山东省药用玻璃股份有限公司
600529
2011 年半年度报告
山东省药用玻璃股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2
三、 股本变动及股东情况.............................................................................................................3
四、 董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................4
五、 董事会报告 ............................................................................................................................5
六、 重要事项 ................................................................................................................................8
七、 财务会计报告（未经审计）...............................................................................................11
八、 备查文件目录 ......................................................................................................................73
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山东省药用玻璃股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 柴 文
主管会计工作负责人姓名 单战文
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 宋以钊
公司负责人柴文、主管会计工作负责人单战文及会计机构负责人（会计主管人员）宋以钊声
明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 山东省药用玻璃股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 山东药玻
公司的法定英文名称 SHANDONG PHARMACEUTICAL GLASS CO.， LTD
公司的法定英文名称缩写 SDPG
公司法定代表人 柴文
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 赵海宝 任 磊
联系地址 山东省淄博市沂源县药玻路 山东省淄博市沂源县药玻路
电话 0533-3259028 0533-3259016
传真 0533-3249700 0533-3249700
电子信箱 sdyb@pharmglass.com sdyb@pharmglass.com
(三) 基本情况简介
注册地址 山东省淄博市沂源县药玻路
注册地址的邮政编码 256100
办公地址 山东省淄博市沂源县药玻路
办公地址的邮政编码 256100
公司国际互联网网址 http://www.pharmglass.com
电子信箱 sdyb@pharmglass.com
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山东省药用玻璃股份有限公司 2011 年半年度报告
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 山东药玻 600529
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减(%)
总资产 2,376,821,265.41 2,523,689,847.88 -5.82
所有者权益（或股东权益） 1,799,745,295.69 1,741,683,378.83 3.33
归属于上市公司股东的每股净
6.99 6.77 3.25
资产（元／股）
本报告期比上年同期增减
报告期（1－6 月） 上年同期
(%)
营业利润 101,292,571.10 111,701,068.04 -9.32
利润总额 104,076,920.77 111,131,488.75 -6.35
归属于上市公司股东的净利润 83,603,466.81 93,860,711.43 -10.93
归属于上市公司股东的扣除非
76,566,777.44 94,351,537.98 -18.85
经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.32 0.36 -11.11
扣除非经常性损益后的基本每
0.30 0.37 -18.92
股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.32 0.36 -11.11
加权平均净资产收益率(%) 4.69 5.73 减少 1.04 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 124,942,208.26 205,942,179.30 -39.33
每股经营活动产生的现金流量
0.49 0.80 -38.75
净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 6,427,775.78
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,067,298.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,789,031.23
所得税影响额 -2,248,182.85
少数股东权益影响额（税后） 767.21
合计 7,036,689.37
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
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单位：股
报告期末股东总数 31,592 户
前十名股东持股情况
持有有限售
股东 持股比 报告期内 质押或冻结
股东名称 持股总数 条件股份数
性质 例(%) 增减 的股份数量
量
沂源县公有资产管理委员会 国家 18.47 47,540,759 0 0 无
中国工商银行－中银持续增长股票 0
未知 4.19 10,790,748 686,669 未知
型证券投资基金
中国人寿保险股份有限公司－分红 0
未知 2.72 7,004,489 885,940 未知
－个人分红－005L－FH002 沪
摩根士丹利投资管理公司－摩根士 0
未知 1.48 3,812,757 0 未知
丹利中国 A 股基金
长江证券－建行－长江证券超越理 0
未知 1.32 3,387,682 3,387,682 未知
财核心成长集合资产管理计划
中国对外经济贸易信托有限公司－ 0
未知 1.16 2,991,737 1,311,737 未知
淡水泉精选 1 期
中信证券－工行－CREDIT SUISSE 0
未知 1.14 2,932,011 1,124,000 未知
(HONG KONG) LIMITED
平安信托有限责任公司－投资精英 0
未知 1.13 2,900,635 147,032 未知
之淡水泉
中国工商银行股份有限公司－嘉实 0
未知 0.91 2,334,383 1,803,098 未知
主题新动力股票型证券投资基金
平安信托有限责任公司－平安财富. 0
未知 0.90 2,307,076 -7,317 未知
淡水泉成长一期集合资金信托
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的数
股东名称 股份种类及数量
量
沂源县公有资产管理委员会 47,540,759 人民币普通股
中国工商银行－中银持续增长股票型证券投资基
10,790,748 人民币普通股
金
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－
7,004,489 人民币普通股
005L－FH002 沪
摩根士丹利投资管理公司－摩根士丹利中国 A 股基
3,812,757 人民币普通股
金
长江证券－建行－长江证券超越理财核心成长集
3,387,682 人民币普通股
合资产管理计划
中国对外经济贸易信托有限公司－淡水泉精选 1 期 2,991,737 人民币普通股
中 信 证 券 － 工 行 － CREDIT SUISSE (HONG
2,932,011 人民币普通股
KONG) LIMITED
平安信托有限责任公司－投资精英之淡水泉 2,900,635 人民币普通股
中国工商银行股份有限公司－嘉实主题新动力股
2,334,383 人民币普通股
票型证券投资基金
平安信托有限责任公司－平安财富.淡水泉成长一
2,307,076 人民币普通股
期集合资金信托
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东之间存在关联关系或一致行动。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
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本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2011 年上半年，随着下游制药企业部分限产，以及上游资源类原材料、化工产品的价格上
涨、同行业的无序竞争，给公司的生产经营带来了一定影响。
公司以模制瓶产品为主导的各类医药包装，广泛应用于各类医药产品，收入略有增幅；为应
对上下游的打压，公司董事会和经理层未雨绸缪，以深挖内部潜力为主线，以细化内部管理、
洁净化规范化生产吸引高端客户、加快推进项目建设、节能技术改造、加大国际市场开拓为
重点，扎实有效的展开工作，在很大程度上减缓了不利因素的影响。
1、主营业务收入
报告期内公司实现主营业务收入 72,496 万元，同比增长 4.71%；主营业务收入同比增长的
主要原因是：主导产品之一棕色瓶销售良好，报告期内收入同比增幅较大。
2、营业利润率
报告期内公司主营业务综合营业利润率同比下降 5%，主要原因是：报告期内，煤炭、石英
砂等资源类原材料，橡胶类、纯碱等化工原料，价格不同幅度的上涨，以及电力价格的上涨、
人工成本的增加，导致营业利润率下降；
公司根据生产经营形势，调整了销售策略，对部分产品实行了限价销售、调整价格等措施；
内部加强控制和精细化管理，主要通过比价采购、窑炉节能技术改造等措施，降低资源消耗，
控制成本过快增长。
3、归属于上市公司股东的净利润
报告期内公司实现归属于上市公司股东的净利润 8,361 万元，同比下降 10.93%；同比下降
的主要原因：
（1）营业利润率的降低，导致归属于上市公司股东的净利润的下降；
（2）公司被认定为山东省 2008 年第一批高新技术企业，认定有效期为 3 年（2008 年-2010
年）；截至报告日，公司复审未完成，本着谨慎性原则，报告期母公司按 25%的企业所得税
税率计算企业所得税费用，导致所得税费用同比上升，归属于上市公司股东的净利润下降。
4、节能减排方面的工作
报告期内，公司继续依托自有技术，对现有的窑炉进行重新布局，"小改大"、热能利用等节
能技术改造正在进行，从窑炉的出料量利用率、热能再利用等方面，节约资源耗用、降低成
本；脱硫减排项目运行正常，效果良好；通过以上项目的逐步实施，公司的耗能水平和环境
贡献方面会有进一步的提升。
5、公司在生产经营出现的问题与困难
（1）原材物料价格
预计资源类原材料、化工产品价格会维持在高位运行，公司继续以内部挖潜、节能降耗、调
整产品售价等措施，应对原材物料的价格上涨。
（2）行业竞争
随着医药行业的快速发展，国内医药包装同行业产能扩张已完成，新一轮的竞争已经开始，
会对公司带来竞争压力；公司通过开发新产品、优化产品结构、技术改造节能降耗，来降低
产品成本，以成本优势消化上述不利因素。
（3）人工成本逐步上升
随着劳动者就业年龄层次、就业思路的转变，就业途径的多样化，人员流动加快，公司受大
环境的影响，报告期公司也面临这一问题；为保证职工队伍的稳定，公司逐步开展以下工作：
通过提高职工收入、改善职工的工作和生活环境、多途径的人性化管理、加强企业文化建设
等手段，吸引优秀人才。
（4）人民币升值压力
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公司出口比重逐步上升，人民币升值对公司的营业收入带来冲击，影响利润的体现；公司通
过制定灵活的价格策略，根据汇率的波动和目标市场的汇率情况实时调整目标市场的销售价
格，保证老市场的稳固增长；签订人民币价格协议，根据汇率情况实时调整产品价格。
（二）公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分产品、分行业情况表
2011 年 1-6 月 营业收入 营业成本 营业利润
产品(或业务)
营业收入 营业成本 营业利润率 比上年同 比上年同 率比上年
类别
% 期增减% 期增减% 同期增减%
模制瓶系列 355,461,526.23 222,850,521.03 37.31 -7.35 -6.75 -0.40
安瓶 12,278,771.90 10,612,983.46 13.57 -16.25 -8.06 -7.69
管瓶 41,494,432.62 35,757,186.95 13.83 17.40 31.77 -9.40
棕色瓶 149,374,073.55 104,014,457.57 30.37 31.64 50.13 -8.57
丁基胶塞系列 115,384,622.36 107,790,743.40 6.58 4.15 14.01 -8.08
铝塑盖塑料瓶
9,183,302.37 8,985,182.74 2.16 8.28 33.03 -18.20
系列
建安工程 12,417,804.17 11,172,417.39 10.03 6.03 9.85 -3.12
商贸 29,365,267.78 27,543,476.77 6.20 106.87 131.79 -10.09
合计 724,959,800.98 528,726,969.31 27.07 4.71 12.42 -5.00
2011 年 1-6 月 营业收入 营业成本 营业利润
分行业 营业收入 营业成本 营 业 利 润 率 比上年同 比上年同 率比上年
% 期增减% 期增减% 同期增减%
制造业 683,176,729.03 490,011,075.15 28.27 2.52 9.32 -4.47
建筑业 12,417,804.17 11,172,417.39 10.03 6.03 9.85 -3.12
商贸 29,365,267.78 27,543,476.77 6.20 106.87 131.79 -10.09
合计 724,959,800.98 528,726,969.31 27.07 4.71 12.42 -5.00
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 0
元。
2、主营业务分地区
地 区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 542,704,717.02 -3.79
国外 182,255,083.96 42.14
3、报告期，公司财务状况、经营成果和现金流量分析
（1）报告期末，资产负债表项目大幅度变动情况及原因如下：
项目 期末余额 年初余额 增减变化金额 增减百分比 变动原因
货币资金 121,269,775.04 223,719,451.68 -102,449,676.64 -45.79% 主要系公司报告期内归还借款所致
预付款项 152,245,673.72 241,987,617.37 -89,741,943.65 -37.09% 主要系公司报告期内出售子公司，期末余
额中不再包含子公司预付款项余额所致
在建工程 260,857,001.62 195,033,201.06 65,823,800.56 33.75% 主要系公司本期药用玻璃窑炉节能技术
改造项目建设所致
工程物资 10,875,749.82 4,675,897.74 6,199,852.08 132.59% 主要系公司工程建设，建设用物资储备增
加所致
递延所得 18,586,045.72 13,008,932.29 5,577,113.43 42.87% 主要系报告期内公司企业所得税税率调
税资产 整所致
短期借款 25,000,000.00 114,929,000.00 -89,929,000.00 -78.25% 主要系公司报告期内归还借款所致
预收款项 61,029,163.19 116,899,776.20 -55,870,613.01 -47.79% 主要系公司报告期内出售子公司，期末余
额中不再包含子公司预收款项余额所致
应付职工 12,840,353.59 7,049,082.47 5,791,271.12 82.16% 主要系公司报告期内，提高各项保险的缴
薪酬 费基数，各项保险增加所致
其他应付 17,955,890.43 60,078,499.08 -42,122,608.65 -70.11% 主要系公司报告期内出售子公司，期末余
款 额中不再包含子公司其他应付款余额所
致
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（2）报告期，利润表项目大幅度变动情况及原因如下：
项目 本期金额 上期金额 增减变化金额 增减百分比 变动原因
财务费用 4,169,519.22 2,847,549.66 1,321,969.56 46.42% 主要系报告期内支付的借款利息增加所致
资产减值 1,618,611.51 1,151,972.49 466,639.02 40.51% 主要系报告期内应收款项增加相应计提的
损失 坏账准备增加所致
投资收益 6,499,755.34 -126,681.36 6,626,436.70 5230.79% 主要系报告期内出售子公司，投资收益增
加所致
营业外收 3,871,069.23 1,624,676.77 2,246,392.46 138.27% 主要系报告期内核销的预收款项所致
入
营业外支 1,086,719.56 2,194,256.06 -1,107,536.50 -50.47% 主要系报告期内非流动资产处置损失较少
出 所致
（3）报告期，现金流量表项目大幅度变动情况及原因如下：
项目 本期金额 上期金额 增减变化金额 增减百分比 变动原因
经营活动产生的 124,942,208.26 205,942,179.30 -80,999,971.04 -39.33% 主要系报告期内购买商品、接受劳务
现金流量净额 支付的现金增加所致
投资活动产生的 -73,006,669.65 -71,868,340.25 -1,138,329.40 -1.58% 主要系报告期内购建固定资产支付
现金流量净额 的现金增加所致
筹资活动产生的 -154,385,215.25 -12,579,763.56 -141,805,451.69 -1127.25% 主要系报告期内偿还债务支付的现
现金流量净额 金增加、借款收到的现金减少所致
（三）公司投资情况
1、 募集资金使用情况
单位:万元 币种:人民币
募集资金 本报告期已使用募 已累计使用募集 尚未使用募 尚未使用募集资
募集年份 募集方式
总额 集资金总额 资金总额 集资金总额 金用途及去向
2007 增发 30,218 0 30,218 / /
合计 / 30,218 0 30,218 / /
公司于 2002 年通过首次发行股票募集资金除 1,200 万元结转新型生物制剂包装材料项目外，
其他全部使用完毕；公司于 2007 年 2 月 14 日收到非公开发行股票募集资金净额 29,018 万
元，合计募集资金账户金额 30,218 万元，已使用 30,218 万元。
2、 承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
是
变更原
否 募集资 未达到
募集资金 是否符 是否符 因及募
承诺项目名 变 金实际 项目进 预计收 产生收 计划进
拟投入金 合计划 合预计 集资金
称 更 投入金 度 益 益情况 度和收
额 进度 收益 变更程
项 额 益说明
序说明
目
高档轻量薄
壁棕色药用 否 18,503 19,512 是 已完工 2,150 2,340 是 / /
玻璃瓶项目
新型生物制
剂包装材料 否 11,715 10,706 否 注 1,600 - 否 注 /
项目
合计 / 30,218 30,218 / / / / / /
注：未达到进度的主要原因（1）募集资金到位后，基于对市场情况的判断和拟投资项目的
利润贡献速度，对募集资金的使用额经股东大会批准进行了调整，增加了高档轻量薄壁棕色
药用玻璃瓶项目； （2）近年来，各类药物、药包材注册要求提交的注册用补充资料增多，
审批周期加长，导致至今未获得完整的产品注册证书，产品不得生产和销售。
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3、 非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度
药用玻璃窑炉节能技术改造 16,880 83%
(四) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
报告期内公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证监会
有关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，建立现代企业制度，规范运作，加强信息披
露工作，公司治理情况与中国证监会关于上市公司治理的要求基本一致，主要工作如下：
1、关于股东与股东大会：公司能够规范执行股东大会的召集、召开和议事程序，确保股东
的合法权益，股东能够充分地行使自己的权利，对重大事项享有知情权和参与权，所有股东
地位平等，公司与股东沟通渠道畅通，确保关联交易的公平合理。
