国发股份：第九届董事会审计委员会2017年度履职报告2018-04-17
北海国发海洋生物产业股份有限公司
第九届董事会审计委员会
2017 年度履职报告
2017 年度，北海国发海洋生物产业股份有限公司（以下简称“公
司”）第九届董事会审计委员会根据《上海证券交易所上市公司董事会
审计委员会运作指引》的要求，以及《公司董事会审计委员会工作细则》
和《公司董事会审计委员会年度审计工作规程》等相关规定，在公司年
报审计、财务信息及其披露、内部审计、内控制度的建设和执行、会计
师事务所聘任等方面，勤勉尽责，切实履行了自己的职责，现将本委员
会 2017 年履职情况报告如下：
一、审计委员会成员的基本情况
公司第九届董事会审计委员会由韩雪、邓超、喻陆三位董事组成，
其中：韩雪、邓超为公司独立董事，主任委员由会计专业独立董事韩雪
担任。审计委员会各成员简历如下：
韩雪：女，1970 年 09 月出生，硕士，高级会计师，曾任深圳市友
信达通讯有限公司财务总监。现任深圳广播电影电视集团深视传媒有限
公司财务经理、深圳福田区音乐家协会监事、霍尔果斯市三点三三股权
投资管理企业(有限合伙)董事、上市公司深圳市齐心文具股份有限公司
董事、上市公司恒天海龙股份有限公司独立董事、上市公司深圳市电科
电源股份有限公司独立董事。2013 年 08 月 15 日起任公司独立董事。
邓超：女，1978 年 12 月出生，硕士、会计师，中南大学 MBA。曾
先后在三一重工、三一集团工作十余年，任事业部财务主管、集团审计
1
经理。现任中企汇科技（北京）股份有限公司财务总监。2017 年 05 月
15 日起任公司独立董事。
喻陆：男，1964 年 01 月出生，中共党员，心血管病博士，肾脏病
博士后，金融 EMBA。历任中央警卫局解放军 305 医院肾脏病血液净
化中心创办主任，教授，研究生导师，上海莱氏血液制品有限公司独立
董事、安徽省人口基金会副理事长、中信医疗北京公司（中信玉泉公司）
董事长。现任京东方科技集团股份有限公司集团副总裁、北京京东方健
康科技有限公司董事长。2014 年 03 月起担任公司董事。
二、2017 年审计委员会履职情况
2017年度，审计委员会着重对公司定期报告进行了认真审核，在加
强对公司内控体系建设情况督促检查的同时对公司2016年度报告的审
计工作进行了监督、检查和审核。审计委员会2017年全年共召开会议3
次,对关联交易、定期报告等进行了审核。审议或发表意见的事项如下：
召开日期 会议名称 审议/发表意见的事项
2017 年 01 第八届董事会审计委员会负责人关于2016年度业绩
月22日 预告的说明
一、审议通过《关于天健会计师事务所 2016 年度审
计工作的总结报告》
二、审议通过《2016 年度财务报表的议案》
三、审议通过《2016 年度内部控制评价报告》
四、审议通过《关于聘请天健会计师事务所（特殊
第八届董事会审 普通合伙）为公司 2017 年度财务报表审计机构的议
2017 年 04
计委员会2017年 案》
月20日
第一次会议决议 五、审议通过《关于聘请天健会计师事务所（特殊
普通合伙）为公司 2017 年度内控审计机构的议案》
六、审议通过《关于控股子公司湖南国发向公司借
款的关联交易议案》
七、审议通过《公司审计部 2017 年度审计工作计划》
八、审议通过《公司 2017 年第一季度财务报告》
2
第九届董事会审
一、审议通过《2017年半年度财务报告》
2017 年 08 计委员会2017年
二、审议通过《关于控股子公司延期归还公司借款
月10日 第一次会议
的关联交易议案》
决 议
第九届董事会审
2017 年 10
计委员会2017年 审议通过《2017年第三季度财务报告》
月23日
第二次会议决议
2017 年 11 第九届董事会审计委员会对关联交易发表了书面审
月20日 核意见
三、2017 年开展的主要工作
（一）督促跟踪财务及内控审计工作
审计委员会依据《公司董事会审计委员会工作细则》的相关规定，
保持与公司内审部门的沟通，通过定期和不定期检查，及时掌握、监督
公司及子公司内部审计制度、内控制度的建设和执行情况，检查公司财
务政策、财务状况及财务报告程序情况，审核公司财务信息及其披露情
况等，勤勉地履行了职责，主要工作包括以下几个方面：
1、在会计师事务所进场审计前，与年审会计师事务所协商确定年
度审计工作的时间安排。
2、审计委员会在年审注册会计师进场前审阅了公司编制的财务会
计报表，并形成了书面意见。
3、会计师事务所正式进场审计期间,审计委员会认真履行了监督和
核查职能，召开董事会审计委会员会关于2017年度审计工作与会计师的
沟通见面会会议，了解会计师事务所按照审计时间安排完成的审计工
作，对发现的有关问题进行了问询，确保公司年度报告及相关文件按时
披露。
4、严格按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其
