贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
贵州茅台酒股份有限公司
600519
2013 年半年度报告
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贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议，其中，亲自出席的 9 人，授权委托其他董事出席的 2
人（独立董事林涛先生、董事赵书跃先生均因工作原因未能亲自出席会议，分别授权委托
独立董事梁蓓女士、董事季克良先生代为出席并行使表决权）。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人袁仁国先生、主管会计工作负责人何英姿女士及会计机构负责人（会计主
管人员）汪智明先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 15
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 18
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 20
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 21
第九节 备查文件目录 .................................................................................................................. 67
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贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司、公司 指 贵州茅台酒股份有限公司
报告期 指 2013 年初至半年度期末的期间
本报告 指 2013 年半年度报告
4
贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 贵州茅台酒股份有限公司
公司的中文名称简称 贵州茅台
公司的外文名称 Kweichow Moutai Co., Ltd.
公司的法定代表人 袁仁国
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 樊宁屏 汪智明
联系地址 贵州省仁怀市茅台镇 贵州省仁怀市茅台镇
电话 0852-2386002 0852-2386002
传真 0852-2386005 0852-2386005
电子信箱 fnp@moutaichina.com fnp@moutaichina.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 贵州省仁怀市茅台镇
公司注册地址的邮政编码 564501
公司办公地址 贵州省仁怀市茅台镇
公司办公地址的邮政编码 564501
公司网址 http://www.moutaichina.com
电子信箱 fnp@moutaichina.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 贵州茅台 600519
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
同期增减(%)
营业收入 14,127,867,191.11 13,264,437,836.41 6.51
归属于上市公司股东的净利润 7,247,944,730.16 6,995,721,596.41 3.61
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
7,442,733,784.56 6,995,444,556.93 6.39
益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 5,215,024,506.91 4,459,709,495.33 16.94
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 34,733,521,433.62 34,149,654,123.68 1.71
总资产 43,620,710,381.69 44,998,208,953.46 -3.06
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 6.98 6.74 3.61
稀释每股收益（元／股） 6.98 6.74 3.61
扣除非经常性损益后的基本每股收
7.17 6.74 6.39
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 19.19 24.56 减少 5.37 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
19.70 24.55 减少 4.85 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -175,182.81
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -272,165,071.91
少数股东权益影响额（税后） 9,466,136.64
所得税影响额 68,085,063.68
合计 -194,789,054.40
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，公司董事会紧紧围绕战略目标，严格按照《公司法》、《证券法》等法律规定及
《公司章程》赋予的职权，严格执行了股东大会各项决议。面对各种挑战和存在的困难，公司
积极采取多种应对措施，取得了一定的成绩，保持了稳健的增长态势。
报告期内，公司共生产茅台酒及系列产品基酒 35,041.92 吨；实现营业收入 1,412,786.72 万
元，同比增长 6.51%；营业利润 1,039,774.64 万元，同比增长 6.10%；实现归属于上市公司股东
的净利润 724,794.47 万元，同比增长 3.61%。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 14,127,867,191.11 13,264,437,836.41 6.51
营业成本 932,566,677.02 1,059,645,343.97 -11.99
销售费用 799,796,571.35 406,579,445.96 96.71
管理费用 1,151,877,819.89 831,662,727.75 38.50
财务费用 -238,790,533.41 -187,200,820.61 不适用
经营活动产生的现金流量净额 5,215,024,506.91 4,459,709,495.33 16.94
投资活动产生的现金流量净额 -2,381,583,472.52 -1,677,369,424.27 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -6,790,393,654.46 -55,171,122.34 不适用
研发支出 344,718,933.00 303,467,991.00 13.59
注：相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明见本报告"第八节 财务报告 十二、补充资料
（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明"。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 1.39
酒类 14,127,568,944.92 932,556,180.16 93.40 6.51 -11.99
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 1.04
茅台酒 13,389,843,983.92 727,176,943.12 94.57 9.92 -7.68
个百分点
减少 2.72
系列酒 737,724,961.00 205,379,237.04 72.16 -31.85 -24.48
个百分点
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2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 13,745,349,521.65 6.57
国外 382,219,423.27 4.28
(三) 投资状况分析
1、 募集资金使用情况
本公司发行 7150 万股 A 股股票（其中国有股存量发行 650 万股）共募集资金 199,814.45
万元(已扣除发行费用)，截止报告期利息收入 7,459.09 万元。上述资金，公司按照《招股说明
书》承诺的投资项目逐项予以实施，并延期使用至本报告期。截至报告期末，公司募集资金项
目已全部完成，募集资金及利息收入 207,273.54 万元已使用完毕。
1）募集资金承诺投资项目情况
单位：万元 币种：人民币
截止报告期是否
序号 项目名称 计划投资总额 是否变更项目
符合承诺进度
1 营销网络建设 12,421.00 是 完成
2 收购习酒公司酱香型资产及配套技改 25,796.00 否 完成
3 收购集团公司老酒 18,419.30 否 完成
4 投资上海复旦天臣新技术有限公司 4,500.00 是 否
5 茅台无锡生物技术开发中心 2,031.00 是 否
6 1000 吨茅台酒技改工程 27,268.00 否 完成
7 老区茅台酒改扩建工程 9,986.00 否 完成
8 700 吨茅台酒改扩建工程 9,430.00 否 完成
9 中低度茅台酒改扩建工程 13,776.00 否 完成
10 2200 吨制曲改扩建工程 7,741.00 否 完成
11 第一包装生产线技改工程 3,881.00 是 完成
12 第二包装生产线技改工程 3,578.00 是 完成
13 技术中心技改工程 2,825.00 否 完成
14 酒体设计及检测中心工程 4,535.00 是 否
15 企业信息管理系统技改工程 2,835.00 否 完成
16 酱香型白酒酒糟综合利用项目 3,660.00 是 完成
17 1000 吨茅台不老酒技改工程 3,763.00 是 否
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18 15~80 年茅台酒贮存技改工程 5,442.00 是 完成
19 彩印包装生产线工程 3,468.00 是 否
20 瓦楞纸箱生产线工程 3,346.00 是 否
21 上下酒库改扩建工程 5,374.00 是 完成
22 年份成品酒贮存技改工程 5,828.00 是 完成
23 原料仓库技改工程 2,912.00 是 否
24 供热系统技改 2,527.00 是 完成
25 供水系统技改 2,986.00 是 完成
26 输配电系统技改 2,881.00 是 否
27 综合维修中心技改 2,502.00 是 完成
合 计 193,711.30
2）募集资金项目变更情况
(1) 根据公司 2002 年第一次临时股东大会决议，取消了酒体设计及检测中心等四个项目，对第
一、二包装生产线技改工程等八个项目的计划投资额进行了调整。
(2) 根据公司第一届董事会 2003 年度第五次会议审议通过的《关于调整酱香型白酒酒糟综合利
用项目实施方式的议案》，公司决定将酱香型白酒酒糟综合利用项目的实施方式调整为收购贵州
仁怀怀酒（集团）有限责任公司部分固定资产并进行相关技改后投入生产。
(3) 根据公司 2006 年度第一次临时股东大会审议通过的《关于变更部分募集资金投资项目的议
案》将原承诺投资“投资上海复旦天臣新技术有限公司”、“茅台无锡生物技术开发中心”、“1000
吨茅台不老酒技改工程”变更为“十一五”万吨茅台酒工程一期新增 2000 吨茅台酒技改项目。
(4) 根据公司 2007 年度第一次临时股东大会审议通过的《关于变更部分募集资金投向的议案》
将原“营销网络建设”部分资金、“原料仓库技改工程” 变更为“十一五”万吨茅台酒工程第三期
2008 年新增 2000 吨茅台酒技改项目。
(5)根据公司 2007 年度股东大会会议决议将原“15~80 年茅台酒贮存技改工程”、“年份成品酒贮
存技改工程” 部分资金变更为“供水系统技改”工程。
募集资金项目变更具体情况如下表：
单位：万元 币种：人民币
原承诺计划 变更后计划
序号 原承诺投资项目名称 变更后投资项目名称
投资总额 投资金额
1 第一包装生产线技改工程 3,881.00
第一、二包装生产线技改工程 19,930.00
2 第二包装生产线技改工程 3,578.00
3 酱香型白酒酒糟综合利用项目 3,660.00 酱香型白酒酒糟综合利用项目 1,655.80
4 上下酒库改扩建工程 5,374.00 上下酒库改扩建工程 8,551.00
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5 原料仓库技改工程 2,912.00 原料仓库技改工程 1,408.00
6 供热系统技改 2,527.00 供热系统技改 6,718.00
7 供水系统技改 2,986.00 供水系统技改 11,021.00
8 综合维修中心技改 2,502.00 综合维修中心技改 1,742.00
9 酒体设计及检测中心工程 4,535.00 －
10 彩印包装生产线工程 3,468.00 －
11 瓦楞纸箱生产线工程 3,346.00 －
12 输配电系统技改 2,881.00 －
投资上海复旦天臣新技术有限公
13 4,500.00
司
“十一五”万吨茅台酒工程一期新
14 茅台无锡生物技术开发公司 2,031.00 增 2000 吨茅台酒技改项目 10,294.00
15 1000 吨茅台不老酒技改工程 3,763.00
16 营销网络建设 5,000.00 “十一五”万吨茅台酒工程第三期
2008 年新增 2000 吨茅台酒技改项 6,408.00
17 原料仓库技改工程 1,408.00 目
18 年份成品酒贮存技改工程 5,828.00 年份成品酒贮存技改工程 4,728.00
19 15~80 年茅台酒贮存技改工程 5,442.00 15~80 年茅台酒贮存技改工程 3,642.00
3）募集资金实际投资项目情况
单位：万元 币种：人民币
计划投资 实际投入 是否符合计划进
序号 项目名称 项目进度
合 计 合 计 度及预计收益
1 营销网络建设 7,421.00 7,489.75 完成 完成
2 收购习酒公司酱香型资产及配套技改 25,796.00 25,757.55 完成 完成
3 收购集团公司老酒 18,419.30 18,419.30 完成 完成
4 1000 吨茅台酒技改工程 27,268.00 28,664.33 完成 完成
5 老区茅台酒改扩建工程 9,986.00 10,083.22 完成 完成
6 700 吨茅台酒改扩建工程 9,430.00 9,620.56 完成 完成
7 中低度茅台酒改扩建工程 13,776.00 13,776.00 完成 完成
8 2200 吨制曲改扩建工程 7,741.00 7,741.00 完成 完成
9 第一、二包装生产线技改工程 19,930.00 19,929.84 完成 完成
10 技术中心技改工程 2,825.00 2,807.72 完成 完成
10
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11 企业信息管理系统技改工程 2,835.00 2,800.44 完成 完成
12 酱香型白酒酒糟综合利用项目 1,655.80 1,655.80 完成 完成
13 15~80 年茅台酒贮存技改工程 3,642.00 3,596.90 完成 完成
14 上下酒库改扩建工程 8,551.00 8,533.37 完成 完成
15 年份成品酒贮存技改工程 4,728.00 4,705.96 完成 完成
16 供热系统技改 6,718.00 7,076.46 完成 完成
17 供水系统技改 11,021.00 11,177.89 完成 完成
18 综合维修中心技改 1,742.00 1,918.24 完成 完成
“十一五”万吨茅台酒工程一期新增
19 10,294.00 10,294.00 完成 完成
2000 吨茅台酒技改项目
“十一五”万吨茅台酒工程第三期 2008
20 6,408.00 6,408.00 完成 完成
年新增 2000 吨茅台酒技改项目
21 补充募集资金项目铺底流动资金 4,817.21 完成 完成
投 资 合 计 200,187.10 207,273.54
情况说明：
项目 1：营销网络建设
项目计划投资 7,421 万元，此项目已完成。截止报告期，已完成投资 7,489.75 万元,超计划投资
68.75 万元由其他募集资金项目节余资金及利息收入支付。该项目使公司营销渠道的布局更加科
学、合理，电子商务的应用推广促进了营销信息化系统的进一步完善，对宣传茅台、传播国酒
文化，方便消费者购买及抵御渠道风险能力的增强起到了积极的作用。
项目 2：收购习酒公司酱香型资产及配套技改
项目计划投资 25,796 万元，此项收购已完成。截止报告期，已完成投资 25,757.55 万元, 节余资
金 38.45 万元用于其他募集资金项目。累计共生产基酒 21,642.34 吨、制曲 55,367.00 吨。
项目 3：收购集团公司老酒
项目计划投资 18,419.30 万元，此项目已完成。截止报告期，已完成投资 18,419.30 万元,并实现
了预期收益。
项目 4： 1000 吨茅台酒技改工程
项目计划投资为 27,268 万元，此项目已完成。截止报告期，已完成投资 28,664.33 万元,超计划
投资 1,396.33 万元由其他募集资金项目节余资金及利息收入支付。累计共生产茅台酒基酒
19,504.21 吨、制曲 95,614.00 吨。
项目 5： 老区茅台酒改扩建工程
项目计划投资为 9,986 万元，此项目已完成。截止报告期，已完成投资 10,083.22 万元,超计划投
资 97.22 万元由其他募集资金项目节余资金及利息收入支付。累计共生产茅台酒基酒 14,794.78
吨。
项目 6： 700 吨茅台酒改扩建工程
项目计划投资为 9,430 万元，此项目已完成。截止报告期，已完成投资 9,620.56 万元,超计划投
资 190.56 万元由其他募集资金项目节余资金及利息收入支付。累计共生产茅台酒基酒 13,285.74
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吨。
项目 7： 中低度茅台酒改扩建工程
项目计划投资为 13,776 万元，此项目已完成。截止报告期，已完成投资 13,776.00 万元,累计共
生产低度茅台酒基酒 13,338.65 吨。
项目 8：2200 吨制曲改扩建工程
项目计划投资为 7,741 万元，此项目已完成。截止报告期，已完成投资 7,741.00 万元,该项目属
制酒配套项目，其效益体现在企业整体经济效益之中。
项目 9：第一、二包装生产线技改工程
项目计划投资为 19,930 万元，此项目已完成。截止报告期，已完成投资 19,929.84 万元, 节余资
金 0.16 万元用于其他募集资金项目。该项目能显著提高企业包装能力，并通过良好的包装形式，
为企业取得良好的经济效益和回报。
项目 10： 技术中心技改工程
项目计划投资 2,825 万元，此项目已完成。截止报告期，已完成投资 2,807.72 万元, 节余资金
17.28 万元用于其他募集资金项目。该项目产生的经济效益，主要体现在技术进步和技术创新上，
一是增强企业开发适销对路新产品的能力;二是通过新技术、新工艺的开发运用，实现高产低耗，
进一步提高经济效益。
项目 11：企业信息管理系统技改工程
项目计划投资 2,835 万元，此项目已完成。截止报告期，已完成投资 2,800.44 万元, 节余资金
34.56 万元用于其他募集资金项目。该项目的建立可以促使供应链、生产链、销售链业务合理化，
提高企业的管理水平和工作效率，加强客户服务，掌握市场主动权，促进企业资源合理配置，
提高企业综合经济效益。
项目 12：酱香型白酒酒糟综合利用项目
项目计划投资为 1,655.80 万元，该项目已完成。截止报告期，已完成投资 1,655.80 万元。该项
目是根据公司第一届董事会 2003 年度第五次会议审议通过的《关于调整酱香型白酒酒糟综合利
用项目实施方式的议案》，公司决定将酱香型白酒酒糟综合利用项目的实施方式调整为收购贵州
仁怀怀酒（集团）有限责任公司部分固定资产并进行相关技改后投入生产。该项目是为了更进
一步丰富公司的产品结构,提高公司产品市场占有份额,为企业增创利润,其效益体现在企业整体
经济效益之中。
项目 13：15~80 年茅台酒贮存技改工程