2、关于控股股东与上市公司关系：控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预
公司的决策和经营活动；公司的重大决策均由股东大会和董事会依法做出。
3、关于董事和董事会：公司董事会的人数和人员构成符合有关法律法规的要求，公司独立
董事三人，达到董事会人数的三分之一，独立董事没有在公司及股东关联公司担任任何职位，
能认真履行职责，维护公司整体利益和中小股东利益；公司董事能够认真参加董事会会议和
股东大会，参与决策，发表意见；公司设立了董事会审计委员会、薪酬与考核委员会、战略
委员会和提名委员会，各委员会根据职责分工，采取事前调研、论证，事中视察跟踪，事后
专项审计的方式，强化了董事会的职能，为董事会的决策提供充分依据，有力地保证了公司
决策的合法性、科学性，降低了决策风险。
4、关于监事与监事会：公司监事会人数和人员构成符合有关法律法规的要求；公司监事会
拥有监督权、知情权、质询权，全体监事能够履行自己的职责。
5、关于相关利益者：公司尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者、供应商的合法权
益，努力与他们开展多方面的合作，共同推动公司有序健康发展。
6、关于信息披露与透明度：公司能够严格按照有关法律法规规定，准确、真实、完整、及
时地披露信息，所有股东能平等、经济便捷地获得信息。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司 2011 年 5 月 7 日召开的 2010 年度股东大会审议通过的公司 2010 年度利润分配方案为：
以 2010 年末总股本 257,380,111 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 1.00 元（含税），
拟分配现金股利共计 25,738,011.10 元，剩余未分配利润结转下一年度。分红派息具体实施
日期为：1、股权登记日：2011 年 6 月 22 日。2、除息日：2011 年 6 月 23 日。3、现金红
利发放日：2011 年 6 月 29 日。红利已按时发放。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、《公司章程》规定：公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保
持连续性和稳定性；公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期现金分红；公
司具体分配比例由董事会根据公司经营状况和中国证监会有关规定拟定，由股东大会审议决
定。如公司最近三年以现金方式累计分配的利润少于最近三年公司实现的年均可分配利润的
30%，不得向社会公众公开发行新股、可转换公司债券或向原股东配售股份。
2、公司 2011 年 5 月 7 日召开的 2010 年度股东大会审议通过的公司 2010 年度利润分配方
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山东省药用玻璃股份有限公司 2011 年半年度报告
案为：以 2010 年末总股本 257,380,111 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 1.00 元（含
税），拟分配现金股利共计 25,738,011.10 元，剩余未分配利润结转下一年度。该现金分红方
案已于本报告期内实施完毕。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 持有非上市金融企业股权情况
占该公司 报告期所有
所持对 最初投资 持有数量 期末账面 报告期损 会计核
股权比例 者权益变动 股份来源
象名称 成本（元） （股） 价值（元） 益（元） 算科目
（%） （元）
沂源县
农村信
50,000.00 50,000 0.05 50,000.00 / / / 购买
用合作
联社
合计 50,000.00 50,000 / 50,000.00 / / / /
(七) 资产交易事项
1、 出售资产情况
单位:元 币种:人民币
资产出
所涉 所涉
售为上
本年初起 是否为 及的 及的
市公司
交 至出售日 关联交 资产 债权 关
被出 资产出 贡献的
易 出售 该出售资 出售产生的 易（如 产权 债务 联
售资 出售价格 售定价 净利润
对 日 产为上市 损益 是，说 是否 是否 关
产 原则 占利润
方 公司贡献 明定价 已全 已全 系
总额的
的净利润 原则） 部过 部转
比例
户 移
(%)
以资产
山 东
评估值
欣 欣 控
2011 为 基
自 园 置 股
年 5 数，扣
然 业 有 62,235,058.00 59,625.32 6,499,755.34 否 是 是 6.25 子
月 24 除现金
人 限 公 公
日 分红后
司 股 司
协商定
权
价
(八) 重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
(九) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
9
山东省药用玻璃股份有限公司 2011 年半年度报告
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
本报告期或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的
稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十一) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十二) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
六届四次董事会决议
《中国证券报》B015 版、 上
公告暨召开 2010 年年 2011 年 4 月 12 日 上海证券交易所 http：//www.sse.com.cn
海证券报》B69 版
度股东大会的通知
六届四次监事会决议 《中国证券报》B015 版、 上
2011 年 4 月 12 日 上海证券交易所 http：//www.sse.com.cn
公告 海证券报》B69 版
2010 年度与关联方资
金往来的专项审计报 2011 年 4 月 12 日 上海证券交易所 http：//www.sse.com.cn
告
关于 2011 年日常关联 《中国证券报》B015 版、 上
2011 年 4 月 12 日 上海证券交易所 http：//www.sse.com.cn
交易预计公告 海证券报》B69 版
2010 年年度报告 2011 年 4 月 12 日 上海证券交易所 http：//www.sse.com.cn
《中国证券报》B015 版、 上
2010 年年度报告摘要 2011 年 4 月 12 日 上海证券交易所 http：//www.sse.com.cn
海证券报》B67 版
《中国证券报》B015 版、 上
2011 年第一季度季报 2011 年 4 月 12 日 上海证券交易所 http：//www.sse.com.cn
海证券报》B69 版
募集资金使用管理办
2011 年 4 月 12 日 上海证券交易所 http：//www.sse.com.cn
法
经理工作细则 2011 年 4 月 12 日 上海证券交易所 http：//www.sse.com.cn
防止大股东及关联方
2011 年 4 月 12 日 上海证券交易所 http：//www.sse.com.cn
资金占用专项制度
股权投资管理制度 2011 年 4 月 12 日 上海证券交易所 http：//www.sse.com.cn
独立董事制度 2011 年 4 月 12 日 上海证券交易所 http：//www.sse.com.cn
10
山东省药用玻璃股份有限公司 2011 年半年度报告
董事会秘书工作细则 2011 年 4 月 12 日 上海证券交易所 http：//www.sse.com.cn
独立董事年报工作制
2011 年 4 月 12 日 上海证券交易所 http：//www.sse.com.cn
度
2010 年年度股东大会
2011 年 4 月 27 日 上海证券交易所 http：//www.sse.com.cn
会议资料
六届五次董事会决议 《中国证券报》B011 版、 上
2011 年 5 月 10 日 上海证券交易所 http：//www.sse.com.cn
公告 海证券报》B19 版
2010 年年度股东大会 《中国证券报》B011 版、 上
2011 年 5 月 10 日 上海证券交易所 http：//www.sse.com.cn
决议公告 海证券报》B19 版
董事会秘书管理制度 2011 年 5 月 10 日 上海证券交易所 http：//www.sse.com.cn
2010 年年度股东大会 《中国证券报》B011 版、 上
2011 年 5 月 10 日 上海证券交易所 http：//www.sse.com.cn
的法律意见书 海证券报》B19 版
2010 年度利润分配实 《中国证券报》B011 版、 上
2011 年 6 月 16 日 上海证券交易所 http：//www.sse.com.cn
施公告 海证券报》B9 版
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
11
山东省药用玻璃股份有限公司 2011 年半年度报告
合并资产负债表
编制单位:山东省药用玻璃股份有限公司 2011 年 6 月 30 日 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （六）1 121,269,775.04 223,719,451.68
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 （六）2 288,261,009.91 277,283,548.85
应收账款 （六）3 378,774,956.91 373,852,374.68
预付款项 （六）4 152,245,673.72 241,987,617.37
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （六）5 23,238,321.05 19,479,768.24
买入返售金融资产
存货 （六）6 310,715,386.39 334,691,103.43
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,274,505,123.02 1,471,013,864.25
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （六）7 50,000.00 50,000.00
投资性房地产 （六）8 29,090,890.71 29,716,917.63
固定资产 （六）9 743,608,921.49 769,312,694.21
在建工程 （六）10 260,857,001.62 195,033,201.06
工程物资 （六）11 10,875,749.82 4,675,897.74
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （六）12 39,247,533.03 39,903,119.89
开发支出
商誉
长期待摊费用
12
山东省药用玻璃股份有限公司 2011 年半年度报告
递延所得税资产 （六）13 18,586,045.72 13,008,932.29
其他非流动资产 975,220.81
非流动资产合计 1,102,316,142.39 1,052,675,983.63
资产总计 2,376,821,265.41 2,523,689,847.88
流动负债：
短期借款 （六）16 25,000,000.00 114,929,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 （六）17 292,303,771.34 270,950,626.98
应付账款 （六）18 180,941,722.12 220,978,068.85
预收款项 （六）19 61,029,163.19 116,899,776.20
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （六）20 12,840,353.59 7,049,082.47
应交税费 （六）21 -27,382,411.75 -22,266,630.82
应付利息 88,437.20
应付股利 （六）23 5,324,980.80 570,904.90
其他应付款 （六）24 17,955,890.43 60,078,499.08
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 568,013,469.72 769,277,764.86
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 （六）25 9,062,500.00 9,062,500.00
非流动负债合计 9,062,500.00 9,062,500.00
负债合计 577,075,969.72 778,340,264.86
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （六）26 257,380,111.00 257,380,111.00
13
山东省药用玻璃股份有限公司 2011 年半年度报告
资本公积 （六）27 586,673,352.76 586,673,352.76
减：库存股
专项储备 （六）28 27,023,576.32 26,827,115.17
盈余公积 （六）29 138,979,968.19 138,979,968.19
一般风险准备
未分配利润 （六）30 789,688,287.42 731,822,831.71
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,799,745,295.69 1,741,683,378.83
少数股东权益 3,666,204.19
所有者权益合计 1,799,745,295.69 1,745,349,583.02
负债和所有者权益总计 2,376,821,265.41 2,523,689,847.88
法定代表人：柴文 主管会计工作负责人：单战文 会计机构负责人：宋以钊
14
山东省药用玻璃股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
编制单位:山东省药用玻璃股份有限公司 2011 年 6 月 30 日 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 115,714,202.31 197,300,284.17
交易性金融资产
应收票据 273,412,121.40 252,238,136.22
应收账款 （十三）1 393,905,715.45 346,629,273.79
预付款项 137,976,989.50 161,421,959.57
应收利息
应收股利
其他应收款 （十三）2 123,117,790.42 6,852,497.13
存货 281,300,383.62 247,022,667.79
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,325,427,202.70 1,211,464,818.67
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （十三）3 13,050,000.00 54,876,500.00
投资性房地产 29,090,890.71 29,716,917.63
固定资产 653,583,794.50 680,882,657.75
在建工程 274,808,563.38 208,846,881.75
工程物资 10,768,505.87 4,559,634.64
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 30,974,845.18 31,513,117.94
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 16,334,946.58 9,221,368.41
其他非流动资产
非流动资产合计 1,028,611,546.22 1,019,617,078.12
资产总计 2,354,038,748.92 2,231,081,896.79
流动负债：
短期借款 25,000,000.00 15,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 292,303,771.34 274,150,626.98
应付账款 177,563,025.37 201,226,838.92
预收款项 55,475,105.41 40,563,552.33
15
山东省药用玻璃股份有限公司 2011 年半年度报告
应付职工薪酬 12,212,248.63 6,515,522.58
应交税费 -25,842,920.96 -22,591,785.48
应付利息
应付股利 5,324,980.80 570,904.90
其他应付款 17,256,208.40 17,681,169.72
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 559,292,418.99 533,116,829.95
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 9,062,500.00 9,062,500.00
非流动负债合计 9,062,500.00 9,062,500.00
负债合计 568,354,918.99 542,179,329.95
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 257,380,111.00 257,380,111.00
资本公积 586,224,571.15 586,224,571.15
减：库存股
专项储备 20,496,775.28 16,262,498.92
盈余公积 138,979,968.19 138,979,968.19
一般风险准备
未分配利润 782,602,404.31 690,055,417.58
所有者权益（或股东权益）合计 1,785,683,829.93 1,688,902,566.84
负债和所有者权益（或股东权
2,354,038,748.92 2,231,081,896.79
益）总计
法定代表人：柴文 主管会计工作负责人：单战文 会计机构负责人：宋以钊
16
山东省药用玻璃股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
编制单位:山东省药用玻璃股份有限公司 2011 年 6 月 30 日 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 （六）31 740,726,211.59 704,411,712.97
其中：营业收入 （六）31 740,726,211.59 704,411,712.97
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 （六）31 645,933,395.83 592,583,963.57
其中：营业成本 （六）31 538,361,908.04 478,525,587.08
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （六）32 5,118,884.42 5,182,403.62
销售费用 （六）33 60,316,363.41 65,968,283.81
管理费用 （六）34 36,348,109.23 38,908,166.91
财务费用 （六）35 4,169,519.22 2,847,549.66
资产减值损失 （六）36 1,618,611.51 1,151,972.49
加：公允价值变动收益
投资收益（损失以“－”号填列） （六）37 6,499,755.34 -126,681.36
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 101,292,571.10 111,701,068.04
加：营业外收入 （六）38 3,871,069.23 1,624,676.77
减：营业外支出 （六）39 1,086,719.56 2,194,256.06
其中：非流动资产处置损失 117,430.73 1,381,540.95
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 104,076,920.77 111,131,488.75
减：所得税费用 （六）40 20,470,770.82 17,283,029.34
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 83,606,149.95 93,848,459.41
归属于母公司所有者的净利润 83,603,466.81 93,860,711.43
少数股东损益 2,683.14 -12,252.02
六、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) （六）41 0.32 0.36
（二）稀释每股收益(元/股) （六）41 0.32 0.36
七、其他综合收益
八、综合收益总额 83,606,149.95 93,848,459.41
归属于母公司所有者的综合收益总额 83,603,466.81 93,860,711.43
归属于少数股东的综合收益总额 2,683.14 -12,252.02
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。
法定代表人：柴文 主管会计工作负责人：单战文 会计机构负责人：宋以钊
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山东省药用玻璃股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司利润表