他内部控制监管要求，规范工作流程，确保会计师事务所对公司内控审
3
计工作按计划完成。
5、在年审注册会计师出具初步审计意见后再一次审阅了公司财务
会计报表，并出具了书面确认意见。
（二）评估外部审计机构
在公司年度报告的审计过程中，审计委员会与天健会计师事务所讨
论和沟通了公司的审计范围、审计计划、审计方法及在审计中发现的重
大事项。审计委员会对天健会计师事务所的独立性和专业性进行了审
核，认为天健会计师事务所与公司业务独立，事务所及其审计人员具备
相关资质，审计人员业务熟练、工作勤勉，按规定执行了审计程序，在
审计过程中表现出了良好的职业道德和敬业精神，出具的审计报告客
观、公正。审计委员会审核了聘任天健会计师事务所为公司财务报告审
计机构和内控审计机构的审计费用。
（三）审计委员会重点关注的事项
1、评估内部控制的有效性
公司按照《公司法》等有关法律法规和中国证监会、上海证券交易
所有关规定，建立了较为完善的公司治理结构和治理制度。报告期内，
公司严格执行各项法律法规、《公司章程》以及内部管理制度，股东大
会、董事会、监事会、经营层规范运作，切实保障了公司和股东的合法
权益。审计委员会认为：公司的内部控制实际运作情况符合中国证监会
发布的有关上市公司治理规范的要求。
2、持续关注公司关联交易情况，特别是重大关联交易的发生和进
展情况
报告期内，公司发生的关联交易有 3 次，主要是向控股子公司湖南
国发提供借款及转让湖南国发股权事宜，公司关联交易均履行了必要的
审批程序，关联董事回避表决，不存在违规的情况。
3、监督公司募集资金的使用和管理情况
4
公司于 2014 年 6 月 4 日完成非公开发行股票工作，本次非公开发
行股票公司共获得募集资金净额为 682,849,435.01 元。根据公司《2013
年度非公开发行股票预案》，本次非公开发行股票募集资金扣除发行费
用后的募集资金净额将用于偿还对关联方的欠款及补充公司及子公司
的流动资金。其中，3 亿元将用于偿还对广西国发投资集团有限公司和
广西汉高盛投资有限公司等的欠款，剩余部分用于补充公司流动资金。
募集资金具体使用情况如下：
（1）归还关联借款的情况
2014 年 06 月 03 日，公司通过在工商银行北海分行营业部开设的
募集资金专户归还了欠广西国发投资集团有限公司的借款
162,803,123.56 元 ， 归 还 了 欠 广 西 汉 高 盛 投 资 有 限 公 司 的 借 款
137,196,876.44 元，合计归还人民币 3 亿元。
（2）补充流动资金及理财收益的情况
2014 年度补充公司流动资金 10,009.62 万元。
2015 年度补充公司流动资金 5,100 万元。
2016 年度补充公司流动资金 4,600 万元。
2017 年度补充公司流动资金 3,500 万元。
2017 年度，公司收到的银行存款利息扣除手续费等的净额为 45.25
万元，购买理财产品产生理财收益（含税）674.68 万元。
截至 2017 年 12 月 31 日，公司累计对募集资金投资项目投入募集
资金人民币 53,209.62 万元，募集资金余额为 18,450.66 万元（包括累
计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额及期末已入账的理财
产品本金与收益），其中：募集资金专户余额为 2,506,585.23 元；尚
未到期的银行理财产品余额为 1.82 亿元。
我们认为公司募集资金实际投入情况与募集资金投资计划一致，公
司没有变更募集资金用途的情况。
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4、关注公司的业绩预告情况
报告期内，公司按照上海证券交易所股票上市规则的规定披露了一
次业绩预告，没有出现业绩预告更正的情况。
四、总体评价
公司第九届董事会审计委员会在 2017 年度全面、立体的按照《上
海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》、 公司董事会审计
委员会工作细则》及《公司董事会审计委员会年度审计工作规程》等相
关规定和文件的要求，以对股东高度负责的态度，忠实、勤勉地履行各
项职责，充分发挥审计委员会的专业作用，保证公司经营决策的科学、
合规，促进公司在财务信息披露、内控制度的建设和执行等工作的深入
开展，切实维护公司及全体股东的利益。
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（本页无正文，系北海国发海洋生物产业股份有限公司第九届董事
会审计委员会 2017 年度履职报告之签署页）
委员签名：
北海国发海洋生物产业股份有限公司
董事会审计委员会
2018 年 04 月 13 日
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