项目计划投资为 3,642 万元，此项目已完成。截止报告期，已完成投资 3,596.90 万元, 节余资金
45.10 万元用于其他募集资金项目。该项目是技改、扩建工程的配套工程，其效益体现在企业整
体经济效益之中。
项目 14： 上下酒库改扩建工程
项目计划投资为 8,551 万元，此项目已完成。截止报告期，已完成投资 8,533.37 万元, 节余资金
17.63 万元用于其他募集资金项目。该项目是技改、扩建工程的配套工程，其效益体现在企业整
体经济效益之中。
项目 15： 年份成品酒贮存技改工程
项目计划投资为 4,728 万元，此项目已完成。截止报告期，已完成投资 4,705.96 万元, 节余资金
22.04 万元用于其他募集资金项目。该项目是技改、扩建工程的配套工程，其效益体现在企业整
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体经济效益之中。
项目 16： 供热系统技改
项目计划投资为 6,718 万元，此项目已完成。截止报告期，已完成投资 7,076.46 万元，超计划
投资 358.46 万元由其他募集资金项目节余资金及利息收入支付。该项目一方面能从根本上减少
公司因停热或供热不足而造成的损失，另一方面它为公司进一步扩大生产规模提供保证，综合
效益显著。
项目 17： 供水系统技改
项目计划投资为 11,021 万元，此项目已完成。截止报告期，已完成投资 11,177.89 万元,超计划
投资 156.89 万元由其他募集资金项目节余资金及利息收入支付。该项目的实施对保证公司生产
经营的正常运行和提高产品质量有着十分重要的作用，整体效益可观。
项目 18： 综合维修中心技改
项目计划投资为 1,742 万元，此项目已完成。截止报告期，已完成投资 1,918.24 万元,超计划投
资 176.24 万元由其他募集资金项目节余资金及利息收入支付。该项目是公司对所有设备、设施、
仪器、仪表等进行维修、保养、大、中、小修理所必不可少的技改工程，其效益体现在企业总
体效益之中。
项目 19：“十一五”万吨茅台酒工程一期新增 2000 吨茅台酒技改项目
项目募集资金部分计划投资为 10,294 万元，此项目已完成。截止报告期，已完成投资 10,294.00
万元。
项目 20：“十一五”万吨茅台酒工程第三期 2008 年新增 2000 吨茅台酒技改项目
项目募集资金部分计划投资为 6,408 万元，此项目已完成。截止报告期，已完成投资 6,408.00
万元。
项目 21：补充募集资金项目铺底流动资金
节余募集资金(包括利息收入)4,817.21 万元，占募集资金净额的 2.41%，用于补充上述募集资金
项目铺底流动资金。
2、主要子公司、参股公司分析
单位：万元 币种：人民币
子公司 注册
所处行业 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
全称 资本
贵州茅台 酒、饮料
酒销售有 及茶叶批 1,000 1,738,181.08 1,153,811.19 1,380,815.86 1,013,074.55 743,714.09
限公司 发
3、非募集资金项目情况（投资总额超过公司上年末经审计净资产 10%以上的项目）
1）根据公司第二届董事会 2012 年度第二次会议决议，公司用 358,316.00 万元投资建设茅台酱
香系列酒制酒技改工程及配套设施。截止报告期末，共投入资金 32,779.70 万元,完成计划投资
的 9.15%。
2）根据公司 2012 年第一次临时股东大会决议，公司用 413,900.00 万元投资建设中华片区第一
期茅台酒技改工程及配套设施工程项目。截止报告期末，共投入资金 185,638.00 万元，完成计
划投资的 44.85 %。
13
贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
根据公司 2012 年度股东大会审议通过的《公司 2012 年度利润分配预案》，公司以 2012 年
年末总股本 103,818 万股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 64.19 元（含税），共计派
发股利 6,664,077,420.22 元。该利润分配已于 2013 年 6 月实施完毕。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
14
贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
交易价
占同类 格与市
关联交 关联交 市场
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 场参考
易定价 关联交易金额 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 价格差
原则 方式 价格
例(%) 异较大
的原因
中国贵
州茅台
接受专
酒 厂
利、商 商标使 现金支
（ 集 母公司 协议价 115,793,930.84 100.00
标等使 用权 付
团）有
用权
限责任
公司
中国贵
州茅台
酒 厂
接受劳 综合服 现金支
（ 集 母公司 协议价 13,567,342.78 100.00
务 务费 付
团）有
限责任
公司
合计 / / 129,361,273.62 / / /
其他关联交易
1)根据 2002 年 2 月 5 日公司与中国贵州茅台酒厂（集团）有限责任公司签订的《土地使用权租
赁协议》，中国贵州茅台酒厂（集团）有限责任公司将土地使用权租赁给本公司，本报告期租金
为 2,200,000.00 元。
2）根据 2010 年 10 月 27 日公司与中国贵州茅台酒厂（集团）有限责任公司签订的《房屋租赁
协议》，中国贵州茅台酒厂（集团）有限责任公司将生产经营用房租赁给本公司，本报告期租金
为 10,172,687.50 元。
3）提供或获得资金并收取或支付利息等
根据贵州茅台酒股份有限公司第二届董事会 2012 年第三次会议决议，公司于 2012 年出资
4.08 亿元投资设立贵州茅台集团财务有限公司，2013 年 3 月中旬已取得营业执照，并于 2013
年 5 月取得相关资格正式开始营业。
15
贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
该公司营业范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；
协助成员单位实现交易款项的收付；对成员单位提供担保，办理成员单位之间的委托贷款；对
成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设
计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借。
“提供资金”金额为贵州茅台集团财务有限公司对关联方的借款余额；“获得资金”金额为
各关联方在贵州茅台集团财务有限公司的存款余额；“支付利息”为贵州茅台集团财务有限公司
向关联方支付的存款利息；“手续费收入”为贵州茅台集团财务有限公司向关联方办理业务，提
供服务，按照规定收取的手续费。
获得资金：
单位：元 币种：人民币
关联方 2013 年 6 月 30 日
中国贵州茅台酒厂（集团）有限责任公司 2,999,644,073.96
贵州省习水县习酒销售公司 101,240,382.33
贵州茅台酒厂集团技术开发公司 84,793,404.96
贵阳茅台贸易公司 13,876,608.57
贵州省仁怀市茅台醇经销公司 11,512,879.94
贵州茅台酒厂（集团）习酒有限责任公司 8,907,682.78
贵州茅台酒厂（集团）保健酒业销售有限公司 2,002,434.61
贵州茅台酒厂（集团）保健酒业有限公司 153,763.02
合计 3,222,131,230.17
支付利息
单位：元 币种：人民币
关联方 本报告期
中国贵州茅台酒厂（集团）有限责任公司 45,435.20
贵州省习水县习酒销售公司 40,251.11
贵州茅台酒厂（集团）习酒有限责任公司 10,689.54
贵州省仁怀市茅台醇经销公司 9,618.19
贵州茅台酒厂集团技术开发公司 4,878.69
贵州茅台酒厂（集团）保健酒业有限公司 1,113.69
贵阳茅台贸易公司 1,033.70
贵州茅台酒厂（集团）保健酒业销售有限公司 256.64
合计 113,276.76
手续费收入
单位：元 币种：人民币
关联方 本报告期
中国贵州茅台酒厂（集团）有限责任公司 475.31
贵州省习水县习酒销售公司 409.00
贵州茅台酒厂（集团）习酒有限责任公司 54.79
合计 939.10
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
16
贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
√ 不适用
(二)担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
与股改相关的承诺
承诺股东名称 承诺内容 履行情况
股权激励承诺：股权分置改革完成后，公司将
中国贵州茅台酒厂（集 正根据有关部门的要
根据国家相关政策和规定制定对管理层和核
团）有限责任公司 求进行相关准备
心技术团队的股权激励办法。
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
贵州茅台酒股份有限公司控股子公司贵州茅台酒销售有限公司于 2013 年 2 月 22 日收到贵
州省物价局《行政处罚决定书》（黔价处[2013]1 号）。该决定书认为：贵州茅台酒销售有限公司
对全国经销商向第三人销售茅台酒的最低价格进行限定，违反了《中华人民共和国反垄断法》
第十四条的规定。为此，根据《中华人民共和国反垄断法》第四十六条、《中华人民共和国行政
处罚法》第二十七条的规定给予处罚，限贵州茅台酒销售有限公司自收到该决定书之日起十五
日内将罚款二亿四千七百万元人民币上交国库。贵州茅台酒销售有限公司按时上交了罚款。
九、 公司治理情况
自上市以来，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和证
监会、上交所发布的有关公司治理的规范性文件的要求，结合公司实际情况，建立健全公司法
人治理结构，积极推动公司治理结构的优化，规范公司运作，以确保公司股东利益的最大化。
公司制订了相关规章制度并持续进行修订和完善，各项制度得到有效执行，并在实践中不断规
范和完善。公司股东大会、董事会、监事会与经理层之间权责分明、各司其职、运作规范，公
司信息披露真实、准确、完整、及时，董事会下设审计、薪酬与考核、提名、战略四个专门委
员会，各专门委员会按照职责开展工作，独立董事依照规定对相关事项发表了独立意见，充分
发挥了作用。总体而言，公司的治理情况基本符合法律法规及有关上市公司治理规范性文件的
规定和要求。
17
贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数（户） 53,045
前十名股东持股情况
持有有限 质押或冻
股东 持股比 报告期内
股东名称 持股总数 售条件股 结的股份
性质 例(%) 增减
份数量 数量
中国贵州茅台酒厂（集团）有 国有
61.81 641,698,212 7,700 无
限责任公司 法人
贵州茅台酒厂集团技术开发公
其他 2.91 30,257,924 673,552 无
司
中国工商银行－广发聚丰股票
其他 0.85 8,800,000 25,005 未知
型证券投资基金
中国人寿保险股份有限公司－
分 红 － 个 人 分 红 － 005L － 其他 0.70 7,278,973 794,514 未知
FH002 沪
生命人寿保险股份有限公司－
其他 0.63 6,523,283 1,198,747 未知
万能 H
TEMASEK FULLERTON
其他 0.61 6,314,543 1,540,292 未知
ALPHA PTE LTD
交通银行－易方达 50 指数证
其他 0.57 5,967,505 1,759,900 未知
券投资基金
中粮集团有限公司 其他 0.54 5,650,000 150,584 未知
博时价值增长证券投资基金 其他 0.49 5,063,325 1,184,606 未知
UBS AG 其他 0.45 4,717,878 515,350 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
18
贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
中国贵州茅台酒厂（集团）有限责任公司 641,698,212
贵州茅台酒厂集团技术开发公司 30,257,924
中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资
8,800,000
基金
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人
7,278,973
分红－005L－FH002 沪
人民币普通股
生命人寿保险股份有限公司－万能 H 6,523,283
TEMASEK FULLERTON ALPHA PTE LTD 6,314,543
交通银行－易方达 50 指数证券投资基金 5,967,505
中粮集团有限公司 5,650,000
博时价值增长证券投资基金 5,063,325
UBS AG 4,717,878
在上述股东中，中国贵州茅台酒厂（集团）有限责任
公司与贵州茅台酒厂集团技术开发公司之间存在关联
上述股东关联关系或一致行动的说明
关系，除此之外，本公司未知其它股东之间的关联关
系、是否为一致行动人。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
19
贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
20
贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:贵州茅台酒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 18,274,962,102.51 22,061,999,850.17
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 （二） 159,151,909.00 204,079,117.80
应收账款 （四） 927,222.79 17,818,147.27
预付款项 （六） 5,560,921,770.11 3,872,870,407.89
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 （三） 237,708,837.44 264,612,813.22
应收股利
其他应收款 （五） 110,283,776.33 137,968,684.11
买入返售金融资产
存货 （七） 10,339,021,451.72 9,665,727,593.42
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 34,682,977,069.90 36,225,076,613.88
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资 （八） 50,000,000.00 50,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 （九） 4,000,000.00 4,000,000.00
投资性房地产
固定资产 （十） 7,047,000,358.42 6,807,333,231.09
在建工程 （十一） 500,633,130.52 392,672,323.95
21
贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
工程物资 （十二） 2,676,942.59 2,676,942.59
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十三） 1,022,370,760.39 862,615,899.20
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十四） 8,234,551.51 10,177,029.43
递延所得税资产 （十五） 302,817,568.36 643,656,913.32
其他非流动资产
非流动资产合计 8,937,733,311.79 8,773,132,339.58
资产总计 43,620,710,381.69 44,998,208,953.46
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放 （十七） 3,222,131,230.17
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 （十八） 154,945,158.11 345,280,977.68
预收款项 （十九） 834,909,649.16 5,091,386,269.55
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十） 237,704,671.96 269,657,755.58
应交税费 （二十一） 1,605,568,712.39 2,430,093,461.38
应付利息
应付股利 （二十二） 429,516,584.82
其他应付款 （二十三） 1,339,057,191.56 1,389,984,092.02
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 7,823,833,198.17 9,526,402,556.21
非流动负债：
长期借款
22
贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
应付债券
长期应付款
专项应付款 （二十四） 17,770,000.00 17,770,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 17,770,000.00 17,770,000.00
负债合计 7,841,603,198.17 9,544,172,556.21
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） （二十五） 1,038,180,000.00 1,038,180,000.00
资本公积 （二十六） 1,374,964,415.72 1,374,964,415.72
减：库存股
专项储备
盈余公积 （二十七） 4,221,669,105.93 3,036,434,460.46
一般风险准备
未分配利润 （二十八） 28,098,707,911.97 28,700,075,247.50
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
34,733,521,433.62 34,149,654,123.68
权益合计
少数股东权益 1,045,585,749.90 1,304,382,273.57
所有者权益合计 35,779,107,183.52 35,454,036,397.25
负债和所有者权益
43,620,710,381.69 44,998,208,953.46
总计
法定代表人：袁仁国 主管会计工作负责人：何英姿 会计机构负责人：汪智明
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:贵州茅台酒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 2,443,378,243.87 2,346,119,132.16
交易性金融资产
应收票据
应收账款 （一） 84,671,216.81 740,584,549.43
预付款项 5,100,584,010.65 3,487,543,919.38
应收利息
应收股利 2,616,565,111.55
23
贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
其他应收款 （二） 98,409,187.92 138,327,291.16
存货 10,141,610,091.94 9,290,744,784.63
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 20,485,217,862.74 16,003,319,676.76
