中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    1

    中铁二局股份有限公司

    2009 年半年度报告中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何

    虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责

    任。

    (二) 全体董事出席会议。

    (三)公司半年度财务报告未经审计。

    (四)本公司不存在大股东占用资金情况。

    (五)公司负责人唐志成先生、主管会计工作负责人曾永林先生及会计机构负责人（会计主管

    人员）银宏先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    3

    二、公司基本情况

    (一)公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：中铁二局股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：中铁二局

    公司英文名称：CHINA RAILWAY ERJU Co.,Ltd.

    公司英文名称缩写：crec

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：中铁二局

    公司A 股代码：600528

    3、 公司注册地址：成都市高新区九兴大道6 号高发大厦

    公司办公地址：成都市马家花园10 号中铁二局大厦

    邮政编码：610032

    公司国际互联网网址：http://www.crec.com.cn

    公司电子信箱：sb@cregc.com.cn

    4、 公司法定代表人：唐志成

    5、 公司董事会秘书：邓爱民

    电话：028-66752811

    传真：028-66752889

    E-mail：ztejdb@cregc.com.cn

    联系地址：成都马家花园路10 号中铁二局大厦1103 室

    公司证券事务代表：马文军

    电话：028-66752888

    传真：028-66752889

    E-mail：ztejdb@cregc.com.cn

    联系地址：成都马家花园路10 号中铁二局大厦1211 室

    6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报、证券日报

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司证券部

    7、 公司其他基本情况：

    公司首次注册登记日期：1999 年9 月24 日

    公司首次注册登记地点：成都高新区创业东路18 号高新大厦10 楼

    公司第1 次变更注册登记日期：2005 年7 月7 日

    公司第1 次变更注册登记地址：成都高新区九兴大道6 号高发大厦

    公司法人营业执照注册号：5101091001058

    公司税务登记号码：510109720312205

    公司组织机构代码: 72031220-5

    公司聘请的境内会计师事务所名称：德勤华永会计师事务所有限公司

    公司聘请的境内会计师事务所办公地址：中国上海市延安东路222 号外滩中心30 楼

    (二)主要财务数据和指标：

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    上年度期末

    本报告期末

    调整后 调整前

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 25,257,014,105.11 22,574,829,272.84 22,061,698,853.30 11.88中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    4

    所有者权

    益（或股

    东权益）

    3,787,960,955.52 3,935,759,944.58 3,831,421,633.75 -3.76

    每股净资

    产(元)

    2.5959 2.6972 2.6257 -3.76

    上年同期

    报告期（1－6 月）

    调整后 调整前

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业利润 295,923,734.68 243,702,385.12 235,489,138.49 21.43

    利润总额 299,882,626.40 251,992,499.91 242,469,000.10 19.00

    净利润 277,992,342.38 196,082,571.93 186,616,134.78 41.77

    扣除非经

    常性损益

    后的净利

    润

    260,002,894.59 182,254,674.36 173,901,952.41 42.66

    基本每股

    收益(元)

    0.1905 0.1344 0.1279 41.74

    扣除非经

    常性损益

    后的基本

    每股收益

    (元)

    0.1782 0.1249 0.1192 42.67

    稀释每股

    收益(元)

    0.1905 0.1344 0.1279 41.74

    净资产收

    益率(%)

    7.34 5.16 4.92 增加2.18 个百分点

    经营活动

    产生的现

    金流量净

    额

    -588,746,074.81 -1,122,453,628.56 -1,151,351,312.69 -47.55

    每股经营

    活动产生

    的现金流

    量净额

    -0.40 -0.77 -0.79 -48.05

    2、非经常性损益项目和金额：

    单位:元 币种:人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -6,487,317.19

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家

    政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    2,874,200.00

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 7,934,200.00

    债务重组损益 2,167,191.54

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 16,260,502.22

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,901,055.34

    少数股东权益影响额 -225,132.54

    所得税影响额 366,859.10

    合计 17,989,447.79中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    5

    三、股本变动及股东情况

    (一)股份变动情况

    本报告期无股份变动情况。

    (二)股东情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 150,152 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比

    例(%)

    持股总数

    报告期内

    增减

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻

    结的股份

    数量

    中铁二局集团有限公司 国有法人 49.74 725,741,200 0 166,400,000 0

    广东省机场管理集团公司 国有法人 1.96 28,539,842 0 0 0

    中铁宝桥股份有限公司 国有法人 1.93 28,154,149 0 0 0

    中国建设银行－工银瑞信稳健成长

    股票型证券投资基金

    其他 1.29 18,879,703 未知 0 0

    中国建设银行－工银瑞信红利股票

    型证券投资基金

    其他 1.01 14,719,087 未知 0 0

    中国工商银行－景顺长城精选蓝筹

    股票型证券投资基金

    其他 0.66 9,600,000 未知 0 0

    中国建设银行－泰达荷银市值优选

    股票型证券投资基金

    其他 0.55 7,999,967 未知 0 0

    科尔集团有限公司

    境内非国

    有法人

    0.48 7,000,103 -2,999,897 0 0

    中国建设银行－上投摩根双息平衡

    混合型证券投资基金

    其他 0.41 5,940,037 未知 0 0

    中国银行－工银瑞信核心价值股票

    型证券投资基金

    其他 0.33 4,820,968 未知 0 0

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    中铁二局集团有限公司 559,341,200 人民币普通股

    广东省机场管理集团公司 28,539,842 人民币普通股

    中铁宝桥股份有限公司 28,154,149 人民币普通股

    中国建设银行－工银瑞信稳健

    成长股票型证券投资基金

    18,879,703 人民币普通股

    中国建设银行－工银瑞信红利

    股票型证券投资基金

    14,719,087 人民币普通股

    中国工商银行－景顺长城精选

    蓝筹股票型证券投资基金

    9,600,000 人民币普通股

    中国建设银行－泰达荷银市值

    优选股票型证券投资基金

    7,999,967 人民币普通股

    科尔集团有限公司 7,000,103 人民币普通股

    中国建设银行－上投摩根双息

    平衡混合型证券投资基金

    5,940,037 人民币普通股

    中国银行－工银瑞信核心价值

    股票型证券投资基金

    4,820,968 人民币普通股

    ⑴中铁二局集团有限公司、中铁宝桥股份有限公司为公司发起人。

    上述股东关联关系或一致行动⑵中铁二局集团有限公司系中铁宝桥股份有限公司的发起人之一。

    关系的说明 ⑶中铁二局集团有限公司、中铁宝桥股份有限公司的控股股东均为中国中铁股份有限公司，

    其他股东关系未知。中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    6

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位：股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序号 有限售条件股东名称

    持有的有限售

    条件股份数量可上市交易时间

    新增可上市交

    易股份数量

    限售条件

    1 中铁二局集团有限公司 166,400,000 2010 年1 月26 日 166,400,000

    166,400,000 股为非公

    开发行认购的股份，自

    发行结束之日起三十六

    个月内不得转让，即限

    售期的截止日为2010 年

    1 月25 日。

    3、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    7

    四、董事、监事和高级管理人员

    (一)董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    8

    五、董事会报告

    (一)报告期内整体经营情况的讨论与分析

    报告期内公司坚持以市场为导向，以生产经营为中心，以成本管理为主线，开拓创新、攻坚

    克难，努力实践科学发展观，全面落实年度工作部署，大力实施精细化管理，生产经营和企业管

    理成效显著。

    随着公司募集资金新购的高速铁路施工设备陆续投入使用，公司生产能力进一步加强；针对

    建筑市场竞争激烈，企业盈利空间下降、精细化管理有待提高的现状，公司及时开展了“项目管

    理大反思”活动，采取各种措施积极增收节支。

    2009 年上半年公司完成营业收入1,684,716.37 万元，占董事会目标2,850,000 万元的59.11

    %，较上年同期增长34.08 %；营业利润29,592.37 万元，较上年同期增长21.43 %；实现净利润

    （归属母公司）27,799.23 万元，较上年同期增长41.77 %。

    (二)公司主营业务及其经营状况

    公司业务范围为各类工业、交通、民用等工程项目施工的承包、房地产、物资销售、机械租

    赁。属于工业、能源、交通、民用等工程建筑施工行业。其中：公司施工的铁路工程完成营业收

    入619,942.95 万元,占公司营业收入的36.80%；公路、工业、能源、民用等工程施工完成营业收

    入836,907.93 万元，占公司营业收入的49.68%；房地产业务收入29,469.68 万元，占公司营业收

    入的1.75%；物资销售及其他非施工收入198,395.82 万元，占公司营业收入的11.78%。承揽项目

    45 项,合同金额172.49 亿元，为董事会年度目标292.5 亿元的58.97%，其中铁路项目9 个，合同

    金额109.12 亿元，占合同总额的63.26%，非铁路项目36 个，合同金额63.38 亿元，占合同总额

    的36.74%。

    1、主营业务分行业、分产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或分产

    品

    营业收入 营业成本

    毛利率

    (%)

    营业收

    入比上

    年增减

    （％）

    营业成

    本比上

    年增减

    （％）

    毛利率

    比上年

    增减

    （%）

    铁路施工 6,199,429,501.66 5,774,838,984.06 6.85 177.23 173.46 1.28

    非铁路施工 8,369,079,278.84 7,662,065,651.81 8.45 41.82 45.09 -2.06

    房地产销售 294,696,761.96 221,046,476.67 24.99 -11.22 3.65 -10.76

    物资销售及其他 1,983,958,192.13 1,906,802,273.62 3.89 -51.56 -51.90 0.68

    其中：关联交易 5,345,848,703.25 4,938,523,462.89 7.62 138.34 143.45 -1.94

    合 计 16,847,163,734.59 15,564,753,386.16 7.61 34.08 34.52 -0.30

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额

    534,584.87 万元。

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 主营业务收入

    主营业务收入比上年增减

    (％)

    东北地区 1,121,751,143.06 174.48

    华北地区 1,635,919,533.73 97.25

    西北地区 1,774,875,098.23 172.58

    西南地区 6,933,468,539.48 1.72

    华南地区 3,494,330,282.80 35.58

    华中地区 320,879,326.59 -4.84

    华东地区 1,565,939,810.70 65.85

    合计 16,847,163,734.59 34.08中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    9

    3、主营业务及其结构与上年度发生重大变化的原因说明

    2009 年上半年公司主营业务收入1,677,980.60万元，占全部营业收入的99.60%，较去年同期

    99.67%相比下降了0.07个百分点，主营业务范围未发生重大变化，仍以施工、房地产、物资销售

    为主营业务。其中铁路施工收入因受国家投资影响，本年增长幅度较大，与上年同期相比增长

    177.23%。

    4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明

    （1）受部分原材料价格上涨，房地产市场低迷和国际金融危机影响，毛利率有所下降。

    （2）公司通过定向增发收购中铁二局集团物资有限公司后，加强了大宗物资的集中采购管理，

    在一定程度上节约了成本支出，提高了项目利润。

    （3）公司中标的铁路项目大多属于高速铁路，但因其定额单价相对较低，造成铁路施工毛利

    率相对较低。

    5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    受部分原材料价格上涨，房地产市场低迷和国际金融危机影响，本报告期内房地产实现收入

    29,469.68 万元,与上年同期相比下降11.22%,且毛利率下降10.76%。

    6、公司在经营中出现的问题与困难

    部分原材料价格受市场影响一直上升，以及国际金融危机，对公司影响最大的是房地产销售

    以及施工成本压力增大。

    (三)公司投资情况

    1、募集资金总体使用情况

    公司于2007 年通过增发募集资金949,322,400.00 元，募集资金存款利息净收入(抵手续费后)

    3,635,459.87 元，已累计使用924,872,141.80 元，尚余28,085,718.07 元。

    2、募集资金承诺项目

    单位:元 币种:人民币

    承诺项目名称 拟投入金额

    是

    否

    变

    更

    项

    目

    实际投入金额

    预计

    收益

    本报告期

    产生收益情况

    是

    否

    符

    合

    计

    划

    进

    度

    是否

    符合

    预计

    收益

    一、收购房地产子

    公司股权 79,756,100.00

    否

    79,756,100.00 25,080,134.08

    是 是

    1．支付集团公司

    投入资产折股补价 46,015,800.00

    否

    46,015,800.00

    是 不适

    用

    2．中铁二局宏源

    房地产有限公司 11,611,200.00

    否

    11,611,200.00

    是 是

    3．贵州锦隆房地

    产开发有限公司 2,149,100.00

    否

    2,149,100.00 25,080,134.08

    是 是

    4．中铁锦华置业

    有限公司 19,980,000.00

    否

    19,980,000.00

    是 是

    二、购置高速铁路

    施工设备 312,710,000.00

    否

    284,812,157.74

    是 不适

    用

    三、对房地产子公500,000,000.00 否500,000,000.00 是 是中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    10

    司进行增资 -13,999,387.74

    1．中铁二局宏源

    房地产有限公司 150,000,000.00

    否

    150,000,000.00 6,712,934.15

    是 是

    2．山东中铁城镇

    建设有限公司 150,000,000.00

    否

    150,000,000.00

    是 是

    3．中铁瑞城置业

    有限公司 200,000,000.00

    否

    200,000,000.00 -20,712,321.89

    是 是

    四、补充流动资金

    56,856,300.00

    否

    60,303,884.06

    是 不适

    用

    五、利息收入 3,635,459.87 --

    合计 952,957,859.87 -- 924,872,141.80 11,080,746.34 -- --

    3、资金变更项目情况

    报告期内未发生募集资金变更情况。

    4、非募集资金项目情况

    (1)收购内江-安岳公路安岳段收费经营权项目

    公司出资1,000 万元人民币投资该项目，已收购完毕。因四川资阳市交通投资开发有限责任

    公司原因，本年无收益。

    (2)投资安岳-遂宁公路项目

    公司出资1,300 万元人民币投资该项目，2002 年12 月底正式通车运营。因四川资阳市交通投

    资开发有限责任公司原因，本年无收益。

    (3)投资建设阆中市马啸溪嘉陵江大桥项目

    公司出资8,470 万元人民币投资该项目，2002 年12 月正式开工建设，工期27 个月， 2005

    年1 月建成试通车， 2006 年6 月正式完工投入使用。

    2007 年9 月在公司和四川省阆中市人民政府共同努力下，公司与四川省阆中市人民政府达成

    协议，本项目并入阆中市孙家垭收费站收费，本报告期内实现过桥费收入491.37 万元。

    (四)公司完成经营计划情况

    2009 年上半年公司实现营业收入1,684,716.37 万元，占年度董事会目标2,850,000 万元的

    59.11 %；完成营业成本1,556,475.34 万元,占年度董事会目标2,600,000.00 万元的59.86 %。中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    11

    六、重要事项

    (一)公司治理的情况

    1、依据有关上市公司治理的规范性文件和《公司章程》建立董事会，公司董事会成员9 名，

    其中独立董事5 名。

    2、公司治理结构依据《公司章程》和治理规则规范运行，及时披露重大信息和完成专项自查。

    3、董事会目前已设立专门委员会。

    4、按照《公司章程》和有关议事规则规定召集、召开股东大会和董事会会议。

    (二)报告期实施的利润分配方案执行情况

    根据公司2008 年度股东大会决议，公司于2008 年5 月实施了以下利润分配方案：

    以2008 年末股本总数1,459,200,000 股为基数，每10 股送2 元(含税)现金红利的分配方案,

    共计派发现金红利291,840,000 元。

    (三)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

    公司无半年度利润分配预案、公积金转增股本预案。

    (四)重大诉讼仲裁事项

    A.于2008 年1 月，福建中环建筑工程劳务有限公司就辽宁大伙房输水工程项目价款结算事项

    对本公司之子公司中铁二局第五工程有限公司提起诉讼，涉及金额计人民币7,317.62 万元。目前

    该诉讼尚在审理当中。

    B.于2007 年9 月，福建长鸿建筑工程有限公司就南平高速工程项目价款结算事项对本公司之

    子公司中铁二局第二工程有限公司提起诉讼，涉及金额计人民币985 万元。目前该诉讼尚在审理

    当中。

    C.于2008 年4 月，林心华就广西岑兴高速公路工程项目价款结算事项对福建榕源建设工程公

    司和本公司提起诉讼。目前该诉讼尚在审理当中。

    (五)资产交易事项

    1、收购资产情况

    单位:元 币种:人民币

    交易

    对方

    或最

    终控

    制方

    被收

    购或

    置入

    资产

    购买日 交易价格

    自购买日起

    至报告期末

    为公司贡献

    的净利润（适

    用于非同一

    控制下的企

    业合并）

    本年初至本期

    末为公司贡献

    的净利润（适用

    于同一控制下

    的企业合并）

    是否

    为关

    联交

    易

    （如

    是，

    说明

    定价

    原则

    所涉

    及的

    资产

    产权

    是否

    已全

    部过

    户

    所涉

    及的

    债权

    债务

    是否

    已全

    部转

    移

    中铁二

    局集团

    有限公

    司

    深圳中

    铁二局

    工程有

    限公司

    2009 年5 月

    5 日

    126,910,831.44 17,606,164.43 是 否 是

    中铁二

    局集团

    有限公

    司

    中铁二

    局集团

    勘测设

    计院

    2009 年5 月

    31 日

    7,040,500.00 -1,345,662.21 是 是 是

    合计 133,951,331.44

    16,260,502.22中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    12

    2、出售资产情况

    交易

    对方

    被出

    售资

    产

    出售

    日

    出售价

    格(万

    元)

    本年初起至

    出售日该出

    售资产为公

    司贡献的净

    利润(万元)

    出售产生的收

    益(万元)

    是否为关

    联交易（如

    是，说明定

    价原则）

    所涉及

    的资产

    产权是

    否已全

    部过户

    所涉及

    的债权

    债务是

    否已全

    部转移

    山东

    明瑞

    房地

    产开

    发公

    司

    山东中

    铁城镇

    建设有

    限公司

    2009

    年1月

    9日

    16,833 -1,003.59 否 是 是

    16,833 -1,003.59

    3、资产置换情况

    本报告期公司无资产置换情况。

    4、吸收合并情况

    本报告期公司无吸收合并情况。

    (六)重大关联交易

    1、公司与关联方在本年度发生了如下关联交易

    (1) 销售及采购

    本集团向关联方销售及采购货物有关明细资料如下：

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    人民币元 人民币元

    销售

    中国中铁股份有限公司 2,313,692,087.00 183,493,909.00

    中铁二局集团有限公司 168,485,340.51 1,806,536,296.09

    中铁一局集团有限公司 986,296,030.00 -

    广西岑兴高速公路发展有限公司 9,529,628.00 -

    陕西榆林榆神高速公路有限公司 693,409,957.00 -

    四川遂宁绵遂高速公路有限公司 618,708,845.00 -

    中铁名人实业发展有限公司 54,979,229.03 -

    广西全兴高速公路发展有限公司 5,026,579.00 -

    中铁八局集团有限公司 22,001,870.94 22,335,884.42

    中铁十局集团有限公司 - 18,224,815.00

    中铁电气化局集团有限公司 560,482.00 -

    中铁南方投资发展有限公司 438,825,570.00 -

    中铁四局集团有限公司 - 19,697,402.00

    中铁五局集团有限公司 667704.27 -

    成都华信大足房地产开发有限公司 33,619,667.00 -

    成都龙泉驿区土地整理有限公司 _______4_5_,_7_1_3_._5_0 ____________-_ __

    合计 5,345,848,703.25 2,050,288,306.51

    _______________ _______________

    （2） 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    人民币元 人民币元

    采购

    中铁大桥局集团有限公司 76,027,916.00 22,549,251.00中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    13

    中铁九局集团有限公司 - 62,066,573.60

    中铁二局集团机电有限公司 2,331,688.72 24,075,919.51

    中铁七局集团有限公司 - 15,606,708.00

    中铁二局集团装饰装修工程有限公司 1,508,362.24 8,066,401.00

    中铁电气化局集团有限公司 1,785,070.33

    中铁二局集团物业管理有限公司（注3） - 1,066,681.51

    中铁二局集团社会事业管理中心 - 298,860.00

    中铁宝工有限责任公司 164,316.40

    中铁二局集团有限公司 830,122.00 830,122.00

    中铁五局集团有限公司 2,908,201.00 338,000.00

    中铁六局集团有限公司 - 32,987,458.00

    中铁八局集团有限公司 _3_3_,_3_4_6_,_9_7_6_._2_5 ___________-_ __

    合计 1__1__8__,__9__0__2__,__6__5__2__.__9__4 __1__6__7__,__8__8__5__,__9__7__4__.__6__2

    (3)其他交易

    2009 年本公司之子公司达县翠屏山房地产综合开发有限责任公司支付中铁信托

    有限责任公司代其发行的基础设施建设（二期）信托产品利息9,208,472 元。

    2009 年本公司支付中铁信托有限责任公司信托贷款利息6,888,325 元。

    (4)担保

    截至2009 年6 月30 日止，本公司控股股东中铁二局集团有限公司为本公司及

    控股子公司短期借款人民币850,000,000 元和长期借款人民币636,980,000 元提

    供担保。

    2、资产、股权转让的重大关联交易

    见本报告“六、重要事项（五）资产交易事项1、收购资产情况”。

    (七)托管情况

    本报告期内无托管事项。

    (八)承包情况

    （1）续建工程

    A、武安铁路武襄段增建二线站前2 标合同段，该工程为跨年度工程，开工时间2005 年1 月，

    工程计划总投资55509 万元，计划2009 年12 月竣工，公司2009 年上半年完成投资5699 万元，

    开工累计完成62722 万元。

    B、宜万铁路土建工程17 标段，该工程为跨年度工程，开工时间2004 年6 月，工程计划总投

    资19295 万元，计划2009 年12 月竣工，公司2009 年上半年完成投资6125 万元，开工累计完成

    42760 万元。

    C、宜昌－万州铁路项目第W18 合同段（外资），该工程为跨年度工程，开工时间2004 年8

    月，工程计划总投资11662 万元，计划2009 年12 月竣工，公司2009 年上半年完成投资2329 万

    元，开工累计完成23509 万元。

    D、宜昌－万州铁路项目第W5 合同段（外资），该工程为跨年度工程，开工时间2004 年12

    月，工程计划总投资22559 万元，计划2009 年12 月竣工，公司2009 年上半年完成投资159 万元，

    开工累计完成16631 万元。

    E、达成铁路扩能改造遂宁站（不含）至石板滩站（不含）新建双线段站前工程2 标段合同段，

    该工程为跨年度工程，开工时间2005 年8 月，工程计划总投资37679 万元，2009 年6 月竣工，公

    司2009 年上半年完成投资519 万元，开工累计完成40390 万元。中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    14