编制单位:山东省药用玻璃股份有限公司 2011 年 6 月 30 日 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 （十三）4 677,065,129.22 638,890,957.65
减：营业成本 （十三）4 489,083,572.26 434,275,019.97
营业税金及附加 3,950,233.83 4,046,749.93
销售费用 54,328,272.81 57,509,397.49
管理费用 30,472,179.23 33,360,034.48
财务费用 1,478,822.09 2,694,119.13
资产减值损失 842,895.73 336,694.64
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
（十三）5 39,508,558.00 3,348.08
填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 136,417,711.27 106,672,290.09
加：营业外收入 3,092,635.23 237,289.76
减：营业外支出 1,013,987.55 2,075,541.96
其中：非流动资产处置损
104,840.13 1,264,564.32
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
138,496,358.95 104,834,037.89
填列）
减：所得税费用 20,211,361.12 16,177,667.10
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 118,284,997.83 88,656,370.79
五、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：柴文 主管会计工作负责人：单战文 会计机构负责人：宋以钊
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山东省药用玻璃股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
编制单位:山东省药用玻璃股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 848,321,116.58 842,412,303.60
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 （六）42 4,643,699.56 2,188,754.21
经营活动现金流入小计 852,964,816.14 844,601,057.81
购买商品、接受劳务支付的现金 524,140,308.04 439,076,956.11
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 75,287,343.13 64,303,718.27
支付的各项税费 65,908,279.91 68,632,744.03
支付其他与经营活动有关的现金 （六）42 62,686,676.80 66,645,460.10
经营活动现金流出小计 728,022,607.88 638,658,878.51
经营活动产生的现金流量净额 124,942,208.26 205,942,179.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,348.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
191,434.38
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 46,676,294.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 46,867,728.38 3,348.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
119,874,398.03 71,871,688.33
付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
19
山东省药用玻璃股份有限公司 2011 年半年度报告
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 119,874,398.03 71,871,688.33
投资活动产生的现金流量净额 -73,006,669.65 -71,868,340.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 25,000,000.00 129,929,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 25,000,000.00 129,929,000.00
偿还债务支付的现金 149,520,000.00 114,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,865,215.25 28,508,763.56
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 179,385,215.25 142,508,763.56
筹资活动产生的现金流量净额 -154,385,215.25 -12,579,763.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -102,449,676.64 121,494,075.49
加：期初现金及现金等价物余额 223,719,451.68 218,418,668.07
六、期末现金及现金等价物余额 121,269,775.04 339,912,743.56
法定代表人：柴文 主管会计工作负责人：单战文 会计机构负责人：宋以钊
20
山东省药用玻璃股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
编制单位:山东省药用玻璃股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位:元 币种:人民币
附
项目 本期金额 上期金额
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 722,700,626.51 701,311,501.89
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,537,871.60 742,196.51
经营活动现金流入小计 726,238,498.11 702,053,698.40
购买商品、接受劳务支付的现金 467,517,881.47 373,926,934.66
支付给职工以及为职工支付的现金 66,000,845.59 56,181,275.13
支付的各项税费 53,839,116.35 58,645,617.87
支付其他与经营活动有关的现金 55,459,916.87 57,118,450.02
经营活动现金流出小计 642,817,760.28 545,872,277.68
经营活动产生的现金流量净额 83,420,737.83 156,181,420.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 19,100,000.00 3,348.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回现金净额 191,434.38
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 46,676,294.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 65,967,728.38 3,348.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 119,816,145.38 61,938,764.70
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 119,816,145.38 61,938,764.70
投资活动产生的现金流量净额 -53,848,417.00 -61,935,416.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 25,000,000.00 30,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 25,000,000.00 30,000,000.00
偿还债务支付的现金 109,920,000.00 114,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,238,402.69 28,249,194.91
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 136,158,402.69 142,249,194.91
筹资活动产生的现金流量净额 -111,158,402.69 -112,249,194.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -81,586,081.86 -18,003,190.81
加：期初现金及现金等价物余额 197,300,284.17 208,652,207.57
六、期末现金及现金等价物余额 115,714,202.31 190,649,016.76
法定代表人：柴文 主管会计工作负责人：单战文 会计机构负责人：宋以钊
21
合并所有者权益变动表
编制单位：山东省药用玻璃股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 减：库 一般风
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 益 计
股本） 存股 险准备
一、上年年末
257,380,111.00 586,673,352.76 0.00 26,827,115.17 138,979,968.19 0.00 731,822,831.71 3,666,204.19 1,745,349,583.02
余额
加：会计政策
变更
前期差错更正
其他
二、本年年初
257,380,111.00 586,673,352.76 26,827,115.17 138,979,968.19 731,822,831.71 3,666,204.19 1,745,349,583.02
余额
三、本期增减
变动金额（减
196,461.15 57,865,455.71 -3,666,204.19 54,395,712.67
少以“－”号填
列）
（一）净利润 83,603,466.81 83,603,466.81
（二）其他综
合收益
上述（一）和
83,603,466.81 83,603,466.81
（二）小计
（三）所有者
投入和减少资 -3,666,204.19 -3,666,204.19
本
1．所有者投入
-3,666,204.19 -3,666,204.19
资本
2．股份支付计
入所有者权益
22
山东省药用玻璃股份有限公司 2011 年半年度报告
的金额
3．其他
（四）利润分
-25,738,011.10 -25,738,011.10
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的 -25,738,011.10 -25,738,011.10
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储
196,461.15 196,461.15
备
1．本期提取 4,964,575.02 4,964,575.02
2．本期使用 4,768,113.87 4,768,113.87
（七）其他
四、本期期末
257,380,111.00 586,673,352.76 27,023,576.32 138,979,968.19 789,688,287.42 1,799,745,295.69
余额
23
山东省药用玻璃股份有限公司 2011 年半年度报告
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 少数股东 所有者权益合
实收资本（或 一般风
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 权益 计
股本） 险准备
股
一、上年年末余
257,380,111.00 586,673,352.76 20,954,695.12 122,561,496.11 602,649,187.01 3,000,995.21 1,593,219,837.21
额
加：会计政策变
更
前前期差错更
正
其他
二、本年年初余
257,380,111.00 586,673,352.76 0.00 20,954,695.12 122,561,496.11 602,649,187.01 3,000,995.21 1,593,219,837.21
额
三、本期增减变
动金额（减少以 4,156,101.12 68,122,700.33 -12,252.02 72,266,549.43
“－”号填列）
（一）净利润 93,860,711.43 -12,252.02 93,848,459.41
（二）其他综合
收益
上述（一）和
93,860,711.43 -12,252.02 93,848,459.41
（二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
24
山东省药用玻璃股份有限公司 2011 年半年度报告
3．其他
（四）利润分配 -25,738,011.10 -25,738,011.10
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
-25,738,011.10 -25,738,011.10
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储备 4,156,101.12 4,156,101.12
1．本期提取 4,789,508.85 4,789,508.85
2．本期使用 633,407.73 633,407.73
（七）其他
四、本期期末余
257,380,111.00 586,673,352.76 25,110,796.24 122,561,496.11 670,771,887.34 2,988,743.19 1,665,486,386.64
额
法定代表人：柴文 主管会计工作负责人：单战文 会计机构负责人：宋以钊
25
山东省药用玻璃股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
编制单位:山东省药用玻璃股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或 减：库 一般风 所有者权益合
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
股本） 存股 险准备 计
一、上年年末余额 257,380,111.00 586,224,571.15 16,262,498.92 138,979,968.19 690,055,417.58 1,688,902,566.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 257,380,111.00 586,224,571.15 16,262,498.92 138,979,968.19 690,055,417.58 1,688,902,566.84
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
4,234,276.36 92,546,986.73 96,781,263.09
列）
（一）净利润 118,284,997.83 118,284,997.83
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 118,284,997.83 118,284,997.83
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -25,738,011.10 -25,738,011.10
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -25,738,011.10 -25,738,011.10
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
26
山东省药用玻璃股份有限公司 2011 年半年度报告
（六）专项储备 4,234,276.36 4,234,276.36
1．本期提取 4,964,575.02 4,964,575.02
2．本期使用 730,298.66 730,298.66
（七）其他
四、本期期末余额 257,380,111.00 586,224,571.15 20,496,775.28 138,979,968.19 782,602,404.31 1,785,683,829.93
上年同期金额
项目 实收资本（或 减：库 一般风 所有者权益合
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
股本） 存股 险准备 计
一、上年年末余额 257,380,111.00 586,224,571.15 10,864,595.89 122,561,496.11 568,027,179.92 1,545,057,954.07
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 257,380,111.00 586,224,571.15 10,864,595.89 122,561,496.11 568,027,179.92 1,545,057,954.07
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
4,179,719.05 62,918,359.69 67,098,078.74
列）
（一）净利润 88,656,370.79 88,656,370.79
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 88,656,370.79 88,656,370.79
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -25,738,011.10 -25,738,011.10
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -25,738,011.10 -25,738,011.10
4．其他
27
山东省药用玻璃股份有限公司 2011 年半年度报告
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 4,179,719.05 4,179,719.05
1．本期提取 4,789,508.85 4,789,508.85
2．本期使用 609,789.80 609,789.80
（七）其他
四、本期期末余额 257,380,111.00 586,224,571.15 15,044,314.94 122,561,496.11 630,945,539.61 1,612,156,032.81
法定代表人：柴文 主管会计工作负责人：单战文 会计机构负责人：宋以钊
28
（二）公司基本情况
山东省药用玻璃股份有限公司(以下简称“公司”)的前身为建成于1970年的山东省药用玻璃总
厂，该厂为国家二级企业。1993年经淄博市经济体制改革委员会淄体改股字(1993)61号文批
准，由原山东省药用玻璃总厂独家发起并整体改制采取定向募集方式设立公司。公司设立时
的股本总额为2280.88万元。1996年公司按《公司法》进行了规范，被山东省人民政府以鲁政
股字(1996)73号文确认为募集设立的规范化股份有限公司，并于1997年3月4日取得山东省工
商行政管理局颁发的法人营业执照。1997年6月，经淄博市证券管理委员会办公室批准，公
司内部职工股在淄博证券交易自动报价系统挂牌交易，1998年11月24日根据国家清理整顿场
外交易的规定停止交易。
公司1996年度利润分配方案为向全体股东每10股送3股；1999年中期利润分配方案为向全体
股东每10股送3股，同时用资本公积每10股转增4股；2002年5月17日，经中国证券监督管理委
员会证监发行字[2002]10号文核准，公司在上海证券交易所采用网上累计投标询价发行方式
向社会公众发行人民币普通股股票3,200万股，公司的总股本变更为8,240.7448万元；公司2002
年利润分配方案为向全体股东每10股送3股，同时用资本公积每10股转增2股，公司总股本变
更为12,361.1172万元；公司2003年度利润分配及资本公积转增股本方案为以2003年末总股本
为基数，每10股送红股3股，同时用资本公积金每10股转增股本2股，公司总股本变更为
18,541.6759万元；2005年公司实施资本公积转增股本方案，即以公司2004年末总股本为基数，
每10股转增2股，公司总股本变更为22,250.0111万元。2006年2月14日公司公告实施股权分置
改革方案，流通股股东每10股获得2.6股股票对价，非流通股东共支付31,915,561股，对价后
公司总股本不变仍为22,250.0111万元。2007年2月12日，经中国证券监督管理委员会证监发行
字[2007]34号文批准，公司以非公开发行方式向10名特定投资者发行3,488万股人民币普通股，
每股面值为人民币1.00元，变更后的总股本为人民币25,738.0111万元。
公司法定代表人：柴文，注册地：淄博市沂源县城，注册资本：人民币贰亿伍仟柒佰叁拾捌
万零壹佰壹拾壹元(人民币257,380,111.00元)。 公司为医药包装企业，经营范围为：前置许可
经营项目—许可证范围内医疗器械生产、销售（有效期至2014年6月29日）；汽车货运；包
