方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
方大炭素新材料科技股份有限公司
600516
2013 年半年度报告
2013 年 8 月 23 日
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方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人何忠华、主管会计工作负责人安民及会计机构负责人（会计主管人员）张
子荣声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 11
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 16
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 20
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 21
第九节 备查文件目录 .................................................................................................................. 92
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方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司、公司、方大炭素 指 方大炭素新材料科技股份有限公司
方大集团 指 辽宁方大集团实业有限公司
方大国际 指 北京方大国际实业投资有限公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
交易所、上交所 指 上海证券交易所
报告期 指 2013 年上半年
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方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 方大炭素新材料科技股份有限公司
公司的中文名称简称 方大炭素
公司的外文名称 FangDa Carbon New Material Co.,Ltd
公司的法定代表人 何忠华
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 安民 马华东
甘肃省兰州市红古区海石湾 甘肃省兰州市红古区海石湾二号街
联系地址
二号街坊 354 号 坊 354 号
电话 0931-6239320 0931-6239122
传真 0931-6239320 0931-6239221
电子信箱 anmin516@163.com mhd6239226@126.com
三、 基本情况变更简介
甘肃省兰州市红古区海石湾二号街坊 354
公司注册地址
号
甘肃省兰州市红古区海石湾二号街坊 354
公司办公地址
号
公司办公地址的邮政编码 730084
公司网址 http://www.fdtsgs.com
电子信箱 fdts730084@126.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 方大炭素新材料科技股份有限公司董事会秘书处
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 方大炭素 600516 ST 方大
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
上年同期 本报告期比
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期增
调整后 调整前
减(%)
营业收入 1,894,525,121.11 2,012,315,753.79 2,012,315,753.79 -5.85
归属于上市公司股东的净利润 213,785,165.48 258,406,596.19 258,388,111.66 -17.27
归属于上市公司股东的扣除非
197,781,510.47 242,077,031.07 242,058,546.54 -18.30
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -469,610,352.00 157,160,795.95 140,124,138.60 -398.81
上年度末 本报告期末
本报告期末 比上年度末
调整后 调整前
增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 5,509,737,666.54 4,117,191,166.56 3,955,007,152.28 33.82
总资产 9,810,812,184.64 8,230,766,029.91 7,617,174,807.60 19.20
(二) 主要财务指标
上年同期 本报告期比上
本报告期（1
主要财务指标 年同期增减
－6 月） 调整后 调整前
(%)
基本每股收益（元／股） 0.1393 0.2020 0.2020 -31.04
稀释每股收益（元／股） 0.1393 0.2020 0.2020 -31.04
扣除非经常性损益后的基本每股
0.1289 0.1893 0.1892 -31.91
收益（元／股）
减少 1.86 个百
加权平均净资产收益率（%） 5.30 7.16 7.15
分点
扣除非经常性损益后的加权平均 减少 1.8 个百
4.90 6.70 6.70
净资产收益率（%） 分点
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 74,521.91
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 20,320,300.00
补助除外
债务重组损益 7,182,658.72
对外捐赠 -2,500,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 276,389.01
所得税影响额 -6,256,610.94
少数股东权益影响额 -3,093,603.69
合计 16,003,655.01
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，公司紧紧围绕年度工作总体安排和生产经营目标，不断强化内部管理，强力推行"
低成本战略"和"质量管理年"活动，合理组织生产，优化销售管理模式，加大市场开拓力度，克
服了因市场需求不足、产品价格不断下降等因素带来的重重困难，使生产经营工作保持了平稳
运行的态势。2013 年上半年，公司生产炭素制品 8.2 万吨，生产铁精粉 52.7 万吨。
2013 年上半年，受公司下游钢铁等行业需求缩减因素，公司炭素制品及铁精粉产品的销售收
入均同比下滑。报告期公司营业总收入实现 189,453 万元，同比降低 5.85%；归属于上市公司股
东的净利润为 21,378.5 万元, 同比降低 17.27%。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,894,525,121.11 2,012,315,753.79 -5.85
营业成本 1,266,342,863.55 1,335,650,984.38 -5.19
销售费用 83,993,042.31 79,352,885.07 5.85
管理费用 182,185,600.13 183,194,042.93 -0.55
财务费用 84,954,074.36 75,144,754.35 13.05
经营活动产生的现金流量净额 -469,610,352.00 157,160,795.95 -398.81
投资活动产生的现金流量净额 -268,720,440.92 -53,827,434.63
筹资活动产生的现金流量净额 2,209,091,641.33 361,796,473.56 510.59
研发支出 16,140,645.54 10,011,944.48 61.21
财务费用变动原因说明：发行中期票据计提利息增多。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期内，公司经营活动产生的现金流量净支出
主要为支付法院判决款项，详见公司于 2013 年 4 月 3 日披露的《关于诉讼判决执行情况的公告》，
编号：2013-023
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期内，公司投资活动产生的现金流量净支出
主要为公司收购抚顺方泰精密碳材料有限公司 100%股权，支付 2.33 亿元转让款。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要由于公司上半年非公开发行股票募集资金
17.98 亿元增加所致。
研发支出变动原因说明：报告期，公司加大技术研发投入。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
减少 1.29
炭素制品 1,164,963,377.05 906,405,960.72 22.19 1.23 2.95
个百分点
铁矿粉 567,683,769.38 253,446,340.51 55.35 -6.01 -9.54 增加 1.74
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个百分点
其他 78,156,824.87 69,395,891.32
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 1,342,951,033.62 -10.18
国外 467,852,937.68 11.03
(三) 核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重要变化。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
(1) 证券投资情况
期末账面价 占期末
持有数量 报告期损益
序 证券 最初投资金 值 证券总
证券代码 证券简称
号 品种 额（元） 投资比
（股） （元）
（元） 例（％）
1 股票 000751 *ST 锌业 13,880,437.37 1,535,831.00 5,959,024.28 32.64 1,950,505.37
2 股票 600893 航空动力 1,775,528.95 113,200.00 1,865,536.00 10.22 90,007.05
3 股票 000425 徐工机械 2,485,121.14 200,000.00 1,570,000.00 8.60 -915,121.14
4 股票 600491 龙元建设 2,250,139.83 400,000.00 1,500,000.00 8.22 -750,139.83
5 股票 000813 天山纺织 1,724,837.60 162,553.00 1,462,977.00 8.01 -261,860.60
6 股票 000679 大连友谊 1,691,322.73 245,000.00 1,227,450.00 6.72 -463,872.73
7 股票 000403 *ST 生化 1,425,628.64 81,220.00 1,096,470.00 6.01 -329,158.64
8 股票 600086 东方金钰 961,667.35 45,000.00 912,150.00 5.00 -49,517.35
9 股票 600010 包钢股份 916,631.08 170,000.00 697,000.00 3.82 -219,631.08
10 股票 600449 宁夏建材 823,085.24 100,000.00 677,000.00 3.71 -146,085.24
11 股票 000885 同力水泥 812,203.00 100,000.00 634,000.00 3.47 -178,203.00
12 股票 600600 青岛啤酒 556,856.82 14,400.00 546,912.00 3.00 -9,944.82
13 股票 601766 中国南车 131,150.78 30,000.00 108,000.00 0.59 -23,150.78
报告期已出售证券投资损益 / / / / 4,219,314.46
合计 29,434,610.53 / 18,256,519.28 100 2,913,141.67
(2) 持有其他上市公司股权情况
单位：元
期初持 期末持 报告 报告期所
证券代 证券 最初投 期末账面价 会计核算 股份
股比例 股比例 期损 有者权益
码 简称 资成本 值 科目 来源
（％） （％） 益 变动
交 通 可供出售
601328 856,805 0.001 0.001 2,721,523.53 -581,750.73
银行 金融资产
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
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本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
公 司 募 集 资 金 存 放 及 实 际 使 用 情 况 详 见 8 月 23 日 公 司 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站
（http://www.sse.com.cn)登载的《方大炭素关于公司 2013 年上半年募集资金存放与实际使用情
况的专项报告》。
4、 主要子公司、参股公司分析
业 务 注册资本（万 营 业 收 入 （ 万 营业利润（万 净利润（万
公司名称 主要产品或服务 总资产（万元） 净资产（万元）
性质 元） 元） 元） 元）
实业投资,高科技项目
投资,投资管理,企业资
上海方大投
投 资 产委托管理,企业资产
资管理有限 6,000.00 3,406.45 396.86 - 394.12 86.37
企业 的购并、重组、策划、
责任公司
机电产品、化工产品等
销售,咨询服务
上海医疗器 医疗器械的研制、开发、
商 贸
械研究所有 生产;销售二类、三类医 300.00 96.03 -38.04 0.42 -38.23 -38.24
企业
限公司 疗器械
青岛龙诚电 石墨制品、锂离子电池
生 产
源材料有限 用负极材料的生产、加 160.00 2.03 58.09 247.71 -20.19 -39.42
企业
公司 工、销售
炭素制品制造,钢材冶
抚顺炭素有 生 产
金材料销售,碳素新产 6,326.00 55,769.34 17,703.66 16,233.19 -1,975.27 -1,986.17
限责任公司 企业
品开发、设计
炭素制品及副产品生产
加工和销售,本企业自
合肥炭素有 生 产 产产品的出口业务和本
5,000.00 22,609.22 12,379.71 10,372.08 -346.62 456.78
限责任公司 企业 企业所需的机械设备、
零配件、原辅材料的进
口业务
生产销售炭素系列产
品、化工产品(不含危险
品)、经营自产产品及相
成都蓉光炭 关技术的进出口业务、
生 产
素股份有限 本厂生产和科研所需的 10,000.00 31,913.28 22,870.76 14,453.56 883.14 828.59
企业
公司 原辅材料、机械设备、
仪器仪表、零配件、机
械加工、水电安装、科
技开发业务
建筑施工、工业炉窑、
机电设备销售、计算机
网络产品和技术的开
兰州海诚工 建 筑
发、施工、维护、销售、 2,500.00 2,342.34 97.28 - -75.27 -75.27
程有限公司 施工
计量仪器、仪表的检修
和维护、建材销售、装
璜服务、工程设计、技
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术咨询等
铁矿采选（除金银）、尾
矿砂开发、铁矿粉加工,
抚顺莱河矿 生 产
普通机械（除锅炉、电 2,198.94 87,350.79 41,894.86 47,070.14 26,998.17 21,591.83
业有限公司 企业
梯）加工,钢材销售,普通
货运
抚顺方大高 煅后焦、针状焦制造、
生 产
新材料有限 销售,石油焦销售,工业 5,000.00 16,876.65 7,452.55 12,255.64 835.64 617.70
企业
公司 用水销售,供热
生产销售碳素制品、化
工产品，经营自产产品
成都炭素有 生 产
及相关技术的进出口业 31,570.00 71,304.05 67,634.87 2,711.40 721.90 606.54
限责任公司 企业
务，碳素制品科研开发
等
北京方大炭
商 贸
素科技有限 货物进出口 6,800.00 24,671.94 6,311.08 35,636.10 -557.30 -522.20
企业
公司
葫芦岛方大
石油焦、针状焦、焦炭、
炭素新材料 生 产
炉料、石墨及炭素制品 5,000.00 7,081.56 4,156.53 - -334.18 -334.18
有限责任公 企业
的生产、加工、销售。
司
新型炭材料、石油焦化
抚顺方泰精 产品、化学纤维生产、
生 产
密碳材料有 销售（国家法律、行政 18,000.00 63,041.14 15,987.85 - -230.83 -230.55
企业
限公司 法规禁止的项目及需前
置许可的项目除外）
5、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司 2013 年 2 月 28 日召开 2012 年度股东大会，审议通过了公司 2012 年度利润分配方案，
即：以 2012 年 12 月 31 日总股本 1,279,077,898 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 3
元（含税），共派发现金股利 383,723,369.40 元；以 2012 年 12 月 31 日总股本 1,279,077,898 股
为基数，向全体股东每 10 股转增 2 股。公司已于 2013 年 3 月实施了上述方案。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一) 其他说明
本公司因三门峡惠能热电有限责任公司借款提供担保事项与中国农业银行股份有限公司陕县
支行发生贷款担保合同纠纷诉讼，已经最高人民法院出具（2012）民二终字第 35 号民事判决书
（公司已于 2012 年 11 月 10 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站）。
报告期内，公司已按照判决书的要求执行完毕。详见公司 2013 年 4 月 3 日刊登在《中国证券报》、
《上海证券报》和上海证券交易所网站的《方大炭素关于诉讼判决执行情况的公告》，编号
2013-023。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
详见 2013 年 1 月 31 日公司刊登于上海证券交易
报告期内，公司收购了抚顺方泰精密碳材料有限公司
所网站及《中国证券报》、《上海证券报》的相关
100%股权。
公告。
详见 2013 年 3 月 29 日公司刊登于上海证券交易
报告期内，公司收购公司控股股东辽宁方大集团实业 所网站及《中国证券报》、《上海证券报》的《方
有限公司土地使用权资产。 大炭素关于收购土地资产暨关联交易公告》，公告
编号：2013—021。
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
（1）公司及子公司通过辽宁方大集团国贸有限公司集中采购原材料（2013 年 2 月 6 日披露于
上海交易所网站及刊登在中国证券报及上海证券报上的《方大炭素预计 2013 年度日常关联交易
公告》，公告编号 2013-10）。实际发生采购额为 952.17 万元。
（2）公司子公司采购沈阳炼焦煤气有限公司生产的冶金焦产品（2013 年 2 月 6 日披露于上海
交易所网站及刊登在中国证券报及上海证券报上的《方大炭素预计 2013 年度日常关联交易公
告》，公告编号 2013-10）。实际发生采购额为 132.47 万元。
（3）公司向方大特钢和九江萍钢销售炭素制品（2013 年 2 月 6 日披露于上海交易所网站及刊
登在中国证券报及上海证券报上的《方大炭素预计 2013 年度日常关联交易公告》，公告编号
2013-10）。实际发生销售额为 1491.5 万元。
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
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事项概述 查询索引
详见 2013 年 1 月 31 日公司刊登于上海证券交易
报告期内，公司已完成收购了抚顺方泰精密碳
所网站及《中国证券报》、《上海证券报》的相关
材料有限公司 100%股权。
公告。
详见 2013 年 3 月 29 日公司刊登于上海证券交易
报告期内，公司已完成收购公司控股股东辽宁 所网站及《中国证券报》、《上海证券报》的《方
方大集团实业有限公司土地使用权资产。 大炭素关于收购土地资产暨关联交易公告》，公告
编号：2013-021。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 44,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 82,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 82,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 14.88
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提
50,000
供的债务担保金额（D）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 50,000
公司为方大特钢科技股份有限公司提供担保 100000 万元，截止报告期末尚未发生，未包含在
上述担保余额及总额。
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
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方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承 承诺 是否 是否
诺 承诺 承诺 时间 有履 及时 如未能及时履行应
承诺内容 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因
背 类型 方 及期 行期 严格 说明下一步计划
景 限 限 履行
辽宁方大及实际控制人承诺：“本公司及其所控制
的企业将不会直接或间接从事与海龙科技（现已更
名为方大炭素）构成竞争的业务，参与或入股任何
可能与海龙科技所从事业务构成竞争的业务。2）
辽 宁
本公司及其所控制的企业有任何商业机会可从事、
方 大
解 决 参与或入股任何可能与海龙科技所从事的石墨炭
收 及 其 2006
同 业 素业务构成竞争的业务，本公司应将上述商业机会 否 是
购 实 际 年
竞争 通知海龙科技，在通知中所指定的合理期间内，海
报 控 制
龙科技作出愿意利用该商业机会的肯定答复，则本
告 人
公司放弃该商业机会；如果海龙科技不予答复或者
书
给予否定的答复，则被视为放弃该业务机会。3）
或
如违反以上承诺导致上市公司遭受损失，本公司将
权
向海龙科技进行充分赔偿。”
益
1、合肥炭素与原合肥铝业有限责任公司共享同一块土地，在同一
变
个区域办公，2004 年 7 月，合肥铝业政策性破产。这期间由于合
动
肥铝业处于破产清算阶段，其他事项不办理。待铝业破产清算结束
报
时，政府为加快中心城区优化布局转型发展的规划，拟将合肥炭素
告
辽宁方大承诺： “ （1）加快办理各土地、房屋等 整体搬迁至集聚区经营发展，因此合肥炭素一直未能办理房屋产权
书
资产的土地证、房产证等权属文件，于 2007 年底 证，土地使用权采用租赁方式。合肥炭素土地、房屋自企业成立以
中 解 决
前全部办理完毕。（2）在办理拟注入的土地、房屋 来未发生过权属纠纷，亦未影响企业的正常生产经营。 2、蓉光炭
所 土 地
辽 宁 等权属文件过程中涉及的成本费用支出，由本公司 2006 素成立于 1992 年，2003 年企业改制时自原企业承继了部分土地使
作 等 产 是 否
方大 按原持股比例承担。 3）由于本次交易涉及的土地、 年 用权和房屋所有权一直未办理土地和房屋的过户手续。但自企业成
承 权 瑕
房屋等权属问题影响海龙科技正常经营所造成的 立以来，该等土地、房屋未发生过权属纠纷，亦未影响企业的正常
诺 疵
损失，本公司将承担赔偿责任，并在 1 个月内履行 生产经营。2006 年以来，蓉光炭素围绕上述土地和房产的过户工
赔偿义务。” 作，积极与当地政府沟通协调，取得政府理解与支持。2008 年蓉
光炭素与成都市龙泉驿区政府达成了企业整体搬迁的初步意向，随
后又协商拟定了搬迁方案。2011 年 6 月，根据成都市政府办公厅
《研究方大集团在蓉项目技改扩能和调迁有关问题的会议纪要》 ，
蓉光炭素将整体搬迁至成都市的合作工业园区内。目前蓉光炭素新
13
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
址已确定，正积极采取措施加快推进整体搬迁工作进度，待搬迁工
作完成后，统一办理蓉光炭素土地使用权证和房屋所有权证。 3、
抚顺炭素是 2002 年在当地政府主导下改制设立的企业，改制时部
分土地使用权和房屋所有权由于历史原因一直未办理过户手续。但
自企业改制至今，该等土地、房屋未发生过权属纠纷，亦未影响企
业的正常生产经营。2006 年以来抚顺炭素采取措施积极推进上述
土地、房产过户工作。2008 年由于辽宁省委、省政府提出实施沈
抚同城化战略，鉴于抚顺炭素地处沈抚同城化的核心地带，抚顺市
政府已将抚顺炭素搬迁改造计划列入政府工作日程。2010 年，抚
顺市政府又将抚顺炭素搬迁正式列入《抚顺市国民经济和社会发展
