山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
山东宏达矿业股份有限公司
600532
2014 年半年度报告
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、公司半年度财务报告未经审计。
四、公司负责人段连文、主管会计工作负责人于晓兵及会计机构负责人（会计主管人员）钊
静声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，
敬请投资者注意投资风险。
六、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介........................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 7
第四节 董事会报告....................................................................................................................... 9
第五节 重要事项......................................................................................................................... 14
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 24
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 28
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 29
第九节 财务报告（未经审计） .................................................................................................30
第十节 备查文件目录 ...............................................................................................................124
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第一节 释义
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司、公司、上市公司、宏达
指 山东宏达矿业股份有限公司
矿业、本集团
淄博宏达 指 淄博宏达矿业有限公司
东平宏达 指 山东东平宏达矿业有限公司
临淄宏达 指 淄博市临淄宏达矿业有限公司
潍坊万宝、万宝矿业 指 潍坊万宝矿业有限公司
金鼎矿业 指 山东金鼎矿业有限责任公司
金召投资 指 淄博金召矿业投资有限公司
金天地集团 指 山东金天地集团有限公司
华潍膨润土 指 潍坊华潍膨润土集团股份有限公司
南金兆集团、南金兆 指 南金兆集团有限公司
宏达钢铁 指 淄博宏达钢铁有限公司
宏达焦化 指 淄博宏达焦化有限公司
乾能铸造、乾能科技 指 淄博乾能铸造科技有限公司
宏达热电 指 淄博宏达热电有限公司
博港型材 指 淄博博港型材有限公司
宏鲁物资 指 淄博宏鲁物资有限公司
临淄农商行 指 山东临淄农村商业银行股份有限公司
齐商银行 指 齐商银行股份有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
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第二节 公司简介
一、公司信息
公司的中文名称 山东宏达矿业股份有限公司
公司的中文名称简称 宏达矿业
公司的外文名称 SHANDONG HONGDA MINING CO.，LTD.
公司的外文名称缩写 HONGDA MINING
公司的法定代表人 段连文
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 于晓兵 李庆梅
联系地址 淄博市临淄区凤凰镇南金村 淄博市临淄区凤凰镇南金村
电话 0533-7608266 0533-7608677
传真 0533-7608266 0533-7689877
电子信箱 yxb@hdky.net hdzqb@hdky.net
三、基本情况变更简介
公司注册地址 宁阳县磁窑镇
公司注册地址的邮政编码 271411
公司办公地址 淄博市临淄区凤凰镇南金村
公司办公地址的邮政编码 255419
公司网址 http://hd.hdky.net/
电子信箱 sdhd@hdky.net
四、信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《证券日报》、《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
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五、公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 宏达矿业 600532 *ST 华科
六、公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 344,782,328.02 313,880,873.22 9.84
归属于上市公司股东的净利润 61,801,701.88 74,360,741.16 -16.89
归属于上市公司股东的扣除非经常
61,628,623.03 74,156,859.41 -16.89
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -56,650,099.26 -57,358,733.94 不适用
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,095,113,125.55 975,484,359.09 12.26
总资产 2,052,077,282.20 1,734,141,516.72 18.33
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.16 0.19 -15.79
稀释每股收益（元／股） 0.16 0.19 -15.79
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.16 0.19 -15.79
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 5.71 7.94 减少 2.23 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
5.70 7.92 减少 2.22 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
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非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 60,000.00
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 170,771.80
所得税影响额 -57,692.95
合计 173,078.85
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
近几年，我国钢铁工业对铁矿石的需求增速放缓，随着国际矿业巨头新建矿山陆续达产，
进口铁矿石供给充裕，港口进口铁矿石库存持续保持高位，铁矿石市场呈现供大于求态势，铁
矿石价格呈现下跌走势。特别是进入 2014 年以来，铁矿石价格出现较大幅度下跌。公司的营业
收入主要来自铁精粉的销售，铁矿石价格下跌，给公司的生产经营带来不利影响，报告期内公
司铁精粉毛利率下降明显。
针对严峻的经营环境，公司一方面加快各个矿山的建设、投产力度，逐步理顺采选及产销
关系，促进各矿尽快达产，提高公司铁矿石及铁精粉产量，增加公司营业收入。另一方面，在
全公司范围内继续大力开展"挖潜、降本、增效"活动，公司全体管理人员及职工深挖节能潜力，
降低管理费用、单位生产成本，提高了经营运行质量和企业综合效益。通过公司上下共同的努
力，报告期，公司自产铁矿石 78.37 万吨，较去年同期增长 31.47%，自联营公司金鼎矿业采购
铁矿石 13.33 万吨，较去年同期增长 10.5%；公司铁精粉销售量为 40.34 万吨，较去年同期增长
20.57%；公司实现营业收入 34,478.23 万元，较去年同期增长 9.84%；实现归属于母公司所有者
的净利润 61,801,701.88 元，较去年同期下降 16.89%。报告期内，公司铁精粉产销量、营业收入
同比增长，实现归属于母公司所有者的净利润却同比下降的主要原因是本报告期内铁精粉平均
价格 827.18 元，同比下降 10.14%。
(一) 主营业务分析
1、财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 344,782,328.02 313,880,873.22 9.84
营业成本 241,493,126.98 190,135,473.65 27.01
销售费用 766,933.61 186,346.10 311.56
管理费用 25,124,174.85 26,449,311.19 -5.01
财务费用 17,151,485.47 12,276,701.07 39.71
经营活动产生的现金流量净额 -56,650,099.26 -57,358,733.94
投资活动产生的现金流量净额 -89,876,098.17 -10,934,535.70
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筹资活动产生的现金流量净额 45,313,471.20 25,617,075.78 76.89
销售费用变动原因说明：本期运费增加所致
财务费用变动原因说明：本期利息支出增加所致
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期银行借款及融资租赁取得借款增加所致
(二)行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
黑色金属 减少 10.29
339,653,579.00 241,493,126.98 28.90 8.63 27.01
采选业 个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
减少 10.42
铁精粉 333,681,954.71 237,917,163.11 28.70 8.34 26.88
个百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
省内 290,918,832.24 40.58
省外 48,734,746.76 -53.91
公司省内销售收入增加、省外销售收入下降的主要原因是公司利用区位优势加强省内客户
的销售。
(三)核心竞争力分析
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报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。
(四)投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
公司对外股权投资情况详见“九、财务报告”之“7、合并财务报表附注——资产部分——长期
股权投资”
(1) 持有金融企业股权情况
期初持 期末持 报告期 报告期所有
所持对象名 最初投资金 期末账面价 会计核
股比例 股比例 损益 者权益变动 股份来源
称 额（元） 值（元） 算科目
（%） （%） （元） （元）
临淄农商行 43,467,520.00 0 3.79 43,467,520.00 43,467,520.00 股权收购
齐商银行 61,020,000.00 0 1.38 61,020,000.00 61,020,000.00 股权收购
(1)报告期内，公司以自有资金收购宏鲁物资所持齐商银行 18,000,000 股股份，约占齐商银行总
股本的 1.38%。双方已于 2014 年 4 月 28 日签订股份转让协议，约定上述股份收购以齐商银行
截止到 2013 年 12 月 31 日经审计净资产账面价值为定价依据，每股人民币 3.39 元，总价款为
人民币 61,020,000 元。
(2）报告期内，公司以自有资金收购淄博宏达所持临淄农商行 29,172,832 股股份,约占临淄农商
行总股本的 3.79%。双方已于 2014 年 4 月 28 日签订股份转让协议，约定上述股份收购以临淄
农商行截止到 2013 年 12 月 31 日经审计净资产账面价值为定价依据，以送股摊薄后每股净资产
人民币 1.49 元为每股交易价格，股份转让总价款为人民币 43,467,520 元。
2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
(3) 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
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3、主要子公司、参股公司分析
截止到报告期末，公司共有三个全资子公司，分别为淄博市临淄宏达矿业有限公司、潍坊
万宝矿业有限公司及山东东平宏达矿业有限公司；一个联营公司山东金鼎矿业有限责任公司，
各公司基本情况如下：
（1）临淄宏达
淄博市临淄宏达矿业有限公司为公司全资子公司， 2012 年 10 月 18 日成立，公司住所为淄
博市临淄区凤凰镇南金村。企业法人营业执照注册号为 370300200026768，经营期限为 30 年，
注册资本 1 亿元。
公司经营范围为：前置许可经营项目：铁矿地下开采；一般经营项目：选矿，铁矿石、铁
精粉、铜精粉、钴精粉、废石销售，货物进出口。
截止到 2014 年 6 月 30 日财务状况如下：单位：元
被投资单 本期营业收入总
期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润 关联关系
位名称 额
临淄宏达 909,911,615.88 370,638,828.26 539,272,787.62 184,258,434.61 64,473,942.29 子公司
（2）万宝矿业
潍 坊 万 宝 矿 业 有 限 公 司 于 2004 年 4 月 16 日 设 立 。 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 为
370786228006728，注册资本为 2000 万元。公司注册地为山东省潍坊市昌邑市卜庄镇。
本公司经营范围为：前置许可经营项目：铁矿石开采、加工销售。一般经营项目：矿石精选、
磨碎；销售工矿机械配件；货物与技术进出口。
截止到 2014 年 6 月 30 日财务状况如下：单位：元
被投资单 期末净资产总 本期营业收入
期末资产总额 期末负债总额 本期净利润 关联关系
位名称 额 总额
万宝矿业 271,016,025.42 182,386,917.32 87,719,108.10 30,461,622.86 1,010,914.01 子公司
（3）东平矿业
山东东平宏达矿业有限公司于 2005 年 5 月 26 日成立，企业法人营业执照注册号为
370923228003152，公司注册资本 3 亿元。公司注册地为东平县彭集镇鲁屯村。
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本公司经营范围为：前置许可经营项目：铁矿石开采，一般经营项目：铁矿石精选、磨碎及
矿石、矿粉、工矿机械配件购销（涉及国家专项审批的或前置许可的凭许可证经营）
截止到 2014 年 6 月 30 日财务状况如下：单位：元
被投资单
期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 关联关系
位名称
东平宏达 959,516,264.09 643,671,890.35 315,844,373.74 130,062,270.55 509,474.51 子公司
（4）金鼎矿业
山东金鼎矿业有限责任公司成立于 2001 年 4 月 27 日，注册资本 10,000 万元，主营业务为
铁矿石开采，公司持股比例为 30%。
截止到 2014 年 6 月 30 日财务状况如下：单位：元
被投资单
期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 关联关系
位名称
金鼎矿业 645,416,466.75 338,056,075.28 307,360,391.47 179,113,717.81 63,472,276.03 联营企业
4、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、资产交易、企业合并事项
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
报告期内，公司以自有资金收购宏鲁物资所持齐
商银行 18,000,000 股股份，约占齐商银行总股本
具体内容详见公司于 2014 年 4 月 30 日在上海证
的 1.38%。双方已于 2014 年 4 月 28 日签订股份
券交易所网站（http://www.sse.com.cn/）披露的《山
转让协议，约定上述股份收购以齐商银行截止到
东宏达矿业股份有限公司收购资产公告》（临
2013 年 12 月 31 日经审计净资产账面价值为定价
2014-026）。
依据，每股人民币 3.39 元，总价款为人民币
61,020,000 元。
报告期内，公司以自有资金收购淄博宏达所持临
淄农商行 29,172,832 股股份,约占临淄农商行总股
本的 3.79%。双方已于 2014 年 4 月 28 日签订股 具体内容详见公司于 2014 年 4 月 30 日在上海证
份转让协议，约定上述股份收购以临淄农商行截 券交易所网站（http://www.sse.com.cn/）披露的《山
止到 2013 年 12 月 31 日经审计净资产账面价值为 东宏达矿业股份有限公司关联交易公告》（临
定价依据，以送股摊薄后每股净资产人民币 1.49 2014-025）。
元为每股交易价格，股份转让总价款为人民币
43,467,520 元。
四、公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、重大关联交易
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(一) 与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务的关联交易
单位：元
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易 定价原则 占同类交
关联方 占同类交易金
内容 及决策程 金额 金额 易金额的
额的比例（%）
序 比例（%）
金鼎矿业 购铁矿石 市场价格 60,584,270.46 75.07 57,607,449.05 100.00
购电、蒸
宏达热电 市场价格 4,940,607.14 13.81 4,703,322.80 18.64
汽等
乾能铸造 购钢球等 市场价格 528,205.15 19.58
乾能铸造 维修劳务 市场价格 101,988.04 10.49
②出售商品/提供劳务的关联交易
单位：元
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易 定价原则 占同类交
关联方 占同类交易金
内容 及决策程 金额 金额 易金额的
额的比例（%）
序 比例（%）
宏达钢铁 铁精粉 市场价格 119,901,188.45 34.78 48,754,069.62 15.83
乾能铸造 废钢 市场价格 316,623.93 6.39
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
报告期内，公司以自有资金收购淄博宏达所持临淄农商行 29,172,832 股股份,约占临淄农商行总
股本的 3.79%。双方已于 2014 年 4 月 28 日签订股份转让协议，约定上述股份收购以临淄农商
行截止到 2013 年 12 月 31 日经审计净资产账面价值为定价依据，以送股摊薄后每股净资产人民
币 1.49 元为每股交易价格，股份转让总价款为人民币 43,467,520 元。具体内容详见公司于 2014
年 4 月 30 日在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn/）披露的《山东宏达矿业股份有限
