898.00
资本公积 371,794,865.91 372,014,788.84
减：库存股
专项储备 12,845,813.49 12,845,813.49
盈余公积 106,757,723.86 106,757,723.86
一般风险准备
未分配利润 1,625,213,947.47 1,098,966,983.18
外币报表折算差额 -407,691.08 -218,700.00
归属于母公司所有者权益合计 3,395,282,557.65 2,869,444,507.37
少数股东权益 276,033,600.58 279,615,147.09
所有者权益合计 3,671,316,158.23 3,149,059,654.46
负债和所有者权益总计 6,942,694,753.94 6,264,952,674.01
公司法定代表人: 何忠华 主管会计工作负责人:邱宗元 会计机构负责人:张子荣
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母公司资产负债表
2011 年 9 月 30 日
编制单位: 方大炭素新材料科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币 审计类型:经审计
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 192,404,725.89 780,824,735.57
交易性金融资产
应收票据 640,542,286.95 326,553,646.59
应收账款 577,212,016.24 689,482,289.51
预付款项 173,933,219.56 79,941,114.33
应收利息
应收股利 1,120,000.00
其他应收款 139,906,968.71 133,567,226.44
存货 1,092,828,205.52 970,198,664.56
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,816,827,422.87 2,981,687,677.00
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,245,844,804.15 873,815,789.48
投资性房地产
固定资产 1,006,533,444.79 939,144,659.94
在建工程 11,443,548.08 62,367,532.04
工程物资 4,831,996.19 5,010,412.26
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 130,312,384.22 132,913,548.56
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 10,276,391.73 7,527,222.37
其他非流动资产
非流动资产合计 2,409,242,569.16 2,020,779,164.65
资产总计 5,226,069,992.03 5,002,466,841.65
流动负债：
短期借款 1,233,000,000.00 903,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 100,000.00 4,096.58
应付账款 160,674,346.92 372,724,662.28
预收款项 204,023,790.38 52,876,596.49
应付职工薪酬 29,929,459.10 33,165,745.49
应交税费 32,460,680.90 26,597,491.22
应付利息 13,749,908.45 1,612,500.00
应付股利
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其他应付款 138,092,244.01 69,827,994.79
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 500,000,000.00 1,000,000,000.00
流动负债合计 2,312,030,429.76 2,459,809,086.85
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 152,379.00
专项应付款
预计负债 127,000,000.00 47,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债 9,852,257.66 9,898,895.84
非流动负债合计 136,852,257.66 57,051,274.84
负债合计 2,448,882,687.42 2,516,860,361.69
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,279,077,898.00 1,279,077,898.00
资本公积 803,473,558.20 803,473,558.20
减：库存股
专项储备
盈余公积 75,968,572.49 75,968,572.49
一般风险准备
未分配利润 618,667,275.92 327,086,451.27
所有者权益（或股东权益）合计 2,777,187,304.61 2,485,606,479.96
负债和所有者权益（或股东权益）总计 5,226,069,992.03 5,002,466,841.65
公司法定代表人: 何忠华 主管会计工作负责人:邱宗元 会计机构负责人:张子荣
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4.2
合并利润表
编制单位: 方大炭素新材料科技股份有限公司
单位：元 币种：人民币 审计类型：经审计
上年年初至报告
本期金额 上期金额 年初至报告期期
项目 期期末金额（1-9
（7－9 月） （7－9 月） 末金额（1-9 月）
月）
一、营业总收入 1,278,155,828.90 848,206,223.26 3,364,302,689.15 2,250,373,358.72
其中：营业收入 1,278,155,828.90 848,206,223.26 3,364,302,689.15 2,250,373,358.72
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,011,038,359.18 688,615,025.67 2,585,320,283.92 1,904,294,438.38
其中：营业成本 801,209,115.13 546,893,554.20 2,044,110,601.07 1,530,457,907.59
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 8,853,288.74 3,760,387.38 23,217,041.96 9,543,457.95
销售费用 49,876,394.90 43,390,151.88 136,514,275.92 106,612,610.23
管理费用 100,160,862.19 69,191,614.47 277,661,862.33 188,214,996.98
财务费用 33,353,613.75 25,379,317.74 86,231,418.17 69,465,465.63
资产减值损失 17,585,084.47 17,585,084.47
加：公允价值变动
收益（损失以“－” -9,252,996.86 38,477.00 -13,819,074.44 -29,466.40
号填列）
投资收益（损失以
5,043,322.87 137,527.30 5,090,972.69 1,286,206.61
“－”号填列）
其中：对联营企业
和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以
“－”号填列）
三、营业利润（亏
262,907,795.73 159,767,201.89 770,254,303.48 347,335,660.55