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 50,000,000.00 50,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 （三） 432,600,000.00 432,600,000.00
投资性房地产
固定资产 6,817,445,909.70 6,672,181,519.62
在建工程 497,674,418.52 392,672,323.95
工程物资 2,676,942.59 2,676,942.59
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,022,370,760.39 862,615,899.20
开发支出
商誉
长期待摊费用 7,990,599.77 9,891,477.95
递延所得税资产 208,287,545.41 185,435,116.19
其他非流动资产
非流动资产合计 9,039,046,176.38 8,608,073,279.50
资产总计 29,524,264,039.12 24,611,392,956.26
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 145,932,417.71 313,873,187.91
预收款项 4,315,383,748.82 4,013,744,817.21
应付职工薪酬 231,832,918.25 226,165,566.97
应交税费 216,708,949.21 631,047,656.05
应付利息
应付股利
其他应付款 645,799,971.14 646,224,728.58
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
24
贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
流动负债合计 5,555,658,005.13 5,831,055,956.72
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 17,770,000.00 17,770,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 17,770,000.00 17,770,000.00
负债合计 5,573,428,005.13 5,848,825,956.72
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,038,180,000.00 1,038,180,000.00
资本公积 1,374,303,082.72 1,374,303,082.72
减：库存股
专项储备
盈余公积 4,221,669,105.93 3,036,434,460.46
一般风险准备
未分配利润 17,316,683,845.34 13,313,649,456.36
所有者权益（或股东权益）合计 23,950,836,033.99 18,762,566,999.54
负债和所有者权益（或股东权益）总计 29,524,264,039.12 24,611,392,956.26
法定代表人：袁仁国 主管会计工作负责人：何英姿 会计机构负责人：汪智明
合并利润表
2013 年 1—6 月
编制单位:贵州茅台酒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 14,137,431,736.59 13,264,437,836.41
其中：营业收入 （二十九） 14,127,867,191.11 13,264,437,836.41
利息收入 （三十） 9,563,606.38
已赚保费
手续费及佣金收入 （三十） 939.10
二、营业总成本 3,742,695,315.77 3,467,852,031.95
其中：营业成本 （二十九） 932,566,677.02 1,059,645,343.97
利息支出 （三十） 113,276.76
手续费及佣金支出 （三十） 13,297.15
退保金
赔付支出净额
25
贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （三十一） 1,099,186,549.11 1,356,209,475.46
销售费用 （三十二） 799,796,571.35 406,579,445.96
管理费用 （三十三） 1,151,877,819.89 831,662,727.75
财务费用 （三十四） -238,790,533.41 -187,200,820.61
资产减值损失 （三十六） -2,068,342.10 955,859.42
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） （三十五） 3,010,000.00 3,103,250.00
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,397,746,420.82 9,799,689,054.46
加：营业外收入 （三十七） 181,985.22 2,194,791.12
减：营业外支出 （三十八） 272,522,239.94 1,707,664.91
其中：非流动资产处置损失 175,182.81 84,152.40
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,125,406,166.10 9,800,176,180.67
减：所得税费用 （三十九） 2,504,491,374.79 2,451,236,642.12
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,620,914,791.31 7,348,939,538.55
归属于母公司所有者的净利润 7,247,944,730.16 6,995,721,596.41
少数股东损益 372,970,061.15 353,217,942.14
六、每股收益：
（一）基本每股收益 （四十） 6.98 6.74
（二）稀释每股收益 （四十） 6.98 6.74
七、其他综合收益
八、综合收益总额 7,620,914,791.31 7,348,939,538.55
归属于母公司所有者的综合收益总额 7,247,944,730.16 6,995,721,596.41
归属于少数股东的综合收益总额 372,970,061.15 353,217,942.14
法定代表人：袁仁国 主管会计工作负责人：何英姿 会计机构负责人：汪智明
母公司利润表
2013 年 1—6 月
编制单位:贵州茅台酒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四） 2,491,748,838.65 3,196,183,779.54
减：营业成本 （四） 800,860,026.61 1,007,579,520.42
26
贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
营业税金及附加 868,691,261.03 1,136,325,055.56
销售费用 22,727,993.30 15,394,185.85
管理费用 955,498,751.45 705,849,928.71
财务费用 -20,978,844.66 -9,294,267.81
资产减值损失 -2,625,609.17 566,245.33
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
投资收益（损失以“－”号填列） （五） 11,966,575,111.55 3,723,840,663.67
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,834,150,371.64 4,063,603,775.15
加：营业外收入 295,046.88 301,153.12
减：营业外支出 20,175,182.81 1,686,683.45
其中：非流动资产处置损失 175,182.81 84,152.40
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,814,270,235.71 4,062,218,244.82
减：所得税费用 -38,076,218.96 84,594,395.28
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,852,346,454.67 3,977,623,849.54
五、每股收益：
（一）基本每股收益 11.42 3.83
（二）稀释每股收益 11.42 3.83
六、其他综合收益
七、综合收益总额 11,852,346,454.67 3,977,623,849.54
法定代表人：袁仁国 主管会计工作负责人：何英姿 会计机构负责人：汪智明
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
编制单位:贵州茅台酒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 11,959,656,578.26 12,535,721,525.74
客户存款和同业存放款项净增加额 3,222,131,230.17
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 8,428,612.15
拆入资金净增加额
27
贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 （四十一）1 282,354,566.61 191,533,473.07
经营活动现金流入小计 15,472,570,987.19 12,727,254,998.81
购买商品、接受劳务支付的现金 1,249,950,055.57 1,077,894,925.32
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额 169,914,872.41
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金 126,573.91
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,212,195,199.66 1,426,295,388.00
支付的各项税费 6,377,901,906.04 5,149,513,705.29
支付其他与经营活动有关的现金 （四十一）2 1,247,457,872.69 613,841,484.87
经营活动现金流出小计 10,257,546,480.28 8,267,545,503.48
经营活动产生的现金流量净额 5,215,024,506.91 4,459,709,495.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,000,000.00
取得投资收益收到的现金 3,010,000.00 4,129,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （四十一）3 542,368,131.97 146,581,293.50
投资活动现金流入小计 545,378,131.97 160,710,293.50
购建固定资产、无形资产和其他长
2,527,195,939.43 1,701,317,277.73
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （四十一）4 399,765,665.06 136,762,440.04
投资活动现金流出小计 2,926,961,604.49 1,838,079,717.77
投资活动产生的现金流量净额 -2,381,583,472.52 -1,677,369,424.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
28
贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （四十一）5 17,473.89 43,625.66
筹资活动现金流入小计 17,473.89 43,625.66
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
6,790,411,128.35 55,214,748.00
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 6,790,411,128.35 55,214,748.00
筹资活动产生的现金流量净额 -6,790,393,654.46 -55,171,122.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,956,952,620.07 2,727,168,948.72
加：期初现金及现金等价物余额 22,061,999,850.17 18,254,690,162.04
六、期末现金及现金等价物余额 18,105,047,230.10 20,981,859,110.76
法定代表人：袁仁国 主管会计工作负责人：何英姿 会计机构负责人：汪智明
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
编制单位:贵州茅台酒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,801,719,236.39 4,977,660,081.80
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 21,322,505.89 10,593,842.88
经营活动现金流入小计 3,823,041,742.28 4,988,253,924.68
购买商品、接受劳务支付的现金 1,246,648,126.56 1,074,045,234.23
支付给职工以及为职工支付的现金 1,105,106,875.52 1,366,983,713.09
支付的各项税费 1,580,059,602.83 1,734,243,869.29
支付其他与经营活动有关的现金 268,692,990.03 158,217,460.10
经营活动现金流出小计 4,200,507,594.94 4,333,490,276.71
经营活动产生的现金流量净额 -377,465,852.66 654,763,647.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 9,350,010,000.00 1,005,760,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额
29
贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金 542,368,131.97 146,581,293.50
投资活动现金流入小计 9,892,378,131.97 1,152,341,293.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
2,429,743,848.08 1,551,295,438.03
支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金 399,765,665.06 136,762,440.04
投资活动现金流出小计 2,829,509,513.14 1,688,057,878.07
投资活动产生的现金流量净额 7,062,868,618.83 -535,716,584.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 17,473.89 43,625.66
筹资活动现金流入小计 17,473.89 43,625.66
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,588,161,128.35 52,964,748.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 6,588,161,128.35 52,964,748.00
筹资活动产生的现金流量净额 -6,588,143,654.46 -52,921,122.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 97,259,111.71 66,125,941.06
加：期初现金及现金等价物余额 2,346,119,132.16 2,715,771,652.28
六、期末现金及现金等价物余额 2,443,378,243.87 2,781,897,593.34
法定代表人：袁仁国 主管会计工作负责人：何英姿 会计机构负责人：汪智明
30
贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
编制单位:贵州茅台酒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 1,038,180,000.00 1,374,964,415.72 3,036,434,460.46 28,700,075,247.50 1,304,382,273.57 35,454,036,397.25
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,038,180,000.00 1,374,964,415.72 3,036,434,460.46 28,700,075,247.50 1,304,382,273.57 35,454,036,397.25
三、本期增减变动金额（减
1,185,234,645.47 -601,367,335.53 -258,796,523.67 325,070,786.27
少以“－”号填列）
（一）净利润 7,247,944,730.16 372,970,061.15 7,620,914,791.31
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 7,247,944,730.16 372,970,061.15 7,620,914,791.31
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 1,185,234,645.47 -7,849,312,065.69 -631,766,584.82 -7,295,844,005.04
1．提取盈余公积 1,185,234,645.47 -1,185,234,645.47
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-6,664,077,420.22 -631,766,584.82 -7,295,844,005.04
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,038,180,000.00 1,374,964,415.72 4,221,669,105.93 28,098,707,911.97 1,045,585,749.90 35,779,107,183.52
31
贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 1,038,180,000.00 1,374,964,415.72 2,640,916,373.35 19,937,119,181.96 412,199,640.26 25,403,379,611.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,038,180,000.00 1,374,964,415.72 2,640,916,373.35 19,937,119,181.96 412,199,640.26 25,403,379,611.29
三、本期增减变动金额（减少
397,762,384.95 2,448,353,751.23 155,279,486.16 3,001,395,622.34
以“－”号填列）
（一）净利润 6,995,721,596.41 353,217,942.14 7,348,939,538.55
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 6,995,721,596.41 353,217,942.14 7,348,939,538.55
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 397,762,384.95 -4,547,367,845.18 -197,938,455.98 -4,347,543,916.21