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公司关联交易公告》（临 2014-025）。
六、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 10,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 10,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 10,000
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提
10,000
供的债务担保金额（D）
公司全资子公司潍坊万宝向民生租赁申请融资租赁业务，融资额度为人民币 10,000 万元，
租赁期限 4 年。公司与民生租赁签订《法人保证合同》，为本次潍坊万宝的融资租赁业务提供连
带责任保证担保。被担保人为潍坊万宝矿业有限公司，债权人为民生金融租赁股份有限公司，
担保金额为 1 亿元。
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
承 承 是 是 如 如
承
承诺 诺 诺 否 否 未 未
诺 承诺内容
背景 类 时 有 及 能 能
方
型 间 履 时 及 及
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及 行 严 时 时
期 期 格 履 履
限 限 履 行 行
行 应 应
说 说
明 明
未 下
完 一
成 步
履 计
行 划
的
具
体
原
因
淄博宏达承诺，置入资产在 2011、2012、2013、
2014 年截至当期期末累计的扣除非经常性损益
后的实际净利润数额不得低于《资产评估报告》
2011
中置入资产对应的截至当期期末累积预测净利
年度、
淄 博 润数额，其中 2011 年度、2012 年度、2013 年度、
与重 盈 利 2012
宏 达 2014 年 度 预 测 净 利 润 数 额 分 别 为 人 民 币
大资 预 测 年度、
矿 业 11,845.36 万元、11,255.38 万元、17,532.07 万元 是 是
产重 及 补 2013
有 限 及 26,860.77 万元，四个会计年度预测净利润数
组相 偿 年度、
公司 额合计为 67,493.58 万元。若置入资产在四个会
关的 2014
计年度截至当期期末累积的扣除非经常性损益
承诺 年度
后的实际净利润数额，未能达到淄博宏达承诺的
截至当期期末累积净利润数额，淄博宏达应进行
补偿。
淄 博 淄博宏达作为上市公司的控股股东，未来将严格 长 期
其他 否 是
宏 达 按照相关法律法规、上市公司的公司章程、三会 有效
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矿 业 议事规则及相关的规章制度进行规范运作，杜绝
有 限 上市公司治理结构与前述文件规定相脱节的情
公司 况发生。
本次重组涉及的拟注入资产在重组完成后将严
格按照确定的交割方案交割至上市公司，确保上
市公司实际控制拟注入资产，拟注入资产中包括
淄 博 了淄博宏达目前从事铁矿采选业务所涉及的全
宏 达 部资产、负债和人员，相关的研发、采购、生产
长 期
其他 矿 业 和销售系统均将完整的进入上市公司，重组完成 否 是
有效
有 限 后，淄博宏达将成为一家控股型公司，除依法行
公司 使股东权利外，不会通过任何方式干预或介入上
市公司的经营和管理，确保上市公司在资产、人
员、财务、机构、业务等各个方面保持必要的独
立性。
控股股东淄博宏达关于保障在建矿山建设进度
的承诺。本次交易标的资产中的东平宏达和万宝
矿业所拥有的铁矿石采选工程仍处于建设期，尚
未正式投产。本次交易中对标的资产所涉及的东
平宏达大牛地区铁矿、万宝矿业毛家寨矿区等在
建矿山的建设进度和投产计划等进行了合理预
淄 博 计，并以此作为资产评估的依据。为保障上述在
宏 达 建矿山能够按期完成工程建设并顺利投产，作为
资 产 长 期
矿 业 东平宏达和万宝矿业的控股股东，淄博宏达承诺 否 是
注入 有效
有 限 如下：（1）若东平宏达和万宝矿业的自有资金无
公司 法支持完成矿山建设并正常投产经营，且无法通
过银行贷款等融资方式取得资金，则淄博宏达将
以借款的方式对东平宏达和万宝矿业进行支持，
确保其顺利完成矿山建设并正常投产经营，借款
利息参照同期银行贷款利率计算。（2）在东平宏
达和万宝矿业在建矿山建设完成前，淄博宏达将
以其实际控制人的身份对其进行持续督促，在保
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
证独立性的前提下提供其所需的技术支持，确保
矿山建设项目能够顺利按期完工，保证工程质
量、安全、环保等方面符合国家相关规定。（3）
在东平宏达和万宝矿业取得正常生产经营所需
的全部证照和批复前（包括但不限于竣工环保验
收、安全生产许可证等），淄博宏达将以其实际
控制人的身份对其进行持续督促，保证相关证照
和批复的按期取得。本次交易完成后，如果东平
宏达和万宝矿业未能按期取得相关证照和批复，
由此对上市公司造成的相关损失由淄博宏达承
担。
控股股东淄博宏达针对山东泰阳实业有限公司
（以下简称“泰阳实业”）和山东华阳农药化工
集团有限公司（以下简称“华阳集团”）所出承
诺的补充承诺。华阳集团已于 2011 年 9 月 9 日
出具承诺，承诺本次重组获得中国证监会核准
后，如果任何第三方就拟置出资产向上市公司或
淄博宏达提出任何权利主张，包括但不限于本次
重组中尚未出具同意函的债权人要求上市公司
淄 博
或淄博宏达清偿债务（包括或有负债），则华阳
宏 达
集团将立即出面予以清偿和解决，一旦上市公司 长 期
其他 矿 业 否 是
或淄博宏达实际承担了任何损失或责任，则其有 有效
有 限
权向华阳集团予以全额追偿。华阳集团已于 2012
公司
年 1 月 31 日出具承诺，承诺本次重大资产重组
方案经中国证监会审核通过且资产交割完成后，
一旦由于山东华阳科技股份有限公司（以下简称
“华阳科技”）被立案调查的问题导致重组后的
上市公司遭受任何索赔或损失，则其将立即出面
予以清偿和解决。淄博宏达承诺，如华阳集团不
履行或不能履行上述承诺，导致上市公司实际承
担了任何损失或责任，淄博宏达将立即出面予以
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
清偿和解决，确保重组后的上市公司不会就此遭
受任何损失。
淄博宏达、段连文承诺，本次交易完成后淄博宏
达、段连文及下属企业将避免从事与上市公司构
成实质性同业竞争的业务和经营，避免在上市公
司及其下属公司以外的公司、企业增加投资，从
事与上市公司构成实质性同业竞争的业务和经
营。如发生淄博宏达、段连文与上市公司的经营
相竞争或可能构成竞争的任何资产及其业务，淄
博宏达、段连文同意授予上市公司及其下属企业
不可撤销的优先收购权，上市公司有权随时根据
控 股 其业务经营发展需要，通过自有资金、定向增发、
股 东 公募增发、配股、发行可转换公司债券或其他方
淄 博 式行使该优先收购权，将淄博宏达、段连文及其
解 决
宏达、下属企业的上述资产及业务全部纳入上市公司。长 期
同 业 否 是
实 际 本次交易完成后，淄博宏达、段连文及下属企业 有效
竞争
控 制 将来因国家政策或任何其他原因以行政划拨、收
人 段 购、兼并或其他任何形式增加的与上市公司的经
连文 营相竞争或可能构成竞争的任何资产及其业务，
淄博宏达、段连文同意授予上市公司及其下属企
业不可撤销的优先收购权，上市公司有权随时根
据其业务经营发展需要，通过自有资金、定向增
发、公募增发、配股、发行可转换公司债券或其
他方式行使该优先收购权，将淄博宏达、段连文
及下属企业的上述资产及业务全部纳入上市公
司。淄博宏达、段连文愿意承担由于违反上述承
诺给上市公司造成的直接或/及间接的经济损失
或/及额外的费用支出。
解 决 控 股 控股股东淄博宏达、实际控制人段连文关于金兆
长 期
同 业 股 东 秘鲁矿业有限公司的确认及承诺。淄博宏达、段 否 是
有效
竞争 淄 博 连文承诺：在金兆秘鲁邦沟铁矿完成全部勘探工
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
宏达、作、办理完毕开工建设手续、并具备开采条件后
实 际 的三年内，淄博宏达将依法将金兆秘鲁的全部股
控 制 权或控股权注入上市公司或转让给独立的第三
人 段 方，以确保其不会在未来与上市公司构成同业竞
连文 争。
控股股东淄博宏达、实际控制人段连文关于减少
及规范关联交易的承诺。淄博宏达、段连文承诺：
（1）本次交易完成后，淄博宏达、段连文将继
续严格按照《公司法》等法律、法规、规章等规
范性文件的要求以及上市公司《公司章程》的有
关规定，行使股东权利或者敦促董事依法行使董
控 股
事权利，在股东大会以及董事会对有关涉及上市
股 东
公司事项的关联交易进行表决时，履行回避表决
淄 博
解 决 的义务。（2）本次交易完成后，淄博宏达、段连
宏达、 长 期
关 联 文及下属企业与上市公司之间将尽量减少关联 否 是
实 际 有效
交易 交易。在进行确有必要且无法规避的关联交易
控 制
时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操
人 段
作，并按相关法律、法规、规章等规范性文件的
连文
规定履行交易程序及信息披露义务。保证不通过
关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益。
淄博宏达、段连文和上市公司就相互间关联事务
及交易所做出的任何约定及安排，均不妨碍对方
为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第
三方进行业务往来或交易。
控 股 淄博宏达、段连文承诺：（1）保证上市公司人员
股 东 独立。①保证上市公司的总经理、副总经理、财
淄 博 务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在上
长 期
其他 宏达、市公司任职并领取薪酬，不在淄博宏达担任除董 否 是
有效
实 际 事、监事以外的职务。②保证上市公司的劳动、
控 制 人事及工资管理与本公司之间完全独立。③淄博
人 段 宏达、段连文向上市公司推荐董事、监事、经理
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
连文 等高级管理人员人选均通过合法程序进行，不干
预上市公司董事会和股东大会行使职权作出人
事任免决定。（2）保证上市公司资产独立完整。
①保证上市公司具有与经营有关的业务体系和
独立完整的资产。②保证上市公司不存在资金、
资产被本公司占用的情形。③保证上市公司的住
所独立于淄博宏达。（3）保证上市公司的财务独
立。①保证上市公司建立独立的财务部门和独立
的财务核算体系，具有规范、独立的财务会计制
度。②保证上市公司独立在银行开户，不与本公
司共用银行账户。③保证上市公司的财务人员不
在淄博宏达兼职。④保证上市公司依法独立纳
税。⑤保证上市公司能够独立作出财务决策，本
公司不干预上市公司的资金使用。（4）保证上市
公司机构独立。①保证上市公司建立健全法人治
理结构，拥有独立、完整的组织机构。②保证上
市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、
总经理等依照法律、法规和公司章程独立行使职
权。（5）保证上市公司业务独立。①保证上市公
司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和
能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力。
②保证淄博宏达、段连文除通过行使股东权利之
外，不对上市公司的业务活动进行干预。③保证
淄博宏达、段连文及控股子公司或其他关联公司
避免从事与上市公司具有实质性竞争的业务。④
保证尽量减少淄博宏达、段连文及控股子公司与
上市公司的关联交易；在进行确有必要且无法避
免的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格
进行公平操作，并按相关法律法规以及规范性文
件的规定履行交易程序及信息披露义务。
分红 淄 博控股股东淄博宏达、上市公司关于完善上市公司长 期否 是
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
宏达、利润分配政策的承诺函（1）淄博宏达承诺：本 有效
上 市 次交易完成后淄博宏达作为上市公司控股股东，
公司 将支持上市公司采取积极的现金分红政策，确保
该等分配政策的连续性和稳定性。（2）为保证利
润分配政策的连续性和稳定性，上市公司承诺如
下：本公司将采取积极的现金分红政策，并保持
政策的连续性和稳定性。
本次交易完成后，淄博宏达因本次交易新增或获
股 份 淄 博 得的股份自本次发行结束之日起三十六个月内 长 期
否 是
限售 宏达 不转让，之后按照中国证监会及上海证券交易所 有效
的有关规定执行。
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、公司治理情况
公司已按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及其他有关法律法规的要求，建立了
完善的法人治理结构，规范公司运作，加强信息披露工作。公司治理实际情况与《公司法》和
中国证监会相关规定的要求不存在差异。
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)限售股份变动情况
单位：股
期初限售股 报告期解除 报告期增加 报告期末限 解除限售日
股东名称 限售原因
数 限售股数 限售股数 售股数 期
淄博宏达
非公开发行 2015 年 12
矿业有限 226,261,042 0 0 226,261,042
股份 月5日
公司
非公开发行 2015 年 12
孙志良 4,870,863 0 0 4,870,863
股份 月5日
合计 231,131,905 0 0 231,131,905 / /
二、股东情况
(一)截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 20,801
前十名股东持股情况
持有有限售
持股比 报告期内 质押或冻结的股
股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数
例(%) 增减 份数量
量
淄博宏达矿 境内非国有 质
64.93 257,261,042 19,771,000 226,261,042 225,000,000
业有限公司 法人 押
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
山西梗阳投 境内非国有
2.16 8,550,000 0 0
资有限公司 法人
潍坊华潍膨
境内非国有
润土集团股 1.44 5,695,589 -980,000 0
法人
份有限公司
质
孙志良 境内自然人 1.23 4,870,863 0 4,870,863 4,870,863
押
山东金天地
境内非国有
集团有限公 0.61 2,428,453 0 0
法人
司
张中华 境内自然人 0.61 2,428,453 0 0
马英杰 境内自然人 0.50 2,000,000 -1,000,000 0
中信证券股
份有限公司
约定购回式 其他 0.37 1,470,000 0 0
证券交易专
用证券账户
杨海平 境内自然人 0.28 1,100,000 -172,539 0
中国对外经
济贸易信托
有限公司－
尊 嘉
ALPHA 证 其他 0.23 908,300 908,300 0
券投资有限
合伙企业集
合资金信托
计划
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
淄博宏达矿业有限公司 31,000,000 人民币普通股 31,000,000
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
山西梗阳投资有限公司 8,550,000 人民币普通股 8,550,000
潍坊华潍膨润土集团股份有限公司 5,695,589 人民币普通股 5,695,589
山东金天地集团有限公司 2,428,453 人民币普通股 2,428,453
张中华 2,428,453 人民币普通股 2,428,453
马英杰 2,000,000 人民币普通股 2,000,000
中信证券股份有限公司约定购回式证
1,470,000 人民币普通股 1,470,000
券交易专用证券账户
杨海平 1,100,000 人民币普通股 1,100,000
中国对外经济贸易信托有限公司－尊
嘉 ALPHA 证券投资有限合伙企业集 908,300 人民币普通股 908,300
合资金信托计划
朱翠凤 874,461 人民币普通股 874,461
前十名股东中，孙志良自 2014 年 4 月 3 日起担任淄博宏达董
事，为淄博宏达的关联自然人。除孙志良之外，公司控股股
东淄博宏达矿业有限公司与其他股东之间不存在关联关系，
上述股东关联关系或一致行动的说明 也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一
致行动人；公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未
知其他股东之间是否属于《上市公司持股变动信息披露管理
办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股东 持有的有限售条件股份
可上市交易时 新增可上市交易 限售条件
号 名称 数量
间 股份数量
自 2012 年
12 月 5 日
淄博宏达矿业有 2015 年 12 月 5 发行结束
1 226,261,042
限公司 日 之日起三
十六个月
内不转让
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
自 2012 年
12 月 5 日
2015 年 12 月 5 发行结束
2 孙志良 4,870,863
日 之日起三
十六个月
内不转让
公司有限售条件股东中，孙志良自 2014 年 4 月 3
上述股东关联关系或一致行动的说明 日起担任淄博宏达董事，为淄博宏达的关联自然
人。
三、控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
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第九节 财务报告（未经审计）
一、财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:山东宏达矿业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七、1 38,022,887.16 139,235,613.39
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 七、2 231,761,950.18 203,028,763.59
应收账款 七、3 11,618,266.11 3,361,219.36
预付款项 七、5 17,290,370.30 16,230,249.08
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七、4 5,591,777.00 5,208,103.34
买入返售金融资产
存货 七、6 54,231,242.35 43,209,916.02
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 七、7 2,070,041.32 2,597,903.38
流动资产合计 360,586,534.42 412,871,768.16
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、8 188,708,899.88 65,430,124.33
投资性房地产
固定资产 七、9 801,953,154.33 828,674,956.57
在建工程 七、10 277,817,107.26 226,321,963.64
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、11 404,350,679.96 399,466,847.95
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 七、12 7,286,560.91 7,150,549.90
其他非流动资产 七、13 11,374,345.44 5,076,875.00
非流动资产合计 1,691,490,747.78 1,532,121,317.39
资产总计 2,052,077,282.20 1,944,993,085.55
流动负债：
短期借款 七、16 500,000,000.00 460,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 七、17 170,877,917.13 188,116,505.69