    F、达州至成都线扩能改造三汇镇至遂宁段站前工程四标段合同段，该工程为跨年度工程，开

    工时间2005 年6 月，工程计划总投资31348 万元，计划2009 年9 月竣工，公司2009 年上半年完

    成投资6729 万元，开工累计完成47093 万元。

    G、新建铁路太原至中卫(银川)线绥德至靖边段工程SJS-Ⅲ标段，该工程为跨年度工程，开工

    时间2007 年3 月，工程计划总投资72436 万元，计划2010 年4 月竣工，公司2009 年上半年完成

    投资6785 万元，开工累计完成69600 万元。

    H、新建龙岩至厦门铁路工程施工总承包LX-Ⅲ标段，该工程为跨年度工程，开工时间2007 年

    7 月，工程计划总投资133921 万元，计划2010 年12 月竣工，公司2009 年上半年完成投资20245

    万元，开工累计完成120335 万元。

    I、新建铁路哈尔滨至大连客运专线土建TJ-1 标段，该工程为跨年度工程，开工时间2007 年

    10 月，工程计划总投资570000 万元，计划2011 年10 月竣工，公司2009 年上半年完成投资94108

    万元，开工累计完成305787 万元。

    J、南疆铁路吐鲁番至库尔勒段增建第二线工程S1 标段，该工程为跨年度工程，开工时间2007

    年10 月，工程计划总投资75185 万元，计划2010 年5 月竣工，公司2009 年上半年完成投资9985

    万元，开工累计完成53212 万元。

    K、大理至丽江铁路铺架工程W11 标段，该工程为跨年度工程，开工时间2007 年8 月，工程计

    划总投资25084 万元，计划2009 年8 月竣工，公司2009 年上半年完成投资5321 万元，开工累计

    完成8726 万元。

    L、新建铁路广州至珠海城际轨道交通工程施工总承包ZH-2 标段，该工程为跨年度工程，开工

    时间2006 年6 月，工程计划总投资277710 万元，计划2010 年2 月竣工，公司2009 年上半年完

    成投资42678 万元，开工累计完成286118 万元。

    M、新建京沪高速铁路土建工程JHTJ-2 标段，该工程为跨年度工程，开工时间2008 年1 月，

    工程计划总投资214842 万元，计划2012 年12 月竣工，公司2009 年上半年完成投资52409 万元，

    开工累计完成134414 万元。

    N、沪宁城际铁路站前工程HNCJZQ8 标段，该工程为跨年度工程，开工时间2008 年7 月，工程

    计划总投资255468 万元，计划2009 年12 月竣工，公司2009 年上半年完成投资68478 万元，开

    工累计完成89836 万元。

    O、新建铁路厦深线（福建段）XSFJ—II 标段，该工程为跨年度工程，开工时间2008 年9 月，

    工程计划总投资158808 万元，计划2010 年12 月竣工，公司2009 年上半年完成投资27814 万元，

    开工累计完成55585 万元。

    P、新建向塘至莆田铁路工程三江镇至福州段XPFJ-5 标，该工程为跨年度工程，开工时间2008

    年10 月，工程计划总投资150000 万元，计划2012 年6 月竣工，公司2009 年上半年完成投资22818

    万元，开工累计完成30876 万元。

    Q、广深港客运专线羊台山隧道出口及综合工程ZH-3 标段，该工程为跨年度工程，开工时间

    2008 年10 月，工程计划总投资169755 万元，计划2010 年5 月竣工，公司2009 年上半年完成投

    资25147 万元，开工累计完成51156 万元。

    R、新建石家庄至武汉铁路客运专线（河北段）SZ-1 标，该工程为跨年度工程，开工时间2008

    年10 月，工程计划总投资506279 万元，计划2011 年12 月竣工，公司2009 年上半年完成投资54950

    万元，开工累计完成89779 万元。

    S、新建成都至都江堰铁路站前施工2 标段，该工程为跨年度工程，开工时间2008 年11 月，

    工程计划总投资353435 万元，计划2010 年1 月竣工，公司2009 年上半年完成投资96054 万元，

    开工累计完成122634 万元。

    T、新建贵阳至广州铁路站前工程GGTJ-1 标段，该工程为跨年度工程，开工时间2008 年12

    月，工程计划总投资466985 万元，计划2013 年6 月竣工，公司2009 年上半年完成投资14089 万

    元，开工累计完成15154 万元。中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    15

    U、广州市轨道交通六号线土建工程9 标段，该工程为跨年度工程，开工时间2006 年6 月，工

    程计划总投资16837 万元，计划2009 年12 月竣工，公司2009 年上半年完成投资2319 万元，开

    工累计完成13680 万元。

    V、贵阳绕城公路西南段中路基工程8 合同段，该工程为跨年度工程，开工时间2006 年9 月，

    工程计划总投资16913 万元，2009 年6 月竣工，公司2009 年上半年完成投资2253 万元，开工累

    计完成15874 万元。

    W、成都地铁1 号线一期工程天府广场站至省体育馆站盾构法区间工程（盾构3 标段），该工

    程为跨年度工程，开工时间2007 年2 月，工程计划总投资15750 万元，计划2009 年2 月竣工，

    公司2009 年上半年完成投资423 万元，开工累计完成15394 万元。

    X、深圳地铁五号线5305 标段，该工程为跨年度工程，开工时间2008 年1 月，工程计划总投

    资221736 万元，计划2010 年2 月竣工，公司2009 年上半年完成投资46008 万元，开工累计完成

    93815 万元。

    Y、四川省绵阳至遂宁高速公路遂宁段项目土建工程，该工程为跨年度工程，开工时间2008

    年8 月，工程计划总投资277952 万元，计划2010 年6 月竣工，公司2009 年上半年完成投资114896

    万元，开工累计完成132255 万元。

    （2）新建工程

    A、湘桂铁路永州至柳州段扩能改造工程站前工程XG-4 标，该工程为跨年度工程，开工时间

    2009 年3 月，工程计划总投资227005 万元，计划2012 年3 月竣工，公司2009 年上半年完成投资

    2020 万元，开工累计完成2020 万元。

    B、湘桂铁路衡阳至永州段扩能改造工程GTXG-2 标，该工程为跨年度工程，开工时间2009 年3

    月，工程计划总投资300908 万元，计划2011 年11 月竣工，公司2009 年上半年完成投资1832 万

    元，开工累计完成1832 万元。

    C、蓝烟线电气化改造工程，该工程为跨年度工程，开工时间2009 年4 月，工程计划总投资

    136445 万元，计划2010 年3 月竣工，公司2009 年上半年完成投资12813 万元，开工累计完成12813

    万元。

    D、贵州省板坝（桂黔界）至江底（黔滇界）公路土建工程T1 合同段，该工程为跨年度工程，

    开工时间2009 年4 月，工程计划总投资40889 万元，计划2011 年8 月竣工，公司2009 年上半年

    完成投资787 万元，开工累计完成787 万元。

    E、北京市轨道交通昌平线工程土建施工01 合同段，该工程为跨年度工程，开工时间2009 年

    4 月，工程计划总投资43126 万元，计划2010 年8 月竣工，公司2009 年上半年完成投资1852 万

    元，开工累计完成1852 万元。

    (九)租赁情况

    见本报告“六、重要事项（六）重大关联交易”。

    (十)担保情况

    单位:元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）

    担保对象名称

    发生日期

    （协议签

    署日）

    担保金额 担保类型担保期

    是否

    履行

    完毕

    是否为

    关联方

    担保

    上海融联租赁股份有

    限公司

    2007 年12 月

    28 日

    114,940,918.00

    银行贷款担

    保

    2007 年12 月28 日至

    2010 年12 月28 日

    否 否

    上海融联租赁股份有

    限公司

    2008 年6 月

    27 日

    258,394,000.00

    银行贷款担

    保

    2008 年6 月27 日至

    2011 年6 月20 日

    否 否

    商品房按揭购买人

    银行发放按

    揭款日

    344,301,000.00 阶段性担保

    银行发放按揭款日至

    交房日期

    否 否

    报告期内担保发生额合计 50,216,000.00

    报告期末担保余额合计 717,635,918.00中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    16

    公司对控股子公司的担保情况

    报告期内对控股子公司担保发生额合计 16,000,000.00

    报告期末对控股子公司担保余额合计 141,000,000.00

    公司担保总额（包括对控股子公司的担保）

    担保总额 858,635,918.00

    担保总额占公司净资产的比例 22.67%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额

    担保总额超过净资产50％部分的金额

    上述三项担保金额合计

    (十一)委托理财情况

    本报告期内公司无委托理财。

    (十二)承诺事项履行情况

    1、控股股东中铁二局集团有限公司（以下简称“集团公司”）就股权分置改革工作做出承诺

    如下：

    （1）严格遵守中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》的有关规定，自股权改革方案

    实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；在前项承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易

    出售的股份占股份公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百

    分之十。且承诺上述期间减持底价不低于6 元/股（因公司送股、公积金转增股本、配股、增发新

    股及派现时，按复权价计算）。

    承诺人如有违反承诺的卖出交易，承诺将卖出资金划入股份公司帐户归全体股东所有。

    （2）为了保证集团公司在所持非流通股股份获得流通权后遵守承诺事项，在本次股权分置改

    革实施后，集团公司将所持有的股份公司股票托管在中国银河证券有限责任公司指定的营业部，

    中国银河证券有限责任公司将按照《上市公司股权分置改革管理办法》等的规定对其进行督导。

    2、其他四家发起人股东承诺如下：

    （1）严格遵守中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》的有关规定，自股份公司股权

    改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让。且承诺自股权分置改革实施之日起的

    第十三个月至第三十六个月内的减持底价不低于6 元/股（因公司送股、公积金转增股本、配股、

    增发新股及派现时，按复权价计算）。

    承诺人如有违反承诺的卖出交易，承诺将卖出资金划入股份公司帐户归全体股东所有。

    （2）为了保证其他四家非流通股东在所持非流通股股份获得流通权后遵守承诺事项，承诺人

    在本次股权分置改革实施后，将所持有的股份公司股票托管在中国银河证券有限责任公司指定的

    营业部，中国银河证券有限责任公司将按照《上市公司股权分置改革管理办法》等的规定对其进

    行督导。

    截止报告期末，公司五家发起人股东履行了承诺，未有违反承诺的交易事项。

    (十三)聘任、解聘会计师事务所情况

    报告期内，公司续聘德勤华永会计师事务所有限公司为公司2009 年度财务报告审计机构，支

    付审计费用210 万元（含交通费和住宿费）。德勤华永会计师事务所有限公司连续两年为公司财

    务报告进行审计。

    (十四)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    17

    报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的

    稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十五)信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期

    刊载的互联网网站

    及检索路径

    中铁二局关于变更保

    荐机构及保荐代表人

    的公告

    中国证券报A10、上海证

    券报、证券日报 2009 年1 月14 日

    上海证券交易所

    www.sse.com.cn

    中铁二局关于短期融

    资券发行获准的公告

    中国证券报B03、上海证

    券报C7、证券日报

    2009 年2 月25 日

    上海证券交易所

    www.sse.com.cn

    中铁二局重大工程中

    标的公告

    中国证券报C11、上海证

    券报C7、证券日报

    2009 年3 月13 日

    上海证券交易所

    www.sse.com.cn

    中铁二局对外担保公

    告

    中国证券报C11、上海证

    券报D35、证券日报

    2009 年3 月18 日

    上海证券交易所

    www.sse.com.cn

    中铁二局第四届监事

    会2009 年第一次会议

    决议公告

    中国证券报D014、上海

    证券报C12、证券日报E2 2009 年3 月18 日

    上海证券交易所

    www.sse.com.cn

    中铁二局2008 年年报 中国证券报D014、上海

    证券报C12、证券日报E2

    2009 年3 月18 日

    上海证券交易所

    www.sse.com.cn

    中铁二局对外担保公

    告

    中国证券报D014、上海

    证券报C12、证券日报E2

    2009 年3 月18 日

    上海证券交易所

    www.sse.com.cn

    中铁二局第四届董事

    会2009 年第一次会议

    决议公告

    中国证券报D014、上海

    证券报C12、证券日报E2 2009 年3 月18 日

    上海证券交易所

    www.sse.com.cn

    中铁二局关于日常性

    关联交易的公告

    中国证券报D014、上海

    证券报C12、证券日报E2

    2009 年3 月18 日

    上海证券交易所

    www.sse.com.cn

    中铁二局对外投资公

    告

    中国证券报D014、上海

    证券报C12、证券日报E2

    2009 年3 月18 日

    上海证券交易所

    www.sse.com.cn

    中铁二局控股股东及

    其他关联方资金占用

    情况的专项说明

    -

    2009 年3 月18 日

    上海证券交易所

    www.sse.com.cn

    中铁二局2009 年度第

    一期短期融资券发行

    公告

    中国证券报D048、上海

    证券报C14、证券日报 2009 年3 月24 日

    上海证券交易所

    www.sse.com.cn

    中铁二局2008 年年度

    报告的更正公告

    中国证券报D003、上海

    证券报C64、证券日报B3

    2009 年3 月27 日

    上海证券交易所

    www.sse.com.cn

    中铁二局关于召开

    2008 年年度股东大会

    的通知

    中国证券报B02、上海证

    券报A21、证券日报B4 2009 年4 月7 日

    上海证券交易所

    www.sse.com.cn

    中铁二局重大工程中

    标的公告

    中国证券报B05、上海证

    券报C52、证券日报E4

    2009 年4 月9 日

    上海证券交易所

    www.sse.com.cn

    中铁二局2008 年年度

    股东大会会议资料

    -

    2009 年4 月22 日

    上海证券交易所

    www.sse.com.cn

    中铁二局2008 年年度

    股东大会决议公告

    中国证券报B07、上海证

    券报C126、证券日报I4

    2009 年4 月28 日

    上海证券交易所

    www.sse.com.cn

    中铁二局2008 年年度

    股东大会的法律意见

    书

    -

    2009 年4 月28 日

    上海证券交易所

    www.sse.com.cn中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    18

    中铁二局第四届董事

    会2009 年第二次会议

    决议公告

    中国证券报D027、上海

    证券报C10、证券日报C4 2009 年4 月29 日

    上海证券交易所

    www.sse.com.cn

    中铁二局关于收购深

    圳公司股权的关联交

    易公告

    中国证券报D027、上海

    证券报C10、证券日报C4 2009 年4 月29 日

    上海证券交易所

    www.sse.com.cn

    中铁二局第四届监事

    会2009 年第二次会议

    决议公告

    中国证券报D027、上海

    证券报C10、证券日报C4 2009 年4 月29 日

    上海证券交易所

    www.sse.com.cn

    中铁二局2009 年第一

    季度报告

    中国证券报D027、上海

    证券报C10、证券日报C4

    2009 年4 月29 日

    上海证券交易所

    www.sse.com.cn

    中铁二局关于承担北

    川中学灾后重建施工

    总承包的公告

    中国证券报、上海证券报

    16、证券日报 2009 年5 月9 日

    上海证券交易所

    www.sse.com.cn

    中铁二局2008 年度利

    润分配实施公告

    中国证券报D002、上海

    证券报C17、证券日报C4

    2009 年6 月2 日

    上海证券交易所

    www.sse.com.cn

    中铁二局第四届董事

    会2009 年第三次会议

    决议公告

    中国证券报A06、上海证

    券报C4、证券日报A2 2009 年6 月10 日

    上海证券交易所

    www.sse.com.cn中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    19

    七、财务会计报告（未经审计）

    (一)审计报告（公司2009 年半年度财务报告未经审计）

    (二)财务报表

    合并资产负债表

    编制单位:中铁二局股份有限公司 报告截止日:2009 年06 月30 日 单位:元 币种:人民币

    项目 附注期末余额年初余额

    流动资产：

    货币资金 附七、1 3,290,475,652.33 3,865,245,250.25

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 - -

    应收票据 附七、2 2,500,000.00 179,053,161.68

    应收账款 附七、3 4,330,489,328.81 4,312,914,821.17

    预付款项 附七、4 3,426,400,812.45 2,500,093,250.21

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息 - -

    应收股利 - -

    其他应收款 附七、5 1,864,590,521.60 1,579,664,182.63

    买入返售金融资产

    存货 附七、6 9,161,744,202.97 7,193,984,744.61

    一年内到期的非流动资产 附七、7 160,000,000.00 160,000,000.00

    其他流动资产 - -

    流动资产合计 22,236,200,518.16 19,790,955,410.55

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产 附七、8 200,000,000.00 200,000,000.00

    持有至到期投资 - -

    长期应收款 - -

    长期股权投资 附七、9 314,084,872.75 328,628,107.95

    投资性房地产 附七、10 9,196,514.30 9,504,965.04

    固定资产 附七、11 1,738,813,008.00 1,573,581,896.70

    在建工程 附七、12 189,787,944.09 125,170,932.69

    工程物资 - -

    固定资产清理 - -

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 附七、13 86,212,835.64 93,733,395.15

    开发支出

    商誉 附七、14 7,050,870.71 7,050,870.71

    长期待摊费用 附七、15 618,889.00 894,079.00

    递延所得税资产 附七、16 56,795,987.83 55,360,613.58

    其他非流动资产 附七、17 418,252,664.63 389,949,001.47

    非流动资产合计 3,020,813,586.95 2,783,873,862.29

    资产总计 25,257,014,105.11 22,574,829,272.84

    流动负债：

    短期借款 附七、20 3,811,977,671.59 3,544,175,381.53

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债 - -中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    20

    短期应付债券 附七、21 806,370,000.00 -

    应付票据 附七、22 1,212,800,000.00 997,200,000.00

    应付账款 附七、23 5,997,079,765.03 4,819,844,663.17

    预收款项 附七、24 5,641,968,087.07 5,385,192,587.95

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 附七、25 94,639,285.28 78,185,662.99

    应交税费 附七、26 423,899,607.63 278,170,155.77

    应付利息 - -

    应付股利 4,803,605.28 -

    其他应付款 附七、27 1,325,431,890.91 1,395,670,787.31

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 附七、28 636,936,731.94 786,964,352.05

    其他流动负债 - -

    流动负债合计 19,955,906,644.73 17,285,403,590.77

    非流动负债：

    长期借款 附七、29 799,674,113.88 699,000,000.00

    应付债券 - -

    长期应付款 附七、30 264,452,652.52 251,576,190.06

    专项应付款 - -

    预计负债 - -

    递延所得税负债 - -

    其他非流动负债 - -

    非流动负债合计 1,064,126,766.40 950,576,190.06

    负债合计 21,020,033,411.13 18,235,979,780.83

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 附七、31 1,459,200,000.00 1,459,200,000.00

    资本公积 附七、32 1,712,290,685.73 1,846,242,017.17

    减：库存股

    盈余公积 附七、33 262,120,180.67 237,460,071.02

    一般风险准备

    未分配利润 附七、34 354,350,089.12 392,857,856.39

    外币报表折算差额 - -

    归属于母公司所有者权益合计 3,787,960,955.52 3,935,759,944.58

    少数股东权益 附七、35 449,019,738.46 403,089,547.43

    所有者权益合计 4,236,980,693.98 4,338,849,492.01

    负债和所有者总计 25,257,014,105.11 22,574,829,272.84

    法定代表人: 唐志成 主管会计工作负责人:曾永林 会计机构负责人:银宏中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    21

    母公司资产负债表

    编制单位:中铁二局股份有限公司 报告截止日:2009 年06 月30 日 单位:元 币种:人民币

    项目 附注期末余额年初余额

    流动资产：

    货币资金 1,291,571,035.27 2,290,176,496.32

    交易性金融资产 - -

    应收票据 200,000,000.00 77,006,385.00

    应收账款 附七、3 1,720,158,945.48 1,683,998,087.43

    预付款项 6,443,867,805.87 2,858,747,873.41

    应收利息 - -

    应收股利 4,259,745.81 -

    其他应收款 附七、5 5,251,464,283.79 3,906,975,611.27

    存货 2,255,831,942.71 1,375,208,603.74

    一年内到期的非流动资产 160,000,000.00 160,000,000.00

    其他流动资产

    流动资产合计 17,327,153,758.93 12,352,113,057.17

    非流动资产：

    可供出售金融资产 200,000,000.00 200,000,000.00

    持有至到期投资 - -

    长期应收款 - -

    长期股权投资 附七、9 2,307,731,539.16 2,276,287,593.81

    投资性房地产 - -

    固定资产 664,619,242.68 797,240,214.47

    在建工程 - -

    工程物资 - -

    固定资产清理 - -

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 - -

    开发支出

    商誉 - -

    长期待摊费用 - -

    递延所得税资产 18,331,332.78 16,149,912.32

    其他非流动资产 49,865,255.00 119,216,463.88

    非流动资产合计 3,240,547,369.62 3,408,894,184.48

    资产总计 20,567,701,128.55 15,761,007,241.65

    流动负债：

    短期借款 3,566,000,000.00 3,274,006,385.00

    交易性金融负债 - -

    短期应付债券 806,370,000.00 -

    应付票据 500,000,000.00 390,000,000.00

    应付账款 945,366,964.52 535,420,392.21

    预收款项 6,793,571,509.88 4,028,248,779.71

    应付职工薪酬 14,765,623.10 12,591,764.29

    应交税费 80,545,043.66 48,950,269.59

    应付利息 - -

    应付股利 - -

    其他应付款 3,349,298,414.13 2,891,887,088.37

    一年内到期的非流动负债 151,472,300.44 193,871,143.61

    其他流动负债 - -

    流动负债合计 16,207,389,855.73 11,374,975,822.78

    非流动负债：中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    22

    长期借款 336,000,000.00 316,000,000.00

    应付债券 - -

    长期应付款 264,452,652.52 251,576,190.06

    专项应付款 - -

    预计负债 - -

    递延所得税负债 - -

    其他非流动负债 - -

    非流动负债合计 600,452,652.52 567,576,190.06

    负债合计 16,807,842,508.25 11,942,552,012.84

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 1,459,200,000.00 1,459,200,000.00

    资本公积 1,724,324,505.44 1,737,682,210.45

    减：库存股

    盈余公积 256,857,496.91 232,197,387.26

    未分配利润 319,476,617.95 389,375,631.10

    所有者权益（或股东权益）合计 3,759,858,620.30 3,818,455,228.81

    负债和所有者（或股东权益）合计 20,567,701,128.55 15,761,007,241.65

    法定代表人: 唐志成 主管会计工作负责人:曾永林 会计机构负责人:银宏中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    23

    合并利润表

    编制单位:中铁二局股份有限公司

    2009 年1-6 月 单位:元 币种:人民币

    项 目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 16,847,163,734.59 12,564,801,878.21

    其中：营业收入 附七、36 16,847,163,734.59 12,564,801,878.21

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 16,535,654,427.71 12,323,194,334.54

    其中：营业成本 附七、37 15,564,753,386.16 11,570,270,761.13

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 附七、38 492,105,835.50 268,430,654.37

    销售费用 44,267,951.05 50,371,247.19

    管理费用 364,615,258.07 311,960,388.73

    财务费用 附七、39 59,211,732.49 102,033,543.85

    资产减值损失 附七、40 10,700,264.44 20,127,739.27

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填

    列）

    - -

    投资收益（损失以“－”号填列） 附七、41 -15,585,572.20 2,094,841.45

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -5,483,030.93 2,094,841.45

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 295,923,734.68 243,702,385.12

    加：营业外收入 附七、42 13,597,449.12 12,292,144.19

    减：营业外支出 附七、43 9,638,557.40 4,002,029.40

    其中：非流动资产处置净损失 3,818,555.52 -1,425,227.32

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 299,882,626.40 251,992,499.91

    减：所得税费用 附七、44 52,933,889.18 47,657,850.13

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 246,948,737.22 204,334,649.78

    归属于母公司所有者的净利润 277,992,342.38 196,082,571.93

    少数股东损益 -31,043,605.16 8,252,077.85

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益（元/股） 附七、45 0.1905 0.1344

    （二）稀释每股收益（元/股） 0.1905 0.1344

    法定代表人: 唐志成 主管会计工作负责人:曾永林 会计机构负责人:银宏中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    24

    母公司利润表

    编制单位:中铁二局股份有限公司 2009 年1-6 月 单位:元 币种:人民币

    项 目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 9,880,699,156.35 3,083,014,535.30

    减：营业成本 9,529,367,208.15 2,788,149,783.35

    营业税金及附加 49,545,159.55 31,718,837.76

    销售费用 - -

    管理费用 167,827,478.03 107,937,683.18

    财务费用 -101,164,560.11 18,286,483.71

    资产减值损失 11,247,235.73 9,428,265.74

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -

    投资收益（损失以“－”号填列） 附七、41 54,730,410.27 -289,111.56

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -7,450,312.16 -289,111.56

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 278,607,045.27 127,204,370.00