第十二个五年规划纲要》， 抚顺炭素也编制了《搬迁改造技术方
案》，搬迁改造工作正在稳步推进。待企业搬迁改造完成后一并办
理土地使用权证及房屋所有权证。
1、辽宁方大及其实际控制人承诺：“本公司将继续
严格按照《公司法》等法律法规以及股份公司章程
的有关规定行使股东权利；在股东大会对有关涉及
本公司事项的关联交易进行表决时，履行回避表决
的义务；本公司承诺杜绝一切非法占用上市公司的
资金、资产的行为；在任何情况下，不要求海龙科
技向本公司提供任何形式的担保；在双方的关联交
辽 宁 易上，严格遵循市场原则，尽量避免不必要的关联
方 大 交易发生，对持续经营所发生的必要的关联交易，
解 决
及 其 应以双方协议规定的方式进行处理，遵循市场化的 2006
关 联 否 是
实 际 定价原则，避免损害广大中小股东权益的情况发 年
交易
控 制 生；2、辽宁方大及其实际控制人承诺：“本公司与
人 海龙科技之间将尽可能的避免和减少关联交易。对
于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本
公司承诺将遵循市场公正、公平、公开的原则，并
依法签订协议，履行合法程序，按照海龙科技公司
章程、有关法律法规和《上海证券交易所股票上市
规则》等有关规定履行信息披露义务和办理有关报
批程序，保证不通过关联交易损害海龙科技及其他
股东的合法权益。
14
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、 公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，完善法
人治理结构，规范公司运作，提升公司治理水平。 报告期内，公司控股股东严格规范自身行为，
控股股东及其附属企业等关联方不存在占用公司资金的情况，公司与控股股东在人员、资产、
财务、机构、业务等方面做到了五分开；公司按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事
会议事规则》、《监事会议事规则》的要求及时召开了股东大会、董事会、监事会，公司董事、
监事、董事会秘书及高级管理人员均能以维护公司和股东利益为原则，忠实、诚信、勤勉的履
行职责；董事会秘书能认真做好信息披露工作，严格遵守"三公"原则，真实、准确、完整、及
时地披露有关信息，并确保所有股东有平等获得信息的机会。
报告期内，公司实际治理水平进一步提升，治理情况符合《公司法》及中国证监会的相关规
定。
十、 其他重大事项的说明
(一) 其他
1、2013 年 1 月、2013 年 3 月公司发行了 2013 年度第一期中期票据和 2013 年度第二期中期票
据，详见 2013 年 1 月 26 日和 2013 年 3 月 29 日刊登于上海证券交易所网站及《中国证券报》、
《上海证券报》的相关公告。
2、报告期内，公司收购了抚顺方泰精密碳材料有限公司 100%股权，详见 2013 年 1 月 31 日公
司刊登于上海证券交易所网站及《中国证券报》、《上海证券报》的相关公告。
15
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比
送 其 比例
数量 例 发行新股 公积金转股 小计 数量
股 他 (%)
(%)
一、有限售条件股
184,266,900 184,266,900 184,266,900 10.72
份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 184,266,900 184,266,900 184,266,900 10.72
其中： 境内非国
184,266,900 184,266,900 184,266,900 10.72
有法人持股
境内自然人持股
４、外资持股
其中： 境外法人
持股
境外自然人持股
二、无限售条件流
1,279,077,898 100 255,815,580 255,815,580 1,534,893,478 89.28
通股份
1、人民币普通股 1,279,077,898 100 255,815,580 255,815,580 1,534,893,478 89.28
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 1,279,077,898 100 184,266,900 255,815,580 440,082,480 1,719,160,378 100
2、 股份变动情况说明
1、公司于 2013 年 3 月实施了公司 2012 年度股东大会审议批准了的公司 2012 年度利润分配预
案：以 2012 年 12 月 31 日总股本 1,279,077,898 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 3
元（含税），共派发现金股利 383,723,369.40 元,剩余未分配利润转入下一年度；以 2012 年 12 月
31 日总股本 1,279,077,898 股为基数，向全体股东每 10 股转增 2 股,转增后公司股份为
1,534,893,478 股。
2、经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1733 号《关于核准方大炭素新材料科技股份有
限公司非公开发行股票的批复》核准，公司于 2013 年 6 月以非公开发行股票的方式向 3 名特定
投资者发行了 184,266,900 股人民币普通股股票，并已于 2013 年 6 月在中国证券登记结算有限
责任公司上海分公司办理了本次非公开发行股份的登记托管手续.公司股份由此变更为
16
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
1,719,160,378 股。
(二) 限售股份变动情况
单位：股
期初限 报告期解除 报告期增加 报告期末限
股东名称 限售原因 解除限售日期
售股数 限售股数 限售股数 售股数
华安基金管理 认购公司非公
56,946,400 56,946,400 2014 年 6 月 25 日
有限公司 开发行股票
民生加银基金 认购公司非公
70,374,100 70,374,100 2014 年 6 月 25 日
管理有限公司 开发行股票
银华财富资本
认购公司非公
管理（北京）有 56,946,400 56,946,400 2014 年 6 月 25 日
开发行股票
限公司
合计 184,266,900 184,266,900 / /
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 138,721
前十名股东持股情况
持有有限售
股东 持股比 报告期内增
股东名称 持股总数 条件股份数 质押或冻结的股份数量
性质 例(%) 减
量
境 内
辽宁方大集团实业 非 国
46.23 794,722,128 132,453,688 质押 558,480,000
有限公司 有 法
人
民生加银基金公司
－民生－民生加银
未知 4.09 70,374,100 70,374,100 70,374,100 无
鑫牛定向增发 8 号
分级资产管理计划
华安基金公司－浦
发－华安基金进取
未知 3.31 56,946,400 56,946,400 56,946,400 无
组合 1 号资产管理
计划
银华财富资本－浦
发－银华资本灵活
未知 3.31 56,946,400 56,946,400 56,946,400 无
配置 1 号资产管理
计划
中国银行股份有限
公司－嘉实沪深
未知 0.30 5,218,591 149,771 未知 4,800
300 交易型开放式
指数证券投资基金
海 通 － 中 行 －
FORTIS BANK 未知 0.25 4,333,630 4,333,630 无
SA/NV
17
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
中融国际信托有限
未知 0.24 4,054,986 675,831 无
公司－融鼎 01 号
境 内
周桐宇 自 然 0.22 3,840,000 640,000 无
人
窑街煤电集团有限 国 有
0.21 3,600,000 600,000 无
公司 法人
中融国际信托有限
未知 0.20 3,489,563 581,594 无
公司
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
辽宁方大集团实业有限公司 794,722,128 人民币普通股 794,722,128
中国银行股份有限公司－嘉
实沪深 300 交易型开放式指 5,218,591 人民币普通股 5,218,591
数证券投资基金
海通－中行－FORTIS BANK
4,333,630 人民币普通股 4,333,630
SA/NV
中融国际信托有限公司－融
4,054,986 人民币普通股 4,054,986
鼎 01 号
周桐宇 3,840,000 人民币普通股 3,840,000
窑街煤电集团有限公司 3,600,000 人民币普通股 3,600,000
中融国际信托有限公司 3,489,563 人民币普通股 3,489,563
中国人寿保险股份有限公司
－分红－个人分红－005L－ 3,280,158 人民币普通股 3,280,158
FH002 沪
陕西省国际信托股份有限公
司－德弘 1 期结构化证券投 3,169,200 人民币普通股 3,169,200
资集合资金信托计划
中国工商银行股份有限公司
－华夏沪深 300 交易型开放 3,112,600 人民币普通股 3,112,600
式指数证券投资基金
上述股东关联关系或一致行 上述股东中，在本公司知情范围内相互之间不存在关联关系，也无《上市公
动的说明 司股东持股变动信息披露办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
序号 有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市交易 限售条件
可上市交易时间
数量 股份数量
民生加银基金公司－ 认购公司非公开发
民生－民生加银鑫牛 行股票,自发行结束
1 70,374,100 2014 年 6 月 25 日 70,374,100
定向增发 8 号分级资 之日起 12 个月内不
产管理计划 得转让。
华安基金公司－浦发 认购公司非公开发
2 －华安基金进取组合 56,946,400 2014 年 6 月 25 日 56,946,400 行股票,自发行结束
1 号资产管理计划 之日起 12 个月内不
18
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
得转让。
认购公司非公开发
银华财富资本－浦发
行股票,自发行结束
3 －银华资本灵活配置 56,946,400 2014 年 6 月 25 日 56,946,400
之日起 12 个月内不
1 号资产管理计划
得转让。
上述股东中，在本公司知情范围内相互之间不存在关联关
上述股东关联关系或一致行动的说明 系，也无《上市公司股东持股变动信息披露办法》规定的一致
行动人。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
19
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
单位：股
报告期内股
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 份增减变动 增减变动原因
量
公司报告期实施
何忠华 董事长 36,000 43,200 7,200 2012 年 度 利 润 分
红转增方案
公司报告期实施
孙庆 独立董事 7,600 9,120 1,520 2012 年 度 利 润 分
红转增方案
公司报告期实施
周丽宏 监事会主席 1,700 2,040 340 2012 年 度 利 润 分
红转增方案
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
许克春 副总经理 解聘 工作变动
邱宗元 财务总监 解聘 工作变动
安民 财务总监 聘任 工作变动
20
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:方大炭素新材料科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 2,900,155,741.61 1,496,468,939.94
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 18,256,519.28 19,764,035.30
应收票据 878,277,346.58 901,192,998.47
应收账款 939,368,213.27 851,454,483.6
预付款项 150,391,460.93 141,971,095.61
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 99,314,120.18 46,168,902.45
买入返售金融资产
存货 1,904,335,032.27 1,857,118,143.93
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 165,139.1
流动资产合计 6,890,263,573.22 5,314,138,599.30
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 2,721,523.53 3,303,274.26
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 95,000,000.00 95,000,000.00
投资性房地产
固定资产 1,450,952,290.71 1,495,286,615.98
在建工程 561,478,446.82 521,180,545.31
21
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
工程物资 6,002,846.07 11,033,693.29
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 690,245,209.60 674,204,445.49
开发支出
商誉 13,202,293.98 13,202,293.98
长期待摊费用 1,568,924.67 1,103,706.47
递延所得税资产 48,240,347.14 51,636,840.69
其他非流动资产 51,136,728.90 50,676,015.14
非流动资产合计 2,920,548,611.42 2,916,627,430.61
资产总计 9,810,812,184.64 8,230,766,029.91
流动负债：
短期借款 1,602,657,426.73 2,150,039,476.97
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 158,564,906.38 330,927,705.41
应付账款 390,875,632.04 351,676,413.98
预收款项 68,533,915.35 81,017,749.41
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 31,736,055.44 50,979,859.01
应交税费 30,316,343.19 46,126,520.02
应付利息 29,359,663.28 6,163,721.22
应付股利 200,647,730.15 1,967,198.15
其他应付款 132,127,919.45 649,505,722.23
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
441,888.78 753,777.57
负债
其他流动负债 6,805,925.15
流动负债合计 2,652,067,405.94 3,669,158,143.97
非流动负债：
长期借款
22
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
应付债券 1,200,000,000.00
长期应付款
专项应付款 10,100,000.00 10,100,000.00
预计负债
递延所得税负债 16,744,345.96 15,268,366.53
其他非流动负债 133,034,869.19 133,034,869.19
非流动负债合计 1,359,879,215.15 158,403,235.72
负债合计 4,011,946,621.09 3,827,561,379.69
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 1,719,160,378.00 1,279,077,898.00
资本公积 1,674,517,547.31 552,001,043.65
减：库存股
专项储备 14,412,910.13 16,156,948.24
盈余公积 133,965,686.82 133,965,686.82
一般风险准备
未分配利润 1,966,597,322.41 2,136,535,526.33
外币报表折算差额 1,083,821.87 -545,936.48
归属于母公司所有者
5,509,737,666.54 4,117,191,166.56
权益合计
少数股东权益 289,127,897.01 286,013,483.66
所有者权益合计 5,798,865,563.55 4,403,204,650.22
负债和所有者权益
9,810,812,184.64 8,230,766,029.91
总计
法定代表人：何忠华 主管会计工作负责人：安民 会计机构负责人：张子荣
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:方大炭素新材料科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 2,231,902,861.09 409,119,519.86
交易性金融资产
应收票据 542,509,653.39 341,848,223.64
应收账款 717,403,897.09 641,387,627.29
预付款项 110,934,190.86 88,133,676.85
应收利息
应收股利 306,157,537.41
23
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
其他应收款 533,882,276.29 147,438,122.60
存货 1,213,475,948.80 1,158,313,836.13
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 5,656,266,364.93 2,786,241,006.37
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,404,994,013.28 1,244,601,161.09
投资性房地产
固定资产 938,939,582.79 962,399,132.77
在建工程 41,706,926.17 25,561,978.28
工程物资 4,506,022.29 5,898,473.39
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 141,370,309.95 125,977,110.32
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 11,922,172.92 11,922,172.92
其他非流动资产
非流动资产合计 2,543,439,027.40 2,376,360,028.77
资产总计 8,199,705,392.33 5,162,601,035.14
流动负债：
短期借款 1,322,657,426.73 1,795,039,476.97
交易性金融负债
应付票据 4,969,730.00 64,090,000.00
应付账款 150,374,477.53 150,762,099.83
预收款项 87,813,261.25 91,229,897.39
应付职工薪酬 13,943,347.31 28,894,340.16
应交税费 -411,478.22 13,426,911.85
应付利息 23,339,053.17 143,111.11
应付股利 198,680,532.00
其他应付款 61,740,325.71 250,542,776.73
一年内到期的非流动 211,888.78 523,777.57
24
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
负债
其他流动负债 6,705,964.78
流动负债合计 1,870,024,529.04 2,394,652,391.61
非流动负债：
长期借款
应付债券 1,200,000,000.00
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 10,404,495.35 10,404,495.35
非流动负债合计 1,210,404,495.35 10,404,495.35
负债合计 3,080,429,024.39 2,405,056,886.96
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 1,719,160,378.00 1,279,077,898.00
资本公积 2,086,528,904.39 803,473,558.20
减：库存股
专项储备
盈余公积 103,176,535.45 103,176,535.45
一般风险准备
未分配利润 1,210,410,550.10 571,816,156.53
所有者权益（或股东权益）
5,119,276,367.94 2,757,544,148.18
合计
负债和所有者权益
8,199,705,392.33 5,162,601,035.14
（或股东权益）总计
法定代表人：何忠华 主管会计工作负责人：安民 会计机构负责人：张子荣
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,894,525,121.11 2,012,315,753.79
其中：营业收入 1,894,525,121.11 2,012,315,753.79
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,627,243,254.53 1,684,156,907.02
其中：营业成本 1,266,342,863.55 1,335,650,984.38
利息支出
手续费及佣金支出
25
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 13,767,674.18 10,814,240.29
销售费用 83,993,042.31 79,352,885.07
管理费用 182,185,600.13 183,194,042.93
财务费用 84,954,074.36 75,144,754.35
资产减值损失 -4,000,000.00
加：公允价值变动收益（损失以
-1,306,172.79 -3,944,638.87
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
7,038,247.93 1,543,840.05
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 273,013,941.72 325,758,047.95
加：营业外收入 29,010,416.68 29,077,813.85
减：营业外支出 3,656,547.04 6,421,096.72
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
298,367,811.36 348,414,765.08
填列）
减：所得税费用 81,081,135.59 84,368,737.54
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 217,286,675.77 264,046,027.54
归属于母公司所有者的净利润 213,785,165.48 258,406,596.19
少数股东损益 3,501,510.29 5,639,431.35
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1393 0.2020
（二）稀释每股收益 0.1393 0.2020
七、其他综合收益 1,193,445.30 792,317.64
八、综合收益总额 218,480,121.07 264,838,345.18
归属于母公司所有者的综合收益
215,128,964.26 259,057,726.83
总额
归属于少数股东的综合收益总额 3,351,156.81 5,762,133.82
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-2,305,490.59 元。
法定代表人：何忠华 主管会计工作负责人：安民 会计机构负责人：张子荣
26
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,066,609,749.71 998,768,474.62
减：营业成本 851,793,114.00 783,940,542.00
营业税金及附加 6,193,957.58 3,163,845.07
销售费用 63,581,690.28 58,291,110.27
管理费用 57,240,887.63 48,480,378.24
财务费用 70,595,542.17 66,341,834.05
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
1,008,976,470.88
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,026,181,028.93 38,550,764.99