装装潢印刷品印刷（有效期至2014年3月31日）；（以下限分支机构经营）成品油销售（有
效期至2013年6月10日）。 一般经营项目— 药品包装材料和容器注册证范围内的药品包装
材料和容器的生产、销售(凭注册证书经营)；日用玻璃制品的生产、销售；纸箱加工、销售；
玻璃生产专用设备的制造、销售；翻砂铸造；备案范围内的进出口业务。
（三）公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
29
山东省药用玻璃股份有限公司 2011 年半年度报告
公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本
对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置
成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。
2、遵循企业会计准则的声明
公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》(于2006年2月15日颁布)、应用指南、
企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第15号—财务报告的一般规定[2010年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整
地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记帐本位币
人民币元。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权， 如以
支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所
有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与
支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积(资本
溢价或股本溢价)；资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的，调整留存收益；如以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积(资本溢
价或股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包
括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他
债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权
益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
(2) 公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投
资成本：
① 一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得
对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
30
山东省药用玻璃股份有限公司 2011 年半年度报告
② 通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易
成本之和；
③ 购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
④ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未
来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初
始投资成本。
(3) 公司对外合并如属并非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，按照下列方法处理：
① 对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核；
② 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额
应当计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，将该被投资单位认定为子公
司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明公司不能控制被投资单位的除外。
公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为公司能够控制被投资
单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明公
司不能控制被投资单位的除外：
① 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
② 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
③ 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
④ 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司
和子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并
资产负债表的影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公
司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加
的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。公司在报告期内因同
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山东省药用玻璃股份有限公司 2011 年半年度报告
一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润
及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子
公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司
在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并
利润表及现金流量表。
7、现金等价物的确定标准
是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
(1) 外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价
将外币金额折算为人民币金额。
(2) 于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
① 外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑
差额，计入当期损益。
② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额; 以公允价值计量的交易性金融资产，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，
计入当期损益。
货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负
债。
非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
9、金融工具
(1) 金融工具的分类、确认依据和计量方法
① 金融资产在初始确认时划分为下列四类：
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
2) 持有至到期投资；
3) 应收款项；
4) 可供出售金融资产。
② 金融负债在初始确认时划分为下列两类：
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公
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山东省药用玻璃股份有限公司 2011 年半年度报告
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
2) 其他金融负债。
③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
此类金融资产或金融负债进一步分为交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债，主要是指公司为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购
而承担的金融负债。
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指公司基
于风险管理、战略投资需要等所作的指定。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金
额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股
利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，确认
为投资收益。资产负债表日，将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债的公允价值变动计入当期损益。
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入
账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
④ 持有至到期投资
此类金融资产是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产
持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中
包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。
持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实
际利率应当在取得持有至到期投资时确定，在该持有至到期投资预期存续期间或适用的更短
期间内保持不变。(实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入
投资收益。)
处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
⑤ 应收款项
应收款项主要是指公司销售商品或提供劳务形成的应收款项等债权，通常应按从购货方应收
的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，应将取得的价款和应收款项
账面价值之间的差额计入当期损益。
⑥ 可供出售金融资产
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可供出售金融资产通常是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。
可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支
付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单
独确认为应收项目。
可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可
供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。
处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损
益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入
投资损益。
⑦ 其他金融负债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。通
常情况下，公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，应当划分为其他
金融负债。
其他金融负债应当按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债通常
采用摊余成本进行后续计量。
(2) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。终止确认，是
指将金融资产或金融负债从公司的账户和资产负债表内予以转销。金融资产整体转移满足终
止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 所转移金融资产的账面价值；
② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一
部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1) 终止确认部分的账面价值；
2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续确认所转移金融资
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产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
(3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。活跃市
场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代
表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
(4) 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，
可以反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价
值、现金流量折现法和期权定价模型等
(5) 金融资产(此处不含应收款项)减值测试方法、减值准备计提方法
① 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未
来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
② 通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种
相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，
应当确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有
者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
10、应收款项
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：指期末单笔余额在 100 万元以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，确认减值损失，计提减值准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据为账龄组合，以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。
按组合计提坏账准备的计提方法为账龄分析法。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备，确定的坏账准备计提比例为：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内(含 1 年) 6% 6%
1-2 年(含 2 年) 10% 10%
2－3 年(含 3 年) 20% 20%
3 年以上 50% 50%
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(3) 合并报表范围内各公司之间的应收款项不计提坏账准备。
(4) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由：单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备不能反映其风险
特征的应收款项。
坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计
提坏账准备。
(5) 对于其他应收款项的坏账准备计提方法：
对于应收票据、预付款项、应收利息、应收股利、长期应收款应当按个别认定法进行减值测
试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
认减值损失，计提坏账准备。
11、存货
(1) 存货的分类
存货包括原材料、低值易耗品、在产品及库存商品等。
(2) 发出存货的计价方法
发出存货时按加权平均法计价。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应
当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下：
① 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
③ 资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应
当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或
转回的金额。
存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相
关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌
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价准备。
(4) 存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
对低值易耗品和包装物采用一次转销法，计入相关资产的成本或者当期损益。
12、长期股权投资
(1) 投资成本确定
除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其
初始投资成本：
① 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；
③ 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同
或协议约定价值不公允的以公允价值作为初始投资成本)；
④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则
第 7 号—非货币性资产交换》确定。
⑤ 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—
债务重组》确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
① 下列长期股权投资采用成本法核算：
1) 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
2) 公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权
投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资企业宣告发
放的现金股利或利润确认投资收益。
② 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，按照权益法核算。
在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益
的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派
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的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投
资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认
收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。
长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，应当以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后加以确定。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重
要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额
根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高
者确定。
13、投资性房地产
是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有
并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量，