1．提取盈余公积 397,762,384.95 -397,762,384.95
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-4,149,605,460.23 -197,938,455.98 -4,347,543,916.21
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,038,180,000.00 1,374,964,415.72 3,038,678,758.30 22,385,472,933.19 567,479,126.42 28,404,775,233.63
法定代表人：袁仁国 主管会计工作负责人：何英姿 会计机构负责人：汪智明
32
贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
编制单位:贵州茅台酒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股 减：库存 一般风险准
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 股 备
一、上年年末余额 1,038,180,000.00 1,374,303,082.72 3,036,434,460.46 13,313,649,456.36 18,762,566,999.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,038,180,000.00 1,374,303,082.72 3,036,434,460.46 13,313,649,456.36 18,762,566,999.54
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,185,234,645.47 4,003,034,388.98 5,188,269,034.45
（一）净利润 11,852,346,454.67 11,852,346,454.67
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 11,852,346,454.67 11,852,346,454.67
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 1,185,234,645.47 -7,849,312,065.69 -6,664,077,420.22
1．提取盈余公积 1,185,234,645.47 -1,185,234,645.47
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -6,664,077,420.22 -6,664,077,420.22
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,038,180,000.00 1,374,303,082.72 4,221,669,105.93 17,316,683,845.34 23,950,836,033.99
33
贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股 专项储 一般风险准
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 备 备
一、上年年末余额 1,038,180,000.00 1,374,303,082.72 2,640,916,373.35 13,903,592,132.65 18,956,991,588.72
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,038,180,000.00 1,374,303,082.72 2,640,916,373.35 13,903,592,132.65 18,956,991,588.72
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 397,762,384.95 -569,743,995.64 -171,981,610.69
（一）净利润 3,977,623,849.54 3,977,623,849.54
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 3,977,623,849.54 3,977,623,849.54
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 397,762,384.95 -4,547,367,845.18 -4,149,605,460.23
1．提取盈余公积 397,762,384.95 -397,762,384.95
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -4,149,605,460.23 -4,149,605,460.23
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,038,180,000.00 1,374,303,082.72 3,038,678,758.30 13,333,848,137.01 18,785,009,978.03
法定代表人：袁仁国 主管会计工作负责人：何英姿 会计机构负责人：汪智明
34
贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
二、 公司基本情况
贵州茅台酒股份有限公司是根据贵州省人民政府黔府函〔1999〕291 号文《关于同意设立
贵州茅台酒股份有限公司的批复》，由中国贵州茅台酒厂（集团）有限责任公司作为主发起人，
联合贵州茅台酒厂集团技术开发公司、贵州省轻纺集体工业联社、深圳清华大学研究院、中国
食品发酵工业研究院、北京市糖业烟酒公司、江苏省糖烟酒总公司、上海捷强烟草糖酒（集团）
有限公司共同发起设立的股份有限公司。
公司成立于 1999 年 11 月 20 日，成立时注册资本为人民币 18,500 万元。经中国证监会
证监发行字［2001］41 号文核准并按照财政部企［2001］56 号文件的批复，公司于 2001 年 7
月 31 日在上海证券交易所公开发行 7,150 万 (其中，国有股存量发行 650 万股) A 股股票，公
司股本总额增至 25,000 万股。2001 年 8 月 20 日，公司向贵州省工商行政管理局办理了注册
资本变更登记手续。
根据公司 2001 年度股东大会审议通过的 2001 年度利润分配及资本公积金转增股本方案，
公司以 2001 年末总股本 25,000 万股为基数，向全体股东按每 10 股派 6 元（含税）派发了现
金红利，同时以资本公积金按每 10 股转增 1 股的比例转增了股本，计转增股本 2,500 万股。
本次利润分配实施后，公司股本总额由原来的 25,000 万股变为 27,500 万股，2003 年 2 月 13 日
向贵州省工商行政管理局办理了注册资本变更登记手续。
根据公司 2002 年度股东大会审议通过的 2002 年度利润分配方案，公司以 2002 年末总股
本 27,500 万股为基数，向全体股东按每 10 股派 2 元（含税）派发了现金红利，同时以 2002
年末总股本 27,500 万股为基数，每 10 股送红股 1 股。本次利润分配后，公司股本总额由原来
的 27,500 万股增至 30,250 万股。2004 年 6 月 10 日向贵州省工商行政管理局办理了注册资本
变更登记手续。
根据公司 2003 年度股东大会审议通过的 2003 年度利润分配及资本公积金转增股本方案，
公司以 2003 年末总股本 30,250 万股为基数，向全体股东按每 10 股派 3 元（含税）派发了现
金红利，同时以 2003 年末总股本 30,250 万股为基数，每 10 股资本公积转增 3 股。本次利润
分配实施后，公司股本总额由原来的 30,250 万股增至 39,325 万股。2005 年 6 月 24 日向贵州
省工商行政管理局办理了注册资本变更登记手续。
根据公司 2004 年度股东大会审议通过的 2004 年度利润分配及资本公积金转增股本方案，
公司以 2004 年末总股本 39,325 万股为基数，向全体股东按每 10 股派 5 元（含税）派发了现
金红利，同时以 2004 年末总股本 39,325 万股为基数，每 10 股资本公积转增 2 股。本次利润
分配实施后，公司股本总额由原来的 39,325 万股增至 47,190 万股。2006 年 1 月 11 日向贵州
省工商行政管理局办理了注册资本变更登记手续。
根据公司 2006 年第二次临时股东大会暨相关股东会议审议通过的《贵州茅台酒股份有限
公司股权分置改革方案（修订稿）》，公司以 2005 年末总股本 47,190 万股为基数，每 10 股资
本公积转增 10 股。本次资本公积金转增股本实施后，公司股本总额由原来的 47,190 万股增至
94,380 万股。2006 年 11 月 17 日向贵州省工商行政管理局办理了注册资本变更登记手续。
根据公司 2010 年度股东大会审议通过的 2010 年度利润分配方案，公司以 2010 年年末公
司总股本 94,380 万股为基数，向公司全体股东每 10 股派发现金红利 23 元（含税），送 1 股。
本次利润分配实施后，公司股本总额由原来的 94,380 万股增至 103,818 万股。2011 年 10 月
27 日向贵州省工商行政管理局办理了注册资本变更登记手续。
公司经营范围：茅台酒系列产品的生产与销售；饮料、食品、包装材料的生产、销售；防
伪技术开发、信息产业相关产品的研制、开发。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
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贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方
的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的
非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动
计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成
本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，
合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所
拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与本公司采用
的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间
对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财
务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制
下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方
开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较
报表的相关项目进行调整。
(七)现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物包括库存现金、银行存款、其他货币资金、存放中央银行可随时支取的备付
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贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
金、存放同业款项、拆放同业款项、同业间买入返售证券、以及企业持有的期限短（一般指从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
公司发生涉及外币的业务，按交易发生日外汇市场汇率中间价折合人民币记账，期末将货币性
外币账户的余额按期末外汇市场汇率中间价调整折合人民币金额，调整后折合的人民币余额与
原账面余额之差作为汇兑损益，并按规定计入"财务费用"、"在建工程"等科目。对以历史成本计
量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
(九)金融工具
1、 金融工具的确认及计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，则确认一项金融资产或金融负债。公司按照公允价值初始确
认金融资产或金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初
始确认金额。
2、公司的金融资产在初始确认时划分为下列四类：
（1）交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
（2）持有至到期投资；
（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
（1）当出现下列两种情形，公司确认金融资产转移：
A. 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
B. 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流
量支付给最终收款方的义务，且同时满足下列条件：a.从该金融资产收到对等的现金流量时，
才有义务将其支付给最终收款方；b.根据合同约定，不能出售给金融资产或作为担保物，但可
以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证；c.有义务将收取的现金流量及时支付给最终收
款方。
（2）金融资产整体转移满足终止确认条件的，公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值
B.因转移而受到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
4、金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融
负债或其一部分。
5、金融资产和金融负债的公允价值确定方法，包括因继续涉入形成的金融资产和金融负债的公
允价值确定方法：
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；
（2）金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值；
（3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
6、公司在资产负债表日对以公允价值计量其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(十)应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额在 500 万元以上且占期末净资产的 1
单项金额重大的判断依据或金额标准
‰以上
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贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
差额，单独进行减值测试，计提坏账准备
2、按组合计提坏账准备应收款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3－4 年 30-50% 30-50%
4－5 年 50-80% 50-80%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
关联方（包括控股、参股子公司） 不计提坏账准备
备用金 不计提坏账准备
(十一)存货
1、存货的分类
存货包括原材料、自制半成品、在产品、库存商品、周转材料。
2、发出存货的计价方法
材料核算按计划成本计价，按月结转材料成本差异，并将发出成本调整为实际成本；自制半成
品、库存商品以实际成本计价，按移动加权平均法结转销售成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价：按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提存
货跌价准备。
4、存货的盘存制度
永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
一次摊销法
(十二)长期股权投资
1、投资成本确定
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见
本附注同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整长期股权投
资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同
控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按照
初始投资成本计价。
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贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
2、后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享
有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。长
期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长
期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整
长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制，是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获得利益。
除被投资企业章程另有规定者外，持股比例应在 50%以上。
共同控制，是指被投资单位经济活动需要分享控制权的投资方一致同意。
重大影响，是指有权参与一个企业的财务和经营政策的决策，但并不能控制或与其他方共同控
制这些政策的制定。持股比例一般在 20%以上，50%以下。
(十三)固定资产
1、固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
2、各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5 4.75
机器设备 10 5 9.5
电子设备 5 5 19
运输设备 5 5 19
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
期末或年度终了，对固定资产逐项目进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、
长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按照可收回金额低于起账面价值的差额计
提固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。
(十四)在建工程
在建工程的核算方法：各项在建工程按实际成本进行初始计量。
1、符合下列情况时，应将在建工程结转为固定资产：
（1）所购建的固定资产达到预定可使用状态；
（2）在建工程的实体建造工作已全部完成或实质上已经完成；
（3）所购建的固定资产与设计要求或合同要求相符，可以正常使用，继续发生在所购建在建工
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贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
程上的支出金额很少或几乎不再发生时。
2、公司固定资产新建工程、改扩建工程等按所发生的实际支出列入在建工程。用借款进行的工
程发生的借款利息和汇兑损益，在固定资产达到预定可使用状态前，符合资本化条件的，可以
进行资本化，计入在建工程成本。
3、资产负债表日，对在建工程进行逐项检查，如有证据表明在建工程发生减值时，应按可收回
金额与账面价值的差额计提减值准备。
计提在建工程减值准备主要考虑因素如下：