加：营业外收入 1,573,960.71 2,738,427.68
减：营业外支出 1,220,036.29 1,949,744.46
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
1,026,534,953.35 39,339,448.21
填列）
减：所得税费用 4,217,190.38 3,616,304.45
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,022,317,762.97 35,723,143.76
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 1,022,317,762.97 35,723,143.76
法定代表人：何忠华 主管会计工作负责人：安民 会计机构负责人：张子荣
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
1,569,747,702.69 2,044,655,160.38
收到的现金
客户存款和同业存放
27
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 19,228,952.50
收到其他与经营活动
61,242,116.65 62,585,137.82
有关的现金
经营活动现金流入
1,630,989,819.34 2,126,469,250.70
小计
购买商品、接受劳务
880,887,625.06 1,312,877,641.14
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
237,682,662.65 222,035,431.23
工支付的现金
支付的各项税费 314,826,445.43 337,080,770.16
支付其他与经营活动 667,203,438.20 97,314,612.22
28
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
有关的现金
经营活动现金流出
2,100,600,171.34 1,969,308,454.75
小计
经营活动产生的
-469,610,352.00 157,160,795.95
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 61,015,842.07 12,303,764.39
取得投资收益收到的
4,385,796.29 96,762.87
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 138,859.09
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
65,401,638.36 12,539,386.35
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 42,689,632.08 52,509,649.82
的现金
投资支付的现金 58,162,047.20 13,857,171.16
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
233,270,400.00
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
334,122,079.28 66,366,820.98
小计
投资活动产生的
-268,720,440.92 -53,827,434.63
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 1,798,399,641.00
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 962,957,426.73 902,000,000.00
发行债券收到的现金 1,200,000,000.00 500,000,000.00
29
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
3,961,357,067.73 1,402,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 1,510,053,476.97 990,703,275.18
分配股利、利润或偿
238,211,949.43 47,399,063.36
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
4,000,000.00 2,101,187.90
有关的现金
筹资活动现金流出
1,752,265,426.40 1,040,203,526.44
小计
筹资活动产生的
2,209,091,641.33 361,796,473.56
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
7,433,905.05 197,483.95
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
1,478,194,753.46 465,327,318.83
增加额
加：期初现金及现金
1,251,914,002.75 596,759,713.41
等价物余额
六、期末现金及现金等价
2,730,108,756.21 1,062,087,032.24
物余额
法定代表人：何忠华 主管会计工作负责人：安民 会计机构负责人：张子荣
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
933,204,177.97 1,055,463,654.65
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
8,455,981.11 14,603,297.09
有关的现金
经营活动现金流入
941,660,159.08 1,070,066,951.74
小计
购买商品、接受劳务
678,654,377.26 828,322,725.31
支付的现金
30
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
支付给职工以及为职
130,245,190.59 82,188,741.19
工支付的现金
支付的各项税费 72,551,419.05 45,074,319.03
支付其他与经营活动
595,542,624.39 384,431,472.54
有关的现金
经营活动现金流出
1,476,993,611.29 1,340,017,258.07
小计
经营活动产生的
-535,333,452.21 -269,950,306.33
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
302,818,933.47
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
302,818,933.47
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 4,200,008.00 6,239,014.08
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营
233,270,400.00
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
237,470,408.00 6,239,014.08
小计
投资活动产生的
65,348,525.47 -6,239,014.08
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 1,798,399,641.00
取得借款收到的现金 612,657,426.73 645,000,000.00
31
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
发行债券收到的现金 1,200,000,000.00 500,000,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
3,611,057,067.73 1,145,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 1,085,039,476.97 712,196,275.18
分配股利、利润或偿
224,584,782.23 31,701,213.26
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
4,000,000.00 2,100,000.00
有关的现金
筹资活动现金流出
1,313,624,259.20 745,997,488.44
小计
筹资活动产生的
2,297,432,808.53 399,002,511.56
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
7,433,905.05 197,483.25
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
1,834,881,786.84 123,010,674.40
增加额
加：期初现金及现金
392,524,024.77 106,968,742.87
等价物余额
六、期末现金及现金等价
2,227,405,811.61 229,979,417.27
物余额
法定代表人：何忠华 主管会计工作负责人：安民 会计机构负责人：张子荣
32
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 计
股本）
股 准备
一、上年年末余 1,279,077,898.0 4,403,204,650.2
552,001,043.65 16,156,948.24 133,965,686.82 2,136,535,526.33 -545,936.48 286,013,483.66
额 0 2
加：会计政策变
更
前期差错更正
其他
二、本年年初余 1,279,077,898.0 4,403,204,650.2
552,001,043.65 16,156,948.24 133,965,686.82 2,136,535,526.33 -545,936.48 286,013,483.66
额 0 2
三、本期增减变
1,122,516,503.6 1,395,660,913.3
动金额（减少以 440,082,480.00 -1,744,038.11 -169,938,203.92 1,629,758.35 3,114,413.35
6 3
“－”号填列）
（一）净利润 213,785,165.48 3,501,510.29 217,286,675.77
（二）其他综合
-145,990.34 -387,096.94 -533,087.28
收益
上述（一）和（二）
-145,990.34 213,785,165.48 3,114,413.35 216,753,588.49
小计
（三）所有者投 1,378,478,074.0 1,562,744,974.0
184,266,900.00
入和减少资本 0 0
1．所有者投入资 1,796,015,374.0
184,266,900.00 1,611,748,474.00
本 0
2．股份支付计入
所有者权益的金
33
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
额
3．其他 -233,270,400.00 -233,270,400.00
（四）利润分配 -383,723,369.40 -383,723,369.40
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-383,723,369.40 -383,723,369.40
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
255,815,580.00 -255,815,580.00
益内部结转
1．资本公积转增
255,815,580.00 -255,815,580.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备 -1,744,038.11 -1,744,038.11
1．本期提取
2．本期使用 1,744,038.11 1,744,038.11
（七）其他 1,629,758.35 1,629,758.35
四、本期期末余 1,719,160,378.0 1,674,517,547.3 5,798,865,563.5
14,412,910.13 133,965,686.82 1,966,597,322.41 1,083,821.87 289,127,897.01
额 0 1 5
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 减： 一
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 益 计
股本） 库存 般
34
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
股 风
险
准
备
一、上年年末余 1,279,077,898.0 3,764,531,214.4
371,849,846.64 11,931,155.27 124,945,345.60 1,694,823,241.66 -445,799.81 282,349,527.11
额 0 7
加：会计政策变
更
前期差错更正
其他 -17,815,985.72 -17,815,985.72
二、本年年初余 1,279,077,898.0 3,746,715,228.7
371,849,846.64 11,931,155.27 124,945,345.60 1,677,007,255.94 -445,799.81 282,349,527.11
额 0 5
三、本期增减变
动金额（减少以 180,151,197.01 4,225,792.97 9,020,341.22 459,528,270.39 -100,136.67 3,663,956.55 656,489,421.47
“－”号填列）
（一）净利润 468,548,611.61 3,584,459.31 472,133,070.92
（二）其他综合
151,197.01 79,497.24 230,694.25
收益
上述（一）和（二）
151,197.01 468,548,611.61 3,663,956.55 472,363,765.17
小计
（三）所有者投
180,000,000.00 180,000,000.00
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他 180,000,000.00 180,000,000.00
（四）利润分配 9,020,341.22 -9,020,341.22
35
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
1．提取盈余公积 9,020,341.22 -9,020,341.22
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备 4,225,792.97 4,225,792.97
1．本期提取 7,964,950.27 7,964,950.27
2．本期使用 3,739,157.30 3,739,157.30
（七）其他 -100,136.67 -100,136.67
四、本期期末余 1,279,077,898.0 4,403,204,650.2
552,001,043.65 16,156,948.24 133,965,686.82 2,136,535,526.33 -545,936.48 286,013,483.66
额 0 2
法定代表人：何忠华 主管会计工作负责人：安民 会计机构负责人：张子荣
36
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一
减
专 般
：
项目 实收资本（或股 项 风 所有者权益合
资本公积 库 盈余公积 未分配利润
本） 储 险 计
存
备 准
股
备
一、上年年末余额 1,279,077,898.00 803,473,558.20 103,176,535.45 571,816,156.53 2,757,544,148.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,279,077,898.00 803,473,558.20 103,176,535.45 571,816,156.53 2,757,544,148.18
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 440,082,480.00 1,283,055,346.19 638,594,393.57 2,361,732,219.76
号填列）
（一）净利润 1,022,317,762.97 1,022,317,762.97
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
1,022,317,762.97 1,022,317,762.97
小计
（三）所有者投入
184,266,900.00 1,538,870,926.19 1,723,137,826.19
和减少资本
1．所有者投入资
184,266,900.00 1,611,748,474.00 1,796,015,374.00
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他 -72,877,547.81 -72,877,547.81
（四）利润分配 -383,723,369.40 -383,723,369.40
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或
-383,723,369.40 -383,723,369.40
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
255,815,580.00 -255,815,580.00
内部结转
1．资本公积转增
255,815,580.00 -255,815,580.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
37
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,719,160,378.00 2,086,528,904.39 103,176,535.45 1,210,410,550.10 5,119,276,367.94
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一
减
专 般
：
项目 实收资本（或股 项 风
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 储 险
存
备 准
股
备
一、上年年末余额 1,279,077,898.00 803,473,558.20 94,156,194.23 490,775,046.97 2,667,482,697.40
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余额 1,279,077,898.00 803,473,558.20 94,156,194.23 490,775,046.97 2,667,482,697.40
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 9,020,341.22 81,041,109.56 90,061,450.78
号填列）
（一）净利润 90,061,450.78 90,061,450.78
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
90,061,450.78 90,061,450.78
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 9,020,341.22 -9,020,341.22
1．提取盈余公积 9,020,341.22 -9,020,341.22
2.提取一般风险准
备
38
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,279,077,898.00 803,473,558.20 103,176,535.45 571,816,156.53 2,757,544,148.18
法定代表人：何忠华 主管会计工作负责人：安民 会计机构负责人：张子荣
二、 公司基本情况
1、公司历史沿革
方大炭素新材料科技股份有限公司（原兰州海龙新材料科技股份有限公司，以下简称"本公司
"或"公司"）系 1998 年 12 月 16 日经甘肃省人民政府甘政函[1998]87 号及 1998 年 12 月 24 日经
甘肃省经济体制改革委员会甘体改发[1998]76 号文件批准，由兰州炭素集团有限责任公司作为
主发起人，联合窑街矿务局、太西集团有限责任公司（原石炭井矿务局整体改制）、甘肃祁连山
水泥股份有限公司、兰州科近技术公司共同发起设立的股份有限公司。本公司于 2002 年 8 月
20 日在上海证券交易所和深圳证券交易所系统采用全部向二级市场投资者定价配售的方式网上
向社会公众发行了普通股(A 股)8,000.00 万股,并于 2002 年 8 月 30 日在上海证券交易所挂牌上
市交易，股票简称：海龙科技（现变更为方大炭素），股票交易代码：600516。
2006 年 9 月 28 日，受兰州市七里河区人民法院委托，甘肃四方拍卖有限责任公司公开拍卖
兰州炭素集团有限责任公司持有的本公司 10,323.00 万股股份，辽宁方大集团实业有限公司通过
拍卖竞得该等股份，占本公司总股份的 51.62％，成为本公司的控股股东。
2006 年 12 月，公司第六次临时股东大会审议通过《兰州海龙新材料科技股份有限公司股权
分置改革方案》，公司以资本公积向辽宁方大集团实业有限公司每 10 股定向转增 10 股，向流通
股股东每 10 股定向转增 12.096 股，股权分置改革方案实施后公司注册资本为人民币 40,000 万
元。
2007 年 10 月，公司第四次临时股东大会审议通过《关于公司非公开发行 A 股股票发行方案
的议案》以及中国证券监督管理委员会《关于核准方大炭素新材料科技股份有限公司向特定对
象发行股份购买资产暨重大资产重组的批复》（证监许可［2008］577 号）、《关于核准方大炭素
新材料科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可［2008］571 号），公司向辽宁方
大集团实业有限公司非公开发行人民币普通股（A 股）124,674,220.00 股，向中国银河投资管理
有限公司、酒泉钢铁（集团）有限责任公司等九家特定投资者发行人民币普通股（ A 股）
114,864,729.00 股，变更后公司注册资本为人民币 639,538,949.00 元。
2009 年 6 月，公司 2008 年度股东大会审议通过《关于 2008 年度资本公积金转增股本的议案》，
公司以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，转增完成后，公 司注册资本为人民币
1,279,077,898.00 元。
39
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
经 2013 年 2 月 28 日召开的公司 2012 年度股东大会审议批准，公司于 2013 年 3 月实施完成
了由资本公积金转增资本公积的方案。资本公积金转增股本以 2012 年 12 月 31 日的总股本
1,279,077,898 股为基数，向全体股东每 10 股转增 2 股,共转增股本 255,815,580 股，公司股本变
更为为 1,534,893,478 股。
2013 年 6 月公司完成向华安基金管理有限公司、民生加银基金管理有限公司、银华财富资本
管理（北京）有限公司三名投资者非公开发行股票 184,266,900 股，公司总股本从 1,534,893,478
股变更为 1,719,160,378 股。"
2、公司所处行业、经营范围等。
所处行业：非金属矿物制品业；公司的经营范围：石墨及炭素制品的生产加工、批发零售；
经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、机器设备、仪器仪
表、零配件及技术的进口业务（除国家限制的除外）；经营进料加工和"三来一补"业务；餐饮服
务、餐馆、住宿（分支机构经营）。公司产品主要销往西南、华北、华东及西北地区，外销至日
本、德国等国家及地区。
本公司设公司办公室、党群工作部、董事会秘书处、证券事务管理部、综合管理部、财务部、
法律事务部、生产部、技术研发部、安全品质部、安全环保部、检测中心、设备部、保卫部、
炭素板块综合管理办公室、培训中心、国贸公司、压型厂、焙烧厂、石墨化厂、加工厂、炭新
材料厂、修建公司、物业管理公司等职能部门。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表系以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月
颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规
定编制。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。通过合并取得的被合并方的
资产、负债，除因会计政策不同而进行的必要调整外，本公司按合并日被合并方的原账面价值
计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差
额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、
佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续
费、佣金等费用，应当递减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为
40
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
取得被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务以及发行的权益性证券
等的公允价值。本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司以购买日确定的合并成本作为非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资的初始投
资成本，本公司对通过非同一控制下的吸收合并取得的各项可辨认资产、负债以其在购买日的
公允价值确计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后
计入合并当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、
（1）合并范围的确定原则
本公司以控制为基础，将本公司及全部子公司纳入财务报表的合并范围。
本报告期内因同一控制下企业合并而增加的子公司，本公司自申报财务报表的最早期初至本
报告年末均将该子公司纳入合并范围；本报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，本
公司自购买日起至本报告期末将该子公司纳入合并范围。在本报告期内因处置而减少的子公司，
本公司自处置日起不再将该子公司纳入合并范围。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调
整对子公司的长期股权投资后由本公司编制。编制合并财务报表时，对与本公司会计政策和会
计期间不一致的子公司财务报表按本公司的统一要求进行必要的调整；对合并范围内各公司之
间的内部交易或事项以及内部债权债务均进行抵销；子公司的股东权益中不属于母公司所拥有
的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中的股东权益项下单独列示；若子公司少数股东分
担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲
减少数股东权益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算：
（1）外币业务
本公司对于发生的外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财务费用；以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币
非货币性项目，按公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原账面记账本
位币金额的差额，作为公允价值变动收益计入当期损益，但与可供出售外币非货币性项目相关
的汇兑差额应计入资本公积。
（2）外币报表折算
本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期
汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；现金流量表所有项
目均按照现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作
为调节项目，在现金流量表中单独列示"汇率变动对现金及现金等价物的影响" 项目反映。
由于外币财务报表折算产生的差额，在合并资产负债表的股东权益项目下单独作为"外币报表
41
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
折算差额"项目列示。
(九) 金融工具：
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产和金融负债的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产和金融负债的分类和计量
本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和其他金融负
债。金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产或金融
负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融
负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融
资产，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生
工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债，主要是指本公司基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。
此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外，此类金融
资产或金融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确
意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至到期投资
发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，均应当计入当期损益。处置持有至到期投资
时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项，是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，包括应收账款、其
他应收款、长期应收款等。
应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，在持有期间采用实际利率法，
按摊余成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述三类
金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，其折、
溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，
直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当
期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
⑤其他金融负债
其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生的利得
或损失，应当计入当期损益。
42
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
（3）金融资产转移
①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融
资产的确认。
②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额之和。
④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项
金融负债。
⑤对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认
一项金融资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明
发生减值的，计提减值准备。
①持有至到期投资
根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收款项
减值损失计量方法处理。
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务
人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。但是，该转回后的
账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产
有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非
暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生
减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，计入减值损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收
回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权
益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大是指单项金额在 1000 万元（含 1000
单项金额重大的判断依据或金额标准
万元）以上的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减
值损失，计提坏账准备。
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2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
组合 1：账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
本公司对合并范围内的子公司之间的应收款项不
组合 2：合并范围内的关联方
计提坏帐准备
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
组合 1：账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3 年以上 50% 50%
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 估计难以收回的应收款项
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试
(十一) 存货：
1、 存货的分类
本公司将存货分为原材料、委托加工材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等。
2、 发出存货的计价方法
加权平均法
发出存货时按移动加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有
存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；
没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销
售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。通常按照类别存货项目计提存货跌价准备；若以前减记存货价值的影响因素已经消
失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损
益。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
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存货盘存制度为永续盘存制，每年至少全面盘点一次。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。
(2) 包装物
一次摊销法
包装物在领用时采用一次摊销法摊销。
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以本公司在被合并方于合并日按本公司会计
政策调整后的账面净资产中所享有的份额作为初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为初始投资
成本。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当以购买日之前所持被购买方的股权投
资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本。
③其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投
资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或
协议约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对被投资单位具
有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时：
① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的
成本。
② 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资
损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及
会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归
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方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位
的净利润进行调整后确认。
③确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投
资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
分享额。
④被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面
价值。
⑤对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司
按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本
公积。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
① 共同控制的判断依据
共同控制，是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业基
本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
② 重大影响的判断依据
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含
20%）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位
的生产经营决策从而不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投
资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确
证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，能够形成重大影响。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，本公司按照"公司主要会计政策、会计估计
和前期差错之资产减值"所述方法计提减值准备。
对持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，本公司按照"公司主要会计政策、会计估计和前期差错之金融工具（5）
"所述方法计提资产减值准备。
(十三) 投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产
包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司对投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关
规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见"公司主要会计政策、会计
估计和前期差错之资产减值"所述方法。
(十四) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-45 5 2.11-3.80
机器设备 8-12 5 7.92-11.88
专用设备 10-15 5 6.33-9.50
通用设备 5-18 5 5.28-19.00
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司固定资产减值准备的计提方法见 "公司主要会计政策、会计估计和前期差错之资产减
值"所述方法。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在
租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
5、 其他说明
①每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿
命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有
差异的，调整预计净残值。
②固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，不符合规定的固
定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
③符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较
短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(十五) 在建工程：
⑴在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
⑵在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已
达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、
造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固
定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
⑶ 在建工程减值准备
本公司在建工程减值准备的计提方法见"公司主要会计政策、会计估计和前期差错之资产减值
"所述方法。
(十六) 借款费用:
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者
溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销
售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计
入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使
用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的确定方法
本公司按季度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投
资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化
条件的资产成本。
(十七) 无形资产：
（1）无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）无形资产的后续计量
①无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估
计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公
司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
②无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确
定的无形资产，不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调
整。
③本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账
面价值全部转入当期损益。
③ 无形资产的减值
本公司无形资产的减值准备计提方法见"公司主要会计政策、会计估计和前期差错之资产减值
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"所述方法。
(十八) 长期待摊费用：
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中
较短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、
剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
(十九) 预计负债：
（1）因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行
很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
（2）预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未
来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
（3）满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产的
原价，金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。
（4）不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生
时作为清理费用计入当期损益。
(二十) 收入：
（1）销售商品
销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给
购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。按照从接受
劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认
提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确
定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十一) 政府补助：
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认与计量
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
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政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）政府补助的会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当期损
益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入
当期损益。
(二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产
负债表债务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的
交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，递延所得税均作为所得税费用计入当期损
益。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易
发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生
的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该
负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，
减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记
金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面
价值可以恢复。
(二十三) 经营租赁、融资租赁：
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的
均为经营租赁。
（1）经营租赁
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
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确认为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认的融资费用。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差