    加：营业外收入 3,424,210.00 571,171.20

    减：营业外支出 90,719.60 1,345,646.55

    其中：非流动资产处置净损失 -35,109.60 372,825.55

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 281,940,535.67 126,429,894.65

    减：所得税费用 35,339,439.17 20,034,192.67

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 246,601,096.50 106,395,701.98

    法定代表人: 唐志成 主管会计工作负责人:曾永林 会计机构负责人:银宏中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    25

    合并现金流量表

    编制单位:中铁二局股份有限公司 2009 年1-6 月 单位:元 币种:人民币

    项目附注本期金额上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 17,801,156,006.42 11,681,553,566.22

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 - 2,556,836.60

    收到其他与经营活动有关的现金 附七、49 1,069,576,306.60 1,101,943,480.84

    经营活动现金流入小计 18,870,732,313.02 12,786,053,883.66

    购买商品、接受劳务支付的现金 16,861,886,682.81 11,508,855,936.41

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 596,832,618.93 441,749,860.65

    支付的各项税费 253,752,711.49 288,870,848.50

    支付其他与经营活动有关的现金 附七、49 1,747,006,374.60 1,669,030,866.66

    经营活动现金流出小计 19,459,478,387.83 13,908,507,512.22

    经营活动产生的现金流量净额 -588,746,074.81 -1,122,453,628.56

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 - -

    取得投资收益收到的现金 1,100,000.00 1,750,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

    的现金净额 40,165,050.74 2,424,348.19

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 12,784,555.52 -

    收到其他与投资活动有关的现金 附七、50 - -

    投资活动现金流入小计 54,049,606.26 4,174,348.19

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

    的现金 615,840,507.73 277,190,772.89

    投资支付的现金 25,825,824.00 50,500,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 173,951,331.44 129,100,000.00

    支付其他与投资活动有关的现金 附七、50 - 2,181,311.57

    投资活动现金流出小计 815,617,663.17 458,972,084.46

    投资活动产生的现金流量净额 -761,568,056.91 -454,797,736.27

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 88,200,000.00 -

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 4,126,300,000.00 3,302,166,446.10

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 附七、51 - 348,458,042.16中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    26

    筹资活动现金流入小计 4,214,500,000.00 3,650,624,488.26

    偿还债务支付的现金 2,926,266,051.55 1,520,943,373.14

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 409,912,163.67 148,664,403.43

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 附七、51 123,939,598.12 22,689,197.72

    筹资活动现金流出小计 3,460,117,813.34 1,692,296,974.29

    筹资活动产生的现金流量净额 754,382,186.66 1,958,327,513.97

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 10,938.62 -

    五、现金及现金等价物净增加额 -595,921,006.44 381,076,149.14

    加：期初现金及现金等价物余额 3,380,540,171.98 2,769,324,430.52

    六、期末现金及现金等价物余额 2,784,619,165.54 3,150,400,579.66

    法定代表人: 唐志成 主管会计工作负责人:曾永林 会计机构负责人:银宏中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    27

    母公司现金流量表

    编制单位:中铁二局股份有限公司 2009 年1-6 月 单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 11,147,781,654.34 5,308,557,355.45

    收到的税费返还 - 1,853,325.60

    收到其他与经营活动有关的现金 294,009,094.30 316,530,305.49

    经营活动现金流入小计 11,441,790,748.64 5,626,940,986.54

    购买商品、接受劳务支付的现金 10,458,642,775.63 4,218,064,693.22

    支付给职工以及为职工支付的现金 103,458,503.86 75,217,104.22

    支付的各项税费 62,055,841.65 64,848,727.42

    支付其他与经营活动有关的现金 973,235,874.51 276,152,044.72

    经营活动现金流出小计 11,597,392,995.65 4,634,282,569.58

    经营活动产生的现金流量净额 -155,602,247.01 992,658,416.96

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 - -

    取得投资收益收到的现金 65,901,456.54 -

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,700.00 -

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 165,518,889.00 -

    收到其他与投资活动有关的现金 976,318,000.00 452,550,000.00

    投资活动现金流入小计 1,207,741,045.54 452,550,000.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 416,451,550.27 222,308,545.28

    投资支付的现金 - 49,000,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 225,751,331.44 468,625,795.83

    支付其他与投资活动有关的现金 2,248,350,000.00 2,068,140,000.00

    投资活动现金流出小计 2,890,552,881.71 2,808,074,341.11

    投资活动产生的现金流量净额 -1,682,811,836.17 -2,355,524,341.11

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 - -

    取得借款收到的现金 3,812,800,000.00 2,703,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金 - 346,045,000.00

    筹资活动现金流入小计 3,812,800,000.00 3,049,045,000.00

    偿还债务支付的现金 2,547,000,000.00 1,180,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 314,277,084.87 42,728,899.78

    支付其他与筹资活动有关的现金 122,324,077.04 22,489,197.72

    筹资活动现金流出小计 2,983,601,161.91 1,245,218,097.50

    筹资活动产生的现金流量净额 829,198,838.09 1,803,826,902.50

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -

    五、现金及现金等价物净增加额 -1,009,215,245.09 440,960,978.35

    加：期初现金及现金等价物余额 2,259,777,706.01 1,447,269,275.46

    六、期末现金及现金等价物余额 1,250,562,460.92 1,888,230,253.81

    法定代表人: 唐志成 主管会计工作负责人:曾永林 会计机构负责人:银宏中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    28

    合并所有者权益变动表

    编制单位: 中铁二局股份有限公司 2009 年1-6 月 单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属母公司所有者权益

    项目

    实收资本

    (或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润

    少数股东权

    益

    所有者权益

    合计

    一、上年年末余额

    1,459,200,000.00

    1,680,948,459.98

    237,460,071.02

    453,813,102.75

    403,089,547.43

    4,234,511,181.18

    加：会计政策变更

    -

    -

    -

    前期差错更正

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    同一控制下企业合并

    -

    165,293,557.19

    -

    -60,955,246.36

    104,338,310.83

    二、本年年初余额

    1,459,200,000.00

    1,846,242,017.17

    237,460,071.02

    392,857,856.39

    403,089,547.43

    4,338,849,492.01

    三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）

    -

    -133,951,331.44

    24,660,109.65

    -38,507,767.27

    45,930,191.03

    -101,868,798.03

    （一）净利润

    -

    -

    -

    277,992,342.38

    -31,043,605.16

    246,948,737.22

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    4．收购少数股东股权

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    5．同一控制下企业合并

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    6．其他

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    上述（一）和（二）小计

    -

    -

    -

    277,992,342.38

    -31,043,605.16

    246,948,737.22

    （三）所有者投入和减少资本

    -

    -133,951,331.44

    -

    -

    87,437,147.74

    -46,514,183.70

    1．所有者投入资本

    -

    -

    -

    87,437,147.74

    87,437,147.74

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    -

    -

    -

    -

    -

    3．同一控制下企业合并

    -

    -133,951,331.44

    -

    -

    -

    -133,951,331.44

    （四）利润分配

    -

    -

    24,660,109.65

    -316,500,109.65

    -10,463,351.55

    -302,303,351.55

    1．提取盈余公积

    -

    -

    24,660,109.65

    -24,660,109.65

    -

    -

    2．对所有者（或股东）的分配

    -

    -

    -

    -291,840,000.00

    -10,463,351.55

    -302,303,351.55

    3．其他

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    （五）所有者权益内部结转

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    1．资本公积转增资本（或股本）

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    3．盈余公积弥补亏损

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    4．其他

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    四、本期期末余额

    1,459,200,000.00

    1,712,290,685.73

    262,120,180.67

    354,350,089.12

    449,019,738.46

    4,236,980,693.98

    法定代表人： 唐志成 主管会计工作负责人： 曾永林 会计机构负责人： 银宏中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    29

    合并所有者权益变动表（续）

    编制单位: 中铁二局股份有限公司 2009 年1-6 月 单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属母公司所有者权益

    项目

    实收资本

    (或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润

    少数股东权

    益

    所有者权益

    合计

    一、上年年末余额

    912,000,000.00

    2,008,350,696.48

    213,434,497.65

    469,777,093.09

    227,299,146.11

    3,830,861,433.33

    加：会计政策变更

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    前期差错更正

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    同一控制下企业合并

    -

    165,293,557.19

    -

    -109,596,317.24

    -

    55,697,239.95

    二、本年年初余额

    912,000,000.00

    2,173,644,253.67

    213,434,497.65

    360,180,775.85

    227,299,146.11

    3,886,558,673.28

    三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）

    547,200,000.00

    -273,600,000.00

    10,639,570.20

    -88,156,998.27

    -19,931,376.68

    176,151,195.25

    （一）净利润

    -

    -

    -

    196,082,571.93

    8,252,077.85

    204,334,649.78

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    4．收购少数股东股权

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    5．同一控制下企业合并

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    6．其他

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    上述（一）和（二）小计

    -

    -

    -

    196,082,571.93

    8,252,077.85

    204,334,649.78

    （三）所有者投入和减少资本

    -

    -

    -

    -

    -28,183,454.53

    -28,183,454.53

    1．所有者投入资本

    -

    -

    -

    -

    -28,183,454.53

    -28,183,454.53

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    3．其他

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    （四）利润分配

    273,600,000.00

    -

    10,639,570.20

    -284,239,570.20

    -

    -

    1．提取盈余公积

    -

    -

    10,639,570.20

    -10,639,570.20

    -

    -

    2．对所有者（或股东）的分配

    273,600,000.00

    -

    -

    -273,600,000.00

    -

    -

    3．其他

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    （五）所有者权益内部结转

    273,600,000.00

    -273,600,000.00

    -

    -

    -

    -

    1．资本公积转增资本（或股本）

    273,600,000.00

    -273,600,000.00

    -

    -

    -

    -

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    3．盈余公积弥补亏损

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    4．其他

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    四、本期期末余额

    1,459,200,000.00

    1,900,044,253.67

    224,074,067.85

    272,023,777.58

    207,367,769.43

    4,062,709,868.53

    法定代表人： 唐志成 主管会计工作负责人： 曾永林 会计机构负责人： 银宏中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    30

    母公司所有者权益变动表

    编制单位: 中铁二局股份有限公司 2009 年1-6 月 单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属母公司所有者权益

    项目

    实收资本

    (或股本)

    资本公积 盈余公积 未分配利润

    所有者权益

    合计

    一、上年年末余额 1,459,200,000.00 1,737,682,210.45 232,197,387.26 389,375,631.10 3,818,455,228.81

    加：会计政策变更 - - - - -

    前期差错更正 - - - - -

    二、本年年初余额 1,459,200,000.00 1,737,682,210.45 232,197,387.26 389,375,631.10 3,818,455,228.81

    三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - -13,357,705.01 24,660,109.65 -69,899,013.15 -58,596,608.51

    （一）净利润 - - - 246,601,096.50 246,601,096.50

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - -

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - -

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - -

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - -

    4．其他 - - - - -

    上述（一）和（二）小计 - - - 246,601,096.50 246,601,096.50

    （三）所有者投入和减少资本 - -13,357,705.01 - - -13,357,705.01

    1．所有者投入资本 - - - - -

    2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - -

    3．其他 - -13,357,705.01 - - -13,357,705.01

    （四）利润分配 - - 24,660,109.65 -316,500,109.65 -291,840,000.00

    1．提取盈余公积 - - 24,660,109.65 -24,660,109.65 -

    2．对所有者（或股东）的分配 - - - -291,840,000.00 -291,840,000.00

    3．其他 - - - - -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - -

    1．资本公积转增资本（或股本） - - - - -

    2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - -

    3．盈余公积弥补亏损 - - - - -

    4．其他 - - - - -

    四、本期期末余额 1,459,200,000.00 1,724,324,505.44 256,857,496.91 319,476,617.95 3,759,858,620.30中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    31

    母公司所有者权益变动表(续)

    编制单位: 中铁二局股份有限公司 2009 年1-6 月 单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属母公司所有者权益

    项目 实收资本(或股

    本)

    资本公积 盈余公积 未分配利润

    少

    数

    股

    东

    权

    益

    所有者权益合计

    一、上年年末余

    额

    912,000,000.00 2,027,722,395.25 208,171,813.89 447,044,213.78 3,594,938,422.92

    加：会计政策变

    更

    前期差错更正

    二、本年年初余

    额

    912,000,000.00 2,027,722,395.25 208,171,813.89 447,044,213.78 3,594,938,422.92

    三、本年增减变

    动金额（减少以

    “－”号填列）

    547,200,000.00 -273,600,000.00 10,639,570.20 -177,843,868.22 106,395,701.98

    （一）净利润 106,395,701.98 106,395,701.98

    （二）直接计入

    所有者权益的

    利得和损失

    1．可供出售金

    融资产公允价

    值变动净额

    2．权益法下被

    投资单位其他

    所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有

    者权益项目相

    关的所得税影

    响

    4．其他

    上述（一）和

    （二）小计

    106,395,701.98 106,395,701.98

    （三）所有者投

    入和减少资本

    1．所有者投入

    资本

    2．股份支付计

    入所有者权益

    的金额

    3．其他

    （四）利润分配 273,600,000.00 10,639,570.20

    -284,239,570.20

    1．提取盈余公

    积

    10,639,570.20 -10,639,570.20

    2．对所有者（或

    股东）的分配

    273,600,000.00 -273,600,000.00

    3．其他

    （五）所有者权

    益内部结转

    273,600,000.00 -273,600,000.00

    1．资本公积转

    增资本（或股

    本）

    273,600,000.00 -273,600,000.00

    2．盈余公积转

    增资本（或股

    本）

    3．盈余公积弥中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    32

    补亏损

    4．其他

    四、本期期末余

    额

    1,459,200,000.00 1,754,122,395.25 218,811,384.09 269,200,345.56 3,701,334,124.90

    一、 公司法定代表人:唐志成 主管会计工作负责人:曾永林 会计机构负责人:银宏中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    33

    财务报表附注

    一、概况

    中铁二局股份有限公司(以下简称“本公司”)系经中华人民共和国国家经济贸易委员

    会和财政部分别以国经贸企改[1999]744 号文和财管字[1999]233 号文批准，由中铁二局集

    团有限公司、中铁宝桥股份有限公司(原宝鸡桥梁厂)、成都铁路局、中铁二院工程集团有

    限责任公司(原铁道第二勘察设计院)、西南交通大学等五家发起人以发起设立方式设立的

    股份有限公司，于1999 年9 月24 日领取了编号为5101091001058 企业法人营业执照。

    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]27 号文批准，本公司于2001 年5 月8 日

    向社会公众首次公开发行人民币普通股11,000 万股，并于2001 年5 月28 日在上海证券交

    易所挂牌交易。

    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]4 号文核准，本公司于2007 年1 月25 日

    以非公开方式向十名特定对象发行人民币普通股29,700 万股。

    本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事各类型工业、能源、交通、民用等工程

    项目施工的承包工程材料与设备采购(含铁路专用设备)，工程材料与设备采购(含铁路专用

    设备)，工程技术开发与咨询，机械租赁，铁路临管运输与公路运输，铁路简支梁生产，仓

    储业务，房地产综合开发业务。

    本公司的母公司为中铁二局集团有限公司，最终控股母公司为中国铁路工程总公司。

    二、 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合新会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2009 年6 月

    30 日的公司及合并财务状况以及2009 年上半年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金

    流量。

    三、 重要会计政策和会计估计

    会计年度

    本集团的会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

    记账本位币

    人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币，本集团以人民币为记账本位币。

    记账基础和计价原则

    本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报

    表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

    现金等价物

    现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风

    险很小的投资。

    外币业务折算

    外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。

    于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与

    初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1) 符合资本化

    条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    34

    避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)可供出售外币非货币

    性项目(如股票)产生的汇兑差额以及可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额

    变动产生的汇兑差额计入资本公积外，均计入当期损益。

    以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计

    量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后

    的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计

    入当期损益或股东权益。

    金融工具的公允价值确定方法

    公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。

    金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的

    报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了

    在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值

    技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易

    中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权

    定价模型等。

    金融资产的确认及计量

    以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。金融资产在初始确认时划

    分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款

    项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且

    其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金

    融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

    金融资产的确认及计量- 续

    -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：(1) 取得该金融资产的目的，主要是

    为了近期内出售或回购；(2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观

    证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是，被指

    定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报

    价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工

    具除外。

    符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期

    损益的金融资产：(1) 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致

    的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本集团风险管理或投资策略的正式

    书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价

    值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值

    变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    35

    -持有至到期投资

    是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍

    生金融资产。

    持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊

    销时产生的利得或损失，计入当期损益。

    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其

    摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续

    期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所

    使用的利率。

    在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来

    现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付

    或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

    金融资产的确认及计量- 续

    -贷款和应收款项

    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷

    款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

    贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊

    销时产生的利得或损失，计入当期损益。

    -可供出售金融资产

    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变

    动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值

    损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，直接计入股东权

    益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。

    金融资产减值

    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对

    其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

    金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：

    (1) 发行方或债务人发生严重财务困难；中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    36

    (2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    (3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

    (4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

    (5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

    (6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对

    其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且

    可计量，包括：

    –该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

    –债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

    (7) 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投

    资人可能无法收回投资成本；

    金融资产减值 - 续

    (8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    (9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单

    独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测

    试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，应包括在具有类似信

    用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不应包

    括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

    -持有至到期投资、贷款和应收款项减值

    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额

    确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融

    资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，

    金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回

    日的摊余成本。

    -可供出售金融资产减值

    可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失

    予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已

    摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

    在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损

    失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转

    回计入权益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩

    并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

    金融资产的终止确认中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    37

    满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利

    终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

    (3)该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险

    和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

    存货

    本集团的存货主要包括在途物资、原材料、低值易耗品、在产品、在建开发产品、已完工

    开发产品、产成品、库存商品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加

    工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。开发产品的成本包括土地出让金、

    基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程

    中的其他相关费用。

    存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。

    周转材料为能够多次使用、逐渐转移其价值但仍保持原有形态但未确认为固定资产的材料，

    包括包装物和低值易耗品等，低值易耗品采用一次摊销法进行摊销。

    存货盘存制度为永续盘存制。

    存货跌价准备

    资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取

    存货跌价准备。存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

    计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净

    值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期

    损益。

    可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

    的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基

    础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

    建造合同

    建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关

    的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算

    的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的

    毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已

    发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。

    为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，

    在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。

    投资性房地产

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土

    地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    38

    持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且

    持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

    投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关

    的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，

    在发生时计入当期损益。

    本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一

    致的政策进行折旧或摊销。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为

    自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

    投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计

    入当期损益。

    长期股权投资

    对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在

    合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下

    的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。除企

    业合并形成的长期股权投资外的其他长期投资投资，按成本进行初始计量。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠

    计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股

    权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值

    能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。

    此外，公司财务报表对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

    控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。

    共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重

    要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的

    财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策

    的制定。

    长期股权投资 - 续

    -成本法核算的长期股权投资

    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，当期投资收益仅限于所获得的被

    投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润

    或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。

    -权益法核算的长期股权投资

    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净

    资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应

    享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权

    投资的成本。中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    39

    采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份

    额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产

    等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行

    调整后确认。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，按照持

    股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单

    位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号――资产减值》等规定属于所

    转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位除净损益以外的其他股东权益变动，相

    应调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成

    对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额

    外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后

    期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享

    额。

    -收购少数股权

    对于2008年8月7日前发生的购买子公司少数股权，因购买少数股权增加的长期股权投资成

    本，与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司在交易日可辨认净资产公允价值份额

    之间的差额，在合并资产负债表中作为商誉列示。因购买少数股权新增加的长期股权投资

    成本，与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算

    的可辨认净资产份额之间的差额，除确认为商誉的部分以外，调整资本公积中的资本溢价，

    资本溢价的余额不足冲减的，调整留存收益。对于2008年8月7日及以后发生的购买子公司

    少数股权，在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股

    比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整

    资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    长期股权投资 - 续

    -处置长期股权投资

    处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核

    算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。

    固定资产及折旧

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计

    年度的有形资产。

    固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使

    用状态的次月起计提折旧，除对大型专用设备按工作量法计提折旧外，固定资产的折旧方

    法以平均年限法为主。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

    类别 预计净残值率 使用寿命 年折旧率

    房屋建筑物 0-5% 10-50 年 1.90%-9.50%

    施工设备 0-5% 5-15 年 6.33%-20.00%

    工业生产设备 0-5% 5-15 年 6.33%-20.00%

    工作量法中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    40

    运输设备 0-5% 5-15 年 6.33%-20.00%

    试验设备及仪器 0-5% 5-10 年 9.50%-20.00%

    其他设备 0-5% 5-15 年 6.33%-20.00%

    大型专用设备是指购置价值大于(单位价值在500 万元以上)、技术要求高、具有专门性能

    和专业用途的大型设备，主要包括：盾构机、大型运架机铺轨设备等。

    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集

    团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

    与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可

    靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值，除此以外的其他后

    续支出，在发生时计入当期损益。

    以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够

    合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理

    确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的

    期间内计提折旧。

    本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生

    改变则作为会计估计变更处理。

    固定资产 - 续

    固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当

    期损益。

    在建工程

    在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可

    使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后

    结转为固定资产。

    无形资产

    无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入

    本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出，

    在发生时计入当期损益。

    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用

    权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，

    则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产

    处理。

    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备

    累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予

    摊销。中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    41

    期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会

    计估计变更处理。此外，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据

    表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿

    命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

    研究与开发支出

    本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

    开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的

    支出计入当期损益：

    研究与开发支出 - 续

    (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

    无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

    (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用

    或出售该无形资产；

    (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

    长期待摊费用

    长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

    长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

    非金融资产减值

    本集团在每一个资产负债表日检查对长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、

    使用寿命确定的无形资产及是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，

    则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的

    可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果

    资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

    因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，

    无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的

    资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到相

    关的资产组，难以分摊到相关的资产组的，分摊到相关的资产组组合，如包含分摊的商誉

    的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失

    金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组

    合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价

    值。中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    42

    可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

    之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存

    在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市

    场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关

    的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。

    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    金融负债

    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金

    融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损

    益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计

    入初始确认金额。

    - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

    融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计

    入当期损益的金融资产的条件一致。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值

    的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

    -其他金融负债

    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工

    具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余

    成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

    衍生工具

    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生

    工具的公允价值变动计入当期损益。

    职工薪酬

    本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

    本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、

    住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予

    补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    43

    施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动

    关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至

    正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条

    件时，计入当期损益(辞退福利)。

    预计负债

    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：(1) 该义务是本集团承担

    的现时义务；(2)履行该义务很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。

    在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履

    行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

    如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收

    到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

    亏损合同

    亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变

    成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失

    超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分，确认为预计负债。

    重组义务

    对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况

    下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

    金融资产与金融负债的抵销

    当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，

    同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融

    负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负

    债表内分别列示，不予相互抵销。

    权益工具

    权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。权益工具，

    在发行时收到的对价和交易费用减少股东权益。发行、回购、出售或注销权益工具的，不

    确认利得或损失。

    本集团对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少所有者权益。本集团不确认

    权益工具的公允价值变动额。

    收入确认

    -商品销售收入及房地产开发收入中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    44

    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继

    续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利

    益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入

    的实现。

    -提供劳务收入

    在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提

    供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

    提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：(1) 收入的金额能够可靠地计量； (2) 相

    关的经济利益很可能流入企业； (3) 交易的完工程度能够可靠地确定； (4) 交易中已发

    生和将发生的成本能够可靠地计量。

    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本

    金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如

    预计不能得到补偿的，则不确认收入。

    本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供

    劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品

    部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销

    售商品处理。

    收入确认 - 续

    - 建造合同收入

    在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收

    入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

    建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：(1) 合同总收入能够可靠地计量； (2) 与合

    同相关的经济利益很可能流入企业； (3) 实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计

    量； (4) 合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

    如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实

    际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，

    在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确

    定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。

    合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

    对于提供建设经营移交方式(BOT)参与公共基础设施建设业务，本集团于项目建造期间，对

    所提供的建造服务按照《企业会计准则第15 号—建造合同》确认相关的收入和费用；基础

    设施建成后，按照《企业会计准则第14 号－收入》确认与后续经营服务相关的收入和费用。

    - 利息收入

    按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    45

    政府补助

    政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者

    投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在

    能够满足政府补助所附的条件，且预计能够收到时确认。

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按

    照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的

    政府补助，直接计入当期损益。

    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期

    损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，

    并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计

    入当期损益。

    政府补助 - 续

    已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，

    超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    借款费用

    借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额

    等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发

    生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动

    已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或

    者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为当期损益。

    专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

    进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

    门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资

    本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

    资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入

    当期损益。

    符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或

    可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3

    个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

    所得税

    - 当期所得税

    资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计

    算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额

    系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

    - 递延所得税资产及递延所得税负债中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    46

    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但

    按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性

    差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

    与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得

    额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予

    确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税

    暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的

    未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认

    其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产

    生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。

    此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异

    在可预见的 未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣时性差异的应

    纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用

    来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所

    得税资产。

    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税

    款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相

    关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

    于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够

    的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在

    很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    - 所得税费用

    所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

    除与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及

    企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或

    收益计入当期损益。

    - 所得税的抵销

    当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本

    集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

    当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递

    延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳

    税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳

    税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递

    延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

    企业合并

    企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并

    分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    47

    本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债。合并日或购买日为实际取得

    对被合并方或被购买方控制权的日期，即被合并方或被购买方的净资产或生产经营决策的

    控制权转移给本集团的日期。

    - 同一控制下的企业合并

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，

    为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参

    与合并的其他企业为被合并方。

    合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取

    得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资

    本公积中的资本溢价，资本溢价不足冲减的则调整留存收益。

    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

    - 非同一控制下的企业合并及商誉

    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合

    并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，

    参与合并的其他企业为被购买方。

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、

    发生或承担的负债以及发行的权益性工具的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接

    相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

    在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可

    能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

    非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债

    在收购日以公允价值计量。

    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合

    并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方

    各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并

    成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

    债务重组

    债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法

    院的裁定作出让步的事项。

    - 作为债务人记录债务重组义务

    以现金清偿债务的，将重组债务的账面价值与实际支付金额之间的差额计入当期损益。以

    非现金资产清偿债务时，将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，

    计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。将

    债务转为资本的，重组债务的账面价值与债权人放弃债权而享有股份的公允价值之间的差中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    48