（1）长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工；
（2）所建项目无论在技术上、性能上均已落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定；
（3）其他足以证明在建工程已发生减值的情形。
(十五)借款费用
借款费用资本化的确认原则为：公司因借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用
以及因外币发生的汇兑差额等借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建或生产的，
予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款费用，于发生当期确认为费用，计入损益。
资本化期间的确定方法：
1、开始资本化：当以下三个条件同时具备时，借款费用才开始资本化：（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活
动已经开始。
2、暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停
借款费用的资本化，将中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开
始。
3、停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
借款费用资本化金额的计算方法：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额确定；
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。其中资本化率根据借款加权平均率计算确定，一般借款发生的辅助费用不
予资本化。
(十六)无形资产
1、无形资产的计价：无形资产按实际取得时的成本进行初始计量。自行研究开发的无形资产，
其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认
为无形资产（专利技术和非专利技术）：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式,包括运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售
该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
2、无形资产摊销：无形资产自取得当月起按受益年限采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形
资产不摊销。
3、资产负债表日，应当对各项无形资产进行检查，如有减值迹象的，应按可收回金额低于账面
价值的差额计提减值准备。
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贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
(十八) 收入
1、销售商品收入在同时满足以下条件时确认：
（1）已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；
（2）既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十九) 政府补助
1、政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有
者投入的资本。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助同时满足下列条件
的，才能予以确认：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
2、与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。
3、与收益相关的政府补贴，应当分别下列情况处理：
（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期
间，计入当期损益；
（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十) 递延所得税资产/递延所得税负债
在资产负债表日,按照资产负债项目应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，采用适用的税率计
算递延所得税资产和递延所得税负债的金额。
(二十一) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十二) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
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贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
四、 税项
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品销售收入的 17%计算销项税额与进项税额相抵 17%
消费税 酒类产品销售收入计税价格、销售数量 20%、0.50 元/500ml
营业税 应税劳务 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
城市教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
价格调节基金 产品销售收入 1‰
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
实质 少数
上构 股东 从母公司所有者
成对 表 是 权益 权益冲减子公司
持
业 期末 子公 决 否 中用 少数股东分担的
注 股
子公司 子公司 务 注册 实际 司净 权 合 少数股东 于冲 本期亏损超过少
册 经营范围 比
全称 类型 性 资本 出资 投资 比 并 权益 减少 数股东在该子公
地 例
质 额 的其 例 报 数股 司期初所有者权
(%)
他项 (%) 表 东损 益中所享有份额
目余 益的 后的余额
额 金额
贵州茅
贵
台酒进 自营和代理各类商品和技术的进
控股子 州
出口有 800 出口，国家限定公司经营或禁止 560 70 70 是 2,481.32
公司 贵
限责任 进出口的商品和技术除外。
阳
公司
贵州茅 贵
台酒销 控股子 州 茅台酒及其系列产品销售、啤酒、
1,000 950 95 95 是 57,690.56
售有限 公司 仁 饮料销售、包装及其它材料销售。
公司 怀
许可经营项目：批发预包装食品
北京茅
（食品流通许可证有效期至
台神舟 控股子 北
500 2015 年 5 月 29 日）。一般经营项 275 55 55 是 2,397.96
商贸有 公司 京
目：货物进出口。（未取得行政许
限公司
可的项目除外）
许可经营项目：批零兼营：预包
装食品（有效期至 2016-03-04）。
贵州茅 贵 一般经营项目：销售：建材、装
台名将 控股子 州 饰材料、金属材料、电子设备（除
500 275 55 55 是 2,425.60
酒业有 公司 贵 专项）、通讯设备（除专项）、五
限公司 阳 金交电、玻璃器皿、橡胶制品、
日用百货、家具；进出口业务（不
含出口国营贸易）。
对成员单位 办理财 务和融资顾
问、信用鉴证及相关的咨询、代
理业务；协助成员单位实现交易
款项的收付；对成员单位提供担
保，办理成员单位之间的委托贷
贵州茅 贵 款；对成员单位办理票据承兑与
台集团 控股子 州 贴现；办理成员单位之间的内部
80,000 40,800 51 51 是 39,563.13
财务有 公司 仁 转账结算及相应的结算、清算方
限公司 怀 案设计；吸收成员单位的存款；
对成员单位 办理贷 款及融资租
赁；从事同业拆借。（以上涉及行
政审批或许可的项目，须持行政
审批文件或许可证从事生产经营
活动。）
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贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
六、 合并财务报表项目注释（单位：元 币种：人民币）
(一) 货币资金
项目 期末数 期初数
现金 208,487.43 95,904.65
银行存款 18,102,213,088.13 22,047,383,115.84
其他货币资金 2,469,572.61 14,520,829.68
存放中央银行法定存款准备金 169,914,872.41
存放中央银行超额存款准备金 156,081.93
合计 18,274,962,102.51 22,061,999,850.17
使用受到限制的货币资金
项目 期末数 期初数
存放中央银行法定存款准备金 169,914,872.41
(二) 应收票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 159,151,909.00 204,079,117.80
合计 159,151,909.00 204,079,117.80
(三) 应收利息
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期债券利息 3,010,000.00 3,010,000.00
定期存款利息 264,612,813.22 206,492,314.49 233,396,290.27 237,708,837.44
合计 264,612,813.22 209,502,314.49 236,406,290.27 237,708,837.44
(四) 应收账款
1、 应收账款按种类披露
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄分析法 5,657,324.03 100.00 4,730,101.24 83.61 22,213,612.03 100.00 4,395,464.76 19.79
组合小计 5,657,324.03 100.00 4,730,101.24 83.61 22,213,612.03 100.00 4,395,464.76 19.79
合计 5,657,324.03 / 4,730,101.24 / 22,213,612.03 / 4,395,464.76 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 16,597,595.99 74.71 84,797.52
1至2年 41,307.99 0.72 4,130.80 770,032.00 3.47 77,003.20
2至3年 767,712.00 13.57 230,313.60 4,412.00 0.02 1,323.60
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贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
3至4年 4,412.00 0.08 1,764.80 1,000,000.00 4.50 400,000.00
4至5年 1,000,000.00 17.68 650,000.00 26,376.00 0.12 17,144.40
5 年以上 3,843,892.04 67.95 3,843,892.04 3,815,196.04 17.18 3,815,196.04
合计 5,657,324.03 100.00 4,730,101.24 22,213,612.03 100.00 4,395,464.76
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总额
单位名称 金额 年限
关系 的比例（％）
广州殊荣酒业有限公司 经销商 1,000,000.00 4至5年 17.68
云南昆明远威经贸有限公司 经销商 847,620.00 5 年以上 14.98
天津飞萌实业有限公司 经销商 784,900.00 5 年以上 13.87
上海国际名酒发展有限责任公司 经销商 375,776.00 5 年以上 6.64
云南省富源县泰宇经贸有限公司 经销商 352,328.00 2至3年 6.23
合计 / 3,360,624.00 / 59.40
(五) 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄分析法 11,085,716.16 9.81 2,737,099.86 24.69 64,975,020.17 45.40 5,140,078.44 7.91
关联方及备
101,935,160.03 90.19 78,133,742.38 54.60
用金组合
组合小计 113,020,876.19 100.00 2,737,099.86 2.42 143,108,762.55 100.00 5,140,078.44 3.59
合计 113,020,876.19 / 2,737,099.86 / 143,108,762.55 / 5,140,078.44 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 3,078,342.36 27.77 153,917.12 61,587,646.37 94.79 3,079,382.32
1至2年 5,303,794.00 47.84 530,379.40 683,794.00 1.05 68,379.40
2至3年 713,657.00 6.44 214,097.10 1,016,090.12 1.56 304,827.04
3至4年 302,433.12 2.73 151,216.56
5 年以上 1,687,489.68 15.22 1,687,489.68 1,687,489.68 2.60 1,687,489.68
合计 11,085,716.16 100.00 2,737,099.86 64,975,020.17 100.00 5,140,078.44
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
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贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
3、 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
魏怀玉 公司员工 13,287,655.10 1 年以内 11.76
黄健健 公司员工 7,887,402.32 1 年以内 6.98
蔡小浪 公司员工 5,900,665.00 1 年以内 5.22
201 车间备用金 公司基酒车间 5,080,447.01 1 年以内 4.50
贵州建工建筑装饰环境绿化工程
业务往来 4,500,000.00 1至2年 3.98
有限公司
合计 / 36,656,169.43 / 32.44
注：1、魏怀玉应收款为该员工为公司购买设备借款，2013 年 8 月已取得相关票据入账。
2、黄健健应收款为该员工为公司购买设备借款，截止报告期末尚未取得相关票据入账。
3、蔡小浪应收款为该员工为公司缴纳新型墙体材料专项基金等借款，截止报告期末尚未取
得相关票据入账。
4、201 车间备用金为该车间上缴员工社会保险费，截止报告期末尚未取得相关票据入账。
5、贵州建工建筑装饰环境绿化工程有限公司应收款为控股子公司贵州茅台酒销售有限公司
预付办公楼装修款。
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 2,202,051,881.94 39.60 2,165,196,533.65 55.90
1至2年 1,748,722,411.00 31.45 1,142,748,104.24 29.51
2至3年 1,105,648,104.24 19.88 525,893,210.00 13.58
3 年以上 504,499,372.93 9.07 39,032,560.00 1.01
合计 5,560,921,770.11 100.00 3,872,870,407.89 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
1,196,718,240.00 1至2年 预付征地拆迁费，
仁怀市财政局 政府部门 180,000,000.00 2至3年 待整体完工后办
408,000,000.00 3 年以上 理结算
中铁二十二局集 未完工，待完工后
工程中标单位 814,821,749.41 1 年以内
团有限公司 办理结算
仁怀市土地收购 预付土地挂牌出
政府部门 275,910,000.00 1 年以内
储备中心 让保证金
200,000,000.00 1 年以内 未完工，待完工后
贵州省公路局 工程承建单位
200,000,000.00 1至2年 办理结算
重庆建工集团股 37,234,353.21 1 年以内 未完工，待完工后
工程中标单位
份有限公司 158,745,595.81 1至2年 办理结算
合计 / 3,471,429,938.43 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
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贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(七) 存货
1、 存货分类
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,308,885,596.01 1,308,885,596.01 1,248,734,650.90 1,248,734,650.90
在产品 2,478,994,411.32 1,283,984.83 2,477,710,426.49 1,295,554,528.96 1,283,984.83 1,294,270,544.13
库存商品 527,787,249.17 527,787,249.17 730,078,328.46 730,078,328.46
自制半成
6,024,638,180.05 6,024,638,180.05 6,392,644,069.93 6,392,644,069.93
品
合计 10,340,305,436.55 1,283,984.83 10,339,021,451.72 9,667,011,578.25 1,283,984.83 9,665,727,593.42
2、 存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
在产品 1,283,984.83 1,283,984.83
合计 1,283,984.83 1,283,984.83
(八) 持有至到期投资
项目 期末账面余额 期初账面余额
商业银行次级定期债券 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
(九) 长期股权投资
1、 长期股权投资情况
按成本法核算
在被投资单 在被投资单
被投资单
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 位持股比例 位表决权比
位
（％） 例（％）
贵州茅台
酒厂（集
团）投资合 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 40.00 40.00
作有限责
任公司
(十) 固定资产
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 8,650,280,685.67 494,026,729.76 2,023,935.96 9,142,283,479.47
其中：房屋及建筑物 7,347,055,487.12 325,783,537.71 7,672,839,024.83
机器设备 856,746,822.53 87,224,873.77 385,474.46 943,586,221.84
运输工具 98,355,764.68 4,072,279.01 1,545,812.00 100,882,231.69
电子设备及其他 348,122,611.34 76,946,039.27 92,649.50 424,976,001.11
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合计： 1,840,758,228.68 254,184,419.62 1,848,753.15 2,093,093,895.15