在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
对投资性房地产采用直线法并按下列使用寿命及预计净残值率计提折旧：
名称 使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30 3% 3.23%
如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公
允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
14、固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
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② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2) 各类固定资产折旧方法
各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧：
类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 年-30 年 3.00% 3.23%-4.85%
通用设备 5 年-16 年 3.00% 6.06%-19.40%
专用设备 2.5 年-12 年 3.00% 8.08%-38.80%
运输工具 12 年 3.00% 8.08%
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公
允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
15、在建工程
(1) 包括公司基建、更新改造等发生的支出；
(2) 在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产；
(3) 如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
16、借款费用
(1) 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是
指1年及1年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房
地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇况差额
等。
(2) 借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。
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符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至
资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达
到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
(3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规
定确定：
① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额确定。
② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金
额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金
额。
(4) 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资
产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后
发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在
发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
17、无形资产
(1) 无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按
照成本进行初始计量，于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
(2) 公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素。
① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
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⑦ 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产
(3) 对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销。公司于每年年度终了，
对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方
法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。
(4) 无形资产如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额
根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高
者确定。
(5) 内部研究开发
① 内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：
1) 研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
2) 开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
② 内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产：
1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期待摊费用
长期待摊费用是指已经支出但受益期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用，长期待摊费用在
受益期限内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销
的摊余价值全部转入当期损益。
19、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
(1) 该义务是企业承担的现时义务；
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(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出公司；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
20、收入
(1) 营业收入包括销售商品收入、提供劳务收入以及让渡资产使用权收入。
(2) 销售商品收入的确认
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入公司；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(3) 提供劳务收入的确认
在资产负债表日提供劳务交易结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
① 收入的金额能够可靠地计量；
② 相关的经济利益很可能流入公司；
③ 交易的完工进度能够可靠地确定；
④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
(4) 让渡资产使用权收入的确认
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件
的，才能予以确认：
① 相关的经济利益很可能流入公司；
② 收入的金额能够可靠地计量。
21、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
(1) 公司能够满足政府补助所附条件；
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山东省药用玻璃股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 公司能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。与收益相关的政府补贴，应当分别下列情况处理：
(1) 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期
间，计入当期损益；
(2) 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产和递延所得税负债
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值
与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延
所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收
益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者
权益的交易或事项的所得税影响。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
23、经营租赁
(1) 公司作为承租人对经营租赁的处理
① 租金的处理
在经营租赁下公司将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。
② 初始直接费用的处理
公司在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。
③ 或有租金的处理
在经营租赁下，公司对或有租金在实际发生时计入当期损益。
④ 出租人提供激励措施的处理
出租人提供免租期的，公司应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他
合理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了公司某些费
用的，公司将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
(2) 公司作为出租人对经营租赁的处理
① 租金的处理
公司采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益
② 初始直接费用的处理
经营租赁中公司发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归
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山东省药用玻璃股份有限公司 2011 年半年度报告
属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资本
化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。
③ 租赁资产折旧的计提
对于经营租赁资产中的固定资产，采用公司对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折
旧。
④ 或有租金的处理
在实际发生时计入当期收益。
⑤ 公司对经营租赁提供激励措施的处理
公司提供免租期的，公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理
的方法进行分配，免租期内公司确认租金收入。公司承担了承租人某些费用的，公司将该费
用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
⑥ 经营租赁资产在财务报表中的处理
在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在公司一方，因此公司将出租资
产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产负债
表固定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。
24、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期内，公司无需披露的主要会计政策、会计估计变更。
25、前期会计差错更正
本报告期内，公司无需披露的前期会计差错更正。
（四）税项
1、企业所得税
(1) 母公司：执行 25%的所得税税率。
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局鲁科高字
[2009]12 号文，公司被认定为山东省 2008 年第一批高新技术企业，发证日期为 2008 年 12 月
5 日，认定有效期为 3 年（2008 年-2010 年）；截至报告日，公司复审未完成，本着谨慎性
原则，报告期母公司按 25%的企业所得税税率计算企业所得税费用。
(2) 子公司
包头市康瑞药用玻璃包装制品有限公司执行 25%的所得税税率。
根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发的国科火字[2009]031 号文件，该公司被认定
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山东省药用玻璃股份有限公司 2011 年半年度报告
为内蒙古自治区 2008 年第一批高新技术企业，发证日期为 2008 年 12 月 26 日，认定有效期
为 3 年（2008 年-2010 年；截至报告日，公司复审未完成，报告期按 25%的企业所得税税率
计算企业所得税费用。
沂源新康贸易有限公司执行 25%的所得税税率。
2、流转税
(1) 增值税：公司销售货物缴纳增值税，增值税税率为 17%，按销项税额扣除进项税额后的
余额缴纳。
(2) 营业税：建筑安装收入按 3%计算缴纳，出租资产收入按 5%计算缴纳。
(3) 城市维护建设税：母公司和子公司山东欣欣园置业有限公司、沂源新康贸易有限公司税
率为 5%，子公司包头市康瑞药用玻璃包装制品有限公司税率为 7%；以应交流转税额为基
数计算缴纳。
3、教育费附加
按应缴流转税额的 3%计提并缴纳。
4、地方教育费附加
按应缴流转税额的 2%计提并缴纳。
（五）企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
通过设立或投资等方式取得的子公司
公司名称 子公司 注册地 业务 注册资本 拥有权 经营范围
类型 性质 （万元） 益比例
包 头 市 康瑞 药 用 全资 包头市 制造业 1,000.00 100.00% 模制抗生素瓶、玻璃药瓶、
玻 璃 包 装制 品 有 玻璃输液瓶纸箱、PE 膜加工
限公司 的制造、销售、相关进出口
经营业务
沂源新康贸易 全资 淄博市 商业 300.00 100.00% 化工产品、化工原料、长石、
有限公司 砩石、白云石、方解石、石
英砂、五金交电、机电产品、
土产杂品、机械配件、橡胶
制品钢材劳保用品销售
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山东省药用玻璃股份有限公司 2011 年半年度报告
(续上表 1)
子公司全称 期末实际出资额 实质上构成对子公司 公司持股比 公司表决权
(万元) 净投资的其他项目余额 例 比例
包头市康瑞药用玻璃包装 1,000.00 - 100.00% 100.00%
制品有限公司
沂源新康贸易有限公司 300.00 - 100.00% 100.00%
2、本期合并报表范围
经公司 2010 年度股东大会审议通过，公司将持有的山东欣欣园置业有限公司 95.5%的股权
转让，于 2011 年 5 月 24 日根据协议收到 75%的转让款；并于报告期内办理工商登记变更手
续完毕，本报告期只是把 2011 年 1-5 月利润表、现金流量表纳入合并范围。
（六）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项目 期末余额 年初余额
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金：
人民币 1,304,297.34 740,661.63
欧元 2,478.00 9.3612 23,197.05 2,478.00 8.8065 21,822.51
美元 5,020.00 6.4716 32,487.43 5,020.00 6.6227 33,245.95
小计 1,359,981.82 795,730.09
银行存款：
人民币 118,219,372.20 222,397,806.69
美元 261,206.04 6.4716 1,690,421.02 79,410.95 6.6227 525,914.90
小计 119,909,793.22 222,923,721.59
合计 121,269,775.04 223,719,451.68
2、应收票据
(1) 应收票据分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 288,261,009.91 277,283,548.85
合计 288,261,009.91 277,283,548.85
(2) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据前五名
出票单位 出票日期 到期日 金额
四川金利医药贸易有限公司 2010-12-16 2011-06-16 5,830,000.00
内蒙古蒙牛高科乳业有限公司 2011-03-04 2011-08-22 3,811,272.48
山东鲁抗医药股份有限公司 2011-01-28 2011-07-28 3,000,000.00
悦康药业集团有限公司 2011-03-24 2011-09-24 2,000,000.00
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山东省药用玻璃股份有限公司 2011 年半年度报告
悦康药业集团有限公司 2011-01-21 2011-07-21 1,205,676.37
合计 15,846,948.85
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
种类 期末余额
账面余额 比例 坏账准备金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 3,014,276.54 0.73% 1,808,565.92 60.00%
按组合计提坏账准备的应收账款 409,434,965.27 99.27% 31,865,718.98 7.78%
其中：以账龄作为信用风险特征的组合 409,434,965.27 99.27% 31,865,718.98 7.78%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 - - - -
款
合计 412,449,241.81 100.00% 33,674,284.90 8.16%
种类 年初余额
账面余额 比例 坏账准备金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 3,014,276.54 0.74% 1,808,565.92 60.00%
按组合计提坏账准备的应收账款 405,764,502.11 99.26% 33,117,838.05 8.16%
其中：以账龄作为信用风险特征的组合 405,764,502.11 99.26% 33,117,838.05 8.16%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账 - - - -
款
合计 408,778,778.65 100.00% 34,926,403.97 8.54%
应收账款种类的说明：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款是指期末余额在 100 万元以上，且根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失的应收账款；单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款是指期末余额在 100 万元以下，且按照账龄分析法计提坏账准备不能
反映其风险特征的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 期末余额 年初余额
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
1年以内(含1年) 371,813,263.31 90.81% 22,308,795.81 352,715,145.04 86.93% 21,162,908.71
1至2年(含2年) 16,125,142.97 3.94% 1,612,514.30 27,563,350.82 6.79% 2,756,335.08
2至3年(含3年) 9,346,235.41 2.28% 1,869,247.08 11,814,696.19 2.91% 2,362,939.23
3年以上 12,150,323.58 2.97% 6,075,161.79 13,671,310.06 3.37% 6,835,655.03
合计 409,434,965.27 100.00% 31,865,718.98 405,764,502.11 100.00% 33,117,838.05
(2) 本报告期内无前期已全额计提坏账准备或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收