预收款项 七、18 16,651,054.71 19,488,608.63
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、19 9,469,097.57 8,516,095.44
应交税费 七、20 39,386,441.78 47,841,943.49
应付利息
应付股利
其他应付款 七、21 579,645.46 936,182.09
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
七、22 120,000,000.00 70,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 856,964,156.65 794,899,335.34
非流动负债：
长期借款 七、23 90,000,000.00
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
应付债券
长期应付款 七、24 100,000,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 100,000,000.00 90,000,000.00
负债合计 956,964,156.65 884,899,335.34
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 七、25 396,234,400.00 396,234,400.00
资本公积 七、26 185,384,240.20 185,384,240.20
减：库存股
专项储备 七、27 9,191,367.36 8,237,285.90
盈余公积 七、28 3,925,161.70 3,925,161.70
一般风险准备
未分配利润 七、29 500,377,956.29 466,312,662.41
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
1,095,113,125.55 1,060,093,750.21
权益合计
少数股东权益
所有者权益合计 1,095,113,125.55 1,060,093,750.21
负债和所有者权益
2,052,077,282.20 1,944,993,085.55
总计
法定代表人：段连文 主管会计工作负责人：于晓兵 会计机构负责人：钊静
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:山东宏达矿业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 130,270.14 33,118,737.94
交易性金融资产
应收票据 5,000,000.00
应收账款
预付款项
应收利息
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
应收股利
其他应收款 十二、1 72,345,993.39 137,826.33
存货
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 72,476,263.53 38,256,564.27
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十二、2 2,727,900,520.00 2,623,413,000.00
投资性房地产
固定资产
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,446,780.53 1,867,147.44
其他非流动资产
非流动资产合计 2,730,347,300.53 2,625,280,147.44
资产总计 2,802,823,564.06 2,663,536,711.71
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 1,023,857.54 1,052,271.55
应交税费 530,166.53 65,280.82
应付利息
应付股利
其他应付款 27,596,312.52
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 29,150,336.59 1,117,552.37
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 29,150,336.59 1,117,552.37
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 396,234,400.00 396,234,400.00
资本公积 2,211,435,426.91 2,211,435,426.91
减：库存股
专项储备
盈余公积 18,807,208.34 18,807,208.34
一般风险准备
未分配利润 147,196,192.22 35,942,124.09
所有者权益（或股东权益）
2,773,673,227.47 2,662,419,159.34
合计
负债和所有者权益
2,802,823,564.06 2,663,536,711.71
（或股东权益）总计
法定代表人：段连文 主管会计工作负责人：于晓兵 会计机构负责人：钊静
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 344,782,328.02 313,880,873.22
其中：营业收入 七、30 344,782,328.02 313,880,873.22
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 288,303,892.14 233,458,379.81
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
其中：营业成本 七、30 241,493,126.98 190,135,473.65
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、31 3,572,513.34 4,234,663.88
销售费用 七、32 766,933.61 186,346.10
管理费用 七、33 25,124,174.85 26,449,311.19
财务费用 七、34 17,151,485.47 12,276,701.07
资产减值损失 七、36 195,657.89 175,883.92
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
七、35 19,041,682.81 14,269,449.35
列）
其中：对联营企业和合营企
19,041,682.81
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 75,520,118.69 94,691,942.76
加：营业外收入 七、37 315,900.09 377,098.61
减：营业外支出 七、38 85,128.29 105,256.28
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
75,750,890.49 94,963,785.09
填列）
减：所得税费用 七、39 13,949,188.61 20,603,043.93
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 61,801,701.88 74,360,741.16
归属于母公司所有者的净利润 61,801,701.88 74,360,741.16
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.16 0.19
（二）稀释每股收益 0.16 0.19
七、其他综合收益
八、综合收益总额 61,801,701.88 74,360,741.16
归属于母公司所有者的综合收益
61,801,701.88 74,360,741.16
总额
归属于少数股东的综合收益总额
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
法定代表人：段连文 主管会计工作负责人：于晓兵 会计机构负责人：钊静
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用 172,800.00
管理费用 953,650.04 3,810,241.23
财务费用 -93,823.21 -951.69
资产减值损失 729,375.42 1,058.86
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
十二、4 140,000,000.00 45,000,000.00
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 138,410,797.75 41,016,851.60
加：营业外收入 45.29
减：营业外支出 72.33
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
138,410,843.04 41,016,779.27
填列）
减：所得税费用 -579,633.09 -264.72
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 138,990,476.13 41,017,043.99
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 138,990,476.13 41,017,043.99
法定代表人：段连文 主管会计工作负责人：于晓兵 会计机构负责人：钊静
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 198,597,337.00 144,411,691.58
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七、41 1,391,778.08 3,024,370.80
经营活动现金流入小计 199,989,115.08 147,436,062.38
购买商品、接受劳务支付的现金 154,562,142.22 120,451,088.28
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 24,687,554.04 14,889,076.93
支付的各项税费 71,819,899.11 65,890,296.20
支付其他与经营活动有关的现金 七、41 5,569,618.97 3,564,334.91
经营活动现金流出小计 256,639,214.34 204,794,796.32
经营活动产生的现金流量净额 -56,650,099.26 -57,358,733.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
50,000.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 50,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
5,388,578.17 10,984,535.70
产支付的现金
投资支付的现金 84,487,520.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 89,876,098.17 10,984,535.70
投资活动产生的现金流量净额 -89,876,098.17 -10,934,535.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 210,000,000.00 76,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 七、41 86,442.73 51,000,000.00
筹资活动现金流入小计 210,086,442.73 127,000,000.00
偿还债务支付的现金 110,000,000.00 82,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49,772,971.53 19,382,924.22
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、41 5,000,000.00
筹资活动现金流出小计 164,772,971.53 101,382,924.22
筹资活动产生的现金流量净额 45,313,471.20 25,617,075.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 七、42 -101,212,726.23 -42,676,193.86
加：期初现金及现金等价物余额 七、42 139,235,613.39 77,131,268.49
六、期末现金及现金等价物余额 七、42 38,022,887.16 34,455,074.63
法定代表人：段连文 主管会计工作负责人：于晓兵 会计机构负责人：钊静
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 190,227.70 1,883.69
经营活动现金流入小计 190,227.70 1,883.69
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 108,200.00 290,750.00
支付的各项税费 278,312.01 261,822.33
支付其他与经营活动有关的现金 170,554.12 644,291.72
经营活动现金流出小计 557,066.13 1,196,864.05
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
经营活动产生的现金流量净额 -366,838.43 -1,194,980.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 145,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 145,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
投资支付的现金 84,487,520.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 84,487,520.00
投资活动产生的现金流量净额 60,512,480.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 78,186,442.73 2,000,000.00
筹资活动现金流入小计 78,186,442.73 2,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,303,852.10
支付其他与筹资活动有关的现金 144,016,700.00
筹资活动现金流出小计 171,320,552.10
筹资活动产生的现金流量净额 -93,134,109.37 2,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -32,988,467.80 805,019.64
加：期初现金及现金等价物余额 33,118,737.94
六、期末现金及现金等价物余额 130,270.14 805,019.64
法定代表人：段连文 主管会计工作负责人：于晓兵 会计机构负责人：钊静
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
少数
项目 一般
实收资本（或 减：库 股东 所有者权益合计
资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其他
股本） 存股 权益
准备
一、上年
396,234,400.00 185,384,240.20 8,237,285.90 3,925,161.70 466,312,662.41 1,060,093,750.21
年末余额
加：
会计政策
变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
396,234,400.00 185,384,240.20 8,237,285.90 3,925,161.70 466,312,662.41 1,060,093,750.21
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 954,081.46 34,065,293.88 35,019,375.34
少以“－”
号填列）
（一）净
61,801,701.88 61,801,701.88
利润
（二）其
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
他综合收
益
上述（一）
和（二） 61,801,701.88 61,801,701.88
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
-27,736,408.00 -27,736,408.00
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
-27,736,408.00 -27,736,408.00
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
954,081.46 954,081.46
项储备
1．本期提
9,301,631.84 9,301,631.84
取
2．本期使
8,347,550.38 8,347,550.38
用
（七）其
他
四、本期
396,234,400.00 185,384,240.20 9,191,367.36 3,925,161.70 500,377,956.29 1,095,113,125.55
期末余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股 所有者权益合
实收资本（或 减：库 盈余公 一般风
资本公积 专项储备 未分配利润 其他 东权益 计
股本） 存股 积 险准备
一、上年年 396,234,400.00 185,384,240.20 11,406,985.04 306,528,036.40 899,553,661.64
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
末余额
加
：会计政策
变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年年
396,234,400.00 185,384,240.20 11,406,985.04 306,528,036.40 899,553,661.64
初余额
三、本期增
减变动金
额（减少以 1,569,956.29 74,360,741.16 75,930,697.45
“－”号填
列）
（一）净利
74,360,741.16 74,360,741.16
润
（二）其他
综合收益
上述（一）
和（二）小 74,360,741.16 74,360,741.16
计
（三）所有
者投入和
减少资本
1．所有者
投入资本
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有
者权益内
部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
4．其他
（六）专项
1,569,956.29 1,569,956.29
储备
1．本期提
5,960,965.90 5,960,965.90
取
2．本期使
4,391,009.61 4,391,009.61
用
（七）其他
四、本期期
396,234,400.00 185,384,240.20 12,976,941.33 380,888,777.56 975,484,359.09
末余额
法定代表人：段连文 主管会计工作负责人：于晓兵 会计机构负责人：钊静
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股 储备
准备
一、上年年末余额 396,234,400.00 2,211,435,426.91 18,807,208.34 35,942,124.09 2,662,419,159.34
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 396,234,400.00 2,211,435,426.91 18,807,208.34 35,942,124.09 2,662,419,159.34