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贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
其中：房屋及建筑物 1,230,589,375.96 183,303,411.43 1,413,892,787.39
机器设备 379,136,302.90 37,848,982.79 281,214.72 416,704,070.97
运输工具 51,522,213.93 6,230,789.66 1,479,521.40 56,273,482.19
电子设备及其他 179,510,335.89 26,801,235.74 88,017.03 206,223,554.60
三、固定资产账面净值
6,809,522,456.99 / / 7,049,189,584.32
合计
其中：房屋及建筑物 6,116,466,111.16 / / 6,258,946,237.44
机器设备 477,610,519.63 / / 526,882,150.87
运输工具 46,833,550.75 / / 44,608,749.50
电子设备及其他 168,612,275.45 / / 218,752,446.51
四、减值准备合计 2,189,225.90 / / 2,189,225.90
其中：房屋及建筑物 / /
机器设备 2,029,407.90 / / 2,029,407.90
运输工具 / /
电子设备及其他 159,818.00 / / 159,818.00
五、固定资产账面价值
6,807,333,231.09 / / 7,047,000,358.42
合计
其中：房屋及建筑物 6,116,466,111.16 / / 6,258,946,237.44
机器设备 475,581,111.73 / / 524,852,742.97
运输工具 46,833,550.75 / / 44,608,749.50
电子设备及其他 168,452,457.45 / / 218,592,628.51
本期折旧额：254,184,419.62 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：392,837,504.34 元。
(十一) 在建工程
1、 在建工程情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工
500,633,130.52 500,633,130.52 392,672,323.95 392,672,323.95
程
2、 重大在建工程项目变动情况
工程投
入占预 工程
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 资金来源 期末数
算比例 进度
（％）
场区供配电 236,975.83 27,304,221.33 27,541,197.16 100% 自筹
待摊费用 130,939,096.98 184,145,501.38 自筹 315,084,598.36
2004 新增 1000 吨茅台酒生产 368,020,000.00 2,563,732.12 1,649,405.71 1,649,405.71 106 100% 自筹 2,563,732.12
“十五”二期新增 2000 吨茅台
473,972,500.00 1,766,348.42 107 100% 自筹 1,766,348.42
酒建设工程
“十一五”万吨茅台酒工程一期
新增 2000 吨茅台酒建设技改项 657,964,800.00 3,291,926.17 105 100% 募集\自筹 3,291,926.17
目
“十一五”万吨茅台酒工程第二
期 2007 年新增 2000 吨茅台酒建 742,964,800.00 5,527,852.10 7,919,358.41 7,961,055.12 110 100% 自筹 5,486,155.39
设技改项目
“十一五”万吨茅台酒工程第三
期 2008 年新增 2000 吨茅台酒技 626,050,000.00 11,039,825.73 15,154,295.20 16,860,981.88 111 100% 募集\自筹 9,333,139.05
改项目
47
贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
“十一五”万吨茅台酒工程第四
984,393,000.00 43,883,406.88 6,465,050.94 31,446,721.45 102 100% 自筹 18,901,736.37
期 2000 吨茅台酒技改项目
“十一五”万吨茅台酒工程第五
493,978,000.00 10,824,476.27 14,566,659.18 21,630,332.59 114 100% 自筹 3,760,802.86
期 2000 吨茅台酒技改项目
301 车间白酒生产基地技改项目 869,000,000.00 48,481,961.61 2,294,297.45 1,784,731.45 107 90% 自筹 48,991,527.61
“十二五”万吨茅台酒工程第一
期（2011 年）新增 2600 吨茅台 592,810,000.00 10,277,521.80 19,974,998.18 22,823,077.76 79 100% 自筹 7,429,442.22
酒技术改造项目
2011 年 2000 吨茅台王子酒制酒
560,000,000.00 15,249,390.74 3,516,598.60 6,447,796.54 71 100% 自筹 12,318,192.80
技改工程及配套设施项目
“十二五”万吨茅台酒工程第二
期（2012 年）新增 2500 吨茅台 608,590,000.00 24,480,191.08 14,027,468.24 23,824,703.83 64 100% 自筹 14,682,955.49
酒技术改造项目
2012 年新增 2800 吨茅台王子酒
390,000,000.00 6,327,894.20 42 95% 自筹 6,327,894.20
制酒技改工程及配套设施
酱香型系列酒技改工程及配套
3,583,160,000.00 175,600.00 9 15% 自筹 175,600.00
设施项目
茅台规划展示中心 65,000,000.00 8,521,160.24 997,500.00 997,500.00 77 100% 自筹 8,521,160.24
环山酒库区工程项目 1,643,810,000.00 5,485,886.73 14 30% 自筹 5,485,886.73
茅台酒流通追溯体系 180,000,000.00 7,084,786.34 7,084,786.34 43 90% 自筹
茅台循环经济科技示范园坛厂
887,000,000.00 7,374,283.87 37 70% 自筹 7,374,283.87
片区第一批建设工程
中华片区第一期茅台酒技改工
3,797,000,000.00 9,414,090.93 45 45% 自筹 9,414,090.93
程及配套设施项目
其他 69,084,963.78 173,423,908.42 222,785,214.51 自筹 19,723,657.69
合计 17,523,713,100.00 392,672,323.95 500,798,310.91 392,837,504.34 / / / 500,633,130.52
注：根据公司第二届董事会 2013 年第二次会议，公司对 301 车间白酒生产基地技改项目建设资
金进行调整，调整后该项目固定资产投资预算为 86,900 万元。
(十二) 工程物资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
计划成本 3,070,299.82 718,276.00 718,276.00 3,070,299.82
物资采购 706,984.60 706,984.60
材料成本差异 -393,357.23 19,182.60 19,182.60 -393,357.23
合计 2,676,942.59 1,444,443.20 1,444,443.20 2,676,942.59
(十三) 无形资产
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 933,648,222.86 170,959,186.51 1,104,607,409.37
其中：土地使用权 920,710,403.23 166,351,372.00 1,087,061,775.23
软件开发费 12,937,819.63 4,607,814.51 17,545,634.14
二、累计摊销合计 71,032,323.66 11,204,325.32 82,236,648.98
其中：土地使用权 60,233,216.52 10,211,557.68 70,444,774.20
软件开发费 10,799,107.14 992,767.64 11,791,874.78
三、无形资产账面净值合计 862,615,899.20 159,754,861.19 1,022,370,760.39
其中：土地使用权 860,477,186.71 156,139,814.32 1,016,617,001.03
软件开发费 2,138,712.49 3,615,046.87 5,753,759.36
四、减值准备合计
其中：土地使用权
软件开发费
五、无形资产账面价值合计 862,615,899.20 159,754,861.19 1,022,370,760.39
其中：土地使用权 860,477,186.71 156,139,814.32 1,016,617,001.03
软件开发费 2,138,712.49 3,615,046.87 5,753,759.36
本期摊销额：11,204,325.32 元。
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贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
(十四) 长期待摊费用
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
营销广域网络系统 9,000,000.00 1,500,000.00 7,500,000.00
固定资产大修费 1,177,029.43 442,477.92 734,551.51
合计 10,177,029.43 1,942,477.92 8,234,551.51
(十五) 递延所得税资产/递延所得税负债
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 2,737,328.55 3,231,829.03
应发未发效益工资 53,718,011.35 53,718,011.35
合并报表抵消未实现内部销售损益 92,850,873.63 456,704,549.62
其他 153,511,354.83 130,002,523.32
小计 302,817,568.36 643,656,913.32
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
可抵扣差异项目：
资产减值准备 10,949,314.20
应发未发效益工资 214,872,045.40
合并报表抵消未实现内部销售损益 371,403,494.52
其他 614,045,419.32
小计 1,211,270,273.44
(十六) 资产减值准备明细
本期减少 期末账面余
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销 额
一、坏账准备 9,535,543.20 708,093.90 2,776,436.00 7,467,201.10
二、存货跌价准备 1,283,984.83 1,283,984.83
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 2,189,225.90 2,189,225.90
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
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贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 13,008,753.93 708,093.90 2,776,436.00 10,940,411.83
(十七)吸收存款及同业存放
项目 期末数 期初数
吸收存款 3,222,131,230.17
吸收存款是公司控股子公司贵州茅台集团财务有限公司吸收成员单位存款。
(十八) 应付账款
1、 应付账款情况
项目 期末数 期初数
1 年以内 154,353,196.91 343,510,392.88
1至2年 20,088.79 1,184,171.59
3 年以上 571,872.41 586,413.21
合计 154,945,158.11 345,280,977.68
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(十九) 预收账款
1、 预收账款情况
项目 期末数 期初数
1 年以内 834,104,279.98 5,090,580,900.37
2至3年 272,487.18
3 年以上 805,369.18 532,882.00
合计 834,909,649.16 5,091,386,269.55
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(二十) 应付职工薪酬
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 251,472,850.38 457,095,219.60 492,858,021.04 215,710,048.94
二、职工福利费 50,895,126.37 50,895,126.37
三、社会保险费 4,304,766.47 150,547,874.70 152,134,060.84 2,718,580.33
四、住房公积金 493,029.00 59,327,157.00 59,805,950.00 14,236.00
五、辞退福利
六、其他 13,387,109.73 341,472,448.06 335,597,751.10 19,261,806.69
合计 269,657,755.58 1,059,337,825.73 1,091,290,909.35 237,704,671.96
工会经费和职工教育经费本期发生额 11,448,059.26 元。
(二十一) 应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 460,038,896.95 470,576,873.82
50
贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
消费税 124,034,100.15 259,500,310.54
营业税 227,566.96 357,440.00
企业所得税 895,543,364.61 1,469,957,553.78
个人所得税 40,594,815.61 96,871,863.58
城市维护建设税 49,691,932.35 76,355,542.37
城市教育费附加 17,492,781.56 20,037,449.12
地方教育费附加 11,592,206.32 13,290,215.83
房产税 11,375.00 17,137,033.37
土地使用税 57.75 111.17
价格调节基金 6,341,615.13 5,823,243.42
印花税 185,824.38
合计 1,605,568,712.39 2,430,093,461.38
(二十二) 应付股利
单位名称 期末数 期初数
中国贵州茅台酒厂（集团）有限责任公司 429,516,584.82
合计 429,516,584.82
(二十三) 其他应付款
1、 其他应付款情况
项目 期末数 期初数
1 年以内 1,004,879,132.04 1,185,913,783.53
1至2年 225,966,118.06 114,187,019.36
2至3年 62,959,202.51 56,182,751.07
3 年以上 45,252,738.95 33,700,538.06
合计 1,339,057,191.56 1,389,984,092.02
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位名称 期末数 期初数
中国贵州茅台酒厂（集团）有限责任公司 244,043,215.50 176,544,309.69
合计 244,043,215.50 176,544,309.69
(二十四) 专项应付款
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
白酒安全检测能力建设项目 5,000,000.00 5,000,000.00
高品质白酒清洁酿造与工农
2,770,000.00 2,770,000.00
业产业链接关键技术及示范
茅台酒糟生物转化项目 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 17,770,000.00 17,770,000.00 /
(二十五) 股本
本次变动增减（+、-）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,038,180,000.00 1,038,180,000.00
51
贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
(二十六) 资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,374,048,653.54 1,374,048,653.54
其他资本公积 915,762.18 915,762.18
合计 1,374,964,415.72 1,374,964,415.72
(二十七) 盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 3,036,434,460.46 1,185,234,645.47 4,221,669,105.93
合计 3,036,434,460.46 1,185,234,645.47 4,221,669,105.93
(二十八) 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 28,700,075,247.50 /
调整后 年初未分配利润 28,700,075,247.50 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,247,944,730.16 /
减：提取法定盈余公积 1,185,234,645.47
应付普通股股利 6,664,077,420.22
期末未分配利润 28,098,707,911.97 /
(二十九) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 14,127,568,944.92 13,264,399,588.14
其他业务收入 298,246.19 38,248.27
营业成本 932,566,677.02 1,059,645,343.97
2、 主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
酒类 14,127,568,944.92 932,556,180.16 13,264,399,588.14 1,059,634,195.19
合计 14,127,568,944.92 932,556,180.16 13,264,399,588.14 1,059,634,195.19
3、 主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
茅台酒 13,389,843,983.92 727,176,943.12 12,181,875,706.04 787,683,641.91
系列酒 737,724,961.00 205,379,237.04 1,082,523,882.10 271,950,553.28
合计 14,127,568,944.92 932,556,180.16 13,264,399,588.14 1,059,634,195.19
4、 主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