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山东省药用玻璃股份有限公司 2011 年半年度报告
回或转回、或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
(3) 本报告期实际核销的应收账款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
TAISHO PHARMACEUTICAL 货款 797,813.31 已无法收回 否
CALIFORNIA,INC
其他 8 家单位 货款 415,361.88 已无法收回 否
合计 1,213,175.19
(4) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。
(5) 应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与公司关系 金额 年限 占应收账款
总额的比例
瑞阳制药有限公司 非关联方 26,510,351.75 1年以内 6.43%
崇州君健塑胶有限公司 非关联方 19,912,701.47 1年以内 4.83%
华北制药股份有限公司物资供应分公司 非关联方 12,797,480.10 1年以内 3.10%
河北张药股份有限公司 非关联方 11,729,251.78 1年以内 2.84%
山东鲁抗医药股份有限公司 非关联方 10,813,618.74 1年以内 2.62%
合计 81,763,403.84 19.82%
(6) 应收关联方账款情况
期末，应收账款中无应收关联方应收账款。
4、预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
账龄 期末余额 年初余额
金额 比例 金额 比例
1年以内(含1年) 132,381,017.82 86.95% 210,655,580.88 87.05%
1至2年(含2年) 1,893,153.72 1.24% 9,806,331.70 4.05%
2至3年(含3年) 14,428,598.07 9.48% 17,541,501.67 7.25%
3年以上 3,542,904.11 2.33% 3,984,203.12 1.65%
合计 152,245,673.72 100.00% 241,987,617.37 100.00%
(2) 本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。
(3) 预付款项金额前五名单位情况
单位或个人名称 与公司关系 金额 时间 未结算原因
山东欣欣园置业有限公司 非关联方 25,810,841.11 2011年 未到结算期
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单位或个人名称 与公司关系 金额 时间 未结算原因
沂源县供电公司 非关联方 15,402,379.78 2011年 未到结算期
德国 R+E 机械自动化技术有限公司 非关联方 14,871,171.77 2007年至2008年 注
EMHART GLASS SA 非关联方 9,747,224.40 2011年 未到结算期
大同煤矿集团有限责任公司 非关联方 4,313,985.34 2011年 未到结算期
合计 70,145,602.40
注：为预付设备款，相关设备尚未调试完成，未予验收。
(4) 期末预付款项中无预付关联方款项。
5、其他应收款
(1) 其他应收款按种类披露：
种类 期末余额
账面余额 比例 坏账准备金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
按组合计提坏账准备的其他应收款 25,021,015.03 94.56% 1,782,693.98 7.12%
其中：以账龄作为信用风险特征的组合 25,021,015.03 94.56% 1,782,693.98 7.12%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收 1,439,678.31 5.44% 1,439,678.31 100.00%
款
合计 26,460,693.34 100.00% 3,222,372.29 12.18%
种类 年初余额
账面余额 比例 坏账准备金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
按组合计提坏账准备的其他应收款 22,068,876.96 93.88% 2,589,108.72 11.73%
其中：以账龄作为信用风险特征的组合 22,068,876.96 93.88% 2,589,108.72 11.73%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收 1,439,678.31 6.12% 1,439,678.31 100.00%
款
合计 23,508,555.27 100.00% 4,028,787.03 17.14%
其他应收款种类的说明：
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款是指期末余额在 100 万元以上，且根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失的其他应收款；单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他应收款是指期末余额在 100 万元以下，且按照账龄分析法计提坏账准
备不能反映其风险特征的其他应收款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
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账龄 期末余额 年初余额
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
1年以内(含1年) 22,282,511.71 89.05% 738,065.78 17,100,689.32 77.49% 1,026,041.36
1至2年(含2年) 172,371.16 0.69% 17,237.12 835,725.16 3.79% 83,572.52
2至3年(含3年) 852,250.00 3.41% 170,450.00 1,955,788.00 8.86% 391,157.60
3年以上 1,713,882.16 6.85% 856,941.08 2,176,674.48 9.86% 1,088,337.24
合计 25,021,015.03 100.00% 1,782,693.98 22,068,876.96 100.00% 2,589,108.72
(2) 期末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提 计提理由
比例
借款 1,439,678.31 1,439,678.31 100.00% 无法收回
合计 1,439,678.31 1,439,678.31 100.00%
(3) 本报告期内无前期已全额计提坏账准备或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收
回或转回、或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
(4) 本报告期无实际核销的其他应收款。
(5) 本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。
(6) 金额较大的其他应收款的性质或内容
期末其他应收款中贾德政、朱民昌、田宏伟，系根据 2010 年股东大会决议，对公司持有山东
欣欣园置业有限公司的 95.50%的股权转让，根据签订的股权转让协议分期付款，截至报告期
末未至结算期。
(7) 其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与公司关系 金额 年限 占其他应收款总额
的比例
贾德政 非关联方 12,829,871.00 1年以内 48.49%
沂源县建设局 非关联方 3,163,660.00 注 11.96%
济南铁路局南博山站 非关联方 1,446,450.01 1年以内 5.47%
朱民昌 非关联方 1,364,446.50 1年以内 5.16%
田宏伟 非关联方 1,364,446.50 1年以内 5.16%
合计 20,168,874.01 76.24%
注：1 年以内金额 2,175,872.00 元，3 年以上金额 987,788.00 元；其他应收款中的贾德政、朱
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民昌、田宏伟，系购买山东欣欣园置业有限公司股权的余款。
(8) 应收关联方款项
期末，其他应收账款中无关联方其他应收款。
6、存货
(1) 存货分类
项目 期末余额 年初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 87,685,396.70 - 87,685,396.70 94,573,466.52 - 94,573,466.52
库存商品 219,943,984.01 9,492,882.14 210,451,101.87 174,390,424.03 9,492,882.14 164,897,541.89
在产品 12,578,887.82 - 12,578,887.82 12,069,131.92 - 12,069,131.92
开发成本 - - - 63,032,864.88 - 63,032,864.88
工程施工 - - - 118,098.22 - 118,098.22
合计 320,208,268.53 9,492,882.14 310,715,386.39 344,183,985.57 9,492,882.14 334,691,103.43
(2) 存货跌价准备
存货种类 年初余额 本期计提 本期减少 期末余额
转回 转销
库存商品 9,492,882.14 - - - 9,492,882.14
合计 9,492,882.14 - - - 9,492,882.14
(3) 存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价 本期转回存货跌价 本期转回金额占该项
准备的依据 准备的原因 存货期末余额的比例
库存商品 可变现净值低于账面价值 - -
7、长期股权投资
(1) 长期股权投资类别
被投资单位 核算 投资 期初 增减变动 期末余额 在被投资 在被投资单
方法 成本 余额 单位持股 位表决权比
比例 例
沂源县农村信 成本法 50,000.00 50,000.00 - 50,000.00 0.05% 0.05%
用合作联社
合计 50,000.00 50,000.00 - 50,000.00 0.05% 0.05%
(续上表)
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山东省药用玻璃股份有限公司 2011 年半年度报告
被投资单位 在被投资单位持股比例与 减值准备 本期计提 本期现金
表决权比例不一致的说明 减值准备 红利
沂源县农村信用合作联社 - - - -
合计 - - - -
8、投资性房地产
按成本计量的投资性房地产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
① 账面原值合计 38,420,000.00 - - 38,420,000.00
其中：房屋、建筑物 38,420,000.00 - - 38,420,000.00
② 累计折旧和累计摊销合计 8,703,082.37 626,026.92 - 9,329,109.29
其中：房屋、建筑物 8,703,082.37 626,026.92 - 9,329,109.29
③ 投资性房地产账面净值合计 29,716,917.63 29,090,890.71
其中：房屋、建筑物 29,716,917.63 29,090,890.71
④ 投资性房地产减值准备累计金额合计 - -
其中：房屋、建筑物 - -
⑤ 投资性房地产账面价值合计 29,716,917.63 29,090,890.71
其中：房屋、建筑物 29,716,917.63 29,090,890.71
本期折旧额 626,026.92 元。
9、固定资产
(1) 固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
① 账面原值合计 1,259,798,536.23 17,021,595.74 1,213,514.37 1,275,606,617.60
其中：房屋及建筑物 471,581,388.33 8,650,847.08 - 480,232,235.41
通用设备 352,106,826.43 6,535,560.43 1,213,514.37 357,428,872.49
专用设备 423,314,318.63 1,637,018.23 - 424,951,336.86
运输工具 12,796,002.84 198,170.00 - 12,994,172.84
② 累计折旧合计 490,485,842.02 - 42,474,544.82 962,690.73 531,997,696.11
其中：房屋及建筑物 100,079,533.49 - 7,790,642.81 - 107,870,176.30
通用设备 154,323,903.27 - 13,610,614.38 962,690.73 166,971,826.92
专用设备 232,568,770.40 - 20,619,717.28 - 253,188,487.68
运输工具 3,513,634.86 - 453,570.35 - 3,967,205.21
③ 固定资产账面净值合计 769,312,694.21 743,608,921.49
其中：房屋及建筑物 371,501,854.84 372,362,059.11
通用设备 197,782,923.16 190,457,045.57
专用设备 190,745,548.23 171,762,849.18
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
运输工具 9,282,367.98 9,026,967.63
④ 减值准备合计 - -
其中：房屋及建筑物 - -
通用设备 - -
专用设备 - -
运输工具 - -
⑤ 固定资产账面价值合计 769,312,694.21 743,608,921.49
其中：房屋及建筑物 371,501,854.84 372,362,059.11
通用设备 197,782,923.16 190,457,045.57
专用设备 190,745,548.23 171,762,849.18
运输工具 9,282,367.98 9,026,967.63
(2) 本期由在建工程转入固定资产原价为 5,498,567.10 元。
(3) 期末已提足折旧的固定资产原值为 133,743,842.39 元。
(4) 期末经对固定资产逐项进行检查，不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提固
定资产减值准备。
10、在建工程
(1) 工程项目类别
项目 期末余额 年初余额
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
工业园西仓库 18,966,709.88 - 18,966,709.88 18,847,476.88 - 18,847,476.88
模抗瓶项目 8,891,441.78 - 8,891,441.78 6,696,797.12 - 6,696,797.12
研发技术中心 16,682,770.48 - 16,682,770.48 6,829,290.29 - 6,829,290.29
药用玻璃窑炉节 111,189,588.00 - 111,189,588.00 60,810,662.28 - 60,810,662.28
能技术改造
预灌封项目 84,948,977.09 - 84,948,977.09 84,110,964.82 - 84,110,964.82
棕色瓶二期配套 7,455,190.64 - 7,455,190.64 8,506,072.64 - 8,506,072.64
厂房
其他零星工程 12,722,323.75 - 12,722,323.75 9,231,937.03 - 9,231,937.03
合计 260,857,001.62 - 274,808,563.38 195,033,201.06 - 195,033,201.06
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(2) 在建工程项目变动情况
项目名称 年初余额 本期增加 转入固定 其他减少 期末余额
资产
工业园西仓库 18,847,476.88 119,233.00 - - 18,966,709.88
模抗瓶项目 6,696,797.12 2,194,644.66 - - 8,891,441.78
研发技术中心 6,829,290.29 9,853,480.19 - - 16,682,770.48
药用玻璃窑炉节能技术改造 60,810,662.28 50,378,925.72 - - 111,189,588.00
预灌封项目 84,110,964.82 2,364,265.28 - 1,526,253.01 84,948,977.09
棕色瓶二期配套厂房 8,506,072.64 - - 1,050,882.00 7,455,190.64
其他零星工程 9,231,937.03 9,003,338.43 5,498,567.10 14,384.61 12,722,323.75
合计 195,033,201.06 73,913,887.28 5,498,567.10 2,591,519.62 260,857,001.62
11、工程物资
项目 期末余额 年初余额
耐火材料 1,778,671.64 2,032,070.70
在库设备 6,125,860.03 1,182,448.94
建材 2,888,997.46 1,461,378.10
钢材 82,220.69 -
合计 10,875,749.82 4,675,897.74
12、无形资产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
① 账面原值合计 51,589,883.40 23,931.62 - 51,613,815.02
其中：土地使用权 50,273,164.08 - - 50,273,164.08
计算机软件 1,316,719.32 23,931.62 - 1,340,650.94
② 累计摊销合计 11,686,763.51 679,518.48 - 12,366,281.99
其中：土地使用权 10,515,977.95 643,635.36 - 11,159,613.31
计算机软件 1,170,785.56 35,883.12 - 1,206,668.68
③ 无形资产账面净值合计 39,903,119.89 39,247,533.03
其中：土地使用权 39,757,186.13 39,113,550.77
计算机软件 145,933.76 133,982.26
④ 减值准备合计 - -
其中：土地使用权 - -
计算机软件 - -
无形资产账面价值合计 39,903,119.89 39,247,533.03
其中：土地使用权 39,757,186.13 39,113,550.77
计算机软件 145,933.76 133,982.26
本期摊销额 679,518.48 元。
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13、递延所得税资产
(1) 已确认的递延所得税资产
项目 期末余额 年初余额
资产减值准备 6,987,531.06 7,531,930.28
专项储备 10,592,908.30 4,471,395.65
折旧差异 155,480.46 155,480.46
可抵扣亏损 850,125.90 850,125.90
合计 18,586,045.72 13,008,932.29
(2) 引起暂时性差异的项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
资产减值准备 46,480,539.33
专项储备 27,023,576.32
折旧差异 1,036,536.38
可抵扣亏损 5,667,506.00
合计 80,208,158.03
14、资产减值准备明细
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
转回 转销
坏账准备 38,955,191.00 1,618,611.51 2,463,970.13 1,213,175.19 36,896,657.19
存货跌价准备 9,492,882.14 - - - 9,492,882.14
持有至到期投资减值准备 91,000.00 - - - 91,000.00
合计 48,539,073.14 1,618,611.51 2,463,970.13 1,213,175.19 46,480,539.33
15、其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
长期股权投资借方差额 - 975,220.81
合计 - 975,220.81
16、短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 - 99,929,000.00
信用借款 25,000,000.00 15,000,000.00
合计 25,000,000.00 114,929,000.00
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17、应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 292,303,771.34 270,950,626.98
合计 292,303,771.34 270,950,626.98
(1) 下一会计期间将到期的金额为 292,303,771.34 元。