损以“－”号填列）
加：营业外收入 38,125,772.67 10,069,196.44 52,930,313.11 40,794,566.77
减：营业外支出 84,350,508.56 5,365,102.10 86,480,508.66 10,886,204.24
其中：非流动资产
处置损失
四、利润总额（亏
损总额以“－”号 216,683,059.84 164,471,296.23 736,704,107.93 377,244,023.08
填列）
减：所得税费用 73,566,017.06 39,225,848.73 191,836,692.81 87,970,174.34
五、净利润（净亏
143,117,042.78 125,245,447.50 544,867,415.12 289,273,848.74
损以“－”号填列）
10
600516 方大炭素新材料科技股份有限公司 2011 年第三季度报告
归属于母公司所有
139,504,193.84 123,800,354.52 526,246,964.29 278,362,793.23
者的净利润
少数股东损益 3,612,848.94 1,445,092.98 18,620,450.83 10,911,055.51
六、每股收益：
（一）基本每股收
0.1091 0.0968 0.4114 0.2176
益
（二）稀释每股收
0.1091 0.0968 0.4114 0.2176
益
七、其他综合收益 -279,021.51 -95,742.67 -251,666.46 -1,330,089.75
八、综合收益总额 142,838,021.27 125,149,704.83 544,615,748.66 287,943,758.99
归属于母公司所有
139,321,323.14 123,737,604.78 526,082,022.09 277,491,052.41
者的综合收益总额
归属于少数股东的
3,516,698.13 1,412,100.05 18,533,726.57 10,452,706.58
综合收益总额
公司法定代表人: 何忠华 主管会计工作负责人:邱宗元 会计机构负责人:张子荣
11
600516 方大炭素新材料科技股份有限公司 2011 年第三季度报告
母公司利润表
编制单位: 方大炭素新材料科技股份有限公司
单位：元 币种：人民币 审计类型：经审计
上年年初至报告
本期金额 上期金额 年初至报告期期
项目 期期末金额（1-9
（7－9 月） （7－9 月） 末金额（1-9 月）
月）
一、营业收入 614,292,798.11 428,030,125.88 1,689,704,594.81 1,154,541,248.89
减：营业成本 483,078,135.20 323,176,771.05 1,337,495,421.92 917,249,653.20
营业税金及附加 3,026,414.78 1,740,181.35 7,949,460.31 3,845,679.09
销售费用 37,380,250.69 26,610,380.99 96,093,889.07 61,556,076.50
管理费用 24,287,884.92 22,459,955.34 73,546,551.17 58,015,459.18
财务费用 25,325,812.73 18,113,239.90 64,226,272.77 46,739,177.82
资产减值损失 18,374,906.18 18,374,906.18
加：公允价值变动收
益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以
288,567,503.08 137,527.30 288,567,503.08 2,394,799.53
“－”号填列）
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损
311,386,896.69 36,067,124.55 380,585,596.47 69,530,002.63
以“－”号填列）
加：营业外收入 5,249,072.76 3,162,350.39 7,960,317.93 8,273,202.42
减：营业外支出 81,049,760.13 2,697,236.35 82,156,260.66 5,464,527.28
其中：非流动资产处
置损失
三、利润总额（亏损
235,586,209.32 36,532,238.59 306,389,653.74 72,338,677.77
总额以“－”号填列）
减：所得税费用 -3,049,197.53 5,530,157.53 14,808,829.09 11,189,324.71
四、净利润（净亏损
238,635,406.85 31,002,081.06 291,580,824.65 61,149,353.06
以“－”号填列）
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 238,635,406.85 291,580,824.65 61,149,353.06
公司法定代表人: 何忠华 主管会计工作负责人:邱宗元 会计机构负责人:张子荣
12
600516 方大炭素新材料科技股份有限公司 2011 年第三季度报告
4.3
合并现金流量表
2011 年 1—9 月
编制单位: 方大炭素新材料科技股份有限公司
单位：元 币种：人民币 审计类型：经审计
年初至报告期期末金额 上年年初至报告期期末
项目
（1-9 月） 金额（1-9 月）
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,710,916,774.98 1,608,620,032.89
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 38,962,004.90 24,504,592.36
收到其他与经营活动有关的现金 66,042,834.43 207,633,367.25
经营活动现金流入小计 2,815,921,614.31 1,840,757,992.50
购买商品、接受劳务支付的现金 1,737,599,943.54 1,435,512,456.75
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 267,336,090.07 185,652,270.39
支付的各项税费 560,971,266.25 256,679,120.97
支付其他与经营活动有关的现金 175,246,480.41 75,025,781.66
经营活动现金流出小计 2,741,153,780.27 1,952,869,629.77
经营活动产生的现金流量净额 74,767,834.04 -112,111,637.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 373,759.38 5,932,112.31
取得投资收益收到的现金 2,611,016.69 1,651,100.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
2,259,856.17 5,129,702.44
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -496,696.99
收到其他与投资活动有关的现金 1,220,000.00
投资活动现金流入小计 4,747,935.25 13,932,915.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
121,656,405.81 125,615,410.29
付的现金
投资支付的现金 72,882,522.77 237,485,512.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 194,538,928.58 363,100,922.29
13
600516 方大炭素新材料科技股份有限公司 2011 年第三季度报告