52
贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
国内 13,745,349,521.65 892,338,312.86 12,897,857,863.76 1,026,845,805.13
国外 382,219,423.27 40,217,867.30 366,541,724.38 32,788,390.06
合计 14,127,568,944.92 932,556,180.16 13,264,399,588.14 1,059,634,195.19
5、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
第一名 179,147,756.41 1.27
第二名 152,363,717.95 1.08
第三名 135,123,348.72 0.96
第四名 126,740,461.54 0.90
第五名 116,827,712.82 0.83
合计 710,202,997.44 5.04
(三十)利息收入、利息支出、手续费及佣金收入、手续费及佣金支出
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 9,563,606.38
手续费及佣金收入 939.10
利息支出 113,276.76
手续费及佣金支出 13,297.15
以上项目为公司控股子公司贵州茅台集团财务有限公司发生的利息收入、利息支出、手续费及
佣金收入、手续费及佣金支出。
(三十一) 营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
酒类产品销售收入计税
消费税 731,678,989.65 977,306,314.72
价格、销售数量
营业税 315,859.19 428,021.34 应税劳务
城市维护建设税 199,900,284.95 211,547,344.50 应纳流转税额
教育费附加 85,537,604.57 90,664,025.67 应纳流转税额
地方教育费附加 57,014,719.34 60,433,445.82 应纳流转税额
价格调节基金 24,739,091.41 15,830,323.41 销售收入
合计 1,099,186,549.11 1,356,209,475.46 /
(三十二) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传及市场拓展费用 723,388,111.88 323,020,726.71
运输费用及运输保险费用 43,388,025.41 44,113,822.03
营销差旅费、办公费 5,345,326.23 3,308,310.92
其他 27,675,107.83 36,136,586.30
合计 799,796,571.35 406,579,445.96
(三十三) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
公司经费(含工资性支出、差旅费、办公费） 516,947,053.36 347,703,300.85
关联交易费 131,665,902.43 109,820,194.19
53
贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
固定资产折旧费 79,209,475.91 66,832,770.71
环境整治费 53,819,711.54 22,456,966.01
税金 45,014,414.05 30,776,915.76
财产保险 44,237,945.01 31,483,782.87
无形资产摊销 11,204,325.32 6,655,978.87
原料基地费 9,262,787.58 12,372,434.11
科研开发费 5,375,138.13 3,484,791.56
中介机构费用 3,909,384.97 2,279,780.40
业务招待费 2,569,137.08 1,834,261.20
董事会费用 583,875.40 3,350,591.91
其他 248,078,669.11 192,610,959.31
合计 1,151,877,819.89 831,662,727.75
(三十四) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 -239,382,258.00 -187,771,572.70
手续费 591,724.59 570,752.09
合计 -238,790,533.41 -187,200,820.61
(三十五) 投资收益
本期发生额 上期发生额
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 3,010,000.00 3,103,250.00
合计 3,010,000.00 3,103,250.00
(三十六) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -2,068,342.10 955,859.42
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -2,068,342.10 955,859.42
(三十七) 营业外收入
1、 营业外收入情况
54
贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 100,000.00
罚款及赔款利得 181,985.22 2,026,600.12 181,985.22
其他 68,191.00
合计 181,985.22 2,194,791.12 181,985.22
2、 政府补助明细
项目 本期发生额 上期发生额 说明
贵阳市财政局企业发展项目基金补贴款 100,000.00
合计 100,000.00 /
(三十八) 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 175,182.81 84,152.40 175,182.81
其中：固定资产处置损失 175,182.81 84,152.40 175,182.81
对外捐赠 25,250,000.00 1,000,000.00 25,250,000.00
罚款支出 247,000,000.00 247,000,000.00
其他 97,057.13 623,512.51 97,057.13
合计 272,522,239.94 1,707,664.91 272,522,239.94
(三十九) 所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 2,163,652,029.83 2,330,238,756.22
递延所得税调整 340,839,344.96 120,997,885.90
合计 2,504,491,374.79 2,451,236,642.12
(四十) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 2012 年半年度 2013 年半年度
营业利润 1 9,799,689,054.46 10,397,746,420.82
归属于公司普通股股东的净利润 2(P) 6,995,721,596.41 7,247,944,730.16
非经常性损益 3 277,039.48 -194,789,054.40
扣除非经常性损益后归属于公司
4=2-3(P) 6,995,444,556.93 7,442,733,784.56
普通股股东的净利润
期初股份总数 5(So) 1,038,180,000.00 1,038,180,000.00
公积金转增股本或股票股利分配
6(S1)
等增加股份数（Ⅰ）
发行新股或债转股等增加股份数
7(Si)
（Ⅱ）
增加股份（Ⅱ）下一月份起至报
8(Mi)
告期期末的月份数
报告期因回购等减少股份数 9(Sj)
报告期缩股数 10（Sk）
减少股份下一月份起至报告期期
11(Mj)
末的月份数
报告期月份数 12(Mo) 6 6
55
贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
13(S)= So + S1+Si×Mi
发行在外的普通股加权平均数 1,038,180,000.00 1,038,180,000.00
÷Mo- Sj×Mj÷Mo- Sk
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 9.44 10.02
基本每股收益（Ⅱ） 15=2÷13 6.74 6.98
基本每股收益（Ⅲ） 16=4÷13 6.74 7.17
已确认为费用的稀释性潜在普通
17
股利息
所得税率 18
转换费用 19
认股权证、股份期权等增加的普
20
通股加权平均数
21=[1+(17-19) × (1-18)]
稀释每股收益（Ⅰ） 9.44 10.02
÷ (13+20)
22=[2+(17-19) × (1-18)]
稀释每股收益（Ⅱ） 6.74 6.98
÷ (13+20)
23=[4+(17-19) × (1-18)]
稀释每股收益（Ⅲ） 6.74 7.17
÷ (13+20)
(四十一) 现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
自有资金存款利息收入 267,332,445.37
收到的其他收入 15,022,121.24
合计 282,354,566.61
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
支付的广告宣传费 613,611,187.69
支付的运输费及运输保险费用 48,962,402.75
支付的财产保险费 44,211,195.95
支付的其他费用 540,673,086.30
合计 1,247,457,872.69
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 金额
收到基本建设工程履约保证金 67,968,131.97
收到基本建设资格预审保证金 474,400,000.00
合计 542,368,131.97
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 金额
退还的基本建设工程履约保证金 22,565,665.06
退还的基本建设资格预审保证金 377,200,000.00
合计 399,765,665.06
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
56
贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 金额
募集资金利息收入 17,473.89
合计 17,473.89
(四十二) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 7,620,914,791.31 7,348,939,538.55
加：资产减值准备 -2,068,342.10 955,859.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
254,184,419.62 200,507,000.40
折旧
无形资产摊销 11,204,325.32 6,655,978.87
长期待摊费用摊销 1,942,477.92 1,919,834.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 175,182.81 84,152.40
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -17,473.89 -43,625.66
投资损失（收益以“－”号填列） -3,010,000.00 -3,103,250.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 340,839,344.96 120,997,885.90
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -673,293,858.30 -586,716,939.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 82,035,839.96 -195,513,684.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,417,882,200.70 -2,434,973,254.93
其他
经营活动产生的现金流量净额 5,215,024,506.91 4,459,709,495.33
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 18,105,047,230.10 20,981,859,110.76
减：现金的期初余额 22,061,999,850.17 18,254,690,162.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,956,952,620.07 2,727,168,948.72
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 18,105,047,230.10 22,061,999,850.17
其中：库存现金 208,487.43 95,904.65
可随时用于支付的银行存款 13,393,609,774.88 22,047,383,115.84
可随时用于支付的其他货币资金 2,469,572.61 14,520,829.68
57
贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
可用于支付的存放中央银行款项 156,081.93
存放同业款项 4,708,603,313.25
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 18,105,047,230.10 22,061,999,850.17
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司对本 母公司对本 本企业
母公司 企业类 注册 法人代 业务性 组织机构
注册资本 企业的持股 企业的表决 最终控
名称 型 地 表 质 代码
比例(%) 权比例(%) 制方
中国贵
贵州省
州茅台
人民政
酒 厂
国有独 贵 州 府国有
（ 集 袁仁国 5,000,000,000 61.81 61.81 21499084-7
资公司 贵阳 资产监
团）有
督管理
限责任
委员会
公司
(二) 本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司全 持股比例 表决权比 组织机构
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
称 (%) 例(%) 代码
贵州茅台
酒进出口 有限责任
贵州贵阳 刘自力 8,000,000 70 70 21442813-3
有限责任 公司
公司
贵州茅台
有限责任
酒销售有 贵州仁怀 杜光义 10,000,000 95 95 75538952-8
公司
限公司
北京茅台
有限责任
神舟商贸 北京 杜光义 5,000,000 55 55 75823629-5
公司
有限公司
贵州茅台
有限责任
名将酒业 贵州贵阳 杜光义 5,000,000 55 55 75539105-4
公司
有限公司
贵州茅台
有限责任
集团财务 贵州仁怀 袁仁国 800,000,000 51 51 06306431-9
公司
有限公司
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
贵州茅台酒厂(集团)习酒有限责任公司 母公司的全资子公司 21503280-0
贵州茅台酒厂集团啤酒有限责任公司 母公司的全资子公司 21478358-1
贵州茅台酒厂集团技术开发公司 母公司的控股子公司 21499083-9
贵州茅台酒厂（集团）投资合作管理有限责任公司 母公司的控股子公司 73663885-9
贵州茅台酒厂（集团）昌黎葡萄酒业有限公司 母公司的控股子公司 74150679-7
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贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
(四) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决
容 金额 金额的比例 金额 易金额的
策程序
（%） 比例（%）
中国贵州茅
台酒厂（集
商标使用权 115,793,930.84 100.00 92,087,758.08 100.00
团）有限责
任公司
中国贵州茅
台酒厂（集
综合服务费 13,567,342.78 100.00 12,900,913.35 100.00
团）有限责
任公司
2、 其他关联交易
其他关联交易
1)根据 2002 年 2 月 5 日公司与中国贵州茅台酒厂（集团）有限责任公司签订的《土地使用权租
赁协议》，中国贵州茅台酒厂（集团）有限责任公司将土地使用权租赁给本公司，本报告期租金
为 2,200,000.00 元。
2）根据 2010 年 10 月 27 日公司与中国贵州茅台酒厂（集团）有限责任公司签订的《房屋租赁
协议》，中国贵州茅台酒厂（集团）有限责任公司将生产经营用房租赁给本公司，本报告期租金
为 10,172,687.50 元。
3）提供或获得资金并收取或支付利息等
根据贵州茅台酒股份有限公司第二届董事会 2012 年第三次会议决议，公司于 2012 年出资
4.08 亿元投资设立贵州茅台集团财务有限公司，2013 年 3 月中旬已取得营业执照，并于 2013
年 5 月取得相关资格正式开始营业。
该公司营业范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；
协助成员单位实现交易款项的收付；对成员单位提供担保，办理成员单位之间的委托贷款；对
成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设
计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借。
“提供资金”金额为贵州茅台集团财务有限公司对关联方的借款余额；“获得资金”金额为
各关联方在贵州茅台集团财务有限公司的存款余额；“支付利息”为贵州茅台集团财务有限公司
向关联方支付的存款利息；“手续费收入”为贵州茅台集团财务有限公司向关联方办理业务，提
供服务，按照规定收取的手续费。
获得资金：
单位：元 币种：人民币
关联方 2013 年 6 月 30 日
中国贵州茅台酒厂（集团）有限责任公司 2,999,644,073.96
贵州省习水县习酒销售公司 101,240,382.33
贵州茅台酒厂集团技术开发公司 84,793,404.96
贵阳茅台贸易公司 13,876,608.57
贵州省仁怀市茅台醇经销公司 11,512,879.94
59
贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
贵州茅台酒厂（集团）习酒有限责任公司 8,907,682.78
贵州茅台酒厂（集团）保健酒业销售有限公司 2,002,434.61
贵州茅台酒厂（集团）保健酒业有限公司 153,763.02
合计 3,222,131,230.17
支付利息
单位：元 币种：人民币
关联方 本报告期
中国贵州茅台酒厂（集团）有限责任公司 45,435.20
贵州省习水县习酒销售公司 40,251.11
贵州茅台酒厂（集团）习酒有限责任公司 10,689.54
贵州省仁怀市茅台醇经销公司 9,618.19
贵州茅台酒厂集团技术开发公司 4,878.69
贵州茅台酒厂（集团）保健酒业有限公司 1,113.69
贵阳茅台贸易公司 1,033.70
贵州茅台酒厂（集团）保健酒业销售有限公司 256.64
合计 113,276.76
手续费收入
单位：元 币种：人民币
关联方 本报告期
中国贵州茅台酒厂（集团）有限责任公司 475.31
贵州省习水县习酒销售公司 409.00
贵州茅台酒厂（集团）习酒有限责任公司 54.79
合计 939.10
(五) 关联方应收应付款项
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 中国贵州茅台酒厂（集团）有限责任公司 244,043,215.50 176,544,309.69
吸收存款 中国贵州茅台酒厂（集团）有限责任公司 2,999,644,073.96
吸收存款 贵州省习水县习酒销售公司 101,240,382.33
吸收存款 贵州茅台酒厂集团技术开发公司 84,793,404.96
