贵州茅台酒股份有限公司
专项审计说明
2016 年度
关于对贵州茅台酒股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2017]第 ZA12280 号
贵州茅台酒股份有限公司董事会：
我们审计了后附的贵州茅台酒股份有限公司（以下简称“贵公
司”）2016 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表
（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的
有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
的合理性，以及评价汇总表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
专项审计说明第 1 页
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2016 年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关
规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是贵州茅台酒股份有限公司
为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，
汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供贵州茅台酒股份有
限公司 2016 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段
内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：江山
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：王晓明
中国上海 二 O 一七年四月十三日
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附件
贵州茅台酒股份有限公司 2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：贵州茅台酒股份有限公司 单位：万元
占用方与上 2016 年期 2016 年 度 占
非经营性资 资金占用 上市公司核算 2016 年度占用资 2016 年度偿还 2016 年 期 末 占用形
市公司的关 初占用资 用累计发生金 占用性质
金占用 方名称 的会计科目 金的利息（如有） 累计发生金额 占用资金余额 成原因
联关系 金余额 额（不含利息）
现大股东及 非经营性占用
其附属企业 非经营性占用
小计
前大股东及 非经营性占用
其附属企业 非经营性占用
小计
总计
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往来方与上 2016 年期 2016 年度往
其他关联资 资金往来 上市公司核算 2016 年度往来资 2016 年度偿还 2016 年期末 往来形
市公司的关 初往来资 来累计发生金 往来性质
金往来 方名称 的会计科目 金的利息（如有） 累计发生金额 往来资金余额 成原因
系 金余额 额（不含利息）
大股东及其 经营性往来
附属企业 经营性往来
非经营性往来
上市公司的
子公司及其 非经营性往来
附属企业
非经营性往来
非经营性往来
关联自然人
非经营性往来
其他关联方 非经营性往来
及其附属企
业 非经营性往来
总计
法定代表人：袁仁国 主管会计工作负责人：何英姿 会计机构负责人（会计主管人员）：陈华
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