三、本期增减变动金额（减少
111,254,068.13 111,254,068.13
以“－”号填列）
（一）净利润 138,990,476.13 138,990,476.13
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 138,990,476.13 138,990,476.13
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -27,736,408.00 -27,736,408.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备 -27,736,408.00 -27,736,408.00
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 396,234,400.00 2,211,435,426.91 18,807,208.34 147,196,192.22 2,773,673,227.47
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股 储备
准备
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
一、上年年末余额 396,234,400.00 2,211,435,426.91 14,882,046.64 615,668.75 2,623,167,542.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 396,234,400.00 2,211,435,426.91 14,882,046.64 615,668.75 2,623,167,542.30
三、本期增减变动金额（减少
41,017,043.99 41,017,043.99
以“－”号填列）
（一）净利润 41,017,043.99 41,017,043.99
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 41,017,043.99 41,017,043.99
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
（七）其他
四、本期期末余额 396,234,400.00 2,211,435,426.91 14,882,046.64 41,632,712.74 2,664,184,586.29
法定代表人：段连文 主管会计工作负责人：于晓兵 会计机构负责人：钊静
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
山东宏达矿业股份有限公司
2014 年度中期财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
山东宏达矿业股份有限公司（原名为“山东华阳科技股份有限公司，以下简称“华
阳科技”、“本公司”或“公司”）是经山东省人民政府鲁政股字[1999]第53号文件和山
东省经济体制改革委员会鲁体改函字[1999]第77号文件批准，由山东华阳农药化工集团
有限公司（以下简称“华阳集团”）、泰安飞达助剂有限公司、泰安市泰山农业生产资
料站、山东省农药研究所、山东农业大学共同发起设立的股份有限公司。
公司设立于1999年12月30日，设立时注册资本5,000万元。2002年10月16日经中
国证监会批准，向社会公开发行人民币普通股股票4,000万股，每股面值1元，变更后
的注册资本为9,000万元。2004年7月19日，本公司根据2003年度股东大会决议，实施
了每10股转增3股的公积金转增股本2,700万股，转增实施完成后，公司总股本为11,700
万股。2006年完成股权分置改革，非流通股股东向流通股股东支付对价1,820万股。2008
年度本公司通过资本公积转增注册资本3,510万股，转增完成后，公司总股本为15,210
万股。
2011年4月28日，本公司与淄博宏达矿业有限公司（以下简称“淄博宏达”）及孙
志良、山东金天地集团有限公司（以下简称“金天地”）、张中华、潍坊华潍膨润土集
团股份有限公司（以下简称“膨润土”）签订《资产置换及发行股份购买资产协议》，
一致确定公司拟进行重大资产重组。
根据2011年9月26日召开的2011年度第二次临时股东大会决议和2012年10月30日
中国证券监督管理委员会《关于核准山东华阳科技股份有限公司重大资产重组及向淄
博宏达矿业有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2012]1418号），公司分
别向淄博宏达、孙志良、金天地、张中华、膨润土合计发行244,134,400.00股用于购买
相关矿业资产，每股面值1元。公司申请增加注册资本人民币244,134,400.00元，变更
后的注册资本人民币396,234,400.00元。2012年11月27日已办理相关财产交接手续和
工商登记变更手续。2012年12月5日，本次非公开发行新增股份已在中国证券登记结算
有限责任公司上海分公司登记完成。
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2012年12月17日公司在山东省工商行政管理局完成了名称变更手续并取得变更后
营业执照，公司名称变更为山东宏达矿业股份有限公司。企业法人营业执照注册号：
370000018048677。注册地：山东泰安市宁阳县磁窑镇。法定代表人：段连文。
本公司及子公司（统称“本集团”）经营范围为：对采矿业的投资、开发、管理；
矿产品销售；矿山设备及备件备品的购销；采选矿技术服务；进出口业务。
本财务报表业经本公司董事会于2014年7月24日决议批准报出。
二、 财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计
准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下
合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
2012 年 12 月公司实施的资产重组交易，根据财政部《关于做好执行会计准则企
业 2008 年年报工作的通知》（财会函[2008]60 号）和财政部会计司《关于非上市公司
购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》（财会便[2009]17 号）“企业购买上
市公司，被购买的上市公司不构成业务的，购买企业应按照权益性交易的原则进行处
理”等相关规定，本公司 2012 年度合并财务报表按照“权益性交易”原则进行编制，
即与置入资产相关的各项资产、负债、收入和成本费用按照其在置入资产模拟合并财
务报表上所显示的金额纳入本合并财务报表；原华阳科技按照以淄博宏达取得对华阳
科技控制权之日的公允价值为基础持续计算的金额纳入本合并财务报表；淄博宏达及
孙志良、金天地、张中华、膨润土为取得华阳科技股权所支付的对价与取得华阳科技
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控制权之日华阳科技各项可辨认资产、负债的公允价值之间的差额调整本合并财务报
表中的股东权益，不确认商誉或负商誉。
由于上述重大资产重组过程中置入的矿业类资产不是一个确实存在的单个法律实
体，而是一个业务概念，矿业类资产业务整体置入华阳科技之前并没有法律意义上作
为单个法律实体的股东。因此，在编制合并财务报表时，在本次重组交易之前会以矿
业类资产的净资产作为归属母公司股东权益予以列报；而在本次重组交易完成日及之
后，则以本公司股本（即原股份面值以及本次交易新发行的股份面值之和）作为合并
财务报表的股本，本次交易完成日之前矿业类资产累计专项储备仍然作为专项储备列
示，2011 年 3 月 31 日（评估作价基准日）至 2012 年 12 月 31 日矿业类资产累计净
利润作为留存收益，其产生的资本溢价部分作为资本公积。
三、 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及
本集团 2014 年 6 月 30 日的财务状况及 2014 年度 1-6 月的经营成果和现金流量等有
关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委
员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一
般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、 主要会计政策和会计估计
1、 会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
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子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、 企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
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调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨
认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分
确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）关于“一揽子交易”的判断标准(参
见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属
于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资
收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转
为购买日所属当期投资收益。
4、 合并财务报表的编制方法
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（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投
资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并
范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其
纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处
置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当
期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子
公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公
司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表
和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，冲减少数股东权益。
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当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余
股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”
或本附注四、7“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）
④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
5、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持
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有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小的投资。
6、 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具
的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以
及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额
计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
7、 金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿
的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得
的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
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场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损
益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不
同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资
策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负
债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
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公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
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资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除
已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差
额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工
具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
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情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累
计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
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而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
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② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减
的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权
益。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本集团
不确认权益工具的公允价值变动额。
8、 应收款项
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应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他
财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本集团将金额为人民币 500 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 具有相同账龄
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
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风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 1 1
1-2 年 5 5
2-3 年 15 15
3 年以上 20 20
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有
明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
9、 存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品、周转材料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时
按加权平均法计价。
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（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
10、 长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权
投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过
非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、
发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期
损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集
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团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大
影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大
影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付
的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按
照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资
单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部
交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
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但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——
资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综
合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
对于本集团 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合
营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直
线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确
认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政
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策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯
调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中