    额，计入当期损益。修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重

    组后债务的入账价值，重组前债务的账面价值与重组后债务的账面价值之间的差额，计入

    当期损益。采用多种方式的组合进行债务重组的，依次以支付的现金、转让的非现金资产

    的公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，然后再按照前述修改

    其他债务条件的方式进行处理。

    - 作为债权人记录债务重组义务

    以现金清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额计入当期损益。以非

    现金资产清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的非现金资产公允价值之间的差额，

    计入当期损益。将债务转为资本的，将享有债务人股份的公允价值与重组债权的账面余额

    之间的差额，计入当期损益。修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后债权的公允价

    值作为重组后债权的账面价值，重组前债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差

    额，计入当期损益。采用多种方式的组合进行债务重组的，依次以收到的现金、接受的非

    现金资产的公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，然后再按照

    前述修改其他债务条件的方式进行处理。

    重组债权已计提减值准备的，则先将上述差额冲减已计提的减值准备，不足冲减的部分，

    计入当期损益。

    租赁

    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能

    转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

    - 本集团作为承租人记录经营租赁业务

    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始

    直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

    - 本集团作为出租人记录经营租赁业务

    经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始

    直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计

    入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生

    时计入当期损益。

    - 本集团作为承租人记录融资租赁业务

    于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

    作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未

    确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初

    始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期

    负债和一年内到期的长期负债列示。

    租金支出在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计

    入当期损益。中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    49

    合并财务报表的编制方法

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定另一个企业

    的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。

    本集团将取得或失去对子公司控制权的日期作为购买日和处置日。对于处置的子公司，处

    置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处

    置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其

    购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不

    调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期

    期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，

    并且同时调整合并财务报表的对比数。

    子公司采用的主要会计政策和会计期间按照公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。

    公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。

    合并财务报表的编制方法 - 续

    子公司股东权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益

    项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在

    合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损

    超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，如果公司章程或协议规定少数

    股东有义务承担并且有能力予以弥补的，冲减少数股东权益，否则冲减归属于本集团母公

    司股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了本集团母公司承担的属于少数股东

    的损失之前，全部归属于本集团母公司的股东权益。

    关联方

    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、

    共同控制或重大影响的，构成关联方。

    四、 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素

    本集团在运用附注3 所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需

    要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设

    是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结

    果可能与本集团的估计存在差异。

    本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影

    响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影

    响数在变更当期和未来期间予以确认。

    -会计估计所采用的关键假设和不确定因素

    资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键

    假设和不确定性主要有：

    建造合同中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    50

    在按完工百分比法确认合同收入和费用时，管理层需对合同完工进度作出估计 ，该估计的

    不确定性将影响财务报表中已确认的收入和成本。期末管理层对建造合同项目进行减值测

    试，如果预计总成本超过合同总收入，则提取合同损失准备并将其确认为当期费用。本集

    团管理层根据为建造合同编制的预算，估计建造合同的收入、成本和亏损金额。由于建设

    和设计工程的性质，于合同进行过程中，本集团对各合同的预算合同成本进行复核及修订。

    坏账准备

    本集团根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项无法

    收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有

    估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的应收款项账面价值。

    固定资产的使用寿命

    本集团就固定资产厘定可使用年限和残值，并至少于每年度终了对固定资产的使用寿命进

    行复核。该估计系根据类似性质及功能的固定资产的实际可使用年限和残值为基础作出，

    可能因技术革新及严峻的行业竞争而有重大改变。当固定资产预计可使用年限和残值少于

    先前估计，本集团将提高折旧、或者冲销、冲减技术陈旧和非战略性固定资产。

    五、 税项

    增值税

    应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额按根据相关税法规定计算的销

    售额的17%或13%计算。

    所得税

    本公司及其主要子公司的所得税税率如下：

    公司名称 所得税税率

    本公司 注 15%

    中铁二局第一工程有限公司 25%

    中铁二局第二工程有限公司 注 15%

    中铁二局第三工程有限公司 注 15%

    中铁二局第四工程有限公司 注 15%

    中铁二局第五工程有限公司 注 15%

    中铁二局机械筑路工程有限公司 注 15%

    中铁二局路桥工程有限公司 注 15%

    中铁二局集团电务工程有限公司 注 15%

    中铁二局集团建筑有限公司 注 15%

    中铁二局集团新运工程有限公司 注 15%

    深圳中铁二局工程有限公司 20%

    中铁二局集团勘测设计院 25%

    中铁瑞城置业有限公司 25%

    山东中铁城镇建设有限公司 25%

    中铁二局集团物资有限公司 25%

    四川三元文化产业发展有限公司 25%

    成都中铁二局宏源房地产综合开发有限公司 25%

    成都中铁置业有限公司 25%

    达县翠屏山房地产综合开发有限责任公司 25%

    中铁二局贵州锦隆房地产开发有限公司 25%

    成都中铁二局铁达商品混凝土有限公司 25%

    阆中市嘉陵江路桥开发有限公司 25%

    中铁二局成都园林绿化有限公司 25%

    成都中曼投资管理有限公司 25%

    成都中铁土地整理有限公司 25%

    成都市金马瑞城投资有限公司 25%中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    51

    中铁二局瑞隆物流有限公司 25%

    注：

    根据财政部、国家税务总局、海关总署财税发[2001]202 号文《关于西部大开发税收优

    惠政策问题的通知》和国家税务总局国税发[2002]47 号文《关于落实西部大开发有关

    税收政策具体实施意见的通知》的规定，自2001 年起，本公司及符合文件规定的子公

    司经成都市国家税务局审核确认后享受15%的所得税优惠税率。

    2009 年1 至6 月，本公司及子公司中铁二局第二工程有限公司、中铁二局第四工程有

    限公司、中铁二局第五工程有限公司、中铁二局机械筑路工程有限公司、中铁二局路

    桥工程有限公司、中铁二局集团电务工程有限公司、中铁二局集团建筑有限公司、中

    铁二局集团新运工程有限公司、中铁二局第三工程有限公司按15%的税率缴纳企业所得

    税。

    营业税

    营业税按应税收入的3%-5%缴纳。

    城市维护建设税按实缴增值税和营业税的5%、7%缴纳。

    教育费附加按实缴增值税和营业税的3%缴纳。

    土地增值税按各地税务机关规定的比例进行预缴，并根据有关规定按项目实际增值额和规

    定税率进行清算，对预缴的土地增值税款实行多退少补。

    其他税收优惠政策

    国产设备投资抵免企业所得税税收优惠政策

    2007 年11 月22 日，四川省经济委员会以(2007)川铁技改确认(133)号文批复：认定本

    公司高速铁路建设技术改造项目符合国家产业政策。2008 年5 月21 日，四川省国家税

    务局以川国税函 [2008]129 号文《四川省国家税务局关于同意中铁二局股份有限公司

    技术改造国产设备投资抵免企业所得税的批复》：认定本公司高速建设技术改造项目中

    国产设备投资符合技术改造国产设备投资抵免企业所得税立项标准，准予本公司国产设

    备投资抵免企业所得税。中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    52

    六、 合并财务报表范围

    本集团年末 本集团合计 本集团合计

    名称 组织机构代码 法人代表 注册地点 经营范围 注册资本 实际投资额 持股比例 表决权比例

    人民币千元 人民币千元 % %

    中铁二局第一工程有限公司 730979177 龙明华 贵阳 基建工程承包 82,000.00 81,000.00 98.78 98.78

    中铁二局第二工程有限公司 734856633 谭厚斌 眉山 基建工程承包 80,000.00 76,000.00 95.00 95.00

    中铁二局第三工程有限公司 734805828 赵晓斌 成都 基建工程承包 60,000.00 61,388.95 100.00 100.00

    中铁二局第四工程有限公司 732380635 陈道圆 成都 基建工程承包 80,000.00 79,097.52 100.00 100.00

    中铁二局第五工程有限公司 733427618 蒋光全 德阳 基建工程承包 80,000.00 79,800.00 99.75 99.75

    中铁二局机械筑路工程有限公司 62160304X 王勇 成都 基建工程承包 60,000.00 60,616.03 100.00 100.00

    中铁二局路桥工程有限公司 732387060 王勇 成都 基建工程承包 50,000.00 47,500.00 95.00 95.00

    中铁二局集团电务工程有限公司 621602952 邓文华 成都 基建工程承包 55,000.00 26,672.58 51.02 51.02

    中铁二局集团建筑有限公司 201914511 郭定松 成都 基建工程承包 58,000.00 29,356.47 56.90 56.90

    中铁二局集团新运工程有限公司 621603402 唐浩先 成都 基建工程承包 46,600.00 29,496.83 51.50 51.50

    中铁瑞城置业有限公司 621603015 刘剑斌 成都 房地产开发 500,000.00 517,241.15 100.00 100.00

    中铁二局集团物资有限公司 73479812X 赵静 成都 仓储、物资配送 60,000.00 74,785.54 100.00 100.00

    四川三元文化产业发展有限公司 771668439 董振华 成都 房地产开发 30,000.00 83,825.83 95.60 95.60

    成都中铁二局宏源房地产综合开发有限公司 201943611 刘水林 成都 房地产开发 158,000.00 162,397.46 100.00 100.00

    成都中铁置业有限公司 660451333 孙晓明 成都 房地产开发 50,000.00 50,000.00 100.00 100.00

    达县翠屏山房地产综合开发有限责任公司 73486887X 刘剑斌 达州 房地产开发 100,000.00 50,000.00 50.00 50.00

    中铁二局贵州锦隆房地产开发有限公司 214407076 敬海生 贵阳 房地产开发 8,000.00 12,111.74 100.00 100.00

    成都中铁二局铁达商品混凝土有限公司 20279833X 毛毅 成都 混凝土销售 65,000.00 68,000.00 100.00 100.00

    阆中市嘉陵江路桥开发有限公司 742289093 贾树昌 阆中 公路经营开发 30,000.00 30,000.00 100.00 100.00

    中铁二局成都园林绿化有限公司 679696699 银宏 成都 园林设计 3,000.00 3,000.00 100.00 100.00

    成都中曼投资管理有限公司 674326373 郭敬辉 成都 房地产开发 276,856.00 141,102.00 51.00 51.00

    中铁二局集团勘测设计院有限责任公司 20192461-3 张平 成都 勘测设计施工 3,000.00 7,040.50 100.00 100.00

    深圳中铁二局工程有限公司 19220098-9 金德成 深圳 基建工程承包 154,000.00 126,910.83 100.00 100.00

    成都市金马瑞城投资有限公司 660469963 曾永林 成都 房地产开发 50,000.00 75,600.00 63.00 63.00

    成都市金马瑞城土地整理有限公司 660486683 曾永林 成都 房地产开发 50,000.00 45,000.00 90.00 90.00

    成都中铁土地整理有限公司 660451325 孙晓明 成都 房地产开发 10,000.00 18,000.00 60.00 60.00

    自贡沿滩新城投资开发有限公司 782253036 温启芒 自贡 房地产开发 20,000.00 11,800.00 59.00 59.00

    德阳三益物业管理有限公司 73589245X 王家万 成都 物业管理 1,000.00 948.00 93.75 93.75

    德阳山川土木工程有限责任公司 735855827 贾西南 成都 基建工程承包 800.00 750.00 94.80 94.80

    深圳宝创建材有限公司 715237474 邓文华 成都 物资销售 21,000.00 10,920.00 52.00 52.00

    中铁二局集团成都工程建设咨询有限公司 621602979 易启国 成都 房地产开发 4,000.00 4,000.00 100.00 100.00

    中铁二局集团成都新技术爆破工程有限公司 621603007 赵晓斌 成都 工程咨询 3,000.00 3,000.00 100.00 100.00

    四川星慧投资置业有限公司 713071407 黄明良 成都 房地产开发 234,000.00 119,500.00 51.00 51.00

    成都中铁宏源物业管理有限公司 730206385 刘翠蓉 成都 物业管理 500.00 500.00 100.00 100.00中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    53

    都江堰市青城旅游开发有限责任公司 725374069 温启芒 都江堰 房地产开发 8,000.00 8,000.00 100.00 100.00

    成都中铁兴源投资开发有限公司 780144979 温启芒 成都 房地产开发 10,000.00 24,060.47 100.00 100.00

    成都市新川藏路建设开发有限责任公司 713060193 温启芒 成都 房地产开发 20,000.00 164,000.00 100.00 100.00

    成都中铁温泉资源开发有限公司 785417411 郭敬辉 成都 酒店经营 18,000.00 18,764.28 100.00 100.00

    成都中铁巴登巴登温泉投资有限公司 794926242 郭敬辉 成都 酒店经营 30,633.50 45,500.25 100.00 100.00

    成都中铁温泉酒店投资有限公司 794939406 郭敬辉 成都 酒店经营 2,000.00 2,000.00 100.00 100.00

    成都中铁二局铁达运输有限公司 788117414 毛毅 成都 运输 12,000.00 12,000.00 100.00 100.00

    成都中铁二局铁达物资有限公司 785447514 毛毅 成都 物资销售 2,000.00 2,000.00 100.00 100.00

    贵阳明珠饭店有限责任公司 214482543 何宗陞 贵阳 酒店经营 8,900.00 8,900.00 100.00 100.00

    成都西部冶金贸易有限公司 771206146 方超 成都 物资销售 2,000.00 1,400.00 70.00 70.00

    中铁二局集团房地产开发自贡有限公司 671444681 温启芒 自贡 房地产开发 20,000.00 20,000.00 100.00 100.00

    中铁二局瑞隆物流有限公司 69115239-5 赵静 深圳 物资销售 180,000.00 91,800.00 51.00 51.00

    *注：

    1、2008年12月17日2008 年第四次临时股东大会决议审议通过了《关于转让山东中铁城镇建设有限公司股权的预案》，同意公司向山东明瑞房地产开发公司转让山东中铁城镇

    建设有限公司98.33％的股权；同意全资子公司中铁瑞城置业有限公司向山东明瑞房地产开发公司转让山东中铁城镇建设有限公司1.67%的股权，合并转让价格为16833 万元。2009

    年1月9日完成了股权过户手续。

    2、2009 年4 月27 日第四届董事会2009 年第二次会议审议通过了《关于收购深圳公司股权的关联交易议案》，同意以现金12,691.08 万元收购中铁二局集团公司持有的深圳

    中铁二局工程有限公司（以下简称“深圳公司”）100% 的股权，股权收购完成后，公司持有深圳公司100%，深圳公司成为本公司的全资子公司。

    3、2009 年5 月6 日第3 次总经理办公会议通过，同意以现金704.05 万元收购中铁二局集团公司持有的中铁二局集团勘测设计院有限责任公司（以下简称“勘测设计院”），股

    权收购完成后，公司持有勘测设计院100%，勘测设计院成为本公司的全资子公司。

    4、2009 年3 月16 日第四届董事会2009 年第一次会议审议通过了《关于出资设立四川中铁二局物流有限公司的议案》》，同意公司与深圳市浩诚凯贸易有限公司和成都海真

    投资有限公司成立“四川中铁二局物流有限公司”（暂定），2009年5月31日，经国家工商总局核准名为：中铁二局瑞隆物流有限公司（2009-05-31 (国)登记内名预核字[2009]第

    817号 ）。公司注册地址为深圳市，注册资本18,000万元人民币。公司以货币资金出资9180万元人民币，持股51%、深圳市浩诚凯贸易有限公司出资6300万元人民币，持股35％；

    成都海真投资有限公司出资2520万元人民币，持股14％。上述股东出资额已全部到位，并经广深所验字【2009】24号验资通过。

    5、本公司虽持有达县翠屏山房地产综合开发有限公司50%股权，但因在其董事会中占多数表决权，能够控制该公司，故将其纳入合并财务报表范围。中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    54

    七、 财务报表主要项目注释

    1. 货币资金

    合并期末数 合并期初数

    外币金额 折算汇率 人民币元 外币金额 折算汇率 人民币元

    现金

    人民币 32,150,528.63 29,104,781.74

    银行存款

    人民币 2,752,439,132.46 3,315,771,539.74

    美元 4,151.94 6.8319 28,365.64 5,218,132.81 6.8346 35,663,850.50

    港币 1,291.86 0.88153 1,138.81

    其他货币资金

    人民币 __5_0_5_,_8_5_6_,_4_8_6_._7_9 __4_8_4_,_7_0_5_,_0_7_8_._2_7

    合 计 3__,__2__9__0__,__4__7__5__,__6__5__2__.__3__3 3__,__8__6__5__,__2__4__5__,__2__5__0__.__2__5

    其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金及履约保函保证金等，2009 年6 月30 日受限制的保证

    金计人民币505,856,486.79 元，2008 年12 月31 日受限制的保证金计人民币484,705,078.27 元

    2. 应收票据

    合并期末数 合并期初数

    人民币元 人民币元

    商业承兑汇票 560,016.98

    银行承兑汇票 __2_,_5_0_0_,_0_0_0_._0_0 17_8_,_4_9_3_,_1_4_4_._7_0

    合计 ____2__,__5__0__0__,__0__0__0__.__0__0 17__9__,__0__5__3__,__1__6__1__.__6__8

    3. 应收账款

    （1）合并数

    A、应收账款账龄分析如下：

    合并期末数 合并期初数

    金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值

    人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元

    1 年以内 2,925,358,970.91 65.94 9,771,483.79 2,915,587,487.12 3,349,099,713.89 76.06 9,368,825.39 3,339,730,888.50

    1 至2 年 1,011,652,646.19 22.80 27,544,648.23 984,107,997.96 731,223,539.10 16.61 23,057,396.23 708,166,142.87

    2 至3 年 384,582,554.97 8.67 27,087,718.13 357,494,836.84 196,097,921.28 4.45 14,142,913.85 181,955,007.43

    3 年以上 ___1_1_4_,_8_9_2_,_8_3_0_._8_5 ___2_._5_9 _4_1_,_5_9_3_,_8_2_3_._9_6 ___7_3_,_2_9_9_,_0_0_6_._8_9 __1_2_6_,_7_3_3_,_1_0_3_._4_7 ___2_._8_8 __4_3_,_6_7_0_,_3_2_1_._1_0 ___8_3_,_0_6_2_,_7_8_2_._3_7

    合计 __4__,__4__3__6__,__4__8__7__,__0__0__2__.__9__2 __1__0__0__.__0__0 1__0__5__,__9__9__7__,__6__7__4__.__1__1 4__,__3__3__0__,__4__8__9__,__3__2__8__.__8__1 4__,__4__0__3__,__1__5__4__,__2__7__7__.__7__4 __1__0__0__.__0__0 ____9__0__,__2__3__9__,__4__5__6__.__5__7 4__,__3__1__2__,__9__1__4__,__8__2__1__.__1__7

    B、应收账款按类别分析如下：

    合并期末数 合并期初数

    类别 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值

    人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元

    单项金额重

    大的款项(注) 1,609,061,236.52 36.27 23,204,182.37 1,585,857,054.15 1,260,357,534.11 28.62 11,217,327.36 1,249,140,206.75

    其他不重大

    的款项 __2_,_8_2_7_,4_2_5_,_7_6_6_.4_0_ _6_3_._7_3_ __8_2_,_7_9_3_,4_9_1_._7_4_ _2_,7_4_4_,_6_3_2_,2_7_4_._6_6_ _3_,1_4_2_,_7_9_6_,7_4_3__.6_3_ _7_1_._3_8_ __7_9_,_0_2_2_,1_2_9_._2_1_ _3_,_0_6_3_,7_7_4_,_6_1_4_.4_2_

    合 计 ____4__,__4__3__6__,4__8__7__,__0__0__2__.9__2__ 1__0__0__.__0__0__ __1__0__5__,__9__9__7__,6__7__4__.__1__1__ __4__,3__3__0__,__4__8__9__,3__2__8__.__8__1__ __4__,4__0__3__,__1__5__4__,2__7__7____.7__4__ 1__0__0__.__0__0__ ____9__0__,__2__3__9__,4__5__6__.__5__7__ __4__,__3__1__2__,9__1__4__,__8__2__1__.1__7__

    注：单项金额重大的款项为单项金额在人民币50,000,000.00 元以上(含人民币

    50,000,000.00 元)的应收账款，本集团根据对应收客户的还款情况及信用风险

    的评估计提坏账准备。

    Ｃ、应收账款坏账准备的变动如下：

    合并期末数 合并期初数

    人民币元 人民币元

    期初数 90,239,456.57 62,395,173.49

    本期因购买子公司增加 328,915.81中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    55