额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发生的与出租
交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金
额。
(二十四) 资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资
性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权
益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资
产除外）的资产减值，按以下方法确定：
（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公
司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收
回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（4）就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相
关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且
不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于
账面价值的，确认商誉的减值损失。
（5）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(二十五) 职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计
期间内确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列
示。
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(二十六) 安全生产费及维简费
本公司根据财政部、国家发改委、国家安全生产监督管理总局、国家煤矿安全监察局财建
［2004］119 号、财建[2005]168 号和财企[2012]16 号的有关规定，按（具体标准）提取安全生
产费用，按（具体标准）提取维简费。
安全生产费用及维简费于提取时，计入相关产品的成本，同时计入"专项储备"科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形
成固定资产的，通过"在建工程"科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态
时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折
旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十七) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十八) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%
营业税 应纳营业额 5% 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%，1% 1%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
资源税 应纳税数量 12 元/吨
(二) 税收优惠及批文
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通
知》财税〔2011〕58 号，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类
产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。目前本公司及子公司成都蓉光炭素股份有限公司、
成都炭素有限责任公司，主营业务符合《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目，主营
业务收入占企业收入总额 70%以上，且公司为高新技术企业，按 15%企业所得税税率申报纳税。
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
52
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
实
从母公
质
司所有
上
者权益
构
冲减子
成
公司少
对
数股东
子
是 分担的
公
否 少数股东权 本期亏
子公 司 持股 表决
子公司全 注册 业务 期末实际出 合 少数股东权 益中用于冲 损超过
司类 注册资本 经营范围 净 权比
称 地 性质 资额 并 益 减少数股东 少数股
型 投 比例(%) 例(%)
报 损益的金额 东在该
资
表 子公司
的
期初所
其
有者权
他
益中所
项
享有份
目
额后的
余
余额
额
抚顺方大 控 股 煅后焦、针状焦制造、销售,
辽 宁 生 产
高新材料 子 公 50,000,000.00 石油焦销售,工业用水销售,供 30,000,000.00 60.00 60.00 是 29,810,187.89 2,470,802.52
抚顺 企业
有限公司 司 热
实业投资,高科技项目投资,投
上海方大
全 资 资管理,企业资产委托管理,企
投资管理 投 资
子 公 上海 60,000,000.00 业资产的购并、重组、策划、 52,008,500.00 100.00 100.00 是
有限责任 企业
司 机电产品、化工产品等销售,
公司
咨询服务
上海医疗
控 股
器械研究 商 贸 医疗器械的研制、开发、生产;
子 公 上海 3,000,000.00 2,000,000.00 66.67 66.67 是 -126,775.77 -127,450.81
所有限公 企业 销售二类、三类医疗器械
司
司
青岛龙诚 控 股 山 东 生 产 1,600,000.00 石墨制品、锂离子电池用负极 1,360,000.00 85.00 85.00 是 87,134.33 -59,127.07
53
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
电源材料 子 公 青岛 企业 材料的生产、加工、销售
有限公司 司
Champion 全 资
River 服 务 5,000,000.00
子 公 美国 咨询、贸易、投资 6,841,400.00 100.00 100.00 是
Internation 企业 美元
al Inc. 司
葫芦岛方
全 资 石油焦、针状焦、焦炭、炉料、
大炭素新 生 产
子 公 辽宁 50,000,000.00 石墨及炭素制品的生产、加 50,000,000.00 100.00 100.00 是
材料有限 企业
司 工、销售。
公司
2、 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从母公
司所有
者权益
冲减子
实质 公司少
上构 数股东
成对 是 分担的
业 子公 表决 否 少数股东权 本期亏
子公 持股
子公司全 注册 务 期末实际出资 司净 权比 合 少数股东权 益中用于冲 损超过
司类 注册资本 经营范围 比例
称 地 性 额 投资 例 并 益 减少数股东 少数股
型 (%)
质 的其 (%) 报 损益的金额 东在该
他项 表 子公司
目余 期初所
额 有者权
益中所
享有份
额后的
余额
技术开发、货物进出口。（法律、
商
北京方大 全 资 行政法规、国务院决定禁止的，不
贸
炭素科技 子 公 北京 68,000,000.00 得经营；法律、行政法规、国务院 68,000,000.00 100 100 是
企
有限公司 司 决定规定应经营许可的，经审批机
业
关批准并经工商行政管理机关登
54
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
记注册后方可经营；法律、行政法
规、国务院决定未规定许可的，自
主选择经营项目开展经营活动。）
生
抚顺莱河 控 股 铁矿采选（除金银）、尾矿砂开发、
辽 宁 产 1,205,599,700.0
矿业有限 子 公 21,989,400.00 铁矿粉加工,普通机械（除锅炉、 97.99 97.99 是 8,131,166.57 4,339,958.49
抚顺 企 0
公司 司 电梯）加工,钢材销售,普通货运
业
生
成都炭素 全 资 生产销售碳素制品、化工产品，经
四 川 产
有限责任 子 公 315,700,000.00 营自产产品及相关技术的进出口 451,330,100.00 100 100 是
成都 企
公司 司 业务，碳素制品科研开发等
业
抚顺方泰 生 新型炭材料、石油焦化产品、化学
全 资
精密碳材 辽 宁 产 纤维生产、销售（国家法律、行政
子 公 180,000,000.00 180,000,000.00 100 100
料有限公 抚顺 企 法规禁止的项目及需前置许可的
司
司 业 项目除外）。
3、 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
实 从母公
质 司所有
上 者权益
构 冲减子
成 公司少
对 数股东
是
子 分担的
否 少数股东权
公 持股 表决 本期亏
子公司 子公司 注册 业务 期末实际出资 合 少数股东权 益中用于冲
注册资本 经营范围 司 权比 损超过
全称 类型 地 性质 额 并 益 减少数股东
净 比例(%) 例(%) 少数股
报 损益的金额
投 东在该
表
资 子公司
的 期初所
其 有者权
他 益中所
项 享有份
目 额后的
55
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
余 余额
额
抚顺炭
素有限 控股子 辽 宁 生 产 炭素制品制造,钢材冶金材料销
63,260,000.00 159,874,700.00 65.54 65.54 是 67,155,540.51 -7,483,946.66
责任公 公司 抚顺 企业 售,碳素新产品开发、设计
司
合肥炭 炭素制品及副产品生产加工和
素有限 控股子 安 徽 生 产 销售,本企业自产产品的出口业
50,000,000.00 86,106,900.00 52.11 52.11 是 65,535,769.80 1,378,955.98
责任公 公司 合肥 企业 务和本企业所需的机械设备、零
司 配件、原辅材料的进口业务
生产销售炭素系列产品、化工产
品(不含危险品)、经营自产产品
成都蓉
及相关技术的进出口业务、本厂
光炭素 控股子 四 川 生 产
100,000,000.00 生产和科研所需的原辅材料、机 70,282,500.00 58.11 58.11 是 103,204,843.65 2,982,317.85
股份有 公司 成都 企业
械设备、仪器仪表、零配件、机
限公司
械加工、水电安装、科技开发业
务
北京方
大健身 全资子 服 务 健身、餐饮服务；洗浴；美容美
北京 3,476,200.00 9,000,000.00 100.00 100.00 是
会所有 公司 企业 发
限公司
建筑施工、工业炉窑、机电设备
兰州海 销售、计算机网络产品和技术的
诚工程 全资子 甘 肃 建 筑 开发、施工、维护、销售、计量
25,000,000.00 11,855,000.00 100.00 100.00 是
有限公 公司 兰州 施工 仪器、仪表的检修和维护、建材
司 销售、装潢服务、工程设计、技
术咨询等
56
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
(二) 合并范围发生变更的说明
报告期内，公司收购了抚顺方泰精密碳材料有限公司 100%股权，详见 2013 年 1 月 31 日公司
刊登于上海证券交易所网站及《中国证券报》、《上海证券报》的相关公告。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的
经营实体
单位:元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润
抚顺方泰精密碳材料有限公司 159,878,523.69 -2,305,490.59
(四) 本期发生的同一控制下企业合并
单位:元 币种:人民币
属于同一控制 合并本期期初 合并本期至合
同一控制的实 合并本期至合
被合并方 下企业合并的 至合并日的收 并日的经营活
际控制人 并日的净利润
判断依据 入 动现金流
同属于辽宁方
抚顺方泰精密碳
大集团实业有 方威 -2,305,490.59 10,053,386.79
材料有限公司
限公司控股
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 176,921.44 / / 151,660.32
银行存款： / / 2,726,930,966.43 / / 1,251,704,808.29
人民币 / / 2,726,499,725.92 / / 1,247,621,952.54
美元 69,788.69 6.1787 431,203.38 646,944.24 6.2855 4,066,368.02
欧元 4.61 8.0536 37.13 1,982.27 8.3176 16,487.73
其他货币资金： / / 173,047,853.74 / / 244,612,471.33
合计 / / 2,900,155,741.61 / / 1,496,468,939.94
(二) 交易性金融资产：
1、 交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资 479,250.00
2.交易性权益工具投资 18,256,519.28 19,284,785.30
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
4.衍生金融资产
5.套期工具
6.其他
57
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 18,256,519.28 19,764,035.30
2、 变现有限制的交易性金融资产
单位：元 币种：人民币
限售条件或变现方面的其他重
项目 期末金额
大限制
2013 年 5 月 8 日起被深圳证券
持有*ST 锌业股份 5,959,024.28
交易所决定暂停上市。
3、 交易性金融资产的说明
（1）交易性金融资产明细如下：
持有证券名称 股数 期末公允价值
青岛啤酒 14,400.00 546,912.00
东方金钰 45,000.00 912,150.00
*ST 锌业 1,535,831.00 5,959,024.28
*ST 生化 81,220.00 1,096,470.00
航空动力 113,200.00 1,865,536.00
徐工机械 200,000.00 1,570,000.00
天山纺织 162,553.00 1,462,977.00
宁夏建材 100,000.00 677,000.00
同力水泥 100,000.00 634,000.00
大连友谊 245,000.00 1,227,450.00
龙元建设 400,000.00 1,500,000.00
包钢股份 170,000.00 697,000.00
中国南车 30,000.00 108,000.00
合计 3,197,204.00 18,256,519.28
(三) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 1,119,092.30 8,873,064.50
银行承兑汇票 877,158,254.28 892,319,933.97
合计 878,277,346.58 901,192,998.47
2、 期末公司已质押的应收票据情况：
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
吉林建龙钢铁有限责任公司 2013 年 4 月 11 日 2013 年 10 月 11 日 20,000,000.00
浙江兴日钢控股集团有限公司 2013 年 4 月 24 日 2013 年 10 月 24 日 20,000,000.00
浙江省冶金物资有限公司 2013 年 2 月 1 日 2013 年 8 月 1 日 20,000,000.00
吉林通钢国际贸易有限公司 2013 年 1 月 29 日 2013 年 7 月 29 日 20,000,000.00
中钢集团沈阳有限公司 2013 年 2 月 7 日 2013 年 8 月 7 日 20,000,000.00
58
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 / / 100,000,000.00 /
期末公司已质押的应收票据情况说明
期 末 公 司 已 质 押 的 应 收 票 据 金 额 合 计 259,831,257.23 元 ， 按 金 额 排 序 的 前 五 名 合 计
100,000,000.00 元。
3、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到
期的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
尚德太阳能电力有限
2012 年 9 月 10 日 2013 年 3 月 9 日 3,000,000.00
公司
尚德太阳能电力有限
2012 年 9 月 10 日 2013 年 3 月 9 日 3,000,000.00
公司
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
浙江兴日钢控股集团 2013 年 10 月 24
2013 年 4 月 24 日 20,000,000.00
有限公司 日
浙江省冶金物资有限
2013 年 2 月 1 日 2013 年 8 月 1 日 20,000,000.00
公司
吉林亚泰集团物资贸 2013 年 10 月 27
2013 年 4 月 27 日 20,000,000.00
易有限公司 日
吉林通钢国际贸易有
2013 年 1 月 29 日 2013 年 7 月 29 日 20,000,000.00
限公司
吉林建龙钢铁有限责 2013 年 10 月 11
2013 年 4 月 11 日 20,000,000.00
任公司 日
合计 / / 106,000,000.00 /
期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况说明
公司已经背书给其他方但尚未至期的票据金额 710,232,343.96 元，前五名合计 106,000,000.00
元。
如有已贴现或质押的商业承兑票据，请说明：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
中船澄西船舶修造有限公司 2013.03.29 2013.09.29 3,000,000.00
东方电气集团东方锅炉股份有限公司 2013.03.01 2013.09.01 3,000,000.00
合计 6,000,000.00
(四) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
59
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄分析法
计提坏账准
1,002,626,722.92 97.61 67,675,507.76 6.75 914,831,611.40 97.38 67,794,125.91 7.41
备的应收账
款
组合小计 1,002,626,722.92 97.61 67,675,507.76 6.75 914,831,611.40 97.38 67,794,125.91 7.41
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 24,599,667.40 2.39 20,182,669.29 82.04 24,599,667.40 2.62 20,182,669.29 82.04
准备的应收
账款
合计 1,027,226,390.32 / 87,858,177.05 / 939,431,278.80 / 87,976,795.20 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例(%) 金额
(%)
1 年以内小计 879,396,515.53 87.71 39,513,167.41 791,428,641.01 86.51 39,571,432.07
1至2年 81,928,002.59 8.17 8,192,800.25 81,960,879.59 8.96 8,196,087.95
2至3年 3,407,811.51 0.34 1,022,343.45 3,472,197.51 0.38 1,041,659.25
3 年以上 37,894,393.29 3.78 18,947,196.65 37,969,893.29 4.15 18,984,946.65
合计 1,002,626,722.92 100.00 67,675,507.76 914,831,611.40 100.00 67,794,125.92
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
货款 2,240,718.66 1,792,574.93 80.00 根据可回收性判断
货款 2,122,896.55 1,698,317.24 80.00 根据可回收性判断
货款 1,793,030.03 1,434,424.02 80.00 根据可回收性判断
货款 1,453,228.13 1,453,228.13 100.00 根据可回收性判断
货款 1,222,142.68 977,714.14 80.00 根据可回收性判断
货款 1,109,130.04 887,304.03 80.00 根据可回收性判断
货款 830,821.63 664,657.30 80.00 根据可回收性判断
货款 795,848.30 636,678.64 80.00 根据可回收性判断
货款 717,924.87 574,339.90 80.00 根据可回收性判断
货款 551,904.36 551,904.36 100.00 根据可回收性判断
货款 2,155,328.98 2,155,328.98 100.00 根据可回收性判断
其他小额款项合
9,606,693.17 7,356,197.62 76.57 根据可回收性判断
计
合计 24,599,667.40 20,182,669.29 / /
2、 本报告期实际核销的应收账款情况
60
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
本报告期无实际核销的大额应收账款情况；
3、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
1 客户 64,416,057.53 1 年以内 6.27
2 客户 39,254,574.09 1 年以内 3.82
3 客户 20,140,850.24 1 年以内 1.96
4 客户 19,199,550.25 1 年以内 1.87
5 客户 16,402,102.34 1 年以内 1.60
合计 / 159,413,134.45 / 15.52
5、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（％）
方大特钢科技股份有限公司 关联方 1,747,379.00 0.17
九江萍钢钢铁有限公司 关联方 6,785,099.80 0.66
合计 / 8,532,478.80 0.83
(五) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大
并单项计提坏
56,047,982.11 36.95 11,000,000.00 19.63 19,791,573.36 19.33 15,000,000.00 75.79
账准备的其他
应收账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄分析法计
提坏账准备的 61,206,088.51 40.35 8,416,885.79 13.75 48,109,553.95 46.83 8,416,985.79 17.50
其他应收款
组合小计 61,206,088.51 40.35 8,416,885.79 13.75 48,109,553.95 46.83 8,416,985.79 17.50
单项金额虽不
重大但单项计
34,448,577.35 22.71 32,971,642.00 95.71 34,656,402.93 33.84 32,971,642.00 95.14
提坏账准备的
其他应收账款
合计 151,702,647.97 / 52,388,527.79 / 102,557,530.24 / 56,388,627.79 /
61
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款 计提比
账面余额 坏账金额 理由
内容 例(%)
往来款项 11,000,000.00 11,000,000.00 100.00 回收可能性小
无风险（备注：其他应收款---清原满族自治县矿产
预交资源税 资源统一管理办公室，按该办公室的规定代收代缴
45,047,982.11
和所得税 本公司子公司抚顺莱河矿业有限公司矿产资源税、
排污费、水资源补偿费、所得税等。）。
合计 56,047,982.11 11,000,000.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
31,182,502.34 50.95 896,331.48 18,085,967.78 37.39 896,331.48
计
1至2年 18,537,504.64 30.29 1,853,650.47 18,537,504.64 38.66 1,853,650.47
2至3年 380,684.70 0.62 114,205.41 380,684.70 0.79 114,205.41