获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经
济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影
响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响
时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认
股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面
价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到
预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
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房屋及建筑物 20 5 4.75
机器设备 10 5 9.50
运输工具 5 5 19.00
电子设备及其他 5 5 19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资
产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
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到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融
资产减值”。
13、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14、 无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
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无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内，土地使用权采用直线法分期平均摊销，采矿
权采用产量法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行
复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其
使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资
产减值”。
15、 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
16、 非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集
团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
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进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、 收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
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相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的
比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定
18、 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关
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的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补
助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府
补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形
成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每
个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，
没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资
金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）
应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管
理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的
是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶
持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的
企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承
诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其
可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关
条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
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已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
19、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得
出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
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其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
20、 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
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（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
21、 职工薪酬
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医
疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或
当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减
建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认
因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预
计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
22、 重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或
负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）租赁的归类
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险
和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关
的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账
准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（4）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法、产量法
计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销
费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确
定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
五、 税项
主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进
增值税
项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
资源税 按每吨铁矿石8元计缴。
六、 企业合并及合并财务报表
子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构
法
成对子公
子公司 业务 注册 经营 企业 人 组织机 期末实际
子公司全称 注册地 司净投资
类型 性质 资本 范围 类型 代 构代码 出资额
的其他项
表
目余额
铁 矿 石 开
山东东平宏
铁 矿 采，铁矿石
达矿业有限 有 限孙
全资子 山 东 省 石 开 精选、磨碎
公司（以下 30,000 责 任志 7752739-8 30,000
公司 东平县 采、生 及矿石、矿
简称“东平 公司 良
产 粉、工矿机
矿业”）
械配件购销
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铁矿地下开
淄博市临淄 山东省 采，选矿，
铁 矿
宏达矿业有 淄博市 铁矿石、铁 有 限
全资子 石 开 孙
限公司（以 临淄区 10,000 精粉、铜精 责 任 05499265-8 44,000
公司 采、生 利
下简称“临 凤凰镇 粉、钴精粉、公司
产
淄宏达”） 南金村 废石销售，
货物进出口
（续）
从母公司股东权益
冲减子公司少数股
少数股东权益
东分担的本年亏损
持股比例 表决权比 是否合并 少数股 中用于冲减少
子公司全称 超过少数股东在该 注释
（%） 例（%） 报表 东权益 数股
子公司期初股东权
东损益的金额
益中所享有份额后
的余额
东平矿业 100 100 是
临淄宏达 100 100 是
2、非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
法 实质上构成
子公
子公司 业务 注册 经营 企业 人 组织机 期末实际 对子公司净
司 注册地
全称 性质 资本 范围 类型 代 构代码 出资额 投资的其他
类型
表 项目余额
铁矿石开采、
加工销售，矿
潍坊万宝矿 铁矿
石精选、磨 有限 侯
业有限公司 全资子 山东省 石开
2,000 碎，销售工矿 责任 维 76098934-1 8,655.43
（以下简称 公司 昌邑市 采、生
机械配件，货 公司 才
“万宝矿业”） 产
物与技术进
出口
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（续）
从母公司股东权益冲
减子公司少数股东分
少数股东权益中
持股比例 表决权 是否合 少数股 担的本年亏损超过少
子公司全称 用于冲减少数股 注释
（%） 比例（%） 并报表 东权益 数股东在该子公司期
东损益的金额
初股东权益中所享有
份额后的余额
万宝矿业 100 100 是
七、 合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2014 年 1
月 1 日，期末指 2014 年 6 月 30 日。本期指 2014 年 1-6 月，上期指 2013 年 1-6 月。
1、 货币资金
期末数 期初数
项 目 人民币 人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
库存现金： 7,344.29 8,710.02
-人民币 7,344.29 8,710.02
银行存款： 38,015,542.87 139,226,903.37
-人民币 38,015,542.87 139,226,903.37
合计 38,022,887.16 139,235,613.39
2、 应收票据
（1）应收票据分类
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 134,353,201.18 203,028,763.59
商业承兑汇票 97,408,749.00
合 计 231,761,950.18 203,028,763.59
（2）期末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
是否已
出票单位 出票日期 到期日 金额 终止确 备注
认
山东天保工贸有限公司 2014/3/28 2014/9/28 5,000,000.00 是
山东石横特钢集团有限公司 2014/4/3 2014/10/3 4,000,000.00 是
南金兆集团有限公司 2014/3/30 2014/9/30 4,000,000.00 是
山东石横特钢集团有限公司 2014/4/3 2014/10/3 3,000,000.00 是
山东石横特钢集团有限公司 2014/5/7 2014/11/7 3,000,000.00 是
合计 19,000,000.00
3、 应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 11,735,622.33 100.00 117,356.22 1.00
组合小计 11,735,622.33 100.00 117,356.22 1.00
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 11,735,622.33 100.00 117,356.22 1.00
（续）
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 3,395,171.07 100.00 33,951.71 1.00
组合小计 3,395,171.07 100.00 33,951.71 1.00
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 3,395,171.07 100.00 33,951.71 1.00
（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 11,735,622.33 100.00 3,395,171.07 100.00
1至2年
2至3年
3 年以上
合 计 11,735,622.33 100.00 3,395,171.07 100.00
（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 11,735,622.33 100.00 117,356.22 3,395,171.07 100.00 33,951.71
1至2年
2至3年
3 年以上
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
合 计 11,735,622.33 100.00 117,356.22 3,395,171.07 100.00 33,951.71
（4）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或关联
方款项。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
单位名称 与本集团关系 金额 年限
比例（%）
山东石横特钢集团有限公
非关联方 7,309,801.45 1 年以内 62.29
司
山东耀昌集团有限公司 非关联方 3,840,965.09 1 年以内 32.73
济南庚辰钢铁有限公司 非关联方 317,842.92 1 年以内 2.71
林州重机林钢钢铁有限公
非关联方 215,201.55 1 年以内 1.83
司
大冶市隆盛矿产品有限公
非关联方 51,811.32 1 年以内 0.44
司
合 计 11,735,622.33 100.00
4、 其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 6,385,502.71 100.00 793,725.71 12.43
组合小计 6,385,502.71 100.00 793,725.71 12.43
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 6,385,502.71 100.00 793,725.71 12.43
（续）
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 5,889,575.67 100.00 681,472.33 11.57
组合小计 5,889,575.67 100.00 681,472.33 11.57
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 5,889,575.67 100.00 681,472.33 11.57
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,087,685.65 32.69 1,631,013.81 27.69
1至2年 277,946.70 4.35 1,159,142.96 19.68
2至3年 900,451.46 14.10 253,575.00 4.31
3 年以上 3,119,418.90 48.86 2,845,843.90 48.32
合 计 6,385,502.71 100.00 5,889,575.67 100.00
（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,087,685.65 32.69 20,876.87 1,631,013.81 27.69 16,310.14
1至2年 277,946.70 4.35 13,897.34 1,159,142.96 19.68 57,957.15
2至3年 900,451.46 14.10 135,067.72 253,575.00 4.31 38,036.25
3 年以上 3,119,418.90 48.86 623,883.78 2,845,843.90 48.32 569,168.79
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
合 计 6,385,502.71 100.00 793,725.71 5,889,575.67 100.00 681,472.33
（4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或关
联方款项。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
与本集团关 占其他应收款总额
单位名称 金额 年限
系 的比例（%）
中国工商银行东平县支
非关联方 2,000,000.00 3 年以上 31.32
行
泰安市财政局 非关联方 800,000.00 2至3年 12.53
于宁 职工 510,564.50 1 年以下 8.00
山东东平工业园区财税
非关联方 400,000.00 3 年以上 6.26
分局
淄博市国土资源局 非关联方 389,418.90 3 年以上 6.10
合 计 4,099,983.40 64.21
5、 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 16,640,370.30 96.24 15,263,348.58 94.04
1至2年 150,000.00 0.87 466,900.50 2.88
2至3年 500,000.00 2.89 500,000.00 3.08
3 年以上
合 计 17,290,370.30 100.00 16,230,249.08 100.00
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因
恩 佐 贸 易 公 司 (ENSO
TRADING 非关联方 12,551,712.00 1 年以内 预付货款
S.A.AV.Republica de
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Coloribia)