    本期计提额 21,250,045.31 34,306,661.79

    本期转回数 5,491,827.77 6,525,148.78

    本期转销数 __________ __ __2_6_6_,_1_4_5_._7_4

    期末数 10__5__,__9__9__7__,__6__7__4__.__1__1 90__,__2__3__9__,__4__5__6__.__5__7

    ____________ ___________

    Ｄ、欠款金额前五名情况如下：

    前五名欠款总额 账龄 占应收账款总额比例

    人民币元 %

    985,443,982.97 1-3 年 22.21

    （2）母公司

    A、应收账款账龄分析如下：

    母公司期末数 母公司期初数

    金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值

    人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元

    1 年以内 965,043,280.61 54.83 1,749,632.05 963,293,648.561,255,414,831.02 73.33 1,978,396.231,253,436,434.79

    1 至2 年 499,148,175.92 28.36 9,284,154.11 489,864,021.81 346,129,461.28 20.22 12,528,726.63 333,600,734.65

    2 至3 年 233,621,400.23 13.27 16,220,500.62 217,400,899.61 43,617,722.84 2.55 1,037,983.17 42,579,739.67

    3 年以上 __6_2_,_3_1_2_,_0_9_1_._7_0 ___3_._5_4 1_2_,_7_1_1_,_7_1_6_._2_0 __4_9_,_6_0_0_,_3_7_5_._5_0 __6_6_,_8_5_4_,_6_7_2_._4_3 ___3_._9_0 12_,_4_7_3_,_4_9_4_._1_1 __5_4_,_3_8_1_,_1_7_8_._3_2

    合计 1,__7__6__0__,__1__2__4__,__9__4__8__.__4__6 __1__0__0__.__0__0 3__9__,__9__6__6__,__0__0__2__.__9__8 1,__7__2__0__,__1__5__8__,__9__4__5__.__4__8 1,__7__1__2____,__01____6__,6____8__7.__5__7 __1__0__0__.__0__0 28__,__0__1__8__,__6__0__0__.__1__4 1__,__6__8__3__,__9__9__8__,__0__8__7__.__4 3

    B、应收账款按类别分析如下：

    母公司期末数 母公司期初数

    类别 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值

    人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元

    单项金额重大的

    款项 927,951,500.78 52.72 19,798,633.69 908,152,867.09 921,876,042.20 53.85 8,881,171.82 912,994,870.38

    其 他不重大的 款项 ___8_3_2_,1_7_3_,_4_4_7_.6_8_ _4_7_._2_8_ __2_0_,_1_6_7_,3_6_9_._2_9_ __8_1_2_,_0_0_6_,0_7_8_._3_9_ __7__90__,1_4_0_,_64_5__.3_7_ _4_6_._1_5_ __1_9_,_1_3_7_,4_2_8_._3_2_ ___7_7_1_,0_0_3_,_2_1_7_.0_5_

    合 计 __1__,__7__6__0__,1__2__4__,__9__4__8__.4__6__ 1__0__0__.__0__0__ ____3__9__,__9__6__6__,0__0__2__.__9__8__ __1__,7__2__0__,__1__5__8__,9__4__5__.__4__8__ __1__,7__1__2__,__0__1__6__,6__8__7____.5__7__ 1__0__0__.__0__0__ ____2__8__,__0__1__8__,6__0__0__.__1__4__ __1__,__6__8__3__,9__9__8__,__0__8__7__.4__3__

    注：本公司对单项金额在人民币50,000,000.00 元以上(含50,000,000.00)的其他

    应收款认定为单项金额重大的款项，并根据对应收客户的还款情况及信用风险

    的评估计提坏账准备。本集团对于资阳交通投资开发公司的应收款项未超过人

    民币50,000,000.00 元，根据其可收回性已于2007 年度全额计提坏账准备。

    C、应收账款坏账准备的变动如下：

    母公司期末数 母公司期初数

    人民币元 人民币元

    期初数 28,018,600.14 6,313,675.39

    本期计提额 12,521,844.45 24,489,876.50

    本期转回数 574,441.61 2,784,951.75

    本期转销数 ___________ __ __________-_ __

    期末数 __3__9__,__9__6__6__,__0__0__2__.__9__8 __2__8__,__0__1__8__,__6__0__0__.__1__4

    D、欠款金额前五名情况如下：

    前五名欠款总额 账龄 占应收账款总额比例

    人民币元 %

    742,870,122.94 1-3 年 42.21

    4. 预付款项

    (1) 预付账款账龄分析如下：

    合并期末数 合并期初数

    金额 比例 金额 比例

    人民币元 % 人民币元 %

    1年以内 3,375,548,173.24 98.52 2,461,987,278.15 98.48中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    56

    1至2年 39,653,286.95 1.16 35,787,351.39 1.43

    2至3年 10,816,073.25 0.31 1,186,318.60 0.05

    3年以上 ______3_8_3_,_2_7_9_._0_1 ___0_._0_1 ____1_,_1_3_2_,_3_0_2_._0_7 ___0_._0_4

    合计 3__,__4__2__6__,__4__0__0__,__8__1__2__.__4__5 __1__0__0__.__0__0 2__,__5__0__0__,__0__9__3__,__2__5__0__.__2__1 __1__0__0__.__0__0

    账龄超过一年的预付账款主要系预付的尚未完工的分包工程款。

    (2) 预付款项按类别披露如下：

    类别 合并期末数 合并期初数

    人民币元 人民币元

    单项金额重大的款项（注1） 2,132,992,784.01 1,694,639,537.38(注2)

    其他不重大的款项 1,_2_9_3_,_4_0_8_,_0_2_8_._4_4_ __8_0_5_,_4_5_3_,_7_1_2_._8_3

    合计 3,__4__2__6__,__4__0__0__,__8__1__2__.__4__5__ 2__,__5__0__0__,__0__9__3__,__2__5__0__.__2__1

    注1：单项金额重大的款项为单项金额在人民币50,000,000.00 元以上(含人民币

    50,000,000.00 元)的预付账款。

    注2：2007 年1 月1 日，本公司之子公司中铁二局集团物资公司与深圳品牌投资有

    限公司、四川省达州钢铁集团有限责任公司、西林钢铁集团有限公司签订《特

    许经营合作协议》。截至2009 年6 月30 日，中铁二局物资集团公司预付深

    圳品牌投资有限公司下属深圳川通实业有限公司、成都润成物资有限公司以

    及西林钢铁集团有限公司钢材采购款计人民币1,790,409,766.67 元(2008 年

    12 月31 日：人民币1,642,718,618.14 元)。开出银行承兑汇票计人民币

    500,000,000.00 元(2008 年12 月31 日：人民币839,300,000.00 元)。

    (3) 预付款项中无预付持有本公司5 %( 含5%) 以上股份的股东的款项。

    5. 其他应收款

    (1)合并数

    A、其他应收款账龄分析如下：

    合并期末数 合并期初数

    金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值

    人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元

    1 年以内 1,618,532,355.42 83.81 22,738,645.06 1,595,793,710.361,321,390,170.94 80.04 9,616,209.301,311,773,961.64

    1 至2 年 146,534,334.53 7.59 4,063,933.90 142,470,400.63 149,439,061.52 9.05 5,671,018.59 143,768,042.93

    2 至3 年 118,998,197.97 6.16 10,256,446.96 108,741,751.01 140,837,830.41 8.53 27,411,623.47 113,426,206.94

    3 年以上 ___4_7_,_1_9_5_,_6_1_5_._0_4 ___2_._4_4 2_9_,_6_1_0_,_9_5_5_._4_4 __1_7_,_5_8_4_,_6_5_9_._6_0 __3_9_,_2_5_6_,_6_8_6_._0_9 ___2_._3_8 2_8_,_5_6_0_,_7_1_4_._9_7 __1_0_,_6_9_5_,_9_7_1_._1_2

    合计 1__,__9__3__1__,__2__6__0__,__5__0__2__.__9__6 __1__0__0__.__0__0 6__6__,__6__6__9__,__9__8__1__.__3__6 1,__8__6__4__,__5__9__0__,__5__2__1__.__6__0 1,__6__5__0____,__92____3__,7____48__.__9__6 __1__0__0__.__0__0 7__1__,__2__5__9__,__5__6__6__.__3__3 1__,__5__7__9__,__6__6__4__,__1__8__2__.__6 3

    B、其他应收款按类别分析如下：

    合并期末数 合并期初数

    类别 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值

    人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元

    款项（注1）665,220,732.13 34.44 3,326,103.66 661,894,628.47 521,221,510.61 31.57 2,606,107.55 518,615,403.06

    单项金额不重大但

    按信用风险特征

    组合后风险

    较大的款项（注2）20,174,492.00 1.04 20,174,492.00 -21,250,000.00 1.29 21,250,000.00 -

    其他不重大 的款__项__1_,_2_4_5_,_8_6_5_,_2_7 8_._8_3_6_4_. 5_2_4_3_,_1_6_9_,_3_8_5_._7_0 _1_,_2_0_2_,_6_9_5_,_8_9_3_._1_3_1_,_1_0_8_,_4_5_2_,_2_3_8_. 3_5_ _6_7_._1 4_ _4_7_,_4_0_3_,_4_5_8_._7_8 1_,_0_6_1_,_0_4_8_,_7_7_9_._5_7

    合 计 __1__,__9__3__1__,2__6__0__,__5__0__2__.9__6__ 1__0__0__.__0__0__ ____6__6__,__6__6__9__,9__8__1__.__3__6__ __1__,8__6__4__,__5__9__0__,5__2__1__.__6__0__ __1__,6__5__0__,__9__2__3__,7__4__8____.9__6__ __1__0__0__.__0__0 ____7__1__,__2__5__9__,5__6__6__.__3__3__ __1__,__5__7__9__,6__6__4__,__1__8__2__.6__3__

    注1：单项金额重大的款项为单项金额在人民币50,000,000.00 元以上(含人民币

    50,000,000.00 元)的其他应收款项，本集团并根据对应收客户的还款情况及

    信用风险的评估计提坏账准备。

    注2：本集团对于资阳交通投资开发公司的应收款项未超过人民币50,000,000.00

    元，根据其可收回性已于2007 年度全额计提坏账准备。

    C、 其他应收款坏账准备的变动如下：

    人民币元 人民币元中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    57

    期初数 71,259,566.33 85,426,937.15

    本期计提额 2,465,513.67 12,074,663.81

    本期转回数 6,755,098.64 21,869,411.61

    本期转销数 - 4,056,818.22

    本期因处置子公司减少 ____3_0_0_,_0_0_0_._0_0 ____3_1_5_,_8_0_4_._8_0

    年末数 __6__6__,__6__6__9__,__9__8__1__.__3__6 __7__1__,__2__5__9__,__5__6__6__.__3__3

    D 、欠款金额前五名情况如下：

    前五名欠款总额 账龄 占其他应收账款总额比例

    人民币元 %

    613,657,006.11 一年以内 31.77

    (2)母公司

    A、其他应收款按账龄分析如下：

    母公司期末数 母公司期初数

    金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值

    人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元

    1 年以内 5,188,330,751.70 98.28 1,752,747.36 5,186,578,004.343,709,698,331.97 94.27 1,858,795.983,707,839,535.99

    1 至2 年 32,231,687.67 0.61 701,444.45 31,530,243.22 161,763,483.65 4.11 1,052,123.14 160,711,360.51

    2 至3 年 33,234,305.01 0.63 3,323,430.50 29,910,874.51 40,004,698.73 1.02 4,000,469.88 36,004,228.85

    3 年以上 __2__5_,_1_2_7_,_8__6_5_._8_8 ____0_._4_8 2__1_,_6_8_2_,_7__0_4_._1_6 ____3_,_4_4_5__,_1_6_1_._7_2 __2__3_,_6_6_4_,_0__4_3_._3_1 ____0_._6_0 2__1_,_2_4_3_,_5__5_7_._3_9 ___2_,__4_2_0_,_4_8_5__._9_2

    合计 5,278,924,610.26 100.00 27,460,326.47 5,251,464,283.793,935,130,557.66 100.00 28,154,946.393,906,975,611.27

    ________________________________ ______________ ____________________________ ________________________________ ________________________________ ______________ ____________________________ ________________________________

    B 、其他应收款按性质分析如下：

    母公司期末数 母公司期初数

    类别 金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值

    人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元

    单项金额重大的

    款项 4,834,990,000.00 91.59 - 4,834,990,000.00 3,558,958,000.00 90.44 - 3,558,958,000.00

    单项金额不重大但

    按信用风险特征

    组合后风险

    较大的款项 20,174,492.00 0.38 20,174,492.00 - 21,250,000.00 0.54 21,250,000.00

    其 他不重大的 款项 ___4_2_3_,7_6_0_,_1_1_8_.2_6_ __8_._0_3_ ___7_,_2_8_5_,8_3_4_._4_7_ __4_1_6_,_4_7_4_,2_8_3_._7_9_ __3__54__,9_2_2_,_55_7__.6_6_ ___9_._0_2 ___6_,_9_0_4_,9_4_6_._3_9_ ___3_4_8_,0_1_7_,_6_1_1_.2_7_

    合 计 __5__,__2__7__8__,9__2__4__,__6__1__0__.2__6__ 1__0__0__.__0__0__ ____2__7__,__4__6__0__,3__2__6__.__4__7__ __5__,2__5__1__,__4__6__4__,2__8__3__.__7__9__ __3__,9__3__5__,__1__3__0__,5__5__7____.6__6__ __1__0__0__.__0__0 ____2__8__,__1__5__4__,9__4__6__.__3__9__ __3__,__9__0__6__,9__7__5__,__6__1__1__.2__7__

    注：本公司对单项金额在人民币50,000,000.00 元以上(含50,000,000.00)的其他

    应收款认定为单项金额重大的款项，并根据对应收客户的还款情况及信用风险

    的评估计提坏账准备。本集团对于资阳交通投资开发公司的应收款项未超过人

    民币50,000,000.00 元，根据其可收回性已于2007 年度全额计提坏账准备。

    C、其他应收款坏账准备的变动如下：

    母公司期末数 母公司期初

    数

    人民币元 人民币元

    期初数 28,154,946.39 37,712,843.52

    本期计提额 541,911.25 3,861,695.01

    本期转回数 1,236,531.17 13,252,542.99

    本期转销 ___________ __ ____1_6_7_,_0_4_9_._1_5

    期末数 __2__7__,__4__6__0__,__3__2__6__.__4__7 __2__8__,__1__5__4__,__9__4__6__.__3__9

    欠款金额前五名情况如下：

    前五名欠款总额 账龄 占其他应收账款总额比例

    人民币元 %

    3,683,800,000.00 1 年以内 69.78

    6. 存货

    (1)存货明细列示如下：中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    58

    类别 合并期末数 合并期初数

    人民币元 人民币元

    在途物资 47,161,528.21 -

    原材料 914,726,538.16 741,751,224.61

    周转材料 144,186,787.95 85,101,267.18

    在产品 - 595,576.79

    发出商品 29,942,084.49 37,523,993.75

    产成品库存商品 42,322,195.45 48,148,427.74

    房地产开发成本 2,993,039,607.08 3,088,897,676.14

    房 地产开发产品 __7_2_4_,_1_6_2_,_3_0_0_._9_4 __3_6_9_,_3_6_5_,_8_8_0_._4_1

    小计 4,895,541,042.28 4,371,384,046.62

    减 ：跌价准备 ____________-_ __ ____________-_ __

    净 额 4_,_8_9_5_,_5_4_1_,_0_4_2_._2_8 4_,_3_7_1_,_3_8_4_,_0_4_6_._6_2

    建造合同形成的存货

    已完工未结算款 4,266,267,778.33 2,823,433,683.76

    减 ：预计损失准备 _______6_4_,_6_1_7_._6_4 ______8_3_2_,_9_8_5_._7_7

    净 额 4_,_2_6_6_,_2_0_3_,_1_6_0_._6_9 2_,_8_2_2_,_6_0_0_,_6_9_7_._9_9

    存 货合计 9__,__1__6__1__,__7__4__4__,__2__0__2__.__9__7 7__,__1__9__3__,__9__8__4__,__7__4__4__.__6__1

    期末存货余额中用于借款抵押的金额为人民币334,902,880.85 元。

    (2) 存货跌价准备变动如下：

    合并期初数 本期计提额 本期转回数 本期转销数 合并期末数

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    预计损失准备：

    建造合同 ___8_3_2_,_9_8_5_._7_7 ________-_ __ __7_6_8_,_3_6_8_._1_3 _______-_ __ __6_4_,_6_1_7_._6_4

    合计 832,985.77 - 768,368.13 - 64,617.64

    ________________________ ______________________ ______________________ ____________________ ____________________

    (3) 房地产开发成本列示如下：

    项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资额 合并期末数 合并期初数

    人民币元 人民币元 人民币元

    中铁瑞城蜀郡 2007 2009 802,000,000.00 286,520,206.71 726,909,664.81

    中铁瑞城龙郡 2006 2008-2010 2,000,000,000.00 596,405,056.58 495,921,621.69

    中铁瑞城新界 2006 2008-2009 1,200,000,000.00 512,647,090.05 447,491,527.33

    金马河土地整理项目 2008 2010 3,000,000,000.00 377,538,014.77 405,797,567.95

    沿滩新城开发项目 2007 2008-2009 1,074,280,000.00 244,892,723.77 208,364,287.45

    檀木林项目 2008 2011 913,820,000.00 190,183,824.65 179,186,490.26

    西蜀国际 2008 2009 1,580,000,000.00 349,497,966.51 173,611,717.26

    自贡项目 2009 2010 970,980,000.00 172,036,404.30 164,087,889.37

    锦隆时代 2007 2009 170,000,000.00 45,536,227.53 158,074,289.62

    花水湾项目 2006 2012 600,000,000.00 157,586,003.97 66,661,418.65

    都江堰178 项目 2009 2010 447,580,000.00 46,490,214.24 42,865,193.75

    百草园项目 2007 2009 80,000,000.00 11,526,008.00 11,526,008.00

    石横新城 2006 2008-2009 97,090,000.00 - 8,400,000.00

    郫县项目 2007 2010 530,000,000.00 2,179,866.00 -

    _______________ _______________

    合计 2__,__9__9__3__,__0__3__9__,__6__0__7__.__0__8 3__,__0__8__8__,__8__9__7__,__6__7__6__.__1__4

    (4) 房地产开发产品列示如下：

    项目名称 竣工时间 合并期初余额 本期增加 本期减少 合并期末余额

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    和睦人家3 期 2007 20,479,806.44 - 11,430,216.00 9,049,590.44

    上河新城 2007 11,094,062.09 - 4,587,820.68 6,506,241.41

    兴旺和睦人家 2007 803,212.26 - - 803,212.26

    九里园北区 2007 614,469.63 - - 614,469.63

    中铁瑞城蜀郡 2008 128,344,366.15 471,023,335.45 54,577,363.14 544,790,338.46

    中铁瑞城龙郡 2008 127,584,234.34 - - 127,584,234.34中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    59

    中铁瑞城新界 2008 63,114,570.00 - 28,300,355.60 34,814,214.40

    石横新城 2008 17,331,159.50 - 17,331,159.50 -

    锦隆时代 2009 _________-_ ___ _1_2_1_,_1_8_1_,_8_8_6_._2_2_ 1_2_1_,_1_8_1_,_8_8_6_._2_2_ ___________-_ __

    合计 36__9__,__3__6__5__,__8__8__0__.__4__1__ __5__9__2__,__2__0__5__,__2__2__1__.__6__7__ 2__3__7__,__4__0__8__,__8__0__1__.__1__4__ __7__2__4__,__1__6__2__,__3__0__0__.__9__4

    7. 一年内到期的非流动资产

    利率 合并期末数 合并期初数

    人民币元 人民币元

    沿海地产投资(中国)有限公司 10% __1__6__0__,__0__0__0__,__0__0__0__.__0__0 __1__6__0__,__0__0__0__,__0__0__0__.__0__0

    注：2005 年11 月本集团与沿海地产投资 (中国) 有限公司签订《工程建设战略合

    作框架协议》，合作期限自2005 年11 月1 日起至2009 年12 月31 日止。

    于合作期限内，本公司年均承担沿海地产投资(中国)有限公司的工程项目合同

    额不少于人民币600,000,000 元，并对该战略合作框架协议工程提供保证金人

    民币160,000,000.00 元。

    8. 可供出售金融资产

    合并期末数 合并期初数

    人民币元 人民币元

    非凡理财尊享7 号

    理财产品B 款 __2__0__0__,__0__0__0__,__0__0__0__.__0__0 __2__0__0__,__0__0__0__,__0__0__0__.__0__0

    系本集团购入的中国民生银行股份有限公司发行的理财产品，期限自2008 年8 月5 日起至2010

    年8 月4 日止。因该理财产品未在任何交易市场交易，且其公允价值不能可靠计量，故期末以

    成本计量。

    ____________ __ ______________中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    60

    9. 长期股权投资

    (1) 合并数

    A、长期股权投资详细情况如下：

    被投资公司名称 初始投资额 合并期初数 本期新增投资 本期损益调整 本期现金股利 本期减少 合并期末数

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    按权益法核算的长期股权投资：

    合营企业的投资

    福建天成瑞源地产股份有限公司 49,000,000.00 49,008,305.24 - （396,537.06） - - 48,611,768.18

    对联营企业的投资

    成都市盈庭置业有限公司 50,000,000.00 48,773,773.69 - (1,912,056.47) - - 46,861,717.22

    四川创宇投资有限公司 8,000,000.00 7,308,953.90 - - - - 7,308,953.90

    成都中铁二局建筑安装工程有限公司 4,000,000.00 4,015,844.98 - - - - 4,015,844.98

    成都元通铁路工程有限公司 1,530,000.00 1,674,298.80 - - - - 1,674,298.80

    贵阳同兴机械设备租赁有限公司 1,000,000.00 1,019,202.40 - (78,572.01) - - 940,630.39

    四川远通路桥设备有限公司 700,000.00 645,656.56 - - - - 645,656.56

    贵阳同兴塑钢有限公司 300,000.00 142,330.13 - 20,263.48 - - 162,593.61

    成都华信大足房地产开发有限公司 960,000.00 5,141,718.63 - （5,141,718.63） - -

    中铁二局成都测试技术有限公司 160,000.00 - 110,009.39 (14,442.44) - - 95,566.95

    成都金马体育城投资有限公司 4,500,000.00 _____________ ___________- __ __4_,_5_0_0_,0_0_0_._0_0 ________-_ __ _________-_ __ _________-_ __ ___4_,_5_0_0_,0_0_0_._0_0_

    120,150,000.00 117,730,084.33 4,610,009.39 (7,523,063.13) 114,817,030.59

    _____________ _____________ ____________ ___________ ____________ ____________ ______________

    按成本法核算的长期股权投资：

    其他股权投资

    中铁渤海铁路轮渡有限责任公司 180,000,000.00 180,000,000.00 - - - - 180,000,000.00

    西安通惠达实业有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00 - - - (7,500,000.00) -

    深圳中铁二局物资有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 - - 500,000.00 - 5,000,000.00

    厦门南福房地产开发有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 - - 600,000.00 - 4,000,000.00

    四川中铁二局成都工程有限公司 1,998,669.54 1,998,669.54 - - - - 1,998,669.54

    四川省宏新建筑安装工程有限公司 1,798,203.55 1,798,203.55 - - - - 1,798,203.55

    成都瑞达股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 - - - - 1,000,000.00

    都江堰交大青城磁悬浮列车工程

    发展有限责任公司 800,000.00 800,000.00 - - - - 800,000.00

    成都市集锦实业有限责任公司 300,000.00 300,000.00 - - - - 300,000.00

    成都澳星高科技装饰材料有限公司 240,000.00 240,000.00 - - - - 240,000.00

    四川恒砾工程咨询有限公司 150,000.00 150,000.00 - - - - 150,000.00

    成都市聚友科技网络有限公司 100,000.00 100,000.00 - - - - 100,000.00

    深圳市建工房地产开发有限公司 2,600,000.00 2,600,000.00 - - - - 2,600,000.00

    山西合众瑞通有限公司 500,000.00 3,320,969.07 - - - - 3,320,969.07

    四川遂宁绵遂高速公路有限责任公司 1,500,000.00 4,130,181.46 750,000.00 - - (4,880,181.46) -

    深圳南油锯建发展有限公司

    __________-_ __ ___1_,_5_0_0_,0_0_0_._0_0 _________-_ __ ________-_ __ _________-_ __ _________-_ __ ___1_,_5_0_0_,0_0_0_._0_0_