3 年以上 11,105,396.83 18.14 5,552,698.43 11,105,396.83 23.16 5,552,698.43
合计 61,206,088.51 100.00 8,416,885.79 48,109,553.95 100.00 8,416,885.79
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
往来款项 17,729,967.45 17,729,967.45 100.00 根据可回收性判断
往来款项 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 根据可回收性判断
往来款项 1,846,087.22 1,846,087.22 100.00 根据可回收性判断
往来款项 1,336,209.60 1,336,209.60 100.00 根据可回收性判断
往来款项 1,248,919.70 999,135.76 80.00 根据可回收性判断
往来款项 896,120.09 716,896.07 80.00 根据可回收性判断
往来款项 559,600.00 447,680.00 80.00 根据可回收性判断
其他小额款项合
5,831,673.29 4,895,665.90 83.95 根据可回收性判断
计
合计 34,448,577.35 32,971,642.00 / /
2、 本报告期实际核销的其他应收款情况
本报告期无实际核销的其他应收款；
3、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
62
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
1 非关联方 45,047,982.11 一年以内 29.69
2 非关联方 5,000,000.00 三年以上 3.30
3 非关联方 4,865,000.00 一至两年 3.21
4 非关联方 3,170,668.16 一年以内 2.09
5 非关联方 1,947,950.83 三年以上 1.28
合计 / 60,031,601.10 / 39.57
5、 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（％）
九江萍钢钢铁有限公司 关联方 50,000.00 0.03
合计 / 50,000.00
(六) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 112,414,315.02 74.75 103,261,036.25 72.38
1至2年 22,993,362.77 15.29 24,025,009.29 17.14
2至3年 98,917.72 0.06
3 年以上 14,884,865.42 9.90 14,685,050.07 10.48
合计 150,391,460.93 100.00 141,971,095.61 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
1 14,852,200.92 一年以内 工程未决算
2 12,891,460.96 一年以内 原料款、未结算
3 10,068,251.18 1-2 年 原料款、未结算
4 9,947,127.00 一年以内 原料款、未结算
5 9,454,628.47 一年以内 原料款、未结算
合计 / 57,213,668.53 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(七) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
63
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 433,118,336.16 433,118,336.16 350,289,586.91 350,289,586.91
在产品 228,811,093.68 228,811,093.68 288,399,541.91 288,399,541.91
库存商品 242,070,743.94 860,611.27 241,210,132.67 339,673,304.45 860,611.27 338,812,693.18
委托加工物
107,867,439.37 300,271.33 107,567,168.04 113,449,722.74 300,271.33 113,149,451.41
资
包装物及低
606,230.53 606,230.53 1,710,381.12 1,710,381.12
值易耗品
发出商品 598,958.59 598,958.59 5,759,021.35 5,759,021.35
自制半成品 892,423,112.60 892,423,112.60 758,997,468.05 758,997,468.05
合计 1,905,495,914.87 1,160,882.60 1,904,335,032.27 1,858,279,026.53 1,160,882.60 1,857,118,143.93
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 860,611.27 860,611.27
委托加工物资 300,271.33 300,271.33
合计 1,160,882.60 1,160,882.60
(八) 可供出售金融资产：
1、 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 2,721,523.53 3,303,274.26
合计 2,721,523.53 3,303,274.26
(九) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
绵阳科技城产业
95,000,000.00 95,000,000.00 95,000,000.00
投资基金
甘肃省企业上市
综合服务中心有 325,597.66 325,597.66 325,597.66
限公司
(十) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 2,784,759,434.63 21,431,500.50 4,623,849.38 2,801,567,085.75
其中：房屋及建筑物 902,513,693.72 3,013,039.08 905,526,732.80
64
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
机器设备
运输工具
专用设备 1,313,022,812.41 9,814,252.30 1,631,438.34 1,321,205,626.37
通用设备 489,801,093.95 8,016,601.83 1,045,957.05 496,771,738.73
运输设备 79,421,834.55 587,607.29 1,946,453.99 78,062,987.85
本期新
本期计提
增
二、累计折旧合计： 1,289,472,818.65 64,130,999.88 2,989,023.49 1,350,614,795.04
其中：房屋及建筑物 338,454,590.90 13,664,605.46 0.00 352,119,196.36
机器设备
运输工具
专用设备 648,899,472.31 35,545,362.36 1,098,644.73 683,346,189.94
通用设备 262,225,902.85 10,641,084.79 800,080.07 272,066,907.57
运输设备 39,892,852.59 4,279,947.27 1,090,298.69 43,082,501.17
三、固定资产账面净值
1,495,286,615.98 / / 1,450,952,290.71
合计
其中：房屋及建筑物 564,059,102.82 / / 553,407,536.44
机器设备 / /
运输工具 / /
专用设备 664,123,340.10 / / 637,859,436.43
通用设备 227,575,191.10 / / 224,704,831.16
运输设备 39,528,981.96 / / 34,980,486.68
四、减值准备合计 / /
其中：房屋及建筑物 / /
机器设备 / /
运输工具 / /
五、固定资产账面价值
1,495,286,615.98 / / 1,450,952,290.71
合计
其中：房屋及建筑物 564,059,102.82 / / 553,407,536.44
机器设备 / /
运输工具 / /
专用设备 664,123,340.10 / / 637,859,436.43
通用设备 227,575,191.10 / / 224,704,831.16
运输设备 39,528,981.96 / / 34,980,486.68
本期折旧额：64,130,999.88 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：9,921,513.89 元。
(十一) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工 561,478,446.82 561,478,446.82 521,180,545.31 521,180,545.31
65
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
程
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
转入固定资
项目名称 期初数 本期增加 其他减少 资金来源 期末数
产
压型高楼部项目 19,698,706.33 16,812,746.76 自筹 36,511,453.09
负极材料项目 5,097,258.42 2,553,885.96 7,651,144.38 自筹
新型炭材料技改
44,393,546.17 1,004,334.76 300,300.00 自筹 45,097,580.93
扩能工程
社区房屋改造 93,701,074.22 10,284,070.35 自筹 103,985,144.57
氧化炉 133,512,651.27 3,557,550.75 自筹 137,070,202.02
高低温炭化炉 78,335,610.50 150,550.53 自筹 78,486,161.03
纺丝系统 134,270,598.45 366,830.31 自筹 134,637,428.76
其他 12,171,099.95 15,789,745.98 2,270,369.51 自筹 25,690,476.42
合计 521,180,545.31 50,519,715.40 9,921,513.89 300,300.00 / 561,478,446.82
(十二) 工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专有材料 5,607,318.59 3,291,326.54 2,315,992.05
专用设备 5,426,374.70 18,678,837.54 20,418,358.22 3,686,854.02
合计 11,033,693.29 18,678,837.54 23,709,684.76 6,002,846.07
(十三) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 822,430,991.07 34,566,485.57 856,997,476.64
土地使用权 594,626,632.20 20,052,257.57 614,678,889.77
采矿权 116,150,900.00 116,150,900.00
商标 12,523,132.00 12,523,132.00
计算机软件 6,300.00 6,300.00
特许权使用费 50,000.00 50,000.00
征林征地费 99,074,026.87 14,514,228.00 113,588,254.87
二、累计摊销合计 148,226,545.58 18,525,721.46 166,752,267.04
土地使用权 67,081,667.21 8,019,860.96 75,101,528.17
采矿权 48,233,993.34 4,512,789.78 52,746,783.12
商标 12,119,160.00 403,972.00 12,523,132.00
计算机软件 6,300.00 6,300.00
特许权使用费 17,499.95 4,999.98 22,499.93
征林征地费 20,767,925.08 5,584,098.74 26,352,023.82
三、无形资产账面
674,204,445.49 16,040,764.11 690,245,209.60
净值合计
土地使用权 527,544,964.99 12,032,396.61 539,577,361.60
66
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采矿权 67,916,906.66 -4,512,789.78 63,404,116.88
商标 403,972.00 -403,972.00
计算机软件
特许权使用费 32,500.05 -4,999.98 27,500.07
征林征地费 78,306,101.79 8,930,129.26 87,236,231.05
四、减值准备合计
五、无形资产账面
674,204,445.49 16,040,764.11 690,245,209.60
价值合计
土地使用权 527,544,964.99 12,032,396.61 539,577,361.60
采矿权 67,916,906.66 -4,512,789.78 63,404,116.88
商标 403,972.00 -403,972
计算机软件
特许权使用费 32,500.05 -4,999.98 27,500.07
征林征地费 78,306,101.79 8,930,129.26 87,236,231.05
本期摊销额：18,525,721.46 元。
因历史原因，本公司子公司抚顺炭素有限责任公司的土地使用权证未办理过户手续。
(十四) 商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
项
合肥炭素有限责
8,887,445.58 8,887,445.58 8,887,445.58
任公司
抚顺炭素有限责
13,202,293.98 13,202,293.98
任公司
兰州海诚工程有
1,932,102.17 1,932,102.17 1,932,102.17
限公司
北京方大健身会
4,591,786.96 4,591,786.96 4,591,786.96
所有限公司
合计 28,613,628.69 28,613,628.69 15,411,334.71
(十五) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
林地租金 493,449.25 546,421.84 1,039,871.09
磁性衬板技
58,632.49 58,632.49
术费
租赁办公场
551,624.73 81,203.64 470,421.09
所装修费
合计 1,103,706.47 546,421.84 81,203.64 1,568,924.67
(十六) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
67
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 21,158,973.99 22,188,653.53
可抵扣亏损 13,509,762.68 17,045,234.66
存货未实现利润 2,243,657.93 2,562,010.35
政府补助 3,588,804.06 1,339,240.94
未发放的工资 261,131.95 261,131.95
安全生产费 2,200,428.97 2,636,438.50
固定资产累计折旧 269,930.82 269,930.82
核销的未经税收局批准的应
461,536.00 461,536.00
收账款
交易性金融资产变动损失 4,546,120.74 4,872,663.94
小计 48,240,347.14 51,636,840.69
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金
562,953.87 611,617.32
融资产公允价值变动
非同一控制企业合并公允价
16,181,392.09 14,656,749.21
值与计税基础差异
小计 16,744,345.96 15,268,366.53
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
非同一控制企业合并公允价值与计税基础差异 58,626,996.84
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
2,397,805.83
动
小计 61,024,802.67
可抵扣差异项目：
资产减值准备 116,950,019.92
可抵扣亏损 64,645,466.68
存货未实现利润 14,457,517.53
政府补助 8,928,272.92
未发放的工资 1,105,670.17
安全生产费 8,801,715.89
固定资产累计折旧 1,079,723.28
核销的未经税收局批准的应收账款 1,846,144.00
交易性金融资产变动损失 18,184,482.95
小计 235,999,013.34
(十七) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
68
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
一、坏账准备 144,365,422.99 4,000,000.00 118,718.15 140,246,704.84
二、存货跌价准
1,160,882.60 1,160,882.60
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
325,597.66 325,597.66
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他 15,411,334.71 15,411,334.71
合计 161,263,237.96 4,000,000.00 118,718.15 157,144,519.81
(十八) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 400,000,000.00 400,000,000.00
抵押借款 185,039,476.97
保证借款 820,000,000.00 1,005,000,000.00
信用借款 382,657,426.73 560,000,000.00
合计 1,602,657,426.73 2,150,039,476.97
1）质押借款：公司用子公司抚顺莱河矿业的股权及 200,000,000.00 元的银行承兑汇票设定质押。
2）保证借款：保证借款中辽宁方大集团实业有限公司为本公司提供担保 150,000,000.00 元，方大特钢
科技股份有限公司为本公司提供担保 390,000,000.00 元，其他的保证借款全部为母公司给子公司提供
的借款担保。
69
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
(十九) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 60,000,000.00
银行承兑汇票 158,564,906.38 270,927,705.41
合计 158,564,906.38 330,927,705.41
下一会计期间（下半年）将到期的金额 158,564,906.38 元。
(二十) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 302,326,295.60 279,478,505.39
1 年以上 88,549,336.44 72,197,908.59
合计 390,875,632.04 351,676,413.98
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
辽宁方大集团国贸有限公司 85,989.16 16,250.00
沈阳炼焦煤气有限公司 90,601.27
合计 85,989.16 106,851.27
3、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
（3）账龄超过 1 年的应付账款主要为尚未结算支付的原料款及设备款。
(二十一) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 52,980,187.94 59,062,746.34
1 年以上 15,553,727.41 21,955,003.07
合计 68,533,915.35 81,017,749.41
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
3、 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
账龄超过 1 年的预收账款主要为收款后尚未发货的结算尾款。
(二十二) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
70
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
一、工资、奖金、津贴和补贴 17,154,211.74 145,480,607.99 162,384,949.47 249,870.26
二、职工福利费 2,410,932.89 13,078,682.23 12,717,007.92 2,772,607.20
三、社会保险费 22,991,599.47 36,200,074.27 36,209,823.51 22,981,850.23
其中：医疗保险费 2,901,226.75 7,887,124.47 7,392,997.60 3,395,353.62
养老保险费 18,536,578.73 22,821,678.21 23,466,932.33 17,891,324.61
失业保险费 1,475,186.90 2,198,920.39 1,980,422.09 1,693,685.20
工伤保险费 16,173.09 2,098,971.30 2,113,657.59 1,486.80
生育保险费 62,434 1,193,379.90 1,255,813.90
四、住房公积金 4,537,723.50 11,494,693.53 13,746,859.01 2,285,558.02
五、辞退福利
六、其他 202,110.61 202,110.61
七、工会经费和职工教育经费 3,885,391.41 1,591,410.76 2,030,632.44 3,446,169.73
合计 50,979,859.01 208,047,579.39 227,291,382.96 31,736,055.44
(二十三) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 7,753,902.84 3,208,206.75
营业税 88,622.20 79,267.67
企业所得税 19,509,521.02 37,880,507.74
个人所得税 1,543,657.32 747,916.89
城市维护建设税 387,027.71 226,530.55
资源税 3,622,590.72 3,751,285.44
房产税 -1,622,945.40 101,878.87
土地使用税 -901,728.11 -985,146.31
车船使用税 298.69 298.69
印花税 -859,669.20 271,786.51
教育费附加 630,303.61 700,576.42
其他 164,761.79 143,410.80
合计 30,316,343.19 46,126,520.02
(二十四) 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
企业债券利息 21,003,833.34
短期借款应付利息 8,355,829.94 6,163,721.22
合计 29,359,663.28 6,163,721.22
主要为本期发行中期票据，计提利息 21,003,833.34 元。
(二十五) 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
应付股东股利 198,680,532.00
应付少数股东股利 1,967,198.15 1,967,198.15
71
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 200,647,730.15 1,967,198.15 /
(二十六) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 80,109,729.22 532,836,721.13
1 年以上 52,018,190.23 116,669,001.10
合计 132,127,919.45 649,505,722.23
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
乌兰浩特钢铁有限责任公司 1,243,017.00 1,243,017.00
辽宁方大集团实业有限公司 16,791,300.00 290,061,663.34
辽宁方大集团国贸有限公司 198,829.00 198,829.00
抚顺方大房地产开发有限公司 284,655.00 284,655.00
沈阳炼焦煤气有限公司 734,127.00 734,127.00
方大锦化化工科技股份有限公
24,330.60
司