淄博正元矿业有限公司 非关联方 870,411.97 1 年以内 预付货款
淄博市临淄鑫和工贸有
非关联方 735,834.11 1 年以内 预付货款
限公司
昌邑市供电公司 583,780.11 1 年以内 预付电费
烟台德和冶金设计研究
非关联方 500,000.00 2-3 年 预付设计费
有限公司
合计 15,241,738.19
（3）报告期预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或关联方
款项。
（4）外币预付款项原币金额以及折算汇率列示
期末数 期初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 2,040,000.00 6.1528 12,551,712.00 2,040,000.00 6.0969 12,510,300.00
6、 存货
（1）存货分类
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 17,785,974.61 - 17,785,974.61
库存商品 36,073,578.91 - 36,073,578.91
周转材料 371,688.83 - 371,688.83
合 计 54,231,242.35 54,231,242.35
（续）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 15,854,665.09 15,854,665.09
库存商品 27,355,250.93 27,355,250.93
周转材料
合 计 43,209,916.02 43,209,916.02
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（2）本集团期末无用于债务担保的存货。
7、 其他流动资产
项 目 性质（或内容） 期末数 期初数
待抵扣增值税进项税 待抵扣增值税进项税 2,419,857.57
待抵扣的预缴所得税 待抵扣的预缴所得税 1,220,709.10 178,045.81
待抵扣的预缴资源税 待抵扣的预缴资源税 849,332.22
合 计 2,070,041.32 2,597,903.38
8、 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对联营企业投资 65,430,124.33 18791255.55 84,221,379.88
其他股权投资 104,487,520.00 104,487,520.00
减：长期股权投资减值准备
合 计 65,430,124.33 123,278,775.55 188,708,899.88
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
金鼎矿业 权益法 31,826,400.00 65,430,124.33 18,791,255.55 84,221,379.88
临淄农商银行 成本法 43,467,520.00 43,467,520.00 43,467,520.00
齐商银行 成本法 61,020,000.00 61,020,000.00 61,020,000.00
合计 136,313,920.00 65,430,124.33 123,278,775.55 188,708,899.88
（续）
在被投资 在被投资单 在被投资单位持股比
本期计提减值 本期现金红
被投资单位 单位持股 位享有表决 例与表决权比例不一 减值准备
准备 利
比例（%）权比例（%） 致的说明
金鼎矿业 30.00 30.00
山东临淄农村
3.79 3.79
商业银行
齐商银行 1.38 1.38
合 计
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
（3）对联营企业投资
联营企业情况
本企业在被
本企业
投资单位表
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比
决权比例
例（%）
（%）
其他有限 铁矿石开采、
金鼎矿业 淄博市 刘圣刚 10,000 万元 30.00 30.00
责任公司 制造业
（续）
被投资单 期末资产 期末净资产 本期营业收入 关联 组织机构代
期末负债总额 本期净利润
位名称 总额 总额 总额 关系 码
联营
金鼎矿业 645,416,466.75 338,056,075.28 307,360,391.47 179,113,717.81 63,472,276.03 72859893-0
企业
9、 固定资产
（1）固定资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 950,962,366.07 91,475,838.52 101,107,691.57 941,330,513.02
其中：房屋及建筑物 706,012,907.13 66,828,238.62 76,694,436.94 696,146,708.81
机器设备 223,237,364.73 21,983,712.58 21,562,267.12 223,658,810.19
运输工具 8,799,693.30 871,306.57 1,059,227.35 8,611,772.52
电子设备及其他 12,912,400.91 1,792,580.75 1,791,760.16 12,913,221.50
二、累计折旧 本期新增 本期计提
累计折旧合计 122,287,409.50 28,841,717.05 11,751,767.86 139,377,358.69
其中：房屋及建筑物 56,144,279.15 17,044,600.16 7,021,426.67 66,167,452.64
机器设备 52,137,358.99 10,492,855.45 3,597,458.30 59,032,756.14
运输工具 4,728,365.15 752,407.28 436,430.59 5,044,341.84
电子设备及其他 9,277,406.21 551,854.16 696,452.30 9,132,808.07
三、账面净值合计 828,674,956.57 801,953,154.33
其中：房屋及建筑物 649,868,627.98 629,979,256.17
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
机器设备 171,100,005.74 164,626,054.05
运输工具 4,071,328.15 3,567,430.68
电子设备及其他 3,634,994.70 3,780,413.43
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备及其他
五、账面价值合计 828,674,956.57 801,953,154.33
其中：房屋及建筑物 649,868,627.98 629,979,256.17
机器设备 171,100,005.74 164,626,054.05
运输工具 4,071,328.15 3,567,430.68
电子设备及其他 3,634,994.70 3,780,413.43
注：本期折旧额为 28,841,717.05 元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
房屋及建筑物 64,702,776.44 566,294.68 64,136,481.76
机器设备 16,683,260.91 321,743.68 16,361,517.23
运输设备 578,368.57 32,830.99 545,537.58
电子设备及其他 1,017,172.35 54,655.61 962,516.74
小计 82,981,578.27 975,524.96 82,006,053.31
10、 在建工程
（1）在建工程基本情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
150 万吨/年皮带斜巷
53,981,621.23 53,981,621.23 33,140,604.96 33,140,604.96
工程
安装工程 363,247.78 363,247.78 170,940.18 170,940.18
零星工程 1,424,713.11 1,424,713.11 7,870,613.11 7,870,613.11
东平矿业采选矿配套
190,813,979.71 190,813,979.71 158,327,084.48 158,327,084.48
工程
万宝矿业采选矿配套
31,233,545.43 31,233,545.43 26,812,720.91 26,812,720.91
工程
合 计 277,817,107.26 277,817,107.26 226,321,963.64 226,321,963.64
（2）重大在建工程项目变动情况
预算数（万 本期转入固定
工程名称 期初数 本期增加数 其他减少数 期末数
元） 资产数
150 万吨/年皮
6,500.00 33,140,604.96 20,841,016.27 53,981,621.23
带斜巷工程
东平矿业采
选矿配套工 79,283.20 158,327,084.48 32,486,895.23 190,813,979.71
程
万宝矿业采
选矿配套工 29,714.00 26,812,720.91 21,439,246.25 17,018,421.73 31,233,545.43
程
合 计 115,497.20 218,280,410.35 74,767,157.75 17,018,421.73 276,029,146.37
（续）
本期利息
利息资本化 其中：本期利息 工程投入占预
工程名称 资本化率 工程进度 资金来源
累计金额 资本化金额 算的比例（%）
（%）
150 万吨/年皮
66.00 83.00 自筹
带斜巷工程
东平矿业采选 金融机构贷款
106,171,953.14 4,790,597.19 6.55 71.00 96.00
矿配套工程 及其他
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
本期利息
利息资本化 其中：本期利息 工程投入占预
工程名称 资本化率 工程进度 资金来源
累计金额 资本化金额 算的比例（%）
（%）
万宝矿业采选
93.00 自筹
矿配套工程
合 计 106,171,953.14 4,790,597.19
注：60 万吨采矿工程本期其他减少 17,018,421.73 元系融资租赁业务售后回租资
产。
（3）重大在建工程的工程进度情况
项 目 工程进度 备注
工程进度以工程实际发生成本
150 万吨/年皮带
83 占合同预计总成本的比例为基
斜巷工程
础进行估计
东平矿业采选矿
96 同上
配套工程
万宝矿业采选矿
93 同上
配套工程
11、 无形资产
（1） 无形资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 429,400,145.11 7,938,775.00 437,338,920.11
东平矿业大牛地区铁矿采矿权 151,399,546.00 151,399,546.00
临淄宏达东召口矿区探矿权 107,000,000.00 107,000,000.00
临淄宏达南金召矿区采矿权 18,427,800.00 2,861,900.00 21,289,700.00
万宝矿业毛家寨矿区采矿权 87,405,320.01 87,405,320.01
临淄宏达土地使用权 29,337,606.50 29,337,606.50
东平矿业土地使用权 28,095,383.00 28,095,383.00
万宝矿业土地使用权 7,734,489.60 7,734,489.60
凤凰山探矿权 5,076,875.00 5,076,875.00
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
二、累计摊销合计 29,933,297.16 3,054,942.99 32,988,240.15
东平矿业大牛地区铁矿采矿权 1,482,540.89 1,274,180.12 2,756,721.01
临淄宏达东召口矿区探矿权
临淄宏达南金召矿区采矿权 18,427,800.00 18,427,800.00
万宝矿业毛家寨矿区采矿权 4,444,814.29 1,123,282.99 5,568,097.28
临淄宏达土地使用权 2,099,700.51 299,013.90 2,398,714.41
东平矿业土地使用权 2,950,015.27 280,953.84 3,230,969.11
万宝矿业土地使用权 528,426.20 77,512.14 605,938.34
凤凰山探矿权
三、减值准备累计金额合计
东平矿业大牛地区铁矿采矿权
临淄宏达东召口矿区探矿权
临淄宏达南金召矿区采矿权
万宝矿业毛家寨矿区采矿权
临淄宏达土地使用权
东平矿业土地使用权
万宝矿业土地使用权
凤凰山矿权
四、账面价值合计 399,466,847.95 4883832.01 404,350,679.96
东平矿业大牛地区铁矿采矿权 149,917,005.11 148,642,824.99
临淄宏达东召口矿区探矿权 107,000,000.00 107,000,000.00
临淄宏达南金召矿区采矿权 2861900.00
万宝矿业毛家寨矿区采矿权 82,960,505.72 81,837,222.73
临淄宏达土地使用权 27,237,905.99 26,938,892.09
东平矿业土地使用权 25,145,367.73 24,864,413.89
万宝矿业土地使用权 7,206,063.40 7,128,551.26
凤凰山探矿权 5,076,875.00
注：① 本期摊销金额为 3,054,942.99 元。
②于 2014 年 6 月 30 日，账面价值人民币 148,642,824.99 元无形资产所有权
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受到限制，系本集团以账面价值为人民币 148,642,824.99 元的采矿权为抵押，取得银
行借款人民币 30,000,000.00 元（详见附注七、22、23）；2014 年 1-6 月该采矿权的
摊销额为人民币 1,274,180.12 元。
12、 递延所得税资产
已确认的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损
资产减值准备 227,770.48 911,081.93 178,856.01 715,424.04
已计提尚未缴纳的应
4,794,701.80 19,178,807.20 5,104,894.50 20,419,578.02
交税费
可抵扣亏损 2,264,088.63 9,056,354.52 1,866,799.39 7,467,197.57
合 计 7,286,560.91 29,206,243.65 7,150,549.90 28,602,199.63
13、 资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回数 转销数
坏账准备 715,424.04 195,657.89 911,081.93
合 计 715,424.04 195,657.89 911,081.93
14、 其他非流动资产
项 目 内 容 期末数 期初数
尚未办理完毕的预付矿权 5,076,875.00
融资租赁未实现售后租回损益 6,374,345.44
融资租赁保证金 5,000,000.00
合 计 11,374,345.44 5,076,875.00
15、 所有权或使用权受限制的资产
项 目 期末数 受限制的原因
用于担保的资产小计：
东平矿业大牛地区铁矿采矿权 148,642,824.99 银行借款抵押
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 期末数 受限制的原因
合 计 148,642,824.99
16、 短期借款
短期借款分类
项 目 期末数 期初数
保证借款 500,000,000.00 460,000,000.00
合 计 500,000,000.00 460,000,000.00
17、 应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 期末数 期初数
材料款 48,315,758.09 42,145,739.43
设备款 22,684,941.52 25,538,605.24
工程款 44,052,895.79 58,407,057.41
运输费 5,800,324.28 4,757,183.33
采矿施工费 50,023,997.45 57,267,920.28
合 计 170,877,917.13 188,116,505.69
（2）报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项情况
详见附注八、6、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
按照施工进度暂
河北省第三建筑工程有限公司第十二分
9541852.65 估应付工程款，尚 否
公司
未结算
温州第二井巷工程有限公司 4,704,914.76 同上 否
淄博市临淄达腾井巷工程有限公司 2,776,889.45 同上 否
温州矿山井巷工程有限公司 2,671,391.30 同上 否
淄博恒远井巷工程有限公司 2,425,750.30 同上 否
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
合 计 22120798.46
18、 预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 16,651,054.71 19,488,608.63
合 计 16,651,054.71 19,488,608.63
（2）报告期预收款项中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项情况
详见附注八、6、关联方应收应付款项。
19、 应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津贴
5,130,106.52 20,575,418.24 20,282,861.46 5,422,663.30
和补贴
二、职工福利费 1,730,184.23 1,730,184.23
三、社会保险费 3,203,931.75 3,203,931.75
其中:1.医疗保险费 801,724.48 801,724.48
2.基本养老保险费 1,960,040.11 1,960,040.11
3.失业保险费 103,947.34 103,947.34
4.工伤保险费 247,735.88 247,735.88
5.生育保险费 90,483.94 90,483.94
四、住房公积金 815,335.60 815,335.60
五、工会经费和职工教
3,385,988.92 729,897.01 69,451.66 4,046,434.27
育经费
合 计 8,516,095.44 27,054,766.83 26,101,764.70 9,469,097.57
注：① 应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
② 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排的说明：
应付职工薪酬预计发放时间为 2014 年 7 月，发放金额为 5,422,663.30 元。
20、 应交税费
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 期末数 期初数
增值税 6,887,000.44 6,589,476.87
资源税 388,374.40 937,769.68
营业税 363,235.37 365,091.50
企业所得税 10,325,266.07 17,637,565.29
个人所得税 548,158.20 75,379.34
印花税 27,247.50 20,486.30
房产税 311,235.41 291,999.81
土地使用税 419,167.65 419,167.65
城市维护建设税 451,681.77 532,061.82
教育费附加 344,350.02 400,266.21
矿产资源补偿费 5,184,309.18 4,870,880.02
价格调节基金 13,994,498.00 15,548,698.00
河道管理费 73,047.77 73,047.77
地方水利建设基金 68,870.00 80,053.23
合 计 39,386,441.78 47,841,943.49
21、 其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 期末数 期初数
应付往来款 67,833.96