    _2_0_7_,4_8_6_,_8_7_3_.0_9_ _2_1_4_,_4_3_8_,0_2_3_._6_2 ___7__5_0_,0_0_0_._0_0 ________-_ __ __1_,1_0_0_,_0_0_0_.0_0_ (_1_2_,3_8_0_,_1_8_1_.4_6_) _2_0_2_,_8_0_7_,8_4_2_._1_6_

    合 计 __3__2__7__,6__3__6__,__8__7__3__.0__9__ _3_3_2_,_1_6_8_,1_0_7_._9_5 ____5__,3____6__0__,0__0__9__.__3__9 (__7__,5__2__3__,__0__6__3__.1__3__ ) ____1__,1__0__0__,__0__0__0__.0__0__ (__1__2__,3__8__0__,__1__8__1__.4__6__) _3_1_7_,_6_2_4_,8_7_2_._7_5_

    减 ：减值准备 ___3_,_5_4_0_,0_0_0_._0_0 ___3_,_5_4_0_,0_0_0_._0_0_

    长 期股权投资净额 __3__2__8__,__6__2__8__,1__0__7__.__9__5 __3__1__4__,__0__8__4__,8__7__2__.__7__5__中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    B 、长期股权投资减值准备变动如下：

    被投资单位名称 期初数 本期增加数 本期转销数 期末数

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    深圳南油锯发展建有限公司 1,500,000.00 - - 1,500,000.00

    都江堰交大青城磁悬浮列车

    工程发展有限责任公司 800,000.00 - - 800,000.00

    成都澳星高科技装饰材料公司 240,000.00 - - 240,000.00

    成 都瑞达股份有限公司 1_,_0_0_0_,_0_0_0_._0_0_ _______-_ __ _______-_ __ _1_,_0_0_0_,_0_0_0_._0_0

    合 计 3__,__5__4__0__,__0__0__0__.__0__0__ ______________-__ ____ ______________-__ ____ __3__,__5__4__0__,__0__0__0__.__0__0

    (2) 母公司

    被投资公司名称 初始投资额 母公司期初数 本期新增投资 本期损益调整 本期减少 母公司期末数

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    按权益法核算的长期股权投资：

    对合营企业的投资

    福建天成瑞源地产股份有限公司 49,000,000.00 49,008,305.24 - (396,537.06) - 48,611,768.18

    对联营企业的投资

    成都市盈庭置业有限公司 50,000,000.00 48,773,773.69 - (1,912,056.47) - 46,861,717.22

    成 都华信大足房地产开发有限公司 ____9_6_0_,_0_0_0_.0_0_ ___5_,_1_4_1_,7_1_8_._6_3 _________-_ __ (_5_,1_4_1_,_7_1_8_.6_3_) __________- __ ___________- ___

    __9_9_,9_6_0_,_0_0_0_.0_0_ 1_0_2_,_9_2_3_,7_9_7_._5_6 ________-_ __ _(_7_,4_5_0_,_3_1_2_.1_6_)_ ___________-_ _ __9_5_,4_7_3_,_4_8_5_.4_0_

    按成本法核算的长期股权投资：

    中铁二局第一工程有限公司 76,000,000.00 76,000,000.00 - - - 76,000,000.00

    中铁二局第二工程有限公司 76,000,000.00 76,000,000.00 - - - 76,000,000.00

    中铁二局第三工程有限公司 61,388,947.82 61,388,947.82 - - - 61,388,947.82

    中铁二局第四工程有限公司 79,097,517.00 79,097,517.00 - - - 79,097,517.00

    中铁二局第五工程有限公司 75,800,000.00 75,800,000.00 - - - 75,800,000.00

    中铁二局机械筑路工程有限公司 60,616,030.00 60,616,030.00 - - - 60,616,030.00

    中铁二局路桥工程有限公司 47,500,000.00 47,500,000.00 - - - 47,500,000.00

    中铁二局集团电务工程有限公司 26,672,581.02 26,672,581.02 - - - 26,672,581.02

    中铁二局集团建筑有限公司 29,356,470.11 29,356,470.11 - - - 29,356,470.11

    中铁二局集团新运工程有限公司 21,496,832.59 21,496,832.59 - - - 21,496,832.59

    中铁瑞城置业有限公司 517,241,153.53 517,241,153.53 - - - 517,241,153.53

    山东中铁城镇建设有限公司 173,499,368.92 173,499,368.92 - - (173,499,368.92) -

    中铁二局集团物资有限公司 74,785,540.82 74,785,540.82 - - - 74,785,540.82

    四川三元文化产业发展有限公司 83,825,828.66 83,825,828.66 - - - 83,825,828.66

    成都中铁二局宏源房地产综合开发有限公司 162,397,455.82 162,397,455.82 - - - 162,397,455.82

    成都中铁置业有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 - - - 50,000,000.00

    达县翠屏山房地产综合开发有限责任公司 48,002,617.64 48,002,617.64 - - - 48,002,617.64

    中铁二局贵州锦隆房地产开发有限公司 9,226,902.73 9,226,902.73 - - - 9,226,902.73

    成都中铁二局铁达商品混凝土有限公司 68,000,000.00 68,000,000.00 - - - 68,000,000.00

    阆中市嘉陵江路桥开发有限公司 28,500,000.00 28,500,000.00 - - - 28,500,000.00

    中铁二局成都园林绿化有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 - - - 3,000,000.00

    成都中曼投资管理有限公司 141,196,734.39 141,196,734.39 - - - 141,196,734.39

    成都中铁土地整理有限公司 1,559,815.20 1,559,815.20 - - - 1,559,815.20

    成都市金马瑞城投资有限公司 75,600,000.00 75,600,000.00 - - - 75,600,000.00

    中铁二局集团勘测设计院 5,326,751.53 - 5,326,751.53 - - 5,326,751.53中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    深圳中铁二局工程有限公司 115,266,874.90 - 115,266,874.90 - - 115,266,874.90

    中铁二局瑞隆物流有限公司 91,800,000.00 - 91,800,000.00 - - 91,800,000.00

    中铁渤海铁路轮渡有限责任公司 180,000,000.00 180,000,000.00 - - - 180,000,000.00

    深 圳市建工房地产开发有限公司 _____2_,6_0_0_,_0_0_0_.0_0_ _____2_,6_0_0_,_0_0_0_.0_0_ __________-_ __ ________-_ __ __________- __ ____2_,_6_0_0_,_0_0_0._0_0_

    _2_,_3_8_5_,7_5_7_,_4_2_2_.6_8_ _2_,_1_7_3_,3_6_3_,_7_9_6_.2_5_ _2_1_2_,3_9_3_,_6_2_6_.4_3_ ________-_ __ (1_7_3_,_4_9_9_,_3_6_8_.9_2 ) _2_,2_1_2__,2_5_8_,0_5_3_._7_6_

    合计 __2__,__4__8__5__,7__1__7__,__4__2__2__.6__8__ _2_,_2_7_6_,2_8_7_,_5_9_3_.8_1_ __2__1__2__,3__9__3__,__6__2__6__.4__3__ (__7__,4__5__0__,__3__1__2__.1__6__) (_1___7__3__,4__9__9__,__3__6__8__.9__2 ) _2_,3_0__7_,7_3_1_,5_3_9__.1_6_

    减：长期股权投资减值准备 - -

    长__期__股 权投资净额 2,276,287,593.81 2,307,731,539.16

    _______________ _______________中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    10. 投资性房地产

    房屋建筑物 合计

    人民币元 人民币元

    原值

    期 初数 1_2_,_9_6_0_,_1_4_3_._6_8 1_2_,_9_6_0_,_1_4_3_._6_8

    期 末数 1_2_,_9_6_0_,_1_4_3_._6_8 1_2_,_9_6_0_,_1_4_3_._6_8

    累计折旧及累计摊销

    期初数 3,455,178.64 3,455,178.64

    本 期计提额 ___3_0_8_,_4_5_0_._7_4 ___3_0_8_,_4_5_0_._7_4

    期 末数 _3_,_7_6_3_,_6_2_9_._3_8 _3_,_7_6_3_,_6_2_9_._3_8

    净额

    期 初数 __9__,__5__0__4__,__9__6__5__.__0__4 __9__,__5__0__4__,__9__6__5__.__0__4

    期 末数 __9__,__1__9__6__,__5__1__4__.__3__0 __9__,__1__9__6__,__5__1__4__.__3__0

    11. 固定资产及其累计折旧

    (1)固定资产本年变动情况如下：

    房屋建筑物 施工设备 运输设备 工业生产设备试验设备及仪器 其他设备 合计

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    原值

    期初数 297,359,493.48 1,823,639,587.66 334,405,655.31 564,720.92 71,776,551.61 261,940,814.23 2,789,686,823.21

    因购买子公司而增加 - - - - - - -

    本期购置 44,194.50 363,060,652.11 29,975,306.53 809,510.07 41,502,360.84 24,273,686.68 459,665,710.73

    因出售子公司而减少 - - - - - -1,625,577.31 -1,625,577.31

    自用房地产转换为投

    资性房地产 - - - - - - -

    本期减少额 -3,723,522.37 -104,022,632.64 -8,285,099.56 -110,080.92 -507,910.00 -7,036,271.33 -123,685,516.82

    期末数 293,680,165.61 2,082,677,607.13 356,095,862.28 1,264,150.07 112,771,002.45 277,552,652.27 3,124,041,439.81

    累计折旧

    期初数 91,517,710.90 783,672,096.04 198,626,220.63 337,377.87 43,953,825.74 84,327,092.34 1,202,434,323.52

    因购买子公司而增加 - - - - - - -

    本期计提额 7,441,430.43 157,730,563.02 14,505,237.54 62,169.76 5,820,062.06 12,132,002.90 197,691,465.71

    因出售子公司而减少 - - - - - -864,615.61 -864,615.61

    自用房地产转换为投

    资性房地产 - - - - - - -

    本期减少额 -3,110,008.27 -13,303,709.68 -7,461,583.73 -526,502.89 24,653,829.68 -26,723,504.53 -26,471,479.42

    期末数 95,849,133.06 928,098,949.38 205,669,874.44 -126,955.26 74,427,717.48 68,870,975.10 1,372,789,694.20

    减值准备

    期初数 8,630,175.05 3,581,346.82 1,275,526.56 10,000.00 80,166.11 93,388.45 13,670,602.99

    本期转销数 - -821,865.38 -400,000.00 -10,000.00 - - -1,231,865.38

    其他转出 - - - - - - -

    期末数 8,630,175.05 2,759,481.44 875,526.56 - 80,166.11 93,388.45 12,438,737.61

    净额

    期初数 197,211,607.53 1,036,386,144.80 134,503,908.12 217,343.05 27,742,559.76 177,520,333.44 1,573,581,896.70

    期末数 189,200,857.50 1,151,819,176.31 149,550,461.28 1,391,105.33 38,263,118.86 208,588,288.72 1,738,813,008.00

    其中：

    期初已抵押之资产原值 - - 14,880,000.00 - - - 14,880,000.00

    期末已抵押之资产原值 - - 12,428,800.00 - - - 12,428,800.00

    截至2009 年06 月30 日，净值为人民币8,404,927.00 元的固定资产尚未办理产权证明。

    (2) 以融资租赁方式租入的固定资产：中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    施工设备

    人民币元

    原值

    期初数 378,6 27,918.00 _____________

    本期增加 1_3_9_,_6_6_8_,_0_0_0_._0_0

    期末数 5_1_8_,_2_9_5_,_9_1_8_._0_0

    累计折旧

    期初数 42,066,051.00

    本期计提 __6_,_4_0_4_,_9_0_0_._0_0

    期末数 _4_8_,_4_7_0_,_9_5_1_._0_0

    账面净值

    期初数 3__3__6__,__5__6__1__,__8__6__7__.__0__0

    期末数 4__6__9__,__8__2__4__,__9__6__7__.__0__0

    12. 在建工程

    本期自 本期

    工程名称 合并期初数 本期增加 存货转入 其他转出 合并期末数

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    180 混凝土生产线 2,299,097.26 - - - 2,299,097.26

    花水湾温泉酒店 122,871,835.43 64,893,946.40 - (276,935.00)

    1 87_,_4_8_8_,_8_4_6__._8_3 ____________ __ ______________ ____________ _______________

    合计 125,170,932.69 64,893,946.40 - (276,935.00)

    1 89,787,944.09 ________________________ ____ ____________________________ ________________________

    减 ：减值准备 ________-_ ___ ___________-_ ___

    在 建工程净值 1 25,__1____7__0__,__9__3__2__.____6__9 18__9__,__7__8__7____,__9__4__4__.__0__9__ __

    13. 无形资产

    土地使用权 特许经营权(注) 其他 合计

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    原值

    期初数 17,571,269.95 82,307,501.57 3,537,877.46 103,416,648.98

    本期增加 - - 11,400.00 11,400.00

    本 期减少额 _________-_ __ (_6_,_0_7_7_,_7_7_0_._3_0 ) ________-_ __ _(_6_,_0_7_7_,_7_7_0_._3_0 )

    期 末数 1_7_,_5_7_1_,_2_6_9_._9_5 7_6_,_2_2_9_,_7_3_1_._2_7 3_,_5_4_9_,_2_7_7_._4_6 _9_7_,_3_5_0_,_2_7_8_._6_8

    累计摊销

    期初数 539,241.33 8,387,651.42 756,361.08 9,683,253.83

    本期计提额 122,387.23 1,258,362.95 73,439.03 1,454,189.21

    本 期减少额 _________-_ __ _________-_ __ ________-_ __ __________-_ __

    期 末数 ___6_6_1_,_6_2_8_._5_6 _9_,_6_4_6_,_0_1_4_._3_7 __8_2_9_,_8_0_0_._1_1 _1_1_,_1_3_7_,_4_4_3_._0_4

    净额

    期 初数 1__7__,__0__3__2__,__0__2__8__.__6__2 7__3__,__9__1__9__,__8__5__0__.__1__5 2__,__7__8__1__,__5__1__6__.__3__8 __9__3__,__7__3__3__,__3__9__5__.__1__5

    期 末数 1__6__,__9__0__9__,__6__4__1__.__3__9 6__6__,__5__8__3__,__7__1__6__.__9__0 2__,__7__1__9__,__4__7__7__.__3__5 __8__6__,__2__1__2__,__8__3__5__.__6__4

    剩余摊销期限 36-50 年 25 年 2-30 年

    14. 商誉

    合并期末数 合并期初数中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    人民币元 人民币元

    成本

    期初数 7_,_0_5_0_,_8_7_0_._7_1 7_,_0_5_0_,_8_7_0_._7_1

    期末数 7__,__0__5__0__,__8__7__0__.__7__1 7__,__0__5__0__,__8__7__0__.__7__1

    15. 长期待摊费用

    合并期末数 合并期初数

    人民币元 人民币元

    经营租入固定资产改良支出 __6__1__8__,__8__8__9__.__0__0 __8__9__4__,__0__7__9__.__0__0

    16. 递延所得税资产

    项目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    递延所得税资产 55,360,613.58 1,740,844.03 (305,469.78) 56,795,987.83

    17. 其他非流动资产

    合并期末数 合并期初数

    人民币元 人民币元

    预付设备款 178,319,756.53 157,264,851.37

    预付股权款 2,000,000.00 2,000,000.00

    成都市郫县红光镇土地整理项目 _2_3_7_,_9_3_2_,_9_0_8_._1_0 _2_3_0_,_6_8_4_,_1_5_0_._1_0

    合计 __4__1__8__,__2__5__2__,__6__6__4__.__6__3 __3__8__9__,__9__4__9__,__0__0__1__.__4__7

    注：系本集团与郫县土地储备中心合作开发的郫县红光镇1519 亩土地整理项目，本集团负责提

    供其中涉及拆迁补偿、土地征收、市政基础建设的所需资金。

    18. 资产减值准备

    本期增加 本期减少

    因合并范围 因出售

    合并期初数 变更而增加 本期计提 本期转回 本期转销 子公司而减少 合并期末数

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    应收款项

    坏账准备 161,499,022.90 - 23,715,558.98 12,246,926.41 - 300,000.00 172,667,655.47

    存货跌价准备 832,985.77 - - 768,368.13 - - 64,617.64

    长期股权投资

    减值准备 3,540,000.00 - - - - - 3,540,000.00

    固 定资产减值准备 _1_3_,_6_7_0_,_6_0_2_._9_9 ________-_ __ __________-_ __ _________-_ __ _1_,_2_3_1_,_8_6_5_._3_8_ _________-_ ___ _1_2_,_4_3_8_,_7_3_7_._6_1_

    合计 1__7__9__,__5__4__2__,__6__1__1__.__6__6 ________________-__ ____ __2__3__,__7__1__5__,__5__5__8__.__9__8 1__3__,__0__1__5__,__2__9__4__.__5__4 __1__,__2__3__1__,__8__6__5__.__3__8__ ______3__0__0__,__0__0__0__.__0__0__ 1__8__8__,__7__1__1__,__0__1__0__.__7__2__

    19. 所有权受到限制的资产

    合并期末数 合并期初数

    人民币元 人民币元

    用于担保的资产

    -货币资金 505,856,486.79 484,705,078.27

    用于质押的资产

    -应收票据 77,006,385.00

    用于抵押的资产

    -存货开发成本(土地使用权) 334,902,880.85 955,345,753.85

    -固定资产 ___1_2_,_4_2_8_,_8_0_0_._0_0 ___1_4_,_8_8_0_,_0_0_0_._0_0

    合 计 __8__5__3__,__1__8__8__,__1__6__7__.__6__4__ 1__,__5__3__1__,__9__3__7__,__2__1__7__.__1__2

    受限货币资金系银行承兑汇票保证金及履约保函保证金，受限应收票据系已用于贴现的银行承

    兑汇票，受限土地使用权和固定资产系用作借款的抵押物。

    20. 短期借款中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    合并期末数 合并期初数

    类别 人民币元 人民币元

    信用借款 2,525,500,000.00 927,000,000.00

    保证借款 1,086,477,671.59 2,540,168,996.53

    抵押借款 - -

    质 押借款 _2_0_0_,_0_0_0_,_0_0_0_._0_0_ _ _ _ _ _ _ _ 7_7_,_0_0_6_,_3_8 5.00

    3__,__8__1__1__,__9__7__7__,__6__7__1__.__5__9 3__,__5__4__4__,__1__7__5__,__3__8__1__.__5__3

    说明：

    （1）截至2009 年6 月30 日止，本公司的保证借款中：

    A、本公司为子公司借款141,000,000.00 元提供担保。

    B、本公司控股股东中铁二局集团有限公司为本公司借款850,000,000.00 元提供担保。

    C、香港运多来发展有限公司为本公司之子公司中铁二局集团电务公司之子公司深圳宝创建材有

    限公司借款10,079,554.39 元提供担保。

    D、成都达钢物资贸易有限公司为本公司之子公司中铁二局物资有限责任公司借款

    80,000,000.00 元提供担保。

    E、深圳市华泰联实业有限公司为本公司之子公司深圳中铁二局工程有限责任公司借款

    5,398,117.20 元提供担保。

    （2）质押借款为票据贴现。

    21. 短期应付债券

    债券种类 期初数 本期增加 本期減少 期末数

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    806,370,000.00 806,370,000.00

    合计 806,370,000.00 806,370,000.00

    22. 应付票据

    合并期末数 合并期初数

    人民币元 人民币元

    商业承兑汇票 2,600,000.00

    银 行承兑汇票 1,__2__1__0__,__2__0__0__,__0__0__0__.__0 0 ____9__9__7__,__2__0__0__,__0__0__0__.__0__0

    合 计 1__,__2__1__2__,__8__0__0__,__0__0__0__.__0__0 ____9__9__7__,__2__0__0__,__0__0__0__.__0__0

    23. 应付账款

    合并期末数 合并期初数

    金额 比例 金额 比例

    人民币元 % 人民币元 %

    1年以内 5,010,253,258.55 83.54 4,206,832,770.26 87.28

    1至2年 826,624,618.92 13.78 509,703,817.11 10.58

    2至3年 126,523,536.65 2.11 61,201,840.55 1.27

    3年以上 ___3_3_,_6_7_8_,_3_5_0_._9_1 ___0_._5_7 ___4_2_,_1_0_6_,_2_3_5_._2_5 ___0_._8_7

    合计 5__,__9__9__7__,__0__7__9__,__7__6__5__.__0__3 __1__0__0__.__0__0 4__,__8__1__9__,__8__4__4__,__6__6__3__.__1__7 __1__0__0__.__0__0

    应付账款中无应付持有本公司5%(含5%)以上股权的股东单位的款项。

    本集团账龄超过一年的应付账款主要是尚未到期的应付分包商质保金。

    24. 预收款项

    合并期末数 合并期初数

    金额 比例 金额 比例

    人民币元 % 人民币元 %

    1年以内 5,254,689,649.69 93.14 4,459,284,427.57 82.81

    1至2年 285,214,955.73 5.06 886,569,804.47 16.46中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    2至3年 68,256,403.72 1.20 37,499,601.03 0.70

    3年以上 ___3_3_,_8_0_7_,_0_7_7_._9_3 ___0_._6_0 ____1_,_8_3_8_,_7_5_4_._8_8 ___0_._0_3

    合计 5__,__6__4__1__,__9__6__8__,__0__8__7__.__0__7 __1__0__0__.__0__0 5__,__3__8__5__,__1__9__2__,__5__8__7__.__9__5 __1__0__0__.__0__0

    其中：已结算尚未完工款 ____6__2__3__,__9__5__9__,__4__7__4__.__2__1 1__,__0__1__6__,__8__1__5__,__3__3__7__.__5__7

    本集团账龄超过一年的预收款项主要为尚未最终竣工结算工程款。

    其中，预收售楼款列示如下：

    项目名称 合并期末数 合并期初数 预计竣工时间 预售比例

    人民币元 人民币元 %

    中铁瑞城蜀郡 336,968,721.86 221,048,816.86 2010 80.00

    锦隆时代 - 140,572,546.00 2009 83.00

    中铁瑞城新界 253,029,558.27 140,171,684.27 2011 93.00

    中铁瑞城龙郡 42,945,915.00 18,645,247.00 2010 80.00

    和睦人家3期 4,925,523.00 17,428,240.00 已竣工 100.00

    石横新城(注) - 829,231.00 已竣工 80.00

    兴旺和睦人家 364,150.00 364,150.00 已竣工 100.00

    上河新城 1,297.64 355,483.16 已竣工 100.00

    檀木林国宾府 30,027,843.00 - 2011 13.00

    ____________ __ ______________

    合 计 __6__6__8__,__2__6__3__,__0__0__8__.__7__7 __5__3__9__,__4__1__5__,__3__9__8__.__2__9

    注：为山东中铁城镇建设有限公司开发的项目，因处置该公司而减少。

    25. 应付职工薪酬

    合并期初数 本期增加 本期支付 合并期末数

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    工资、奖金、津贴和补贴 48,012,171.50 467,243,597.08 484,917,702.41 30,338,066.17