(2) 期末无已到期未偿还的应付票据。
18、应付账款
(1) 应付账款类别
项目 期末余额 年初余额
余额 180,941,722.12 220,978,068.85
其中：账龄 1 年以上的余额 11,711,509.16 14,475,662.31
(2) 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
(3) 应付关联方账款情况
单位名称 期末余额 年初余额
沂源新奥塑料制品有限公司 1,606,503.68 7,584,516.04
包头市丰汇包装制品有限公司 244,732.59 26,359.97
合计 1,851,236.27 7,610,876.01
19、预收款项
(1) 预收款项类别
项目 期末余额 年初余额
余额 61,029,163.19 116,899,776.20
其中：账龄 1 年以上的余额 646,993.64 5,065,623.17
(2) 本报告期预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
20、应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 1,503,125.90 64,028,801.00 63,573,661.92 1,958,264.98
职工福利费 - 330,604.48 330,604.48 -
社会保险费 - 15,994,269.37 11,664,230.17 4,330,039.20
其中：医疗保险 - 3451640.72 2,682,521.18 769,119.54
基本养老保险 - 10,271,313.38 7,186,709.86 3,084,603.52
失业保险 - 741,966.57 554,434.25 187,532.32
工伤保险 - 456,509.79 372,669.33 83,840.46
生育保险 - 373,468.95 308,259.70 65,209.25
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一次性养老补助 - 699,369.96 559,635.85 139,734.11
住房公积金 - 1,522,573.66 1,030,173.66 492,400.00
工会经费和职工教育经费 5,545,956.57 1,280,576.03 766,883.19 6,059,649.41
合计 7,049,082.47 83,156,824.54 77,365,553.42 12,840,353.59
21、应交税费
项目 期末余额 年初余额
增值税 -9,029,966.90 -3,244,097.83
营业税 - -1,303,233.60
城市维护建设税 228,249.80 187,542.37
房产税 -1,303,084.41 -1,335,195.06
企业所得税 -16,845,275.93 -15,284,088.07
个人所得税 1,665,511.22 1,163,154.66
土地使用税 -2,394,371.25 -2,341,430.42
教育费附加 136,949.86 110,203.46
地方教育费附加 91,299.93 40,188.55
印花税 - 2,698.40
土地增值税 - -262,373.28
代扣企业所得税 68,275.93 -
合计 -27,382,411.75 -22,266,630.82
22、应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 - 88,437.20
合计 - 88,437.20
23、应付股利
单位名称 期末余额 年初余额
沂源县公有资产管理委员会 5,324,980.80 570,904.90
合计 5,324,980.80 570,904.90
24、其他应付款
(1) 其他应付款类别
项目 期末余额 年初余额
余额 17,955,890.43 60,078,499.08
其中：账龄超过 1 年的余额 3,771,437.91 13,721,368.74
(2) 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
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(3) 期末其他应付款中无应付关联方账款。
25、其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
递延收益 9,062,500.00 9,062,500.00
合计 9,062,500.00 9,062,500.00
期末递延收益为中央财政预算内拨付的药用玻璃窑炉节能技术改造项目补助，公司将其划分
为与资产有关的政府补助核算。
26、股本
项目 年初余额 本次变动增减(+、一) 期末余额
发行新股 送股 公积金 其他 小计
转股
股份总数 257,380,111.00 - - - - - 257,380,111.00
27、资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 545,359,747.56 - - 545,359,747.56
其他资本公积 41,313,605.20 - - 41,313,605.20
合计 586,673,352.76 - - 586,673,352.76
28、专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费用 26,827,115.17 4,964,575.02 4,768,113.87 27,023,576.32
合计 26,827,115.17 4,964,575.02 4,768,113.87 27,023,576.32
29、盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 138,979,968.19 - - 138,979,968.19
合计 138,979,968.19 - - 138,979,968.19
30、未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 731,822,831.71
加：本期归属于母公司所有者的净利润 83,603,466.81
减：提取法定盈余公积 - 10%
应付普通股股利 25,738,011.10 每 10 股派 1 元(含税)
期末未分配利润 789,688,287.42
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31、营业收入、营业成本
(1) 营业收入
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 724,959,800.98 692,320,065.11
其他业务收入 15,766,410.61 12,091,647.86
合计 740,726,211.59 704,411,712.97
(2) 营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务成本 528,726,969.31 470,300,626.50
其他业务成本 9,634,938.73 8,224,960.58
合计 538,361,908.04 478,525,587.08
(3) 主营业务(分产品)
产品名称 本期金额 上期金额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
模制瓶系列 355,461,526.23 222,850,521.03 383,667,986.40 238,986,325.64
安瓶 12,278,771.90 10,612,983.46 14,660,797.23 11,543,823.03
管瓶 41,494,432.62 35,757,186.95 35,345,928.06 27,136,537.36
棕色瓶 149,374,073.55 104,014,457.57 113,469,544.84 69,283,577.01
丁基胶塞系列 115,384,622.36 107,790,743.40 110,788,601.49 94,542,567.99
铝塑盖塑料瓶系列 9,183,302.37 8,985,182.74 8,481,166.27 6,754,486.08
建安工程 12,417,804.17 11,172,417.39 11,711,045.91 10,170,537.61
商贸 29,365,267.78 27,543,476.77 14,194,994.91 11,882,771.78
合计 724,959,800.98 528,726,969.31 692,320,065.11 470,300,626.50
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
客户排名 营业收入 占公司全部营业收
入的比例
第一名 38,792,399.97 5.24%
第二名 24,197,294.56 3.27%
第三名 19,377,076.65 2.62%
第四名 14,684,086.36 1.98%
第五名 12,733,880.58 1.72%
合计 109,784,738.12 14.83%
32、营业税金及附加
项目 计缴标准 本期金额 上期金额
营业税 租赁收入按 5%、工程收入按 3% 739,586.95 451,658.65
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城建税 应交流转税的 5%、7% 2,228,277.82 2,687,073.82
教育费附加 应交流转税的 3% 1,291,543.38 1,532,753.36
地方教育附加 应交流转税的 2% 859,476.27 510,917.79
合计 5,118,884.42 5,182,403.62
33、销售费用
项目 本期金额 上期金额
运费 42,768,099.95 45,019,313.76
工资及差旅费 9,323,718.05 18,058,687.95
佣金 2,140,618.27 1,393,781.31
运杂费 4,343,104.28 659,365.77
其他 1,740,822.86 837,135.02
合计 60,316,363.41 65,968,283.81
34、管理费用
项目 本期金额 上期金额
工资 13,520,475.20 14,456,401.57
折旧费 5,472,036.55 5,986,532.07
税金 4,227,710.22 3,905,042.27
修理费 3,032,612.31 5,183,042.75
劳动保险费 2,682,956.55 2,734,548.63
物料消耗 1,761,535.34 1,010,326.92
排污费 885,032.00 668,824.80
办公费 903,107.58 727,093.37
审计费 582,501.03 499,390.30
无形资产摊销 679,518.48 709,165.30
业务招待费 474,944.25 548,487.10
差旅费 497,399.20 620,757.53
中介机构费 177,398.00 410,399.30
咨询费 32,760.00 33,000.00
其他 1,418,122.52 1,415,155.00
合计 36,348,109.23 38,908,166.91
35、财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 3,227,204.15 2,547,493.15
减：利息收入 651,129.03 614,077.44
加：汇兑损失 811,587.88 220,715.31
加：其他 781,856.22 693,418.64
合计 4,169,519.22 2,847,549.66
60
山东省药用玻璃股份有限公司 2011 年半年度报告
36、资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 1,618,611.51 843,738.56
存货跌价损失 - 308,233.93
合计 1,618,611.51 1,151,972.49
37、投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 - 3,348.08
持有至到期投资取得的投资收益 - -
处置长期股权投资产生的投资收益 6,499,755.34
其他 - -130,029.44
合计 6,499,755.34 -126,681.36
38、营业外收入
(1) 营业外收入类别
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性
损益的金额
非流动资产处置利得合计 45,451.17 20,628.73 45,451.17
其中：固定资产处置利得 45,451.17 20,628.73 45,451.17
政府补助 1,067,298.00 1,312,997.00 1,067,298.00
其他 2,758,320.06 291,051.04 2,758,320.06
合计 3,871,069.23 1,624,676.77 3,871,069.23
(2) 政府补助明细
项目 本期金额 上期金额
节能奖励 - 10,000.00
财政扶持资金 757,298.00 1,302,997.00
出口奖励 90,000.00 -
科技进步奖 220,000.00 -
合计 1,067,298.00 1,312,997.00
39、营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损
益的金额
非流动资产处置损失合计 117,430.73 1,381,540.95 117,430.73
其中：固定资产处置损失 117,430.73 1,381,540.95 117,430.73
对外捐赠 800,000.00 800,000.00 800,000.00
61
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其他 169,288.83 12,715.11 169,288.83
合计 1,086,719.56 2,194,256.06 1,086,719.56
40、所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 27,711,484.20 17,405,133.26
递延所得税调整 -7,240,713.38 -122,103.92
合计 2,0470,770.82 17,283,029.34
41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算
基本每股收益=P÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本
或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期
因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期
期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
根据上述公式列示计算有关指标如下：
项目 本期金额 上期金额
P 归属于公司普通股股东的净利润 83,603,466.81 93,860,711.43
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 76,566,777.44 94,351,537.98
S 发行在外普通股的加权平均数 257,380,111.00 257,380,111.00
S0 期初股份总数 257,380,111.00 257,380,111.00
(2) 稀释每股收益的计算
报告期内，公司不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益的计算结果与基本每股收益计算结
果一致。
42、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
政府补助 1,067,298.00
利息收入 651,129.03
其他 2,925,272.53
62
山东省药用玻璃股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 本期金额
合计 4,643,699.56
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
管理费用中的现金支出 9,203,135.61
销售费用中的现金支出 50,517,742.10
其他 2,965,799.09
合计 62,686,676.80
43、现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
① 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 83,606,149.95 93,848,459.41
加：资产减值准备 1,618,611.51 1,151,972.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 43,379,534.49 40,820,416.23
无形资产摊销 679,518.48 709,165.30
长期待摊费用摊销 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填 71,979.56 98,507.90
列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - 1,262,404.32
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -
财务费用(收益以“－”号填列) 4,039,915.96 2,583,238.35
投资损失(收益以“－”号填列) -6,499,755.34 126,681.36
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -7,069,198.28 -122,103.92
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -
存货的减少(增加以“－”号填列) -31,735,224.94 9,811,203.72
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -33,841,359.79 -98,631,058.67
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 70,692,036.66 154,283,292.81
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 124,942,208.26 205,942,179.30
② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
③ 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 121,269775.04 339,912,743.56
63
山东省药用玻璃股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 本期金额 上期金额
减：现金的期初余额 223,719,451.68 218,418,668.07
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -102,449,676.64 121,494,075.49
(2) 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
① 现金 121,269,775.04 223,719,451.68
其中：库存现金 1,359,981.82 795,730.09
银行存款 119,909,793.22 222,923,721.59
其他货币资金 - -
② 现金等价物 - -
③ 期末现金及现金等价物余额 121,269,775.04 223,719,451.68
（八）关联方及关联交易
1、公司的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表
包头市康瑞药用玻璃包装制品有限公司 全资 有限责任 包头市 陈永康
沂源新康贸易有限公司 全资 有限责任 淄博市 于恩亮
(续上表)
子公司全称 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 组织机构代码
包头市康瑞药用玻璃包装制品 制造业 10,000,000.00 100.00% 100.00% 74013921-9
有限公司
沂源新康贸易有限公司 商业 3,000,000.00 100.00% 100.00% 79036884-5
2、公司的其他关联方情况
关联企业名称 其他关联方与公司关系
包头市丰汇包装制品有限公司 关联自然人控制的法人
沂源新奥塑料制品有限公司 关联自然人控制的法人
3、关联交易情况
采购商品情况表
关联方 关联交易内容 关联交易定价方式及决策程序
沂源新奥塑料制品有限公司 购买包装物 按市场定价与协议价相结合
包头市丰汇包装制品有限公司 购买包装物 按市场定价与协议价相结合
64
山东省药用玻璃股份有限公司 2011 年半年度报告
(续上表)
关联方 本期发生额 上期发生额
金额 占同类交易 金额 占同类交易
金额的比例 金额的比例
沂源新奥塑料制品有限公司 15,031,718.67 76.51% 10,259,585.96 61.43%
包头市丰汇包装制品有限公司 2,723,216.24 18.90% 2,799,239.97 16.76%
4、关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款 沂源新奥塑料制品有限公司 1,606,503.68 7,584,516.04
应付账款 包头市丰汇包装制品有限公司 244,732.59 26,359.97