应付其他款项 511,811.50 936,182.09
合 计 579,645.46 936,182.09
（2）报告期其他应付款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或
关联方的款项。
22、 一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项 目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款（附注七、23） 120,000,000.00 70,000,000.00
合 计 120,000,000.00 70,000,000.00
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（2）一年内到期的长期借款
① 一年内到期的长期借款明细情况
项 目 期末数 期初数
抵押借款 30,000,000.00 60,000,000.00
保证借款 90,000,000.00 10,000,000.00
合 计 120,000,000.00 70,000,000.00
② 金额前五名的一年内到期的长期借款
期末数 期初数
借款起始 借款终止
贷款单位 利率（%） 币种 外币金 外币金
日 日 本币金额 本币金额
额 额
中国工商银行 2008/10/31 2014/10/16 7.2 人民币 30,000,000.00
中国银行 2009/3/2 2015/3/2 6.55 人民币 90,000,000.00
中国工商银行 2008/10/31 2013/10/25 7.02 人民币 30,000,000.00
中国工商银行 2008/10/31 2013/4/18 7.02 人民币 30,000,000.00
中国银行 2009/3/2 2014/3/2 6.55 人民币 10,000,000.00
合 计 120,000,000.00 70,000,000.00
23、 长期借款
（1）长期借款分类
项 目 期末数 期初数
抵押借款 30,000,000.00 60,000,000.00
保证借款 90,000,000.00 100,000,000.00
减：一年内到期的长期借款（附注七、23） 120,000,000.00 70,000,000.00
合 计 90,000,000.00
注：抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注七、11 及七、15。
（2）金额前五名的长期借款
期末数 期初数
借款 借款
贷款单位 利率（%） 币种 外币 外币
起始日 终止日 本币金额 本币金额
金额 金额
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期末数 期初数
借款 借款
贷款单位 利率（%） 币种 外币 外币
起始日 终止日 本币金额 本币金额
金额 金额
中国银行 2009/3/2 2015/3/2 6.55 人民币 90,000,000.00
合 计 90,000,000.00
24、 长期应付款
（1）长期应付款分类列示
项 目 期末数 期初数
应付融资租赁款： 114,928,609.68
其他-未确认融资费用 -14,928,609.68
减：一年内到期部分
合计 100,000,000.00
（2）长期应付款中应付融资租赁款明细
期末数 期初数
单 位
外币 人民币 外币 人民币
民生金融租赁股份有限公
114,928,609.68
司
合 计 114,928,609.68
注：由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额为 0 元。
25、 股本
期初数 本期增减变动（+ -） 期末数
项目 比例 发行 公积金 比例
金额 送股 其他 小计 金额
（%） 新股 转股 （%）
一、有限售条件 231,131,905.00 58.33 231,131,905.00 58.33
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
期初数 本期增减变动（+ -） 期末数
项目 比例 发行 公积金 比例
金额 送股 其他 小计 金额
（%） 新股 转股 （%）
股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 231,131,905.00 58.33 231,131,905.00 58.33
其中：境内法人
226,261,042.00 57.10 226,261,042.00 57.10
持股
境内自然人持
4,870,863.00 1.23 4,870,863.00 1.23
股
4.外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人持
股
有限售条件股份
231,131,905.00 58.33 231,131,905.00 58.33
合计
二、无限售条件
165,102,495.00 41.67 165,102,495.00 41.67
股份
1.人民币普通股 165,102,495.00 41.67 165,102,495.00 41.67
2.境内上市的外
资股
3.境外上市的外
资股
4.其他
无限售条件股份
165,102,495.00 41.67 165,102,495.00 41.67
合计
三、股份总数 396,234,400.00 100.00 396,234,400.00 100.00
26、 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
资本溢价 185,384,240.20 185,384,240.20
其中：投资者投入的资本 185,384,240.20 185,384,240.20
合 计 185,384,240.20 185,384,240.20
27、 专项储备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全费 7,950,787.91 6,643,337.60 5,402,758.15 9,191,367.36
维简费 286,497.99 286,497.99
合 计 8,237,285.90 6,643,337.60 5,689,256.14 9,191,367.36
28、 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 3,925,161.70 3,925,161.70
任意盈余公积
合 计 3,925,161.70 3,925,161.70
29、 未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本期数 上期数 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 466,312,662.41 306,528,036.40
期初未分配利润调整合计数（调
增+，调减-）
调整后期初未分配利润 466,312,662.41 306,528,036.40
加：本期归属于母公司股东的净
61,801,701.88 163,709,787.71
利润
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 3,925,161.70
提取任意盈余公积
应付普通股股利 27,736,408.00
期末未分配利润 500,377,956.29 466,312,662.41
（2） 子公司报告期内提取盈余公积的情况
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无。
30、 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期发生数 上期发生数
主营业务收入 339,653,579.00 312,683,918.60
其他业务收入 5,128,749.02 1,196,954.62
营业收入合计 344,782,328.02 313,880,873.22
主营业务成本 241,493,126.98 190,135,473.65
其他业务成本
营业成本合计 241,493,126.98 190,135,473.65
（2）主营业务（分产品）
本期发生数 上期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
铁精粉 333,681,954.71 237,917,163.11 307,991,306.10 187,509,123.50
铜精粉 5,971,624.29 3,575,963.87 4,692,612.50 2,626,350.15
钴精粉
小 计 339,653,579.00 241,493,126.98 312,683,918.60 190,135,473.65
减：内部抵销数
合 计 339,653,579.00 241,493,126.98 312,683,918.60 190,135,473.65
（3）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2014 年 1-6 月 288,330,253.05 83.63
2013 年 1-6 月 169,747,313.17 54.08
31、 营业税金及附加
项 目 本期发生数 上期发生数
城市维护建设税 1,829,628.74 2,094,260.78
教育费附加 871,442.29 924,235.12
地方教育费附加 580,961.55 608,092.87
地方水利建设基金 290,480.76 300,014.49
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
营业税 308,060.62
合 计 3,572,513.34 4,234,663.88
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
32、 销售费用
项 目 本期发生数 上期发生数
运费 605,666.85
工资 143,333.00 172,800.00
差旅费 8,835.45 13,546.10
办公费 1,965.60
其他 7,132.71
合 计 766,933.61 186,346.10
33、 管理费用
项 目 本期发生数 上期发生数
税金 7,724,225.19 9,983,597.97
咨询费 641,500.26 740,339.62
无形资产摊销 3,054,942.99 3,839,862.75
折旧费 1,331,915.62 1,139,980.80
职工薪酬 9,962,974.30 7,962,733.44
差旅费 215,124.74 380,515.33
办公费 309,314.49 685,373.98
业务招待费 161,426.40 134,565.20
维修费 2,837.00
其他 1,719,913.86 1,582,342.10
合 计 25,124,174.85 26,449,311.19
34、 财务费用
项 目 本期发生数 上期发生数
利息支出 22,470,775.09 19,382,924.22
减：利息收入 538,188.19 324,816.95
减：利息资本化金额 4,790,597.19 6,996,833.27
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汇兑损益 -41,412.00
减：汇兑损益资本化金额 0.00 0.00
其他 50,907.76 215,427.07
合 计 17,151,485.47 12,276,701.07
35、 投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本期发生数 上期发生数
权益法核算的长期股权投资收益 19,041,682.81 14,269,449.35
合 计 19,041,682.81 14,269,449.35
注：本集团投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生数 上期发生数 增减变动原因
本期净利润较上期增
金鼎矿业 19,041,682.81 14,269,449.35
加
合 计 19,041,682.81 14,269,449.35
36、 资产减值损失
项 目 本期发生数 上期发生数
坏账损失 195,657.89 175,883.92
合 计 195,657.89 175,883.92
37、 营业外收入
计入当期非经常
项 目 本期发生数 上期发生数
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 220,381.06
其中：固定资产处置利得 220,381.06
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 60,000.00 60,000.00
其他 255,900.09 156,717.55 255,900.09
合 计 315,900.09 377,098.61 315,900.09
其中，政府补助明细：
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与资产相关/与收益
项 目 本期发生数 上期发生数
相关
社会保险补贴
安全生产改造补贴
经济奖励扶持资金 60,000.00 与收益相关
合 计 60,000.00
38、 营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本期发生数 上期发生数
益的金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
对外捐赠支出 81,000.00 31,000.00 81,000.00
其他 4,128.29 74,256.28 4,128.29
合 计 85,128.29 105,256.28 85,128.29
39、 所得税费用
项 目 本期发生数 上期发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 15,284,769.00 20,949,984.87
递延所得税调整 -1,335,580.39 -346,940.94
合 计 13,949,188.61 20,603,043.93
40、 基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股
的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日
（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素
后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股
转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通
股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权
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平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平
均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年期初转换；当年发行的稀释
性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本期发生数 上期发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
0.16 0.16 0.19 0.19
的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 0.16 0.16 0.19 0.19
净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于
基本每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本期发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 61,801,701.88 74,360,741.16
其中：归属于持续经营的净利润 61,786,701.88 74,360,741.16
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
61,628,623.03 74,156,859.41
净利润
其中：归属于持续经营的净利润 61,628,623.03 74,156,859.41
② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 本期发生数 上期发生数
期初发行在外的普通股股数 396,234,400.00 396,234,400.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
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期末发行在外的普通股加权数 396,234,400.00 396,234,400.00
41、 现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数
罚款收入 77,156.00 91,717.55
利息收入 413,783.60 324,816.95
政府补助收入 60,000.00
其他 840,838.48 2,607,836.30
合 计 1,391,778.08 3,024,370.80
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数
银行手续费 52,405.32 215,427.07
办公费 293,868.52 685,373.98
差旅费 238,676.94 380,515.33
业务招待费 156,660.00 134,565.20
审计咨询费 600,000.00 740,339.62
运输费 550,000.00
信息披露费 120,000.00
其他 3,558,008.19 1,408,113.71
合 计 5,569,618.97 3,564,334.91
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数
收到往来单位借款 51,000,000.00
收到代扣股利个人所得税返还 86,442.73
合 计 86,442.73 51,000,000.00
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生数 上期发生数
支付融资租赁业务保证金 5,000,000.00
合 计 5,000,000.00
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42、 现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本期金额 上期金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 61,801,701.88 74,360,741.16
加：资产减值准备 195,657.89 175,883.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,841,717.05 22,075,938.64
无形资产摊销 3,054,942.99 3,839,862.75
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-220,381.06
益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 17,680,177.90 12,386,090.95
投资损失（收益以“－”号填列） -19,041,682.81 -14,269,449.35
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -36,469.31 -346,940.94
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -10,770,899.07 2,647,446.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -147,553,604.20 -165,164,342.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 9,178,358.42 7,156,416.01
其他