本溪满族自治县同达铁选有限
198,840.00 198,840.00
公司
合计 19,475,098.60 292,721,131.34
3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过 1 年的其他应付款主要是尚未结清的往来款项。
(二十七)1 年内到期的非流动负债：
1、 一年内到期的非流动负债说明
项目 期末数（元） 期初数（元）
一年内到期的递延收益 441,888.78 753,777.57
(二十八) 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
预提费用 6,805,925.15
合计 6,805,925.15
(二十九) 应付债券：
单位：元 币种：人民币
发行日 债券期 本期应计利 期末应付利
债券名称 面值 发行金额 期末余额
期 限 息 息
72
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
2013 年
中期票据 600,000,000 1 月 23 3年 600,000,000 13,335,500.00 13,335,500.00 600,000,000
日
2013 年
中期票据 600,000,000 3 月 27 3年 600,000,000 7,668,333.34 7,668,333.34 600,000,000
日
(三十) 专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
环保治理专项
100,000.00 100,000.00
资金
3100 吨碳纤维
生产项目科技 10,000,000.00 10,000,000.00
经费
合计 10,100,000.00 10,100,000.00 /
(三十一) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
烟尘治理费 1,610,000.00 1,610,000.00
高温气冷堆芯项目余额 5,616,052.24 5,616,052.24
锂离子电池石墨负极材料生产线 2,000,000.00 2,000,000.00
购买土地补贴款 2,788,443.11 2,788,443.11
进口设备购置补贴 119,880,483.84 119,880,483.84
贴息资金 1,139,890.00 1,139,890.00
合计 133,034,869.19 133,034,869.19
(三十二) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 送 其 期末数
发行新股 公积金转股 小计
股 他
股 份
1,279,077,898.00 184,266,900.00 255,815,580.00 440,082,480.00 1,719,160,378.00
总数
(三十三) 专项储备：
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 16,156,948.24 1,744,038.11 14,412,910.13
合计 16,156,948.24 1,744,038.11 14,412,910.13
(三十四) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
73
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
资本溢价（股本溢价） 516,695,146.69 1,611,748,474.00 489,085,980.00 1,639,357,640.69
其他资本公积 35,305,896.96 145,990.34 35,159,906.62
合计 552,001,043.65 1,611,748,474.00 489,231,970.34 1,674,517,547.31
(三十五) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 133,965,686.82 133,965,686.82
合计 133,965,686.82 133,965,686.82
(三十六) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 2,136,535,526.33 /
调整后 年初未分配利润 2,136,535,526.33 /
加：本期归属于母公司所有者的
213,785,165.48 /
净利润
减：提取法定盈余公积 10
应付普通股股利 383,723,369.40
期末未分配利润 1,966,597,322.41 /
(三十七) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,810,803,971.30 1,916,563,576.29
其他业务收入 83,721,149.81 95,752,177.50
营业成本 1,266,342,863.55 1,335,650,984.38
2、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
炭素制品 1,164,963,377.05 906,405,960.72 1,150,762,007.67 880,454,474.58
铁矿粉 567,683,769.38 253,446,340.51 603,969,459.59 280,168,716.62
其他 78,156,824.87 69,395,891.32 161,832,109.03 156,953,033.74
合计 1,810,803,971.30 1,229,248,192.55 1,916,563,576.29 1,317,576,224.94
3、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,342,951,033.62 841,096,415.99 1,495,184,566.09 973,857,061.90
国外 467,852,937.68 388,151,776.56 421,379,010.20 343,719,163.04
合计 1,810,803,971.30 1,229,248,192.55 1,916,563,576.29 1,317,576,224.94
74
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
4、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
1 176,530,804.02 9.32
2 126,381,517.37 6.67
3 84,692,781.29 4.47
4 76,176,262.56 4.02
5 66,537,672.93 3.51
合计 530,319,038.17 27.99
(三十八) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 825,545.81 209,480.48 应纳营业额 5%
应缴流转税税额 7%，
城市维护建设税 5,628,364.27 4,434,810.16
1%
教育费附加 6,854,593.57 6,169,949.65 5%，3%
其他 459,170.53 0.05%
合计 13,767,674.18 10,814,240.29 /
(三十九) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 35,748,039.96 34,529,328.30
销售大包费 9,368,126.39 9,272,890.54
包装费 11,471,290.47 11,318,022.29
应付职工薪酬 5,917,837.49 5,959,077.99
维修费 2,481,224.17 2,164,853.23
业务费 5,612,453.10 4,479,265.72
港杂费 4,155,911.60 2,017,161.41
差旅费 2,473,340.56 2,643,664.39
办公费 545,014.12 833,904.55
仓储费 674,509.81 1,839,494.98
售后服务费 449,848.03 443,680.80
广告、展览费 287,755.11 159,745.70
其他 4,807,691.50 3,691,795.17
合计 83,993,042.31 79,352,885.07
(四十) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 79,600,300.23 93,942,735.39
折旧费 11,163,714.01 9,889,909.32
摊销费 17,281,765.52 15,044,872.18
75
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
税费 11,743,202.57 11,915,614.99
动力费 8,072,421.13 7,764,585.11
矿产资源补偿费 8,755,520.00
劳动保险费 3,539,868.45 3,643,427.35
差旅费 2,900,267.70 2,303,229.17
业务招待费 2,001,158.40 3,204,826.74
办公费 2,724,597.23 2,891,579.85
服务咨询费 2,738,333.81 2,565,267.49
研究与开发费 2,544,999.31 2,450,661.68
运费 3,459,456.61 3,034,538.69
机物料消耗 1,757,200.69 2,512,551.81
车辆费 1,462,080.62 1,719,918.84
排污费 2,508,862.33 2,495,512.34
修理费 2,055,139.94 2,916,387.93
取暖费 2,426,822.04 2,419,449.33
租赁费 2,710,116.68 2,343,993.50
其他 12,739,772.86 10,134,981.22
合计 182,185,600.13 183,194,042.93
(四十一) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 83,029,074.83 78,621,871.13
减：利息收入 -11,941,983.42 -6,925,163.16
汇兑损失 7,472,964.68 512,901.21
减：汇兑收益 -26,056.64
金融机构手续费 905,302.85 838,579.54
其他 5,488,715.42 2,122,622.27
合计 84,954,074.36 75,144,754.35
(四十二) 公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -1,306,172.79 -3,944,638.87
合计 -1,306,172.79 -3,944,638.87
(四十三) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 4,219,314.46 1,543,840.05
其他 2,818,933.47
合计 7,038,247.93 1,543,840.05
(四十四) 营业外收入：
76
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
489,531.81 4,971,133.21 489,531.81
计
其中：固定资产处置利
489,531.81 4,971,133.21 489,531.81
得
债务重组利得 7,709,336.67 107,422.48 7,709,336.67
政府补助 20,320,300.00 23,092,187.00 20,320,300.00
其他 491,248.20 907,071.16 491,248.20
合计 29,010,416.68 29,077,813.85 29,010,416.68
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
再就业安置费 18,500,000.00 21,040,000.00 清原县财政局
清原满族自治县财政资金
科技奖励款 300,000.00
收付中心
名牌产品奖励金 110,000.00 兰州市财政局
党建工作先进奖励 10,000.00
中关村科技园区丰台园管
纳税先进奖励资金 202,000.00
理委员会
反倾销补贴款 81,300.00 北京市商委
出口信用保险项目款 990,000.00 1,020,000.00 兰州市地方财政库
沥青烟电除尘统系统改
800,000.00
造项目
中小企业市场开拓费 70,667.00
经济促进局企业十强奖
80,000.00
励
外经贸专项促进资金 107,000.00 57,000.00 龙泉驿区财政局
新增流动资金贷款贴息 18,200.00
党建经费补贴 20,000.00 5,000.00
龙泉街道办远程站点运
1,320.00
行经费补贴
合计 20,320,300.00 23,092,187.00 /
(四十五) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
415,009.90 1,379,871.18 415,009.90
计
其中：固定资产处置损
415,009.90 1,379,871.18 415,009.90
失
77
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
债务重组损失 526,677.95 96,527.23 526,677.95
对外捐赠 2,500,000.00 4,615,000.00 2,500,000.00
其他 214,859.19 329,698.31 214,859.19
合计 3,656,547.04 6,421,096.72 3,656,547.04
(四十六) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
77,837,477.66 82,745,809.88
所得税
递延所得税调整 3,243,657.93 1,622,927.66
合计 81,081,135.59 84,368,737.54
(四十七) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
项目 本期金额 上期金额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 213,785,165.48 258,406,596.19
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损
F 16,003,655.01 16,329,565.12
益
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通
P2=P1-F 197,781,510.47 242,077,031.07
股股东的净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润
P3
的影响
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司
P4
普通股股东的净利润的影响
年初股份总数 S0 1,279,077,898.00 1,279,077,898.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
S1 255815580
增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 184266900
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi 0
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6
S=S0+S1
+Si*Mi/M0
发行在外的普通股加权平均数 1,534,893,478.00 1,279,077,898.00
-Sj*Mj/M0
-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通
X1
股而增加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 1,534,893,478.00 1,279,077,898.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权
数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权
数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
78
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.1393 0.2020
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
Y2=P2/S 0.1289 0.1893
的基本每股收益
Y3= （ P1
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 0.1393 0.2020
＋P3）/X2
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 Y4= （ P2
0.1289 0.1893
的稀释每股收益 ＋P4）/X2
(四十八) 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -581,750.73 474,762.09
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -145,437.68 118,690.52
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -436,313.05 356,071.57
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额 1,629,758.35
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 1,629,758.35
5.其他 436,246.07
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 436,246.07
合计 1,193,445.30 792,317.64
(四十九) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 11,941,983.42
罚没等收入 52,326.44
政府补助 20,320,300.00
其他 28,927,506.79
合计 61,242,116.65
79
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
运杂费 35,748,039.96
销售大包费 9,368,126.39
办公费 3,269,611.35
差旅费 5,373,608.26
业务招待费 7,613,611.50
现金捐赠 2,500,000.00
港杂费 4,155,911.60
仓储费 674,509.81
取暖费 2,426,822.04
租赁费 2,710,116.68
排污费 2,508,862.33
车辆费 1,462,080.62
包装费 11,471,290.47
物料消耗 1,757,200.69
修理费 2,055,139.94
银行手续费 905,302.85
中介机构费 2,738,333.81
支付的关联方及其他单位往来款 497,279,663.34
其他 73,185,206.56
合计 667,203,438.20
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
发行中期票据的费用 4,000,000.00
合计 4,000,000.00
(五十) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 217,286,675.77 264,046,027.54
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
64,130,999.88 64,567,203.55
折旧
无形资产摊销 18,525,721.46 14,917,005.62
长期待摊费用摊销 81,203.64 135,279.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -74,521.91 -138,859.00
80
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,306,172.79 3,944,638.87
财务费用（收益以“－”号填列） 83,029,074.83 78,621,871.13
投资损失（收益以“－”号填列） 7,038,247.93 -1,543,840.05
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,396,493.55 2,334,083.42
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,475,979.43 2,364,754.10
存货的减少（增加以“－”号填列） -47,216,888.34 -123,961,950.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -122,563,660.83 -111,515,446.96
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -200,799,534.87 -8,646,187.93
其他 -491,613,969.75 -27,963,783.19
经营活动产生的现金流量净额 -469,610,352.00 157,160,795.95
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,730,108,756.21 1,062,087,032.24
减：现金的期初余额 1,251,914,002.75 596,759,713.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,478,194,753.46 465,327,318.83
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 2,730,108,756.21 1,251,914,002.75
其中：库存现金 176,921.44 151,660.32
可随时用于支付的银行存款 2,726,930,966.43 1,251,704,808.29
可随时用于支付的其他货币资金 3,000,868.34 57,534.14
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,730,108,756.21 1,251,914,002.75
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公
司对 母公司对 本企
企业 法人 业务 本企 本企业的 业最 组织机构
母公司名称 注册地 注册资本
类型 代表 性质 业的 表决权比 终控 代码
持股 例(%) 制方
比例
81
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
(%)
有 限 沈阳市铁
辽宁方大集团 控股
责 任 西区北四 方威 100,000.00 46.23 46.23 方威 71965639-3
实业有限公司 公司
公司 西路 6 号
北京市丰
北京方大国际 有 限
台区南四 控股
实业投资有限 责 任 方威 10,000.00 46.23 方威 67960273-6
环西路 18 公司
公司 公司
号
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
企业类 法人代 业务 持股比 表决权 组织机构代
子公司全称 注册地 注册资本
型 表 性质 例(%) 比例(%) 码
上海方大投资
有限责 上海浦东 新 区 投 资
管理有限责任 何忠华 6,000.00 100.00 100.00 74728981-8
任公司 商城路 618 号 企业
公司
上海医疗器械
有限责 上海普陀 区 常 商 贸
研究所有限公 赵文霞 300.00 66.67 66.67 75758919-5
任公司 德路 1239 号 企业
司
青岛经济 技 术
青岛龙诚电源 有限责 开发区长 江 路 生 产
陆庆本 160.00 85.00 85.00 75379764-0
材料有限公司 任公司 街道办事 处 高 企业
家台村
抚顺市望 花 区
抚顺炭素有限 有限责 生 产
和平路西段 47 刘兴明 6,326.00 65.54 65.54 73875385-0
责任公司 任公司 企业
号
合肥炭素有限 有限责 合肥市阜 阳 北 生 产
李艳萍 5,000.00 52.11 52.11 14923150-1
责任公司 任公司 路 648 号 企业
成都市国 家 级
成都蓉光炭素 有限责 成都经济 技 术 生 产
舒文波 10,000.00 58.11 58.11 20224637-5
股份有限公司 任公司 开发区驿 都 中 企业
路
兰州海诚工程 有限责 兰州市红 古 区 建 筑
李金安 2,500.00 100.00 100.00 76771010-4
有限公司 任公司 海石湾镇 施工
北京市丰 台 区
北京方大炭素 有限责 南四环西路 188 商 贸
党锡江 6,800.00 100.00 100.00 66052061-8
科技有限公司 任公司 号十五区 9 号 企业