    社会保险费 5,243,395.01 110,300,216.14 96,990,120.41 18,553,490.74

    其中：医疗保险费 3,929,726.46 23,044,075.87 21,996,651.19 4,977,151.14

    基本养老保险费 (457,841.46) 76,615,331.61 62,859,117.37 13,298,372.78

    失业保险费 575,314.82 6,289,964.76 7,359,796.66 (494,517.08)

    工伤保险费 984,795.28 2,990,469.87 1,512,327.29 2,462,937.86

    生育保险费 211,399.91 1,360,374.03 3,262,227.90 (1,690,453.96)

    住房公积金 2,544.21 29,615,139.24 20,685,169.46 8,932,513.99

    工会经费和职工教育经费 24,324,324.38 23,652,969.72 12,241,171.97 35,736,122.13

    因解除劳动关系给予的补偿 - 406,452.59 406,452.59 -

    其 他 ____6_0_3_,_2_2_7_._8_9 _2_,_8_2_2_,_5_1_9_._7_4 _2_,_3_4_6_,_6_5_5_._3_8 _1_,_0_7_9_,_0_9_2_._2_5

    合 计 __7__8__,__1__8__5__,__6__6__2__.__9__9 63__4__,__0__4__0__,__8__9__4__.__5__1 61__7__,__5__8__7__,__2__7__2__.__2__2 9__4__,__6__3__9__,__2__8__5__.__2__8

    26. 应交税费

    合并期末数 合并期初数

    人民币元 人民币元

    营业税 304,394,105.23 187,757,752.99

    所得税 86,353,784.86 67,219,940.17

    城市维护建设税 16,720,049.09 11,536,825.59

    教育费附加 10,951,115.73 7,122,322.91

    增值税 (356,490.15) 4,634,723.06

    土地增值税 (16,364,144.69) (11,966,796.74)

    其他 _2_2_,_2_0_1_,_1_8_7_._5_6 __1_1_,_8_6_5_,_3_8_7_._7_9中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    合计 4__2__3__,__8__9__9__,__6__0__7__.__6__3 __2__7__8__,__1__7__0__,__1__5__5__.__7__7

    27. 其他应付款

    合并期末数 合并期初数

    金额 比例 金额 比例

    人民币元 % 人民币元 %

    1 年以内 1,188,109,692.73 89.64 1,043,256,378.62 74.75

    1-2 年 96,666,369.36 7.29 305,344,132.62 21.88

    2-3 年 19,860,905.22 1.50 31,678,398.46 2.27

    3 年以上 ___2_0_,_7_9_4_,_9_2_3_._6_0 ___1_._5_7 ___1_5_,_3_9_1_,_8_7_7_._6_1 ___1_._1_0

    合 计 1__,__3__2__5__,__4__3__1__,__8__9__0__.__9__1 __1__0__0__.__0__0 1__,__3__9__5__,__6__7__0__,__7__8__7__.__3__1 __1__0__0__.__0__0

    本集团账龄超过一年的其他应付款项未付的原因主要为押金或保证金尚未到期。

    28. 一年内到期的非流动负债

    类别 合并期末数 合并期初数

    人民币元 人民币元

    一年内到期的长期借款(附注29) 565,464,431.50 593,093,208.44

    一 年内到期的长期应付款(附注30) _7_1_,_4_7_2_,_3_0_0_._4_4 1_9_3_,_8_7_1_,_1_4_3_._6_1

    合 计 6__3__6__,__9__3__6__,__7__3__1__.__9__4 7__8__6__,__9__6__4__,__3__5__2__.__0__5

    29. 长期借款

    类别 合并期末数 合并期初数

    人民币元 人民币元

    信用借款 231,171,200.00 131,171,200.00

    抵押借款 496,987,345.38 566,942,008.44

    保 证借款 __6_3_6_,_9_8_0_,_0_0_0_._0_0 _5_9_3_,_9_8_0_,_0_0_0_._0_0

    1_,_3_6_5_,_1_3_8_,_5_4_5_._3_8 1,_2_9_2_,_0_9_3_,_2_0_8_._4_4

    减：一年内到期的长期借款 565,464,431.50 593,093,208.44

    其中：信用借款 86,171,200.00 6,171,200.00

    抵押借款 226,313,231.50 333,942,008.44

    保证借款 __2_5_2_,_9_8_0_,_0_0_0_._0_0 _2_5_2_,_9_8_0_,_0_0_0_._0_0

    一 年后到期的长期借款 ____7__9__9__,__6__7__4__,__1__1__3__.__8__8 __6__9__9__,__0__0__0__,__0__0__0__.__0__0

    说明：

    A、抵押借款中2,987,345.38 元的抵押物为运输设备，抵押借款中 494,000,000 元的抵押物为土地使用权。

    B、截至 2009 年6 月30 日止，本公司控股股东中铁二局集团有限公司为本公司保证借款 636,980,000 元

    提供担保。

    30. 长期应付款

    合并期末数 合并期初数

    人民币元 人民币元

    应 付融资租赁款 _3_3_5_,_9_2_4_,_9_5_2_._9_6 4_4_5_,_4_4_7_,_3_3_3_._6_7

    减 ：一年内到期的长期应付款 __7_1_,_4_7_2_,_3_0_0_._4_4 1_9_3_,_8_7_1_,_1_4_3_._6_1

    一年后到期的长期应付款 264,452,652.52 251,576,190.06

    其中：应付融资租赁款如下：

    最低租赁付款额

    合并期末数 合并期初数中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    人民币元 人民币元

    资产负债表日后第1年 71,472,300.44 193,871,143.61

    资产负债表日后第2年 186,303,210.83 186,763,459.68

    资 产负债表日后第3年 1_0_8_,_6_2_6_,_3_3_8_._1_9 1_0_7_,_1_0_3_,_9_8_7_._8_6

    最低租赁付款额合计 366,401,849.46 487,738,591.15

    未 确认融资费用 (_3_0_,_4_7_6_,_8_9_6_._5_0 ) (_4_2_,_2_9_1_,_2_5_7_._4_8 )

    最 低租赁付款额现值 3_3_5_,_9_2_4_,_9_5_2_._9_6 4_4_5_,_4_4_7_,_3_3_3_._6_7

    其中：1年以内到期的应付融资租赁款 71,472,300.44 193,871,143.61

    1年以后到期的应付融资租赁款 2__6__4__,__4__5__2__,__6__5__2__.__5__2__ 2__5__1__,__5__7__6__,__1__9__0__.__0__6

    31. 股本

    2009 年6 月30 日：

    期初数(股) 本期增减(股) 期末数(股)

    送股 公积金转股 其他 小计

    一、有限售条件股份

    1.国有法人持股 166,400,000 - - - - 166,400,000

    2 .境内法人持股 ___________- _______-_ _ _ ________-_ _ _ _________-_ _ _________-_ _ _______-_ _ __

    有 限售条件股份合计 _1_6_6_,_4_0_0_,_0_0_0 _______-_ _ _ ________-_ _ _ _________-_ _ _________-_ _ _1_6_6_,_40_0_,_0_0_0_

    二、无限售条件股份

    1 .人民币普通股 1,_2_9_2_,_8_0_0_,_0_0_0 _______-_ _ _ ________-_ _ _ _________-_ _ _________-_ _ 1,_2_9_2,__80_0__,0_0__0

    无 限售条件股份合计 1,_2_9_2_,_8_0_0_,_0_0_0 _______-_ _ _ ________-_ _ _ _________-_ _ _________-_ _ 1,_2_9_2,__80_0_,_0_0_0_

    三 、股份总数 1,__4__5__9__,__2__0__0__,__0__0__0 ______________-__ __ __ ________________-__ __ __ ________________-__ __ __ __________________-__ __ 1,__4__5__9,____20__0____,0__0____0

    32. 资本公积

    2009 年6 月30 日：

    项目 合并期初数 本期增加数 本期减少数 合并期末数

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    股本溢价 1,625,897,730.69 - 1,625,897,730.69

    其中：

    投资者投入的资本 1,625,897,730.69 - 1,625,897,730.69

    同一控制下合并形成的差额 254,664,503.76 133,951,331.44 (注1)120,713,172.32

    收购少数股东权益 (41,798,236.50) - (41,798,236.50)

    其他资本公积 ____7_,_4_7_8_,_0_1_9_._2_2 _________-_ ___ __________-_ __ ____7_,_4_7_8_,_0_1_9_._2_2

    合计 1__,__8__4__6__,__2__4__2__,__0__1__7__.__1__7 ____________________ ______ 1__3__3__,__9__5__1__,__3__3__1__.__4__4 1__,__7__1__2__,__2__9__0__,__6__8__5__.__7__3

    2008 年：

    项目 合并期初数 本期增加数 本期减少数 合并期末数

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    股本溢价 1,625,897,730.69 - 1,625,897,730.69

    其中：

    投资者投入的资本 1,625,897,730.69 - 1,625,897,730.69

    同一控制下合并形成的差额(注1) 89,370,946.57 165,293,557.19(注1) 254,664,503.76

    收购少数股东权益 (41,798,236.50) - (41,798,236.50)

    其他资本公积 ____7_,_4_7_8_,_0_1_9_._2_2 _________-_ ___ __________-_ __ ____7_,_4_7_8_,_0_1_9_._2_2

    合计 1__,__6__8__0__,__9__4__8__,__4__5__9__.__9__8 16__5__,__2__9__3__,__5__5__7__.__1__9__ ______________________ ____ 1__,__8__4__6__,__2__4__2__,__0__1__7__.__1__7

    注1：其中，

    本集团将被合并方深圳公司和勘测设计院在企业合并前实现的留存收益归属于本集团的

    部分亏损计人民币44,699,930.76 元由资本公积转入未分配利润；

    本集团将支付的合并对价与被合并方于合并日所有者权益账面价值的份额之间的差额计

    人民币13,357,705.01元，冲减资本公积；中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    计算的深圳公司和勘测设计院在成立日实收资本与资本公积之和列入可比年度财务报表

    资本公积项下计人民币165,293,557.19元。

    33. 盈余公积

    2009 年6 月30 日：

    项目 合并期初数 本期增加数 本期减少数 合并期末数

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    法定盈余公积 237,460,071.02 24,660,109.65 - 262,120,180.67

    其中：

    同 一控制下企业合并形成 __5_,_2_6_2_,_6_8_3_._7_7 _________-_ __ ________-_ __ __5_,_2_6_2_,_6_8_3_._7_7

    合 计 2__3__7__,__4__6__0__,__0__7__1__.__0__2 2__4__,__6__6__0__,__1__0__9__.__6__5 ________________-__ ____ 2__6__2__,__1__2__0__,__1__8__0__.__6__7

    34. 未分配利润

    2009 年6 月30 日 2008 年

    人民币元 人民币元

    合并期初未分配利润 392,857,856.39 355,700,537.12

    其中：同一控制下企业合并形成 注2 (60,955,246.36) 44,434,371.43

    加：本期净利润 277,992,342.38 509,668,017.09

    加：同一控制下企业合并形成 注2 - (56,359.71)

    减：提取法定盈余公积 注1 24,660,109.65 24,025,573.37

    减：收购少数股东权益 - 174,115,624.45

    减：同一控制下企业合并形成 注 2 ___________-_ __ ____7_1_3_,_1_4_0_._2_9_

    可供股东分配的利润 646,190,089.12 666,457,856.39

    减：转作股本的普通股股利 - 273,600,000.00

    减：应付现金股利 注3 _2_9_1_,_8_4_0_,_0_0_0_._0_0 ___________-_ __

    期末未分配利润 __3__5__4__,__3__5__0__,__0__8__9__.__1__2 __3__9__2__,__8__5__7__,__8__5__6__.__3__9

    注1：提取法定盈余公积

    根据本公司章程规定，法定盈余公积按母公司净利润之10%提取，法定盈余公积累计为本

    公司股本的50%以上的，可不再提取。

    注2：同一控制下企业合并被合并方按持股比例计算的合并前留存收益的变化。

    注3： 经2009 年4 月27 日召开的2008 年度股东大会审议通过2008 年度利润分配方案，以公

    司股本总数1,459,200,000 股为基数，向全体股东按每股派发现金0.20 元（含税），

    扣税后每股派发现金0.18 元，即每10 股派发现金2.00 元(含税)，扣税后每10 股派

    发现金1.80 元，共计派发现金红利291,840,000 元。

    35. 少数股东权益

    本集团子公司的少数股东权益如下：

    合并期末数 合并期初数

    人民币元 人民币元

    成都中曼投资管理有限公司 121,844,879.27 140,911,796.28

    中铁二局集团电务工程有限公司 62,943,832.79 64,452,621.83

    成都市金马瑞城投资有限公司 47,691,718.04 48,193,961.45

    达县翠屏山房地产综合开发有限责任公司 30,066,117.27 45,425,097.48

    中铁二局集团新运工程有限公司 36,257,806.09 38,010,250.89

    成都中铁二局宏源房地产综合开发有限公司 24,500,000.00 24,500,000.00

    中铁二局集团建筑有限公司 15,468,744.90 15,390,435.18

    中铁瑞城置业有限公司 10,928,222.34 13,589,869.52

    中铁二局第二工程有限公司 5,435,174.34 5,079,322.82

    四川三元文化产业发展有限公司 2,283,464.44 3,357,881.13中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    中铁二局第一工程有限公司 1,660,462.61 1,626,473.90

    中铁二局路桥工程有限公司 902,550.24 1,190,554.54

    中铁二局集团物资有限公司 475,622.20 630,574.33

    中铁二局第三工程有限公司 - 392,718.48

    中铁二局第五工程有限公司 361,143.93 337,989.60

    中铁二局瑞隆物流有限公司 __8_8_,_2_0_0_,_0_0_0_._0_0 ___________-_ __

    合计 __4__4__9__,__0__1__9__,__7__3__8__.__4__6 __4__0__3__,__0__8__9__,__5__4__7__.__4__3

    36. 营业收入

    合并 合并

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    人民币元 人民币元

    主营业务

    16,779,806,031.35 12,522,977,492.81

    其中：基建建设

    -铁路

    6,199,429,501.66 2,236,183,107.56

    -非铁路

    8,369,079,278.84 5,901,154,851.35

    物资销售

    1,829,355,561.93 3,976,001,488.12

    房地产开发

    294,696,761.96 331,940,835.80

    其他

    87,244,926.96 77,697,209.98

    其他业务 67,357,703.24 41,824,385.40

    合计 16,847,163,734.59 12,564,801,878.21

    前五名客户营业收入总额为人民币4,189,736,591.93 元，占全部营业收入的比例为24.87%。

    37. 营业成本

    合并 合并

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    人民币元 人民币元

    主营业务 15,528,181,296.10 11,552,761,323.22

    其中：基建建设

    -铁路 5,774,838,984.06 2,111,740,712.58

    -非铁路 7,662,065,651.81 5,280,998,219.27

    物资销售 1,796,374,014.32 3,882,998,795.51

    房地产开发 221,046,476.67 213,268,182.29

    其他 73,856,169.24 63,755,413.57

    其他业务 36,572,090.06 17,509,437.91

    合计 15,564,753,386.16 11,570,270,761.13

    38. 营业税金及附加

    合并 合并

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    人民币元 人民币元

    营业税 447,017,789.28 241,070,554.17

    城市维护建设税 23,697,231.60 12,220,265.07中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    教育费附加 15,559,627.67 8,174,363.56

    其他 5,831,186.95 6,965,471.57

    合计 492,105,835.50 268,430,654.37

    39. 财务费用

    合并 合并

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    人民币元 人民币元

    利息支出 55,069,258.96 88,758,750.25

    减：利息收入 35,179,153.19 12,885,788.41

    汇兑差额 102,205.90 -

    手续费 39,219,420.82 14,072,090.06

    其他 12,088,491.95

    合计 59,211,732.49 102,033,543.85

    40. 资产减值损失

    合并 合并

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    人民币元 人民

    币元

    坏账损失 11,468,632.57 21,759,792.00

    存货跌价损失 -768,368.13 -1,632,052.73

    长期股权投资减值损失

    合计 10,700,264.44 20,127,739.27

    41. 投资收益

    （1）合并数

    合并 合并

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    人民币元 人民币元

    按成本法核算的被投资单位宣告分派利润 1,100,000.00 1,750,000.00

    按权益法确认投资收益 -6,583,030.93 344,841.45

    处置长期股权投资收益 -10,102,541.27

    其中：处置子公司收益(注)

    -10,035,918.48

    其他

    合计 -15,585,572.20 2,094,841.45

    注：主要为转让山东中铁城镇建设有限公司亏损1,003.59万元，详见附注25所述。

    （2）母公司

    母公司 母公司

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    人民币元 人民币元

    按成本法核算的被投资单位宣告分派利润 70,161,202.35

    按权益法确认投资收益 -7,450,312.16 -289,111.56

    处置长期股权投资收益 -7,980,479.92

    其中：处置子公司收益

    -7,980,479.92

    其他中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    合计 54,730,410.27 -289,111.56

    42. 营业外收入

    合并 合并

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    人民币元 人民币元

    政府补助(注46) 2,874,200.00 8,000,000.00

    政府拆迁补偿收入净额 700,000.00

    处置固定资产利得 4,701,351.33 638,030.14

    罚款收入 955,526.50 356,369.28

    违约金收入 15,800.81 641,438.00

    债务重组利得 2,167,191.54 1,290,534.79

    其他 2,883,378.94 665,771.98

    合计 13,597,449.12 12,292,144.19

    43. 营业外支出

    合并 合并

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    人民币元 人民币元

    处置固定资产损失 882,795.81 2,063,257.46

    债务重组损失 - 962,208.31

    捐赠支出 110,107.00 993,370.80

    罚款支出 5,711.04

    违约金支出 5,000,000.00

    其他 3,645,654.59 -22,518.21

    合计 9,638,557.40 4,002,029.40

    44. 所得税

    合并 合并

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    人民币元 人民币元

    本年所得税费用 54,674,733.21 47,308,190.63

    递 延所得税费用 __(_1_,_7_4_0_,_8_4_4_._0 3)_ ___3_4_9_,_6_5_9_._5_0

    合 计 __5__2__,__9__3__3__,__8__8__9__.__1__8 __4__7__,__6__5__7__,__8__5__0__.__1__3

    45. 每股收益

    基本每股收益

    基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均

    数计算：

    本年累计数

    人民币元

    归属于普通股股东的当年净利润 2__7__7__,__9__9__2__,__3__4__2__.__3__8 ____________ __

    计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权数，计算过程如下：

    本年累计数

    (股)

    年初发行在外的普通股股数 1,459,200,000

    加：本期发行的普通股加权数 -

    加：本期资本公积转增股本

    加：本期未分配利润转增股本 ____________中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    期末发行在外的普通股加权数 1,__4__5__9__,__2__0__0__,__0__0__0__ ____________

    基本每股收益 ______________0__.__1__9__0__5 ____________

    46. 政府补助

    合并 合并

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    人民币元 人民币元

    收到的与收益相关的政府补助：

    财政返还款 2,874,200.00 8,000,000.00

    其他 _________-_ __ ________-_ __

    合计 _2_,_8_7_4_,_2_0_0_._0_0 8_,_0_0_0_,_0_0_0_._0_0

    计入当期损益的政府补助 __2__,__8__7__4__,__2__0__0__.__0__0 8__,__0__0__0__,__0__0__0__.__0__0

    47. 现金及现金等价物

    合并 合并

    期末数 期初数

    人民币元 人民币元

    现金

    其中：库存现金 32,150,528.63 29,104,781.74

    可随时用于支付的银行存款 2,752,468,636.91 3,351,435,390.24

    可随时用于支付的其他货币资金 ____________-_ __ ____________-_ __

    现金及 现金等价物余额 2__,__7__8__4__,__6__1__9__,__1__6__5__.__5__4 3__,__3__8__0__,__5__4__0__,__1__7__1__.__9__8

    母公司 和集团内子公司受限制的现金和现金等价物 ____5__0__5__,__8__5__6__,__4__8__6__.__7__9 ____4__8__4__,__7__0__5__,__0__7__8__.__2__7

    48. 现金流量表补充资料

    （1）合并数

    合并 合并

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    人民币元 人民币元

    A.将净利润调节为经营活动的现金流量：

    净利润 277,992,342.38 196,082,571.93

    少数股东损益 (31,043,605.16) 8,252,077.85

    计提(转回)的资产减值准备 10,700,264.44 20,127,739.27

    固定资产折旧 197,691,465.71 133,443,190.69

    投资性房地产折旧 308,450.74 188,318.96

    无形资产摊销 1,454,189.21 -

    长期待摊费用 275,190.00 -

    处置固定资产、无形资产和

    其他长期资产的损失(减：收益) (3,974,007.49) 2,493,756.77

    固定资产报废损失 (3,769,714.76) (1,695,629.69)

    财务费用 72,749,828.48 108,183,034.70

    投资损失(减：收益) 15,585,572.20 (2,094,841.45)

    递延所得税资产减少(减：增加) (1,435,374.25) (2,846,459.71)

    递延所得税负债增加(减：减少) - 90,251.80

    存货的减少(减：增加) (1,967,759,458.36)(1,786,462,790.81)

    经营性应收项目的减少(减：增加) (1,052,255,247.17) (963,539,050.73)

    经 营性应付项目的增加 1_,_8_9_4_,_7_3_4_,_0_2_9_._2_2 1_,_1_6_5_,_3_2_4_,_2_0_1_._8_6中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    经 营活动产生的现金流量净额 _(_5_8_8_,_7_4_6_,_0_7_4_._8_1 )(1_,_1_2_2_,_4_5_3_,_6_2_8_._5_6 )

    B.不涉及现金收支的投资和筹资活动：

    _______________ _______________

    C.现金及现金等价物净增加情况：

    现金的期末余额 2,784,619,165.54 3,150,400,579.66

    减 ：现金的期初余额 3_,_3_8_0_,_5_4_0_,_1_7_1_._9_8 2_,_7_6_9_,_3_2_4_,_4_3_0_._5_2

    现 金及现金等价物净增加额 __(__5__9__5__,__9__2__1__,__0__0__6__.__4__4 ) ____3__8__1__,__0__7__6__,__1__4__9__.__1__4

    （2）母公司

    (1) 母公司现金流量表补充资料

    母公司 母公司

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    人民币元 人民币元

    A. 将净利润调节为经营活动的现金流量：

    净利润 246,601,096.50 106,395,701.98

    计提(转回)的资产减值准备 11,247,235.73 9,428,265.74

    固定资产折旧 108,995,090.75 71,889,414.27

    处置固定资产、无形资产和

    其他长期资产的损失(减：收益) 35,109.60 349,855.00

    固定资产报废 (2,765,000.00) (1,034,363.85)

    财务费用 (96,626,446.58) 18,927,091.18

    投资损失(减:收益) (54,730,410.27) 289,111.56

    递延所得税资产及负债减少(减：增加) (2,181,420.46) (146,710.19)

    存货的减少(减：增加) (880,623,338.97) 79,134,634.53

    经营性应收项目的减少(减：增加) (5,093,022,823.84)(2,480,300,541.79)

    经 营性应付项目的增加 5_,_6_0_7_,_4_6_8_,_6_6_0_._5_3 3_,_1_8_7_,_7_2_5_,_9_5_8_._5_3

    经 营活动产生的现金流量净额 _(_1_5_5_,_6_0_2_,_2_4_7_._0_1 ) __9_9_2_,_6_5_8_,_4_1_6_._9_6

    B . 不 涉及现金收支的投资和筹资活动： ____________-_ __ ____________-_ __

    C. 现金及现金等价物净增加情况：

    现金的期末余额 1,250,562,460.92 1,888,230,253.81

    减 ：现金的期初余额 2_,_2_5_9_,_7_7_7_,_7_0_6_._0_1 1_,_4_4_7_,_2_6_9_,_2_7_5_._4_6

    现 金及现金等价物净增加额 (1__,__0__0__9__,__2__1__5__,__2__4__5__.__0__9 ) ____4__4__0__,__9__6__0__,__9__7__8__.__3__5