（九）或有事项
截至 2011 年 6 月 30 日，公司无需要披露的重大或有事项。
（十）承诺事项
截至 2011 年 6 月 30 日，公司无需要披露的重大承诺事项。
（十一）资产负债表日后事项
截至报告披露日，公司无需披露的资产负债表日后事项。
（十二）其他重要事项
截至 2011 年 6 月 30 日，公司无需披露的其他重要事项。
（十三）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
种类 期末余额
账面余额 比例 坏账准备金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账 3,014,276.54 0.71% 1,808,565.92 60.00%
款
按组合计提坏账准备的应收账款 422,942,952.78 99.29% 30,242,947.95 7.15%
其中：以账龄作为信用风险特征的组合 422,942,952.78 99.29% 30,242,947.95 7.15%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应 - - - -
收账款
合计 425,957,229.32 100.00% 32,051,513.87 7.71%
65
山东省药用玻璃股份有限公司 2011 年半年度报告
种类 年初余额
账面余额 比例 坏账准备金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账 3,014,276.54 0.79% 1,808,565.92 60.00%
款
按组合计提坏账准备的应收账款 376,442,346.45 99.21% 31,018,783.28 8.24%
其中：以账龄作为信用风险特征的组合 376,442,346.45 99.21% 31,018,783.28 8.24%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应 - - - -
收账款
合计 379,456,622.99 100.00% 32,827,349.20 8.65%
应收账款种类的说明：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款是指期末余额在 100 万元以上，且根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失的应收账款；单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款是指期末余额在 100 万元以下，且按照账龄分析法计提坏账准备不能
反映其风险特征的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 期末余额 年初余额
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
1年以内 385,336,110.8 91.11% 20,693,454.7 324,421,746.87 86.18% 19,278,858.00
2 8
1-2年 16,125,142.97 3.81% 1,612,514.30 27,181,437.82 7.22% 2,718,143.78
2-3年 9,346,235.41 2.21% 1,869,247.08 11,325,997.92 3.01% 2,265,199.58
3年以上 12,135,463.58 2.87% 6,067,731.79 13,513,163.84 3.59% 6,756,581.92
合计 422,942,952.7 100.00% 30,242,947.9 376,442,346.45 100.00% 31,018,783.28
8 5
(2) 本报告期内无前期已全额计提坏账准备或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收
回或转回、或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
(3) 本报告期实际核销的应收账款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
TAISHO PHARMACEUTICAL 货款 797,813.31 已无法收回 否
CALIFORNIA,INC
其他 8 家单位 货款 415,361.88 已无法收回 否
合计 1,213,175.19
(4) 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。
(5) 应收账款金额前五名单位情况
66
山东省药用玻璃股份有限公司 2011 年半年度报告
单位名称 与公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比
例
包头市康瑞药用玻璃包装制品有限公 全资子公 27,693,165.54 1 年以内 6.50%
司 司
山东瑞阳制药有限公司 非关联方 26,510,351.75 1 年以内 6.22%
崇州君健塑胶有限公司 非关联方 19,912,701.47 1 年以内 4.68%
全资子公 12,752,032.41 1 年以内 2.99%
沂源新康贸易有限公司
司
山东鲁抗医药股份有限公司 非关联方 10,813,618.74 1 年以内 2.54%
合计 97,681,869.91 22.93%
(6) 应收关联方账款情况
单位名称 与公司关系 金额 占应收账款总额的比例
包头市康瑞药用玻璃包装制品有限公 全资子公司 27,693,165.54 6.50%
司
沂源新康贸易有限公司 全资子公司 12,752,032.41 2.99%
合计 40,445,197.95 9.49%
2、其他应收款
(1) 其他应收款按种类披露：
种类 期末余额
账面余额 比例 坏账准备金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
按组合计提坏账准备的其他应收款 124,885,727.13 98.86% 1,767,936.71 1.42%
其中：以账龄作为信用风险特征的组合 124,885,727.13 98.86% 1,767,936.71 1.42%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收 1,439,678.31 1.14% 1,439,678.31 100.00%
款
合计 126,325,405.44 100.00% 3,207,615.02 2.54%
种类 年初余额
账面余额 比例 坏账准备金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
按组合计提坏账准备的其他应收款 8,214,877.97 85.09% 1,362,380.84 16.58%
其中：以账龄作为信用风险特征的组合 8,214,877.97 85.09% 1,362,380.84 16.58%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收 1,439,678.31 14.91% 1,439,678.31 100.00%
款
合计 9,654,556.28 100.00% 2,802,059.15 29.02%
其他应收款种类的说明：
67
山东省药用玻璃股份有限公司 2011 年半年度报告
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款是指期末余额在 100 万元以上，且根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失的的其他应收款；单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的其他应收款是指期末余额在 100 万元以下，且按照账龄分析法计提坏账
准备不能反映其风险特征的其他应收款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄 期末余额 年初余额
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
1年以内(含1年) 122,173,223.81 97.83% 736,308.51 5,499,300.65 66.94% 329,958.04
1至2年(含2年) 172,371.16 0.14% 17,237.12 172,673.16 2.10% 17,267.32
2至3年(含3年) 852,250.00 0.68% 170,450.00 854,322.00 10.40% 170,864.40
3年以上 1,687,882.16 1.35% 843,941.08 1,688,582.16 20.56% 844,291.08
合计 124,885,727.13 100.00% 1,767,936.71 8,214,877.97 100.00% 1,362,380.84
(1) 期末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提 计提理由
比例
借款 1,439,678.31 1,439,678.31 100.00% 无法收回
合计 1,439,678.31 1,439,678.31 100.00%
(3) 本报告期内无前期已全额计提坏账准备或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收
回或转回、或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
(4) 本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。
(5) 其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例
包头市康瑞药用玻璃包转制品 全资子公司 99,920,000.00 1年以内 79.10%
有限公司
贾德政 非关联方 12,829,871.00 1年以内 10.16%
沂源县建设局 非关联方 3,163,660.00 注 2.50%
济南铁路局南博山站 非关联方 1,446,450.01 1年以内 1.15%
朱民昌 非关联方 1,364,446.50 1年以内 1.08%
合计 118,724,427.51 93.99%
注：1 年以内金额 2,175,872.00 元，3 年以上金额 987,788.00 元。
(6) 应收关联方款项
68
山东省药用玻璃股份有限公司 2011 年半年度报告
单位名称 与公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
包头市康瑞药用玻璃包转制品有限公司 全资子公司 99,920,000.00 79.10%
合计 99,920,000.00 79.10%
3、长期股权投资
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额
包头市康瑞药用玻璃包装制品有 成本法 10,000,000.00 10,000,000.0 - 10,000,000.00
限公司 0
山东欣欣园置业有限公司 成本法 - 41,826,500.0 -41,826,500.00 -
0
沂源新康贸易有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00
沂源县农村信用合作联社 成本法 50,000.00 50,000.00 - 50,000.00
合计 13,050,000.00 54,876,500.0 -41,826,500.00 13,050,000.00
0
(续上表)
被投资单位 在被投资单 在被投资单位 在被投资单位 减值准备 本期计提 现金红利
位持股比例 表决权比例 持股比例与表 减值准备
决权比例不一
致的说明
包头市康瑞药用 100.00% 100.00% - - -
玻璃包装制品有
限公司
山东欣欣园置业 - - - - -
有限公司
沂源新康贸易有 100.00% 100.00% - - -
限公司
沂源县农村信用 0.05% 0.05% - - -
合作联社
合计 - - -
4、营业收入和营业成本
(1) 营业收入
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 652,915,004.56 617,901,769.45
其他业务收入 24,150,124.66 20,989,188.20
合计 677,065,129.22 638,890,957.65
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(2) 营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务成本 470,876,380.69 417,064,245.55
其他业务成本 18,207,191.57 17,210,774.42
合计 489,083,572.26 434,275,019.97
(3) 主营业务(分产品)
产品名称 本期金额 上期金额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
模制瓶系列 325,199,801.76 203,715,826.57 335,155,731.56 207,803,254.08
安瓶 12,278,771.90 10,612,983.46 14,660,797.23 11,543,823.03
管瓶 41,494,432.62 35,757,186.95 35,345,928.06 27,136,537.36
棕色瓶 149,374,073.55 104,014,457.57 113,469,544.84 69,283,577.01
丁基胶塞系列 115,384,622.36 107,790,743.40 110,788,601.49 94,542,567.99
铝塑盖塑料瓶系列 9,183,302.37 8,985,182.74 8,481,166.27 6,754,486.08
合计 652,915,004.56 470,876,380.69 617,901,769.45 417,064,245.55
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
客户排名 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
第一名 38,792,399.97 5.73%
第二名 24,197,294.56 3.57%
第三名 14,684,086.36 2.17%
第四名 12,733,880.58 1.88%
第五名 12,695,994.28 1.88%
合计 103,103,655.75 15.23%
5、投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 19,100,000.00 3,348.08
处置长期股权投资产生的投资收益 20,408,558.00 -
合计 39,508,558.00 3,348.08
6、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 118,284,997.83 88,656,370.79
加：资产减值准备 842,895.73 336,694.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 39,150,889.16 36,190,772.53
无形资产摊销 562,204.38 590,663.20
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项目 本期金额 上期金额
长期待摊费用摊销 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) 59,389.26 -18,468.73
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - 1,262,404.32
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -
财务费用(收益以“－”号填列) 1,311,979.47 2,473,403.82
投资损失(收益以“－”号填列) -39,508,558.00 -3,348.08
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -7,113,578.17 -677,462.06
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - -
存货的减少(增加以“－”号填列) -34,277,715.83 5,098,654.30
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -23,572,055.93 -58,576,766.97
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 27,680,289.93 80,848,502.96
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 83,420,737.83 156,181,420.72
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： - -
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
(3) 现金及现金等价物净变动情况： -
现金的期末余额 115,714,202.31 190,649,016.76
减：现金的期初余额 197,300,284.17 208,652,207.57
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -81,586,081.86 -18,003,190.81
（十四）补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处置损益 6,427,775.78
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政 1,067,298.00
府补助除外)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,789,031.23
所得税影响额 -2,248,182.85
少数股东权益影响额(税后) 767.21
合计 7,036,689.37
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益
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基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.69% 0.32 0.32
扣除非经常性损益后归属于 4.30% 0.30 0.30
公司普通股股东的净利润
3、公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
(1) 资产负债表项目
项目 期末余额 年初余额 增减百分比 变动原因
货币资金 121,269,775.04 223,719,451.68 -45.79% 主要系公司报告期内归还借款所致
预付款项 152,245,673.72 241,987,617.37 -37.09% 主要系公司报告期内出售子公司，期末余
额中不再包含子公司预付款项余额所致
在建工程 260,857,001.62 195,033,201.06 33.75% 主要系公司本期药用玻璃窑炉节能改造项
目建设所致
工程物资 10,875,749.82 4,675,897.74 132.59% 主要系公司工程建设，建设用物资储备增
加所致
递 延 所 得 税 18,586,045.72 13,008,932.29 42.87% 主要系报告期内公司企业所得税税率调整
资产 所致
短期借款 25,000,000.00 114,929,000.00 -78.25% 主要系公司报告期内归还借款所致
预收款项 61,029,163.19 116,899,776.20 -47.79% 主要系公司报告期内出售子公司，期末余
额中不再包含子公司预收款项余额所致
应付职工薪 12,840,353.59 7,049,082.47 82.16% 主要系公司报告期内，提高各项保险的缴
酬
费基数，各项保险增加所致
其他应付款 17,955,890.43 60,078,499.08 -70.11% 主要系公司报告期内出售子公司，期末余
额中不再包含子公司其他应付款余额所致
(2) 利润表项目
项目 期末余额 年初余额 增减百分比 变动原因
财务费用 4,169,519.22 2,847,549.66 46.42% 主要系报告期内支付的借款利息增加所致
资产减值损 1,618,611.51 1,151,972.49 40.51% 主要系报告期内应收款项增加相应计提的
失 坏账准备增加所致
投资收益 6,499,755.34 -126,681.36 5230.79% 主要系报告期内出售子公司，投资收益增
加所致
营业外收入 3,871,069.23 1,624,676.77 138.27% 主要系报告期内核销的预收款项所致
营业外支出 1,086,719.56 2,194,256.06 -50.47% 主要系报告期内非流动资产处置损失较少
所致
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八、 备查文件目录
1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报告。
2、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：柴文
山东省药用玻璃股份有限公司
2011 年 7 月 31 日
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