吸收存款 贵阳茅台贸易公司 13,876,608.57
吸收存款 贵州省仁怀市茅台醇经销公司 11,512,879.94
吸收存款 贵州茅台酒厂（集团）习酒有限责任公司 8,907,682.78
吸收存款 贵州茅台酒厂（集团）保健酒业销售有限公司 2,002,434.61
吸收存款 贵州茅台酒厂（集团）保健酒业有限公司 153,763.02
八、 股份支付
无
九、 或有事项
无
60
贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
十、 承诺事项
无
十一、 母公司财务报表主要项目注释（单位：元 币种：人民币）
(一) 应收账款
1、 应收账款按种类披露
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
关联方及备
84,671,216.81 100.00 740,584,549.43 100.00
用金组合
组合小计 84,671,216.81 100.00 740,584,549.43 100.00
合计 84,671,216.81 / / 740,584,549.43 / /
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
贵州茅台酒进出口有限责任公司 子公司 82,942,024.81 1 年以内 97.96
北京茅台神舟商贸有限公司 子公司 1,729,192.00 1至2年 2.04
合计 / 84,671,216.81 / 100.00
4、 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
贵州茅台酒进出口有限责任公司 子公司 82,942,024.81 97.96
北京茅台神舟商贸有限公司 子公司 1,729,192.00 2.04
合计 / 84,671,216.81 100.00
(二) 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组合 3,921,330.45 3.95 759,506.14 19.37 57,643,246.24 40.68 3,385,115.31 5.87
关联方及备
95,247,363.61 96.05 84,069,160.23 59.32
用金组合
组合小计 99,168,694.06 100.00 759,506.14 0.77 141,712,406.47 100.00 3,385,115.31 2.39
合计 99,168,694.06 / 759,506.14 / 141,712,406.47 / 3,385,115.31 /
61
贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 2,218,556.58 56.58 110,927.83 55,940,472.37 97.04 2,797,023.62
1至2年 513,310.00 13.09 51,331.00 513,310.00 0.89 51,331.00
2至3年 630,000.00 16.07 189,000.00 932,433.12 1.62 279,729.94
3至4年 302,433.12 7.71 151,216.56
5 年以上 257,030.75 6.55 257,030.75 257,030.75 0.45 257,030.75
合计 3,921,330.45 100.00 759,506.14 57,643,246.24 100.00 3,385,115.31
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
贵州茅台酒销售有限公司 子公司 27,938,206.69 1 年以内 28.17
魏怀玉 公司员工 13,287,655.10 1 年以内 13.40
蔡小浪 公司员工 5,900,665.00 1 年以内 5.95
201 车间备用金 公司基酒车间 5,080,447.01 1 年以内 5.12
301 车间备用金 公司基酒车间 3,973,125.86 1 年以内 4.01
合计 / 56,180,099.66 / 56.65
注：1、贵州茅台酒销售有限公司应收款为领用接待用酒及辅助材料款项。
2、魏怀玉应收款为该员工为公司购买设备借款，2013 年 8 月已取得相关票据入账。
3、蔡小浪应收款为该员工为公司缴纳新型墙体材料专项基金等借款，截止报告期末尚未取
得相关票据入账。
4、201 车间备用金及 301 车间备用金为该车间上缴员工社会保险费，截止报告期末尚未取
得相关票据入账。
4、 其他应收关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
贵州茅台酒销售有限公司 子公司 27,938,206.69 28.17
合计 / 27,938,206.69 28.17
(三) 长期股权投资
按成本法核算
在被投
本期 在被投
资单位
增减 减值 计提 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 表决权
变动 准备 减值 持股比
比例
准备 例（％）
（％）
贵州茅台酒销售有限
9,500,000.00 9,500,000.00 9,500,000.00 95.00 95.00
公司
62
贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
贵州茅台酒进出口有
5,600,000.00 5,600,000.00 5,600,000.00 70.00 70.00
限责任公司
北京茅台神舟商贸有
2,750,000.00 2,750,000.00 2,750,000.00 55.00 55.00
限公司
贵州名将酒业有限公
2,750,000.00 2,750,000.00 2,750,000.00 55.00 55.00
司
贵州茅台酒厂（集团）
投资合作有限责任公 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 40.00 40.00
司
贵州茅台集团财务有
408,000,000.00 408,000,000.00 408,000,000.00 51.00 51.00
限公司
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,491,714,592.46 3,196,164,673.07
其他业务收入 34,246.19 19,106.47
营业成本 800,860,026.61 1,007,579,520.42
2、 主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
酒类 2,491,714,592.46 800,849,529.75 3,196,164,673.07 1,007,568,371.64
合计 2,491,714,592.46 800,849,529.75 3,196,164,673.07 1,007,568,371.64
3、 主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
茅台酒 2,156,143,882.69 551,344,340.73 2,859,353,876.86 741,058,076.76
系列酒 335,570,709.77 249,505,189.02 336,810,796.21 266,510,294.88
合计 2,491,714,592.46 800,849,529.75 3,196,164,673.07 1,007,568,371.64
4、 主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国内 2,109,495,169.19 760,631,662.45 2,829,622,948.69 974,779,981.58
国外 382,219,423.27 40,217,867.30 366,541,724.38 32,788,390.06
合计 2,491,714,592.46 800,849,529.75 3,196,164,673.07 1,007,568,371.64
5、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
贵州茅台酒销售有限公司 2,092,649,630.73 83.99
出口销售 382,219,423.27 15.34
仁怀市贵粮进出口有限公司 16,565,538.46 0.66
北京茅台神舟商贸有限公司 280,000.00 0.01
合计 2,491,714,592.46 100.00
63
贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
(五) 投资收益
1、 投资收益明细
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 11,963,565,111.55 3,720,830,663.67
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 3,010,000.00 3,010,000.00
合计 11,966,575,111.55 3,723,840,663.67
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
贵州茅台酒销售有限公司 11,960,815,111.55 3,718,080,663.67
贵州茅台名将酒业有限公司 2,750,000.00 2,750,000.00
合计 11,963,565,111.55 3,720,830,663.67 /
(六) 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 11,852,346,454.67 3,977,623,849.54
加：资产减值准备 -2,625,609.17 566,245.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 247,969,826.02 198,944,049.95
无形资产摊销 11,204,325.32 6,655,978.87
长期待摊费用摊销 1,900,878.18 1,900,878.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 175,182.81 84,152.40
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -17,473.89 -43,625.66
投资损失（收益以“－”号填列） -11,966,575,111.55 -3,723,840,663.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -22,852,429.22 81,970,914.10
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -850,865,307.31 -649,370,053.62
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 702,360,345.37 1,101,959,808.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -350,486,933.89 -341,687,885.62
其他
经营活动产生的现金流量净额 -377,465,852.66 654,763,647.97
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 2,443,378,243.87 2,781,897,593.34
减：现金的期初余额 2,346,119,132.16 2,715,771,652.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 97,259,111.71 66,125,941.06
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十二、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -175,182.81
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -272,165,071.91
少数股东权益影响额（税后） 9,466,136.64
所得税影响额 68,085,063.68
合计 -194,789,054.40
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 19.19 6.98 6.98
扣除非经常性损益后归属于公司普
19.70 7.17 7.17
通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
根据公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2010 年修
订）第四章补充资料第六十一条的规定：“金额异常或比较期间变动异常的报表项目（如两个期
间的数据变动幅度达 30%以上，或占公司报表日资产总额 5%或报告期利润总额 10%以上的）、
非会计准则指定的报表项目、名称反映不出其性质或内容的报表项目，应说明该项目的具体情
况及变动原因。”我公司 2013 年半年报相关报表项目情况及变动原因说明如下：
单位：元 币种：人民币
资产负债表项目 期末余额 年初余额 增减比例（%）
货币资金 18,274,962,102.51 22,061,999,850.17 -17.17
应收账款 927,222.79 17,818,147.27 -94.80
预付账款 5,560,921,770.11 3,872,870,407.89 43.59
递延所得税资产 302,817,568.36 643,656,913.32 -52.95
吸收存款 3,222,131,230.17 不适用
应付账款 154,945,158.11 345,280,977.68 -55.12
预收账款 834,909,649.16 5,091,386,269.55 -83.60
应交税费 1,605,568,712.39 2,430,093,461.38 -33.93
应付股利 429,516,584.82 不适用
盈余公积 4,221,669,105.93 3,036,434,460.46 39.03
（1）货币资金减少主要是由于本期支付股东现金股利及支付工程进度款增加所致；
（2）应收账款减少主要是由于子公司本期收回应收销售款所致；
（3）预付账款增加主要是由于预付工程进度款增加所致；
（4）递延所得税资产减少主要是由于本期可抵扣暂时性差异减少所致；
（5）吸收存款及同业存放增加主要是由于公司控股子公司贵州茅台集团财务有限公司吸收集团
成员单位存款所致；
（6）应付账款减少主要是由于本期支付上年已入库未办理结算的原辅材料款所致；
（7）预收账款减少主要是由于经销商预付的货款减少所致；
（8）应交税费减少主要是由于本期缴纳了年初应交税费所致；
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（9）应付股利增加主要是由于公司控股子公司贵州茅台酒销售有限公司应付未付控股股东中国
贵州茅台酒厂（集团）有限责任公司股利所致；
（10）盈余公积增加主要是由于母公司净利润增长所致。
单位：元 币种：人民币
利润表项目 本报告期 上年同期 增减比例（%）
利息收入 9,563,606.38 不适用
手续费及佣金收入 939.10 不适用
利息支出 113,276.76 不适用
手续费及佣金支出 13,297.15 不适用
销售费用 799,796,571.35 406,579,445.96 96.71
管理费用 1,151,877,819.89 831,662,727.75 38.50
资产减值损失 -2,068,342.10 955,859.42 -316.39
营业外收入 181,985.22 2,194,791.12 -91.71
营业外支出 272,522,239.94 1,707,664.91 15,858.77
（1）利息收入、手续费及佣金收入、利息支出、手续费及佣金支出增加主要是公司控股子公司
贵州茅台集团财务有限公司本报告期开始营业所致；
（2）销售费用增加主要是本期广告宣传及市场拓展费用增加所致；
（3）管理费用增加主要是本期工资性支出、关联交易费用、环境整治费用等增长所致；
（4）资产减值损失减少主要是前期计提坏帐的应收款项收回所致；
（5）营业外收入减少主要是上年同期收到经销商违规扣款所致；
（6）营业外支出增加主要是本期公司支付罚款和公益性捐款所致。
单位：元 币种：人民币
现金流量表项目 本报告期 上年同期 增减比例（%）
客户存款和同业存放款项净增加额 3,222,131,230.17 不适用
收取利息、手续费及佣金的现金 8,428,612.15 不适用
收到其他与经营活动有关的现金 282,354,566.61 191,533,473.07 47.42
存放中央银行和同业款项净增加额 169,914,872.41 不适用
支付利息、手续费及佣金的现金 126,573.91 不适用
支付其他与经营活动有关的现金 1,247,457,872.69 613,841,484.87 103.22
收回投资收到的现金 10,000,000.00 -100.00
收到其他与投资活动有关的现金 542,368,131.97 146,581,293.50 270.01
购建固定资产、无形资产和其他长期资
2,527,195,939.43 1,701,317,277.73 48.54
产支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金 399,765,665.06 136,762,440.04 192.31
投资活动产生的现金流量净额 -2,381,583,472.52 -1,677,369,424.27 不适用
收到其他与筹资活动有关的现金 17,473.89 43,625.66 -59.95
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,790,411,128.35 55,214,748.00 12,198.18
筹资活动产生的现金流量净额 -6,790,393,654.46 -55,171,122.34 不适用
现金及现金等价物净增加额 -3,956,952,620.07 2,727,168,948.72 -245.09
（1）客户存款和同业存放款项净增加额、收取利息、手续费及佣金的现金、存放中央银行和同
业款项净增加额以及支付利息、手续费及佣金的现金增加主要是公司控股子公司贵州茅台集团
财务有限公司本报告期开始营业所致；
（2）收到其他与经营活动有关的现金增加主要是本期收到自有资金利息收入较上期增加所致；
（3）支付其他与经营活动有关的现金增加主要是本期公司支付罚款以及支付广告宣传费等较上
期增加所致；
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贵州茅台酒股份有限公司 2013 年半年度报告
（4）收回投资收到的现金减少主要是上年同期收回国债投资所致；
（5）收到其他与投资活动有关的现金增加主要是收到的基本建设资格预审保证金及履约保证金
较上期增加所致；
（6）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加主要是基本建设购买土地及支付
工程进度款较上期增加所致；
（7）支付其他与投资活动有关的现金增加主要是退付的基本建设资格预审保证金及履约保证金
较上期增加所致；
（8）投资活动产生的现金流量净额减少主要是投资活动收到的现金增幅少于支付的现金增幅所
致；
（9）收到其他与筹资活动有关的现金减少主要是募集资金利息减少所致；
（10）分配股利、利润或偿付利息支付的现金增加主要是支付 2012 年度现金股利所致；
（11）筹资活动产生的现金流量净额减少主要是分配股利、利润或偿付利息支付的现金较上期
增多所致；
（12）现金及现金等价物净增加额减少主要是本期筹资活动产生的现金流量净额大幅减少所致。
第九节 备查文件目录
一、载有董事长签名的本公司 2013 年半年度报告文本；
二、载有本公司董事长、财务总监、财务部主任签章的财务报告文本；
三、报告期内，本公司在《上海证券报》、《中国证券报》上公开披露过的所有文件文本。
贵州茅台酒股份有限公司
董事长：袁仁国
2013 年 8 月 29 日
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