楼[园区]
北京市朝 阳 区
北京方大健身 有限责 服 务
建国路 98 号五 347.62 100.00 100.00 75820323-1
会所有限公司 任公司 企业
号楼
Champion River 有限责 服 务
美国 500 万美元 100.00 100.00 不适用
International Inc 任公司 企业
辽宁省抚 顺 市
抚顺莱河矿业 有限责 生 产
清原县敖 家 堡 方友兴 2,198.94 97.99 97.99 75275810-5
有限公司 任公司 企业
乡
82
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
辽宁省抚 顺 市
抚顺方大高新 有限责 生 产
东洲区新 屯 西 李波 5,000.00 60.00 60.00 67687257-0
材料有限公司 任公司 企业
街4号
成都经济 技 术
成都炭素有限 有限责 生 产
开发区扬 中 工 刘立伟 31,570.00 100.00 100.00 76538953-X
责任公司 任公司 企业
业园区
葫芦岛方大炭 葫芦岛高 新 技
有限责 生 产
素新材料有限 术产业开 发 区 党锡江 5,000.00 100.00 100.00 58070676-2
任公司 企业
公司 精细化工园区
抚顺方泰精密
有限责 抚顺市东 洲 区 生 产
碳材料有限公 刘杨 18,000.00 100.00 100.00 68662276-X
任公司 张甸街 51 号 企业
司
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
沈阳炼焦煤气有限公司 母公司的控股子公司 11797418-3
方大特钢科技股份有限公司 母公司的控股子公司 70551427-1
九江萍钢钢铁有限公司 母公司的控股子公司 58921343-8
乌兰浩特钢铁有限责任公司 母公司的控股子公司 71047230-x
辽宁方大集团国贸有限公司 母公司的控股子公司 78870408-8
抚顺方大房地产开发有限公司 母公司的控股子公司 78879256-7
方大锦化化工科技股份有限公
母公司的控股子公司 12372853-6
司
沈阳方大房地产开发有限公司 母公司的控股子公司 67198285-0
本溪满族自治县同达铁选有限
母公司的控股子公司 76543953-3
公司
(四) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易 占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决
内容 金额 金额的比例 金额 易金额的
策程序
（%） 比例（%）
焦粉、焦
沈阳炼焦煤气有限公司 市场价 1,324,646.76 5.17 415,700.00 0.62
炭
辽宁方大集团国贸有限公司 针状焦 市场价 3,835,530.67 5.47 56,658,058.93 26.47
辽宁方大集团国贸有限公司 沥青 市场价 5,500,644.81 6.27 33,775,157.41 32.02
辽宁方大集团国贸有限公司 煤 市场价 185,505.98 0.68
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联交易 关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联方 价方式及决 占同类交易 占同类交易
金额 金额
内容 策程序 金额的比例 金额的比例
83
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
（%） （%）
方大特钢科技股份
炭素制品 市场价 5,425,616.15 0.47 6,398,789.32 0.56
有限公司
九江萍钢钢铁有限
炭素制品 市场价 9,489,633.41 0.81
公司
2、 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
辽宁方大集团实业有 方大炭素新材料科技 2012 年 6 月 8 日～
100,000,000.00 否
限公司 股份有限公司 2013 年 9 月 6 日
辽宁方大集团实业有 方大炭素新材料科技 2013 年 1 月 31 日～
50,000,000.00 否
限公司 股份有限公司 2014 年 1 月 28 日
方大特钢科技股份有 方大炭素新材料科技 2013 年 6 月 28 日～
90,000,000.00 否
限公司 股份有限公司 2014 年 6 月 27 日
方大特钢科技股份有 方大炭素新材料科技 2012 年 7 月 18 日～
80,000,000.00 否
限公司 股份有限公司 2013 年 7 月 17 日
方大特钢科技股份有 方大炭素新材料科技 2012 年 11 月 20 日～
20,000,000.00 否
限公司 股份有限公司 2013 年 11 月 19 日
方大特钢科技股份有 方大炭素新材料科技 2012 年 11 月 1 日～
100,000,000.00 否
限公司 股份有限公司 2013 年 10 月 30 日
方大特钢科技股份有 方大炭素新材料科技 2012 年 11 月 21 日～
100,000,000.00 否
限公司 股份有限公司 2013 年 11 月 20 日
(五) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
方大特钢科技
应收账款 1,747,379.00 79,970.41 1,599,408.10 79,970.41
股份有限公司
九江萍钢钢铁
应收账款 6,785,099.80 47,134.82 942,696.40 47,134.82
有限公司
九江萍钢钢铁
其他应收款 50,000.00 2,500.00 50,000.00 2,500.00
有限公司
辽宁方大集团
预付账款 4,224,238.38 16,496,614.14
国贸有限公司
沈阳炼焦煤气
预付账款 441,557.08
有限公司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 辽宁方大集团国贸有限公司 85,989.16 16,250.00
其他应付款 辽宁方大集团实业有限公司 16,791,300.00 290,061,663.34
其他应付款 乌兰浩特钢铁有限责任公司 1,243,017.00 1,243,017.00
84
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
其他应付款 辽宁方大集团国贸有限公司 198,829.00 198,829.00
其他应付款 抚顺方大房地产开发有限公司 284,655.00 284,655.00
其他应付款 沈阳炼焦煤气有限公司 734,127.00 734,127.00
本溪满族自治县同达铁选有限
其他应付款 198,840.00 198,840.00
责任公司
方大锦化化工科技股份有限公
其他应付款 24,330.60
司
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
无
十、 承诺事项：
(一) 前期承诺履行情况
十一、 其他重要事项：
(一) 以公允价值计量的资产和负债
单位：元 币种：人民币
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初金额 计公允价值变 期末金额
变动损益 值
动
金融资产
1、以公允价值计量且
其变动计入当期损益
19,764,035.30 -1,306,172.79 18,256,519.28
的金融资产（不含衍
生金融资产）
2、衍生金融资产
3、可供出售金融资产 3,303,274.26 -581,750.73 2,721,523.53
金融资产小计 23,067,309.56 -581,750.73 20,978,042.81
上述合计 23,067,309.56 -1,306,172.79 -581,750.73 20,978,042.81
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄分析法
计 提 坏 账 准 708,462,915.26 92.38 46,998,584.31 6.63 654,236,933.11 94.69 46,998,584.31 7.18
备的应收账
85
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
款
合并范围内
55,939,566.14 7.29 34,149,278.49 4.94
的关联方
组合小计 764,402,481.40 99.67 46,998,584.31 6.15 688,386,211.60 99.63 46,998,584.31 6.83
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 2,514,676.87 0.33 2,514,676.87 100.00 2,514,676.87 0.36 2,514,676.87 100.00
准备的应收
账款
合计 766,917,158.27 / 49,513,261.18 / 690,900,888.47 / 49,513,261.18 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 610,580,518.06 86.18 27,817,726.80 556,354,535.91 85.04 27,817,726.80
1 年以内小计 610,580,518.06 86.18 27,817,726.80 556,354,535.91 85.04 27,817,726.80
1至2年 73,305,334.03 10.35 7,330,533.40 73,305,334.03 11.21 7,330,533.40
2至3年 2,191,037.43 0.31 657,311.23 2,191,037.43 0.33 657,311.23
3 年以上 22,386,025.74 3.16 11,193,012.88 22,386,025.74 3.42 11,193,012.88
合计 708,462,915.26 100.00 46,998,584.31 654,236,933.11 100.00 46,998,584.31
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
货款 551,904.36 551,904.36 100.00 根据可回收性判断
货款 117,081.45 117,081.45 100.00 根据可回收性判断
货款 20,197.11 20,197.11 100.00 根据可回收性判断
货款 1,453,228.13 1,453,228.13 100.00 根据可回收性判断
货款 18,860.00 18,860.00 100.00 根据可回收性判断
餐费 353,405.82 353,405.82 100.00 根据可回收性判断
合计 2,514,676.87 2,514,676.87 / /
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
1 客户 64,416,057.53 1 年以内 8.40
2 客户 39,254,574.09 1 年以内 5.12
86
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
3 客户 20,140,850.24 1 年以内 2.63
4 客户 16,402,102.34 1 年以内 2.14
5 客户 13,653,983.40 1 年以内 1.78
合计 / 153,867,567.60 / 20.07
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄分析法计提坏账准
30,600,845.19 5.51 3,444,592.25 11.26 18,067,894.30 10.70 3,444,592.25 19.06
备的其他应收款
合并范围内的关联方 506,726,023.35 91.26 132,814,820.55 78.67
组合小计 537,326,868.54 96.77 3,444,592.25 0.64 150,882,714.85 89.37 3,444,592.25 2.28
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 17,948,437.85 3.23 17,948,437.85 100.00 17,948,437.85 10.63 17,948,437.85 100.00
应收账款
合计 555,275,306.39 / 21,393,030.10 / 168,831,152.70 / 21,393,030.10 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 20,223,033.58 66.09 384,504.13 7,690,082.69 42.56 384,504.13
1 年以内小计 20,223,033.58 66.09 384,504.13 7,690,082.69 42.56 384,504.13
1至2年 5,320,792.98 17.39 532,079.30 5,320,792.98 29.45 532,079.30
2至3年 2,502.50 0.01 750.75 2,502.50 0.01 750.75
3 年以上 5,054,516.13 16.51 2,527,258.07 5,054,516.13 27.98 2,527,258.07
合计 30,600,845.19 100.00 3,444,592.25 18,067,894.30 100.00 3,444,592.25
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
根据可回收性判
往来款 17,948,437.85 17,948,437.85 100.00
断
合计 17,948,437.85 17,948,437.85 / /
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
87
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
1 关联方 306,380,000.00 1 年以内 55.18
2 关联方 96,530,000.00 1 年以内 17.38
3 关联方 29,004,200.00 1 年以内 5.22
4 关联方 29,000,000.00 1 年以内 5.22
5 关联方 20,000,000.00 1 年以内 3.60
合计 / 480,914,200.00 / 86.60
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
在被投
计 在被投
资单位
提 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 表决权
减 持股比
比例
值 例（％）
（％）
准
备
抚顺炭素有限
159,874,721.44 159,874,721.44 159,874,721.44 65.54 65.54
公司
合肥炭素有限
86,106,928.77 86,106,928.77 86,106,928.77 52.11 52.11
责任公司
成都蓉光炭素
69,237,772.94 69,237,772.94 69,237,772.94 58.11 58.11
股份有限公司
上海方大投资
管理有限责任 52,008,530.00 52,008,530.00 52,008,530.00 100.00 100.00
公司
青岛龙诚电源
1,360,000.00 1,360,000.00 1,360,000.00 85.00 85.00
材料有限公司
绵阳科技城产
业投资基金 95,000,000.00 95,000,000.00 95,000,000.00
(有限合伙)
兰州海诚工程
11,367,145.00 11,367,145.00 11,367,145.00 11,367,145.00 100.00 100.00
有限公司
北京方大炭素
64,173,106.60 64,173,106.60 64,173,106.60 100.00 100.00
科技有限公司
抚顺莱河矿业
185,510,031.75 185,510,031.75 185,510,031.75 97.99 97.99
有限公司
抚顺方大高新
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 60.00 60.00
材料有限公司
上海医疗器械 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 66.67 66.67
88
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
研究所有限公
司
成都炭素有限
451,330,069.59 451,330,069.59 451,330,069.59 100.00 100.00
责任公司
葫芦岛方大炭
素新材料有限 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00
责任公司
抚顺方泰精密
160,392,852.19 160,392,852.19 160,392,852.19 100.00 100.00
碳材有限公司
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 957,835,975.96 910,322,360.70
其他业务收入 108,773,773.75 88,446,113.92
营业成本 851,793,114.00 783,940,542.00
2、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
炭素制品 945,659,532.64 768,871,451.38 899,479,797.12 719,896,189.67
其他 12,176,443.32 7,686,307.29 10,842,563.58 9,784,451.77
合计 957,835,975.96 776,557,758.67 910,322,360.70 729,680,641.44
3、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
1 84,692,781.29 7.94
2 55,251,253.79 5.18
3 32,983,282.78 3.09
4 22,269,281.22 2.09
5 21,014,679.73 1.97
合计 216,211,278.81 20.27
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,008,976,470.88
合计 1,008,976,470.88
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
89
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
本期子公司抚顺莱河矿业有限
抚顺莱河矿业有限公司 1,006,157,537.41 公司制定 2012 年利润分配方案，
本公司确认相应投资收益。
绵阳科技城产业投资基 本期收到绵阳科技城产业投资
2,818,933.47
金(有限合伙) 基金(有限合伙)投资分红款。
合计 1,008,976,470.88 /
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,022,317,762.97 35,723,143.76
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
33,578,877.57 34,650,523.90
折旧
无形资产摊销 1,849,057.94 1,734,109.56
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
146,252.17
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 71,386,723.59 65,123,056.42
投资损失（收益以“－”号填列） -1,008,976,470.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -55,162,112.67 -68,771,439.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -255,922,367.25 -164,046,716.57
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -340,516,362.38 -169,453,191.20
其他 -4,034,813.27 -4,909,792.97
经营活动产生的现金流量净额 -535,333,452.21 -269,950,306.33
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,227,405,811.61 229,979,417.27
减：现金的期初余额 392,524,024.77 106,968,742.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,834,881,786.84 123,010,674.40
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
90
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 74,521.91
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 20,320,300.00
补助除外
债务重组损益 7,182,658.72
对外捐赠 -2,500,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 276,389.01
所得税影响额 -6,256,610.94
少数股东权益影响额 -3,093,603.69
合计 16,003,655.01
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
5.30 0.1393 0.1393
利润
扣除非经常性损益后归属于
4.90 0.1289 0.1289
公司普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
增 减 比
项目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日 简要说明
例%
货币资金 2,900,155,741.61 1,496,468,939.94 93.80 本期非公开发行收到资金增加。
主要为按清原满族自治县矿产资
源统一管理办公室的规定代收代
其他应收款 99,314,120.18 46,168,902.45 115.11 缴本公司子公司抚顺莱河矿业有
限公司矿产资源税、排污费、水资
源补偿费、所得税等。）
本期在建工程项目领用工程物资
工程物资 6,002,846.07 11,033,693.29 -45.60
增多，致使工程物资较年初减少。
本期子公司莱河矿业林地租金增
长期待摊费用 1,568,924.67 1,103,706.47 42.15
加。
应付票据较年初减少，系报告期公
应付票据 158,564,906.38 330,927,705.41 -52.08
司开具的银行承兑汇票到期解付
应付职工薪酬 31,736,055.44 50,979,859.01 -37.75 本报告期发放了上年末职工薪酬。
本期营业收入下降，计提的税费减
应交税费 30,316,343.19 46,126,520.02 -34.28
少。
应付利息 29,359,663.28 6,163,721.22 376.33 本期计提中期票据利息增加。
公司报告期分配 2012 年股利，应
应付股利 200,647,730.15 1,967,198.15 10,099.67 付辽宁方大集团实业有限公司股
利在报告期未支付。
其他应付款较期初减少，主要为报
其他应付款 132,127,919.45 649,505,722.23 -79.66
告期支付了诉讼款项及其他款项。
91
方大炭素新材料科技股份有限公司 2013 年半年度报告
一年内到期的非流动
441,888.78 753,777.57 -41.38 本期摊销了递延收益。
负债
应付债券 1,200,000,000.00 - 本期发行了 12 亿的中期票据。
2013 年 3 月份实施资本公积金转增
实收资本 1,719,160,378.00 1,279,077,898.00 34.41 股本，2013 年 6 月公司非公开发行
股票增加股本。
2013 年 6 月公司非公开发行股票，
资本公积 1,674,517,547.31 552,001,043.65 203.35
资本公积增加。
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 增减比例 简要说明
公允价值变动收益（损 本期持有交易性金融资产公允价
-1,306,172.79 -3,944,638.87 -66.89
失以“-”号填列） 值变动所致。
本期处置交易性金融资产收益,以
投资收益（损失以“-”
7,038,247.93 1,543,840.05 355.89 及收到绵阳科技城产业投资基金
号填列）
分红款。
营业外支出 3,656,547.04 6,421,096.72 -43.05 本期对外捐赠支出减少。
第九节 备查文件目录
一、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：何忠华
方大炭素新材料科技股份有限公司
2013 年 8 月 23 日
92