投资活动产生的现金流量净额 -189,790,993.33 -349,168,006.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,555,000,000.00 1,551,903,637.92
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 89,858.38
筹资活动现金流入小计 1,555,000,000.00 1,551,993,496.30
偿还债务支付的现金 1,667,000,000.00 1,123,671,914.73
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 75,407,635.42 68,993,908.08
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,742,407,635.42 1,192,665,822.81
筹资活动产生的现金流量净额 -187,407,635.42 359,327,673.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -390,109.22 -18,961.93
五、现金及现金等价物净增加额 -302,820,903.93 -101,970,932.51
加：期初现金及现金等价物余额 1,048,636,984.32 1,005,186,367.65
六、期末现金及现金等价物余额 745,816,080.39 903,215,435.14
公司法定代表人: 何忠华 主管会计工作负责人:邱宗元 会计机构负责人:张子荣
14
600516 方大炭素新材料科技股份有限公司 2011 年第三季度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—9 月
编制单位: 方大炭素新材料科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币 审计类型:经审计
年初至报告期期末金额 上年年初至报告期期末
项目
（1-9 月） 金额（1-9 月）
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,257,220,538.33 375,560,703.61
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 166,700,604.42 101,312,902.99
经营活动现金流入小计 1,423,921,142.75 476,873,606.60
购买商品、接受劳务支付的现金 997,416,372.28 628,544,049.60
支付给职工以及为职工支付的现金 114,106,364.21 77,943,137.65
支付的各项税费 86,595,921.97 47,417,663.74
支付其他与经营活动有关的现金 147,642,768.98 26,409,842.07
经营活动现金流出小计 1,345,761,427.44 780,314,693.06
经营活动产生的现金流量净额 78,159,715.31 -303,441,086.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,900,000.00
取得投资收益收到的现金 2,508,753.07 1,274,799.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,508,753.07 6,174,799.53
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
48,103,615.78 74,321,887.80
付的现金
投资支付的现金 404,275,617.03 271,250,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 452,379,232.81 345,571,887.80
投资活动产生的现金流量净额 -449,870,479.74 -339,397,088.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,233,000,000.00 1,188,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,233,000,000.00 1,188,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,403,000,000.00 646,163,280.41
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 56,239,380.66 48,134,733.95
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,459,239,380.66 694,298,014.36
筹资活动产生的现金流量净额 -226,239,380.66 493,701,985.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -200,221.73
五、现金及现金等价物净增加额 -598,150,366.82 -149,136,189.09
加：期初现金及现金等价物余额 769,902,157.86 766,614,197.21
六、期末现金及现金等价物余额 171,751,791.04 617,478,008.12
公司法定代表人: 何忠华 主管会计工作负责人:邱宗元 会计机构负责人:张子荣
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600516 方大炭素新材料科技股份有限公司 2011 年第三季度报告
审计报告
国浩审字[2011]703A220 号
方大炭素新材料科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的方大炭素新材料科技股份有限公司（以下简称方大炭素公司）财务报表，包括
2011 年 9 月 30 日的资产负债表和合并资产负债表，2011 年 1-9 月份的利润表和合并利润表、股东权
益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是方大炭素公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设
计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大
错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计
准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计
工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评
价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，方大炭素公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了方
大炭素公司 2011 年 9 月 30 日的财务状况以及 2011 年 1-9 月份的经营成果和现金流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注(十)、其他重要事项 4、其他项所述，方大炭素
公司因为三门峡惠能热电有限责任公司借款提供担保事项与中国农业银行河南省陕县支行发生贷款担
保合同纠纷诉讼，目前该案由河南省高级人民法院审理，尚未作出判决。
方大炭素公司在征求律师的意见后，认为本期该事项已发生一定变化，据此本期增加计提预计负
债 8,000.00 万元，由于法院尚未最终判决，上述事项的结果在未来存在一定的不确定性。本段内容不
影响已发表的审计意见。
国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘志文
中国北京 中国注册会计师：宫岩
二〇一一年十月二十八日
16