    _______________ _______________

    49. 其他与经营活动有关的现金

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    人民币元 人民币元

    收到其他与经营活动有关的现金

    代收代付款 660,901,046.59 423,989,188.25

    收到的履约(投标)保证金 188,663,988.10 147,384,798.88

    代垫费用、备用金 73,836,649.40 107,296,944.54

    收到的劳务协作队保证金 - -

    收回的押金 17,913,655.31 85,611,007.56

    收到的建设方奖励款 10,100,190.00 -

    收到的利息收入 24,909,230.63 13,082,429.25

    其他 ___9_3_,_2_5_1_,_5_4_6_._5_7 __3_2_4_,_5_7_9_,_1_1_2_._3_6

    合计 1,069,576,306.60 1,101,943,480.84中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    ______________________________ ______________________________

    支付其他与经营活动有关的现金

    代收代付款 977,290,069.16 821,138,243.25

    支付的履约(投标)保证金 114,371,739.18 252,192,926.88

    办公费、差旅费等费用开支 347,636,433.43 297,261,496.34

    职工借支款及备用金 141,849,805.54 126,985,929.09

    支付的劳务协作队(分包人)保证金 - -

    支付的金融机构手续费 23,385,425.36 33,635,175.86

    其他 __1_4_2_,_4_7_2_,_9_0_1_._9_3 __1_3_7_,_8_1_7_,_0_9_5_._2_4

    合计 1__,__7__4__7__,__0__0__6__,__3__7__4__.__6__0 1__,__6__6__9__,__0__3__0__,__8__6__6__.__6__6

    50. 其他与投资活动有关的现金

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    人民币元 人民币元

    收到其他与投资有关的现金

    长期应收款项利息 -

    关联方资金往来 __________ __ __________ __

    合计 ____________________ ____ ____________________ ____

    支付其他与投资有关的现金

    关联方资金往来 __________ __ _2_,_1_8_1_,_3_1_1_._5_7

    合计 ____________________ ____ __2__,__1__8__1__,__3__1__1__.__5__7

    51. 其他与筹资活动有关的现金

    本期累计数 上期累计数

    人民币元 人民币元

    收到其他与筹资活动有关的现金

    募集资金存款利息收入 - 3,281,959.63

    收到未支付的购买融资租赁资产款 __________-_ __ 3_4_5_,_1_7_6_,_0_8_2_._5_3

    合计 ____________________-__ ____ 3__4__8__,__4__5__8__,__0__4__2__.__1__6

    支付其他与筹资活动有关的现金

    支付融资租赁的租金费 123,566,952.37 22,489,197.72

    支付的股票定向增发费用 - -

    支付的借款服务费 372,645.75 200,000.00

    支付的担保费 __________-_ __ __________-_ __

    合计 1__2__3__,__9__3__9__,__5__9__8__.__1__2 __2__2__,__6__8__9__,__1__9__7__.__7__2中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    52. 分部报告

    因为风险和报酬主要受产品和劳务差异影响，本集团将业务分部作为主要报告形式，地区分部为次要报告形式。

    a. 主要报告形式 - 业务分部

    2009 年6 月30 日：

    基建建设 房地产开发 物资销售

    勘查设计与咨

    询服务

    其他分部

    分部间相互抵

    销

    未分配项目 合计

    人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元

    主营业务收入 14,694,427,332.64 320,908,115.89 1,862,631,402.91 5,745,451.31 4,913,670.00 -108,819,941.40 16,779,806,031.35

    其他业务收入 23,247,404.87 14,785,081.50 29,325,216.87 67,357,703.24

    营业收入合计 14,717,674,737.51 335,693,197.39 1,891,956,619.78 5,745,451.31 4,913,670.00 -108,819,941.40 16,847,163,734.59

    营业费用合计 14,400,367,144.68 357,358,806.15 1,876,122,137.17 6,344,721.80 4,421,033.79 -108,959,415.88 15,585,572.20 16,551,239,999.91

    分部利润合计 317,307,592.83 -21,665,608.76 15,834,482.61 -599,270.49 492,636.21 139,474.48 -15,585,572.20 295,923,734.68

    资产总额 11,876,685,291.28 8,174,184,510.74 4,545,151,932.16 11,301,348.77 78,810,161.58 570,880,860.58 25,257,014,105.11

    负债总额 9,720,701,974.06 7,064,350,907.67 4,177,518,161.38 5,228,205.52 52,234,162.50 21,020,033,411.13

    补充信息

    -折旧和摊销费用 190,621,369.60 2,386,061.24 4,307,970.29 73,811.76 1,789,702.77 199,178,915.66

    -当期确认的减值损失 7,979,730.30 -158,976.11 2,873,584.84 4,732.08 1,193.33 10,700,264.44

    -资本性支出 487,186,926.20 65,918,018.20 5,818,440.56 404,440.00 559,327,824.96中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告

    b.次要报告形式 – 地区分部

    分部收入

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    人民币元 人民币元

    东北地区 1,121,751,143.06 408,676,628.33

    华北地区 1,635,919,533.73 829,358,111.13

    西北地区 1,774,875,098.23 651,148,858.09

    西南地区 6,933,468,539.48 6,816,469,687.84

    华南地区 3,494,330,282.80 2,577,399,239.67

    华中地区 320,879,326.59 337,214,924.93

    华东地区 1,565,939,810.70 944,203,600.42

    港澳地区

    330,8

    27.80

    合计 16,847,163,734.59 12,564,801,878.21

    八、关联方关系及其交易

    (1) 存在控制关系的关联方

    母公司名称 组织机构代码 注册地点 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例

    人民币千元 % %

    中铁二局集团

    有限公司 1621602899 成都市 工程施工 1,643,822.60 49.74 49.74

    本集团的控股股东之母公司为中国中铁股份有限公司。

    母公司名称 组织机构代码 注册地点 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例

    人民币千元 % %

    中国中铁股份

    有限公司 710935003 北京市 工程施工 21,299,900.00 100.00 100.00

    本集团的实际控制人为中国铁路工程总公司。

    母公司名称 组织机构代码 注册地点 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例

    人民币千元 % %

    中国铁路工程

    总公司 10201654-8 北京市 工程施工 11,098,948.00 58.30 58.30

    (2) 与本集团发生交易但不存在控制关系的其他关联方的关联方如下

    关联方名称 组织机构代码 与本公司关系

    中国海外工程有限公司 100006629 同受实际控制人控制

    中铁一局集团有限公司 220522345 同受实际控制人控制

    中铁三局集团有限公司 110104513 同受实际控制人控制

    中铁四局集团有限公司 149185525 同受实际控制人控制

    中铁五局集团有限公司 214400157 同受实际控制人控制

    中铁六局集团有限公司 101884765 同受实际控制人控制

    中铁七局集团有限公司 170071602 同受实际控制人控制

    中铁八局集团有限公司 201973538 同受实际控制人控制

    中铁九局集团有限公司 240612006 同受实际控制人控制

    中铁十局集团有限公司 163198744 同受实际控制人控制

    中铁大桥局集团有限公司 177685789 同受实际控制人控制

    中铁电气化局集团有限公司 625906144 同受实际控制人控制中铁二局股份有限公司 2009 年半年度报告

    中铁建工集团有限公司 710921189 同受实际控制人控制

    中铁隧道集团有限公司 171075680 同受实际控制人控制

    中铁二院工程集团有限责任公司730207126 同受实际控制人控制

    中铁西南科学研究院有限公司 G51519271 同受实际控制人控制

    中铁西南投资管理有限公司 66972427-0 同受实际控制人控制

    中铁山桥集团有限公司 105311593 同受实际控制人控制

    中铁宝桥股份有限公司 727357545 同受实际控制人控制

    中铁宝工有限责任公司 22052819X 同受实际控制人控制

    中铁资源有限公司 67660374-1 同受实际控制人控制

    广西岑兴高速公路发展有限公司779111352 同受实际控制人控制

    广西全兴高速公路发展有限公司779111360 同受实际控制人控制

    中铁信托有限责任公司 743633968 同受实际控制人控制

    中铁国际经济合作有限公司 672352789 同受实际控制人控制

    中铁科工集团有限公司 30006541-2 同受实际控制人控制

    中铁海西投资发展有限公司 680858851 同受实际控制人控制

    成都中铁二局集团物业管理

    有限责任公司 71303645X 同受控股股东控制

    中铁名人实业发展有限公司 77749485-5 同受控股股东控制

    中铁二局集团机电有限公司 621603023 同受控股股东控制

    中铁二局集团装饰装修工程有限公司 201909261 同受控股股东控制

    四川遂宁绵遂高速公路有限公司 786669303 同受控股股东控制

    陕西榆林榆神高速公路有限公司 661191780 同受控股股东控制

    成都中铁二局集团房地产

    经营有限公司 720337509 同受控股股东控制

    (3) 与本集团发生交易但不存在控制关系的其他关联方的关联方如下 - 续

    关联方名称 组织机构代码 与本公司关系

    成都市盈庭置业有限公司 66302189X 本公司之联营企业

    成都华信大足房地产开发有限公司 76860261-5 本公司之联营企业

    成都龙泉驿区土地整理有限公司 740319877 控股股东之联营企业

    重庆垫忠高速公路有限公司 765905303 控股股东之联营企业

    云南富砚高速公路有限公司 763895949 控股股东之联营企业

    四川创宇投资有限公司 66531414-8 子公司之联营公司

    成都元通铁路工程有限公司 74970281-3 子公司之联营公司

    (4) 本集团与关联方在本年度发生了如下重大关联交易

    (a) 销售及采购

    本集团向关联方销售及采购货物有关明细资料如下：

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    人民币元 人民币元

    销售

    中国中铁股份有限公司 2,313,692,087.00 183,493,909.00

    中铁二局集团有限公司 168,485,340.51 1,806,536,296.09

    中铁一局集团有限公司 986,296,030.00 -

    广西岑兴高速公路发展有限公司 9,529,628.00 -中铁二局股份有限公司 2009 年半年度报告

    陕西榆林榆神高速公路有限公司 693,409,957.00 -

    四川遂宁绵遂高速公路有限公司 618,708,845.00 -

    中铁名人实业发展有限公司 54,979,229.03 -

    广西全兴高速公路发展有限公司 5,026,579.00 -

    中铁八局集团有限公司 22,001,870.94 22,335,884.42

    中铁十局集团有限公司 - 18,224,815.00

    中铁电气化局集团有限公司 560,482.00 -

    中铁南方投资发展有限公司 438,825,570.00 -

    中铁四局集团有限公司 - 19,697,402.00

    中铁五局集团有限公司 667704.27 -

    成都华信大足房地产开发有限公司 33,619,667.00 -

    成都龙泉驿区土地整理有限公司 _______4_5_,_7_1_3_._5_0 ____________-_ __

    合计 5__,__3__4__5__,__8__4__8__,__7__0__3__.__2__5 2__,__0__5__0__,__2__8__8__,__3__0__6__.__5__1

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    人民币元 人民币元

    采购

    中铁大桥局集团有限公司 76,027,916.00 22,549,251.00

    中铁九局集团有限公司 - 62,066,573.60

    中铁二局集团机电有限公司 2,331,688.72 24,075,919.51

    中铁七局集团有限公司 - 15,606,708.00

    中铁二局集团装饰装修工程有限公司 1,508,362.24 8,066,401.00

    中铁电气化局集团有限公司 1,785,070.33

    中铁二局集团物业管理有限公司 - 1,066,681.51

    中铁二局集团社会事业管理中心 - 298,860.00

    中铁宝工有限责任公司 164,316.40

    中铁二局集团有限公司 830,122.00 830,122.00

    中铁五局集团有限公司 2,908,201.00 338,000.00

    中铁六局集团有限公司 - 32,987,458.00

    中铁八局集团有限公司 _3_3_,_3_4_6_,_9_7_6_._2_5 ___________-_ __

    合计 1__1__8__,__9__0__2__,__6__5__2__.__9__4 __1__6__7__,__8__8__5__,__9__7__4__.__6__2

    其他交易

    2009 年本公司之子公司达县翠屏山房地产综合开发有限责任公司支

    付中铁信托有限责任公司代其发行的基础设施建设（二期）信托产品利

    息9,208,472 元。

    2009 年本公司支付中铁信托有限责任公司信托贷款利息6,888,325 元。

    (b) 债权债务往来余额

    科目 关联方名称 合并期末数 合并期初数

    人民币元 人民币元中铁二局股份有限公司 2009 年半年度报告

    应收账款 中国中铁股份有限公司 317,966,732.33 400,753,619.28

    中铁二局集团有限公司 - 132,398,908.83

    成都华信大足房地产开发有限公司 233,773,030.98 112,972,706.06

    广西岑兴高速公路发展有限公司 32,643,394.00 70,477,612.27

    成都龙泉驿区土地整理有限公司 35,132,348.71 41,306,193.53

    中铁资源有限公司 6,735,778.16 24,192,258.45

    中铁三局集团有限公司 3,630,122.90 18,127,197.18

    中铁西南投资管理有限公司 9,756,748.50 14,628,534.50

    中铁八局集团有限公司 7,104,725.18 14,620,796.79

    广西全兴高速公路发展有限公司 1,730,010.00 9,252,968.12

    重庆垫忠高速公路有限公司 4,136,300.32 5,608,793.32

    中铁国际经济合作有限公司 2,943,028.60 2,943,028.60

    中铁一局集团有限公司 446,295.69 2,053,615.36

    中铁四局集团有限公司 62,398.00 102,398.00

    中铁隧道集团有限公司 12,730,380.92 -

    中铁五局集团有限公司 _____8_1_,_2_1_4_._0_0 __________-_ __

    合 计 6__6__8__,__8__7__2__,__5__0__8__.__2__9 8__4__9__,__4__3__8__,__6__3__0__.__2__9

    其他应收款 四川创宇投资有限公司 51,563,726.02 50,808,407.39

    中国中铁股份有限公司 20,260,435.40 36,010,101.40

    广西全兴高速公路发展有限公司 10,784,270.89 12,788,018.00

    中铁隧道集团有限公司 - 12,730,380.92

    成都元通铁路工程有限公司 14,377,468.27 6,707,769.67

    广西岑兴高速公路发展有限公司 8,481,418.95 6,662,647.00

    重庆垫忠高速公路有限公司 - 796,000.00

    中铁八局集团有限公司 - 65,710.37

    中铁七局集团有限公司 120,000.00 -

    中铁十局集团有限公司 250,000.00 -

    中铁西南科学研究院有限公司 153,079.70 -

    中铁电气化局集团有限公司 50,000.00 -

    中铁资源有限公司 14,569,666.00 -

    中铁一局集团有限公司 __1_,_4_0_7_,_3_1_9_._6_7 __________-_ __

    合计 122,017,384.90 126,569,034.75

    ____________ _____________

    人民币元 人民币元

    预付账款 中国中铁股份有限公司 10,000,000.00 -

    中铁大桥局集团有限公司 169,719,980.94 51,920,919.14

    中铁二局集团机电有限公司 40,331,639.18 24,990,124.94

    中铁科工集团有限公司 - 22,622,500.00

    中铁宝工有限责任公司 - 7,647,200.00

    中铁山桥集团有限公司 12,405,224.00 5,028,990.00

    中铁八局集团有限公司 9,396,734.24 2,702,737.00

    中铁宝桥股份有限公司 307,309.40 452,120.00

    中铁一局集团有限公司 410,000.00 410,000.00

    中铁科工集团有限公司 69,674,977.00 -

    中铁电气化局集团有限公司 1,555,763.95 1,362,643.00

    中铁七局集团有限公司 2,801,862.23 584,890.23

    中铁三局集团有限公司 400,000.00 -中铁二局股份有限公司 2009 年半年度报告

    中铁十局集团有限公司 900,000.00 -

    中铁六局集团有限公司 __2_,_8_9_2_,_1_8_1_._5_2 _2_,_8_9__2_,_1_8_1_._5_2

    合计 320,795,672.46 120,614,305.83

    _________________________ __________________________

    应付账款 中铁一局集团有限公司 44,628,268.00

    中铁六局集团有限公司 38,987,832.71 43,032,696.61

    中铁二局集团装饰装修工程有限公司 3,156,108.14 37,098,258.52

    中铁电气化局集团有限公司 21,516,773.36 13,406,132.66

    中铁九局集团有限公司 9,847,897.40 12,847,897.40

    中铁大桥局集团有限公司 10,762,852.27 10,284,443.03

    中铁七局集团有限公司 5,320,659.54 6,320,659.54

    中铁科工集团有限公司 3,191,000.00 3,531,000.00

    中铁十局集团有限公司 1,348,839.96 2,960,591.55

    中铁宝工有限责任公司 2,477,819.20 1,800,000.00

    中铁隧道集团有限公司 580,800.00 290,800.00

    中铁五局集团有限公司 281,330.00

    中铁西南科学研究院有限公司 800,800.00 266,800.00

    中铁八局集团有限公司 1,047,323.53 192,515.00

    中铁宝桥股份有限公司 74,000.00

    中铁四局集团有限公司 300,000.00 43,509.25

    中铁二局集团机电有限公司 - -

    中铁二局集团有限公司 120,583,558.21 -

    广西全兴高速公路发展有限公司 ____6_0_7_,_9_5_9_._0_5 __________-_ __

    合计 220,530,223.37 177,058,901.56

    __________________________ __________________________

    科目 关联方名称 合并期末数 合并期初数

    人民币元 人民币元

    其他应付款 成都市盈庭置业有限公司 245,219,351.45 352,144,446.59

    中铁国际经济合作有限公司 - 40,000,000.00

    华信大足房地产开发在限公司 10,503,000.00 10,503,000.00

    中铁九局集团有限公司 1,462,564.00 3,700,000.00

    成都中铁二局集团房地产经营有限公司 - 2,107,980.38

    中铁一局集团有限公司 - 1,400,000.00

    中铁隧道集团有限公司 43,000.00 500,000.00

    中铁大桥局集团有限公司 - 500,000.00

    中铁宝工有限责任公司 - 454,202.80

    云南富砚高速公路有限公司 - 97,096.88

    中铁八局集团有限公司 - 60,000.00

    成都中铁二局集团物业管理

    有限责任公司 1,867,584.00 -

    陕西省榆林榆神高速公路有限公司 - -

    中铁五局集团有限公司 ______1_4_4_,_2_7_5_._0_0 ___________-_ __

    合计 259,239,774.45 411,466,726.65

    ______________________________ ____________________________

    预收账款 陕西榆林榆神高速公路有限公司 632,933,736.341,112,045,628.83

    四川遂宁绵遂高速公路有限公司 420,169,945.70 764,453,939.97

    中铁一局集团有限公司 229,390,170.57 406,171,210.01

    中铁名人实业发展有限公司 10,287,235.21 133,844,750.24中铁二局股份有限公司 2009 年半年度报告

    中铁十局集团有限公司 13,537,470.56 11,565,540.98

    广西全兴高速公路发展有限公司 - 7,129,209.39

    中铁海西投资发展有限公司 7,555,000.00 5,855,000.00

    中铁七局集团有限公司 2,389,949.46 -

    中铁八局集团有限公司 13,000.00 -

    中国中铁股份有限公司 __5_1_3_,_3_6_4_,_5_8_2_._7_1 ___________-_ __

    合计 1,829,641,090.552,441,065,279.42

    (d) 其他

    截至2009 年6 月30 日止，本公司控股股东中铁二局集团有限公司为本

    公司及控股子公司短期借款人民币850,000,000 元和长期借款人民币

    636,980,000 元提供担保。

    九、重要事项

    本集团于2009 年2 月收到中国银行间市场交易商协会发出的《接受注册通知书》(中

    市协注［2009］CP5 号)，中国银行间市场交易商协会接受本公司短期融资券注册，

    注册金额15 亿元，有效期截至2011 年2 月5 日。本集团已于2009 年3 月16

    日完成第一期8 亿元短期融资券发行工作，期限为1 年，发行利率为2.73％，目

    前正在推进第二期7 亿元发行工作。

    十、或有事项

    (1) 诉讼事项

    A.于2008 年1 月，福建中环建筑工程劳务有限公司就辽宁大伙房输水工程项目价

    款结算事项对本公司之子公司中铁二局第五工程有限公司提起诉讼，涉及金额计人

    民币7,317.62 万元。目前该诉讼尚在审理当中。

    B.于2007 年9 月，福建长鸿建筑工程有限公司就南平高速工程项目价款结算事项

    对本公司之子公司中铁二局第二工程有限公司提起诉讼，涉及金额计人民币985

    万元。目前该诉讼尚在审理当中。

    C.于2008 年4 月，林心华就广西岑兴高速公路工程项目价款结算事项对福建榕源

    建设工程公司和本公司提起诉讼。目前该诉讼尚在审理当中。

    管理层认为上述未决诉讼不会对本集团产生重大财务影响。

    (2) 对外担保

    A.截至2009 年6 月30 日止本集团公司对本集团外企业提供担保如下：

    提供担保单位 被担保单位 担保期限 担保金额 担保种类

    人民币元

    本公司 上海融联租赁股份有限公司 2007.12.28 至2010.12.28 114,940,918.00 借款

    保证担保

    本公司 上海融联租赁股份有限公司 2008.06.27 至2011.06.20 258,394,000.00 借款

    保证担保

    B.本集团为从事房地产开发的子公司开发的商品房承购人向银行抵押借款提供担

    保，承购人以其所购商品房作为抵押物。截至2009 年6 月30 日止，尚未结清的

    担保金额为人民币344,301,000 元。由于截止目前承购人未发生违约，且该等房产

    目前的市场价格高于售价，本集团认为与该等担保相关的风险较小。

    除存在上述或有事项外，截至2009 年6 月30 日止，本集团并无其他重大的担保事

    项及其他需说明的或有事项。

    十一、补充资料

    按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率

    及每股收益：中铁二局股份有限公司 2009 年半年度报告

    净资产收益率（%） 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通

    股股东的净利润

    7.34 7.20 0.1905 0.1905

    扣除非经常性损

    益后归属于公司

    普通股股东的净

    利润

    6.86 6.73 0.1782 0.1782

    十一、财务报表之批准

    本财务报表及财务报表附注经本公司第四届董事会2009 年第4 次会议于2009 年8 月10 日批准。中铁二局股份有限公司 2009 年半年度报告

    八、备查文件目录

    1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

    2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

    董事长：唐志成

    中铁二局股份有限公司

    二〇〇九年八月十日中铁二局股份有限公司 2009 年半年度报告

    中铁二局股份有限公司董事和高级管理人员

    对公司2009 年半年度报告的书面确认意见

    根据《证券法》第68 条的规定，作为公司的董事和高级管理人员，我们对2009 年半年度报告发

    表如下书面确认意见：

    我们认为，公司严格按照股份公司财务制度规范运作，公司2009 年半年度报告公允、全面、真实

    地反映了公司的财务状况和经营成果；《中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告》是实事求是、客

    观公正的。我们保证《中铁二局股份有限公司2009 年半年度报告》所披露的信息真实、准确、完整，

    承诺其中不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担

    个别及连带责任。

    董事签名：

    唐志成 郑建中 邓元发 方国建

    独立董事：

    吴 光 金盛华 彭韶兵 刘广斌

    杜 剑

    高级管理人员签名：

    曾永林 卿三惠 邓爱民

    二○○九年八月十日