经营活动产生的现金流量净额 -56,650,099.26 -57,358,733.94
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 38,022,887.16 34,455,074.63
减：现金的期初余额 139,235,613.39 77,131,268.49
加：现金等价物的期末余额
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项 目 本期金额 上期金额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -101,212,726.23 -42,676,193.86
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
①现金 38,022,887.16 139,235,613.39
其中：库存现金 7,344.29 8,710.02
可随时用于支付的银行存款 38,015,542.87 139,226,903.37
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③期末现金及现金等价物余额 38,022,887.16 139,235,613.39
八、 关联方及关联交易
1、 本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
铁矿地下开采，选
淄博宏达 母公司 有限责任公司 淄博市 段连文 矿，机械加工、销
售，货物进出口
（续）
母公司对本企业
母公司对本企业 本企业最终
母公司名称 注册资本 的表决权比例 组织机构代码
的持股比例（%） 控制方
（%）
淄博宏达 50,000 万元 64.93 64.93 段连文 74986698-1
注：淄博金召矿业投资有限公司持有淄博宏达 100%股权，段连文先生持有淄博金
召矿业投资有限公司 68.33%股权，为本公司的实际控制人。
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2、 本公司的子公司
详见附注六、子公司情况。
3、 本集团的合营和联营企业情况
详见附注七、9、长期股权投资（3）。
4、 本集团的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
南金兆集团有限公司（以下简称“南金兆”） 受同一最终控制方控制 72544257-8
淄博宏达钢铁有限公司（以下简称“宏达钢
受同一最终控制方控制 74567061-5
铁”）
淄博宏达焦化有限公司 受同一最终控制方控制 74566892-9
淄博康恩化工有限公司（以下简称“康恩化
受同一最终控制方控制 76189953-2
工”）
淄博宏达热电有限公司（以下简称“宏达热
受同一最终控制方控制 75544690-8
电”）
淄博乾能铸造科技有限公司(以下简称“乾能
受同一最终控制方控制 06438528-8
科技”)
注：南金兆集团、淄博宏达钢铁有限公司、淄博宏达焦化有限公司、淄博康恩化
工有限公司、淄博宏达热电有限公司与本公司关联关系为受同一最终控制方控制。
5、 关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务的关联交易
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易 定价原则 占同类交
关联方 占同类交易金
内容 及决策程 金额 金额 易金额的
额的比例（%）
序 比例（%）
金鼎矿业 购铁矿石 市场价格 60,584,270.46 75.07 57,607,449.05 100.00
购电、蒸
宏达热电 市场价格 4,940,607.14 13.81 4,703,322.80 18.64
汽等
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乾能科技 购钢球等 市场价格 528,205.15 19.58
乾能科技 维修劳务 市场价格 101,988.04 10.49
②出售商品/提供劳务的关联交易
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易 定价原则 占同类交
关联方 占同类交易金
内容 及决策程 金额 金额 易金额的
额的比例（%）
序 比例（%）
宏达钢铁 铁精粉 市场价格 119,901,188.45 34.78 48,754,069.62 15.83
乾能科技 废钢 市场价格 316,623.93 6.39
（2）关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 主债务起始日 主债务到期日
经履行完毕
南金兆、淄博宏达 东平矿业 90,000,000.00 2009-3-2 2015-3-2 否
南金兆、大桓九 东平矿业 20,000,000.00 2014-2-28 2015-2-28 否
南金兆、蓝帆集团 东平矿业 30,000,000.00 2014-2-28 2015-2-28 否
淄博宏达、铁雄冶
东平矿业 20,000,000.00 2013-7-12 2014-7-11 否
金
淄博宏达、铁雄冶
东平矿业 10,000,000.00 2013-8-15 2014-8-15 否
金
南金兆 东平矿业 100,000,000.00 2013-11-14 2014-11-14 否
南金兆 万宝矿业 100,000,000.00 2014-4-15 2018-4-15 否
南金兆 临淄宏达 90,000,000.00 2013-11-11 2014-11-10 否
南金兆 临淄宏达 90,000,000.00 2013-11-14 2014-11-13 否
南金兆 临淄宏达 80,000,000.00 2013-11-18 2014-11-17 否
6、 关联方应收应付款项
关联方应收、应付、预收款项
项目名称 期末数 期初数
应付账款：
金鼎矿业 12,304,513.85 13,283,076.96
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
乾能科技 92,011.96 367,781.19
合 计 12,396,525.81 13,650,858.15
预收款项：
宏达钢铁 7,432,162.96 3,504,563.30
合 计 7,432,162.96 3,504,563.30
九、 或有事项
截至 2014 年 6 月 30 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十、 承诺事项
《山东华阳科技股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易报告
书》中淄博宏达承诺，拟注入资产在 2011-2014 四个会计年度截至当期期末累积的扣
除非经常性损益后的实际净利润数额将不低于《资产评估报告》中拟注入资产对应的
截至当期期末累积预测净利润数额，其中 2011 年度、2012 年度、2013 年度、2014
年度预测净利润数额分别为人民币 11,845.36 万元、11,255.38 万元、17,532.07 万元
及 26,860.77 万元，截至 2014 年 6 月 30 日止，2011 年度、2012 年度、2013 年度及
2014 年 1-6 月净利润实现数额分别为人民币 22,445.36 万元、12,187.98 万元、
16,356.49 万元、6,180.17 万元。
十一、 其他重要事项说明
1、截止 2014 年 6 月 30 日，淄博宏达所持公司股份累计质押数量为 22,500 万股，
占公司总股本 56.78%，明细情况如下：
2013 年 6 月 7 日，淄博宏达将持有的本公司 10,000 万股有限售条件的流通股质
押给招商银行股份有限公司淄博临淄支行用于贷款担保；
2013 年 6 月 27 日，淄博宏达将持有的本公司 3,000 万股有限售条件的流通股质
押给招商银行股份有限公司淄博临淄支行用于贷款担保；
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
2013 年 8 月 23 日，淄博宏达将持有的本公司 2,000 万股有限售条件的流通股质
押给中国农业银行股份有限公司淄博临淄支行，用于为南金兆贷款提供担保。
2014 年 2 月 18 日，淄博宏达将持有的本公司 6,000 万股有限售条件的流通股通
过股票质押式回购交易质押给上海海通证券资产管理有限公司。
2014 年 2 月 20 日，淄博宏达将持有的本公司 1,500 万股有限售条件的流通股通
过股票质押式回购交易质押给上海海通证券资产管理有限公司。
2、2014 年 2 月 20 日，淄博宏达与海通证券股份有限公司开展融资融券业务，将
所持本公司股份 1,600 万股无限售流通股转入海通证券股份有限公司客户信用交易担
保证券账户中。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
1、 其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 73,076,761.00 100.00 730,767.61 1.00
组合小计 73,076,761.00 100.00 730,767.61 1.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 73,076,761.00 100.00 730,767.61 1.00
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 139,218.52 100.00 1,392.19 1.00
组合小计 139,218.52 100.00 1,392.19 1.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 139,218.52 100.00 1,392.19 1.00
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 73,076,761.00 100.00 139,218.52 100.00
1至2年
2至3年
3 年以上
合 计 73,076,761.00 100.00 139,218.52 100.00
（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 73,076,761.00 100.00 730,767.61 139,218.52 100.00 1,392.19
1至2年
2至3年
3 年以上
合 计 73,076,761.00 100.00 730,767.61 139,218.52 100.00 1,392.19
（4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
或关联方的款项。
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）
山东东平宏达矿业有限公司 全资子公司 63,000,000.00 1 年以内 86.22
潍坊万宝矿业有限公司 全资子公司 10,000,000.00 1 年以内 13.68
代垫职工住房公积金 公司职工 46620.96 1 年以内 0.06
代垫职工社会保险费用 公司职工 30140.04 1 年以内 0.04
合 计 73,076,761.00 100.00
2、 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 2,623,413,000.00 2,623,413,000.00
对合营企业投资
对联营企业投资
其他股权投资 104,487,520.00 104,487,520.00
减：长期股权投资减值准备
合 计 2,623,413,000.00 104,487,520.00 2,727,900,520.00
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
临淄宏达 成本法 910,618,500.00 910,618,500.00 910,618,500.00
东平矿业 成本法 1,325,879,100.00 1,325,879,100.00 1,325,879,100.00
万宝矿业 成本法 386,915,400.00 386,915,400.00 386,915,400.00
临淄农商行 成本法 43,467,520.00 43,467,520.00 43,467,520.00
齐商银行 成本法 61,020,000.00 61,020,000.00 61,020,000.00
合 计 2,727,900,520.00 2,623,413,000.00 104,487,520.00 2,727,900,520.00
（续）
在被投资 在被投资单位 在被投资单位持股
本期计提减
被投资单位 单位持股 享有表决权比 比例与表决权比例 减值准备 本期现金红利
值准备
比例（%） 例（%） 不一致的说明
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
临淄宏达 100.00 100.00 120,000,000.00
东平矿业 100.00 100.00 10,000,000.00
万宝矿业 100.00 100.00 10,000,000.00
临淄农商行 3.79 3.79
齐商银行 1.38 1.38
合 计 140,000,000.00
3、 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 本期发生额
主营业务收入
其他业务收入
营业收入合计
主营业务成本
其他业务成本
营业成本合计
（2）主营业务（分产品）
本期发生额 本期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农药销售
化工原料等
合 计
（3）公司前五名客户的营业收入情况
期 间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2014 年
2013 年
4、 投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 140,000,000.00 45,000,000.00
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益
合 计 140,000,000.00 45,000,000.00
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
临淄宏达 120,000,000.00 20,000,000.00
东平矿业 10,000,000.00 20,000,000.00
万宝矿业 10,000,000.00 5,000,000.00
合 计 140,000,000.00 45,000,000.00
5、 现金流量表补充资料
项 目 本期数 上期数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 138,990,476.13 41,017,043.99
加：资产减值准备 729,375.42 1,058.86
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -140,000,000.00 -45,000,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -579,633.09 -264.72
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 62,457.52 -75,886.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 430,485.59 2,863,067.51
其他
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项 目 本期数 上期数
经营活动产生的现金流量净额 -366,838.43 -1,194,980.36
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 130,270.14 805,019.64
减：现金的期初余额 33,118,737.94
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -32,988,467.80 805,019.64
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十三、 补充资料
1、 非经常性损益明细表
项 目 本期数 上期数
非流动性资产处置损益 220,381.06
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
60,000.00
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 170,771.80 51,461.27
其他符合非经常性损益定义的损益项目
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
项 目 本期数 上期数
小 计 230,771.80 271,842.33
所得税影响额 57,692.95 -67,960.58
少数股东权益影响额（税后）
合 计 173,078.85 203,881.75
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、 净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
5.71% 0.16 0.16
净利润
扣除非经常损益后归属于
5.70% 0.16 0.16
普通股股东的净利润
注：
“ 注 ：（ 1 ） 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 = 61,801,701.88/(1,060,093,750.21+
61,786,701.88/2-27736408.00×2/6)= 5.71%
加权平均净资产收益率(扣除非经常损益)= 61,628,623.03/(1,060,093,750.21+
61,786,701.88/2-27736408.00×2/6)= 5.70% ”
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、40。
3、 财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1） 货币资金 2014 年 6 月 30 日期末数为 38,022,887.16 元，比期初数减少
72.69%，其主要原因是本期支付货款、股权投资、股利分配所致。
（2） 应收账款 2014 年 6 月 30 日期末数为 11,618,266.11 元，比期初数增加
245.66%，其主要原因是本期销量增加，采用赊销结算增加所致。
山东宏达矿业股份有限公司 2014 年半年度报告
（3） 长期股权投资 2014 年 6 月 30 日期末数为 188,708,899.88 元，比期初数
增加 188.41%元，其主要原因是本期对山东临淄农村商业银行、齐商银行投资所致。
（4） 其他非流动资产 2014 年 6 月 30 日期末数为 11,374,345.44 元，比期初数
增加 124.04%元，其原因是本期支付民生金融租赁股份有限公司 5,000,000.00 元融资
租赁保证金所致。
（5） 其他应付款 2014 年 6 月 30 日期末数为 579,645.46 元，比期初数减少
38.08%，其主要原因是往来欠款减少所致。
（6） 一年内到期的非流动负债 2014 年 6 月 30 日期末数为 120,000,000.00 元，
比期初数增加 71.43%，其主要原因是一年内到期的长期借款增加所致。
（7） 长期借款 2014 年 6 月 30 日期末数为 0.00 元，比期初数减少 90,000,000.00
元，其主要原因是长期借款转为一年内到期的非流动负债所致。
（8） 销售费用 2014 年 1-6 月发生数为 766,933.61 元，比上期数增加 311.56%，
其主要原因是本期运费增加所致。
（9） 财务费用 2014 年 1-6 月发生数为 17,151,485.47 元，比上期数增加
39.71%，其主要原因是本期利息支出增加所致。
（10） 投资收益 2014 年 1-6 月发生数为 19,041,682.81 元，比上期数增加
33.44%，其主要原因是联营单位金鼎矿业本期净利润较上年同期增加所致。
（11） 所得税费用 2014 年 1-6 月发生数为 13,949,188.61 元，比上期数减少
32.30%，其主要原因是本期应纳税所得额减少所致。
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